KM 364e MIRAWATI SENSI IDRIS LT 8 DF-624/A3CFWY1637899 ... · ANNUAL REPORT 2018 PT. Onix Capital...
Transcript of KM 364e MIRAWATI SENSI IDRIS LT 8 DF-624/A3CFWY1637899 ... · ANNUAL REPORT 2018 PT. Onix Capital...
ANNUAL REPORT
2018
PT. Onix Capital Tbk.Gedung Harmoni Limarga Lt.4
T. +62 21 391 0030F. +62 21 391 8931
Jl. Imam Bonjol, No. 72, Jakarta 10310, Indonesia
www.ocap.co.id
BOARD OF COMMISSIONERS REPORT 2018
Dear Esteemed Shareholders,
On behalf of the Board of Commissioners, kindly allow us with all humility to submit the report of
Company’s performance during 2018.
As we are aware of that the world economic growth projected remain unstable and have not shown
better improvement. Global economic conditions have not fully recovered and still fraught with
uncertainty. Indonesia’s economic growth for 2018 as declared by Central Bureau of Statistics is at
5.17%, a slight increase when compared with previous year, 5.07% in 2017. The realization of national
economic growth unable to meet the target of State Budget of 5.40% in 2018. Meanwhile, the inflation
rate during 2018 was 3.23% compared to 2017 was 3.61%. Similarly, the rupiah during 2018 experienced
a weakening of the middle exchange rate of US Dollar on 28 December 2018 of Rp. 14,542, , whereby
the middle rate in 2017 is Rp. 13,548 per US Dollar.
In 2018, the Composite Stock Price Index (IHSG) has weakening to 6,194.50 on December 28, 2018,
compared to 6,355.665 in 29 December 2017.
Each factor as mentioned above has greatly effect the continuity of the Company, either as Securities
Company (PT Onix Sekuritas) as well as PT Menteng Medika Indonesia which engaged in the field of
Healthcare.
Evaluation of Performance in 2018
PT Onix Capital, Tbk is a company engaged in the field of Consultation Services in Business,
Management, and Administration which one of them includes evaluation and business development
strategy and investment. The going concern of the company is highly dependent on its subsidiaries
namely PT Onix Sekuritas engaged in the field of Underwriter and Brokerage, as well as PT Onix
Investama and PT Menteng Medika Indonesia which currenty no longer generating income after closing
one of its clinic in 2018 and 2 other clinics that were closed earlier in 2017.
During 2018, the Company still has outstanding loans in foreign currency, besides the operating
expenses of the Company through its subsidiaries namely PT Onix Sekuritas, PT Onix Investama and PT
Menteng Medika Indonesia was fairly high. This circumstance occurdue to the fact that PT Onix
Investama and PT Menteng Medika Indonesia had not yet given significant commercial contribution to
the Company.
Another factor which greatly affect the going concern of the company is the significant foreign exchange
losses of foreign currency in 2018 as a result of the weakening of Rupiah against the US Dollars, causing
the financial condition of the Company to be less encouraging. Thus, in 2018 the Company had not been
able to produce an operating profit as expected.
We as the Board of Commissioners take this opportunity to apologize to the Shareholders for the
Company’s financial condition in 2018. We are optimistic that in the year 2019 the Management is
expected to be able to increase revenue growth through the company’s subsidiaries namely PT. Onix
Sekuritas along with PT Onix Investama and PT Menteng Medika Indonesia although this is indeed
difficult to fulfill.
Activities of the Board of Commissioners
In carrying out its supervision function, the Board of Commissioners assisted by the Audit Committee is
actively involved in conducting supervision through meetings, either between the Board of
Commissioners and the Audit Committee in order to provide input concerning the Company activities or
Coordination Meetings between the Board of Commissioners and Board of Directors to discuss strategy,
business activities or Company performance.
Corporate Governance
The Board of Commissioners realizes the importance of Good Corporate Governance in conducting its
business. For this purpose, in accordance with its supervision function, the Board of Commissioners
always provides input to the Board of Directors concerning the importance of Good Corporate
Governance through consistently abiding to the prevailing regulations mainly regulations in the field of
Capital Market, inter alia submitting periodic report and reports of important activities to the Financial
Services Authority (FSA).
Business Prospect of the Company in 2019
The Board of Commissioners is optimistic that Indonesia’s economic situation in 2019 will show more
improvement alongside foreign currency stability as well as the better improvement of the Indonesian
Stock Exchange in many years to come. We are confident that the Board of Directors and its ranks will
be able to increase revenue growth in accordance with the target growth prepared by the Board of
Directors and supported by the hard work of the Board of Directors along with the employees in order
to achieve a better future.
Appreciation
On this occasion, the Board of Commissioners would like to give enormous thanks and appreciation to
the Management along with the employees who have worked vigorously and tirelessly to achieve
Company target. We expected that the hard work and dedication shown in 2019 will produce maximum
results.
For and on behalf of the Board of Commissioners,
PT Onix Capital Tbk
Hardjanto Adiwana
President Commissioner
Jakarta, 29 March 2019
No : No. 01/K-Audit/III/2019
Re : Audit Committee Report for Fiscal Year 2018
To
Board of Commissioners of PT. Onix Capital Tbk
Jl. Imam Bonjol No. 72
Jakarta
In connection with the Decree of the Board of Commissioners of PT. Onix Capital Tbk
Number: 71/CS-OCAP/VIII/2017 dated August 9th, 2017 on the Establishment of Audit
Committee PT. Onix Capital Tbk, we hereby report the following matters :
1. Audit Committee Establishment Background.
Audit Committee established based on Financial Services Authority Regulation No.
55 / POJK.04 / 2015 dated 23 December 2015 regarding the Establishment and
Implementation Guidance of the Audit Committee.
Audit Committee established by the Board of Commissioners works professionally and
independently to assist and strengthen the Board of Commissioners in performing the
supervisory functions or financial reporting processes, risk management, audit and
implementation of corporate governance in the Company.
2. Audit Committee Tasks and Responsibilities
Audit Committee tasks and responsibilities are as follows:
2.1 Providing the Board of Commissioners with opinion whether requested or not
requested about report or matters submitted by the Board of Directors to the
Board of Commissioners;
2.2 Identifying matters that require the attention of the Board of Commissioners
and carry out other tasks related to the duties of the Board of Commissioner;
2.3 Reviewing the financial information that will be published by the Company to
the public and/or authorities, among others projections financial statements,
and other statements relating to the Company's financial information;
2.4 Reviewing the Company's compliance to the laws an d r egu l a t io ns in the
capital market and other laws relating to the Company's activities;
2.5 Providing independent opinion in the event of disagreements between
management and the accountant for services rendered;
2.6 Providing recommendations to the Board of Commissioners on the appointment
of accountants based on independence, the scope of the assignment, and fee of
services;
2.7 Reviewing the implementation of audit by internal auditors and supervises the
implementation of the follow-up on the findings of the internal auditor by the
Board of Directors;
2.8 Conducting a review of the implementation of risk management activities
carried out by the Board of Directors;
2.9 Conducting a review and report to the Board of Commissioners on complaints
related to accounting and financial reporting processes of the Company;
2.10 Conducting a review and provide advices to the Board of Commissioners in
relation to the potential conflict of interest of the Company;
2.11 Maintaining the confidentiality of documents, data and information of the
Company;
3. Audit Committee Authorities
3.1. Accessing documents, data, and information related to employees, funds, assets
and resources of the Company;
3.2. Communicate directly with employees, including Board of Directors and those who
perform the internal audit function, risk management, and accounting related to the
duties and responsibilities of the Audit Committee;
3.3. Involving independent party outside of the Audit Committee members to assist the
implementation of the tasks of the Audit Committee (if required);
3.4. Performing another authorities granted by the Board of Commissioners.
4. On the basis of the duties, responsibilities, and authorities it has, then the activities
of the Audit Committee during 2018 are as follows:
4.1. Reviewing the financial information published by the Company including:
a) The Company has submitted the Quarterly Financial Statements for the
period of March, June, September and December 2018 to the PT. Indonesia
Stock Exchange in accordance with PT. Indonesia Stock Exchange Rule
No. I.E regarding Obligation of Information Submission.
b) The Company has submitted the Mid Year Financial Report 2018 and
Annual Financial Report 2018 to the Financial Services Authority (FSA) and
has announced the 2018 Mid Year Financial Report and Annual Financial
Report 2018 on Newspaper and Company’s website.
Thus the Company has complied with Bapepam-LK Rule Number X.K.2 on
Obligation to Submit Periodic Reports.
4.2. To evaluate the implementation of Good Corporate Governance (GCG). Based on
our observations, the Company’s Management continues to carry out the course
of the Company with regard to the principles of Good Corporate Governance
(GCG).
4.3. To evaluate the compliance level of the Company with the Capital Market
regulations and other regulations related to the business activities of the
Company.
4.4. Preparing recomendations of Audit Committee in relation to the appointment of
Independet Public Accountant and/or Independent Public Accountant Firm.
4.5. Preparing the Evaluation Report on the Implementation of Audit Service of Annual
Historical Financial Information by Public Accountant and/or Public Accountant
Firm for Financial Year 2018.
5. Frequency of Meetings
Throughout 2018, the Audit Committee had conducted 6 (six) meetings. Based on the
review and discussion conducted during 2018, overall the Audit Committee had been
providing input to the management to always pay attention to capital market
regulations and other regulations relating to the Company’s operational.
PT ONIX CAPITAL Tbk
AUDIT COMMITEE
Zainuddin Effendi
Chairman
Bastian Purnama Gindo Tampubolon
Member Member
Board of Directors Reports of 2018
I. Company’s Performance
A. Securities Company (PT Onix Sekuritas)
Several steps on business improvement through escalating services for
existing customers and new customers have succeeded in driving commission
revenues from the securities business from Rp. 6.6 billion in 2017 to Rp. 9.3
billion in 2018. However, a decrease in interest income compared to 2017
caused a loss before tax to increase to Rp 4.2 billion from the previous year
in 2017 of Rp 3.9 billion, equivalent to 9% (nine percent). Overall, the
current year's loss of PT Onix Sekuritas decreased to Rp. 4.2 billion
compared to 2017 of Rp. 5.6 billion.
B. Medical Sector (Onix Investama)
PT Onix Investama through its subsidiary, PT Menteng Medika Indonesia
has recorded revenue of Rp 1.5 billion. This income is far lower than the
previous year's income of Rp. 8.2 billion because at the end of August
2018, PT Menteng Medika Indonesia closed its 1 (one) clinic at Pacific
Place Mall.
In 2018, the source of income only came from dentist services and general
practitioners from the clinic owned by PT Menteng Medika Indonesia
which is located at Pacific Place Mall which serves general patients,
especially corporate employees around the SCBD area and visitors to
Pacific Place Mall.
II. Business Prospects
A. Securities Company (PT Onix Sekuritas)
PT Onix Sekuritas will continue to pay attention to the cost structure and
maintain the overall cost burden in 2019. At the same time, PT. Onix
Securities will make efficiency to maintain cash and capital positions. In
addition, PT Onix Sekuritas will continue to prioritize services to customers
and continue to implement strategies to increase the number of customers. PT
Onix Sekuritas will also improve its existing functions, which now fully
comply with the applicable regulations and provisions in the Indonesian
securities and capital market industry. With these steps, PT Onix Sekuritas is
sure to be able to gain the trust of existing customers and new customers and
able to provide good service.
B. Medical Sector (PT Onix Investama)
PT Onix Investama is still working with Thomson Medical Center Pte Ltd
(TMC) Singapore to refer patients from Indonesia to seek treatment at TMC
Singapore and start developing business activities in the health sector through
TMC in collaboration with the Indonesian Doctors Association (IDI) in
Jakarta to hold seminars health for professionals and the public. This event is
the beginning of good cooperation between TMC and health authorities in
Indonesia. This year TMC also conducted the first exploration in Yogyakarta
by holding an exhibition day in collaboration with several health service
companies in Central Java.
III. Implementation of Corporate Governance
The Company is committed to prioritizes the implementation of Good Corporate
Governance in conducting their business activities. The Board of Directors and all
of employees are committed to continue developing the system and
implementing values of transparency, accountability, responsibility,
independence and equality. The Board of Directors in conducting its business
is inseparable from the supervision and advice from the Board of
Commissioners and continues to encourage all individuals to live up to the
principles of corporate governance and to implement in full awareness.
Furthermore, the Company’s compliance to the prevailing laws and regulations
for the company and its Subsidiaries, both directly and indirectly, in conducting its
business activities and the Company as a public company which is inseparable
from its obligation to obey and comply to all regulations in the field of capital
market becomes the main focus in the Company’s Good Corporate Governance
activities. The Company will continue to develop and improve the tools and
organs of Corporate Governance in order to improve the implementation of Good
Corporate Governance throughout the Company and its Subsidiaries.
IV. Appreciation
Board of Directors would like to express the gratitude appreciation to all of
employees and business partners for their hard work and dedication to bring the
Company to become even better. Board of Directors believes all the contributions
and commitments in 2019 will produce optimal outcomes for the continuity of the
Company.
For and on behalf of the Board of Directors,
PT Onix Capital Tbk
Krisno Triyanto Soekarno
President Director
LAPORAN TAHUNAN 2018
Analisis dan Pembahasan Manajemen
I. Pengembangan Usaha
Pada tahun 2018, Perseroan melalui entitas anak langsung yaitu PT Onix Sekuritas dan
PT Onix Investama berupaya mengembangkan bidang usahanya dengan melakukan
pengembangan nasabah institusi dan kelembagaan serta bisnis advisory.
Perseroan fokus untuk melakukan langkah efisiensi baik yang dilakukan oleh Perseroan
maupun anak usaha ditengah kondisi yang masih belum membaik. Langkah tersebut
diambil guna mengoptimalkan sumber daya yang dimiliki Perseroan dalam melakukan
pengelolaan biaya, baik biaya langsung maupun biaya tidak langsung. Langkah ini juga
dilakukan oleh anak usaha, yaitu PT. Onix Investama dan PT. Onix Sekuritas.
PT Onix Investama masih bekerja sama dengan Thomson Medical Center Pte Ltd
(TMC) Singapura mereferensikan pasien dari Indonesia untuk berobat di TMC
Singapura dan mulai mengembangkan kegiatan usaha di bidang kesehatan melalui
TMC yang bekerja sama dengan Ikatan Dokter Indonesia (IDI) di wilayah Jakarta
mengadakan seminar kesehatan bagi para professional dan umum. Acara ini
merupakan awal kerjasama yang baik antara TMC dengan otoritas kesehatan di
Indonesia.
Tahun ini juga TMC melakukan penjajakan pertama di kota Yogyakarta dengan
mengadakan satu hari pameran bekerja sama dengan beberapa perusahaan jasa
kesehatan di Jawa Tengah, sementara itu PT Onix Investama melalui entitas anak
tidak langsung, PT Menteng Medika Indonesia akhirnya menutup klinik yang ada di
Pacific Place Mall.
A. PT Onix Sekuritas
Di tengah masih tingginya dampak eksternal terhadap kegiatan investasi saham di
Indonesia, pendapatan brokerage fee mengalami peningkatan yang cukup signifikan
di tahun 2018 yaitu sebesar Rp.9,3 miliar dibandingkan Rp. 6,6 miliar pada tahun
2017. Keberhasilan dalam menjaga dampak eksternal terhadap kegiatan usaha PT.
Onix Sekuritas disebabkan oleh upaya dalam terus meningkatkan jumlah nasabah
sehingga efektif meningkatkan pendapatan
B. PT Onix Investama
Kontribusi pendapatan utama PT Onix Investama melalui entitas anaknya yaitu, PT
Menteng Medika Indonesia untuk tahun 2018 berasal dari pelayanan gigi dan dokter
umum termasuk vaksinasi di klinik Pacific Place Mall. PT Menteng Medika Indonesia
pada akhir bulan Agustus 2018 akhirnya memutuskan untuk menutup klinik yang ada
di Pacific Place Mall dan berencana untuk menjual seluruh asset dan barang habis
pakainya.
PT Onix Investama masih bekerja sama dengan Thomson Medical Center Pte Ltd
(TMC) Singapura mereferensikan pasien dari Indonesia untuk berobat di TMC
Singapura dan mulai mengembangkan kegiatan usaha di bidang kesehatan melalui
TMC yang bekerja sama dengan Ikatan Dokter Indonesia (IDI) di wilayah Jakarta
mengadakan seminar kesehatan bagi para professional dan umum. Acara ini
merupakan awal kerjasama yang baik antara TMC dengan otoritas kesehatan di
Indonesia. Tahun ini juga TMC melakukan penjajakan pertama di kota Yogyakarta
dengan mengadakan satu hari pameran bekerja sama dengan beberapa perusahaan
jasa kesehatan di Jawa Tengah.
II. Kinerja Keuangan
Total aktiva Perseroan pada tahun 2018 mengalami penurunan sebesar 3,32%
dibandingkan tahun 2017 menjadi Rp. 68 miliar dari Rp. 71 miliar di tahun sebelumnya.
Penurunan ini terutama disebabkan karena adanya peningkatan biaya usaha Perseroan
yang mengalami peningkatan menjadi Rp. 27 miliar dari Rp. 25,9 miliar di tahun
sebelumnya. Sedangkan dari pendapatan bunga Perseroan mengalami penurunan
menjadi Rp. 1,8 miliar dari Rp. 2,2 miliar di tahun sebelumnya.
Liabilitas jangka pendek pada tahun 2018 mengalami peningkatan sebesar Rp. 11,23
miliar atau setara sebesar 48,46% dari tahun sebelumnya. Pada tahun 2018 liabilitas
jangka panjang mengalami peningkatan sebesar Rp. 12,5 miliar atau setara dengan
6,61% dibandingkan dengan tahun sebelumnya.
Pada tahun 2018 posisi ekuitas mengalami penurunan menjadi minus Rp. 167,06 miliar
karena ada defisit selama tahun 2018 sebesar Rp. 26,1 miliar. Defisit tahun 2018
mengalami penurunan sebesar Rp. 18,6 miliar dibandingkan defisit tahun 2017.
Pada tahun 2018 Perseroan mencatat peningkatan pendapatan sebesar 36,95%
dibandingkan tahun sebelumnya dari Rp. 7,12 miliar menjadi Rp. 9,76 miliar.
Sementara itu, dari segi biaya usaha mengalami peningkatan dari Rp. 25,9 miliar
menjadi Rp. 27,01 miliar atau setara dengan 4,28%.
Untuk posisi kas dan setara kas pada posisi akhir tahun 2018 adalah sebesar Rp. 9
miliar di neraca, terdapat penurunan sebesar Rp. 4,51 miliar. Penurunan ini disebabkan
menurunannya penerimaan dari kegiatan pendanaan dari Rp. 11,5 miliar di tahun
sebelumnya menjadi Rp. 7 miliar, diikuti pula dengan menurunnya kegiatan aktivitas
operasi Perseroan dari Rp. 19,1 miliar di tahun 2017 menjadi Rp. 15,22 miliar dan
ditambah lagi dengan penurunan aktivitas investasi dari Rp. 8,6 miliar di tahun 2017
menjadi Rp. 3,7 miliar.
III. Pembayaran Utang
Komponen terbesar dari hutang Perseroan merupakan hutang subordinasi dari
pemegang saham dan hutang dari pihak berelasi. Pelunasan hutang ini dapat dilunasi
selama Perseroan dapat mencukupi kebutuhan modal kerja. Sehubungan dengan posisi
keuangan Perseroan yang masih merugi sampai dengan tahun 2018 ini sehingga tidak
memungkinkan untuk pembayaran hutang tersebut. Untuk saat ini Perseroan mendapat
persetujuan dari pemegang saham yang memberikan pinjaman kepada Perseroan
untuk memperbaharui jangka waktu perjanjian pinjaman.
IV. Tingkat kolektibilitas piutang Perseroan
Komponen terbesar dalam piutang pada Perseroan merupakan piutang perdagangan
efek pada entitas anak langsung yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) hari sampai tanggal
25 November 2018 dan sejak tanggal 26 November jatuh temponya menjadi 2 hari.
Selama ini tingkat kolektibilitas entitas anak 99,99% pada saat jatuh temponya dan
sisanya lunas dalam 5 (lima) hari kerja sampai tanggal 25 November 2018 dan
semenjak tanggal 26 November 2018 lunas dalam 4 hari kerja.
Pada tahun 2018, manajemen tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai
yang memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya piutang.
V. Struktur Permodalan Perseroan dan Kebijakan Manajemen
PERMODALAN
NILAI NOMINAL Rp. 200,-
(dua ratus Rupiah) PER SAHAM
SAHAM RUPIAH
Modal Dasar 1.092.800.000 218.560.000.000,-
Modal Ditempatkan 273.200.000 54.640.000.000,-
Modal Disetor 273.200.000 54.640.000.000,-
No Pemegang Saham SAHAM %
1. Djajusman Suryowijono 95.625.000 35
2. Caili Limited 95.616.000 35
3. Gao Fei Investment
Limited 27.332.000 10
4. Hardjanto Adiwana 21.843.000 8
5. Masyarakat 32.784.000 12
Jumlah 273.200.000 100
Sehubungan dengan persentase kepemilikan masyarakat yang masih 12%, maka
manajemen mengupayakan adanya peningkatan atas kepemilikan masyarakat sesuai
dengan yang ditentukan di dalam ketentuan Pasar Modal.
VI. Ikatan Material untuk Investasi Barang Modal
Ikatan material untuk investasi modal kerja pada entitas anak usaha berupa perjanjian
pinjaman sub ordinasi dari pemegang saham dalam denominasi dolar Amerika dan
dolar Singapura. Ikatan material ini bertujuan untuk modal kerja Perseroan dan investasi
yang bersumber dari pemegang saham.
VII. Prospek Usaha
A. PT Onix Sekuritas
Dengan dilakukannya strategi kegiatan pemasaran dan fokus menjaga struktur
biaya tetap diharapkan akan mampu mendorong PT. Onix Sekuritas untuk dapat
membukukan kinerja lebih baik. Dengan melakukan langkah ini, selama 2018 PT
Onix Sekuritas berhasil meningkatkan pendapatan yang cukup signifikan
dibandingkan dengan tahun 2017 di tengah kondisi yang masih penuh
tantangan bagi industri sekuritas di Indonesia.
PT. Onix Sekuritas akan melakukan efisiensi guna menjaga posisi kas dan
modal. Selain itu, PT. Onix Sekuritas akan terus mengedepankan layanan
kepada nasabah dan tetap menjalankan strategi guna meningkatkan jumlah
nasabah.
PT. Onix Sekuritas juga akan meningkatkan fungsi-fungsi yang telah ada yang
saat ini seluruhnya telah memenuhi peraturan serta ketentuan yang berlaku di
industry sekuritas dan pasar modal Indonesia. Dengan langkah tersebut, PT.
Onix Sekuritas yakin untuk dapat memperoleh kepercayaan dari nasabah yang
ada maupun nasabah baru dan dapat memberikan layanan yang baik.
B. PT Onix Investama
Dengan ketatnya persaingan usaha dibidang layanan kesehatan, maka PT
Menteng Medika Indonesia menutup klinik di Pacific Place Mall dan mulai
mengembangkan kegiatan usaha di bidang kesehatan melalui TMC yang
bekerja sama dengan Ikatan Dokter Indonesia (IDI) di wilayah Jakarta
mengadakan seminar kesehatan bagi para professional dan umum. Acara ini
merupakan awal kerjasama yang baik antara TMC dengan otoritas kesehatan di
Indonesia. Tahun ini juga TMC melakukan penjajakan pertama di kota
Yogyakarta dengan mengadakan satu hari pameran bekerja sama dengan
beberapa perusahaan jasa kesehatan di Jawa Tengah.
VIII. Perbandingan antara proyeksi dan realisasi
Dengan kondisi kinerja anak usaha yang masih belum memberikan hasil yang
diharapkan dan kondisi nilai tukar yang masih belum menunjukkan perbaikan maka
kinerja pada tahun 2018 masih belum dapat mencapai target yang diharapkan. Untuk
memperbaiki kondisi tersebut maka Perseroan dan anak usaha telah melakukan
efisiensi guna memperbaiki kondisi Perseroan kedepannya. Selanjutnya, kinerja dan
implementasi strategi bisnis yang telah ditetapkan telah dilaksanakan oleh Perseroan
dan anak usaha sehingga Perseroan telah menciptakan fondasi yang kuat untuk dapat
mengatasi kondisi penuh tantangan selama tahun 2019.
IX. Proyeksi Perseroan
Di tahun 2019 Perseroan akan melanjutkan langkah efisiensi yang telah dilakukan untuk
meningkatkan daya tahan Perseroan ditengah kondisi ekonomi Indonesia yang masih
menghadapi tantangan. Di saat yang bersamaan, Perseroan juga tetap mencari
peluang bisnis yang dapat memberikan tingkat pengembalian yang baik guna dapat
memperbaiki kondisi Perseroan kedepannya. Langkah ini akan dilakukan guna dapat
menjadikan Perseroan sebagai suatu perusahaan yang dapat memberikan nilai tambah
bagi para pemegang saham.
X. Strategi Pemasaran
PT. Onix Sekuritas sebagai anak usaha Perseroan yang memiliki kegiatan operasional
akan tetap mengedepankan layanan berkualitas bagi nasabah sebagai strategi dalam
strategi pemasaran yang dilakukan. Pendekatan intensif dalam memberikan layanan
informasi dan rekomendasi investasi akan terus dikedepankan serta diiringi oleh
kemampuan PT. Onix Sekuritas dalam menjalankan transaksi serta layanan
penyelesaian transaksi yang cepat.
Keseluruhan kualitas layanan tersebut dikombinasikan dengan langkah yang selama ini
telah dilakukan yaitu melakukan pertemuan-pertemuan regular dengan nasabah baik
nasabah yang telah ada maupun nasabah potensial. Di saat yang bersamaan, PT Onix
Sekuritas juga akan terus berusaha meningkatkan pendapatan dengan memberikan
pelayanan lengkap seperti Investment Banking dan brokerage di pasar modal.
PT Onix Investama masih bekerja sama dengan Thomson Medical Center Pte Ltd
(TMC) Singapura mereferensikan pasien dari Indonesia untuk berobat di TMC
Singapura dan mulai mengembangkan kegiatan usaha di bidang kesehatan melalui
TMC yang bekerja sama dengan Ikatan Dokter Indonesia (IDI) di wilayah Jakarta
mengadakan seminar kesehatan bagi para professional dan umum. Acara ini
merupakan awal kerjasama yang baik antara TMC dengan otoritas kesehatan di
Indonesia. Tahun ini juga TMC melakukan penjajakan pertama di kota Yogyakarta
dengan mengadakan satu hari pameran bekerja sama dengan beberapa perusahaan
jasa kesehatan di Jawa Tengah.
XI. Kebijakan Deviden
Perseroan masih mengalami kerugian sehingga tidak terdapat deviden yang dapat
dibagikan kepada pemegang saham selama 3 tahun buku terakhir.
XII. Realisasi Penggunaan Dana
Hasil Penawaran Umum Perdana dari Perseroan telah habis digunakan untuk modal
kerja dan sejak tahun 2003 sampai dengan tahun 2018, Perseroan belum pernah
melakukan aksi korporasi berupa penawaran umum.
XIII. Informasi Material
Selama tahun 2018 tidak terdapat informasi material.
XIV. Tidak ada perubahan peraturan yang berpengaruh terhadap laporan keuangan
konsolidasian perusahaan
Selama tahun 2018, tidak terdapat perubahan peraturan yang berpengaruh terhadap
laporan keuangan konsolidasian perusahaan.
XV. Tidak ada perubahan kebijakan akuntansi yang berpengaruh terhadap laporan
keuangan konsolidasian perusahaan.
Selama tahun 2018 tidak terdapat perubahan kebijakan akuntansi yang berpengaruh
terhadap laporan keuangan konsolidasian perusahaan.
ANNUAL REPORT 2018
Analysis and Management Deliberation
I. Business Development
In 2018, the Company through its direct subsidiary, PT Onix Sekuritas and PT Onix
Investama, seeks to develop its business sector by developing institutional customers
and business advisory.
The company focuses on conducting efficiency measures both those carried out by the
Company and its subsidiaries amid conditions that still have not improved. This step
was taken to optimize the resources owned by the Company in managing costs, both
direct costs and indirect costs. This step is also carried out by a subsidiary, namely PT
Onix Investama and PT. Onix Sekuritas.
PT Onix Investama is still working with Thomson Medical Center Pte Ltd (TMC)
Singapore to refer patients from Indonesia to seek treatment at TMC Singapore and
start developing business activities in health sector through TMC in collaboration with
the Indonesian Doctors Association (IDI) in Jakarta to hold seminars health for
professionals and public. This event is the beginning of good cooperation between
TMC and health authorities in Indonesia.
This year TMC also conducted the first assessment in Yogyakarta by holding an
exhibition day in collaboration with several health service companies in Central Java,
while PT Onix Investama through an indirect subsidiary, PT Menteng Medika
Indonesia finally closed the clinic at Pacific Place Mall .
A. PT Onix Sekuritas
In the middle of highly external impact towards stock investment activities in
Indonesia, brokerage fee income experience significant increase amounting to Rp.
9.3 billion compared to Rp. 6.6 billion in 2017. The success in maintaining external
impact on the business activities of PT Onix Sekuritas by continously increasing the
number of clients has successfully increase revenue.
B. PT Onix Investama
PT Onix Investama's main revenue contribution through its subsidiaries, namely,
PT Menteng Medika Indonesia for 2018 came from dental services and general
practitioners including vaccinations at the Pacific Place Mall clinic. At the end of
August 2018, PT Menteng Medika Indonesia finally decided to close the existing
clinic at Pacific Place Mall and plan to sell all of its assets and consumables.
PT Onix Investama is still working with Thomson Medical Center Pte Ltd (TMC)
Singapore to refer patients from Indonesia to seek treatment at TMC Singapore
and start developing business activities in the health sector through TMC in
collaboration with the Indonesian Doctors Association (IDI) in Jakarta to hold
seminars health for professionals and the public. This event is the beginning of
good cooperation between TMC and health authorities in Indonesia. This year TMC
also conducted the first exploration in Yogyakarta by holding an exhibition day in
collaboration with several health service companies in Central Java.
II. Financial Performance
Total assets of the Company in 2018 has decreased by 3.23% compared to 2017 into
Rp.68 billion from Rp. 71 billion in the previous year. This decrease was mainly due
to an increase in the Company's business costs which increased to Rp. 27 billion
from Rp. 25.9 billion in the previous year. Whereas the Company's interest income
decreased to Rp. 1.8 billion from Rp. 2.2 billion in the previous year.
Short-term liabilities in 2018 has increased by Rp. 11.23 billion or equivalent to
48.46% from the previous year. In 2018, long-term liabilities increased by Rp. 12.5
billion, equivalent to 6.61% compared with the previous year.
In 2018, the equity position decreased to minus Rp. 167.06 billion due to the deficit
during the year 2018 amounting to Rp. 26.1 billion. The deficit in 2018 increased
compared to a deficit in 2017 amounting to Rp. 18.6 billion
In 2018, the Company recorded an increase of revenue of 36.95 % over the previous
year of Rp. 7.12 billion to Rp. 9.76 billion. Meanwhile, the operating expenses has
decreased from Rp. 25.9 billion to Rp. 27,01 billion or equivalent to 4.28%.
The position of cash and cash equivalents at the end of 2018 is Rp. 9 billion in the
balance sheet, there was a decrease of Rp. 4.51 billion. This decrease was due to a
decrease in revenue from funding activities from Rp. 11.5 billion in the previous year
to Rp. 7 billion, followed by a decrease in the Company's operating activities from Rp.
