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7/25/2019 letra y caniones.docx

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Monografia Integral de Contabilidad para una Empresa Industrial

INDICE:

DATOS GENERALES AG !

MIN"TA AG #

CONSTIT"CION EN REGISTRO "$LICOS AG %

$ALANCE INICIAL E IN&ENTARIO AG '

LI$RO DIARIO AG !!

(O)A DE TRA$A)O AG #*

EE ++ AG #!

1


2/22

Monografia Integral de Contabilidad para una Empresa Industrial

Desarrollar:

A. Datos de la empresa ,B. Escritura Publica,C. Libros: (Inventarios y balances, diario, mayor,)D. o!a de traba!o y los Estados "inancieros.

A, Datos de la Empresa

#ombre de Empresa :

BELLC$ PE%&A#A '.A. C. %&C *+--/+-+

"ec0a de "undaci1n *+2+2*+

3ipo de 'ociedad '$CIEDAD A#$#I4A CE%%ADA

'ector econ1mico de desempe5o "AB%ICACI$# DE CAL6AD$ 6APA3$' para

damas caballeros y ni5os

Direcci1n Principal 7%. 7I%$# C$#C&C$' 89+* LI4A

"a ;*;/ 3el/. ;*;/ /+-*

MINUTA

En la ciudad de Lima a el dia uno del mes de Diciembre del aodos mil doce; ante mi Luis Caldern Lamadrid, abogadoidentifcado con el DNI !""#$%, numero de colegio de abogadosde Lima #$", con despacho ubicado en el inmueble n cuatrocientos

sesenta (460) de la calle pampa del castillo, del Distrito de Miraores

!


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de la pro"incia # departamento de Lima, e$tiendo esta Minuta con la

comparecencia de%

&uillermo 'ander &allangos , peruano de && a'os de edad ,identicado con el DNI !$$$$" , de estado ci"il soltero, de

ocupacin *dministrador de Empresas, domiciliado en el inmueblesignado con el n+mero&!1 de la calle argas Machuca del Distrito de

Miraores en la -ro"incia de Lima. ( )ub*n &allona callo, peruanode cuarenta # nue"e a'os de edad , identicado con el DNI"""#+$#, de estado ci"il casado, de ocupacin *dministrador,domiciliado en el inmueble signado con el n+mero /& de la calle

esperana del distrito de illa el 2al"ador , pro"incia # departamento

de Lima;os* Antonio Arce Ur-uina.a, peruano de treinta # seisa'os de edad , identicado con el DNI !$#+"%/, de estado ci"il

casado, de ocupacin *bogado, domiciliado en el inmueble signadocon el n+mero /& de la calle Los 3eibos del Distrito de 2urco ,

pro"incia # departamento de Lima

Do# e de 5ue los comparecientes declaran conocerse entre s, as

como goan de capacidad, libertad # conocimientos sucientes para

la realiacin del presente acto. *s mismo he comprobado 5ue son

h7biles para contratar en el idioma castellano a -uienesidentif-ue, con0orme a1arecen sus documentos de identidad,de lo 5ue do# e, as como haber cumplido con lo prescrito por los

artculos 84 # 88 de la le# del notario Le# n !600!), 5uienes

compareciendo por su propio nombre # derecho me entregaron la minutadebidamente rmada # autoriada por el letrado, la misma 5ue los

otorgantes tienen al "ista al momento de la rma de esta escritura p+blica,

archi"7ndola a mi lega9o correspondiente con el numero de orden respecti"o

# cu#o literal es como sigue

:::::::::::::::::::::::::::::::::::

Luis 3aldern Lamadrid?< @ *A


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222222222222222222222 2222222222222222222222222222222222222222

&uillermo 'ander &allangos )ub*n &allona callo os*Antonio Arce Ur-uina.a DNI !$$$$" DNI """#+$#DNI !$#+"%/

scritura Publica

SEOR NOTARIO ALFREDO PAINO SCARPATI:

