XBRL: un lenguaje del mundo del Government 2.0

24º Conferencia Internacional Anual del ICGFM16 al 21 de mayo de 2010 (Miami, Florida, EE. UU.)La gestión financiera pública en la era del “nuevo

normal”

www.icgfm.org

Presentado por: Liv Apneseth WatsonVicepresidente y fundador de XBRL International Directorio, IRIS Business Services LimitedDirectorio, Media TenorDirectorio, Institute of Management Accountants Correo elect.: watson.liv@irisbusiness.com

Tel.: +1 203 856 8986 Skype: livwatson

XBRL, una idea innovadora de 2007

Nuestra encuesta anual sobre las ideas nuevas considera de qué manera la nanotecnología afectará al comercio, qué rol tiene la esperanza en el liderazgo y por qué, en una era que prácticamente ratifica a la contabilidad, debemos conocer sobre el “canibalismo contable”.

Ideas innovadoras para 2007Aquí está XBRL…………………………………………….13Robert G. Eccles, Liv Watson, and Mike WillisLa Comisión Nacional de Valores de los Estados Unidos de América pronto adoptará un nuevo estándar de software para la realización de informes financieros y comerciales que facilitará drásticamente la generación, validación, acumulación y el análisis de la información comercial y financiera y que a su vez, mejorará la calidad de la información que las empresas utilizan para tomar decisiones.

LA LISTA DE HBR

“Si piensa en los cambios demográficos y en el cambio climático, resulta imposible dominar estos asuntos si los mercados de capital no funcionan. Los cambios demográficos y sus resultados sobre el envejecimiento de las sociedades y el financiamiento de las pensiones para la tercera edad que deben ser pagadas por generaciones mayores cada vez más numerosas, no son viables si no se basan en un mecanismo bien fundado que cuente con el respaldo de documentos creados por los mercados de capital.”

Joachim Faber, director general de Allianz Global Investors

“Una de las claves para restablecer la confianza es que exista mayor transparencia y los ejecutivos poseen la responsabilidad fiduciaria hacia sus partes interesadas de conocer más sobre XBRL y de qué manera este poderoso estándar de información sin regalías y de código abierto puede ayudar a devolver la transparencia y la confianza a los mercados”.

Liv Watson, miembro fundador de XBRL, Directorio, Servicios Comerciales de IRIS

Leo Fuller, director general de Monitor Group durante el lanzamiento del informe Trust Meltdown en Davos, 2010

Davos - 2010

Objetivos para hoy • Descubrir de qué manera los gobiernos usan

XBRL • Descubrir de qué manera XBRL tendrá un papel

decisivo para mejorar la transparencia del sector público

• Descubrir de qué manera XBRL ayudará a salvar la diferencia de información entre diversos sistemas de información

¿Existe algún problema con los datos electrónicos en la actualidad?

Los procesos contables actuales incluyen el ingreso de datos ampliamente manual y que principalmente consiste en ‘cortar y pegar’ , lo cual degrada la totalidad, la precisión y la

validez de la información.

XBRL for Dummies!

• XBRL es, fundamentalmente, un lenguaje electrónico que ayuda al sector privado y público a salvar la diferencia actual entre los sistemas comerciales de manera efectiva y eficaz ya que traspasa los límites artificiales.

Nuestros gobiernos y su empresa inciden en la información; por lo tanto, debe conocer los fundamentos de

XBRL.

Motivos convincentes para considerar XBRL

– Hacer que el intercambio de información financiera y comercial sea mejor, más rápido y más económico

– Hacer que la realización de informes financieros sea más transparente y que se pueda encontrar fácilmente

– Articular explícitamente el significado comercial y permitir el intercambio de ese significado entre los humanos o entre los sistemas comerciales

– Mejorar la integridad de los datos– Integrar los sistemas comerciales– Permitir que las agencias gubernamentales

ahorren dinero y hacerlas más eficientes

En las siguientes diapositivas se destaca lo que

XBRL puede hacer por usted.

Y mejor aún, el libro completa los detalles.

¿Qué es XBRL?

✔ XBRL (eXtensible Business Reporting Language)1: Especificación de XBRL (elementos técnicos) 2: Taxonomías (códigos UPC con atributos de datos vinculados)

✔ XBRL son datos etiquetados (Metadatos - legibles por máquina)– Una manera estándar de comunicar la información comercial y

financiera– Está definido por metadatos organizados en taxonomías que

capturan la definición de los conceptos de informes individuales y las relaciones que existen entre ellos.

– XBRL: el “código de barras” del mundo de los informes comerciales.

✔ XBRL International– Un consorcio sin fines de lucro de aproximadamente 600 empresas

y agencias de todo el mundo trabajan de manera conjunta para crear el lenguaje XBRL y promocionar y sustentar su adopción.