19.1 billion in 2017 to Rp. 15.22 billion and coupled with a decrease in investment
activities from Rp. 8.6 billion in 2017 to Rp. 3.7 billion.
III. Debt Repayment
The largest component of the Company’s debt is subordinated loans from the
shareholders and loans from related parties. Such debt repayment might only be
completed as long as Company meets the business working capital. With regards to
the Company’s deficit finance situation up to 2018, it is not possible to make the debt
repayment. Up to date, Company managed to obtain the approval from the
shareholders who provide loans to the Company to renew the term of the loan
agreements.
IV. Collectability on Company’s Account Receivable
The primary component in the account receivables within the Company, is the
securities trade receivables in its direct subsidiary which due within 3 (three) days until
25 November 2018 and change into 2 (two days) since 26 November 2018. Currently,
company’s subsidiary collectability entity has reached 99.99% in its due date and the
remaining are fully paid within 5 (five) working days until 25 November 2018 and since
16 November 2018 are fully paid within 4 (four) working days.
In 2018, management did not form a reserve for impairment losses that was sufficient
to cover possible losses from uncollectible receivables.
V. Company’s Capital Structure and Management Policy
Capital
NOMINAL VALUE Rp. 200,-
(two hundred Rupiah) PER SHARE
SHARES RUPIAH
Authorized Capital 1.092.800.000 218.560.000.000,-
Issued Capital 273.200.000 54.640.000.000,-
Paid-up Capital 273.200.000 54.640.000.000,-
No Shareholders SHARES %
1. Djajusman Suryowijono 95.625.000 35
2. Caili Limited 95.616.000 35
3. Gao Fei Investment
Limited 27.332.000 10
4. Hardjanto Adiwana 21.843.000 8
5. Public 32.784.000 12
(a) (b) Total Amount 273.200.000 100
With regards to the public ownership percentage which only at the rate of 12%, thus,
the company’s management will endeavor the development of public ownership
pursuant to the prevailing Capital Market Regulations.
VI. Material Bond to Capital Goods Investment
Material bond for the working capital within the subsidiary company is in the form of
subordinated loan from the shareholders of the denominated American Dollar and
Singaporean Dollar shares. This material bond is intended for the Company’s working
capital and investment from shareholders.
VII. Business Projections
A. PT Onix Sekuritas
By conducting strategy and focusing on maintaining a fixed cost structure, it is
expected that it will be able to encourage PT Onix Securitas to record better
performance. By carrying out this step, during 2018 PT Onix Sekuritas managed to
increase revenue significantly compared to 2017 in the midst of conditions that still
challenging for the securities industry in Indonesia.
PT Onix Sekuritas will make efficiency to maintain cash and capital positions. In
addition, PT Onix Sekuritas will continue to prioritize services to customers and
continue to implement strategies to increase the number of customers.
PT Onix Sekuritas will also improve its existing functions, which now fully comply
with the applicable regulations and provisions in the Indonesian securities and
capital market industry. With these steps, PT Onix Sekuritas is sure to be able to
gain the trust of existing customers and new customers and able to provide good
service.
B. PT Onix Investama
With the tight competition in the health services sector, PT Menteng Medika
Indonesia closed the clinic at Pacific Place Mall and began developing business
activities in the health sector through TMC in collaboration with the Indonesian
Doctors Association (IDI) in Jakarta to hold health seminars for professionals and
public. This event is the beginning of good cooperation between TMC and health
authorities in Indonesia. This year TMC also conducted the first exploration in
Yogyakarta by holding an exhibition day in collaboration with several health service
companies in Central Java.
VIII. Comparison between Projections and Realizations
With the condition of the performance of subsidiaries that still have not provided the
expected results and the condition of the exchange rate that still has not shown
improvement, the performance in 2018 still cannot reach the expected target. To
improve these conditions, the Company and its subsidiaries have made efficiency to
improve the condition of the Company going forward. Furthermore, the performance
and implementation of the established business strategies have been carried out by
the Company and its subsidiaries so that the Company has created a strong
foundation to be able to overcome challenging conditions in 2019.
IX. Company’s Projection
In 2019 the Company will continue the efficiency measures that have been taken to
increase the Company's resilience amid the economic conditions in Indonesia which
still face challenges. At the same time, the Company is also still looking for business
opportunities that can provide a good rate of return in order to improve the condition of
the Company going forward. This step will be taken to enable the Company to become
a company that can provide added value to shareholders.
X. Marketing Strategy
PT Onix Sekuritas as a subsidiary of the Company that has operational activities will
continue to prioritize quality services for customers as a strategy in the marketing
strategy undertaken. An intensive approach to providing information services and
investment recommendations will continue to be put forward and accompanied by the
ability of PT Onix Sekuritas in carrying out transactions and fast transaction settlement
services.
The overall quality of these services is combined with the steps that have been taken
so far, namely conducting regular meetings with customers both existing customers
and potential customers. At the same time, PT Onix Sekuritas will also continue to
strive to increase revenue by providing complete services such as Investment Banking
and brokerage in the capital market.
PT Onix Investama is still working with Thomson Medical Center Pte Ltd (TMC)
Singapore to refer patients from Indonesia to seek treatment at TMC Singapore and
start developing business activities in the health sector through TMC in collaboration
with the Indonesian Doctors Association (IDI) in the Jakarta to hold seminars health for
professionals and public. This event is the beginning of good cooperation between
TMC and health authorities in Indonesia. This year TMC also conducted the first
exploration in Yogyakarta by holding an exhibition day in collaboration with several
health service companies in Central Java.
XI. Dividend Policy
Up to this date, the company continues to suffer losses, thus, there are no dividends
that can be distributed to the shareholders during the last 3 financial years.
XII. Realization of Fund Utilization
The utilization of net proceeds from Initial Public Offering of the Company has fully
utilized for working capital and from 2003 to 2018, the company has never conducted
any corporate action of public offering.
XIII. Material Information
There was no material information in 2018.
XIV. No impact to the Company’s consolidation of financial report due to the change
of regulations
In 2018, there was no changing of regulations that affect the consolidation financial
report of the Company.
XV. Change in accounting policies that affect the consolidated financial statement
of the Company
In 2018, there was no changing of accounting policies that affect the consolidation
financial report of the Company.
IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING
(dalam jutaan Rupiah)
2018 2017 2016
Pendapatan Usaha 9.765 10.640 21.425
Laba bruto usaha (17.253) (20.323) (32.558)
Laba(rugi) usaha (26.782) (44.122) (22.641)
Jumlah laba (rugi) yang
dapat diatribusikan kepada
pemilik entitas induk dan
kepentingan non
pengendali
(26.782) (44.122) (22.520)
Total laba (rugi)
komprehensif
(26.101) (42.722) (22.520)
Jumlah laba (rugi)
komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada
pemilik entitas induk dan
kepentingan non
pengendali
(26.101) (42.722) (22.520)
Laba (rugi) per saham (98.03) (161.50) (82.88)
Jumlah asset 68.800 71.169 86.012
Jumlah liabilitas 235.870 212.137 184.256
Jumlah ekuitas (167.069) (140.968) (98.245)
Rasio laba (rugi) terhadap
jumlah asset
-38.927% -61.996% -26.182%
Rasio laba (rugi) terhadap
ekuitas
16.030% 31.299% 22.922%
Rasio laba (rugi) terhadap
pendapatan
-274.265% -414.680% -105.110%
Rasio lancar 10.646% 297.224% 409.824%
Rasio liabilitas terhadap
ekuitas
-141.181% -150.485% -187.547%
Rasio liabilitas terhadap
jumlah asset
342.834% 298.075% 214.221%
Informasi dan rasio
keuangan lainnya yang
relevan dengan perusahaan
dan jenis industrinya
0 0 0
Informasi Saham
Jumlah saham Perseroan yang beredar dalam 3 tahun terakhir :
TAHUN JUMLAH SAHAM
2016 : 273.200.000
2017 : 273.200.000
2018 : 273.200.000
Kapitalisasi pasar selama 3 tahun terakhir :
TAHUN NILAI KAPITALISASI PASAR (Rp)
2016 : 117,476,000,000
2017 : 117,476,000,000
2018 : 74,856,800,000
Jumlah volume perdagangan saham Perseroan selama 3 tahun terakhir :
TAHUN JUMLAH SAHAM
2016 : 24,100
2017 : 200
2018 : 24,700
Kinerja harga saham :
Harga TW I TW II TW III TW IV TW I TW II TW III TW IV
(Rp) 2018 2017
Tertinggi 430 430 430 430 430 430 430 430
Terendah 430 430 430 164 430 430 430 430
Penutupan 430 430 430 274 430 430 430 430
LAPORAN TAHUNAN 2018
PROFIL PERUSAHAAN
RIWAYAT SINGKAT
PT Onix Capital Tbk (“OCAP”) didirikan pada tanggal 6 Oktober 1989 dengan nama PT
Piranti Ciptadhana Amerta dan telah beberapa kali mengalami perubahan nama dan
perubahan terakhir terjadi pada awal 2011 dari nama PT JJ NAB Capital Tbk menjadi PT
Onix Capital Tbk.
Pada tanggal 30 Oktober 2003, Perseroan memperoleh pernyataan efektif untuk melakukan
Penawaran Umum Perdana sahamnya kepada masyarakat sejumlah 50 juta saham dan
Perseroan melakukan company listing sejumlah 273,2 juta saham di Bursa Efek Surabaya
pada tanggal 10 November 2003.
Pada bulan Mei 2013, Perseroan mengubah kegiatan usahanya melalui Rapat Umum
Pemegang Saham Luar Biasa dari semula perusahaan yang bergerak di bidang perantara
pedagang efek dan penjamin emisi efek menjadi kegiatan usaha yang bergerak di bidang
jasa konsultan bidang bisnis, manajemen, dan administrasi.
KOMPOSISI PEMEGANG SAHAM PER 31 DESEMBER 2018
Pemegang Saham
Jumlah Saham
Persentase
Kepemilikan
Djajusman Suryowijono 95.625.000 35,00%
Caili Limited (Kustodi: UOB Kay Hian (Hongkong) Ltd) 95.616.000 35,00%
Gao Fei Investments Limited (Kustodi: UOB Kay Hian
(Hongkong) Ltd)
27.332.000 10,00%
Hardjanto Adiwana 21.843.000 8,00%
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%)
Public (individually under 5%)
32.784.000 12,00%
Jumlah (Total) 273.200.000 100,00%
VISI DAN MISI
Visi :
“Menjadi salah satu investasi terkemuka di Indonesia dan regional melalui pertumbuhan
yang berkelanjutan dengan melakukan efisiensi biaya-biaya operasional, pengembangan
sumber daya manusia dan struktur keuangan”
Misi :
Melakukan investasi kepada perusahaan yang memiliki prospek baik untuk memberikan
nilai tambah atau manfaat kepada karyawan, pemerintah, pemegang saham dan seluruh
stakeholders.
Menjadi sarana yang nyaman bagi setiap karyawan untuk memaksimalkan segala
potensi terbaik yang dimiliki sesuai dengan bidang keahlian yang dimiliki.
Memiliki tanggung jawab sosial dan mampu memberikan nilai manfaat kepada
masyarakat.
STRUKTUR ORGANISASI PERSEROAN Struktur organisasi Perseroan sampai dengan tanggal 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:
Komite Audit
-Zainuddin Effendi -Bastian Purnama -Gindo Tampubolon
Dewan Komisaris
-Hardjanto Adiwana (Komisaris Utama) -Zainuddin Effendi (Komisaris Independen)
Direksi
-Krisno Triyanto Soekarno (Direktur Utama) -Tjie Ping Astono Setiadi (Direktur Independen)
Internal Audit
Chatarina Dwi
Sekretaris Perusahaan
Stefanus Brian Audyanto
Informasi Teknologi
Fery Wisnu
Sumber Daya Manusia
Kirana
GA & OB
-Anna Maria -Supri Handoyo
Accounting/Finance
Tjie Ping Astono Setiadi
PROFIL DEWAN KOMISARIS
Hardjanto Adiwana
Hardjanto Adiwana, 44 tahun, warga negara Indonesia, telah
ditunjuk sebagai Komisaris Perseroan pada tanggal 14 Maret
2012. Sebelum menjabat sebagai Komisaris, Hardjanto Adiwana
menjabat sebagai General Manager Perseroan. Hardjanto
Adiwana juga memiliki pengalaman yang luas di bidang retail.
Jabatan terakhir di perusahaan retail, PT Gilang Agung Persada
adalah sebagai Presiden Direktur yang kemudian memutuskan
untuk konsentrasi mengawasi usaha Perseroan. Hardjanto
Adiwana tidak mempunyai hubungan afiliasi dengan anggota
Direksi Perseroan dan anggota Dewan Komisaris lainnya.
Zainuddin Effendi
Zainuddin Effendi, 64 tahun, warga negara Indonesia, ditunjuk
sebagai Komisaris Independen Perseroan sejak tahun 2010.
Sebelumnya Zainuddin Effendi sejak tahun 1978 sampai dengan
tahun 2009 bekerja di Badan Pengawas Pasar Modal dan
Lembaga Keuangan. Zainuddin Effendi tidak mempunyai
hubungan afiliasi dengan anggota Direksi Perseroan dan anggota
Dewan Komisaris lainnya. Zainuddin Effendi pernah mengikuti
beberapa seminar dan pelatihan yang dapat dipergunakan untuk
menambah pengetahuan dan peningkatan kompetensi sebagai
salah satu anggota Dewan Komisaris.
PROFIL DEWAN DIREKSI
Krisno Triyanto Soekarno
Krisno Triyanto Soekarno, 52 tahun, warga negara Indonesia,
sejak awal karier telah bekerja di perusahaan efek, GK Goh
Ometraco pada bulan April tahun 1994 dengan menjabat sebagai
equity analyst. Pada bulan Juni 1995 menjadi senior manager
equity sales di PT Mashill Securities dan pada bulan April tahun
2000 menduduki jabatan sebagai Senior Vice President, Head of
Equity Retail Division di PT Lippo Securities. Pada bulan Mei
tahun 2000 menduduki jabatan sebagai direktur equity capital
markets di PT Paramitra Alfa Securities. Bulan Oktober tahun
2005 menjadi Direktur Equity Capital Markets di PT Sinarmas
Sekuritas dan pada bulan Februari tahun 2010 menjadi Direktur
Equity Capital Markets pada PT Nusantara Capital Securities.
Pada tanggal 19 Oktober 2011 Krisno Triyanto Soekarno diangkat
oleh RUPS Perseroan sebagai Direktur Utama. Krisno Triyanto
Soekarno tidak mempunyai hubungan afiliasi dengan anggota
Direksi Perseroan dan anggota Dewan Komisaris lainnya. Sebagai
salah satu anggota Direksi Krisno Triyanto Soekarno aktif dalam
mengikuti pelatihan dan seminar yang dapat menambah
pengetahuan dan peningkatan kompetensi sebagai anggota
Direksi Perseroan.
Tjie Ping Astono Setiadi
Tjie Ping Astono Setiadi, 41 tahun, warga negara Indonesia,
memulai karir sebagai Junior Staf Pajak di PT Adira Dinamika
Mobilindo sejak Maret 2001 sampai dengan Juni 2005, kemudian
menjadi Supervisor Pajak di PT Exertainment Indonesia sejak Juli
2005 sampai dengan Februari 2006. Setelah itu, beliau menjabat
sebagai Asisten Manager Pajak di PT Gunung Bayan Pratama
Coal sampai dengan Agustus 2006 dan kemudian melanjutkan
sebagai Manager Akuntansi dan Pajak di PT Lavali International
Food Empire sejak September 2006 sampai dengan Juli 2013.
Pada bulan Agustus 2016-2018 beliau menjabat sebagai Kepala
Divisi Keuangan, Akuntansi dan Pajak di PT Onix Capital Tbk.
Saat ini, berdasarkan RUPS tanggal 20 Maret 2018, beliau
diangkat sebagai Direktur Independen di PT Onix Capital Tbk. Tjie
Ping Astono Setiadi tidak mempunyai hubungan afiliasi dengan
anggota Direksi Perseroan dan anggota Dewan Komisaris lainnya
SUMBER DAYA MANUSIA
Komposisi Karyawan
Direksi dan Komisaris 4
Internal Audit 1
Sekretaris Perusahaan 1
Staff & Non Staff 4
Jumlah 10
Menurut Jenjang Pendidikan
S2 & S3 4
S1 4
Diploma 1
Lain-Lain 1
Jumlah 10
PEMEGANG SAHAM PERSEROAN
No. Keterangan Pemegang Saham Persentase
1. Pemegang saham yang
memiliki 5% (lima
perseratus) atau lebih saham
Perseroan
Caili Limited (Kustodi: UOB Kay Hian
(Hongkong) Ltd)
35,00%
Gao Fei Investments Limited
(Kustodi: UOB Kay Hian (Hongkong)
Ltd)
10,00%
2. Komisaris yang memiliki
saham Perseroan
Djajusman Suryowijono 35,00%
Hardjanto Adiwana 8,00%
3. Kelompok pemegang saham
masyarakat
12,00%
JUMLAH PEMEGANG SAHAM DAN PERSENTASE KEPEMILIKAN BERDASARKAN
KLASIFIKASI
No Status Pemilik Jumlah Investor Jumlah Efek (%)
Pemodal Nasional
1. Perorangan 376 140.235.900 51,33
2. Perseroan Terbatas 2 15.300 0,01
3. Dana Pensiun 0 0 0
4. Yayasan 0 0 0
5. Koperasi 0 0 0
TOTAL PEMODAL NASIONAL 378 140.251.200 51,34
Pemodal Asing
1. Perorangan 0 0 0
2. Perseroan Terbatas 3 132.948.000 48,66
TOTAL PEMODAL ASING 3 132.948.000 48,66
TOTAL 381 273.200.000 100
INFORMASI MENGENAI PEMEGANG SAHAM UTAMA
Pemegang saham utama adalah Caili Limited dan Djajusman Suryowijono yang masing-
masing memiliki kepemilikan saham sebesar 35% dari seluruh saham Perseroan.
ENTITAS ANAK USAHA
Perseroan memiliki anak perusahaan, PT Onix Sekuritas, yang bergerak di bidang sekuritas
dengan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp 50 milyar dimana kepemilikan Perseroan
pada saham PT Onix Sekuritas adalah sebesar 99,9999% (sebanyak 249.999.999 lembar
saham) dan sebesar 0,0001% (sebanyak 1 lembar saham) dimiliki oleh Bapak Hardjanto
Adiwana. PT Onix Sekuritas beralamat di Gedung Deutsche Bank lantai 15, Jl. Imam Bonjol
No. 80, Jakarta 10310.
Perseroan juga memiliki anak perusahaan yaitu PT Onix Investama yang bergerak di bidang
kesehatan dengan modal ditempatkan dan disetor sebesar Rp73.775.000.000,- dimana
kepemilikan Perseroan pada saham PT Onix Investama adalah sebesar 99,9999%
(sebanyak 368.874.999 lembar saham) dan sebesar 0,0001% (sebanyak 1 lembar saham)
dimiliki oleh Bapak Hardjanto Adiwana. PT Onix Investama beralamat di Gedung Harmoni
Limarga lantai 4, Jl. Imam Bonjol No. 72, Jakarta 10310.
INFORMASI PERUSAHAAN
Nama Perusahaan
PT Onix Capital Tbk
Alamat Perusahaan
Gedung Harmoni Limarga
Jl. Imam Bonjol No. 72
Jakarta 10310, Indonesia
Tel. (62-21) 3910030
Fax. (62-21) 3918931
Website www.ocap.co.id
Kode Saham
OCAP
Bidang Usaha
Konsultan Bidang Bisnis, Manajemen dan Administrasi
Tanggal Pendirian
6 Oktober 1989
Pencatatan Saham
10 November 2003 di Bursa Efek Indonesia
LEMBAGA PENUNJANG DAN PROFESI PENUNJANG
Akuntan Publik (Public Accountant)
Mirawati Sensi Idris
Intiland Tower 7th Floor
Jl. Jend. Sudirman Kav. 32
Jakarta 10220
Phone : (021) 570 811
Biro Administrasi Efek
PT Ficomindo Buana Registrar
Wisma Bumiputera Lt M Suite 209
Jl. Jend. Sudirman Kav 75, Jakarta 12920
Phone : (021) 526 0976, 526 0977
Fax : (021) 5710968
Kustodian
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
Gedung Bursa Efek Indonesia, Lt 5 Jl. Jend. Sudirman Kav 52-53, Jakarta 12190
Phone : (021) 5299 1099
Fax : (021) 5299 1199
ANNUAL REPORT 2018
COMPANY PROFILE
COMPANY IN BRIEF
PT Onix Capital Tbk (“OCAP”) was established on 6 October 1989 by the name of PT Piranti
Ciptadhana Amerta and had the name changed for several times and the final change occur
at the beginning of 2011 from PT JJ NAB Capital Tbk to PT Onix Capital Tbk.
On 30 October 30 2003, the company obtained its effective statement for conducting Initial
Public Offering (IPO) of its shares to public in the amount of 50 million shares and conducted
company listing in the amount of 273,2 million shares at Surabaya Stock Exchange on 10
November 2003.
In May 2013, the Company changed its business activities through the Extraordinary
General Meeting of Shareholders from company which engaged brokerage and
underwriting into the business activities which engaged in consulting business,
management, and administration.
SHAREHOLDERS COMPOSITION AS OF 31 DECEMBER 2018
Shareholders Number of Shares
Ownership Percentage
Djajusman Suryowijono 95.625.000 35,00%
Caili Limited (Kustodi: UOB Kay Hian (Hongkong) Ltd) 95.616.000 35,00%
Gao Fei Investments Limited (Kustodi: UOB Kay Hian (Hongkong) Ltd)
27.332.000 10,00%
Hardjanto Adiwana 21.843.000 8,00%
Public (individually under 5%) 32.784.000 12,00%
Total 273.200.000 100,00%
VISION AND MISSION
Vision :
"Being one of the leading investment in Indonesia and in the region through sustainable
growth with efficiency operational costs, human resource development, and financial
structure"
Mission :
Investing to companies which have good prospects to provide added value or benefit to
employees, governments, shareholders and all stakeholders.
Being a convenient means for each employee to maximize their best potential which
suits with field of their expertise.
Having a social responsibility and able to provide the value of benefits to society.
COMPANY ORGANIZATION STRUCTURE
Audit Committee
-Zainuddin Effendi
(Head of Committee)
-Bastian Purnama
-Gindo Tampubolon
Board of Commisioner
-Djajusman Surjowijono (President Commissioner)
-Hardjanto Adiwana (Commissioner)
-Zainuddin Effendi (Independent Commissioner)
Company Secretary Stefanus Brian Audyanto
Technology Information Fery Wisnu
Acconting/Finance Tjie Ping Astono
Setiadi
GA & OB
-Anna Maria
-Supri Handoyo
Directors
-Krisno Triyanto Soekarno (President Director)
-Tjie Ping Astono Setiadi (Independent
Director)
Internal Audit Chatarina Dwi
Human Resource Kirana
BOARD OF COMMISSIONERS PROFILE
Djajusman Surjowijono
Djajusman Suryowijono, 69 years old, Indonesian citizen, has
appointed as President Commissioner of the company on March
14, 2012. Djajusman Suryowijono previously was a President
Director of PT Gudang Garam Tbk which then in year 2010
became a financial advisor for the company. Djajusman
Surjowijono is not affiliated with members of Board of Directors
and members of Board of Commisioners.
Hardjanto Adiwana
Hardjanto Adiwana, Indonesian citizen, 44 years old, has
appointed as Commissioner of the company on March 14, 2012.
Hardjanto Adiwana previously served as a General Manager of the
company. He also had extensive experiences in retail sector. He
was a President Director of PT Gilang Agung Persada before he
committed to concentrate to supervise the company business.
Hardjanto Adiwana is not affiliated with members of Board of
Directors and members of Board of Commissioners.
Zainuddin Effendi
Zainuddin Effendi, 64 years old, Indonesian citizen, has been
appointed as Independent Commissioner of the company since
2010. Since 1978 until 2009 he worked at Capital Market
Supervisory Agency and Financial Institution. Zainuddin Effendi is
not affiliated with members of Board of Directors and members of
Board of Commissioners. Zainuddin Effendi had attended several
seminars and training that can be used to increase his knowledge
and his competence as one of the Board of Commissioners.
BOARD OF DIRECTORS PROFILE
Krisno Triyanto Soekarno
Krisno Triyanto Soekarno, 52 years old, Indonesian citizen, has
been working in securities company since the beginning of his
career. As equity analyst at GK Goh Metric in April 1994. On June
1995, he was the senior manager of equity sales at PT Mashill
Securities and on April 2000 he worked at PT Lippo Securities as
Vice President, Head of Equity Retail Division. Furthermore, on
Mei 2000 at PT Paramitra Alfa Securities as equity capital markets
director. On October 2005 worked at PT Sinarmas Sekuritas as
equity capital markets director and On February 2010, he moved
on to PT Nusantara Capital Securities as equity capital market
director. Finally on October 19, 2011, he was appointed by
shareholders at General Meeting of Shareholders of the company
as President Director. Krisno Triyanto Soekarno is not affiliated
with members of Board of Directors and members of Board of
Commisioners. As one member of the Board of Directors, Krisno
Triyanto Soekarno active in training and seminars to increase his
knowledge and his competence as a member of the Board of
Directors.
Tjie Ping Astono Setiadi
Tjie Ping Astono Setiadi, 41, an Indonesian citizen, began his
career as a Tax Junior Staff at PT Adira Dinamika Mobilindo from
March 2001 to June 2005, then became a Tax Supervisor at PT
Exertainment Indonesia from July 2005 to February 2006. After
that, he served as Assistant Tax Manager at PT Gunung Bayan
Pratama Coal until August 2006 and then continued as
Accounting and Tax Manager at PT Lavali International Food
Empire from September 2006 to July 2013. In August 2016-2018
he served as Head of the Finance Division , Accounting and
Taxes at PT Onix Capital Tbk. At present, based on the GMS on
March 20, 2018, he was appointed as an Independent Director at
PT Onix Capital Tbk. Tjie Ping Astono Setiadi is not affiliated with
HUMAN RESOURCES
Employee Composition
Director and Commissioner 4
Audit Internal 1
Corporate Secretary 1
Staff & Non Staff 5
Total 11
By Educational Level
Master & Doctoral Degree 4
Bachelor Degree 4
Diploma 1
Others 1
Total 10
SHAREHOLDERS OF THE COMPANY
No. Keterangan Pemegang Saham Persentase
1. Shareholders owning 5%
(five percent) or more of the
shares of the Company
Caili Limited (Custody: UOB Kay
Hian (Hongkong) Ltd)
35,00%
Gao Fei Investments Limited
(Custody: UOB Kay Hian (Hongkong)
Ltd)
10,00%
2. Commissioner owns the
shares of the Company
Djajusman Suryowijono 35,00%
Hardjanto Adiwana 8,00%
3. Public shareholders 12,00%
members of Board of Directors and members of Board of
Commisioners.
SHAREHOLDERS AND OWNERSHIP PERCENTAGE CLASSIFICATION
No Owner Status Number of
Investor
Number of Shares (%)
National Investor
1. Individual 376 140.235.900 51,33
2. Company 2 15.300 0,01
3. Pension Fund 0 0 0
4. Foundation 0 0 0
5. Cooperative 0 0 0
TOTAL NATIONAL INVESTOR 378 140,251,200 51,34
Foreign Investor
1. Individual 0 0 0
2. Company 3 132.948.000 48,66
TOTAL FOREIGN INVESTOR 3 132.948.000 48,66
TOTAL 381 273.200.000 100
INFORMATION REGARDING MAJORITY SHAREHOLDERS
The main shareholder is Caili Limited and Djajusman Suryowijono in which each of them has
the ownership of 35% from the total shares of the Company.
SUBSIDIARY COMPANY
PT Onix Sekuritas, which engaged in the field of security company with paid up capital in
the amount of 50 billion rupiahs where 99,9999% (totaling 249.999.999 shares) of the shares
owned by OCAP and the other 0,0001% (1 shares) is owned by Mr. Hardjanto Adiwana. PT
Onix Sekuritas having its address at Deutsche Bank Building 15th floor, Jl. Imam Bonjol No.
80, Jakarta 10310.
PT Onix Investama which engaged in the field of healthcare with issued and paid-up capital
of Rp. 73.775.000.000,- where 99.9999% (totaling 368.874.999 shares) of its shares owned
by OCAP and the other 0.0001% (by 1 shares) owned by Mr. Hardjanto Adiwana. PT Onix
Investama having its address at the Harmoni Limarga Building, 4th floor, Jl. Imam Bonjol No.
72, Jakarta 10310.
CORPORATE INFORMATION
Name of the Company
PT Onix Capital Tbk
Registered Office
Gedung Harmoni Limarga
Public
Jl. Imam Bonjol No. 72
Jakarta 10310, Indonesia
Tel. (62-21) 3910030
Fax. (62-21) 3918931
Website www.ocap.co.id
Shares Code
OCAP
Line of Business
Consultant in business, management, and finance.
Date of establishment
6 October 1989
Shares Listing
10 November 2003 at Indonesia Stock Exchange
SUPPORTING INSTITUTION AND SUPPORTING PROFESSIONAL
Public Accountant
Mirawati Sensi Idris
Intiland Tower 7th Floor
Jl. Jend. Sudirman Kav. 32
Jakarta 10220
Phone : (021) 570 811
Share Registrar
PT Ficomindo Buana Registrar
Wisma Bumiputera Lt M Suite 209
Jl. Jend. Sudirman Kav 75, Jakarta 12920
Phone : 526 0976, 526 0977
Fax : 5710968
Custodian
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
Indonesia Stock Exchange Building 5th floor Jl. Jend. Sudirman Kav 52-53, Jakarta 12190
Phone : 5299 1099
Fax : 5299 1199
LAPORAN TAHUNAN 2018
TATA KELOLA PERUSAHAAN/GOOD CORPORATE GOVERNANCE (GCG)
I. Kerangka Kerja Implementasi GCG
Pada tahun 2018, Kerangka Kerja Implementasi GCG telah dilaksanakan oleh Organ
Utama GCG seperti Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi secara efektif.
Selanjutnya Organ Utama ini dibantu oleh organ-organ pendukung lainnya seperti
Komite Audit, Sekretaris Perusahaan dan Audit Internal.
II. Organ Pelaksana GCG
A. Organ Utama GCG
Berdasarkan Undang Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas,
organ perseroan adalah Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS), Dewan
Komisaris, dan Direksi. Organ Perseroan ini berpengaruh dalam menentukan arah
dan mengendalikan status perusahaan. Dengan demikian ketiga organ ini juga
sangat berpengaruh dalam implementasi GCG sehingga organ-organ ini dikenal
juga sebagai Organ Utama GCG.