2r"ase E$tender en su >egistro de Escrituras p+blicas una de

C3N'TITUCI4N D5 '3CI5DAD AN4NIMA C5))ADA 5ue sedenominar6 7abrica de 8a1atos . BELLC$ PE%&A#A '.A. C. 3ondomicilio en A9: 'an Luis $#+# en el Distrito 'an ;or


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Buillermo 2ander Ballangos. !00,000 2. !00

*cciones &&.&&F

>ubCn Ba#ona 3allo !00,000 2. !00

*cciones &&.&&F

GosC *ntonio *rce Hr5uinaa !00,000 2. !00*cciones &&.&&F

::::::::::::::::::

::::::::::::::: :::::::

600,000 2.

600 *33?egin. La Empresa -uede

Dedicarse * 3ual5uier *cti"idad -ermitida -or Las Le#es ue =enga

8


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>elacin 3on El


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Articulo =E:Ftodo tenedor de acciones, por el hecho de poseerlas,5ueda sometido a los estatutos de la sociedad # a los acuerdos de la

9unta general de accionistas.

Ttulo III

De los rganos de la sociedad

Articulo !E:F la 9unta general est7 compuesta por todos losaccionistas # representa la uni"ersalidad de los mismos. Es la

suprema autoridad de la empresa # sus decisiones adoptadas de

acuerdo con los re5uisitos establecidos en este estatuto, son

obligatorios para todos los accionistas, a+n para a5uellos 5ue

hubiesen "otado en contra o estu"iesen ausentes, sin per9uicio de losderechos de impugnacin #o separacin 5ue la le# concede a los

accionistas, en los casos pre"istos por ella. -or el simple hecho de ser

accionistas, se presume 5ue tal persona conoce todas las

disposiciones de este estatuto.

Articulo E:Fse celebrar7 la 9unta obligatoria anual, dentro de losprimeros tres meses posteriores al cierre del e9ercicio contable. 2e

con"ocar7 a la 9unta general en cual5uier momento cunado el interCs

de la sociedad as lo re5uiera.

Articulo $E:Fes competencia de la 9unta obligatoria anual%

-ronunciarse sobre la gestin social # los resultados econmicos del

e9ercicio anterior e$presados en los estados nancieros del e9ercicio

anterior.

*cordar la distribucin de di"idendos pro"isionales a los accionistas

por la suma 5ue a su criterio no e$ceda de una parte prudente de las

utilidades 5ue corresponder7 distribuir al nal del e9ercicio

econmico.

>esol"er sobre la aplicacin de las utilidades, si las hubiere.

Designar cuando lo crea necesario re"isores o auditores e$ternos.

=ratar cual5uier otro punto 5ue se hubiese comunicado en la

con"ocatoria.

Articulo #E:Fes competencia de la 9unta general%

Modicar el estatuto social


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?nterpretar el estatuto social.

*umentar o reducir el capital social. Emitir obligacin.

*cordar las transormaciones, usin, escisin, reorganiacin, #

disolucin de la sociedad, as como resol"er sobre su li5uidacin.

Disponer in"estigaciones # auditorias especiales.


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*cti"o inmo"iliados%

! 3alderos 1!0,000 soles

& Ma5uinas para poner suelas 8 000 soles

Ma5 cosedoras 40 0000 soles

M??* !0 ,000 soles

Muebles # enseres !8,000 soles

4 3omputadoras 8,000 soles

3bligaciones%

*l5uiler de local por 000 soles

Lu # *gua por !&00 soles

Durante el #*!- se reali.aron las sgtes opera/iones:

El de enero 9*** soles por apertura del "ondo "i!o de Ca!a C0ica en la $=icinade Ca!a mediante el ?iro de un c0e@ue

El de Enero se Compra 4ateria Prima por +9*** soles mas i?v

El de enro se compra Envases y embala!es por*** soles mas i?v

El 9 de enero 'e compra suministros diversos por +** soles mas I

El +* de Enero se pa?a propa?anda publicitaria por *** soles mas I

+9 de enero Al@uiler de local por - *** soles

El de =ebrero se vende mercadera (+** pares de apatos para caballeros) aDistribuidora pe?aso se?n =actura nF +;+; por por +;*** soles

El > de 4aro se le vende a4ercaderia 9*** soles por mercadera con =actura#G> a * dias

El 9 de 4aro se compra un 4a@uinaria por '2 ++.*** se?n =actura /9/ aCredicentro, pa?amos con c0e@ue.