Operacionescomerciales

ProcesosInformes Financieros Internos

ParticipantesAuditores

Socioscomerciales

Inversionistas

Publicadoresde información financiera y agregadores de datos

Reguladores

Proveedores de software

Contadores administrativos

Entidades(empresas públicas, PYMES, sector público)

Bancoscentrales

InformesFinancierosExternos

Creación de políticas económicas

Inversiones,préstamos,reglamentaciones

Cadena de abastecimiento de informes comerciales en todo el mundo

XBRL Taxonomías y taxonomías de extensiones(estadísticas, bancos centrales, impuestos, otras)

XBRL GLTaxonomías para publicaciones

XBRLTaxonomías para Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (GAAP),Normas Internacionales de Información Financiera, propósito general (IFRS-GP), GAAP de los EE. UU., etc.

Validación

Estandarización

Cómo agregar significado a los datos electrónicos

CálculoEfectivo = divisas +

depósitosFórmulasEfectivo ≥ 0

ContextosUSD

presupuestados para elAño Fiscal 2004

EtiquetacashCashEquivalentsAndS

hortTermInvestments

ReferenciasGAAP I.2.(a)Instructions

Ad Hoc disclosures

PresentaciónCash & Cash Equivalents

Elemento deXBRL

PresentaciónComptant et Comptant

Equivalents

PresentaciónGeld & Geld nahe Mittel

PresentaciónKas en Geldmiddelen

Presentación现金与现金等价物

Presentación現金及び現金等価物

PresentaciónДеньги и их эквиваленты

PresentaciónГроші та їх еквіваленти

XBRL: el lenguaje de los informes financieros y comerciales

Adopción de XBRL a nivel mundial

Fuente: http://www.xbrlplanet.org/

Jurisdicción total Jurisdicción temporalProgramas de presentación obligatoriaProgramas de Presentación VoluntariaProyectos de desarrollo más importantes

Descubrir de qué manera los gobiernos usan XBRL

Elaboración estándar de informes comerciales (SBR)Government 2.0

• Los requisitos del gobierno para la presentación de información financiera crean responsabilidad administrativa para las empresas de todo el mundo.

• La falta de un estándar/lenguaje común para la realización de informes hace que estas responsabilidades sean arduas, ya que las empresas deben personalizar, duplicar y proporcionar información individualmente para cumplir con los numerosos y variados requisitos impuestos por las agencias de gobierno nacional e internacional y los reguladores.

Cuando la elaboración estándar de informes comerciales sea completamente operativa, las empresas australianas ahorrarán aproximadamente $800 millones por año.

XBRL en el Consejo Internacional de Normas Contables (IASB)

Enfoque legislativo

Fuente: http://xbrl.sec.gov

H.R. 2392, la Ley de Transparencia de la Información del Gobierno (Government Information Transparency Act) y su proyecto de ley complementario, S. 303, aprobados por el Senado de los EE. UU., exigirán que las agencias federales recopilen sus datos con un formato uniforme y con capacidad de búsqueda con XBRL para simplificar de esa manera la realización obligatoria de informes financieros para las empresas que reciben fondos federales.

El proyecto de ley solicita a la Casa Blanca que dicte reglas dentro de 18 meses para estipular que todas las agencias utilicen XBRL. También debe exigir que las empresas presenten a las agencias informes de actividad en XBRL y que las agencias permitan que el público pueda consultar la información financiera presentada. La H.R. 2393 y el S. 303 se encuentran actualmente en el Comité de la Conferencia y cuando sean conciliados, serán remitidos al Presidente para que los firme y se transformen en ley. Esta será la primera aprobación de XBRL en el mundo por parte de un cuerpo legislativo.

La H.R. 4173, conocida como la Ley de Reforma de Wall Street y Protección del Consumidor (Wall Street Reform and Consumer Protection Act), también recomienda el uso del estándar XBRL para la realización de informes comerciales.

La ley exige que los reguladores de los mercados financieros presenten informes anuales al Congreso durante los próximos cinco años sobre su “recomendación del uso y la aceptación de datos interactivos” para mejorar la transparencia en los informes financieros. La H.R. 4173 facilita el análisis y la revisión de los estados financieros complejos presentados por las empresas públicas ante los reguladores gubernamentales como la Comisión Nacional de Valores de los Estados Unidos de América (SEC) y la Corporación Federal de Seguro de Depósitos (FDIC), entre otras.

