XBRL enabling financial reporters XBRL International Conference – Vancouver December 2007.
L ? D L : L M X Q ? < U ? A : > : I J H ? D L XBRL · XBRL Сен Пилотный проект...
Transcript of L ? D L : L M X Q ? < U ? A : > : I J H ? D L XBRL · XBRL Сен Пилотный проект...
НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ 2
• 17 видов некредитных финансовых организаций
• Около 18 000 подотчетных организаций
• Представление бухгалтерской (финансовой) и
надзорно-статистической отчетности
• 01.01.2018 - старт сдачи отчетности в формате XBRL
для:
• страховых организаций (включая ОВС);
• управляющих компаний паевых инвестиционных
фондов и акционерных инвестиционных фондов;
• негосударственных пенсионных фондов;
• профессиональных участников рынка ценных бумаг.
• 01.01.2019 - старт сдачи отчетности в формате XBRL
для остальных НФО
Миссия
Устранение избыточности
и дублирования данных
отчетности, повышение
достоверности и качества
полученной информации,
снижение нагрузки на
поднадзорные
организации.
ПРОЕКТ XBRL БАНКА РОССИИ ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО
НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Организационное направление
Методологическое направление
Технологическое направление
Управление
изменениями
1
2
3
4
Апр
2015 2016 2017
Проект XBRL одобрен Советом директоров Банка России
Июн
Временная юрисдикция XBRL
Сен
Пилотный проект
Июл
Постоянная юрисдикция XBRL
Июн Мар Июн Окт Сен Окт
2Г
ИТ платформа для XBRL
Встречи Семинары Мастер-классы Интервью Выступления
месяцев 7M 7M
«XBRL for Dummies» на русском языке
Начало проекта. Создание рабочей группы (150+ членов)
Базовая таксономия. Независимая проверка качества
Расширенная таксономия
Финальная таксономия
Образовательные курсы
2018
Старт
3 КЛЮЧЕВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОЕКТА
ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО
НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ 4
КЛЮЧЕВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОЕКТА 1. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ НАПРАВЛЕНИЕ
01
02
03
04
Методологическое
направление
Технологическое
направление
Управление изменениями
Рабочая группа
ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО
Организационное
направление
Пилотный проект
Постоянная юрисдикция – xbrl.ru ! !
НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО 1. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ НАПРАВЛЕНИЕ 2015 ГОД: РАБОЧАЯ ГРУППА
5
КО, ИТ-
компании и
прочие
участники ФОИВы и ВУЗы
Банк России Рынок НФО
Функции Рабочей группы
Единые подходы к сбору данных
Доработка состава отчетных
данных
Архитектура и технологии сбора
данных
Подготовка мероприятий для
перехода финансовых
организаций на XBRL
Перспективы внедрения XBRL
Единый формат для НФО
Межведомственное
взаимодействие
Возможность
масштабирования на КО
Проект
Банка
России
Рабочая
группа
(150+)
НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
PwC | July 2014
• ПАО «Санкт-Петербургская Биржа»
• ПАО «Московская Биржа»
• ООО «Компания Брокеркредитсервис»
• АО «Открытие Брокер»
• ЗАО «Сбербанк КИБ»
• ООО «Брокерская компания
«РЕГИОН»
• НПФ «ГАЗФОНД»
• АО «НПФ Сбербанка»
• АО «НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ»
Участники
пилотного
проекта по
внедрению XBRL
• АO «Цюрих надежное страхование»
• АО «СОГАЗ»
• ООО СК «Сбербанк страхование жизни»
• ООО СК «Сбербанк Страхование»
• ОАО «АльфаСтрахование»
• АО «Тинькофф Страхование»
• ООО «Зетта Страхование»
• СПАО «РЕСО-Гарантия»
• ООО «Группа Ренессанс
Страхование»
• АО «СК «Чувашия-Мед»
• ООО «Управляющая компания
«Альфа-Капитал»
• АО «Сбербанк Управление активами»
Управление изменениями
6 ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО 1. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ НАПРАВЛЕНИЕ 2016 ГОД: ПИЛОТНАЯ ГРУППА ПО ВНЕДРЕНИЮ XBRL
НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ 7
Поддержка и развитие XBRL в Российской Федерации,
в том числе на межведомственном и межгосударственном уровне
Стандартизация использования XBRL в Российской Федерации
Содействие организациям и ведомствам в реализации проектов
по внедрению XBRL
1
2
3
1. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ НАПРАВЛЕНИЕ 2017 ГОД: ПОСТОЯННАЯ ЮРИСДИКЦИЯ XBRL: ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ
Сертификация программного обеспечения
Образовательные инициативы
4
5
Открытие подписки – Август 2017 года
НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ 8
КЛЮЧЕВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОЕКТА 2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКОЕ НАПРАВЛЕНИЕ
01
02
03
04
Методологическое
направление
Технологическое
направление
Управление изменениями
ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО
Организационное
направление
Единый набор показателей
Таксономия Банка России
Единый нормативный акт
! !