El - de 4aro se vendi1 4ercaderas por *** '2. mas I

/


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El +* de 4aro se cancelan 9*** '2. al Diario El Comercio por Publicidad.

El Da + de 4aro se compran Htiles de $=icina por +9* soles. 'e pa?a alcontado con C0@ue

El Da +9 de 4aro #uestro promovedor nos vende 99 *** soles de mercaderamas I con "actura #G 99

Con =ec0a + de AB%IL realia la cobrana en e=ectivo de la =actura # > por'2. 9,***. El inte?ro del dinero cobrado es depositado posteriormente en cuentacorriente

El de AB%IL 'e decepciona el recibo por 0onorarios del asesor Le?al por 9**soles y se le pa?a con C0e@ue.

'e pa?a Lu y a?ua por por *** y ** soles

El dia de 4ayo se vende mercadera por +*; *** soles mas i?v "act # 9>/.

El El dia +9 de 7ulio se compra cami1n de * 3# -* *** soles mas i?v con c0e@ue

El dia / de 7ulio 'e vende 4inivan a +* *** soles

El Da + de #oviembre se cancelan las planillas de remuneraciones con c0e@ue+**** soles

A'IE#3$' DE P%$I'I$#E':

Depreciaci1n del e!ercicio

Ma5uinarias # e5uipo !&0,000Muebles # enseres !8,000E5uipos Di"ersos 8,000 ::::::::

!60,000 soles 10F depreciacin !6,000soles

Costo de ventas

4P J 4$D JI" K ->** K C$'3$ P%$D&CCI$#

C$'3$ P%$D&CCI$# J 4A%E# &3ILIDAD K >**

Inventario "inal 4ercaderia >;,;** soles

Inventario inicial 4p *** J compras 4P -* *** Inventario =inal >; ;**

10


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Balance Inicial y Balance de Inventario

3=*.

2HAJ3=* DE23>?-3?


12/22

! Eecti"o #E5ui"alentes &!0000## ?nmueble Ma5 # E5uipo !0000+

$ 3uentas por pagar comerciales a terceros 6000

"! 3apital

8/4000

60000060000

0

Contador Publico Gerente General

Libro Diario

Cuenta

Sub-Cat. Descripcion DEBE HABER

1 S/. S/.

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

102 FONDOS FIJOS

1021 FONDOS FIJOS PARA CAJA "!!!10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES

104 CUENTAS CORRIENTES

1041 OPERATIVAS "!!!2 Ener Por la apertura del Fondo Fijo de Caja Ci!a

1!


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en la O"i!ina de Caja #ediante el $iro de un!e%ue de &an!o' por i$ual (alor

) 60 CO*PRAS

602 M*=E>?*2 ->?M*2 "!!!40

TRI+UTOS Y APORTES AL SISTE*A DE POR

PA,AR

4011 ?B $/!!

423=*2 - -*B*> 33?*LE2 *=E>3E>*2 A?M*.

&

24 M*=E>?*2 ->?M*2 "!!!241 M*=E>?*2 ->?M*2 M*HK*3=H>*D?*3? 33?*LE2 *

1&


14/22

=E>3E>*2 A D?E>2*2=E>3E> #"+!-or el pago de publicidad

!5 B*2=?AH3?E2 /!!!40

TRI+UTOS Y APORTES AL SISTE*A DE PORPA,AR

4011 ?B $%!