1. Dewan Komisaris
a. Berdasarkan Pasal 21 Anggaran Dasar Perseroan, Dewan Komisaris
bertugas melakukan pengawasan dan bertanggung jawab atas
pengawasan terhadap kebijakan pengurusan, jalannya pengurusan pada
umumnya, baik mengenai Perseroan maupun usaha Perseroan, dan
memberi nasihat kepada Direksi. Dewan Komisaris juga menyetujui dan
mengesahkan Rencana Jangka Panjang Perusahaan dan Rencana Kerja
dan Anggaran Perusahaan yang disiapkan Direksi. Dewan Komisaris
wajib membentuk Komite Audit dan dapat membentuk Komite Lainnya,
serta wajib melakukan evaluasi terhadap kinerja Komite Audit dan Komite
lainnya.
b. RUPS Perseroan pada tanggal 5 Juni 2018 telah menerima pengunduran
diri Bapak Djajusman Suryowijono dari jabatannya selaku Komisaris
Utama dan menetapkan Bapak Hardjanto Adiwana yang semula
menjabat sebagai Komisaris Perseroan menjadi Komisaris Utama
Perseroan yang baru untuk jangka waktu terhitung sejak ditutupnya
RUPS sampai dengan ditutupnya Rapat Umum Pemegang Saham
Tahunan Perseroan yang diselenggarakan pada tahun 2020.
c. Dewan Komisaris Perseroan terdiri dari 2 (dua) orang, termasuk 1 (satu)
orang Komisaris Utama dan 1 (satu) orang Komisaris Independen,
dengan susunan sebagai berikut:
Komisaris Utama : Hardjanto Adiwana
Komisaris Independen : Zainuddin Effendi
d. Dewan Komisaris selama tahun 2018 telah mengadakan rapat sebanyak
9 (sembilan) kali yaitu sebanyak 6 (enam) kali rapat Dewan Komisaris
dan sebanyak 3 (tiga) kali rapat gabungan dengan Direksi. Baik dalam
rapat Dewan Komisaris maupun rapat gabungan dengan Direksi rata-rata
kehadiran 100%.
e. Prosedur Penetapan Remunerasi Anggota Dewan Komisaris
Berdasarkan Pasal 113 Undang-Undang Nomor 40 tahun 2007 tentang
Perseroan Terbatas, ketentuan mengenai besarnya gaji atau honorarium
dan tunjangan bagi anggota Dewan Komisaris ditetapkan oleh RUPS.
Struktur remunerasi bagi anggota Dewan Komisaris terdiri dari Gaji dan
Tunjangan berupa Tunjangan Kesehatan dan Tunjangan Hari Raya.
Besarnya gaji dan tunjangan selama tahun 2018 adalah sebagaimana
tertera pada tabel berikut:
Jabatan Gaji dan tunjangan selama tahun 2018
Komisaris Utama Rp 217,146,900,-
Komisaris Rp 818,499,700,-
Komisaris Independen Rp 135,676,400,-
f. Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
33/POJK.04/2014 Tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten Atau
Perusahaan yang mewajibkan perusahaan publik untuk memiliki
Komisaris Independen sekurang-kurangnya 30% dari jajaran Dewan
Komisaris. Terkait peraturan ini, Perseroan telah menunjuk 1 (satu) orang
Komisaris Independen atau 30% dari jajaran Dewan Komisaris. Peran
Komisaris Independen sangat penting bagi Perseroan, selain untuk
mewakili kepentingan publik dalam mengawasi jalannya Perseroan,
Komisaris Independen juga berperan dalam memperjuangkan
kepentingan pemegang saham minoritas. Komisaris Independen
Perseroan tidak memiliki saham Perseroan serta tidak ada hubungannya
dengan anggota Direksi dan Dewan Komisaris lainnya.
2. Direksi
a. Berdasarkan Pasal 18 Anggaran Dasar Perseroan, Direksi bertanggung
jawab penuh dalam melaksanakan tugasnya untuk kepentingan
Perseroan dan mencapai maksud dan tujuan Perseroan. Tugas Pokok
Direksi adalah:
- Memimpin dan mengurus Perseroan sesuai dengan maksud dan
tujuan Perseroan;
- Memelihara dan mengurus harta kekayaan Perseroan;
- Mewakili Perseroan secara sah baik di dalam maupun di luar
pengadilan tentang segala hal dan segala kejadian mengikat
Perseroan;
b. RUPS Perseroan pada tanggal 5 Juni 2018 telah menetapkan susunan
anggota Direksi yang baru berlaku untuk jangka waktu terhitung sejak
ditutupnya RUPS sampai dengan ditutupnya Rapat Umum Pemegang
Saham Tahuan Perseroan yang diselenggarakan pada tahun 2020.
c. Direksi Perseroan yang diangkat kembali terdiri dari 2 (dua) orang,
termasuk 1 (satu) Direktur Utama dan 1 (satu) orang Direktur, dengan
susunan sebagai berikut :
Direktur Utama : Krisno Triyanto Soekarno
Direktur : Tjie Ping Astono Setiadi
d. Prosedur Penetapan Remunerasi Anggota Direksi
Berdasarkan Pasal 96 ayat (1) Undang-Undang Perseroan Terbatas No.
40 tahun 2007 yang mengatur besarnya gaji dan tunjangan Direksi
ditetapkan berdasarkan keputusan RUPS. Kewenangan tersebut
berdasarkan Pasal 96 ayat (2) dapat dilimpahkan kepada Dewan
Komisaris, sehingga dalam RUPS Tahunan Perseroan yang telah
diselenggarakan pada tanggal 5 Juni 2018, RUPS melimpahkan
wewenang kepada Dewan Komisaris untuk menetapkan jumlah gaji serta
tunjangan bagi anggota Direksi Perseroan. Penetapan remunerasi bagi
anggota Direksi dilakukan dengan mempertimbangkan kondisi dan
kemampuan keuangan Perseroan. Struktur remunerasi bagi anggota
Direksi terdiri dari gaji dan tunjangan berupa tunjangan kesehatan dan
tunjangan hari raya.
Besarnya gaji dan tunjangan selama tahun 2018 adalah sebagaimana
tertera pada tabel berikut:
Jabatan Gaji dan tunjangan selama tahun 2018
Direktur
Utama
Rp.1.257.611.796
Direktur Rp.335.931.600
e. Rapat Direksi diselenggarakan sebanyak 15 (lima belas) kali sepanjang
tahun 2018 yaitu sebanyak 12 (dua belas) kali rapat Direksi dan
sebanyak 3 (tiga) kali rapat gabungan dengan Dewan Komisaris. Rapat
Direksi selalu dihadiri 100% oleh anggota Direksi.
Keputusan RUPS tahun 2018
Pada tanggal 5 Juni 2018 Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS)
Tahunan Perseroan telah diadakan dan telah dilakukan keterbukaan
informasi pada tanggal 7 Juni 2018. Adapun hasil keputusan RUPS tahun
2018 adalah sebagai berikut
Agenda Pertama :
Menerima baik dan menyetujui Laporan Tahunan Perseroan untuk
tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 termasuk
laporan Direksi dan Laporan Tugas pengawasan Dewan Komisaris
Perseroan selama tahun buku 2017
Menyetujui dan mengesahkan Laporan Keuangan Perseroan untuk
tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 yang telah
diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Mirawati Sensi Idris dengan
pendapat Wajar Tanpa Pengecualian sebagaimana ternyata dari
laporannya Nomor 03931318SA tertanggal 19 Maret 2018 serta
sepenuhnya (acquit et decharge) kepada seluruh tindakan
pengurusan dan pengawasan yang telah dilakukan dalam tahun buku
2017, sepanjang tindakan-tindakan mereka tersebut tercermin dalam
Laporan Tahunan dan Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun
buku 2017.
Agenda Kedua :
Menunjuk Kantor Akuntan Publik Mirawati Sensi Idris selaku Kantor
Akuntan Publik yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan untuk
mengaudit pembukuan Perseroan untuk tahun buku yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2018 dan melimpahkan kewenangan
kepada Direksi Perseroan untuk menetapkan jumlah honorarium dan
persyaratan lainnya bagi Kantor Akuntan Publik tersebut;
Menyetujui pendelegasian kewenangan kepada Dewan Komisaris
Perseroan untuk menunjuk kantor Akuntan Publik lain yang akan
mengaudit Laporan Keuangan Perseroan untuk tahun buku 2018
dalam hal Kantor Akuntan Publik Mirawati Sensi Idris tidak dapat
melaksanakan tugasnya karena sebab apapun. Penunjukan Kantor
Akuntan Publik lain tersebut wajib memenuhi ketentuan dan syarat
berdasarkan peraturan yang berlaku;
Agenda Ketiga :
Menerima pengunduran diri tuan Djajusman Suryowijono dari
jabatannya selaku Komisaris Utama terhitung sejak tanggal Rapat ini;
Menetapkan Tuan Hardjanto Adiwana yang semula menjabat sebagai
Komisaris Perseroan menjadi Komisaris Utama Perseroan yang baru
Sehingga untuk selanjutnya susunan Aggota Direksi dan Dewan
Komisaris Perseroan yang baru terhitung sejak ditutupnya Rapat ini
sampai dengan ditutupnya Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan
Perseroan yang diselenggarakan pada tahun 2020, menjadi sebagai
berikut:
DIREKSI
Direktur Utama : Krisno Triyanto Soekarno
Direktur Independen : Tjie Ping Astono Setiadi
DEWAN KOMISARIS
Komisaris Utama : Hardjanto Adiwana
Komisaris Independen : Zainuddin Effendi
Memberikan kuasa dan wewenang dengan hak subtitusi kepada
Direksi perseroan untuk melakukan segala tindakan yang diperlukan
sehubungan dengan perubahan susunan anggota Dewan Komisaris
Perseroan tersebut.
Agenda Keempat :
Persetujuan atas gaji dan tunjungan lainnya bagi anggota Direksi
Perseroan serta honorarium dan tunjangan lainnya bagi anggota
Dewan Komisaris Perseroan
B. Organ Pendukung GCG
Organ Pendukung GCG merupakan pihak-pihak pendukung Organ Utama GCG
dalam melaksanakan tugas dan wewenangnya terutama terkait pelaksanaan
GCG.
1. Komite Audit
Berdasarkan Surat Keputusan Pembentukan Komite Audit PT Onix Capital
Tbk No. 71/CS-OCAP/VIII/2017 tertanggal 9 Agustus 2017, Perseroan telah
mengangkat kembali 3 (tiga) orang anggota Komite Audit untuk masa jabatan
selama 3 (tiga) tahun terhitung sejak tahun 2017 s.d tahun 2020, yaitu:
Zainuddin Effendi sebagai Ketua merangkap anggota
Zainuddin Effendi, 63 tahun, warga negara Indonesia, menyelesaikan
strata 1 di Sekolah Tinggi Ilmu Administrasi LAN-RI jurusan administrasi
negara yang kemudian melanjutkan studi dan menyelesaikan strata 2 di
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi IPWI, Jakarta jurusan manajemen keuangan.
Sejak tahun 2011 hingga saat ini, Zainuddin Effendi telah ditunjuk untuk
menjabat sebagai Ketua Komite Audit, namun pertama kali bergabung
dengan Perseroan dimulai sejak tahun 2010 dengan menjabat sebagai
Komisaris Independen. Dasar hukum penunjukannya sebagai Ketua
Komite Audit adalah Surat Keputusan Dewan Komisaris No. 71/CS-
OCAP/VIII/2017 tertanggal 9 Agustus 2017 untuk periode 3 tahun.
Bastian Purnama sebagai anggota
Bastian Purnama, 60 tahun, warga negara Indonesia, merupakan lulusan
dari Universitas Padjajaran, Bandung jurusan akuntansi. Sejak tahun 2011
hingga saat ini, Bastian Purnama telah ditunjuk untuk menjabat sebagai
Anggota Komite Audit. Dasar hukum penunjukannya adalah Surat
Keputusan Dewan Komisaris No. 71/CS-OCAP/VIII/2017 tertanggal 9
Agustus 2017 untuk periode 3 tahun.
Gindo Tampubolon sebagai anggota
Gindo Tampubolon, 54 tahun, warga negara Indonesia, merupakan lulusan
dari Universitas Padjajaran, Bandung jurusan akuntansi. Sejak tahun 2011
hingga saat ini, Gindo Tampubolon telah ditunjuk untuk menjabat sebagai
Anggota Komite Audit. Dasar hukum penunjukannya adalah Surat
Keputusan Dewan Komisaris No. 71/CS-OCAP/VIII/2017 tertanggal 9
Agustus 2017 untuk periode 3 tahun.
Masing-masing anggota Komite Audit telah menandatangani surat pernyataan
tertanggal 30 Juni 2014 yang menyatakan :
Tidak mempunyai hubungan afiliasi dengan Perseroan, Komisaris, Direksi
dan pemegang saham utama.
Tidak memiliki saham baik langsung maupun tidak langsung pada
Perseroan.
Berasal dari luar Perseroan.
Tidak memiliki hubungan usaha baik langsung maupun tidak langsung
yang berkaitan dengan kegiatan usaha Perseroan.
Sepanjang tahun 2018, Komite Audit telah melaksanakan 6 (enam) kali rapat
dan dari 6 (enam) kali pertemuan tersebut dihadiri oleh seluruh anggota
Komite Audit.
Kegiatan Komite Audit selama tahun 2018 adalah sebagai berikut:
a. Melakukan review atas informasi keuangan yang dipublikasikan
Perseroan antara lain:
Perseroan telah menyampaikan laporan keuangan triwulan untuk
periode Maret, Juni, September dan Desember 2018 kepada Bursa
Efek Indonesia sesuai dengan peraturan Bursa Efek Indonesia No.
I.E tentang Kewajiban Penyampaian Informasi.
Perseroan juga telah menyampaikan laporan keuangan tengah
tahunan 2018 dan laporan keuangan tahunan 2018 kepada Otoritas
Jasa Keuangan serta telah mengumumkan laporan keuangan
tahunan 2018 di surat kabar.
b. Melakukan evaluasi atas pelaksanaan GCG.
c. Melakukan evaluasi terhadap tingkat kepatuhan Perseroan terhadap
peraturan pasar modal dan peraturan lainnya yang berhubungan dengan
kegiatan usaha Perseroan.
2. Sekretaris Perusahaan
Sekretaris Perusahaan saat ini dijabat oleh Stefanus Brian Audyanto yang
merupakan lulusan dari Universitas Pelita Harapan dan menyelesaikan studi
strata 2 di Holmes Institute, Sydney, Australia. Dasar hukum pengangkatan
adalah Surat Keputusan Direksi No. SK001/OCAP-DIR/XII/2017 tertanggal 13
Desember 2017 dan telah diumumkan dalam surat kabar pada tanggal 14
Desember 2017. Selama tahun 2018, sekretaris perusahaan telah
melaksanakan tanggung jawab atas komunikasi dan penyampaian informasi
keuangan dan kinerja Perseroan kepada pemegang saham Perseroan,
masyarakat dan otoritas pasar modal; membantu Direksi dalam hal
penyediaan informasi yang dibutuhkan Direksi terkait permintaan dokumen
dari Dewan Komisaris dan otoritas pasar modal serta lembaga pemerintah
lainnya; memastikan bahwa Perseroan telah memenuhi kewajiban pelaporan
serta keterbukaan informasi secara tepat waktu dan akurat; menyiapkan
pelaksanaan RUPS, rapat Dewan Komisaris dan Direksi termasuk
mendokumentasikan, mengkoordinasikan dan mendistribusikan hal-hal terkait
dengan pelaksanaan rapat tersebut, mengkoordinasikan tanggapan Perseroan
terhadap pertanyaan, kritik maupun saran dari masyarakat dan otoritas yang
berwenang.
3. Audit Internal
Sejak tahun tanggal 10 Juli 2018 hingga saat ini, Audit Internal dikepalai oleh
Chatarina Dwi Tiara. Dasar hukum penunjukan adalah Surat Keputusan
Direksi No. SKP004/OC-Dir-HRD/VII/2018 tertanggal 10 Juli 2018. Selama
tahun 2018, Laporan Audit Internal Perseroan juga rutin dibuat sebagai
mekanisme saling memeriksa dan penyeimbang (check and balance)
terhadap fungsi keuangan/accounting/tax, fungsi korporasi sekretarial, fungsi
sumber daya manusia dan fungsi informasi teknologi yang terdapat dalam
Perseroan.
Struktur Audit Internal
C. Manajemen Risiko dan Pengendalian Internal
Manajemen Risiko
Manajemen risiko pada Perseroan adalah prosedur dan metodologi yang
digunakan untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau dan mengendalikan
risiko yang timbul dari kegiatan operasional Perseroan.
Komite Audit Dewan Komisaris
Direksi
Audit Internal Sekretaris
Perusahaan
Sumber Daya
Manusia
Informasi
Teknologi
GA & OB Accounting/
Finance
Sistem manajemen risiko pada Perseroan dimulai dari proses identifikasi
dengan melakukan analisis terhadap jenis risiko, risiko dari produk dan
kegiatan usaha Perseroan, tingkat risiko dan merencanakan mitigasi. Lebih
lanjut setelah melakukan identifikasi dilanjutkan dengan proses pengukuran
risiko dengan melakukan evaluasi terhadap kesesuaian asumsi, sumber data
dan prosedur yang digunakan untuk mengukur risiko. Proses pemantauan
risiko adalah tahap selanjutnya yang dilaksanakan oleh Perseroan. Dalam
tahap pemantauan ini, Perseroan melakukan evaluasi terhadap tingkat
eksposur risiko, penyempurnaan proses pelaporan apabila terdapat
perubahan kegiatan usaha Perseroan, produk, transaksi, faktor risiko,
teknologi informasi dan sistem informasi manajemen risiko yang bersifat
material dan evaluasi terhadap rencana mitigasi yang telah dijalankan. Tahap
terakhir adalah Perseroan melakukan proses pengendalian risiko untuk
mengelola risiko yang dapat membahayakan kelangsungan usaha Perseroan.
Risiko Usaha
Risiko Usaha yang dihadapi oleh Perseroan adalah sebagai berikut:
a. Risiko di bidang perusahaan efek
- Risiko persaingan usaha dimana PT Onix Sekuritas mengalami
penurunan transaksi oleh karena persaingan fee antar perusahaan
efek lainnya yang berdampak pada penurunan pendapatan. Oleh
Karena itu Onix Sekuritas berupaya meningkatkan kualitas
pelayanan dengan fee yang kompetitif.
- Risiko atas kelalaian dari manajemen dan wakil perantara yang
mengakibatkan kerugian pada nasabah sehingga menimbulkan
tuntutan hukum pada PT Onix Sekuritas. Dalam hal ini PT Onix
Sekuritas tetap berprinsip pada kehati-hatian dan menerapkan
standar operasional prosedur. Lebih lanjut dengan pelaksanaan tata
kelola perusahaan yang baik akan mengurangi kelalaian dari
manajemen dan mencegah keterlibatan nasabah pada transaksi-
transaksi pencucian uang.
b. Risiko di bidang kesehatan
- Risiko atas persaingan usaha dimana dimungkinkan terjadi bahwa PT
Menteng Medika Indonesia tidak dapat bersaing dalam hal
mempertahankan mutu pelayanan, kesulitan dalam
mempertahankan dokter dan tenaga medis yang bekerja di klinik PT
Menteng Medika Indonesia, saingan atas tarif dokter dan
administrasi klinik. Dalam hal ini, PT Menteng Medika Indonesia
harus dapat bersaing ketat dalam menjaga mutu dan pelayanan
dengan tarif dokter dan administrasi yang kompetitif serta melakukan
pengembangan usaha.
- Penghematan budget dari perusahaan-perusahaan tempat pasien
bekerja untuk fasilitas karyawan.
- Risiko terjadinya tuduhan malpraktek, kelalaian dan tuntutan hukum
lainnya pada klinik PT Menteng Medika Indonesia yang dapat
mempengaruhi reputasi klinik. Dalam hal ini prinsip kehati-hatian dan
penerapan standar operasional prosedur harus dapat selalu
dijalankan.
c. Risiko Keuangan
- Risiko fluktuasi nilai tukar mata uang asing. Laba atau rugi dari selisih
kurs akan mempengaruhi laba bersih Perseroan. Nilai tukar Rupiah
yang berfluktuatif terhadap mata uang asing dapat mengakibatkan
selisih kurs yang berdampak pada kondisi keuangan Perseroan yang
negatif. Dalam hal ini Perseroan dapat mengurangi pinjaman dalam
mata uang asing.
- Risiko tidak tersedianya pendanaan dimana Perseroan membutuhkan
dana untuk memperluas kegiatan usahanya. Kemampuan Perseroan
dalam mendapatkan pendanaan akan tergantung pada keadaan
kondisi ekonomi, tingkat suku bunga, ketersediaan dana dari Bank
atau kreditur lainnya dan ketentuan dari Bank Indonesia atau
Otoritas Jasa Keuangan yang membatasi pemberian kredit oleh
pihak Bank atau kreditur lainnya.
- Risiko beban usaha Perseroan yang semakin meningkat sedangkan
secara komersial anak perusahaan Perseroan belum dapat secara
signifikan memberikan kontribusinya kepada Perseroan.
- Risiko wanprestasi nasabah yang akan mengganggu operasional
usaha.
Pengendalian Internal
Pengendalian internal merupakan proses yang dirancang oleh manajemen
Perseroan untuk memberikan keyakinan yang memadai terkait dengan
pencapaian tujuan dari aktivitas operasional, kepatuhan terhadap hukum dan
perundang-undangan serta kehandalan pelaporan keuangan.
Pengendalian internal meliputi aspek-aspek keuangan, non keuangan,
kualitatif maupun kuantitatif dalam kerangka pencapaian efektivitas dan
efisiensi operasional, kepatuhan terhadap hukum dan perundang-undangan
serta penyiapan dan penyajian pelaporan keuangan sesuai dengan standar
akuntansi yang berlaku di Indonesia, transparan, tepat waktu dan dapat
dipertanggung jawabkan.
Struktur fungsi yang melaksanakan pengawasan pengendalian internal
Perseroan adalah sebagai berikut:
a. Dewan Komisaris.
b. Komite Audit.
c. Audit Internal.
d. Auditor Eksternal
Dalam menjalankan fungsinya, fungsi pengawasan dan pengendalian internal
Perseroan telah mengacu pada kegiatan mitigasi risiko serta kepatuhan
terhadap peraturan dan perundang-undangan serta bekerja sama dengan
fungsi yang menjalankan manajemen risiko.
D. Perseroan maupun anggota Dewan Komisaris serta Direksi selama tahun 2018
tidak mempunyai perselisihan dan atau perkara kepada pihak manapun
E. Kode Etik Perseroan
Etika dan perilaku dari nilai-nilai moral berdasarkan budaya perusahaan dan
semangat good corporate governance diharapkan dapat membawa Perseroan
menjadi perusahaan yang memiliki integritas tinggi, profesional dalam
memberikan pelayanan kepada masyarakat, komitmen kepada semua pihak yang
terkait, dengan didukung oleh sumber daya manusia yang cakap dan profesional,
sehingga menjadikan perusahaan ini dapat berkembang dengan baik dan menjadi
kebanggaan bagi semua pihak yang terlibat di dalammnya. Kode Etik Perseroan
mengatur kebijakan dan nilai-nilai etis yang dinyatakan secara eksplisit sebagai
suatu standar perilaku yang harus dipedomani oleh seluruh Insan Perseroan.
Pokok-pokok Kode Etik Perseroan yaitu:
Standar Etika
- Etika Perusahaan dengan Pegawai;
- Etika Perusahaan dengan Nasabah;
- Etika Perusahaan dengan Masyarakat;
- Etika Perusahaan dengan Lingkungan;
- Etika Perusahaan dengan Rekanan;
- Etika Perusahaan dengan Pemerintah/Regulator/SRO
- Etika Perusahaan dengan Media Massa.
Standar Perilaku:
- Penerimaan/Pemberian Pihak Lain (Hadiah/Gratifikasi);
- Perjamuan
- Konflik Kepentingan;
- Pencucian Uang;
- Transaksi Bisnis Internasional;
- Aktivitas Politik;
- Pekerjaan Lain;
- Penggunaan Peralatan/Fasilitas Perusahaan;
- Penggunaan dan Penanganan Informasi dan Data;
- Tanggung jawab insan Perusahaan mengenai kepatuhan
Kode etik Perseroan disosialisasikan kepada seluruh insan Perseroan melalui
berbagai media yang dimiliki oleh Perseroan, termasuk melalui teknologi informasi
yang dapat diakses oleh semua pegawai dengan mudah setiap saat. Upaya
penegakannya dilakukan dengan penandatanganan Surat Pernyataan tentang
Kode Etik Perusahaan oleh seluruh insan Perseroan. Kode Etik Perseroan
berlaku bagi seluruh insan Perseroan, yaitu meliputi Direksi, Dewan Komisaris,
dan karyawan Perseroan.
F. Sistem Pelaporan Pelanggaran (whistle blowing system)
Sebagai pelaksanaan dari amanat Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor
21/POJK.04/2015 Tentang Penerapan Pedoman Tata Kelola Perusahaan
Terbuka tanggal 16 November 2015 sebagaimana ditindaklanjuti dalam Surat
Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor 32/SEOJK.04/2015 Tentang Pedoman
Tata Kelola Perusahaan Terbuka beserta lampirannya tanggal 17 November 2015
serta dimaksudkan pula sebagai upaya pemberian informasi mengenai tata kelola
perusahaan sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan
Nomor 8/POJK.04/2015 Tentang Situs Web Emiten atau Perusahaan Publik
tanggal 25 Juni 2015, hingga saat ini Perseroan telah melaksanakan kebijakan
Whistle Blowing System untuk memonitoring kebijakan GCG bahkan awalnya
sudah mulai diterapkan sejak tahun 2013. Kebijakan ini dibuat oleh Perseroan
sebagai upaya untuk menerima masukan berupa laporan baik dari internal
Perseroan (karyawan dan Direksi) maupun dari pihak eksternal Perseroan, serta
memproses dan menindaklanjuti laporan yang masuk.
Berikut ini mekanisme pelaporan yang masuk, tindak lanjut dari laporan tersebut
serta perlindungan bagi pelapor.
a. Mekanisme Pelaporan
1. Laporan dapat berasal dari internal Perseroan (karyawan dan Direksi)
maupun pihak eksternal perusahaan.
2. Jenis laporan berupa adanya indikasi pelanggaran baik yang dilakukan
oleh karyawan maupun Direksi perusahaan, atau pelanggaran dilakukan
oleh Perseroan.
3. Media penyampaian laporan dapat melalui surat, email dengan
melampirkan bukti pendukung yang lengkap dan memadai.
4. Laporan disampaikan pelapor kepada Direksi Perseroan.
b. Tindak Lanjut
1. Berdasarkan laporan yang diterima, Direksi akan menindaklanjuti dengan
upaya investigasi untuk mendapatkan kebenaran atas laporan tersebut.
2. Selambat-lambatnya dalam waktu 1 (satu) bulan, laporan yang telah
dilengkapi dengan bukti yang cukup dan dapat ditindaklanjuti, oleh Direksi
berkoordinasi Otoritas Jasa Keuangan maupun Instansi Pemerintah
Berwenang lainnya, sebagai upaya penyelesaian.
c. Perlindungan Pelapor
1. Pelapor dijaga kerahasiaannya oleh Direksi Perseroan.
2. Pelapor dilindungi secara khusus oleh Direksi Perseroan.
3. Bagi pelapor internal, Direksi Perseroan memberikan jaminan
perlindungan tidak akan dikenai pemecatan; penurunan jabatan atau
pangkat; pelecehan atau diskriminasi dalam segala bentuknya; catatan
yang merugikan dalam file data pribadinya (personal file record). Selain
perlindungan di atas, untuk Pelapor yang beritikad baik, Perseroan juga
akan
menyediakan perlindungan hukum.
d. Pihak Yang Mengelola Pelaporan
No. Susunan Anggota Kedudukan Dalam Komisi
1. Audit Internal Ketua merangkap anggota
2 Sekretaris Perusahaan Sekretaris merangkap anggota
3. Sumber Daya Manusia Anggota
Selama tahun 2018 ini, whistleblowing system dilaksanakan dengan baik oleh
Perseroan dan kinerja dan kepatuhan Perseroan dapat dikatakan cukup baik.
Hal ini terbukti selama tahun 2018, Perseroan belum menerima dan mencatat
adanya laporan berkaitan dengan pelanggaran-pelanggaran yang dilakukan
karyawan maupun Direksi perusahaan, maupun pelanggaran dilakukan oleh
Perseroan.
ANNUAL REPORT 2018 GOOD CORPORATE GOVERNANCE
I. GCG Framework implementation In 2018, GCG Implementation Framework has been conducted by Main Organ such as shareholders, board of commissioner, and board of director effectively. Furthermore, this main organ is assisted with the other organs such as Audit Committee, Corporate Secretary, and Internal Auditor.
II. GCG’s Executive Organs
A. GCG’S Main Organs
Pursuant to the Law No. 40 of 2007 concerning Limited Liability Company (“Law No. 40/2007”), General Meeting of Shareholders (GMS), Board of Director and Board of Commissioner are the main organs within a company. As such, the influences of these organs are to navigate and control the status of a company. Hence, due to their influence within a company’s structure, these organs are renowned with the Main Organs of GCG. 1. Board of Commissioner
a. Pursuant to Article 21 of Articles of Association of Company,
Board of Commissioner have the responsibility to supervising and responsible to control the management policies, the management in general, both regarding the Company or the business of the Company, and to advise the Board of Directors. The Board of Commissioners also approved and ratified the Company’s Long Term Plan dan Business Plan and Budgeting Plan prepared by the Board of Directors. The Board of Commissioners shall formed the Audit Committee and may form other Committee, and shall conduct the evaluation of the Audit Committee and other committee performance.
b. On June 5th 2018, has accepted the resignation of Mr. Djajusman Suryowijono from his position as President Commissioner and appointed Mr. Hardjanto Adiwana who previously served as the Company's Commissioner to become the new President Commissioner of the Company for the period from the closing of the GMS until the closing of the Company's GMS held in 2020 .
c. Board of Commissioner consist of 2 (two) individuals such as 1 (one) President Commissioner and 1 (one) Independent Commissioner, namely:
President Commissioner : Hardjanto Adiwana
Independent Commissioner : Zainuddin Effendi
d. During 2018, Board of Commissioner had conducted in the total of 9 (nine) meetings, which include: 6 (six) meetings with the Board of Commissioner, and 3 (three) joint meetings with Board of Director. Each respectively meeting was attended by 100% of the Board of Commissioner and Board of Directors.
e. Procedure of Determining the Remuneration for the Board of Commissioners
According to Article 113 Law No. 40 of 2007 regarding Limited Liability Company, the provision on the amount of salary or honorarium and alllowance for the member of the Board of Commissioner determined by the GMS. The structure of the remuneration for the members of the Board of Commissioners consist of the salary and allowance in the form of health care and Religious Holiday Allowance. The salaries and allowance for 2018 are as shown in the following table:
Position salaries and allowance in 2018
President Commissioner
Rp 217,146,900,-
Commissioner Rp 818,499,700,-
Independent Commissioner
Rp 135,676,400,-
f. In accordance with Regulation of the Financial Service Authority Number 33/POJK.04/2014 Concerning Board of Director which obligate a public company to have Independent Commissioner at the minimum amount of 30% compared to the Board of Commissioner. With regards to this regulation, the Company have appointed 1 (one) Independent Commissioner or 30% of the Board of Commissioners. Independent Commissioner is one of the important roles within the company, apart from to represent any course on behalf of the public, Independent Commissioner also acts in endeavoring on behalf of the minority shareholders interest.
