Design Ledger

ERP# Group 1

No. Student Id. First name Last name1 53440503 นางสาวกี�รติ มุ�สโกี2 53440504 นายจี�รศั�กีดิ์� แจี�มุกีระจี�าง3 53440514 นายธรรมุน�ญ ฉายาวสาร4 53440515 นายธ�รพล โมุคำ�า5 52440520 นางสาวธ�ญญาพร หลวงหาญ6 53440526 นางสาวปานชนกี ส�ขศัร�จี�กีรวาฬ7 53440531 นางสาวพ�ชล� วรรธนะศั�กีดิ์�8 53440532 นายพช�ย ว�ระวานชย$9 53440539 นายวงศักีร บุ�ญทว�ว�ฒน$10 53440540 นางสาววชราภรณ์$ ศัร�มุ�ลติร�11 53440541 นางสาววรธกีานติ$ นร�นส�ข12 53440548 นางสาวศัศัธร บุ�ญมุานะร�กีษ์$13 53440549 นายศั�กีดิ์�ส�น�นท$ ส�วงศั$เคำร,อ14 53440552 นายศัวพงษ์$ วรยะนานนท$15 53440553 นางสาวศั�ภน�ช ท�วะส�เวทย$16 53440559 นางสาวส�กีานติ$ดิ์า กีระเดิ์า17 53440577 นายเมุธ�ส กีองเพ.มุพ�ล18 53440519 นายนฤดิ์มุ ติ�นว�ชรพ�นธ$

Members

Agenda

DEFINITION & INTRODUCTION

ANSWER TO THE QUESTIONS

DEFINITION & INTRODUCTION

Ledger

บั�ญชี�แยกประเภทสำ��หร�บับั�นท�กข้�อมู�ลท�งบั�ญชี�ข้ององค์�กร

Ledger 4C :1. Chart of Account (COA)2. Calendar (CLA)3. Currency4. Accounting Method / Sub Ledger Account

Chart of Accounts/ Accounting Flexfield

• Flex field ประกีอบุดิ์1วย Segment ข23นอย��กี�บุธ�รกีจี เป4นกีารบุอกีโคำรงสร1างของบุ�ญช�ของธ�รกีจี

• สามุารถท�า Multiple Rollup ไดิ์1• สามุารถระบุ�ช�วงท�.จีะท�า Security และ CVR ไดิ์1• สามุารถสร1าง Segment ไดิ์1ส�งส�ดิ์ 30 Segmentsและติ1องมุ�

กีารเล,อกีติามุ Order

Chart of Accounts/ Accounting Flexfield

• ติ1องมุ�กีารกี�าหนดิ์ Flexfield Qualifier ให1กี�บุแติ�ละ Segment

1. Balancing Segment ใช1ในกีารกี�าหนดิ์เพ,.อป8ดิ์บุ�ญช�ว�าติ1องกีารป8ดิ์บุ�ญช�แบุบุไหน

2. Cost Center ใช1ในกีารกี�าหนดิ์เพ,.อออกี Report 3. Natural Account หมุวดิ์บุ�ญช�

Calendar

• เป4นกีารกี�าหนดิ์งวดิ์บุ�ญช�ว�ามุ�ล�กีษ์ณ์ะแบุบุไหน (Type of Period)

• Adjusting Period เป4นกีาร Comment ของ Audit เพ,.อเข1ามุาปร�บุปร�งรายกีารเพ,.อเป4นไปติามุหล�กีกีารของบุ�ญช�

Currency

• Set เพ,.อบุอกีว�าอะไรคำ,อ Functional Currency (Default Currency)

• หากีมุ�กีารท�าธ�รกีจีข1ามุชาติติ1องกี�าหนดิ์ Foreign Currency โดิ์ยติ1องท�ากีาร Set Exchange Rate กี�อนเพ,.อบุอกีให1ระบุบุทราบุ

Accounting Method/ SLA• เกีณ์ฑ์$ในกีารบุ�นท2กีบุ�ญช� หากีมุ� c ใดิ์ท�.เปล�.ยนไปให1สร1าง

Ledger เพ.มุ• กีรณ์�ท�.มุ�กีารลงบุ�ญช�ท�.ติ�างกี�นในกีรณ์�บุรษ์�ทข1ามุชาติใน

SLA ให1กี�าหนดิ์เป4น– Primary Ledger – Secondary Ledger

Libya Thailand

Calendar Fiscal (1 July-30June) Fiscal (1 July-30 June)

Currency Libyan Dinar (LYD) Thai Baht (Baht)

Chart of Account

Subledger Acccounting Method (SLA)

GAAP (Primary Ledger) IAS (Secondary Ledger)