423=*2 - -*B*> 33?*LE2 *=E>3E>*2 AE2 /!!!1" 2E>?3?


15/22

121

K*3=. A?AH=3*DE>?*2 >!!!

-or la "enta de mercadera alcontado

10 EKE3=??E=E2 $$+!

12

3=*2. - 3*> 33?*LE2=E>3.

121

K*3=. A3*DE>?*2 "!!!6 $AR%

-or la "enta de mercadera acredito

10

33 ?M. M* N EH?-?*2 N EH?-!46 3=*2 - -*B*> D?E>2*2

465-*2?2*2 *LE2=*D 3 =E>

121 K*3= A*L * L*2 E=*2

4011 ?B #%#%0 E=*2

011 ME>3*DE>?*2 $!$!!

24-6

-or la "enta de mercadera alcontado

10 EE3=??E=E2 $#>#%

12

3HE=*2 - 3*>

33?*LE2 @ =E>3E>*2, A?AH=33?*LE2 @ =E>3E>?AH=33?*LE2 @ =E>3E>


17/22

421 K*3= A?*2 ->?M*2

40 *-=E2 *L 2-

4011 ?B ==!!42

3HE=*2 - -*B*>33?*LE2 @ =E>3E> 3 @=E>3E>*2, 3 A 3=E>3E>


18/22

$ K*3=H>*2 - 3*> $!%"!

40

=>?AH=*L * L*2

E=*2 #"!0 E=*2

/! ME>3*DE>?*2 /"!!-or la enta de mercaderia

10 EKE3=?< N EH?*LE=E2

!+ 3=*2 3>?E=E2 /"!!

12

CTA':- 3*> 3=E>3E>*2 - 3*> /"!!-0r el cobro de la mercaderia

1

63 B*2= . =E>3E>?3?3E>.

+$ K*3=H>*2 $/+-or la pro"ision para pago de lu# agua

42

3=*2 - -*B*> 33?*LE2=E>3E>.

+$ K*3=H>*2 $/+10 EKE3=?< N EH?*LE=E2

! 3*G* $/+-or el pago de lu # agua

1


!+ 3=*2 3>?E=E2 "=!!12 3=*2 - 3*> 33

$ *3=H>*2 - 3*> "=!!-or el pago de la act !&4&

1


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1/

12 3=*2 - 3*> 33

$ *3=H>*2 - 3*>

$/++!

40 =>?AH=3*DE>?* !>!!!-or la "enta de mercaderia


!+ 3=*2 3>?E=E2

$/++!

12 3=*2 - 3*> 33

$ *3=H>*2 - 3*> $/++!-or el cobro de la actura

1/

33 ?MHEALE M*H?. N EH?-*2-=E /!!!!40 =>?AH= 33?*LE2

=E>3E>.

+$ K*3=H>*2 >$%!!-or la compra de camin paratransporte

42

3=*2 - -*B*> 33?*LE2=E>3E>.

+$ K*3=H>*2 >$%!!10 EKE3=?< N EH?*LE=E2

!+ 3=*2 3>?E=E2 >$%!!-or el pago del 3amion

!0

16

3=*2 - 3*> D?E>2*2=E>3.

%" E=* DE *3=?< >!!40 =>?AH=!!5 E2


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!+ 3=*2 3>?E=E2 >!!

16

3=*2 - 3*> D?E>2*2=E>3.

%" E=* DE *3=?< >!!-ar el cobro de la "enta

PL!ILL" DE "L#I$"

ombres>emuneracion Esalud ?D*D N ->E?2?


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#F$ -or el destino de los gastos

41>EMHE>*3. N -*>=?3?-*3?

+ 2HELD? +/"

! EKE3=?< N EH?*LE=E2!+ 3=*2 3>?E=E2 +/"#F$ -or el pago con che5ue

!!

68*LH*3??< DE*3=? DE->E3?*3?E3?*3?


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