Регламент взаимодействия
структурных подразделений Банка
России
НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
3 000+ контрольных соотношений
20 + аналитических характеристик по отдельным элементам
200+ аналитических характеристик всего
Общее количество элементов: 33 500
ЕПС ~6500
~5500 БФО*
Универс.
показатели
* Бухгалтерская финансовая отчетность в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности
2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКОЕ НАПРАВЛЕНИЕ СТРУКТУРА РАСШИРЕННОЙ ТАКСОНОМИИ БАНКА РОССИИ
9 ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО
НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКОЕ НАПРАВЛЕНИЕ ОБЗОР ПРОЦЕССА РАЗРАБОТКИ ФИНАЛЬНОЙ ТАКСОНОМИИ, КЛЮЧЕВЫЕ ВЕХИ
10 ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО
2-3 месяца 2 месяца 1 месяц
Формы в нормативном акте
Методологическая модель данных
Таксономия Модель данных на основе XBRL
Регламентные надзорные и аналитические формы
в системах БР
2 месяца
РАЗРАБОТКА
ТРЕБОВАНИЙ
К ДАННЫМ
РАЗРАБОТКА
ТАКСОНОМИИ XBRL
ФОРМИРОВАНИЕ
СОПРОВОЖДАЮЩИХ
ДОКУМЕНТОВ
ФОРМИРОВАНИЕ
НАДЗОРНЫХ
АНАЛИТИЧЕСКИХ
ФОРМ
МЕТОДИЧЕСКАЯ
РАБОТА ПО
ФОРМИРОВАНИЮ
МОДЕЛИ ДАННЫХ
| Форма | Модель данных | Форма |
Модель финальной таксономии + формы опубликованы на сайте cbr.ru
Публикации (пред)финальной таксономии – 30 июля 2017 года
НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ 11 ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО
2. МЕТОДОЛОГИЧЕСКОЕ НАПРАВЛЕНИЕ РЕГЛАМЕНТ ВНЕСЕНИЯ ИЗМЕНЕНИЙ В ТАКСОНОМИЮ XBRL БАНКА РОССИИ C 2018 ГОДА
Тип изменения Несущественные Существенные
Описание
изменения менее 15%
показателей и/или аналитических
разрезов
изменения более 15%* показателей,
либо изменения вызванные
необходимостью разработать новую
версию таксономии в сроки отличные от
предусмотренных графиком
Финальная дата
представления требований к
отчетным данным
30 сентября
разрабатывается и согласовывается
отдельный график разработки новой
версии таксономии XBRL Банка России
Срок разработки новой версии
таксономии 5 месяцев
Дата релиза новой версии
таксономии 28 февраля
Дата вступления в силу
новой версии таксономии 30 июня
31 марта
5 месяцев
31 августа
31 декабря
1 2
9М
НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ 12
КЛЮЧЕВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОЕКТА 3. ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ НАПРАВЛЕНИЕ
01
02
03
04
Методологическое
направление
Технологическое
направление
Управление изменениями
ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО
Организационное
направление
Конвертер XBRL ! !