**(สำมูมู�ติ ให� ASIA PACIFIC เป#น Thailand )โจีทย$ระบุ�ให1ท�กีบุ�ญช�ติ1องแสดิ์งรายงานท�.เป4นท�3งเงน LYD และกีรณ์�ท�.มุ�กีารขยายธ�รกีจีไปย�งไทยให1แสดิ์ง Local Currency (ในท�.น�3สมุมุ�ติให1มุ�กีารลงท�นในไทย: คำ�าเงนไทยบุาท)

ANSWER TO THE QUESTIONS

1. If LP extend their business to Asia Pacific and success in acquiring Costco. As you are the adviser, please give the suggestion to LP whether they should setup their Ledger to be single Legal Entity or Multiple Legal Entity or No Legal Entity? Why? Multiple Legal Entity

1. ธ�รกีจีCostco Retails Store เป4นธ�รกีจีท�.ติ�างไปจีากีธ�รกีจีหล�กี2. มุ�กีารshare Ledger attribute ร�วมุกี�นใช1

2. How many Chart of Accounts LP will need? Why?

• เล$อกใชี� 1 Chart of Account

• เพร�ะในโจทย�บัอกว่)�ห�ก Acquire สำ��เร*จสำ�มู�รถแชีร�ใชี� Chart of Account เดี�ยว่ก�นไดี�

3. LP requested to review their financial statement separate by each Corporate. And they will review some of their operation performances by Department. Moreover, they wanted to see the revenues and expenses in Product Line level. What are the appropriated segments you would suggest for this company?

Next Slide

Segment No. 1 2 3 4 5Segment

NameCorporate Branch Department Account LOB

Format Char Char Char Char CharSize 2 4 3 4 2

Flexfield Qualifier

Balancing Cost Center Natural Account

Sample Value1 Holding Thailand R&D Asset OilSample Value2 Exploring Vietnam Production Liabilities Gas

Sample Value3 Refinery Japan Sales & Marketing

Owner Petrol-Chemical

Sample Value4 Retails Singapore Procurement Revenue Retail Store

Balancing Segment – กีารป8ดิ์บุ�ญช� งบุดิ์�ล/งบุกี�าไรขาดิ์ท�นแบุ�งติามุ CorporateCost Center Segment – ใช1ในกีารดิ์�สนทร�พย$ประเภท fix asset เพ,.อท�ากีารออกี

report by DepartmentNatural Account – ใช1ในกีาร set หมุวดิ์หมุ��รายกีารบุ�ญช�

10 Holding

20 Exploring

30 Refinery

50 Cosco

00Total

Corporate

40 Retail

Branch

2300Japan

2400Singapore

2000Asia

1000Middle east

2200Vietnam

2100Thailand

1100Jordan

1200Iran

1300UAE

1400Oman

0000Total

Department

201 R&D

301 Producti

on

401 Sales & Mkts

501 Procurement

601 Logistic

701 HR

801 Accounting &

Admin

000Total

Account

2000 Liabilities

1000Asset

5000 Services Cost

4000 Revenues

3000 Owner Equity

1110Cash

1120 Bank

Account

1200 Accounts

Receivables

1210 Reverse for Bad Debt

2100 Account Payable

2200Accrued Payable

2900 Suspense

2500Loans

3100 Common

Stock

3200 Retain

Earnings

3300 Translation

Adjust

4100 Sales

5100 Transport

5200Raw Material

0000Total

LOB

100Oil

200Gas

300Petro-Chemecal

400Retails Store

000Total

4. What are the component(s) can be shared for this company? Why?

- จ�กโจทย�สำ .งท�.สำ�มู�รถแชีร�ใชี�ก�นไดี�ค์$อ

1. Chart of Account บุรษ์�ทฯท�3งในประเทศัลเบุ�ยและบุ.ท�.ไดิ์1ไปลงท�นทางฝั่<. ง Asia Pacific ไดิ์1กี�าหนดิ์ให1มุ�กีารใช1 Chart of Account เดิ์�ยวกี�นไดิ์1

2. Calendar ในโจีทย$ระบุ�เอาไว1 LP set the fiscal year for all corporate starting 1 Jul to 30 Jun of each year

3. Currency ไมุ�สามุารถแชร$ใช1กี�นไดิ์1 และไดิ์1มุ�กีารกี�าหนดิ์ให1ออกี Report ท�3งท�.เป4น Local Currency and LYD ดิ์�งน�3น ติ1องแสดิ์งเป4น Reporting Currency

4. SLA ถ�กีกี�าหนดิ์ไว1แล1วว�าหากีไปลงท�นข1ามุชาติให1ใช1กีารบุ�นท2กีบุ�ญช�ของ Local Legislation IAS

Thank you for your attention

Q & A