2. Board of Directors a. Pursuant to Article 18 of Articles of Association of Company,
Board of Directors have the full responsibility to conduct their duties for the interest of the Company and to fulfill the purposes and objectives of the Company. The main duties of the Board of Directors are as follows: - Lead and manage the Company in accordance with the
purposes and objectives of the Company; - Maintain and manage the assets of the Company; - Representing the Company validly both inside and outside
the court in all matters and all the occasion that bind the Company.
b. On June 5th, 2018, The GMS of the Company has determined the composition of the new members of the Board of Directors to be valid for the period commencing from the closing of the GMS until the closing of the Company's General Meeting of Shareholders held in 2020.
c. The reappointed Board of Directors comprise of 2 (two) individuals, such as 1 (one) President Director and 1 (one) Director, namely:
President Director : Krisno Triyanto Soekarno Director : Tjie Ping Astono Setiadi
d. Procedure of Determining the Remuneration for the Board of
Directors According to Article 96 paragraph (1) Law No. 40 of 2007 which regulate the amount of salaries and allowance of the Board of Director are determined by the resolution of GMS. The authorization pursuant to Article 96 paragraph (2) may be delegated to the Board of Commissioner, hence in the Annual GMS of the Company held on 5th June 2018 the Annual GMS delegated the authorization to the Board of Commissioners to determine the amount of salaries and allowances for members of the Board of Directors. The determination of the remuneration for the member of the Board of Directors ts done by considering the Company’s financial condition and capability. The structrure of the remuneration for the member of the Board of Directors consist of salaries and allowance, such as medical allowance and religious holiday allowance. The salaries and allowance for 2018 are as shown in the following table:
Position Salaries and Allowance in 2018
Direktur
Utama
Rp.1.257.611.796
Direktur Rp.335.931.600
e. Board of Directors meeting was held in total of 15 (fifteen) meetings during 2018, which consist of 12 (twelve) meetings with Board of Directors and 3 (three) joint meetings with Board of Commissioners. Each respective meeting was attended by 100% of members of Board of Directors.
GMS Decision in 2018
On June 5, 2018, the Annual General Meeting of Shareholders (GMS) had been held and had been conducted the disclosure of information on June 7, 2018. Whereas the decisions of GMS year 2018 are as follows: First Agenda:
Receive and approve the Company's Annual Report for the financial year ending 31 December 2017 including the Board of Directors 'report and the Board of Commissioners' Supervisory Task Report for the 2017 financial year
Approved and ratified the Company's Financial Report for the financial year ended 31 December 2017 which was audited by the Public Accounting Firm Mirawati Sensi Idris with a reasonable opinion without exception as evidenced by its report Number 03931318SA dated 19 March 2018 and fully (acquit et decharge) to all management and supervision actions that have been carried out in the 2017 financial year, as long as their actions are reflected in the Company's Annual Report and Financial Statements for the financial year 2017.
Second Agenda
Appoint Mirawati Sensi Idris Public Accountant Office as a Public Accountant Office registered in the Financial Services Authority to audit the Company's book keeping for the financial year ended 31 December 2018 and delegate
authority to the Company's Board of Directors to determine the amount of honorarium and other requirements for the Public Accounting Firm ;
Approved the delegation of authority to the Board of Commissioners of the Company to appoint another Public Accountant office that will audit the Company's Financial Statements for financial year 2018 in the event that the Public Accounting Firm Mirawati Sensi Idris cannot carry out their duties for any reason. The appointment of another Public Accountant Office must fulfill the terms and conditions based on applicable regulations;
Third Agenda
Accepted the resignation of Mr. Djajusman Suryowijono from his position as President Commissioner from the date of this Meeting;
Establishing Mr. Hardjanto Adiwana who previously served as the Company's Commissioner to become the new President Commissioner of the Company
So that the composition of the new Board of Directors and Board of Commissioners of the Company as of the closing of this Meeting until the closing of the Company's Annual General Meeting of Shareholders held in 2020 will be as follows: BOARD OF DIRECTORS President Director : Krisno Triyanto Soekarno Independent Director : Tjie Ping Astono Setiadi BOARD OF COMMISSIONERS President Commissioner : Hardjanto Adiwana Independent Commissioner : Zainuddin Effendi
Provide power and authority with substitution rights to the Company's Directors to take all necessary actions in connection with changes in the composition of the Company's Board of Commissioners.
Fourth Agenda
Approval of salaries and other benefits for members of the Company's Board of Directors as well as honorarium and other benefits for members of the Company's Board of Commissioners
B. GCG’s Supporting Organs GCG Supporting Organs are the primary supporting organs in conducting its duty and authority particularly in relation with the GCG implementation.
1. Audit Committee
In accordance with the Decision of Audit Committee of PT Onix Capital No. 71/CS-OCAP/VIII/2017 dated 9 August 2017, the Company has reappointed 3 (three) audit committee, namely:
Zainuddin Effendi as the Chief and member Zainuddin Effendi, 63 years old, graduated from Administration LAN-RI College majoring in state administration, and further continuing in his graduate study in IPWI Economic University, majoring in finance management. Since 2011 up to now, Zainuddin Effendi has been appointed to serve as a Chairman of the Audit Committee but he first joined the Company started in 2010 serving as an Independent Commisioner. The legal basis of his appointment is Decision Letter of Board of Commissioner no. 71/CS-OCAP/VIII/2017 dated 9 August 2017 for period of 3 (three) years.
Bastian Purnama as the Member Bastian Purnama, 60 years old, graduated from Universitas Padjajaran Bandung majoring in Accounting. Since 2011 up to now, Bastian Purnama has been appointed to serve as a Member of Audit Committee. The legal basis of his appointment is Decision Letter of Board of Commissioner no. 71/CS-OCAP/VIII/2017 dated 9 August 2017 for periode of 3 (three) years.
Gindo Tampubolon as the Member Gindo Tampubolon, 54 years old, graduated from Universitas Padjajaran Bandung majoring in Accounting. Since 2011 up to now, Gindo Tampubolon has been appointed to serve as a Member of Audit Committee. The legal basis of his appointment is Decision Letter of Board of Commissioner no. 71/CS-OCAP/VIII/2017 dated 9 August 2017 for periode of 3 (three) years.
Each respective Audit Committee has signed an affidavit statement dated 30 June 2014, which state that:
Not having any affiliation with the Company, Commissioner, Director or primary shareholders.
Not owned any direct or non-direct shares of the Company.
From outside of the Company.
Not having any direct or non-direct business affiliation, which associated by the Company’s business sector.
During 2018, Audit Committee had conducted 6 (six) meetings with the presence of all the Audit Committee members. Audit Activity during 2018 are as follows: a. Reviewing all information pertaining company’s publicly
announced financial statement, namely:
Company has publicly announce its quarterly financial statement for the period of March, June, September, and December 2018 to the Indonesian Stock Exchange in accordance to the Indonesian Stock Exchange Regulation No I.E. concerning Mandatory Public Announcement.
Company has publicly announce its mid-year and annual financial statement for the year 2018 to the Financial Authority Service and also has announced its annual financial statement for the year 2018 in the newspaper.
b. Evaluation of GCG implementation
c. Evaluation of the Company’s compliance level to the capital
market regulations and other related regulations in the course of company’s business sector.
2. Corporate Secretary
Stefanus Brian Audyanto serve the position as Corporate Secretary and graduated his bachelor degree from Pelita Harapan University and completed his master degree from Holmes Institute, Sydney, Australia. The legal basis of his appointment is Decision Letter of Board of Directors No. SK001/OCAP-DIR/XII/2017 dated 13 December 2017 and publicly announced on 14 December 2017. During 2018, corporate secretary had also fulfilled his obligations as the Corporate Secretary by way of communicating company’s financial statement and performance to the shareholders, public and capital market authority; assisted the
Board of Directors in providing documents by the request of Company’s Commissioner, capital market authority and any other authorities; to ensure that the Company fulfilled its obligation in accurately reporting and disclosing its information to the public; preparing the minutes of GMS meeting, Board of Commissioner meeting and Board of Directors meeting including all the necessary documentations, to coordinate and circulate the related material; to response to the queries, critical or suggestion from public and company’s authority.
3. Internal Auditor
Since 2018, Internal Auditor is headed by Chatarina Dwi Tiara. The legal basis of her appointment is the Decision Letter of Directors No. SKP004 / OC-Dir-HRD / VII / 2018 dated July 10, 2018. Audit Internal Report of the Company also routinely created as a mechanism to check and balance on the function of financial / accounting / tax, corporate secretarial functions, human resources function and information technology functions that contained within the Company.
Internal Audit Structure
C. Risk Management and Internal Controlling Risk Management Risk management within the company are the procedure and methods to identify, measure, supervise and control any risks arising from the Company’s operational activity. Risk management system within the Company started from the identifying process to analyze the type of risk, risk production and company’s business activity, risk rate and mitigation planning followed by the risk measurement by evaluating its conformity assumption, source of data and the procedure used to measure the risk. The next procedure is a risk measurement by the Company. In this stage of measurement, the Company conducted an evaluation up to the
Audit Commitee Board of Commissioner
Directors
Internal Auditor Corporate Secretary
Human Resources
Information Technology
GA & OB Accounting/ Finance
excessive exposure stage, completion of company’s report in regards to the amendment of business activity, products, transactions, risk factors, information technology, and risk management information system that generate a material and evaluation of mitigation planning. The last stage is to control the risk management that dangerous to the business continuance. Business Risk Business risks encountered by the Company are as follows: a. Business Risk within the Securities Company
- Risk of business competition where PT Onix Sekuritas
throughout its business experience a declining in transactions due to the fee competition amongst other securities company which resulted in the decreased revenue. Thus, PT Onix Sekuritas shall increase its service quality with the competitive fee.
- Risk of the management negligence and broker, which resulted on the loss suffered by the customers and lawsuit against the Company. With regards to this matter, PT Onix Sekuritas will enhance its careful principal and applied a standard operating procedure. Moreover, with the good corporate governance, it will decrease the number of negligence within the management and prevent any customer’s involvement in money laundry transactions.
b. Risk in the Healthcare service
- Risk within the business competition in which PT Menteng Medika Indonesia could not compete to maintain its service quality, difficulties of maintaining any medical staff and doctors who works in PT Menteng Medika Indonesia’s clinic, and competition of the doctors and administration staff’s fee. Frankly, PT Menteng Medika Indonesia should strive to maintain its service quality alongside with the competitive price of doctors and administration. In this case, PT Menteng Medika Indonesia, should be able to compete in maintaining the quality and service with competitive rate of doctors and administration as well as conduct the business development.
- Budgetary efficiency for the client’s company by way of facilitating its employee.
- Risk of malpractice, negligence and other lawsuits against PT Menteng Medika Indonesia’s clinic which might resulted its reputation. In this matter, Company has to operate based
on the duty of care principle and standard operating procedure.
c. Finance Risks
- Fluctuating risk of the foreign exchange rate. The difference
of currency shall determine the loss or profit of Company. The fluctuated Rupiah towards the foreign exchange rate might result the Company’s deficit financial condition. In this matter, the Company might decrease its loan in foreign exchange rate.
- Risk of unavailability of funds, which is essential to the Company’s business expansion. Company’s ability to obtain fund will be depending on the economic condition, interest rate, funds availability from the Bank or other creditors and regulation of Bank Indonesia or Financial Authority Service which limited its credit loan by the Bank or other creditor.
- Risk of Company operating expenses increasing while commercially, the subsidiaries of the Company have not yet significantly give their contribution to the Company.
- Risk of customers’ default that will intrude the business
operational.
Internal Controlling
Internal control is the design process by the management of the Company to provide an assurance in achieving operational purpose, legal compliance and other regulations as well as the financial reporting. Internal Control covers financial aspects, non-financial, qualitative and quantitative aspects to achieve operational effectively and efficiency, compliance to the law and regulations as well as to the preparation and presentation of financial reporting in accordance with the prevailing Indonesian accountancy standard, transparency, on time and accountability. Supervision’s structures for the internal control within the Company are as follows:
a. Board of Commissioner.
b. Audit Committee.
c. Internal Audit.
d. External Auditor
In carrying out its function, supervisory and internal control of the Company has referred to the risk mitigation activity along with the legal compliance, as well as to cooperate with risk management function.
D. During 2018, the Company has no dispute or litigation cases along
with Board of Directors and Commissionaire against any parties
E. Code of Conduct
The ethics and behavior of moral values based on corporate culture and the spirit of good corporate governance is expected to bring the Company into a high integrity and professional in providing services to the society, commitment to all related parties, and supported by skilled and professional human resources, and will resulting the good development and become a pride for all involved parties. The Company’s code of conduct regulates the ethical policies and values which expressed explicitly as a standard of conduct to be followed by all employees of the Company. The main points of the Company’s code of conduct are as follows: Ethical Standards - Company ethics with employees; - Company ethics with customers; - Company ethics with community; - Company ethics with the Environment; - Company ethics with Partners; - Company ethics with Government/Regulator/SRO; - Company ethics with Mass Media.
Standards of Behavior: - Acceptance from other party (gifts/gratification); - Banquet; - Conflict of interest; - Money laundering; - International business transactions; - Political activities; - Other jobs; - Use of equipment/facilities; - Use and handling of Data and Information; - Corporate Responsibility regarding compliance.
The Company’s code of conduct has been socialized to all employees through various media owned by the Company, including through the IT system in which can be easily accessed by all employees at anytime. The enforcement effort is conduct by signing the Statement Letter concerning the Code of Conduct of the Company by all of the
employees. The Company’s code of conduct applies to all of the employees, including the Board of Directors and the Board of Commissioners.
F. Whistle Blowing System
As the implementation of the mandate of Financial Services Authority Regulation Number 21/POJK.04/2014 Concerning Implementation of Code of Corporate Governance of Public Company dated 16 November 2015, as followes in the Financial Services Authority Circular Letter Number 32/SEOJK.04/2015 Concerning the Code of Corporate Governance of Public Company and its annexes dated 17 November 2015 and is also intended as an effort to provide information on corporate governance as defined in Financial Services Authority Regulation Number 8/POJK.04/2015 Concerning the Website of Issuer or Public Company dated 25 June 2015, up to now the Company has conducted Policy of Whistle Blowing System for monitoring corporate governance policies even initially has been applied since 2013. This policy was made by the Company as an attempt to receive any reports internally (employee and Directors) and externally, as well as to proceed any incoming reports. Set out below the mechanism of any proceeding and follow up actions for the incoming reports: a. Report Mechanism
1. Incoming reports from the internal of the Company (employee
and Directors) or external. 2. Filtering the type of reports that indicates any violation execute
by employee, Directors, or company itself. 3. Reports can be communicated through mail, email by
attaching its complete and adequate evidences. 4. Reports can be communicated to the Company’s Directors.
b. Follow Up action
1. Based on the said report, Directors will investigate the truthful
of the report. 2. At the latest of 1 (one) month since the report was made along
with the related evidences, Directors will be coordinating with the Financial Authority Service or other government agency to conduct a settlement.
c. Protection of the Reporter
1. The Directors shall keep the confidentiality of the reporter’s
identity. 2. The Directors shall protect the reporter.
3. Directors shall guarantee the internal reporter of its employment protection, not subject to any dismissal, demotion, any kind of discrimination; damaging personal life record. Notwithstanding with above protection, the good faith reporter will be rewarded for a legal protection.
d. Reporting Management
No. Member Structure Position
1. Internal Audit Chairman and the member
2 Corporate Secretary Corporate Secretary and the member
3. Human Resources Member
During 2018, whistle blowing system has performed in the well manner by the Company and its performance and compliance can be considered quite good. This is proven by during 2017, the Company had not received and recorded any report with regard to offenses that were commited by its employees and Board of Directors of the Company as well as any violation that was carried out by the Company itself.
LAPORAN TAHUNAN 2018 TANGGUNG JAWAB SOSIAL PERUSAHAAN Tanggung jawab sosial Perusahaan merupakan suatu bentuk komitmen untuk berperan serta dalam masyarakat, sebagaimana diamanatkan dalam Undang-Undang Nomor 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Kepedulian Perseroan terhadap kelestarian lingkungan masih menjadi fokus di dalam pemenuhan tanggung jawab sosial Perseroan kepada masyarakat. Perseroan bersama dengan PT Onix Sekuritas masih melanjutkan komitmen dalam menjadikan Indonesia hijau dengan melakukan penanaman pohon sebagai kegiatan yang berkesinambungan. Pada tanggal 7 s.d. 9 September 2018, Perseroan melakukan penanaman 350 pohon damar dan 150 pohon kopi di Curug Panjang Megamendung, Bogor Jawa Barat. Biaya yang telah dikeluarkan oleh Perseroan adalah sebesar Rp.18.802.382,- Biaya tersebut meliputi penanaman pohon damar dan pohon nangka, biaya pembuatan lubang, biaya angkut pohon sampai lokasi dan biaya perawatan. Manajemen Perseroan dan anak usaha Perseroan menerapkan prinsip kesetaraan diantara pegawainya. Setiap pegawai mempunyai hak sesuai dengan jabatan yang melekat pada statusnya di Perseroan dan anak usaha Perseroan. Tidak ada kasus mengenai kecelakaan kerja yang terjadi di Perseroan maupun pada kedua entitas anak usaha Perseroan. Perseroan juga mengikutsertakan beberapa karyawan Perseroan termasuk karyawan entitas anak usaha pada seminar atau pelatihan yang diselenggarakan baik oleh pihak otoritas maupun pihak independen lainnya. Seluruh karyawan Perseroan termasuk karyawan entitas anak usaha sampai dengan saat ini masih menggunakan tenaga kerja lokal.
2018 ANNUAL REPORT
CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY
Corporate Social Responsibility is a form of committment to participate in the society, as
mandated in Law No. 40 of 2007 regarding Limited Liability Company. The company’s
concern for environmental sustainability is still the focus in the fulfillment of the Company’s
responsibility to society. The Company along with PT Onix Sekuritas are still committed to a
greener Indonesia by way of planting trees as a sustainable activity. On October 7 s.d 9,
2018, the Company planted 350 damar trees and 150 coffee trees in Curug Panjang
Megamendung, Bogor, West Java. Total expenses incurred by the Company amounting to
Rp.18,802,382 Such expenses are including the planting of damar trees, the cost of creating
holes, the cost of hauling trees to the location and maintenance fee.
The management of the Company and its subsidiaries implement the principle of equality
among employees. Every employee has the right in accordance with the position inherent in
his/her status in the Company and its subsidiaries. There had been no cases concerning
work accidents within the Company or both its subsidiaries. The Company also engages
several of its employees including its subsidiaries’ employees in seminars or trainings held
by an authoritative party or other independent parties. The entire Company’s employees
including its subsidiaries up to now still utilize local employees.
FINANCIAL HIGHLIGHTS
(in Rupiah million)
2018 2017 2016
Operating Revenue 9.765 10.640 21.425
Gross Profit Operating (17.253) (20.323) (32.558)
Profit (Loss) Operating (26.782) (44.122) (22.641)
The amount of profit(loss) that can
be distributed to the Owners of the
Company and Non-controlling
interest
(26.782) (44.122) (22.520)
The number of comprehensive
profit (loss)
(26.101) (42.722) (22.520)
The number of comprehensive
profit (loss) that can be distributed
to the Owners of the Company and
Non-controlling interest
(26.101) (42.722) (22.520)
Profit (loss) per shares (98.03) (161.50) (82.88)
The number of assets 68.800 71.169 86.012
Total Liabilities 235.870 212.137 184.256
Total equity (167.069) (140.968) (98.245)
Profit (loss) ratio against total
assets
-38.927% -61.996% -26.182%
Profit (loss) ratio against equity 16.030% 31.299% 22.922%
Profit (loss) ratio against income -
274.265%
-414.680% -105.110%
Current ratio 10.646% 297.224% 409.824%
Liability ratio against equity -
141.181%
-150.485% -187.547%
Liability ratio against total assets 342.834% 298.075% 214.221%
Information and other financial
ratio that relevant with company
and type of industry
0 0 0
The number of Company’s shares that circulates in the last 3 years :
YEAR SHARES AMOUNTING
2016 : 273.200.000
2017 : 273.200.000
2018 : 273.200.000
Market Capitalization in the last 3 years:
YEAR SHARES AMOUNTING
2016 : 117,476,000,000
2017 : 117,476,000,000
2018 : 74,856,800,000
Trading volume of Company’s shares in the last 3 years :
YEAR SHARES AMOUNTING
2016 : 24,100
2017 : 200
2018 : 24,700
Shares price performace :
Price TW I TW II TW III TW IV TW I TW II TW III TW IV
(Rp) 2018 2017 Highest 430 430 430 430 430 430 430 430 Lowest 430 430 430 430 430 430 430 430 Closing 430 430 430 430 430 430 430 430
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 6 -
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Onix Capital Tbk (Perusahaan), didirikan dengan nama PT Piranti Ciptadhana Amerta berdasarkan Akta No. 30 tanggal 6 Oktober 1989 dari Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, notaris di Jakarta. Akta pendirian Perusahaan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-9758.HT.01.01.TH.1989 tanggal 21 Oktober 1989 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 94 tanggal 24 November 1989, Tambahan No. 3190.
PT Onix Capital Tbk (the Company), was established under the name of PT Piranti Ciptadhana Amerta based on Notarial Deed No. 30 dated October 6, 1989 of Amrul Partomuan Pohan, S.H., LLM, public notary in Jakarta. The Deed of establishment was approved by the Ministry of Justice of the Republic of Indonesia in its Decision Letter No. C2-9758.HT.01.01.TH.1989 dated October 21, 1989 and was published in the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 94 dated November 24, 1989, Supplement No. 3190.
Berdasarkan Akta No. 52 tanggal 28 Maret 2013 dari Fathiah Helmy, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan telah mengalihkan kepada PT Onix Sekuritas, entitas anak, aset dan liabilitas Perusahaan masing-masing sebesar Rp 81.412.963.752 dan Rp 70.859.380.713. Efektif 1 April 2013, PT Bursa Efek Indonesia menerbitkan Surat Persetujuan Keanggotaan Bursa untuk PT Onix Sekuritas.
Based on Notarial Deed No. 52, dated March 28, 2013 of Fathiah Helmi, S.H., public notary in Jakarta, the Company transferred its assets and liabilities to PT Onix Sekuritas, a subsidiary, amounting to Rp 81,412,963,752 and Rp 70,859,380,713, respectively. Effective April 1, 2013, the Indonesia Stock Exchange issued PT Onix Sekuritas’s Stock Exchange Membership Approval Letter.
Pada tanggal 1 April 2013, PT Bursa Efek Indonesia dalam Surat No. S-01649/BEI.ANG/04-2013 telah mencabut keanggotaan Perusahaan di bursa serta mencabut Surat Izin Melakukan Transaksi Marjin di bursa, dengan demikian Perusahaan tidak diperkenankan lagi untuk melakukan aktivitas perdagangan efek di Bursa Efek Indonesia.
On April 1, 2013, the Indonesia Stock Exchange in its letter No. S-01649/BEI.ANG/04-2013 has revoked the Company’s Stock Exchange Membership and the Company’s License for Margin Trading Transaction. The Company will no longer be permitted to conduct stockbroking activity in the Indonesia Stock Exchange.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir diubah dengan Akta No. 22 tanggal 26 Agustus 2015 dari M. Nova Faisal, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, antara lain mengenai perubahan beberapa pasal dalam Anggaran Dasar dalam rangka penyesuaian dan pemenuhan ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 32 dan POJK No. 33. Perubahan Anggaran Dasar ini telah diterima dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat No. AHU-AH.01.03-0959870 tanggal 27 Agustus 2015.
The Company’s Articles of Association have been amended several times, most recently was based on Deed No. 22 dated August 26, 2015 of M. Nova Faisal, S.H., M.Kn., public notary in Jakarta, to comply with the regulations of Financial Services Authority (POJK) No. 32 and POJK No. 33. This amendment has been received and recorded in Administration System of Legal Entity, Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in its letter No. AHU-AH.01.03-0959870 dated August 27, 2015.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama meliputi usaha jasa konsultasi bidang bisnis, manajemen dan administrasi meliputi pengelolaan manajemen dan administrasi.
In accordance with article 3 of the Company’s Articles of Association, the scope of its activities is to engage mainly in business consultancy, management and administration service covering management and administration.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 7 -
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan berkantor di Gedung Harmoni Limarga, Lantai 4, Jalan Imam Bonjol No. 72, Jakarta Pusat.
The Company is domiciled in Jakarta and the office is located in Harmoni Limarga Building, 4th Floor, Imam Bonjol Street No. 72, Central Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1998. Perusahaan dan entitas anak secara bersama-sama disebut sebagai “Grup” pada laporan keuangan konsolidasian.
The Company started its commercial operations in 1998.
The Company and its subsidiaries are collectively referred to as “the Group” in the consolidated financial statements.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Berdasarkan Surat Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam atau Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Bapepam - LK) (sekarang Otoritas Jasa Keuangan/(OJK) No. S-2613/PM/2003 tanggal 30 Oktober 2003, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif untuk melakukan Penawaran Umum Perdana sahamnya kepada masyarakat, yaitu sejumlah 50.000.000 saham dengan nilai nominal dan harga penawaran Rp 200 per saham. Saham-saham tersebut tercatat di Bursa Efek Indonesia sejak tanggal 10 November 2003.
Based on decision letter of Chairman of the Capital Market Supervisorry Agency (Bapepam or the Capital Market and Financial Institutions Supervisory Agency or Bapepam-LK) (currently Financial Services Authority/(OJK) No. S-2613/PM/2003 dated October 30, 2003, the Company obtained the Notice of Effectivity concerning the initial public offering of its 50,000,000 shares, with par value and offering value of Rp 200 per share. The shares were listed in the Indonesian Stock Exchange since November 10, 2003.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, seluruh saham Perusahaan sejumlah 273.200.000 saham telah tercatat di Bursa Efek Indonesia.
As of December 31, 2018 and 2017, all of the Company’s shares totaling 273,200,000 shares are listed in the Indonesia Stock Exchange.
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, entitas anak yang dikonsolidasikan termasuk persentase kepemilikan Perusahaan adalah sebagai berikut:
As of December 31, 2018 and 2017, the subsidiaries which were consolidated, including the respective percentages of ownership held by the Company, are as follows:
Tahun Operasi Kepemilikan
Komersial/ dan Hak Suara/
Start of Percentage of
Domisili/ Jenis Usaha/ Commercial Ownership
Entitas Anak/Subsidiary Domicile Nature of Business Operations and voting rights 2018 2017
PT Onix Sekuritas (OSEK) Jakarta Sekuritas/Securities 2013 100,00% 64.540.856.533 62.314.353.045
PT Onix Investama (OI) Jakarta Konsultan/Consultant 2014 99,99% 1.108.039.950 6.794.161.404
PT Menteng Medika Indonesia (MMI) **) Jakarta Kesehatan/Medical 2014 99,99% 951.293.588 6.692.629.592
**) Kepemilikan tidak langsung melalui OI/Indirect ownership through OI
Jumlah Aset (sebelum eliminasi)/
Total Assets(before elimination)
Kepentingan nonpengendali dari OSEK dan OI dianggap tidak material, sehingga, Grup tidak menyajikan mengenai pengungkapan yang disyaratkan untuk kepentingan nonpengendali yang material dalam laporan keuangan konsolidasian sesuai PSAK No. 67, “Pengungkapan Kepentingan Dalam Entitas Lain”.
The noncontrolling interest in OSEK and OI are not considered material, thus, the Group has not incorporated in the consolidated financial statements the required disclosures for material noncontrolling interest of PSAK No. 67, “Disclosures of Interests in Other Entities”.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 8 -
PT Onix Investama (OI) PT Onix Investama (OI)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham OI No. 12 tanggal 15 Juni 2017 dan Yayuk Sri Wahyuningsih, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, para pemegang saham OI, telah menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor OI sebanyak 15.000.000 saham atau Rp 3.000.000.000 yang diambil bagian oleh Perusahaan, sehingga jumlah modal ditempatkan dan disetor OI menjadi 368.875.000 saham atau sebesar Rp 73.775.000.000. Selisih perubahan nilai tercatat kepemilikan yang disetor oleh Perusahaan adalah sebesar Rp 707. Transaksi tersebut dicatat pada akun “Selisih nilai transaksi dengan kepentingan nonpengendali” bagian dari ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Based on the Deed of Statement of Shareholders' Resolution of OI No. 12 dated June 15, 2017 of Yayuk Sri Wahyuningsih, S.H., M.Kn., a public notary in Jakarta, the shareholders of OI, had agreed to increase the issued and paid up capital of OI by 15,000,000 shares or amounting to Rp 3,000,000,000 taken by the Company, thus, the issued and paid up capital of OI totaled to 368,875,000 shares or Rp 73,775,000,000. The difference of the changes in the ownership of the Company amounted to Rp 707, was recorded under “Difference due to transaction with non-controlling interests” account presented as part of equity in the consolidated statements of financial position.
Akta ini telah diterima dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum, Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-AH.01.03-0149800 tanggal 4 Juli 2017.
The Deed has been received and recorded in Administration System of Legal Entity, Ministry of Law and Human Rights Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-0149800 dated July 4, 2017.
PT Menteng Medika Indonesia (MMI) PT Menteng Medika Indonesia (MMI)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham MMI No. 29 tenggal 21 Juni 2017 dan Rini Yulianti, S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham MMI telah menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor MMI sebanyak 15.000.000 saham atau Rp 3.000.000.000 yang diambil bagian oleh Perusahaan, sehingga jumlah modal ditempatkan dan disetor MMI menjadi 368.525.000 saham atau sebesar Rp 73.705.000.000. Selisih perubahan nilai tercatat kepemilikan yang disetor oleh OI adalah sebesar Rp 941 yang dicatat pada akun “Selisih nilai transaksi dengan kepentingan nonpengendali” bagian dari ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Based on the Deed of Statement of Shareholders' Resolution of MMI No. 29 dated June 21, 2017 of Rini Yulianti, S.H., a public notary in Jakarta, the shareholders of MMI, dated June 21, 2017 had agreed to increase the issued and paid up capital of MMI by 15,000,000 shares or amounting to Rp 3,000,000,000 taken by the Company, thus, the issued and paid up capital of MMI totaled to 368,525,000 shares or Rp 73,705,000,000. The difference of the changes in the ownership of OI amounted to Rp 941 was recorded under “Difference due to transaction with non-controlling interests” account presented as part of equity in the consolidated statements of financial position.
Akta ini telah diterima dan dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum, Kementrian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-AH.01.030149262 tanggal 22 Juni 2017.
The Deed has been received and recorded in Administration System of Legal Entity, Ministry of Law and Human Rights Republic of Indonesia No AHU-AH.01 .03-0149262 dated June 22, 2017.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 9 -
Efektif tanggal 31 Agustus 2018 manajemen MMI menutup secara permanen klinik Thomson Specialist Centre (Catatan 29).
On August 31, 2018, MMI managements effective permanently closed the operation of the Thomson Specialist Centre clinic (Note 29).
PT Onix Sekuritas (OSEK) PT Onix Sekuritas (OSEK)
Perusahaan, Hardjanto Adiwana, Ayers Alliance Wealth Management Limited (AAWM) dan Niko Abdulrachman (NA) telah menandatangani Conditional Sale and Purchase of Shares Agreement pada tanggal 3 Oktober 2018, dimana Perusahaan merencanakan untuk melakukan divestasi atas 249.999.999 saham atau setara dengan 99,99% saham yang ditempatkan dan disetor OSEK kepada AAWM dan NA masing-masing sebanyak 212.500.000 saham dan 37.499.999 saham atau masing-masing setara dengan 85% saham dan 14,99% saham yang ditempatkan dan disetor OSEK dengan keseluruhan nilai transaksi sebesar Rp 48.500.000.000 (Catatan 30f).
