LAVADO DE DINERO Y EVASIÓN FISCAL EN CENTROAMERICA. Lic. Gabriel Gómez Méndez
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LAVADO DE DINERO Y EVASIÓN FISCAL
EN CENTROAMERICA.
Lic. Gabriel Gómez Méndez
Asia Pacific Group 29 Members
MONEYVAL 27 Member
Eastern and Southern Africa Anti Money
Laundering 11 Members
Grupo de Acción Financiera de Sur
América 9 Members
Eurasian Group on Money laundering
6 Members
Middle East and North Africa 14 Members
32 Members
GAFI, cuenta con Organismos Regionales al estilo GAFIC.
ETAPAS DEL LAVADO
Y SECTORES DE LA
ECONOMIA UTILIZADOS
ETAPAS DEL LAVADO DE ACTIVOS1-. Producción o recolección del efectivo
REDUCIDORES
BANCOS
DINERO PROVENIENTE DE
DELITOS PARA SER LAVADO
CASA DE CAMBIO
POR BARCO
PRIVADO
2. Trasformación o colocación.
POR AVIÓN PRIVADO
SOCIEDAD DE PAPEL
GIRO ELECTRÓNICO
SOCIEDAD DE PAPEL
GIRO ELECTRÓNICO
BANCO
BANCO
GIRO ELECTRÓNICO
BANCOBANCO
CASA DE CAMBIOCASA DE CAMBIO
BANCO
FINCA RAIZ
FINCA RAIZ
PRESTAMOS
PRESTAMOS
MÁS DELITOS
MÁS DELITOS
BANCOBANCO
INVERSIONES
INVERSIONES
3. Integración.
1.SISTEMA FINANCIERO (PROFESIONES NO FINANCIERAS)
2. TRASFERENCIAS DE FONDOS
3. COMERCIO EN GENERAL
ESTUDIO DE GAFI
IMAGEN MODERNA DEL LAVADOR
Reformas Internacionales
1. Panamá. 2008. Las empresas que trabajan en la zona libre de
colon, deber contar con una política de prevención LD/FT;
2. USA y México. 2009. Crean una Unidad de Aduanas conjunta
para prevenir el LD/FT (modelo UAF);
3. Paraguay. 2010. Intercambio de información tributaria.
4. Guatemala. 2010. Creación de la Comisión Presidencial,
Contra el Lavado de Dinero.
Cumplimiento en Latinoamérica.
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Islas Cayman Islas Virgenes Panamá Bahamas Guatemala Jamaica Barbados St. Kitts & Nevis Bermuda Venezuela Nicaragua Antigua y Barbuda Turks & Caicos Honduras Rep.Dominicana Granada Costa Rica Dominica Aruba Trinidad y Tobago Surinam Haiti Santa Lucia
-Porc
entaj
es-
-Unid
ades
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NIVEL DE CUMPLIMIENTO DE LAS RECOMENDACIONES POR PAIS
Cumplida Mayormente Cumplida Parcialmente Cumplida No Cumplida No Aplica Nivel de cumplimiento
Cumplimiento en Centroamérica.
EFECTOS EN EL PAÍS
Concepto General
EFECTOS EN EL PAÍS
El dinero que produce el crimen:
- Deteriora la moral social;
- Genera corrupción y violencia;
- Tiene efectos micro y macro económicas;
- Especialmente puede afectar al sistema financiero.
- Sanciones de organismos Internac.
Prevención LD/FT en epocas de Crísis
Problemática Internacional
LEYES CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y DE PREVENCIÓN DEL
FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO
PERSONAS OBLIGADAS
1) Sujetas a la vigilancia e inspección de la S. de B.; 2) De corretaje o intermediación en la negociación de
valores;3) Emisoras y operadoras de tarjetas de crédito;4) Fuera de plaza denominadas “off-shore” ;5) Las que realicen cualquiera de las siguientes
actividades:a) Canje de cheques;b) Emisión, compra-venta de cheques de viajero o giros;c) Transferencias sistemáticas o sustanciales de fondos;d) Factoraje;e) Arrendamiento financiero;f) Compra venta de divisas; g) Las cooperativas;
RÉGIMEN ESPECIAL ( FT )
1) Promoción inmobiliarias o Compraventa de inmuebles
2)Compraventa de vehículos automotores
3)Comercio de joyas y metales preciosos
4)Comercio de objetos de arte y antigüedades
5)Notarios, Contadores Públicos y Auditores, y Contadores.
TIPIFICACIÓN
Oculte o impida la determinación de la verdadera naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el movimiento o la propiedad de bienes o dinero...
Adquiera, posea, administre, tenga o utilice bienes o dinero...
Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transacción financiera con bienes o dinero...
...sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto, proceden o se originan de la comisión de un delito.
CONDUCTA SUJETO ACTIVO
¿Ignorancia o Ceguera Intencional?
¿Operación Inusual o Sospechosa?
TIPOLOGIAS
QUE NO TENGA UN FUNDAMENTO ECONÓMICO O LEGAL EVIDENTE
EXPORTACIONES FICTICIAS DE BIENES
¿Ignorancia o Ceguera Intencional?
Continuación. …
Wachovia probed over drug-money laundering: report Sat Apr 26, 4:12 PM ET WASHINGTON (AFP) - US justice authorities are investigating Wachovia Corp, one of the top five US banks, as part of a probe into Latin American drug money laundering, the Wall Street Journal reported Saturday. Wachovia is one a several large US banks being examined for relations with Mexican and Colombian money-transfer and foreign exchange firms directly involved in the laundering, the Journal said. The Journal also said the bank is possibly facing a deferred-prosecution agreement with the US Department of Justice that would subject it to "extensive federal oversight.“ But Wachovia denied that assertion."The Department of Justice is investigating drug-money laundering through the hundreds of money-transfer businesses -- known in Spanish as casas de cambio -- around the country that mostly handle remittances to Latin American countries by workers inside the United States. The remittance business processes about 50 billion dollars a year, the Journal said. "Internal emails and documents filed in federal courts in Miami, Chicago and New York describe former ties between Wachovia and money-changing firms," the Journal said.It said Miami court documents show that US agents have seized over 11 million dollars in 23 Wachovia accounts that belonged to the Mexican chain Casa de Cambio Puebla. US authorities suspected the money was the laundered funds of a drugs syndicate.The probe into Wachovia is part of a larger investigation into money laundering by drug cartels through the money transfer firms that involves both US and Mexican authorities.Phillips-Brown said that late last year Wachovia decided to exit its business with the casas de cambio, which she termed "a corporate decision.“ The news about Wachovia came one day after it agreed to pay 144 million dollars in fines and claims after an investigation into telemarketing fraud that involved the use of Wachovia accounts.
¿Ignorancia o Ceguera Intencional?
Unidades de
Análisis Financiero
NATURALEZA DE LAS UAF´S
Es una organización administrativa
que mediante el análisis técnico sirve de filtro hacia el MP de aquellos casos donde existan indicios de lavado de dinero producto de actividades ilícitas.