Enfoque legislativo

Avanza la ley de transparencia mediante archivos BizPor ALIYA STERNSTEIN 14/12/2009 08:58 hs ET El lunes por la tarde, la Cámara aprobó la ley que facilitará el acceso a información sobre empresas que reciben fondos federales. Esta ley le exigirá a las corporaciones que presenten informes de actividad a las agencias en un lenguaje comercial y que las agencias garanticen que el público pueda consultar dicha información financiera estandarizada. La medida bipartidaria, introducida por el oponente al rescate, el Republicano Darrell Issa, R-Calif, solicita que la Casa Blanca dicte reglas dentro de 18 meses para usar, en todo el gobierno, el mismo formato de datos financieros, denominado Lenguaje Extensible de Informes de Negocios (XBRL). La Comisión Nacional de Valores de los Estados Unidos de América y la Corporación Federal de Seguro de Depósitos ya utilizan el estándar para simplificar el proceso de análisis de declaraciones financieras. Pero la mayoría de las agencias recopilan informes financieros en diversos formatos de datos, lo que dificulta acceder a los datos y compararlos. El proceso generalmente es frustrante, consume tiempo y es en gran medida manual, lo que incrementa la posibilidad de que existan errores humanos, expresó Liv A. Watson, co-fundador de XBRL que se desempeña en el directorio de la firma de administración de información financiera, IRIS India. Probablemente, la ley exigirá que las agencias gasten entre $50.000 y $100.000 en nuevas tecnologías para lograr un XBRL estandarizado. “El gobierno tendrá que invertir en herramientas e infraestructura para almacenar y suministrar datos en XBRL, algo que, si nos detenemos a pensar un momento, hoy hace muchas veces para poder ocuparse de los diferentes formatos de datos”, dijo Watson. “El objetivo es pasar la información a un estándar fácil de encontrar que pueda analizarse y compararse. Se trata de una responsabilidad que tiene el gobierno para con los contribuyentes”. Las tecnologías verifican si los archivos de las compañías contienen todos los campos de datos que se necesitan para el XBRL y confirman que los números estén correctamente sumados. Por ejemplo, los ingresos en las tarjetas de crédito presentados en el estado de pérdidas y ganancias deberían tener un activo correspondiente en el balance general. Los funcionarios bancarios sostienen que la carga de convertir sus informes en XBRL será superada por los beneficios de un estándar uniforme, en especial si se adopta a nivel internacional. Para acelerar el paso por la Cámara, el jueves, el Comité de Reforma y Supervisión del Gobierno agregó el proyecto de ley, H.R. 2392, a una medida aprobada por el Senado, S. 303, que vuelve a autorizar a Grants.gov, un espacio integral que les permite a los ciudadanos solicitar subvenciones federales.

Fuente: http://techinsider.nextgov.com/2009/12/house_oks_biz_filing_transparency_bill.php?oref=latest_posts

“La medida bipartidaria, introducida por el oponente al rescate, el Republicano Darrell Issa, R-Calif, solicita que la Casa Blanca dicte reglas dentro de 18 meses para usar, en todo el gobierno, el mismo formato de datos financieros, denominado Lenguaje Extensible de Informes de Negocios (XBRL). La Comisión Nacional de Valores de los Estados Unidos de América y la Corporación Federal de Seguro de Depósitos ya utilizan el estándar para simplificar el proceso de análisis de declaraciones financieras.

Pero la mayoría de las agencias recopilan informes financieros en diversos formatos de datos, lo que dificulta acceder a los datos y compararlos. El proceso generalmente es frustrante, consume tiempo y es en gran medida manual, lo que incrementa la posibilidad de que existan errores humanos, expresó Liv A. Watson, co-fundador de XBRL que se desempeña en el directorio de la firma de administración de información financiera, IRIS India. “

Fuente: http://www.cesr.eu/index.php?page=responses&id=154

La resolución del Parlamento Europeo del 21 de mayo de 2008 sobre un entorno comercial simplificado para las empresas de las áreas de la ley, la contabilidad y la auditoría de compañías3, advierte sobre las ventajas de XBRL y exhorta a la Comisión a promover activamente el uso de medios electrónicos en relaciones entre las empresas y las administraciones públicas. Además, la Resolución del Parlamento Europeo del 9 de octubre de 2008 sobre el seguimiento de Lamfalussy: la estructura futura de la supervisión4 requiere que los Comités de Nivel 3 diseñen estándares de realización de informes comunes, preferentemente en un formato multipropósito como XBRL y solicita a la Comisión que presente propuestas legislativas adecuadas.

Convocatoria de evidencia del Comité Europeo de Reguladores de Valores (CREV)

COMITÉ EUROPEO DE REGULADORES DE VALORES (CREV)

Fecha: 27 de octubre de 2009Referencia: CESR/09-859

CONVOCATORIA DE EVIDENCIAS

Utilización de un formato estándar de realización de informes para la realización de informes financieros de los emisores cuyos valores pueden comercializarse en mercados regulados

Recursos adicionales

“La adopción del Lenguaje Extensible de Informes de Negocios (XBRL) para la

realización de informes financieros promete ser una fuente de eficacia,

transparencia y comparabilidad en la entrega

de información financiera”.

Cómo obtener mejor acceso a la información de la empresa: La Comisión consulta sobre la interconexión de los registros comerciales

http://ec.europa.eu/internal_market/consultations/2009/interconnection_of_business_registers_en.htm

XBRL Europe Europa

Bruselas, 5 de noviembre de 2009

Cómo obtener mejor acceso a la información de la empresa: la Comisión consulta sobre la interconexión de los registros comerciales

La Comisión Europea ha lanzado una consulta pública sobre las posibles maneras de mejorar la cooperación entre los registros comerciales. El objetivo de esta consulta es mejorar el acceso a la información comercial e incrementar la seguridad legal que rodea las operaciones transnacionales en la Unión Europea que, según la Comisión, carecen de enlaces en el Mercado interno. Las respuestas a esta consulta se tendrán en cuenta para evaluar la necesidad de iniciativas legislativas o no legislativas en esta área. La fecha límite para las respuestas es el 31 de enero de 2010.