The Company, Hardjanto Adiwana, Ayers Alliance Wealth Management Limited (AAWM) and Niko Abdulrachman (NA) signed a Conditional Sale and Purchase of Shares Agreement on October 3, 2018, whereby the Company plans to divest 249,999,999 shares or equivalent to 99.99% of OSEK issued and paid shares to AAWM dan NA totaling to to 212,500,000 shares and 37,499,999 shares respectively, equivalent to 85% of shares and 14.99% of OSEK’s issued and paid shares with the total transaction value of Rp 48,500,000,000 (Note 30f).
d. Karyawan, Dewan Komisaris, dan Direksi d. Employees, Board of Commissioners, and Directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2018 berdasarkan Akta No. 4 tanggal 5 Juni 2018 dari Rini Yulianti S.H., notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut:
As of December 31, 2018, the members of the Company’s Board of Commissioners and Directors based on Deed No. 4 dated June 5, 2018 of Rini Yulianti S.H., public notary in Jakarta, follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Hardjanto Adiwana : President Commissioner
Komisaris Independen : Zainuddin Effendi : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Krisno Triyanto Soekarno : President Director
Direktur Independen : Tjie Ping Astono Setiadi : Independent Director
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2017 berdasarkan Akta No. 70 tanggal 25 Juni 2014 dari Nila Noordjasmani Soeyasa Besar, S.H., M.Kn., pengganti M. Nova Faisal S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, adalah sebagai berikut:
As of December 31, 2017, the members of the Company’s Board of Commissioners and Directors based on Deed No. 70 dated June 25, 2014 of Nila Noordjasmani Soeyasa Besar, S.H., M.Kn. substitute notary of M. Nova Faisal S.H., M.Kn., public notary in Jakarta, follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Djajusman Surjowijono : President Commissioner
Komisaris : Hardjanto Adiwana : Commissioner
Komisaris Independen : Zainuddin Effendi : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Krisno Triyanto Soekarno : President Director
Direktur Independen : Njauw Djoeng San : Independent Director
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 10 -
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, susunan Komite Audit Perusahaan berdasarkan Surat Keputusan Pembentukan Komite Audit adalah sebagai berikut:
As of December 31, 2018 and 2017, the composition of the Audit Committee of the Company based on Decision Letter for the Establishment of the Audit Committee follows:
Ketua : Zainuddin Effendi : President Commissioner
Anggota : Bastian Purnama : Members
Gindo Tampubolon
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Komisaris dan Direksi.
Key management personnel of the Group consists of Commissioners and Directors.
Jumlah karyawan Perusahaan (tidak diaudit) pada tahun 2018 dan 2017 adalah masing-masing sebanyak 11 dan 7 karyawan. Jumlah rata-rata karyawan Grup (tidak diaudit) adalah masing-masing sebanyak 40 dan 52 karyawan tahun 2018 dan 2017.
The Company had an average total number of employees (unaudited) of 11 and 7 in 2018 and 2017, respectively. Total average total number of employees (unaudited) of the Group is 40 and 52 in 2018 and 2017, respectively.
Laporan keuangan konsolidasian PT Onix Capital Tbk dan entitas anak untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 telah diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi Perusahaan pada tanggal 19 Maret 2019. Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian tersebut.
The consolidated financial statements of PT Onix Capital Tbk and its subsidiaries for the year ended December 31, 2018 were completed and authorized for issuance on March 19, 2019 by the Company’s Directors who are responsible for the preparation and presentation of the consolidated financial statements.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi dan Pelaporan
Keuangan Penting
2. Summary of Significant Accounting and Financial Reporting Policies
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran
Laporan Keuangan Konsolidasian
a. Basis of Consolidated Financial Statements Preparation and Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan dengan menggunakan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Peraturan OJK No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”.
The consolidated financial statements have been prepared and presented in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards “SAK”, which comprise the statements and interpretations issued by the Board of Financial Accounting Standards of the Institute of Indonesia Chartered Accountants (IAI) and OJK Regulation No. VIII.G.7. regarding “Presentation and Disclosures of Public Companies’ Financial Statements”. Such consolidated financial statements are an English translation of the Group’s statutory report in Indonesia.
Dasar pengukuran laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan keuangan konsolidasian ini disusun dengan metode akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian.
The measurement basis used is the historical cost, except for certain accounts which are measured on the basis described in the related accounting policies. The consolidated financial statements, except for the consolidated statements of cash flows, are prepared under the accrual basis of accounting.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 11 -
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
The consolidated statements of cash flows are prepared using the direct method with classifications of cash flows into operating, investing and financing activities.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2018 adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017.
The accounting policies adopted in the preparation of the consolidated financial statements for the year ended December 31, 2018 are consistent with those adopted in the preparation of the consolidated financial statements for the year ended December 31, 2017.
Mata uang yang digunakan untuk penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rupiah) yang juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan.
The currency used in the preparation and presentation of the consolidated financial statements is the Indonesian Rupiah (Rupiah) which is also the functional currency of the Company.
b. Prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas anak (Grup). Pengendalian diperoleh apabila Grup memiliki seluruh hal berikut ini:
The consolidated financial statements incorporate the financial statements of the Company and its subsidiaries (the Group). Control is achieved when the Group has all the following:
• kekuasaan atas investee; • power over the investee;
• eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee; dan
• is exposed, or has rights, to variable returns from its involvement with the investee; and
• kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas investee untuk
mempengaruhi jumlah imbal hasil Grup.
• the ability to use its power to affect its returns.
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada saat Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak dan berakhir pada saat Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak. Secara khusus, penghasilan dan beban entitas anak yang diakuisisi atau dilepaskan selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal Grup memperoleh pengendalian sampai dengan tanggal Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak.
Consolidation of a subsidiary begins when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when the Group losses control of the subsidiary. Specifically, income and expenses of a subsidiary acquired or disposed of during the year are included in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income from the date the Group gains control until the date when the Group ceases to control the subsidiary.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan arus kas dalam intra kelompok usaha terkait dengan transaksi antar entitas dalam Grup dieliminasi secara penuh dalam laporan keuangan konsolidasian.
All intragroup assets and liabilities, equity, income, expenses and cash flows relating to transactions between members of the Group are eliminated in full on consolidation.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik Perusahaan dan kepentingan nonpengendali (KNP) meskipun hal tersebut mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit.
Profit or loss and each component of other comprehensive income are attributed to the owners of the Company and to the non-controling interest (NCI) even if this results in the NCI having a deficit balance.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 12 -
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk.
NCI are presented in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income and under the equity section of the consolidated statement of financial position, respectively, separately from the corresponding portion attributable to owners of the Parent Company.
Transaksi dengan KNP yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang dialihkan dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari pelepasan kepada KNP juga dicatat di ekuitas.
Transactions with NCI that do not result in loss of control are accounted for as equity transactions. The difference between the fair value of any consideration paid and the relevant share acquired of the carrying value of net assets of the subsidiary is recorded in equity. Gains or losses on disposals to NCI are also recorded in equity.
c. Penjabaran Mata Uang Asing c. Foreign Currency Translation Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies Akun-akun yang tercakup dalam laporan keuangan setiap entitas dalam Grup diukur menggunakan mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi (mata uang fungsional).
Items included in the financial statements of each of the Group’s companies are measured using the currency of the primary economic environment in which the entity operates (the functional currency).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan dalam Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional dan mata uang penyajian Grup.
The consolidated financial statements are presented in Rupiah which is the Company’s functional and the Group’s presentation currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang fungsional menggunakan kurs pada tanggal transaksi. Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dan dari penjabaran pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui dalam laba rugi.
Foreign currency transactions are translated into the functional currency using the exchange rates prevailing at the dates of the transactions. Foreign exchange gains and losses resulting from the settlement of such transactions and from the translation at year end exchange rates of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are recognized in profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, kurs konversi yakni kurs tengah Bank Indonesia, yang digunakan Grup adalah sebagai berikut:
As of December 31, 2018 and 2017, the conversion rates used by the Group were the middle rates of Bank Indonesia as follows:
2018 2017
Dolar Amerika Serikat 14.481,00 13.548,00 U.S. Dollar
Dolar Singapura 10.602,97 10.133,52 Singapore Dollar
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 13 -
d. Transaksi Pihak Berelasi a. d. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai pihak berelasi Grup apabila memenuhi definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
A person or entity is considered a related party of the Group if it meets the definition of a related party in PSAK No. 7 “Related Party Disclosures.
Semua transaksi signifikan dengan pihak berelasi telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.
All significant transactions with related parties are disclosed in the consolidated financial statements.
e. Kas dan Setara Kas f. e. Cash and Cash Equivalents Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas berupa deposito berjangka yang bersifat jangka pendek dan sangat likuid yang dapat segera dikonversikan menjadi kas dengan jatuh tempo dalam waktu enam bulan atau kurang sejak tanggal penempatannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi pencairannya.
Cash consists of cash on hand and in banks. Cash equivalents consist of time deposits that are readily convertible to known amounts of cash with original maturities of three months or less from the date of placements, and which are not used as collateral and are not restricted.
f. Deposito Berjangka yang Dibatasi
Pencairannya
g. f. Restricted Time Deposits
Deposito berjangka yang jatuh temponya kurang dari tiga bulan pada saat penempatan namun dijaminkan, atau dibatasi pencairannya, dan deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan pada saat penempatan disajikan sebagai “Deposito berjangka yang dibatasi pencairannya”.
Time deposits with maturities of three months or less from the date of placement which are used as collateral or are restricted, and time deposits with maturities of more than three months from the date of placement, are presented as “Restricted time deposits”.
g. Instrumen Keuangan h. g. Financial Instruments
Pembelian atau penjualan yang reguler atas instrumen keuangan diakui pada tanggal transaksi.
All regular way purchases and sales of financial instruments are recognized on the transaction date.
Instrumen keuangan pada pengakuan awal diukur pada nilai wajarnya, yang merupakan nilai wajar kas yang diserahkan (dalam hal aset keuangan) atau yang diterima (dalam hal liabilitas keuangan). Nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima ditentukan dengan mengacu pada harga transaksi atau harga pasar yang berlaku. Jika harga pasar tidak dapat ditentukan dengan andal, maka nilai wajar kas yang diserahkan atau diterima dihitung berdasarkan estimasi jumlah seluruh pembayaran atau penerimaan kas masa depan, yang didiskontokan menggunakan suku bunga pasar yang berlaku untuk instrumen sejenis dengan jatuh tempo yang sama atau hampir sama. Pengukuran awal instrumen keuangan termasuk biaya transaksi, kecuali untuk instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Financial instruments are recognized initially at fair value, which is the fair value of the consideration given (in case of an asset) or received (in case of a liability). The fair value of the consideration given or received is determined by reference to the transaction price or other market prices. If such market prices are not reliably determinable, the fair value of the consideration is estimated as the sum of all future cash payments or receipts, discounted using the prevailing market rates of interest for similar instruments with similar maturities. The initial measurement of financial instruments, except for financial instruments at fair value through profit and loss (FVPL), includes transaction costs.
Biaya transaksi diamortisasi sepanjang umur instrumen menggunakan metode suku bunga efektif.
Transaction costs are amortized over the terms of the instruments based on the effective interest rate method.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 14 -
Pengklasifikasian instrumen keuangan dilakukan berdasarkan tujuan perolehan instrumen tersebut dan mempertimbangkan apakah instrumen tersebut memiliki kuotasi harga di pasar aktif.
The classification of the financial instruments depends on the purpose for which the instruments were acquired and whether they are quoted in an active market.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, Grup hanya memiliki instrumen keuangan dalam kategori pinjaman yang diberikan dan piutang, aset keuangan teredia untuk dijual serta liabilitas keuangan lain-lain. Oleh karena itu, kebijakan akuntansi terkait dengan instrumen keuangan dalam kategori aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, serta aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo tidak diungkapkan.
As of December 31, 2018 and 2017, the Group has financial instruments under loans and receivables, available for sale (AFS) financial assets, and other financial liabilities categories. Thus accounting policies related to held to maturity (HTM) investments and financial assets and liabilities at FVPL were not disclosed.
Aset Keuangan Financial Assets
1. Pinjaman yang Diberikan dan Piutang 1. Loans and Receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif, yang selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
Loans and receivables are non-derivative financial assets with fixed or determinable payments that are not quoted in an active market and are subsequently measured at amortized cost using the effective interest rate method, less any allowance for any impairment.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, kategori ini meliputi kas dan setara kas, deposito berjangka yang dibatasi pencairannya, piutang lembaga kliring dan penjaminan, piutang nasabah, piutang usaha, piutang lain-lain, dan aset lain-lain.
As of December 31, 2018 and 2017, cash and cash equivalents, restricted time deposits, receivables from clearing and settlement guarantee corporation, receivables from customers, trade accounts receivables, other receivables, and other assets are included in this category.
2. Aset Keuangan Tersedia untuk Dijual 2. AFS Financial Assets
Aset keuangan tersedia untuk dijual merupakan aset yang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau tidak diklasifikasikan dalam kategori instrumen keuangan yang lain, dan selanjutnya diukur pada nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi diakui pada bagian ekuitas sampai aset keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau dianggap telah mengalami penurunan nilai, dimana pada saat itu akumulasi keuntungan atau kerugian direklasifikasi ke laba rugi.
AFS financial assets are those which are designated as such or not classified in any of the other categories and are subsequently measured at fair value with unrealized gains or losses recognized in equity until the investment is derecognized, or determined to be impaired, at which time the cumulative gain or loss is reclassified to profit or loss.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 15 -
Pada tanggal 31 Desember 2017, kategori ini meliputi investasi dalam saham seperti yang diungkapkan dalam Catatan 11.
As of December 31, 2017, the investment in shares of stock as disclosed in Note 11 is classified in this category.
Karena nilai wajarnya tidak dapat ditentukan secara andal, maka investasi dalam saham dinyatakan pada biaya perolehan, setelah dikurangi penurunan nilai, jika ada.
In the absence of a reliable basis for determining the fair value, this investment in shares of stock are carried at cost, net of any impairment.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang memberikan hak residual atas aset suatu entitas setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sejumlah hasil yang diterima, setelah dikurangkan dengan biaya penerbitan langsung.
An equity instrument is any contract that evidences a residual interest in the assets of an entity after deducting all of its liabilities. Equity instruments are recorded at the proceeds received, net of direct issue costs.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas Keuangan Lain-lain Other Financial Liabilities
Kategori ini merupakan liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau pada saat pengakuan awal tidak ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
This category pertains to financial liabilities that are not held for trading or not designated at FVPL upon the inception of the liability.
Instrumen keuangan yang diterbitkan atau komponen dari instrumen keuangan tersebut, yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan lain-lain, jika subtansi perjanjian kontraktual mengharuskan Grup untuk menyerahkan kas atau aset keuangan lain kepada pemegang instrumen keuangan, atau jika liabilitas tersebut diselesaikan tidak melalui penukaran kas atau aset keuangan lain atau saham sendiri yang jumlahnya tetap atau telah ditetapkan.
Issued financial instruments or their components, which are not classified as financial liabilities at FVPL are classified as other financial liabilities, where the substance of the contractual arrangement results in the Group having an obligation either to deliver cash or another financial asset to the holder, or to satisfy the obligation other than by the exchange of a fixed amount of cash or another financial asset for a fixed number of own equity shares.
Liabilitas keuangan lain-lain selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi berdasarkan suku bunga efektif.
Other financial liabilities are subsequently carried at amortized cost using the effective interest rate method.
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, kategori ini meliputi utang nasabah, utang usaha, beban akrual, liabilitas lain-lain, utang pihak berelasi non-usaha, dan utang subordinasi yang dimiliki oleh Grup.
As of December 31, 2018 and 2017, the Group’s payables to customers, trade accounts payable, accrued expenses, other liabilities, due to related party, and subordinated loans are included in this category.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 16 -
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
Financial assets and liabilities are offset and the net amount reported in the consolidated statements of financial position if, and only if, there is a currently enforceable right to offset the recognized amounts and there is intention to settle on a net basis, or to realize the asset and settle the liability simultaneously.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan, manajemen Grup menelaah apakah suatu aset keuangan atau kelompok aset keuangan telah mengalami penurunan nilai.
The Group’s management assesses at each consolidation statement of financial position date whether a financial asset or group of financial assets is impaired.
1. Aset keuangan pada biaya perolehan
diamortisasi 1. Assets Carried at Amortized Cost
Manajemen pertama-tama menentukan apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, dan secara individual atau kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika manajemen menentukan tidak terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, baik aset keuangan tersebut signifikan atau tidak signifikan, maka aset tersebut dimasukkan ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.
The management first assesses whether objective evidence of impairment exists individually for financial assets that are individually significant, and individually or collectively for financial assets that are not individually significant. If the management determines that no objective evidence of impairment exists for an individually assessed financial asset, whether significant or not, the asset is included in a group of financial assets with similar credit risk characteristics and that group of financial assets is collectively assessed for impairment. Assets that are individually assessed for impairment and for which an impairment loss, is or continues to be recognized are not included in a collective assessment of impairment.
Jika terdapat bukti obyektif bahwa rugi penurunan nilai telah terjadi, maka jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Nilai tercatat aset tersebut langsung dikurangi dengan penurunan nilai yang terjadi atau menggunakan akun cadangan dan jumlah kerugian yang terjadi diakui dalam laba rugi.
If there is an objective evidence that an impairment loss has been incurred, the amount of the loss is measured as the difference between the asset’s carrying amount and the present value of estimated future cash flows discounted at the financial asset’s original effective interest rate. The carrying amount of the asset shall be reduced either directly or through the use of an allowance account. The amount of loss is charged to profit or loss.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 17 -
Jika, pada tahun berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka dilakukan penyesuaian atas cadangan kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui. Pemulihan penurunan nilai selanjutnya diakui dalam laba rugi, dengan ketentuan nilai tercatat aset setelah pemulihan penurunan nilai tidak melampaui biaya perolehan diamortisasi pada tanggal pemulihan tersebut.
If, in a subsequent year, the amount of the impairment loss decreases because of an event occurring after the impairment was recognized, the previously recognized impairment loss is reversed. Any subsequent reversal of an impairment loss is recognized in profit or loss, to the extent that the carrying value of the asset does not exceed its amortized cost at the reversal date.
2. Aset Keuangan yang Dicatat pada Biaya
Perolehan 2. Assets Carried at Cost
Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi atas instrumen ekuitas yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar aktif dan tidak diukur pada nilai wajar karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal, maka jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan pada tingkat pengembalian yang berlaku di pasar untuk aset keuangan serupa.
If there is an objective evidence that an impairment loss has been incurred on an unquoted equity instrument that is not carried at fair value because its fair value cannot be reliably measured, the amount of the loss is measured as the difference between the asset’s carrying amount and the present value of estimated future cash flows discounted at the current market rate of return for a similar financial asset.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Keuangan
Derecognition of Financial Assets and Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya jika:
Financial asset (or, where applicable, a part of a financial asset or part of a group of similar financial assets) is derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang
berasal dari aset keuangan tersebut berakhir;
a. the rights to receive cash flows from the asset have expired;
b. Grup tetap memiliki hak untuk
menerima arus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan; atau
b. the Group retains the right to receive cash flows from the asset, but has assumed a contractual obligation to pay them in full without material delay to a third party under a “pass-through” arrangement; or
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 18 -
c. Grup telah mentransfer haknya
untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, namun telah mentransfer pengendalian atas aset keuangan tersebut.
c. the Group has transferred its rights to receive cash flows from the asset and either (i) has transferred substantially all the risks and rewards of the asset, or (ii) has neither transferred nor retained substantially all the risks and rewards of the asset, but has transferred control of the asset.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah kadaluarsa.
A financial liability is derecognized when the obligation under the contract is discharged, cancelled or has expired.
h. Pengukuran Nilai Wajar h. Fair Value Measurement Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas akan terjadi:
The fair value measurement is based on the presumption that the transaction to sell the asset or transfer the liability takes place either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau;
• in the principal market for the asset or liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut.
• in the absence of a principal market, in the most advantageous market for the asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan pada tanggal pengukuran.
The Group must have access to the principal or the most advantageous market at the measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan ekonomi terbaiknya.
The fair value of an asset or a liability is measured using the assumptions that market participants would use when pricing the asset or liability, assuming that market participants act in their economic best interest.
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, maka Grup memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
When the Group uses valuation techniques, it maximizes the use of relevant observable inputs and minimizing the use of unobservable input.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai wajar sebagai berikut:
All assets and liabilities for which fair value is measured or disclosed in the financial statements are categorized within the fair value hierarchy as follows:
• Level 1 – harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik;
• Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active markets for identical assets or liabilities;
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 19 -
• Level 2 – teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, baik secara langsung maupun tidak langsung;
• Level 2 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is directly or indirectly observable;
• Level 3 – teknik penilaian dimana level input terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai wajar tidak dapat diobservasi.
• Level 3 - Valuation techniques for which the lowest level input that is significant to the fair value measurement is unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar secara berulang dalam laporan keuangan konsolidasian, maka Grup menentukan apakah telah terjadi transfer di antara level hirarki dengan menilai kembali pengkategorian level nilai wajar pada setiap akhir periode pelaporan.
For assets and liabilities that are recognized in the consolidated financial statements on a recurring basis, the Group determines whether there are transfers between levels in the hierarchy by re-assessing categorization at the end of each reporting period.
i. Persediaan i. i. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah (the lower of cost and net realizable value). Biaya persediaan ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang. Cadangan persediaan usang dan cadangan kerugian penurunan nilai persediaan dibentuk untuk menyesuaikan nilai persediaan ke nilai realisasi bersih.
Inventories are stated at cost or net realizable value, whichever is lower. Cost is determined using the weighted average method. Allowance for inventory obsolescene and decline in value of the inventories are provided to reduce the carrying value of inventories to their net realizable values.
j. Transaksi Efek j. j. Securities Transactions
Transaksi pembelian dan penjualan efek baik untuk nasabah maupun untuk portofolio efek Perusahaan, diakui pada saat timbulnya perikatan atas transaksi efek tersebut (tanggal transaksi).
Purchase and sale transactions of securities both for customers and the Company’s portfolio are recognized once those securities transactions have been agreed to on transaction date.
Pembelian efek untuk nasabah dicatat sebagai piutang nasabah dan utang kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI), sedangkan penjualan efek dicatat sebagai piutang dari KPEI dan utang nasabah.
Purchases of securities for the interest of customers are recorded as receivables from customers and payable to PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI), while sales of such securities are recorded as receivables from KPEI and payables to customers.
Pada tanggal penyelesaian, kegagalan untuk menyelesaikan transaksi pembelian efek dicatat sebagai gagal terima dan disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai liabilitas, sedangkan kegagalan untuk menyelesaikan transaksi penjualan efek dicatat sebagai gagal serah dan disajikan sebagai aset.
On the settlement date, failure in the settlement of securities purchased is recorded as failure to receive account and presented in the consolidated statements of financial position as a liability, while failure in settlement of securities sold is recorded as failure to deliver account and is presented in the consolidated statements of financial position as an asset.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 20 -
Penerimaan dana dari nasabah pemilik rekening dalam rangka pembelian efek, pembayaran dan penerimaan atas transaksi pembelian dan penjualan efek untuk nasabah pemilik rekening dicatat sebagai rekening nasabah. Saldo dana pada rekening nasabah disajikan di laporan posisi keuangan konsolidasian sebagai liabilitas, sedangkan kekurangan dana pada rekening nasabah disajikan sebagai aset.
Funds received from the customers in connection with the securities purchased for their accounts, and payments and receipts related to purchases and sales of securities on behalf of the customers are recorded as customers’ accounts. The remaining positive fund balance on customers’ accounts is presented in the consolidated statements of financial position as a liability, while receivable balances are presented an asset.
k. Biaya Dibayar Di muka j. k. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.
Prepaid expenses are amortized over their beneficial or contract periods using the straight-line method.
l. Aset Tetap l. Property and Equipment
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, tetapi tidak termasuk biaya perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Property and equipment are carried at cost, excluding day-to-day servicing, less accumulated depreciation and any impairment in value.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
The initial cost of property and equipment consists of its purchase price, including import duties and taxes and any directly attributable costs in bringing the property and equipment to its working condition and location for its intended use.
Penyusutan dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) selama masa manfaat aset tetap sebagai berikut:
Depreciation is computed on a straight-line basis over the property and equipment’s useful lives as follows:
Tahun/
Years
Peralatan dan perlengkapan kantor Partisi dan instalasi Kendaraan Komputer
3 - 5 4 - 5 4 - 5 3 - 5
Office equipment and supplies Office fixtures and installation Vehicles Computer
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan sepenuhnya.
The carrying values of property and equipment are reviewed for impairment when events or changes in circumstances indicate that the carrying values may not be recoverable.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian apabila memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi signifikan yang dikapitalisasi tersebut diamortisasi selama periode sampai dengan saat inspeksi signifikan berikutnya.
When each major inspection is performed, its cost is recognized in the carrying amount of the item of property and equipment as a replacement if the recognition criteria are satisfied. Such major inspection is capitalized and amortized over the next major inspection activity.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 21 -
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap diakui dalam laba rugi pada tahun terjadinya penghentian pengakuan.
An item of property and equipment is derecognized upon disposal or when no future economic benefits are expected from its use or disposal. Any gains or loss arising from de-recognition of property and equipment is included in profit or loss in the year the item is derecognized.
Nilai residu, jika ada, umur manfaat, serta metode penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya.
The asset’s residual values, if any, useful lives and depreciation method are reviewed and adjusted if appropriate, at each financial year end.
m. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk
Dijual
r. m. Noncurrent Assets Held for Sale
s. Aset tidak lancar, diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan dipulihkan terutama melalui transaksi penjualan daripada melalui pemakaian berlanjut.
Non-current assets, are classified as held-for-sale if it is highly probable that they will be recovered primarily through sale rather than through continuing use.
Aset tersebut, diukur pada nilai yang lebih rendah antara jumlah tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjual.
Such assets, are generally measured at the lower of their carrying amount and fair value less cost to sell.
Aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai aset yang dimiliki untuk dijual tidak disusutkan dan tidak diamortisasi.
Once classified as held-for-sale, property, plant and equipment are no longer amortised or depreciated.
Aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual dan liabilitas terkait aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual disajikan terpisah dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Non-current assets classified as held for sale and liabilities related to non-current assets are classified presented separately in the consolidated statement of financial position.
n. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan n. n. Impairment of Non-Financial Assets Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, Grup menelaah apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan aset tersebut.
The Group assesses at each annual reporting period whether there is an indication that an asset may be impaired. If any such indication exists, or when annual impairment testing for an asset is required, the Group makes an estimate of the asset’s recoverable amount.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan mengalami penurunan nilai dan rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable amount, the asset is considered impaired and impairment losses are recognized in profit or loss. In assessing the value in use, the estimated net future cash flows are discounted to their present value using a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the time value of money and the risks specific to the asset.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 22 -
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode pelaporan tahunan untuk mengetahui apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah diakui dalam periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi dimaksud ditemukan, maka Grup mengestimasi jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan nilai yang diakui dalam periode sebelumnya akan dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut pada tahun-tahun sebelumnya. Setelah pemulihan tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk mengalokasikan nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
An assessment is made at each annual reporting period as to whether there is any indication that previously recognized impairment losses recognized for an asset may no longer exist or may have decreased. If such indication exists, the recoverable amount is estimated. A previously recognized impairment loss for an asset is reversed in profit or loss to the extent that the carrying amount of the assets does not exceed its recoverable amount nor exceed the carrying amount that would have been determined, net of depreciation, had no impairment loss been recognized for the asset in prior years. After such a reversal, the depreciation charge on the said asset is adjusted in future periods to allocate the asset’s revised carrying amount, less any residual value, on a systematic basis over its remaining useful life.
o. Pengakuan Pendapatan dan Beban o. o. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang portofolio efek diakui pada saat transaksi terjadi.
Brokerage commission related to intermediaries for securities trading are recognized on the date of transactions.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito dan transaksi nasabah diakui dalam laba rugi secara akrual.
Interest income from time deposits and customers transactions are recognized in profit or loss on accrual basis.
Jasa penjaminan emisi portofolio efek diakui pada saat aktivitas penjaminan emisi secara substansi telah selesai dan jumlah pendapatan telah ditentukan.
Underwriting fees are recognized when underwriting activities are substantially completed and the amount of income has been determined.
Pendapatan dari jasa pelayanan medis dan alat penunjang medis diakui pada saat jasa diberikan.
Revenues from medical service and medical support equipment are recognized when the services are rendered.
Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai beban dalam laba rugi dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa.
Operating lease payments are recognized as an expense in profit or loss on a straight-line basis over the lease term.
Pendapatan dan beban lainnya masing-masing diakui pada saat terjadinya dan sesuai dengan masa manfaatnya (accrual basis).
Other income and expenses are recognized when earned and incurred (accrual basis), respectively.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 23 -
p. Imbalan Kerja p. p. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas pada laporan posisi keuangan konsolidasian setelah dikurangi dengan jumlah yang telah dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi.
Short-term Employee Benefits Liability Short-term employee benefits are recognized at its undiscounted amount as a liability after deducting any amount already paid in the consolidated statement of financial position and as an expense in profit or loss.
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang merupakan imbalan pasca-kerja manfaat pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah penghasilan karyawan pada saat pensiun yang dihitung menggunakan metode Projected Unit Credit. Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti langsung diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dan penghasilan komprehensif lain pada periode terjadinya dan tidak akan direklasifikasi ke laba rugi, namun menjadi bagian dari saldo laba. Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya terkait dengan program imbalan pasti diakui dalam laba rugi.
Long-term employee benefits liability represents post-employment benefits, unfunded defined-benefit plans which amounts are determined based on years of service and salaries of the employees at the time of pension and calculated using the Projected Unit Credit. Remeasurement is reflected immediately in the consolidated statement of financial position with a charge or credit recognized in other comprehensive income in the period in which they occur and not to be reclassified to profit or loss but reflected immediately in retained earnings. All other costs related to the defined-benefit plan are recognized in profit or loss.
q. Pajak Penghasilan q. q. Income Tax
Pajak Final Final Tax
Perusahaan menerapkan Peraturan Pemerintah No. 46 Tahun 2013 yang mengatur tentang penggunaan tarif pajak final sebesar 1% dari jumlah peredaran bruto karena Perusahaan memiliki peredaran bruto tidak melebihi Rp 4.800.000.000 dalam satu (1) tahun pajak.
The Company implements Government Regulation No. 46 Year 2013 which governs the use of the final tax rate of 1% of gross turnover, since the Company’s gross turnover is not more than Rp 4,800,000,000 in one (1) fiscal year.
Pada tanggal 8 Juni 2018, Presiden dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia menandatangani Peraturan Pemerintah No. 23 Tahun 2018 tentang “Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari Usaha yang Diterima atau Diperoleh Wajib Pajak Yang Memiliki Peredaran Bruto Tertentu”. Peraturan ini mengatur perubahan tarif pajak penghasilan final dari sebelumnya menggunakan tarif pajak yaitu 1% menjadi 0,5%. Peraturan Pemerintah ini berlaku efektif sejak 1 Juli 2018.
On June 8, 2018, the President and the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia signed Government Regulation No. 23 Year 2018 on "Income Tax on Income from Business Received by Taxpayers Who Have Certain Gross Revenue". This regulation provides the final income tax rate change from 1% to 0.5%. This government regulation became effective on July 1, 2018.
Pajak Kini Current Tax Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Current tax expense is determined based on the taxable income for the tahun computed using prevailing tax rates.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 24 -
Pajak Tangguhan Deferred Tax Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas jika terdapat perbedaan temporer kena pajak yang timbul dari perbedaan antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan.
Deferred tax is provided using the liability method on temporary differences between the tax bases of assets and liabilities and their carrying amounts for financial reporting purposes at the reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. Aset pajak tangguhan diakui dan direviu pada setiap tanggal pelaporan atau diturunkan jumlah tercatatnya, sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak tersedia untuk pemanfaatan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan.
Deferred tax assets are recognized for all deductible temporary differences and the carryforward benefit of any unused tax losses. Deferred tax assets are recognized and reviewed at each reporting date and reduced to the extent that it is probable that taxable profit will be available against which the deductible temporary differences and the carry forward benefit of unused tax losses can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (atau peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada tanggal pelaporan.
Deferred tax assets and liabilities are measured at the tax rates that are expected to apply in the year when the asset is realized or the liability is settled, based on tax rates (or tax laws) that have been enacted or substantively enacted at the reporting date.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, terdapat hak yang dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan pajak tangguhan tersebut terkait dengan entitas kena pajak yang sama dan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama.