Сбор и хранение отчетных данных НФО
Система аналитических приложений
Корпоративное хранилище данных и ETL
Система оперативного анализа данных
Система администрирования таксономии XBRL
НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Формы отчетности*
КОНВЕРТЕР БАНКА РОССИИ
(сбор и валидация пакета отчётности в XBRL,
поддержка до 2021 года)
СОБСТВЕННЫЙ ПРОЦЕССОР XBRL
ОРГАНИЗАЦИИ
МОДЕЛЬ ДАННЫХ
(агрегированные данные)
Операционные системы
Система управления персоналом
1
2 3
НФО
Раскрытие информации на сайте компании
Отчетность для собственников/акционеров
ФОРМЫ
XBRL
ФОРМЫ
XBRL
MIS
Формы БФО + (аудит)
Электронная подпись
Bl
…
Надзорные департаменты Департамент статистики Раскрытие на сайте
Банка России
ФОРМЫ XBRL XBRL BI /
ПОРТАЛ
Система сбора и обработки отчётности Банка России
ФОРМЫ ФОРМЫ
ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО 13
3. ТЕХНОЛОГИЧЕСКОЕ НАПРАВЛЕНИЕ СХЕМА СБОРА И ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ДЛЯ БАНКА РОССИИ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ XBRL НА УРОВНЕ УЧЕТНЫХ СИСТЕМ ПОДНАДЗОНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
0
Бухгалтерские системы
BI /
ПОРТАЛ
НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ 14 ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО КЛЮЧЕВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОЕКТА 4. УПРАВЛЕНИЕ ИЗМЕНЕНИЯМИ
01
02
03
04
Дорожная карта разработки
финальной таксономии
Пилотный проект
Международный опыт
Продвижение XBRL
Обучающие семинары
Перевод спецификаций XBRL 2.1
01
02
03
04
Методологическое
направление
Технологическое
направление
Управление изменениями
Организационное
направление
Внешние и внутренние мероприятия
Статьи и интервью
Издание «XBRL for Dummies»
Интерактивный курс по тематике XBRL
для сотрудников Банка России
Образовательный онлайн-курс
по тематике XBRL
для участников финансового рынка
! !
НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ
Начало работы постоянной юрисдикции XBRL
Межведомственное взаимодействие в рамках подгруппы «цифровая экономика»
Представление участниками пилотного проекта отчетных данных в формате XBRL и их
анализ
Публикация (пред)финальной и финальной таксономии XBRL
Постоянное совершенствование ИТ-систем Банка России
Публикация конвертера Банка России
Семинары XBRL для сотрудников Банка России и участников финансового рынка
Разработка и запуск образовательных программ по тематике XBRL
Профессиональная литература и публикации
Вестник XBRL
ДАЛЬНЕЙШЕЕ РАЗВИТИЕ XBRL ПЛАНЫ НА 2017 ГОД ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО 15
Ор
ган
иза
ци
он
но
е
на
пр
ав
ле
ни
е
Ме
тод
ол
оги
че
ско
е
на
пр
ав
ле
ни
е
Уп
ра
вл
ен
ие
изм
ен
ен
ия
ми
Т
ех
но
ло
гич
ес
ко
е
на
пр
ав
ле
ни
е
НАЗВАНИЕ ПРЕЗЕНТАЦИИ 16
По вопросам, связанным с проектом XBRL, можно обращаться на [email protected]
Для вступления в Рабочую группу по проекту XBRL, необходимо
направить письмо секретарю Рабочей группы
Моисееву Дмитрию Дмитриевичу ([email protected])
www.cbr.ru - раздел “Финансовые рынки” → подраздел “Открытый стандарт отчетности XBRL”
ПРОЕКТ XBRL ДЛЯ НФО КОНТАКТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
Баннер на главной странице
www.xbrl.ru – официальный сайт юрисдикции XBRL в РФ