Charlie McCreevy, comisionado de mercado y servicios internos dijo lo siguiente: “La crisis financiera actual puso de relieve una vez más la importancia de la transparencia en los mercados financieros. La mejora del acceso a la información actualizada y oficial sobre las empresas para los acreedores, socios comerciales y consumidores podría ser una manera de restituir la confianza en los mercados. Los registros comerciales son fundamentales para garantizar la transparencia y la seguridad legal en Europa. Recomiendo que todas las partes interesadas nos proporcionen sus opiniones sobre las posibles formas de mejorar su cooperación”.

ParticipaciónLa consulta se realiza en función del informe de progreso de la Comisión Europea y un libro verde sobre la interconexión de los registros comerciales. Mientras que el informe de progreso describe la situación legal y objetiva actual sobre el acceso a la información y la cooperación entre los registros comerciales, el libro verde considera los posibles caminos a seguir y pregunta, por ejemplo, si se considera que es necesario contar con una mejor red de los registros comerciales de los Estados Miembro.Las respuestas se deben enviar antes del 31 de enero de 2010 a DG MARKT Unit 2, European Commission, B-19049 o a markt-complaw@ec.europa.eu

AntecedentesEn Europa, los registros comerciales ofrecen una variedad de servicios que pueden variar de un país a otro. Sin embargo, los servicios principales proporcionados por todos los registros son el examen y el almacenamiento de la información de las empresas, como la información sobre la forma legal de las empresas, su sede y sus representantes legales, y la publicación de esta información al público.

Uno de los objetivos de la Primera Directiva sobre el Derecho de sociedades (First Company law Directive) (68/151/EEC) en 1968 fue facilitar el acceso a la información oficial sobre las empresas a terceros. La modificación de 2003 garantizó que todos los Estados Miembro cuenten con registros comerciales electrónicos a partir de 2007. Además, otros requisitos de la ley de la UE como la directiva para las fusiones transnacionales (2005/56/EC) y la directiva para la divulgación de filiales (89/666/EEC) han transformado a la cooperación diaria de los registros comerciales en una necesidad. Sin embargo, la cooperación entre los registros comerciales sigue siendo voluntaria y no parece ser suficiente para lograr la seguridad en todos los procedimientos legales transnacionales y para incrementar la transparencia en el mercado único.

Grupo de trabajo de registros comerciales XBRL EuropeRespuestas sobre el libro verde acerca dela interconexión de los registros comerciales...

Una semántica común y reglas comerciales compartidas • Un estándar (y no una red física) para el intercambio de datos electrónicos estructurados entre

Registros comerciales, que se puede utilizar en diferentes tipos de redes• Compatibilidad global con tecnologías de Internet y plataformas electrónicas• Acceso directo a datos individuales en la información registrada de XBRL, que a su vez permite

realizar una fácil comparación de cifras o características de diferentes compañías• El uso de etiquetas multilingües, para facilitar la comprensión de los datos informados en todo

el continente europeo• La posibilidad de implementar una estructura común (descrita en una taxonomía XBRL),

ajustada por extensiones locales, que es relevante para la administración de un enfoque doble que combina reglas mundiales/europeas compartidas con particularidades locales/nacionales

• La posibilidad de agregar una validez legal optativa a cada archivo XBRL (firma digital de los informes), que es importante para garantizar el origen de los datos proporcionados por los Registros comerciales.

XBRL Europe Europa

SBR, una iniciativa de múltiples agencias que incluye a 12 autoridades federales, estatales y de gobierno territorial, simplifica la realización de informes de las empresas para el gobierno, porque:

Elimina la información innecesaria o duplicada de los formularios del gobierno por medio de un software comercial para rellenar formularios automáticamente con un lenguaje común para la realización de informes en función de estándares internacionales y mejores prácticas, lo cual hace que la realización de informes comerciales sea un subproducto de los procesos comerciales naturales y proporciona una interfaz electrónica para las agencias directamente desde el software de contabilidad, que además brindará validación y confirmará la recepción de informes, y proporcionará un inicio de sesión único y seguro en línea para los usuarios de todas las agencias involucradas.

Se espera que SBR permita que las empresas australianas ahorren aproximadamente $800 millones por año cuando se implemente completamente a partir de julio de 2010.