Deferred tax assets and deferred tax liabilities are offset if and only if, a legally enforceable right exists to set off current tax assets against current tax liabilities and the deferred taxes relate to the same taxable entity and the same taxation authority.
r. Rekening Efek t. r. Securities Account
Rekening efek dimiliki oleh nasabah Perusahaan Efek dalam kaitannya dengan transaksi jual beli Efek oleh nasabah. Rekening efek berisi catatan mengenai efek dan dana yang dititipkan nasabah kepada Perusahaan Efek. Rekening efek nasabah tidak memenuhi kriteria pengakuan aset keuangan oleh Perusahaan, sehingga tidak dicatat dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, namun dicatat pada Buku Pembantu Dana dan Buku Pembantu Efek.
Securities account belongs to the customers in relation to their transactions. Securities account represents securities and funds in the Company’s custody. Customer’s securities accounts which do not meet the criteria as monetary asset in the Company’s financial statements are not recorded in the Company’s consolidated statement of financial position, but is just maintained in the subsidiary ledger and in securities subsidiary ledger.
s. Rugi Per Saham u. s. Loss Per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan membagi rugi yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar selama tahun bersangkutan.
Basic loss per share is computed by dividing loss attributable to owners of the Parent Company by the weighted average number of shares outstanding during the tahun.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 25 -
t. Operasi yang Dihentikan v. t. Discontinued Operations
w. Operasi yang dihentikan adalah suatu komponen dari bisnis, operasi dan arus kas Grup yang dapat dibedakan secara jelas dari komponen lain dalam Grup dan yang: i) mewakili lini usaha atau area geografis operasi utama yang terpisah; atau ii) merupakan bagian dari suatu rencana tunggal terkoordinasi untuk melepaskan lini usaha atau area geografis operasi utama yang terpisah.
A discontinued operation is a component of the Group business, the operations and cash flows of which can be clearly distinguished from the rest of the Group and which: i) represents a separate major line of business or geographic area of operations; or ii) is part of a single coordinated plan to dispose of a separate major line of business or geographical area of operations.
Klasifikasi sebagai operasi yang dihentikan terjadi pada saat dilepas atau ketika suatu operasi memenuhi kriteria untuk diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual.
Classification as a discontinued operation occurs at the earlier of disposal or when the operation meets the criteria to be classified as held-for-sale.
Ketika suatu operasi diklasifikasikan sebagai operasi yang dihentikan, laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif konsolidasian komparatif disajikan kembali seolah-olah operasi tersebut sudah dihentikan sejak permulaan awal tahun komparatif.
When an operation is classified as a discontinued operation, the comparative consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income is represented as if the operation had been discontinued from the start of the comparative year.
u. Informasi Segmen s. u. Segment Information
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian.
Segment information is prepared using the accounting policies adopted for preparing and presenting the consolidated financial statements.
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal komponen-komponen Grup yang secara berkala dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya ke dalam segmen dan penilaian kinerja Grup.
Operating segments are identified on the basis of internal reports about components of the Group that are regularly reviewed by the chief operating decision maker in order to allocate resources to the segments and to assess their performances.
v. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan t. v. Events After Reporting Period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan informasi mengenai posisi keuangan konsolidasian Grup pada tanggal posisi keuangan konsolidasian (peristiwa penyesuai), jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian. Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non-penyesuai), apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.
Post year-end events that provide additional information about the consolidated statement of financial position at the reporting date (adjusting events), if any, are reflected in the consolidated financial statements. Post year-end events that are not adjusting events are disclosed in the notes to consolidated financial statements when material.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 26 -
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan, dan
Asumsi Manajemen 3. Management Use of Estimates, Judgments,
and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada laporan keuangan konsolidasian, manajemen harus membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan.
In the application of the Group’s accounting policies, which are described in Note 2 to the consolidated financial statements, management is required to make estimates, judgments, and assumptions about the carrying amounts of assets and liabilities that are not readily apparent from other sources. The estimates and assumptions are based on historical experience and other factors that are considered to be relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan, dan asumsi signifikan yang dibuat oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian.
Management believes that the following represent a summary of the significant estimates, judgments, and assumptions made that affected certain reported amounts and disclosures in the consolidated financial statements.
Pertimbangan Judgments Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian:
The following judgments are made by management in the process of applying the Group’s accounting policies that have the most significant effects on the amounts recognized in the consolidated financial statements:
a. Klasifikasi Aset Keuangan dan Liabilitas
Keuangan a. Classification of Financial Assets and
Financial Liabilities
Grup menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 55. Aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2.
The Group determines the classifications of certain assets and liabilities as financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition set forth in PSAK No. 55. Accordingly, the financial assets and financial liabilities are accounted for in accordance with the Group’s accounting policies disclosed in Note 2.
b. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan
b. Allowance for Impairment of Financial Assets
Cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman yang diberikan dan piutang dipelihara pada jumlah yang menurut manajemen adalah memadai untuk menutup kemungkinan tidak tertagihnya aset keuangan. Pada setiap tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian, Grup secara spesifik menelaah apakah telah terdapat bukti obyektif bahwa suatu aset keuangan telah mengalami penurunan nilai (tidak tertagih).
Allowance for impairment losses is maintained at a level considered adequate to provide for potentially uncollectible receivables. The Group assesses specifically at each consolidated statement of financial position date whether there is an objective evidence that a financial asset is impaired (uncollectible).
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 27 -
Cadangan yang dibentuk adalah berdasarkan pengalaman penagihan masa lalu dan faktor-faktor lainnya yang mungkin mempengaruhi kolektibilitas, antara lain kemungkinan kesulitan likuiditas atau kesulitan keuangan yang signifikan yang dialami oleh debitur atau penundaan pembayaran yang signifikan.
The level of allowance is based on past collection experience and other factors that may affect collectability such as the probability of insolvency or significant financial difficulties of the debtors or significant delay in payments.
Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai, maka saat dan besaran jumlah yang dapat ditagih diestimasi berdasarkan pengalaman kerugian masa lalu. Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk atas akun-akun yang diidentifikasi secara spesifik telah mengalami penurunan nilai. Akun pinjaman yang diberikan dan piutang dihapusbukukan berdasarkan keputusan manajemen bahwa aset keuangan tersebut tidak dapat ditagih atau direalisasi meskipun segala cara dan tindakan telah dilaksanakan. Suatu evaluasi atas piutang, yang bertujuan untuk mengidentifikasi jumlah cadangan yang harus dibentuk, dilakukan secara berkala sepanjang periode. Oleh karena itu, saat dan besaran jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang tercatat pada setiap periode dapat berbeda tergantung pada pertimbangan dan estimasi yang digunakan.
If there is an objective evidence of impairment, timing and collectible amounts are estimated based on historical loss data. Allowance is provided on accounts specifically identified as impaired. Written off loans and receivables are based on management’s decisions that the financial assets are uncollectible or cannot be realized in whatsoever actions have been taken. Evaluation of receivables to determine the total allowance to be provided is performed periodically during the period. Therefore, the timing and amount of allowance recorded at each period might differ based on the judgments and estimates that have been used.
Nilai tercatat pinjaman yang diberikan dan piutang Grup tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:
The carrying values of the Group’s loans and receivables as of December 31, 2018 and 2017 follows:
2018 2017
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Kas dan setara kas 2.438.102.497 13.598.492.736 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang dibatasi pencairannya - 33.000.000.000 Restricted time deposits
Piutang lembaga kliring dan Receivables from clearing and guarantee
penjaminan - 18.543.359.950 corporation
Piutang nasabah - 2.206.605.562 Receivables from customers
Piutang usaha - bersih 2.691.455 247.216.218 Trade accounts receivable - net
Piutang lain-lain 298.464.895 146.009.355 Other receivables
Aset lain-lain 214.784.370 961.517.860 Other assets
Jumlah 2.954.043.217 68.703.201.681 Total
c. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai
Investasi Tersedia untuk Dijual c. Allowance for Impairment of AFS Equity
Investments
Grup berpedoman pada PSAK No. 55 untuk menentukan apakah terjadi penurunan nilai atas investasi tersedia untuk dijual. Penentuan tersebut mensyaratkan pertimbangan yang signifikan. Dalam membuat pertimbangan tersebut, Grup mengevaluasi, antara lain, lamanya dan sejauh mana nilai wajar investasi tersebut berada di bawah biaya perolehannya; tingkat kesehatan keuangan serta gambaran bisnis jangka pendek dari investee, termasuk faktor-faktor seperti kinerja industri dan sektor industri, perubahan teknologi serta arus kas operasi serta pendanaan.
The Group follows the guidance of PSAK No. 55 to determine when an AFS equity investment is impaired. This determination requires significant judgment. In making this judgment, the Group evaluates, among other factors, the duration and extent to which the fair value of an investment is less than its cost; and the financial health of and short-term business outlook for the investee, including factors such as industry and sector performance, changes in technology and operational and financing cash flow.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 28 -
d. Operasi yang Dihentikan d. Discontinued Operations
Pada tanggal 25 Mei 2017, para pemegang saham MMI menyetujui keputusan untuk menutup secara permanen klinik, Menteng dan Talavera dan menjual alat-alat kantor yang terkait dengan klinik Menteng dan Talavera dan selanjutnya pada tanggal 15 Desember 2018, penutupan klinik Pacific Place. Manajemen Grup berkeyakinan bahwa hal ini dianggap sebagai operasi yang dihentikan. Dengan demikian Grup menyajikan hasil operasi segmen klinik tersebut pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 2017 sebagai operasi yang dihentikan (Catatan 29).
On May 25, 2017, the shareholders of MMI had agreed to permanently closed Menteng and Talavera clinics and sell the office equipment related to Menteng and Talavera clinics. Further, on December 15, 2018, the Pacific Place Clinic had also been closed. The Group management believes that these are considered to be discontinued operations. Accordingly, the Group had presented the result of clinic segment’s operation in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income for the years ended December 31, 2018 and 2017 as discontinued operations (Note 29).
e. Rencana Pelepasan Entitas Anak e. Disposal Plan of a Subsidiary
Pada tanggal 3 Oktober 2018, dimana Perusahaan merencanakan untuk melakukan divestasi atas 249.999.999 saham atau setara dengan 99,99% saham yang ditempatkan dan disetor OSEK kepada Ayers Alliance Wealth Management Limited dan Niko Abdulrachman. Manajemen Grup berkeyakinan bahwa transaksi ini diperlakukan sebagai aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual sesuai dengan PSAK 58 “Aset tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”. Dengan demikian Grup menyajikan aset dan liabilitas yang dimiliki oleh OSEK pada laporan posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2018 sebagai aset tidak lancar dimiliki untuk dijual dan liabilitas terkait langsung dengan aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (Catatan 29).
On October 3, 2018, whereby the Company plans to divest 249,999,999 shares or equivalent to 99.99% of OSEK issued and paid shares to Ayers Alliance Wealth Management Limited) and Niko Abdulrachman. The Group management believes that these are considered to be non-current assets for held sale accordance to “Non-current Assets Held for Sale and Discontinued Operation”. Accordingly, the Group had presented the assets and liabilities related to OSEK in the consolidated statement of financial position for the year ended December 31, 2018 as non-current assets held for sale and liabilities directly related to noncurrent assets held for sale (Note 29).
f. Komitmen Sewa f. Lease Commitments
Grup telah menandatangani sejumlah sewa ruangan. Grup menentukan bahwa sewa tersebut adalah sewa operasi karena Grup tidak menanggung secara signifikan seluruh risiko dan manfaat dari kepemilikan aset-aset tersebut.
The Group has entered into various lease agreements for commercial spaces. The Group has determined that those are operating leases since the Group does not bear substantially all the significant risks and rewards of ownership of the related assets.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 29 -
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang berada di luar kendali Grup. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi:
The key assumptions concerning the future and other key sources of estimation uncertainty at the reporting date that have a significant risk of causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and liabilities within the next financial period are disclosed below. The Group based its assumptions and estimates on parameters available when the consolidated financial statements were prepared. Existing circumstances and assumptions about future developments may change due to market changes on circumstances arising beyond the control of the Group. Such changes are reflected in the assumptions when they occur:
a. Nilai Wajar Liabilitas Keuangan a. Fair Value of Financial Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda.
Indonesian Financial Accounting Standards require measurement of certain financial assets and liabilities at fair values, and the disclosure requires the use of estimates. Significant component of fair value measurement is determined based on verifiable objective evidence (i.e. foreign exchange rate, interest rate), while timing and amount of changes in fair value might differ due to different valuation method used.
Nilai wajar liabilitas keuangan diungkapkan pada Catatan 19.
The fair value of financial liabilities are set out in Note 19.
b. Cadangan Persediaan Usang b. Allowance for Inventory Obsolescence
Grup membentuk cadangan persediaan usang berdasarkan estimasi bahwa tidak terdapat penggunaan masa depan dari persediaan tersebut, atau terdapat kemungkinan persediaan tersebut menjadi usang. Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang digunakan dalam estimasi cadangan persediaan usang dalam laporan keuangan konsolidasian adalah tepat dan wajar, namun demikian, perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan terhadap nilai tercatat persediaan dan jumlah beban kerugian penurunan nilai persediaan, yang akhirnya akan berdampak pada hasil operasi Grup.
The Group provides allowance for inventory obsolescence based on its estimation that there will be no future usage of such inventories or such inventories will be slow moving in the future. While it is believed that the assumptions used in the estimation of the allowance for inventory obsolescence reflected in the consolidated financial statements are appropriate and reasonable, significant changes in these assumptions may materially affect the assessment of the carrying value of the inventories and provision for decline in value of inventories, which ultimately impact the result of the Group’s operations.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 30 -
c. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap c. Estimated Useful Lives of Property and
Equipment
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap Grup diestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebut diharapkan tersedia untuk digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknis internal dan pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena pemakaian, usang secara teknis atau komersial serta keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap penggunaan aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karena perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan di atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset tetap akan menyebabkan kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat aset tetap.
The useful life of each of the item of the Group’s property and equipment is estimated based on the period over which the asset is expected to be available for use. Such estimation is based on a collective assessment of similar business, internal technical evaluation and experience with similar assets. The estimated useful life of each asset is reviewed periodically and updated if expectations differ from previous estimates due to physical wear and tear, technical or commercial obsolescence, and legal or other limits on the use of the asset. It is possible, however, that future results of operations could be materially affected by changes in the amounts and timing of recorded expenses brought about by changes in the factors mentioned above. A reduction in the estimated useful life of any item of property and equipment would increase the recorded depreciation and decrease the carrying values of these assets.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan pada Catatan 13.
The carrying values of property and equipment are disclosed in Note 13.
d. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan d. Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset tertentu. Penentuan nilai wajar aset membutuhkan estimasi arus kas yang diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset tersebut. Perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi yang digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat berdampak signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin berdampak material pada hasil operasi Grup.
Impairment review is performed when certain impairment indicators are present. Determining the fair value of assets requires the estimation of cash flows expected to be generated from the continued use and ultimate disposition of such assets. Any significant changes in the assumptions used in determining the fair value may materially affect the assessment of recoverable values and any resulting impairment loss could have a material impact on results of operations.
Nilai tercatat aset non-keuangan diungkapkan pada Catatan 13.
The carrying values of non-financial assets are disclosed in Note 13.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 31 -
e. Imbalan Kerja Jangka Panjang e. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam Catatan 24 dan mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga obligasi pemerintah dalam mata uang yang sama dengan mata uang pembayaran imbalan dan memiliki jangka waktu yang mendekati estimasi jangka waktu liabilitas imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Grup dibukukan pada penghasilan komprehensif lain dan dengan demikian, berdampak pada jumlah penghasilan komprehensif lain yang diakui dan liabilitas yang tercatat pada periode-periode mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang.
Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang diungkapkan pada Catatan 24.
The determination of the long-term employee benefits is dependent on the selection of certain assumptions used by actuary in calculating such amounts. Those assumptions are described in Note 24 and include, among others, rate of salary increase, and discount rate which is determined after giving consideration to interest rates of government bonds that are denominated in the currency in which the benefits are to be paid and have terms of maturity approximating the terms of the related employee benefits liability. Actual results that differ from the Group’s assumptions are charged to comprehensive income and therefore, generally affect the recognized comprehensive income and recorded obligation in such future periods. While it is believed that the Group’s assumptions are reasonable and appropriate, significant differences in actual experience or significant changes in assumptions may materially affect the amount of long-term employee benefits liability. The amount of long-term employee benefit liabilities is disclosed in Note 24.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 32 -
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
2018 2017
Kas 25.000.000 42.000.000 Cash on Hand
Bank - Pihak ketiga Cash in Banks - Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5.612.170.571 6.819.786.167 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 1.361.444.581 951.292.286 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Permata Tbk 607.232.787 305.775.747 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 139.282.703 506.885.872 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 69.070.237 251.638.250 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 7.789.200.879 8.835.378.322 Subtotal
Dolar Amerika Serikat (Catatan 32) U.S. Dollar (Note 32)
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk 32.191.987 30.511.857 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
PT Bank UOB Indonesia 10.980.027 10.809.543 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Permata Tbk 10.448.136 9.801.572 PT Bank Permata Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.872.772 302.607.181 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Jumlah 56.492.922 353.730.153 Subtotal
Dolar Singapura (Catatan 32) Singapore Dollar (Note 32)
PT Bank UOB Indonesia 8.715.266 8.963.407 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.193.825 8.420.854 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 14.909.091 17.384.261 Subtotal
Jumlah - Bank 7.860.602.892 9.206.492.736 Total - Cash in Banks
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time Deposits - Third party
Rupiah Rupiah
PT Bank UOB Indonesia 1.200.000.000 4.350.000.000 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 9.085.602.892 13.598.492.736 Total
Direklasifikasi ke aset tidak lancar Reclassified to noncurrent assets
yang dimiliki untuk dijual (Catatan 29) (6.647.500.395) - held for sale (Note 29)
Jumlah 2.438.102.497 13.598.492.736 Total
5. Deposito Berjangka yang Dibatasi
Pencairannya
5. Restricted Time Deposits
2018 2017
Rupiah - Pihak ketiga Rupiah - Third parties
PT Bank CIMB Niaga Tbk 14.000.000.000 16.000.000.000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 11.000.000.000 11.000.000.000 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Permata Tbk 6.000.000.000 6.000.000.000 PT Bank Permata Tbk
Jumlah 31.000.000.000 33.000.000.000 Total
Direklasifikasi ke aset tidak lancar Reclassified to noncurrent assets
yang dimiliki untuk dijual (Catatan 29) (31.000.000.000) - held for sale (Note 29)
Jumlah - 33.000.000.000 Total
Deposito berjangka di PT Bank CIMB Niaga Tbk dijaminkan sehubungan dengan fasilitas intraday saham (Catatan 30c). Deposito berjangka di PT Bank UOB Indonesia dan PT Bank Permata Tbk dijaminkan untuk menambah trading limit kepada PT Kliring Penjaminan Efek Indonesia (KPEI).
Time deposit at PT Bank CIMB Niaga Tbk are pledged in connection with stock intraday facility (Note 30c). Time deposits at PT Bank UOB Indonesia and PT Bank Permata Tbk are pledged to increase the trading limit with Indonesia Clearing and Guarantee Corporation (KPEI).
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 33 -
6. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan 6. Receivables from Clearing Guarantee
Corporation
Akun ini merupakan tagihan Grup kepada KPEI sehubungan dengan penyelesaian transaksi jual dan beli efek di bursa saham yang dilakukan oleh Grup.
These represent receivables from KPEI arising from sales and purchases of securities in the stock market made by the Group.
2018 2017
Piutang transaksi bursa 23.975.812.100 17.480.401.500 Receivable from securities transactions
Uang jaminan 1.116.055.056 1.062.958.450 Deposits
Jumlah 25.091.867.156 18.543.359.950 Total
Direklasifikasi ke aset tidak lancar Reclassified to noncurrent assets
yang dimiliki untuk dijual (Catatan 29) (25.091.867.156) - held for sale (Note 29)
Jumlah - 18.543.359.950 Total
Uang jaminan merupakan dana agunan kas yang diwajibkan oleh KPEI sebagai jaminan transaksi yang dilakukan OSEK. Suku bunga agunan berkisar 5,24% - 6,81% dan 5,98% - 7,13% per tahun masing-masing pada tahun 2018 dan 2017. Pendapatan bunga dicatat sebagai penambah uang jaminan.
Deposits represent cash guarantee fund which is required by KPEI as collateral for OSEK transactions. Interest rate ranges from 5.24% - 6.81% and 5.98% - 7.13% per annum in 2018 and 2017, respectively. The interest income is recognized as addition to the cash guarantee fund.
7. Piutang Nasabah 7. Receivables from Customers
Akun ini merupakan piutang dari nasabah yang timbul dari perdagangan efek.
These represent receivables from customers arising from securities transactions.
2018 2017
Nasabah pemilik rekening - pihak ketiga Individual customers - third parties
Transaksi reguler 853.523.946 1.949.904.958 Regular transactions
Nasabah kelembagaan - pihak ketiga Institutional customers - third parties
Transaksi reguler 54.148.622 256.700.604 Regular transactions
Jumlah 907.672.568 2.206.605.562 Total
Direklasifikasi ke aset tidak lancar Reclassified to noncurrent assets
yang dimiliki untuk dijual (Catatan 29) (907.672.568) - held for sale (Note 29)
Jumlah - 2.206.605.562 Total
Tidak terdapat piutang nasabah dari pihak berelasi.
There are no receivables from related party customers.
Seluruh saldo piutang nasabah belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai.
All receivables from customers are not past due and unimpaired.
Pada umumnya, seluruh piutang diselesaikan dalam waktu singkat, biasanya dalam waktu dua hari dari tanggal perdagangan, sehingga risiko tidak tertagihnya piutang tidak signifikan.
In general, all accounts are settled in a short time, usually within two days from trading date, thus no significant credit risk.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 34 -
Tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang nasabah karena manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang nasabah tersebut dapat ditagih.
No allowance for impairment losses was provided on receivables from customers as management believes that all such receivables are collectible.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat risiko terkonsentrasi secara signifikan atas piutang dari pihak ketiga.
Management believes that there are no significant concentrations of credit risk in third party receivables.
8. Piutang Usaha 8. Trade Accounts Receivable
a. Berdasarkan pelanggan a. By customer
2018 2017
PT Fullerton Health Indonesia - 70.012.260 PT Fullerton Health Indonesia
Lain-lain (masing-masing kurang dari
Rp 50 juta) 2.691.455 250.241.049 Others (each less than Rp 50 million)
Jumlah 2.691.455 320.253.309 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - (73.037.091) Allowance for impairment
Jumlah 2.691.455 247.216.218 Total
b. Berdasarkan umur piutang b. By age
2018 2017
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami Not past due and unimpaired
penurunan nilai - 147.776.827
Jatuh tempo dan tidak mengalami
penurunan nilai Past due but not impaired
31 - 90 hari - 66.080.840 31 - 90 days
Lebih dari 90 hari - 18.302.800 More than 90 days
Jatuh tempo dan mengalami
penurunan nilai 2.691.455 88.092.842 Past due and impaired
Jumlah 2.691.455 320.253.309 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - (73.037.091) Allowance for impairment
Bersih 2.691.455 247.216.218 Net
Perubahan dalam cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai berikut:
The changes in allowance for impairment follows:
2018 2017
Saldo awal tahun 73.037.091 - Balance at the beginning of the year
Penambahan - 73.037.091 Provision
Penghapusan (73.037.091) - Write-off
Saldo akhir tahun - 73.037.091 Balance at the end of the year
Piutang usaha merupakan tagihan kepada pelanggan klinik.
Trade accounts receivable represent receivable from clinic customers.
Berdasarkan evaluasi manajemen terhadap kolektibilitas saldo masing-masing piutang pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai memadai untuk menutup kemungkinan kerugian dari tidak tertagihnya piutang.
Based on management’s evaluation of the collectability of the individual receivable account as of December 31, 2018 and 2017, they believe that the allowance for impairment is adequate to cover possible losses from uncollectible accounts.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 35 -
9. Piutang Lain-lain 9. Other Receivables
2018 2017
Bunga - deposito berjangka 59.937.536 59.866.295 Interests - time deposits
Lainnya 295.304.937 86.143.060 Others
Jumlah 355.242.473 146.009.355 Total
Direklasifikasi ke aset tidak lancar Reclassified to noncurrent assets
yang dimiliki untuk dijual (Catatan 29) (56.777.578) - held for sale (Note 29)
Jumlah 298.464.895 146.009.355 Total
Tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas piutang lain-lain karena manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain tersebut dapat ditagih.
No allowance for impairment was provided on other receivables as management believes that all such receivables are collectible.
10. Persediaan 10. Inventories
Akun ini terdiri atas: This account consists of:
2018 2017
Obat-obatan 7.014.272 91.610.823 Medicine
Perlengkapan medis 1.160.736 66.465.372 Medical supplies
Perlengkapan bukan medis - 2.259.119 Non-medical supplies
Jumlah 8.175.008 160.335.314 Total
Dikurangi cadangan persediaaan usang - (31.577.110) Less allowances for inventory obsolence
Jumlah - bersih 8.175.008 128.758.204 Net
Mutasi cadangan persediaan usang adalah sebagai berikut:
The movement of allowance for obsolescence inventories follows:
2018 2017
Saldo awal tahun 31.577.110 9.826.013 Balance at the beginning of the year
Penambahan - 21.751.097 Provision
Penghapusan (31.577.110) - Write-off
Saldo akhir tahun - 31.577.110 Balance at the end of the year
Pada tanggal 31 Desember 2018, tidak terdapat cadangan kerugian penurunan nilai, karena manajemen berkeyakinan bahwa seluruh persediaan dapat dijual.
As of December 31, 2018, no allowance for decline in value was provided since the management believes that all inventories are saleable.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan persediaan usang pada tanggal 31 Desember 2017 adalah memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas persediaan barang usang.
Management believes that the allowance for inventories obsolescences as of December 31, 2017 is adequate to cover possible losses arising from obsolence of inventories.
Persediaan telah diasuransikan secara gabungan dengan aset tetap (Catatan 13). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian aset yang dipertanggungkan.
Inventories are insured under blanket policy with property and equipment (Note 13). The management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses on the assets insured.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 36 -
11. Penyertaan pada Bursa Efek Indonesia 11. Investment in Shares of Indonesia Stock
Exchange
Akun ini merupakan penyertaan Perusahaan pada saham Bursa Efek Indonesia (BEI) yang merupakan syarat keanggotaan bursa.
This account represents investment in shares of stock of the Indonesia Stock Exchange and represent the required shares to obtain membership of the stock exchange.
Penyertaan ini dikategorikan sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual. Karena tidak tersedia dasar yang dapat diandalkan untuk mengukur nilai wajarnya, maka penyertaan saham tersebut dinyatakan pada biaya perolehan. Pada tanggal 31 Desember 2018, akun ini direklasifikasi ke aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (Catatan 29).
This investment is classified as available for sale financial asset. However, due to the absence of a reliable basis to measure its fair value, this investment in shares is stated at cost. As of December 31, 2018, this account reclassified to noncurrent assets held for sale (Note 29).
12. Pajak dan Biaya Dibayar Di muka 12. Prepaid Taxes and Expenses
2018 2017
Pajak dibayar di muka Prepaid taxes
Pajak Pertambahan Nilai - masukan (bersih) 753.776.132 549.048.017 Value Added Tax - input (net)
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
Sewa kantor 142.800.000 256.315.450 Office rental
Asuransi 1.359.520 7.143.466 Insurance
Langganan informasi 31.575.700 30.426.380 Information subscription
Lain-lain 17.225.089 21.799.168 Others
Jumlah 192.960.309 315.684.464 Subtotal
Direklasifikasi ke aset tidak lancar Reclassified to noncurrent assets
yang dimiliki untuk dijual (Catatan 29) (31.575.700) - held for sale (Note 29)
Jumlah 915.160.741 864.732.481 Total
13. Aset Tetap 13. Property and Equipment
Direklasifikasi ke
aset tidak lancar yang
diklasifikasikan sebagai
dimiliki untuk
dijual (Catatan 29)/
Reclassification
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ to noncurrent assets 31 Desember/
January 1, 2018 Additions Deductions held for sale (Note 29) December 31, 2018
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 3.582.375.423 40.163.000 - (1.734.993.841) 1.887.544.582 Office equipment and supplies
Partisi dan instalasi 3.142.639.960 - - (899.639.960) 2.243.000.000 Office fixtures and installation
Kendaraan 678.609.545 - - - 678.609.545 Vehicles
Komputer 2.530.460.924 8.745.472 (159.500.000) (729.238.128) 1.650.468.268 Computer
Jumlah 9.934.085.852 48.908.472 (159.500.000) (3.363.871.929) 6.459.622.395 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 3.032.544.186 432.251.803 - (1.603.026.982) 1.861.769.007 Office equipment and supplies
Partisi dan instalasi 2.685.491.560 214.745.981 - (657.237.541) 2.243.000.000 Office fixtures and installation
Kendaraan 678.609.545 - - - 678.609.545 Vehicles
Komputer 2.231.612.789 225.040.137 (152.854.167) (658.833.388) 1.644.965.371 Computer
Jumlah 8.628.258.080 872.037.921 (152.854.167) (2.919.097.911) 6.428.343.923 Total
Nilai Tercatat 1.305.827.772 31.278.472 Carrying Value
Perubahan selama tahun 2018/
Changes during 2018
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 37 -
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2017 Additions Deductions December 31, 2017
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 17.461.256.933 11.026.996 (13.889.908.506) 3.582.375.423 Office equipment and supplies
Partisi dan instalasi 8.139.245.940 120.000.000 (5.116.605.980) 3.142.639.960 Office fixtures and installation
Kendaraan 678.609.545 - - 678.609.545 Vehicles
Komputer 3.804.391.779 22.230.000 (1.296.160.855) 2.530.460.924 Computer
Jumlah 30.083.504.197 153.256.996 (20.302.675.341) 9.934.085.852 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 10.079.803.801 1.765.062.446 (8.812.322.061) 3.032.544.186 Office equipment and supplies
Partisi dan instalasi 5.068.182.224 692.711.828 (3.075.402.492) 2.685.491.560 Office fixtures and installation
Kendaraan 676.744.722 1.864.823 - 678.609.545 Vehicles
Komputer 2.709.417.525 497.469.223 (975.273.959) 2.231.612.789 Computer
Jumlah 18.534.148.272 2.957.108.320 (12.862.998.512) 8.628.258.080 Total
Nilai Tercatat 11.549.355.925 1.305.827.772 Carrying Value
Perubahan selama tahun 2017/
Changes during 2017
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense is allocated as follows:
2018 2017
Beban usaha 332.254.583 412.939.746 Operating expenses
Operasi yang dihentikan 539.783.338 2.544.168.574 Discontinued operations
Jumlah 872.037.921 2.957.108.320 Total
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, aset tetap dan persediaan telah diasuransikan masing-masing kepada pihak ketiga dengan pertanggungan sebesar Rp 426.000.000 dan Rp 1.926.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
As of December 31, 2018 and 2017, property and equipment and inventories are insured with a third party for Rp 426,000,000 and Rp 1,926,000,000, respectively. Management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses on the assets insured.
Pengurangan selama tahun 2018 dan 2017 merupakan penjualan dan penghapusan aset tetap terkait operasi klinik (Catatan 29) dengan perincian sebagai berikut:
Deductions in 2018 and 2017 pertain to the sale and write-off of majority property and equipment being utilized in clinic operations (Note 29) with details as follows:
2018 2017
Penjualan aset tetap Sale of property and equipment
Harga jual - 3.842.302.800 Selling price
Nilai tercatat - (5.387.732.378) Net book value
Rugi penjualan - (1.545.429.578) Loss on sale
Penghapusan aset tetap Property and equipment written-off
Biaya perolehan 159.500.000 5.044.180.374 Cost
Akumulasi penyusutan (152.854.167) (2.992.235.923) Accumulated depreciation
Kerugian atas penghapusan (6.645.833) (2.051.944.451) Loss on write-off
Kerugian penjualan dan penghapusan Loss on sale and write off of property
aset tetap dari operasi yang dihentikan (6.645.833) (3.597.374.029) and equipment from discontinued
operation
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017.
As of December 31, 2018 and 2017, management believes that there is no impairment in values of the aforementioned property and equipment.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 38 -
14. Utang Nasabah 14. Payables to Customers Akun ini terdiri dari utang nasabah, yang merupakan liabilitas yang timbul dalam rangka transaksi perdagangan efek yang dilakukan oleh nasabah melalui Perusahaan dari transaksi reguler, dengan rincian sebagai berikut:
These represent payables to customers arising from trading transactions from regular transactions with details as follows:
2018 2017
Nasabah pemilik rekening - pihak ketiga Individual customers - third parties
Transaksi reguler 18.026.832.480 2.168.540.606 Regular transactions
Nasabah kelembagaan - pihak ketiga Institutional customer - third parties
Transaksi reguler 6.734.615.400 17.343.608.205 Regular transactions
Jumlah 24.761.447.880 19.512.148.811 Total
Direklasifikasi ke liabilitas terkait Reclassified to liabilities directly
langsung dengan aset tidak lancar related to noncurrent assets
yang dimiliki untuk dijual (Catatan 29) (24.761.447.880) - held for sale (Note 29)
Jumlah - 19.512.148.811 Total
15. Beban Akrual 15. Accrued Expenses
2018 2017
Bunga 3.642.749.372 2.202.164.683 Interest
Jasa profesional 721.766.509 145.332.109 Professional fees
Beban transaksi 307.527.243 223.252.868 Transaction fees
Pemeliharaan perangkat lunak - 6.890.400 Software maintenance
Jasa kebersihan - 16.255.080 Housekeeping service
Telepon, listrik, air - 4.120.679 Utilities expense
Lain-lain 79.844.688 76.539.890 Others
Jumlah 4.751.887.812 2.674.555.709 Jumlah
Direklasifikasi ke liabilitas terkait Reclassified to liabilities directly
langsung dengan aset tidak lancar related to noncurrent assets
yang dimiliki untuk dijual (Catatan 29) (851.026.952) - held for sale (Note 29)
Jumlah 3.900.860.860 2.674.555.709 Total
16. Utang Pajak 16. Taxes Payable
2018 2017
Pajak Penghasilan Income Tax
Transaksi penjualan saham 350.050.029 290.484.916 Securities sales transaction
Pasal 4 (2) 218.250 11.917.224 Article 4 (2)
Pasal 21 231.890.351 313.609.865 Article 21
Pasal 23 1.467.984 2.901.291 Article 23
Pasal 26 29.380.117 35.128.060 Article 26
Pajak Pertambahan Nilai 83.322.434 50.266.957 Value Added Tax
Jumlah 696.329.165 704.308.313
Direklasifikasi ke liabilitas terkait Reclassified to liabilities directly
langsung dengan aset tidak lancar related to noncurrent assets
yang dimiliki untuk dijual (Catatan 29) (622.167.319) - held for sale (Note 29)
Jumlah 74.161.846 704.308.313 Total
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 39 -
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). Berdasarkan Undang-undang No. 28 Tahun 2007 mengenai Perubahan Ketiga atas Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan, Kantor Pajak dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak dalam jangka waktu 5 tahun setelah terutangnya pajak, dengan beberapa pengecualian, sebagaimana diatur dalam Undang-undang tersebut.
The tax returns filed are based on the Group’s own calculation of tax liabilities (self-assessment). Based on the third amendment of the General Taxation Provisions and Procedures No. 28 Year 2007, the time limit for the tax authorities to assess or amend taxes was reduced to 5 years, subject to certain exceptions, in accordance with provisions of the Law.
17. Utang Pihak Berelasi Non-Usaha 17. Due to a Related Party
2018 2017
Caili Limited Caili Limited
Fasilitas Pertama 54.075.096.000 51.680.952.000 1st Facility
Fasilitas Kedua 7.133.480.635 - 2nd Facility
Jumlah 61.208.576.635 51.680.952.000 Total
Fasilitas Pertama 1st Facility Berdasarkan Perjanjian Pinjaman Pemegang Saham tanggal 15 April 2015, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari Caili Limited, pemegang saham, dengan jumlah fasilitas sebesar SGD 5.100.000. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 2,88% per tahun dan jangka waktu selama lima (5) tahun, dan dapat diperpanjang dengan persetujuan kedua belah pihak. Pinjaman ini diterima tanpa jaminan. Caili Limited memiliki opsi untuk meminta pembayaran pinjaman tersebut dilakukan secara tunai atau konversi ke dalam modal saham Perusahaan, dengan memperhatikan ketentuan korporasi dan peraturan pasar modal.
Based on the Shareholder Loan Agreement dated April 15, 2015, the Company obtained an unsecured loan facility from Caili Limited, an shareholder, with total facility of SGD 5,100,000. The loan bears interest at 2.88% per annum and with term of five (5) years, and might be extended based on agreement of both parties. Caili Limited has the option to require payment of the loan to be made in cash or conversion into the Company's share capital, with due observance to the provision in corporate and capital market regulation.
Saldo pinjaman pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 sebesar SGD 5.100.000 (Catatan 32).
Outstanding loan as of December 31, 2018 and 2017 amounted to SGD 5,100,000 (Note 32).
Fasilitas Kedua 2nd Facility
Berdasarkan Perjanjian Pemegang Saham tanggal 28 Mei 2018, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari Caili Limited, pemegang saham, dengan jumlah fasilitas sebesar SGD 5.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 2,88% per tahun dan jangka waktu selama lima (5) tahun, dan dapat diperpanjang dengan persetujuan kedua belah pihak. Pinjaman ini diterima tanpa jaminan. Saldo pinjaman pada tanggal 31 Desember 2018 sebesar SGD 672.782 (Catatan 32).
Based on the Shareholder Loan Agreement dated May 28, 2018, the Company obtained an unsecured loan facility from Caili Limited, an shareholder, with total facility of SGD 5,000,000. The loan bears interest at 2.88% per annum and with term of five (5) years, and might be extended based on agreement of both parties. Outstanding loan as of December 31, 2018 amounted to SGD 672,782 (Note 32).
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 40 -
18. Utang Subordinasi 18. Subordinated Loans
Akun ini merupakan utang subordinasi dari pemegang saham Perusahaan untuk memenuhi kebutuhan modal kerja Grup. Grup telah melaporkan utang subordinasi tersebut kepada KPEI.
This account represents subordinated loans from the Company’s stockholders for the Group's working capital. The Group has reported the subordinated loans KPEI.
2018 2017
Dolar Amerika Serikat (Catatan 32) U.S. Dollar (Note 32)
Caili Limited 53.217.675.000 49.788.900.000 Caili Limited
Djajusman Suryowijono 9.774.675.000 9.144.900.000 Djajusman Suryowijono
Hardjanto Adiwana 2.172.150.000 2.032.200.000 Hardjanto Adiwana
65.164.500.000 60.966.000.000
Dolar Singapura (Catatan 32) Singapore Dollar (Note 32)
Caili Limited 73.160.424.000 69.921.288.000 Caili Limited
Jumlah 138.324.924.000 130.887.288.000 Total
Caili Limited Caili Limited
Utang subordinasi kepada Caili Limited terdiri atas utang subordinasi dalam Dolar Amerika Serikat dan Dolar Singapura. Utang subordinasi dalam mata uang Dolar Amerika Serikat telah jatuh tempo pada bulan 5 Januari 2017 dan diperpanjang sampai dengan bulan 5 Januari 2019, sedangkan untuk utang subordinasi dalam mata uang Dolar Singapura telah jatuh tempo pada bulan 17 April 2018 dan diperpanjang sampai dengan bulan 17 April 2019. Utang subordinasi ini diterima tanpa bunga.
Subordinated loans from Caili Limited which consist of U.S. Dollar and Singapore Dollar amounts, for U.S. Dollar subordinated loan matured in January 5, 2017 and had been extended until January 5, 2019, meanwhile for Singapore Dollar subordinated loan matured in April 17, 2018 and had been extended until April 17, 2019. These subordinated loans are non-interest bearing.
Berdasarkan perubahan perjanjian pinjaman tanggal 4 Januari 2019, jatuh tempo pinjaman dalam mata uang Dolar Amerika Serikat diperpanjang sampai dengan 4 Januari 2021.
Based on amendment agreement dated January 4, 2019, the term of the U.S. Dollar loan facility has been extended until January 4, 2021.
Djajusman Suryowijono Djajusman Suryowijono
Utang subordinasi kepada Djajusman Suryowijono telah jatuh tempo pada bulan 21 November 2016, atas utang subordinasi tersebut diperpanjang sampai dengan bulan 20 November 2018. Utang subordinasi ini diterima tanpa bunga.
Subordinated loans from Djajusman Suryowijono matured in November 21, 2016, and had been extended until November 20, 2018. These subordinated loans are non-interest bearing.
Berdasarkan perubahan perjanjian pinjaman tanggal 21 November 2018, jatuh tempo pinjaman diperpanjang sampai dengan 21 November 2020.
Based on amendment agreement dated November 21, 2018, the term of the loan facility has been extended until November 21, 2020.
Hardjanto Adiwana Hardjanto Adiwana
Utang subordinasi kepada Hardjanto Adiwana telah jatuh tempo pada bulan 14 November 2016, atas utang subordinasi tersebut diperpanjang sampai dengan bulan 13 November 2018. Utang subordinasi ini diterima tanpa bunga.
Subordinated loans from Hardjanto Adiwana matured in November 14, 2016, and had been extended until November 13, 2018. These subordinated loans are non-interest bearing.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 41 -
Berdasarkan perubahan perjanjian pinjaman tanggal 13 November 2018, jatuh tempo pinjaman diperpanjang sampai dengan 13 November 2020.
Based on amendment agreement dated November 13, 2018, the term of the loan facility has been extended until November 13, 2020.
19. Pengukuran Nilai Wajar 19. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar liabilitas tertentu Grup:
The following table provides the fair value measurement of the Group’s certain liabilities:
Input signifikan Input signifikan
yang dapat yang tidak dapat
Harga kuotasian diobservasi diobservasi
dalam pasar aktif (Level 2)/ (Level 3)/
(Level 1)/ Significant Significant
Quoted prices unobservable unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities which fair values
disajikan are disclosed
Utang pihak berelasi 61.208.576.635 - 61.062.085.358 - Due to a related party
Utang subordinasi 138.324.924.000 - 138.097.738.284 - Subordinated loans
31 Desember/December 31 , 2018
Input signifikan Input signifikan
yang dapat yang tidak dapat
Harga kuotasian diobservasi diobservasi
dalam pasar aktif (Level 2)/ (Level 3)/
(Level 1)/ Significant Significant
Quoted prices unobservable unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair values
disajikan are disclosed
Utang pihak berelasi 51.680.952.000 - 51.557.240.124 - Due to a related party
Utang subordinasi 130.887.288.000 - 130.761.107.353 - Subordinated loans
31 Desember/December 31 , 2017
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut termasuk dalam hirarki Level 2.
The fair values of financial instruments that are not traded in an active market is determined by using valuation techniques. These valuation techniques maximize the use of observable market data where it is available and rely as little as possible on entity’s specific estimates. If all significant inputs required to fair value an instrument are observable, the instrument is included in Level 2.
Nilai wajar dari utang pihak berelasi dan utang subordinasi dihitung dengan analisa arus kas yang didiskonto berdasarkan suku bunga pasar.
The fair values of due to a related party and subordinated loans are calculated using discounted cash flows analysis using market interest rate.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 42 -
20. Modal Saham 20. Capital Stock
Susunan kepemilikan saham Perusahaan berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Ficomindo Buana Registrar, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut:
The share ownership in the Company based on the record of PT Ficomindo Buana Registrar, share registrar, follows:
Jumlah Modal
Disetor/
Jumlah Saham/ Total Paid-up
Number of Shares Capital
Djajusman Suryowijono 95.625.000 35,00 19.125.000.000
Caili Limited
(Kustodi/Custodian : UOB Kay Hian (Hongkong) Limited) 95.616.000 35,00 19.123.200.000
Gao Fei Investments Limited
(Kustodi/Custodian : UOB Kay Hian (Hongkong) Limited) 27.332.000 10,00 5.466.400.000
Hardjanto Adiwana 21.843.000 8,00 4.368.600.000
Lain-lain (masing-masing di bawah 5%)/Others (each below 5%) 32.784.000 12,00 6.556.800.000
Jumlah/Total 273.200.000 100,00 54.640.000.000
%
Pemegang Saham/
Name of Stockholder
2018 dan/and 2017
Persentase
Kepemilikan/
Percentage of
Ownership
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup adalah untuk memastikan bahwa Grup mempertahankan rasio modal yang sehat dalam rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan nilai pemegang saham.
The primary objective of the Group’s capital management is to ensure that it maintains healthy capital ratios in order to support its business and maximize shareholder value.
Grup mengelola struktur modal dan membuat penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan dengan perubahan kondisi ekonomi.
The Group manages its capital structure and makes adjustments to it, in light of changes in economic conditions.
21. Tambahan Modal Disetor 21. Additional Paid-in Capital
Akun ini merupakan biaya emisi saham dari penerbitan modal saham.
This account represents stock issuance cost relating to issuance of capital stock.
22. Pendapatan Usaha 22. Operating Revenues
Pendapatan usaha terdiri dari: Operating revenues consist of:
2018 2017
Pihak ketiga Third parties
Sekuritas Securities
Pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek 9.254.934.651 6.644.764.383 Income from brokerage activities
Pendapatan kegiatan penjaminan emisi efek 867.581 98.703 Income from underwriting activities
Jumlah 9.255.802.232 6.644.863.086 Subtotal
Klinik dan jasa konsultasi kesehatan Clinic and health consultation service
Jasa konsultasi kesehatan 509.265.000 485.040.000 Health consultation service
Jumlah 9.765.067.232 7.129.903.086 Total
Seluruh pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek berasal dari komisi transaksi.
Income from brokerage activities is entirely from brokerage fee.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 43 -
23. Beban Gaji dan Kesejahteraan Karyawan 23. Salaries and Employees Benefits
2018 2017
Gaji dan tunjangan 11.954.819.458 13.271.804.413 Salaries and allowances
Komisi 4.752.794.917 2.825.484.490 Commission
Imbalan kerja jangka panjang - bersih Long-term employee benefits - net
(Catatan 24) 481.417.241 1.277.200.367 (Note 24)
Lain-lain 202.056.983 396.446.717 Others
Jumlah 17.391.088.599 17.770.935.987 Total
24. Imbalan Kerja Jangka Panjang 24. Long-term Employee Benefits
Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung berdasarkan peraturan yang berlaku, yakni Undang-undang No. 13 Tahun 2003 tentang Ketenagakerjaan tanggal 25 Maret 2003. Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan sehubungan dengan imbalan kerja jangka panjang tersebut.
The amount of long term employee benefits is determined based on the outstanding regulation Law No. 13 Year 2003 regarding of the Man Power, dated March 25, 2003. No funding of the benefits has been made to date.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang tersebut, dilakukan oleh PT Sentra Jasa Aktuaria, aktuaris independen, tertanggal 13 Maret 2019.
The latest actuarial valuation, upon the long-term employee benefits liability was from PT Sentra Jasa Aktuaria, an independent actuary dated March 13, 2019.
Berdasarkan laporan aktuaris, pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 , jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja jangka panjang tersebut masing-masing sebanyak 32 dan 41 karyawan.
Based on the actuary report, as of December 31, 2018 and 2017 , there are 32 and 41 eligible employees, respectively.
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
Movements of long term employee benefits are as follows:
2018 2017
Saldo awal tahun 6.392.214.711 6.413.948.088 Balance at the beginning of the year
Beban imbalan kerja jangka panjang tahun Long-term employee benefits expense during
berjalan 481.417.241 1.277.200.367 the year
Pembalikan liabilitas imbalan kerja jangka panjang (263.564.733) - Reversal of long-term employee benefit liability
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti (680.412.697) (1.298.933.744) Remeasurement of the defined benefit liability
Pembayaran manfaat (1.627.275.000) - Benefit paid
Direklasifikasi ke liabilitas terkait Reclassified to liabilities directly
langsung dengan aset tidak lancar related to noncurrent assets held
yang dimiliki untuk dijual (Catatan 29) (2.368.780.845) - for sale (Note 29)
Saldo akhir tahun 1.933.598.677 6.392.214.711 Balance at the end of the year
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 44 -
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefit program
Jumlah masing-masing yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sehubungan dengan imbalan pasca kerja adalah sebagai berikut:
Amounts recognized in the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income in respect of this post employment benefit follows:
2018 2017
Biaya jasa kini 799.536.978 1.371.796.713 Current service costs
Biaya jasa lalu (532.218.317) (412.093.724) Past service cost
Biaya bunga neto 363.155.271 487.560.910 Interest costs
Komponen biaya imbalan pasti Total long term employee benefit expense
yang diakui di laba rugi 630.473.932 1.447.263.899 recognized in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti: Remeasurement on the defined benefit liability:
Keuntungan aktuarial yang diakui dalam Actuarial gain recognized in other
penghasilan komprehensif lain (680.412.697) (1.298.933.744) comprehensive income
Jumlah (49.938.765) 148.330.155 Total
Biaya imbalan pasti yang diakui di laba rugi disajikan sebagai bagian dari “Beban gaji dan kesejahteraan karyawan” (Catatan 23).
The defined benefits costs recognized in profit or loss are included in the “Salaries and employee benefits” (Note 23).
Mutasi liabilitas imbalan pasca kerja adalah sebagai berikut:
Movements of post-employment benefit follows:
2018 2017
Saldo awal tahun 6.082.649.338 5.934.319.183 Balance at the beginning of the year
Beban imbalan kerja jangka panjang tahun Long-term employee benefits expense during
berjalan 630.473.932 1.447.263.899 the year
Pembalikan liabilitas imbalan kerja jangka panjang (241.084.148) - Reversal of long-term employee benefit liability
Pembayaran manfaat (1.627.275.000) Benefit paid
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti (680.412.697) (1.298.933.744) Remeasurement of the defined benefit liability
Direklasifikasi ke liabilitas terkait Reclassified to liabilities directly
langsung dengan aset tidak lancar related to noncurrent assets held
yang dimiliki untuk dijual (Catatan 29) (2.257.298.946) - for sale (Note 29)
Saldo akhir tahun 1.907.052.479 6.082.649.338 Balance at the end of the year
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employment benefits
Jumlah masing-masing yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian sehubungan dengan imbalan kerja jangka panjang lainnya adalah sebagai berikut:
Amounts recognized in the consolidated statements of profit or loss and others comprehensive income in respect of this post employee benefit follows:
2018 2017
Biaya jasa kini 36.235.701 83.929.599 Current service costs
Biaya bunga neto 19.655.476 39.457.493 Interest costs
Biaya jasa lalu (54.335.267) (62.364.349) Past service cost
Pengukuran kembali imbalan jangka panjang Remeasurement of the other defined benefit
lain-lain (150.612.601) (231.086.275) liability
Komponen penghasilan imbalan pasti Total long term employee benefit
yang diakui di laba rugi (149.056.691) (170.063.532) income recognized in profit or loss
Biaya imbalan kerja jangka panjang lainnya yang diakui di laba rugi disajikan sebagai bagian dari “Beban gaji dan kesejahteraan karyawan” (Catatan 23).
The other long term employee benefits costs recognized in profit or loss are included in the “Salaries and employee benefits” (Note 23).
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 45 -
Mutasi liabilitas imbalan kerja yang panjang lainnya adalah sebagai berikut:
Movements of other long term employee benefit are as follows:
2018 2017
Saldo awal tahun 309.565.373 479.628.905 Balance at the beginning of the year
Pendapatan imbalan kerja jangka Other long-term employee benefits
panjang lainnya tahun berjalan (149.056.691) (170.063.532) revenue during the year
Pembalikan liabilitas imbalan kerja jangka panjang (22.480.585) - Reversal of long-term employee benefit liability
Direklasifikasi ke liabilitas terkait Reclassified to liabilities directly
langsung dengan aset tidak lancar related to noncurrent assets held
yang dimiliki untuk dijual (Catatan 29) (111.481.899) - for sale (Note 29)
Saldo akhir tahun 26.546.198 309.565.373 Balance at the end of the year
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
Principal actuarial assumptions used in the valuation of the long term employee benefits follows:
2018 2017
Tingkat diskonto per tahun 8,21% - 8,41% 6,77% - 7,03% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 6% 6% Annual future salary increase
Usia pensiun 55 tahun/years 55 tahun/years Pension age
Tingkat kematian TMI 2011 TMI 2011 Mortality rate
Tingkat pengunduran diri Voluntary resignation rate10% untuk usia di bawah 30 tahun,
lalu menurun 0% untuk usia 53 tahun/10% for employee before the age of 30 and
will decrease until 0% at the age of 53
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi utama terhadap liabilitas imbalan kerja jangka panjang adalah sebagai berikut:
The sensitivities of the overall long-term employee benefit liabilities to changes in the weighted principal assumptions follows:
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (171.776.217) 203.881.291 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 205.836.798 (184.564.263) Salary increase
Impact on Defined Benefit Liability Incerase (Decrease)
Dampak terhadap kenaikan (penurunan) liabilitas imbalan pasti/
2018
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (325.597.143) 370.404.213 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 383.670.907 (342.343.721) Salary increase
Impact on Defined Benefit Liability Incerase (Decrease)
Dampak terhadap kenaikan (penurunan) liabilitas imbalan pasti/
2017
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 46 -
25. Pajak Penghasilan 25. Income Tax
Pajak Final Final Tax Perusahaan dikenakan pajak final sebesar 1% dari pendapatan usaha sesuai dengan PP No. 46 tahun 2013 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari Usaha yang diterima atau diperoleh Wajib Pajak yang memiliki Peredaran Bruto tertentu. Pada tanggal 8 Juni 2018, Presiden dan Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia menandatangani Peraturan Pemerintah No. 23 Tahun 2018 tentang “Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari Usaha yang Diterima atau Diperoleh Wajib Pajak Yang Memiliki Peredaran Bruto Tertentu”. Peraturan ini mengatur perubahan tarif pajak penghasilan final dari sebelumnya menggunakan tarif pajak yaitu 1% menjadi 0,5%. Peraturan Pemerintah ini berlaku efektif sejak 1 Juli 2018. Beban pajak penghasilan final Perusahaan tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2018 dan 2017 masing-masing sebesar Rp 3.783.150 dan Rp 3.600.000.
The Company bears a final tax of 1% from revenues in accordance with Government Regulation No. 46 of 2013 on Income Tax on Income from Business received or obtained by a Taxpayer having a certain Gross Circulation. On June 8, 2018, the President and the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia signed Government Regulation No. 23 Year 2018 on "Income Tax on Income from Business Received by Taxpayers Who Have Certain Gross Revenue". This regulation provides the final income tax rate change from 1% to 0.5%. This government regulation became effective on July 1, 2018. The Company’s final income tax expense for the years ended December 31, 2018 and 2017 amounted to Rp 3,783,150 and Rp 3,600,000, respectively.
Pajak Tangguhan Deferred Tax Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan Grup adalah sebagai berikut:
The details of the Group deferred tax assets (liability) follows:
Direklasifikasi ke
Liabilitas terkait yang
diklasifikasikan langsung dengan
aset tidak lancar dimiliki untuk
dijual (Catatan 29)/
Reclassified to Liabilities directly
1 Januari 2018/ Laba rugi/ related to noncurrent assets 31 Desember 2018/
January 1, 2018 Profit or loss held for sale (Note 29) December 31, 2018
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability :
Depreciation of property
Penyusutan aset tetap (4.735.051) 1.828.302 2.906.749 - and equipment
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credited (charged) to
Operasi yang Penghasilan
dihentikan/ komprehensif lain/
1 Januari 2017/ Laba rugi/ Discontinued Other Comprehensive 31 Desember 2017/
January 1, 2017 Profit or loss operations Income December 31, 2017
Aset (liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax asset (liability) :
Rugi fiskal 1.641.495.649 (1.461.853.270) (179.642.379) - - Fiscal loss
Liabilitas imbalan kerja
jangka panjang 676.812.581 (617.529.060) (159.610.250) 100.326.729 - Long-term employee benefits
Depreciation of property
Penyusutan aset tetap 298.539.310 (128.455.192) (174.819.169) - (4.735.051) and equipment
Aset (liabilitas) pajak tangguhan 2.616.847.540 (2.207.837.522) (514.071.798) 100.326.729 (4.735.051) Deferred tax assets (liability)
Dikreditkan (dibebankan) ke/
Credited (charged) to
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 47 -
Berikut ini adalah perincian liabilitas pajak tangguhan per entitas:
The details of deferred tax liability for each entity are as follows:
2018 2017
Liabilitas pajak tangguhan: Deferred tax liability:
Entitas anak (2.906.749) (4.735.051) Subsidiary
Direklasifikasi ke aset tidak lancar Reclassified to noncurrent assets
yang dimiliki untuk dijual (Catatan 29) 2.906.749 - held for sale (Note 29)
Jumlah - (4.735.051) Total
26. Rugi per Saham 26. Loss Per Share
2018 2017
Rata-rata tertimbang saham biasa Weighted average number of ordinary shares
untuk perhitungan rugi per saham 273.200.000 273.200.000 for computation of basic loss per share
Rugi per saham Loss per share
Dari operasi yang dilanjutkan (92,11) (106,15) From continuing operations
Dari operasi yang dihentikan (5,92) (55,35) From discontinued operations
Jumlah rugi per saham yang dapat Total basic loss per share attributablediatribusikan kepada pemilik entitas induk (98,03) (161,50) to owners of the Parent Company
27. Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 27. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi
Caili Limited, Djajusman Suryowijono dan Hardjanto Adiwana merupakan pemegang saham Perusahaan.
Nature of Relationship Caili Limited, Djajusman Suryowijono and Hardjanto Adiwana are the Company’s stockholders.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi.
Transactions with Related Parties In the normal course of business, the Group entered into certain transactions with related parties.
a. Rincian transaksi dengan pihak berelasi adalah sebagai berikut:
a. The accounts involving transactions with related parties are as follows:
2018 2017
Liabilitas Liabilities
Utang pihak berelasi Due to a related party
Caili Limited 61.208.576.635 51.680.952.000 25,95 24,36 Caili Limited
Utang subordinasi Subordinated loans
Caili Limited 126.378.099.000 119.710.188.000 53,58 56,43 Caili Limited
Djajusman Suryowijono 9.774.675.000 9.144.900.000 4,14 4,31 Djajusman Suryowijono
Hardjanto Adiwana 2.172.150.000 2.032.200.000 0,92 0,96 Hardjanto Adiwana
Jumlah 138.324.924.000 130.887.288.000 58,64 61,70 Total
Persentase terhadap
Jumlah/Total total liabilities
jumlah liabilitas/
Percentage to
%
20172018
%
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 48 -
b. Jumlah gaji dan tunjangan Dewan Komisaris
dan Direksi Grup adalah sebagai berikut: b. The remunerations of the Group’s Board of
Commissioners and Directors follows:
2018 2017
Imbalan kerja jangka pendek 3.338.128.742 6.566.667.778 Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka panjang 340.989.298 594.222.456 Long-term employee benefits
3.679.118.040 7.160.890.234
28. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko
Keuangan
28. Financial Risk Management Objectives and
Policies
Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen keuangan yang dimiliki Grup adalah risiko mata uang asing, risiko kredit dan risiko likuiditas. Kegiatan operasional Grup dijalankan secara berhati-hati dengan mengelola risiko-risiko tersebut agar tidak menimbulkan potensi kerugian bagi Grup.
The main risks arising from the Group’s financial instruments are foreign exchange risk, credit risk and liquidity risk. The Group’s operational activities is managed in a prudential manner by managing those risks to minimize potential losses.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu seperti risiko mata uang asing, risiko kredit dan risiko likuiditas.
Risk management is the responsibility of the Directors. Directors have the responsibility to determine the basic principles of the Group’s risk management as well as principles covering specific areas, such as foreign exchange risk, credit risk and liquidity risk.
Risiko Mata Uang Asing Foreign Exchange Risk
Risiko mata uang asing adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari suatu instrumen keuangan akan terpengaruh akibat perubahan nilai tukar. Eksposur Grup yang terpengaruh risiko mata uang asing terutama terkait dengan utang subordinasi dan utang pihak berelasi non-usaha.
Foreign exchange rate risk is the risk that the fair value or future contractual cash flows of a financial instrument will fluctuate because of changes in foreign exchange rates. The Group’s exposures to the foreign exchange risk relates primarily to subordinated loans and due to a related party.
Selain utang subordinasi dan utang pihak berelasi non-usaha, Grup memiliki eksposur dalam mata uang asing yang timbul dari transaksi operasionalnya. Eksposur tersebut timbul karena transaksi yang bersangkutan dilakukan dalam mata uang selain mata uang fungsional unit operasional atau pihak lawan. Eksposur dalam mata uang asing Grup tersebut jumlahnya tidak material.
Other than the subordinated loans and due to a related party, the Group has transactional currency exposures. Such exposure arises when the transaction is denominated in currencies other than the functional currency of the operating unit or the counterparty. Foreign currency risk exposure of the Group is only minimal.
Sensitivitas terhadap kemungkinan perubahan nilai tukar, dengan semua variabel lainnya tetap, atas rugi Grup sebelum pajak akibat perubahan nilai wajar dari aset dan liabilitas moneter pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017 adalah sebagai berikut:
The sensitivity to a reasonably possible change in the exchange rate, with all other variables held constant, of the Group’s loss before tax due to changes in fair value of monetary assets and liabilities as of December 31, 2018 and 2017 follows:
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 49 -
Kenaikan (penurunan) Efek terhadap rugi Kenaikan (penurunan) Efek terhadap rugi
dalam persentase/ sebelum pajak/ dalam persentase/ sebelum pajak/
Increase (decrease) Effect against loss Increase (decrease) Effect against loss
in percentage before tax in percentage before tax
Kenaikan (penurunan)/ Kenaikan (penurunan)/
Increase (decrease) Increase (decrease)
Rupiah terhadap/ Rupiah against :
Dolar Amerika Serikat/ U.S. Dollar 3,79% 2.461.657.344 0,73% 441.008.811
(3,79%) (2.461.657.344) (0,73%) (441.008.811)
Dolar Singapura/ Singapore Dollar 2,24% 3.014.072.628 2,27% 2.809.965.364
(2,24%) (3.014.072.628) (2,27%) (2.809.965.364)
2018 2017
3,79%, dan 2,24% pada tanggal 31 Desember 2018 dan 0,73%, dan 2,27% pada tanggal 31 Desember 2017 adalah tingkat sensitivitas yang digunakan pada saat pelaporan mata uang asing kepada manajemen kunci secara internal dan merupakan asumsi manajemen yang mungkin terjadi atas nilai tukar.
The sensitivity rates of 3.79%, and 2.24% as of December 31, 2018 and 0.73%, and 2.27% as of December 31, 2017 are used when reporting foreign currency risk internally to key management personel and represents management assessment of the reasonably possible change in foreign exchange rates.