Cómo reducir la carga de la realización de informes para las empresas

Dr. Ken Henry, Secretario del Tesoro, Presidente del Directorio de SBR“La elaboración estándar de informes comerciales (SBR) brinda un enfoque comercial moderno para cumplir con los diversos requisitos de las diferentes agencias gubernamentales de Australia para la realización de informes”.

http://xbrl.us/i2i/Pages/default.aspx

¿Cuál es el problema?Todos los años, solamente en los EE. UU., las empresas que cotizan en bolsa y otros emisores u oferentes anuncian aproximadamente 200.000 acciones corporativas como dividendos, rescates de bonos, ofertas de derechos y fusiones.

La mayoría de esos anuncios aún requieren de pasos manuales, lo que hace que el proceso sea propenso a errores, que consuma tiempo y que sea costoso. Con el paso de los años, estos problemas tienen un impacto negativo sobre los inversionistas de la comunidad financiera.

¿Cuál es la solución?La iniciativa resultante se basa en el trabajo realizado mundialmente para promover los estándares de la ISO (Organización Internacional para la Estandarización) para las acciones corporativas e integra los beneficios de la tecnología de etiquetación de datos electrónicos de XBRL. La colaboración promueve el procesamiento directo al capturar datos de manera electrónica desde los emisores en el mismo momento en que se anuncia una acción corporativa y en formato estandarizado.

XBRL USA Emisor a inversionista: acciones corporativas

Acciones corporativas: taxonomías XBRLThe Depository Trust & Clearing Corporation (DTCC) junto con SWIFT y XBRL US

XBRL USA

DTCC, SWIFT y XBRL US fueron reconocidos por la revista Financial-i para la excelencia en las acciones corporativas como los proveedores de soluciones más innovadores

11 de enero de 2010

NUEVA YORK – (BUSINESS WIRE). El Depository Trust & Clearing Corporation (DTCC) anunció hoy que la revista Financial-i ha seleccionado para su premio Leaders in Innovation Awards a DTCC junto con SWIFT y XBRL US, como los “proveedores de soluciones más innovadores” para las acciones corporativas . Financial-i incluye a los ganadores en la emisión de la revista para el cuarto trimestre de 2009.

La cuarta emisión de los premios Leaders in Innovation Awards de Financial-i reconoce a los bancos de transacciones globales y a los proveedores de hardware y software financiero que han demostrado un compromiso constante con la innovación durante 2009 y que se han destacado, en términos de soluciones comerciales, en las operaciones de transacciones bancarias a gran escala. Las categorías del premio incluyen las siguientes: pagos y monedas extranjeras; servicios para valores; administración de datos, gestión del riesgo y servicios de red.

Anita Hawser, Editora general de Financial-i, indicó en un comunicado de prensa: “Al seleccionar a los ganadores de cada categoría, hemos intentado concentrarnos en esas empresas que nosotros y nuestro panel asesor consideramos que tienen algo extra que hace que sus soluciones se distingan de las de sus competidores en términos de profundidad y amplitud de la funcionalidad, facilidad de implementación y soporte, y soluciones que no busquen resolver un problema sino que aborden las necesidades comerciales reales”.

“Para nosotros, es un honor ser galardonados junto a SWIFT y XBRL US con el premio de Financial-i para la innovación en las acciones corporativas”, expresó David Hands, DTCC Solutions LLC. “2009 representó un año importante para nosotros mientras continuamos creando consenso sobre cómo crear una solución integrada para los anuncios de las acciones corporativas que conecte económicamente, mediante el uso de estándares globales, a todas las partes de la cadena de comunicación, desde el emisor, los intermediarios financieros y finalmente el inversionista. El lanzamiento de nuestra iniciativa mundial, “Issuer to Investor: Corporate Actions” (121), por primera vez ha reunido a representantes de todas las partes que se encargan de abordar un área de alto riesgo y costo dentro de la industria de los servicios financieros”.

La iniciativa 121 se basa en el trabajo realizado por DTCC, SWIFT y XBRL US para promover los estándares de la ISO (Organización Internacional para la Estandarización) para las acciones corporativas e integra los beneficios de la tecnología de etiquetado de datos electrónicos de XBRL (Lenguaje Extensible de Informes de Negocios). Para obtener más información, consulte http://xbrl.us/i2i.

Flujo de anuncios de acciones corporativas en los EE. UU.XBRL USA

Emisor / Oferente

Eventos complejos

Todos los eventos

Eventos simples

Eventos complejos

Eventos complejos

Todos los eventos

Eventos simples

Todos los eventos

Todos los eventos

Eventos simples (opc.)

Agente emisor Administrador emisor

Publicación de información

Comunicado de prensa

Publicación de material

Distribución

Regulaciones FD, M&A

Planes operativos

Depositario; información; transferencia; pago

Todoslos eventos

Depositario

Custodio / Corredor / Intermediario

Inversor institucional

Inversor minorista

Asesor legal; banco de inversiones; editor financiero

Asesor legal; banco de inversiones; editor financiero

Tribunal de bancarrota

Bolsa de valores

Reglas de la B. de val. o 10b-17

CLAVE

Datos electrónicosElementos formateados(De propiedad exclusiva o ISO)

Entrega en papel o textual (incluidos los formularios))

Detalles de flujoEn general, hay 4 flujos principales- Aprobación regulatoria, del directorio y de los accionistasOferta pública de adquisición; fusión- Aprobación de la corte y del directorioPlan de reorganización; quiebras- Aprobación del directorio y de los accionistasDivisión inversa; emisión de derechos- Aprobación del directorioDivisión anticipada; dividendo en efectivoReglas y regulaciones para implementarse en algunos eventosEventos simples = DistribucionesEventos complejos = Variaciones en el capital

Fuente: http://www.globalreporting.org/ReportingFramework/G3Guidelines/XBRL/

GRIDirectrices G3 en XBRL

Descargas:* Directrices G3 en una taxonomía XBRL (Versión Beta 1.0. xls)(Se requiere el software de edición para XBRL)Participe:* Comuníquese con GRI para manifestar su interés.

En la actualidad, gran parte de la información se transmite en formato digital. La gente generalmente usa Internet para buscar información sobre una organización o un producto. Las empresas utilizan extensos sistemas de planificación de recursos empresariales (ERP, por sus siglas en inglés) para administrar la información en las diferentes unidades y en los diferentes países. Los investigadores y analistas generalmente tienen servicios que proporcionan paquetes de informes y grupos de datos y otro tipo de información a través de terminales. Los consumidores están incluso utilizando dispositivos con acceso a Internet, como los teléfonos celulares, para obtener respuesta a sus dudas, en el momento que sea. No obstante, la información de respalda se conserva en forma impresa, pero los usuarios y los preparadores de los informes tienen mucho que ganar si pasan la información de desempeño social y ambiental al amplio flujo digital de información. Esto ya tuvo su inicio con el uso creciente de informes basados en la red. Sin embargo, se liberarían muchas más posibilidades si se le permite a la gente utilizar un formato ampliamente aceptado para información específica, que a su vez les brindaría a los lectores acceso más flexible a los contenidos de los informes.

Comité Asesor de Inversión de la SEC

El Comité pretende que la industria o el sector privado, no la Comisión Nacional de Valores (SEC, por sus siglas en inglés), corra con los costos del desarrollo de taxonomías comunes para el formato de etiquetas. El formato de etiquetas ayuda a disminuir la cantidad de errores inherentes al procesamiento de diferentes formatos de texto que puedan cambiar de vez en cuando. También facilitaría la investigación respecto de las encuestas sobre fondos mutuos, como se afirma en estos dos artículos del Profesor de la Universidad de Chicago, Gregor Matvos, y el Profesor de la Universidad de Standford, Michael Ostrovsky: “Cross-Ownership, Returns, and Voting in Mergers”, Journal of Financial Economics, v.89(3), September 2008, pp. 391-403 y "Heterogenity and Peer Effects in Mutual Fund Proxy Voting", Journal of Financial Economics, de próxima publicación. Estos autores coinciden con que un formato estandarizado legible por computadora para la información de las encuestas facilitaría la investigación en el futuro.

Por qué se creó el CAI

“Por medio de este respetado y diverso grupo, estamos llegando a los inversores de una manera nueva e importante. Espero conocer sus opiniones sobre los nuevos productos, las estrategias de comercialización, las estructuras tarifarias y la eficacia de las divulgaciones, entre otros temas”.Mary Schapiro, Presidente de la SEC

“Los inversores necesitan hacerse oír más en la Comisión. El rol tradicional de la Comisión como el defensor del inversor, así como nuestras deliberaciones, se fortalecerán con las opiniones que aporte el Comité Asesor”.Luis A. Aguilar, Comisionado de la SEC

“El equipo de FASB que se dedica al mantenimiento de la taxonomía trabajará conjuntamente con la SEC, los inversionistas, los emisores, las empresas de contabilidad y otros participantes para desarrollar actualizaciones de alta calidad”.

Jack Brennan, Presidente de FAF

NORWALK, Conn., 5 de febrero de 2010

FAFFAF mantendrá la taxonomía XBRL para los GAAP de los EE. UU.

Características del sistema

• Basado en el estándar XBRL• La complejidad de XBRL está oculta detrás de una hoja de cálculo

fácil de usar, las agencias estatales no necesitan conocer el estándar XBRL

• Los datos están cifrados y se almacenan o se transfieren en el sistema

• Asignación de deudas automatizada• Alertas por correo electrónico para cada actualización de

deuda/pago• Admite la integración con el sistema interno de cualquier agencia

estatal (DMV)• Alertas para un control amplio pero fácil de usar

Interventora del Estado de NevadaKim Wallin, CMA, CFM, CPA

Sistema de administración de deudas - Oficina del Interventor del Estado, Nevada

Hoja de cálculo de MS Office

Servidor .Net Framework 3.5 protegido

Interventora del Estado de NevadaKim Wallin, CMA, CFM, CPA

Gestión de usuarios / Gestión de deudores

Informe de deudas / Gestión de detalles

Gestión de pagos

Hoja de cálculo inteligente

Gestión de compensación de deudas y vendedores

Informes predefinidos

CONVERTIDOR DMV-XBRL

SISTEMA DE COBRO DE DEUDAS - SERVIDOR

USUARIOS DE AGENCIAS DE COBRO

Usuario de DMV

SISTEMA DE COBRO DE DEUDAS - CLIENTE

Codificar documento XBR

Presentar detalles de deudas

Validar informe de deudas

Generar docu-mento XBRL

OFICINA DEL CONTROLADOR DEL ESTADO

USUARIO DE AGENCIA ESTATAL

El mercado de los títulos valores respaldados por hipotecas (MBS) está paralizado.

En estos vehículos de inversión se pueden encontrar flujos de efectivo perfectamente buenos, pero la totalidad del mercado de retitularización carece de la información y los estándares para la realización de informes necesarios para distinguir entre los préstamos buenos y los malos.

Como resultado, los inversionistas no comprarán lo que no puedan comprender, el valor de estos activos es prácticamente cero y el mercado en su totalidad se ha vuelto aparentemente tóxico.

Fuente: http://xbrl.us/documents/RMBSwhitepaper.pdf

TaxonomíasTítulos valores respaldados por activos

Fuente: www.oecd.org/dataoecd/36/52/43384923.pdf

Puntos clave - La presentación de datos financieros al gobierno por parte de los negocios implica costos significativos para los negocios de todos los países. Ciertos estudios calcularon que el costo en la región es de un 2,5% del PBI. La disminución de dicho costo es un impulsor importante en muchos países. - Un factor significativo de dicho costo es la cantidad de formatos y descripciones diferentes que utilizan las agencias gubernamentales (y posiblemente incluso dentro de la unidad de ingresos) para presentar información financiera al gobierno y la duplicación y la carga adicional de las tareas que se dan como resultado. - SBR estandariza y racionaliza los diferentes formatos de datos y descripciones para facilitar y abaratar la presentación de información financiera para los negocios. Se espera que los negocios en Australia ahorren alrededor de 795 millones de dólares australianos por año y en los Países Bajos, alrededor de 350 millones de euros por año. - SBR se hizo posible gracias a los avances tecnológicos, pero debe ser una iniciativa impulsada por la política viable gracias a la tecnología y no una iniciativa impulsada por la tecnología. - SBR requiere la creación de una “taxonomía nacional”. - Es fundamental que la cadena de suministro del sector privado respecto de los informes financieros sea parte de SBR.

Los nuevos datos deben ser analizados y estudiados detenidamente por su contenido: 1. ¿Cuál es la magnitud de los ingresos? 2. ¿Cuál es la magnitud de los beneficios? 3. ¿Cuál es la magnitud de los márgenes de beneficios?

Los nuevos datos se deben comparar con los datos anteriores para responder estas preguntas: 1. ¿Los ingresos aumentan rápidamente? 2. ¿Con qué rapidez aumentan los beneficios? 3. ¿Qué modificación sufren los márgenes? 4. ¿Qué modificación sufren los índices de crecimiento?

Los resultados de la empresa deben estar relacionados con los resultados de otras empresas:1. ¿Cómo se desempeña esta empresa en relación con sus

competidores? 2. ¿Cómo se desempeña esta empresa en relación con

otros lugares donde el inversionista puede colocar su dinero?

¿Cómo lo hacen actualmente?

XBRL y las herramientas para la relación con los inversionistas

COMO RESULTADO

ANÁLISIS FINANCIERO con Microsoft Excel

24º Conferencia Internacional Anual del ICGFM16 al 21 de mayo de 2010 (Miami, Florida, EE. UU.)

La gestión financiera pública en la era del “nuevo normal”

¿Preguntas?

Liv Apneseth Watson

Liv A. Watson está a cargo del desarrollo comercial global de IRIS Business Services Private Limited.Es una de las fundadoras del consorcio internacional XBRL. Posee más de 20 años de experiencia en la búsqueda de maneras innovadoras de reunir la tecnología con la realización de informes de contabilidad, financieros y comerciales.Al trabajar en todo el mundo con los reguladores de los mercados más importantes, asociaciones de contabilidad e instituciones, Watson ha viajado a más de 80 países para presentar XBRL a una variedad más amplia de audiencias desde los organismos de estándares internacionales hasta las empresas Fortune 1000 y habla con autoridad sobre sus beneficios, sus posibles aplicaciones y su amplia adopción.Liv fue autora de uno de los cursos de CPE más exitosos de IMA, "Tecnología de sistemas de contabilidad para el siglo 21".Además publicó varios artículos para publicaciones internacionales incluso Harvard Business Review, Strategic Finance. También escribe una columna mensual sobre las tendencias de realización de informes financieros y comerciales para CPA2Biz.Es coautora y autora colaboradora de diversos libros incluidos “XBRL for Dummies” y Governance, Risk, and Compliance Handbook publicado por Wiley.

Miembro del Directorio, IRIS Business ServicesMiembro del Directorio, MediaTenorMiembro del Directorio, Institute of Management Accountants (IMA)Miembro del Consejo Asesor de XBRL de la fundación IASC Vicepresidente del grupo de trabajo de XBRL del Institute of Management Accountants Miembro del comité directivo de XBRL InternationalVicepresidente del grupo de trabajo de XBRL International MembershipEx Vicepresidente de XBRL International, IncEx Presidente del Comité de adopción de XBRL en los EE. UU.Ex Vicepresidente de la Jurisdicción de los EE. UU. de XBRLMiembro de la Junta de Asesoramiento, University of Southern IndianaMiembro de la Junta de Asesoramiento, University of Albany, Nueva YorkMiembro de la Junta de Asesoramiento de la editorial del International Journal of Disclosure and Governance

Miembro del Directorio, IRIS Business Services

Recursos adicionales

XBRL International: www.xbrl.org

Comisión Nacional de Valores de los Estados Unidos de América:

www.sec.gov/spotlight/xbrl.shtml XBRL EU:

www.xbrl.org/eu/XBRL en el IASB:

www.iasb.org/xbrl/xbrl.htm

Avanza la ley de transparencia mediante archivos BizPor ALIYA STERNSTEIN 14/12/2009 08:58 hs ET El lunes por la tarde, la Cámara aprobó la ley que facilitará el acceso a información sobre empresas que reciben fondos federales. Esta ley le exigirá a las corporaciones que presenten informes de actividad a las agencias en un lenguaje comercial y que las agencias garanticen que el público pueda consultar dicha información financiera estandarizada. La medida bipartidaria, introducida por el oponente al rescate, el Republicano Darrell Issa, R-Calif, solicita que la Casa Blanca dicte reglas dentro de 18 meses para usar, en todo el gobierno, el mismo formato de datos financieros, denominado Lenguaje Extensible de Informes de Negocios (XBRL). La Comisión Nacional de Valores de los Estados Unidos de América y la Corporación Federal de Seguro de Depósitos ya utilizan el estándar para simplificar el proceso de análisis de declaraciones financieras. Pero la mayoría de las agencias recopilan informes financieros en diversos formatos de datos, lo que dificulta acceder a los datos y compararlos. El proceso generalmente es frustrante, consume tiempo y es en gran medida manual, lo que incrementa la posibilidad de que existan errores humanos, expresó Liv A. Watson, co-fundador de XBRL que se desempeña en el directorio de la firma de administración de información financiera, IRIS India. Probablemente, la ley exigirá que las agencias gasten entre $50.000 y $100.000 en nuevas tecnologías para lograr un XBRL estandarizado. “El gobierno tendrá que invertir en herramientas e infraestructura para almacenar y suministrar datos en XBRL, algo que, si nos detenemos a pensar un momento, hoy hace muchas veces para poder ocuparse de los diferentes formatos de datos”, dijo Watson. “El objetivo es pasar la información a un estándar fácil de encontrar que pueda analizarse y compararse. Se trata de una responsabilidad que tiene el gobierno para con los contribuyentes”. Las tecnologías verifican si los archivos de las compañías contienen todos los campos de datos que se necesitan para el XBRL y confirman que los números estén correctamente sumados. Por ejemplo, los ingresos en las tarjetas de crédito presentados en el estado de pérdidas y ganancias deberían tener un activo correspondiente en el balance general. Los funcionarios bancarios sostienen que la carga de convertir sus informes en XBRL será superada por los beneficios de un estándar uniforme, en especial si se adopta a nivel internacional. Para acelerar el paso por la Cámara, el jueves, el Comité de Reforma y Supervisión del Gobierno agregó el proyecto de ley, H.R. 2392, a una medida aprobada por el Senado, S. 303, que vuelve a autorizar a Grants.gov, un espacio integral que les permite a los ciudadanos solicitar subvenciones federales.

Fuente: http://techinsider.nextgov.com/2009/12/house_oks_biz_filing_transparency_bill.php?oref=latest_posts

“La medida bipartidaria, introducida por el oponente al rescate, el Republicano Darrell Issa, R-Calif, solicita que la Casa Blanca dicte reglas dentro de 18 meses para usar, en todo el gobierno, el mismo formato de datos financieros, denominado Lenguaje Extensible de Informes de Negocios (XBRL). La Comisión Nacional de Valores de los Estados Unidos de América y la Corporación Federal de Seguro de Depósitos ya utilizan el estándar para simplificar el proceso de análisis de declaraciones financieras.

Pero la mayoría de las agencias recopilan informes financieros en diversos formatos de datos, lo que dificulta acceder a los datos y compararlos. El proceso generalmente es frustrante, consume tiempo y es en gran medida manual, lo que incrementa la posibilidad de que existan errores humanos, expresó Liv A. Watson, co-fundador de XBRL que se desempeña en el directorio de la firma de administración de información financiera, IRIS India. “