Risiko Kredit Credit Risk Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan atau pihak lawan akibat gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya. Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit yang terkonsentrasi secara signifikan. Grup mengendalikan risiko kredit dengan cara melakukan hubungan usaha dengan pihak lain yang memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan verifikasi dan otorisasi transaksi nasabah, serta memantau kolektibilitas piutang secara berkala untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih.
Credit risk is the risk that the Group will incur a loss arising from the customers or counterparties which fail to fulfill their contractual obligations. Management believes that there are no significant concentrations of credit risk. The company manages and controls the credit risk by dealing only with recognized and credit worthy parties, setting internal policies on verifications and authorizations of customers’ transactions, and regularly monitoring the collectibility of receivables to reduce the exposure to bad debts.
Berikut adalah eksposur maksimum laporan posisi keuangan konsolidasian yang terkait risiko kredit pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017:
The table below shows the consolidated statements of financial position exposures related to credit risk as of December 31, 2018 and 2017 :
Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/ Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/Gross Amounts Net Amounts Gross Amounts Net Amounts
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loans and receivables
Kas dan setara kas 2.423.102.497 2.423.102.497 13.556.492.736 13.556.492.736 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka
yang dibatasi pencairannya - - 33.000.000.000 33.000.000.000 Restricted time deposits
Piutang lembaga kliring Receivables from clearing and
dan penjaminan - - 18.543.359.950 18.543.359.950 guarantee corporation
Piutang nasabah - - 2.206.605.562 2.206.605.562 Receivables from customers
Piutang usaha 2.691.455 2.691.455 320.253.309 247.216.218 Trade accounts receivable
Piutang lain-lain 298.464.895 298.464.895 146.009.355 146.009.355 Other receivables
Aset lain-lain 214.784.370 214.784.370 961.517.860 961.517.860 Other assets
Tersedia untuk dijual Available for sale
Penyertaan pada Bursa Efek Investment in shares of Indonesian
Indonesia - - 135.000.000 135.000.000 Stock Exchange
Jumlah 2.939.043.217 2.939.043.217 68.869.238.772 68.796.201.681 Total
2018 2017
Risiko Likuiditas Liquidity Risk Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup untuk memenuhi liabilitasnya.
Liquidity risk is a risk arising when the cash flow position of the Group is not enough to cover the liabilities which become due.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 50 -
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen memantau dan menjaga jumlah kas dan setara kas yang dianggap memadai untuk membiayai operasional Grup dan untuk mengatasi dampak fluktuasi arus kas.
In the management of liquidity risk, management monitors and maintains a level of cash and cash equivalents deemed adequate to finance the Group’s operations and to mitigate the effects of fluctuation in cash flows.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas keuangan konsolidasian berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017:
The table below summarizes the maturity profile of consolidated financial liabilities based on contractual undiscounted payments as of December 31, 2018 and 2017:
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Nilai Tercatat/<= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years As Reported
Liabilitas LiabilitiesBeban akrual 3.900.860.860 - - - 3.900.860.860 Accrued expensesUtang pihak berelasi - 54.075.096.000 7.133.480.635 - 61.208.576.635 Due to a related party
Utang subordinasi 126.378.099.000 11.946.825.000 - - 138.324.924.000 Subordinated loans
Jumlah 130.278.959.860 66.021.921.000 7.133.480.635 - 203.434.361.495 Total
2018
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Nilai Tercatat/<= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years As Reported
Liabilitas LiabilitiesUtang nasabah 19.512.148.811 - - - 19.512.148.811 Payables to customersUtang usaha 263.387.650 - - - 263.387.650 Trade accounts payableBeban akrual 2.674.555.709 - - - 2.674.555.709 Accrued expensesLiabilitas lain-lain 17.080.675 - - - 17.080.675 Other liabilitiesUtang pihak berelasi - - 51.680.952.000 - 51.680.952.000 Due to a related party
Utang subordinasi 81.098.388.000 49.788.900.000 - - 130.887.288.000 Subordinated loans
Jumlah 103.565.560.845 49.788.900.000 51.680.952.000 - 205.035.412.845 Total
2017
29. Aset Tidak Lancar Dimiliki Untuk Dijual dan
Operasi yang Dihentikan
29. Noncurrent Assets Held for Sale and
Discontinued Operations
Aset Tidak Lancar Dimiliki Untuk Dijual Noncurrent Assets Held for Sale
Aset dan liabilitas yang dimiliki oleh OSEK dan sebagian aset tetap milik MMI dikelompokkan sebagai aset tidak lancar dimiliki untuk dijual sehubungan dengan rencana manajemen Grup untuk melakukan divestasi OSEK dan penjualan aset tetap milik MMI (Catatan 30e dan 30f):
The assets and liabilities related to OSEK and some of MMI’s property and equipment have been presented as noncurrent assets held for sale following the plan of the Group's management to divest all of shares in OSEK and sell MMI’s property and equipment (Notes 30e and 30f):
2018
(a) Aset tidak lancar yang dimiliki (a) Noncurrent assets held
untuk dijual for sale
Kas dan setara kas 6.647.500.395 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka yang
dibatasi pencairannya 31.000.000.000 Restricted time deposits
Receivables from clearing and
Piutang lembaga kliring dan penjaminan 25.091.867.156 settlement guarantee corporations
Piutang nasabah - Pihak ketiga 907.672.568 Receivables from customers - Third parties
Piutang lain-lain 56.777.578 Other receivables
Investment in shares of
Penyertaan pada Bursa Efek Indonesia 135.000.000 Indonesia Stock Exchange
Pajak dan biaya dibayar di muka 31.575.700 Prepaid taxes and expenses
Aset tetap - bersih 444.774.018 Property and equipment - net
Aset lain-lain 576.409.500 Other assets
64.891.576.915
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 51 -
2018
(b) Liabilitas terkait langsung dengan aset (b) Liabilities directly related to
tidak lancar yang dimiliki untuk dijual noncurrent assets held for sale
Utang nasabah - Pihak ketiga 24.761.447.880 Payables to customers - Third parties
Beban akrual 851.026.952 Accrued expenses
Utang pajak 622.167.319 Taxes payable
Utang lain-lain 71.131.894 Other accounts payable
Liabilitas pajak tangguhan 2.906.749 Deferred tax liability
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 2.368.780.845 Long-term employee benefit liabilities
28.677.461.639
Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
Efektif tanggal 31 Agustus 2018 manajemen MMI menutup secara permanen klinik Thomson Specialist Centre yang beralamat di Pacific Place Basement I Unit 1B, Jl. Jenderal Sudirman No. 52-53, Jakarta Selatan (Klinik Pacific Place), yang kemudian di aktakan pada Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham MMI No. 12 tanggal 15 Desember 2018.
On August 31, 2018, MMI managements effective permanently closed the operation of the Thomson Specialist Centre clinic located on Jl. Jendral Sudirman No. 52-53, South Jakarta (Pacific Place Clinic), which was then submitted to the Deed of Decision of Shareholders of MMI No. 12 dated December 15, 2018.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham MMI No. 25 tanggal 30 Mei 2017, para pemegang saham MMI menyetujui untuk menutup secara permanen operasional klinik Thomson Specialist Centre yang terletak di Jl. Imam Bonjol No. 72, Menteng, Jakarta Pusat (Klinik Menteng) dan klinik Thomson Executive Health Care yang terletak di Talavera Office Park, Jl. TB Simatupang Kav. 22-26, Jakarta Selatan (Klinik Talavera) terhitung sejak tanggal 25 Mei 2017, serta menjual aset milik MMI yang berada di Klinik Menteng dan Klinik Talavera.
Based on the Deed of Decision of Shareholders of MMI No. 25 dated May 30, 2017, the shareholders of MMI agreed to permanently close the operation of the Thomson Specialist Center clinic located on Jl. Imam Bonjol No. 72, Menteng, Central Jakarta (Menteng Clinic) and Thomson Executive Health Care clinic located in Talavera Office Park, Jl. TB Simatupang Kav. 22-26, South Jakarta (Talavera Clinic) since May 25, 2017, and sells MMI's assets in Menteng Clinic and Talavera Clinic.
Sehubungan dengan hal-hal tersebut di atas, Grup menyajikan hasil operasi dari Klinik Pacific Place untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2018 dan 2017 dan Klinik Menteng dan Talavera untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2017 sebagai operasi yang dihentikan.
In connection with the matter as mentioned above, the Group had presented the results of operations of Pacific Place clinic for the years ended December 31, 2018 and 2017 and Menteng and Talavera clinics operations for the year ended December 31, 2017 as discontinued operations.
a. Hasil dari operasi yang dihentikan a. Results of discontinued operations
2018 2017
Pendapatan 1.564.074.199 8.228.537.143 Revenues
Beban-beban (3.181.698.048) (23.865.184.103) Expenses
Rugi usaha sebelum pajak (1.617.623.849) (15.636.646.960) Loss before tax of
dari operasi yang dihentikan discontinued operations
Beban pajak - 514.071.798 Tax expense
Rugi dari operasi yang dihentikan, setelah Loss from discontinued operations,
pajak (1.617.623.849) (15.122.575.162) net of tax
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 52 -
b. Arus kas diperoleh dari (digunakan untuk)
operasi yang dihentikan b. Cash flows from (used in) discontinued
operation
2018 2017
Operasi (4.096.326.352) (11.047.060.876) Operating
Investasi (2.200.000) 8.960.614.389 Investing
Pendanaan 700.000.000 3.000.000.000 Financing
Arus kas neto tahun berjalan (3.398.526.352) 913.553.513 Net cash flow for the year
c. Efek pelepasan c. Effect of disposal
2017
150.545.086 Inventories
5.387.732.378 Property and equipment - net
Aset yang dilepaskan 5.538.277.464 Assets disposed
Imbalan kas yang diterima (3.886.205.800) Cash consideration received
Jumlah bersih 1.652.071.664 Net
Persediaan
Aset tetap - bersih
Operasi Pacific Place sebelumnya tidak diklasifikasikan sebagai operasi yang dihentikan di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain di tahun 2017. Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun 2017 telah disajikan kembali untuk menunjukkan operasi Pacific Place sebagai operasi yang dihentikan secara terpisah dari operasi yang dilanjutkan.
The operations of Pacific Place was not previously classified as a discontinued operations in the 2017 consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income. The 2017 consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income has been re-presented to show the operations of Pacific Place Clinic as a discontinued operations separately from continuing operations.
Tabel berikut ini menyajkan ringkasan dampak penerapan PSAK No. 58 (Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan) untuk akun tertentu pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun 2017:
The following tables summarize the impact of the above application of PSAK No. 58, Non-current Assets Held for Sale and Discontinued Operation on certain accounts in the Group’s 2017 consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income:
Disajikan
sebelumnya/ penerapan PSAK 58 Disajikan
As previously Impact of application kembali/
reported of PSAK 58 As restated
PENDAPATAN USAHA 10.640.382.277 (3.510.479.191) 7.129.903.086 OPERATING REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN 3.398.635.021 (3.398.635.021) - COST OF OPERATING REVENUES
BEBAN USAHA 27.565.010.822 (1.656.881.701) 25.908.129.121 OPERATING EXPENSES
PENGHASILAN LAIN-LAIN (8.030.085.851) 16.585.750 (8.013.500.101) OTHER INCOME
OPERASI YANG DIHENTIKAN (13.560.951.881) (1.561.623.281) (15.122.575.162) DISCONTINUED OPERATIONS
2017
Dampak
30. Ikatan dan Perjanjian Penting 30. Commitments and Agreements
a. Perjanjian Sewa Kantor a. Office Rental Agreements
Pada tanggal 29 Mei 2013, Perusahaan menandatangani perjanjian sewa dengan PT Harmoni Limarga, pihak ketiga, dengan harga sewa sebesar US$ 300.226,4 untuk area seluas 229 m2 di Menteng, Jakarta Pusat. Periode sewa ini dimulai pada tanggal 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2018. Pada tanggal 13 Agustus 2018, perjanjian sewa ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 31 Agustus 2019, dengan harga sewa sebesar Rp 824.000.000.
On May 29, 2013, the Company entered into a lease agreement with PT Harmoni Limarga, third party, the lessor, for lease price of US$ 300,226.4 for a total area of 229 square meters in Menteng, Central Jakarta. Lease period start from September 1, 2013 until August 31, 2018. On August 13, 2018, the lease agreement has been extended until August 31, 2019, with lease price of Rp 824,000,000.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 53 -
Pada tanggal 10 Juni 2013, PT Menteng Medika Indonesia (MMI), entitas anak, menandatangani perjanjian sewa dengan PT Harmoni Limarga, pihak ketiga, dengan harga sewa sebesar US$ 862.648,8 untuk area seluas 643 m2 di Menteng, Jakarta Pusat. Periode sewa ini dimulai pada tanggal 1 September 2013 sampai dengan 31 Agustus 2018. Periode sewa adalah lima tahun. Sehubungan dengan penutupan klinik Menteng, MMI memutuskan kontrak sewa tersebut di tahun 2017.
On June 10, 2013, PT Menteng Medika Indonesia (MMI), a subsidiary, entered into a lease agreement with PT Harmoni Limarga, third party, the lessor, for lease price of US$ 862,648.8 for a total area of 643 square meters in Menteng, Central Jakarta. Lease period start from September 1, 2013 until August 31, 2018. The lease period is five years. In connection with the closure of Menteng clinics, MMI terminated the lease contract in 2017.
Pada tanggal 13 Desember 2013, MMI menandatangani perjanjian sewa dengan PT Grahalestari Ciptakencana, pihak ketiga, dengan harga sewa sebesar US$ 6.633,25 untuk area seluas 265,33 m2 di Jakarta Selatan. Periode sewa ini dimulai pada tanggal 1 April 2014 sampai dengan 31 Maret 2017. Periode sewa adalah tiga tahun. MMI tidak memperpanjang kontrak sewa tersebut.
On December 13, 2013, MMI entered into a lease agreement with PT Grahalestari Ciptakencana, third party, the lessor, for lease price of US$ 6,633.25 for a total area of 265.33 square meters in South Jakarta. Lease period start from April 1, 2014 until March 31, 2017. The lease period is three years. MMI did not renew the lease contract.
Pada tanggal 15 Januari 2014, PT Onix Sekuritas, entitas anak, menandatangani perjanjian sewa dengan PT Drei Indonesia dengan harga sewa sebesar US$ 13,5/m2/bulan untuk area seluas 358,6 m2 di Gedung Deutsche Bank, Jakarta. Harga sewa akan direviu kembali setiap periode. Periode sewa adalah tiga tahun. Perjanjian ini telah diperpanjang sampai dengan 14 Januari 2020.
On January 15, 2014, PT Onix Sekuritas, a subsidiary, entered into a lease agreement with PT Drei Indonesia, third party, the lessor, for lease price of US$ 13.5 per square meter per month for a total area of 358.6 square meters in Deutsche Bank Building, Jakarta. The lease price is subject to review periodically. The lease period is three years. This agreement has been extended until January 14, 2020.
Berdasarkan addendum perjanjian tanggal 15 Januari 2017, jaminan sewa yang sebelumnya sebesar US$ 39.267 dikonversi menjadi dalam mata uang Rupiah senilai Rp 433.009.500.
Based on the amendment agreement dated January 15, 2017, the previous security deposit amounting to US $ 39,267 was converted into Rupiah equivalent to Rp 433,009,500.
Pada tanggal 6 Februari 2014, MMI menandatangani perjanjian sewa dengan PT Pacific Place Jakarta, pihak ketiga, dengan harga sewa sebesar Rp 230.770.500 untuk area seluas 96,45 m2 di Pacific Place Mall, Jakarta Selatan. Periode sewa ini dimulai pada tanggal 1 Juni 2014 sampai dengan 31 Mei 2017. Periode sewa adalah tiga tahun.
On Febuary 6, 2014, MMI entered into a lease agreement with PT Pacific Place Jakarta, third party, the lessor, for lease price Rp 230,770,500 for a total area of 96.45 square meters in Pacific Place Mall, South Jakarta. Lease period start from June 1, 2014 until May 31, 2017. The lease period is three years.
Berdasarkan addendum perjanjian tanggal 15 September 2017, sewa tersebut diperpanjang sampai dengan 31 Desember 2018. Sehubungan dengan penutupan klinik Pacific Place, MMI tidak memperpanjang kontrak sewa tersebut.
Based on the amendment agreement dated September 15, 2017, the rental shall be extended up to December 31, 2018. In connection with the closure of Pacific Place clinics, MMI has not renewed the lease contract.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 54 -
Jumlah jaminan sewa dan telepon sehubungan dengan perjanjian sewa tersebut yang telah dibayar Grup adalah sebesar US$ 14.770 (ekuivalen Rp 213.884.370) pada tanggal 31 Desember 2018 dan Rp 629.513.900 dan US$ 14.770 (ekuivalen Rp 200.103.960) pada tanggal 31 Desember 2017 yang dicatat sebagai “Aset lain-lain” dan “Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual” pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
Total rental and telephone deposits in relation to the lease agreement paid by the Group amounted to US$ 14,770 (equivalent to Rp 213,884,370) as of December 31, 2018 and Rp 629,513,900 and US$ 14,770 (equivalent to Rp 200,103,960) as of December 31, 2017, and is recorded as “Other assets” and “Noncurrent assets held for sale” in the consolidated statements of financial position.
b. Perjanjian Pemasaran b. Marketing Service Contract
PT Onix Investama, entitas anak, pada tanggal 20 Mei 2014 menandatangani perjanjian kerjasama pemasaran dengan Thomson Medical Pte. Ltd., untuk memasarkan jasa spesialis kepada dokter dan masyarakat umum di Indonesia. Berdasarkan perubahan perjanjian tanggal tanggal 10 April 2018, jangka waktu kontrak diperpanjang sampai dengan 16 Mei 2020.
On May 20, 2014, PT Onix Investama, a subsidiary, entered into agreement with Thomson Medical Pte. Ltd., to market its range of specialist services to doctors and general public in Indonesia. Based on amendment agreement dated April 10, 2018, the term of the contract has been extended until May 16, 2020.
c. Perjanjian Intraday Saham c. Intraday Stock Agreements
Pada tanggal 19 Juni 2014, PT Onix Sekuritas (OSEK), entitas anak, menandatangani perjanjian intraday saham dengan PT Bank CIMB Niaga, Tbk (CIMB). Tujuan penggunaan fasilitas ini untuk penyelesaian pembayaran transaksi bursa dengan underlying saham dan penyelesaian transaksi fix income dari obligasi Pemerintah dan obligasi korporasi. Limit layanan intraday sebesar Rp 50.000.000.000 untuk layanan intraday saham dan sublimit Rp 10.000.000.000 untuk layanan intraday obligasi Pemerintah dan obligasi korporasi.
On June 19, 2014, PT Onix Sekuritas (OSEK), subsidiary, entered into intraday stock agreement with PT Bank CIMB Niaga Tbk (CIMB). The intended use of this facility is for settlement payment of bourse transaction with stock underlying and settlement payment for fix income of Government bonds and corporate bonds. Service limit for intraday stock amounted to Rp 50,000,000,000 and sublimit for intraday Government bonds and corporate bonds amounted to Rp 10,000,000,000.
OSEK diwajibkan menyerahkan jaminan tunai (cash collateral) kepada CIMB dalam bentuk giro dan deposito sebesar 50% dari nilai transaksi layanan intraday.
OSEK is required to place a cash collateral to CIMB in form of current account and deposits amounted to 50% from intraday service transaction value.
Fasilitas intraday saham dari CIMB ini dijamin dengan deposito OSEK pada CIMB sebesar Rp 14.000.000.000 dan Rp 16.000.000.000 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017.
This facility is secured by deposits OSEK at CIMB amounted to Rp 14,000,000,000 and Rp 16,000,000,000 as of December 31, 2018 and 2017, respectively.
Atas fasilitas yang digunakan, OSEK membayar komisi sebesar 5% per tahun untuk layanan intraday saham, 2,75% per tahun untuk layanan intraday obligasi Pemerintah dan 3,50% per tahun untuk layanan intraday obligasi korporasi.
For the facility used, OSEK paid commission at 5% annually for intraday stock services, 2.75% annually for intraday Government bonds services and 3.5% annually for intraday corporate bonds services.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 55 -
d. Perjanjian MMI dengan Thomson
International Health Services Pte Ltd d. Agreement of MMI and Thomson
International Health Services Pte Ltd MMI, entitas anak, pada tanggal 3 Juni 2015 menandatangani perjanjian dengan Thomson International Health Services Pte Ltd (TIHS) atas jasa konsultasi dan pemakaian nama Thomson untuk medical centre dan klinik milik MMI. Pada tanggal 1 Agustus 2018, TIHS dan MMI memutuskan perjanjian tersebut.
On June 3, 2015, MMI, a subsidiary, entered into agreement with Thomson International Health Services Pte Ltd (TIHS) regarding consultancy services and use of the Thomson mark in the branding of all clinic and medical centre owned by MMI. On August 1, 2018, TIHS and MMI have terminated this agreement.
e. Perjanjian MMI dengan PT Berkat Teguh
Utama e. Agreement of MMI and PT Berkat Teguh
Utama MMI dan PT Berkat Teguh Utama (BTU) telah menandatangani Memorandum of Understanding pada tanggal 1 Oktober 2018, dimana MMI merencanakan untuk melakukan penjualan peralatan medis, komputer dan peralatan kantor, perlengkapan, perabotan, persediaan medis dan produk farmasi Klinik Pacific Place yang dimiliki MMI kepada BTU dengan nilai transaksi sebesar Rp 500.000.000 termasuk Pajak Pertambahan Nilai. Pada tanggal 31 Desember 2018, uang muka sehubungan dengan transaksi tersebut telah diterima MMI sebesar Rp. 250.000.000, yang dicatat pada akun “Liabilitas lain-lain”.
MMI and PT Berkat Teguh Utama (BTU) have signed Memorandum of Understanding on October 1, 2018, where MMI plans to sell medical equipment, computers and office equipment, equipment, furniture, medical supplies of Pacific Place Clinic owned by MMI to BTU with a transaction value of Rp 500.000.000 including Value Added Tax. As of December 31, 2018, MMI has been received down payment in connection with this transaction amounting to Rp 250,000,000, was recorded under “Other liabilities” account.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, transaksi Perusahaan di atas masih dalam proses penelaahan oleh OJK sebelum dilakukannya Rapat Umum Pemegang Saham terkait dengan rencana penjualan aset MMI.
As of the completion date of the consolidated financial statements, the above Company’s transaction is still under review by OJK prior to hold Shareholders’ General Meeting in relation to the planned sale of MMI assets.
f. Perjanjian Divestasi OSEK f. Divestment Agreement of OSEK Perusahaan, Hardjanto Adiwana, Ayers Alliance Wealth Management Limited (AAWM) dan Niko Abdulrachman (NA) telah menandatangani Conditional Sale and Purchase of Shares Agreement pada tanggal 3 Oktober 2018, dimana Perusahaan merencanakan untuk melakukan divestasi atas 249.999.999 saham atau setara dengan 99.99% saham yang ditempatkan dan disetor OSEK kepada AAWM dan NA masing-masing sebanyak 212.500.000 saham dan 37.499.999 saham atau masing-masing setara dengan 85% saham dan 14.99% saham yang ditempatkan dan disetor OSEK dengan keseluruhan nilai transaksi sebesar Rp 48.500.000.000. Pada tanggal 31 Desember 2018, uang muka sehubungan dengan transaksi tersebut telah diterima Perusahaan sebesar Rp. 1.500.000.000, yang dicatat pada akun “Liabilitas lain-lain”.
The Company, Hardjanto Adiwana, Ayers Alliance Wealth Management Limited (AAWM) and Niko Abdulrachman (NA) signed a Conditional Sale and Purchase of Shares Agreement on October 3, 2018, whereby the Company plans to divest 249.999.999 shares or equivalent to 99.99% of OSEK issued and paid shares to AAWM and NA totaling to to 212,500,000 shares and 37,499,999 shares respectively, equivalent to 85% of shares and 14.99% of OSEK’s issued and paid shares with the total transaction value of Rp 48,500,000,000. As of December 31, 2018, the Company has received down payment in connection with this transaction amounting to Rp 1,500,000,000, which was recorded under “Other liabilities” account.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 56 -
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian, transaksi Perusahaan di atas masih dalam proses penelaahan oleh OJK sebelum dilakukannya Rapat Umum Pemegang Saham terkait dengan rencana divestasi OSEK.
As of the completion date of the consolidated financial statements, the above Company’s transaction is still under review by OJK prior to hold Shareholders’ General Meeting in relation to the planned divestment of OSEK.
31. Informasi Segmen 31. Segment Information
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan pelaporan internal kepada pembuat keputusan operasional, yang bertanggung jawab atas alokasi sumber daya ke masing-masing segmen yang dilaporkan serta menilai kinerja masing-masing segmen tersebut. Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, Grup memiliki 3 (tiga) segmen yang dilaporkan meliputi perantara pedagang efek, penjamin emisi dan penjualan efek, dan klinik.
Operating segments are reported in accordance with the internal reporting provided to the chief operating decision maker, which is responsible for allocating resources to the reportable segments and assesses its performance. As of December 31, 2018 and 2017, the Group has three (3) reportable segments including brokerage and underwriting and selling, and clinic.
Penjamin emisi dan Klinik dan jasa
penjualan efek/ konsultasi kesehatan/
Perantara pedagang Underwriting and Clinic and health Jasa konsultasi/ Jumlah/
Efek/Brokerage selling consultation service Consultation service Total
Laporan laba rugi dan penghasilan Consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive loss
Pendapatan usaha 9.254.934.651 867.581 509.265.000 - 9.765.067.232 Operating revenues
Beban pokok pendapatan - - - - - Cost of operating revenues
Laba kotor 9.254.934.651 867.581 509.265.000 - 9.765.067.232 Gross profit
Beban Usaha Operating Expenses
Gaji dan kesejahteraan karyawan 10.577.769.391 - 3.149.036.884 3.664.282.324 17.391.088.599 Salaries and employees benefits
Sewa kantor 1.183.380.000 - - 852.745.833 2.036.125.833 Office rental
Jasa profesional 224.542.308 - 258.306.329 1.533.012.821 2.015.861.458 Professional fees
Beban bunga - - - 1.668.954.761 1.668.954.761 Interest expense
Administrasi dan umum 1.082.082.187 - 111.188.822 273.705.246 1.466.976.255 General and administrative
Penyusutan 104.309.115 - - 227.945.468 332.254.583 Depreciation
Komunikasi dan informasi 771.825.070 - 48.700.632 44.710.675 865.236.377 Communication and information
Perjalanan dan jamuan 327.189.970 - 101.763.597 41.734.411 470.687.978 Traveling and entertainment
Transaction administration of
Administrasi bursa dan transaksi efek 171.493.148 - - - 171.493.148 bourse and brokerage
Lain-lain 482.668.833 - 14.337.751 102.337.910 599.344.494 Others
Jumlah Beban Usaha 14.925.260.022 - 3.683.334.015 8.409.429.449 27.018.023.486 Total Operating Expenses
Laba (Rugi) Usaha (5.670.325.371) 867.581 (3.174.069.015) (8.409.429.449) (17.252.956.254) Operating Income (Loss)
Penghasilan (Beban) Lain-lain - Bersih 1.742.598.662 - 310.636.191 (9.966.594.272) (7.913.359.419) Other income (expense) - Net
Rugi Sebelum Pajak (3.927.726.709) 867.581 (2.863.432.824) (18.376.023.721) (25.166.315.673) Loss Before Tax
Penghasilan Pajak Tangguhan (1.828.303) - - - (1.828.303) Deferred Tax Benefit
Rugi Tahun Berjalan Dari Operasi yang Dilanjutkan (3.925.898.406) 867.581 (2.863.432.824) (18.376.023.721) (25.164.487.370) Loss for the Year From Continuing Operations
Operasi yang Dihentikan - - (1.617.623.849) - (1.617.623.849) Discontinued Operations
Rugi Tahun Berjalan (3.925.898.406) 867.581 (4.481.056.673) (18.376.023.721) (26.782.111.219) Loss for the Year
Laporan posisi keuangan konsolidasian Consolidated Statement of financial position
Aset segmen *) 64.543.848.306 - 1.107.628.487 2.423.321.679 68.074.798.472 Segment assets *)
Liabilitas segmen *) 28.122.491.968 - 353.386.230 206.694.469.546 235.170.347.744 Segment liabilities *)
*) Aset segmen tidak termasuk pajak dibayar dimuka sedangkan liabilitas segmen tidak termasuk utang pajak dan liabilitas pajak tangguhan.
*) Segment assets do not include prepaid tax whereas segment liabilities do not include tax payable and deferred tax liabilities.
2018
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 57 -
Penjamin emisi dan Klinik dan jasa
penjualan efek/ konsultasi kesehatan/
Perantara pedagang Underwriting and Clinic and health Jasa konsultasi/ Jumlah/
Efek/Brokerage selling consultation service Consultation service Total
Laporan laba rugi dan penghasilan Consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive loss
Pendapatan usaha 6.644.764.383 98.703 485.040.000 - 7.129.903.086 Operating revenues
Beban pokok pendapatan - - - - - Cost of operating revenues
Laba kotor 6.644.764.383 98.703 485.040.000 - 7.129.903.086 Gross profit
Beban Usaha Operating Expenses
Gaji dan kesejahteraan karyawan 8.011.928.873 - 4.116.849.775 5.642.157.339 17.770.935.987 Salaries and employees benefits
Sewa kantor 1.183.380.000 - - 826.920.187 2.010.300.187 Office rental
Administrasi dan umum 1.003.433.146 - - 217.919.999 1.221.353.145 General and administrative
Jasa profesional 118.666.667 - 177.773.078 852.349.065 1.148.788.810 Professional fees
Beban bunga - - 1.329.523.453 1.329.523.453 Interest expense
Penyusutan 92.997.742 - - 319.942.004 412.939.746 Depreciation
Komunikasi dan informasi 745.395.625 - - 55.459.810 800.855.435 Communication and information
Perjalanan dan jamuan 349.766.745 - - 50.885.263 400.652.008 Traveling and entertainment
Transaction administration of
Administrasi bursa dan transaksi efek 147.786.950 - - - 147.786.950 bourse and brokerage
Lain-lain 580.281.825 - 5.592.399 79.119.176 664.993.400 Others
Jumlah Beban Usaha 12.233.637.573 - 4.300.215.252 9.374.276.296 25.908.129.121 Total Operating Expenses
Laba (Rugi) Usaha (5.588.873.190) 98.703 (3.815.175.252) (9.374.276.296) (18.778.226.035) Operating Income (Loss)
Beban Lain-lain - Bersih 2.026.822.326 - 155.692.208 (10.196.014.635) (8.013.500.101) Other expense - Net
Rugi Sebelum Pajak (3.562.050.864) 98.703 (3.659.483.044) (19.570.290.931) (26.791.726.136) Loss Before Tax
Beban Pajak Tangguhan (1.729.488.998) - - (478.348.524) (2.207.837.522) Deferred Tax Expense
Rugi Tahun Berjalan Dari Operasi yang Dilanjutkan (5.291.539.862) 98.703 (3.659.483.044) (20.048.639.455) (28.999.563.658) Loss for the Year From Continuing Operations
Operasi yang Dihentikan - - (15.122.575.162) - (15.122.575.162) Discontinued Operations
Rugi Tahun Berjalan (5.291.539.862) 98.703 (18.782.058.206) (20.048.639.455) (44.122.138.820) Loss for the Year
Laporan posisi keuangan konsolidasian Consolidated Statement of financial position
Aset segmen *) 62.303.881.795 - 6.794.161.404 1.521.928.922 70.619.972.121 Segment assets *)
Liabilitas segmen *) 22.085.354.709 - 2.022.937.049 187.319.335.798 211.427.627.556 Segment liabilities *)
*) Aset segmen tidak termasuk pajak dibayar dimuka sedangkan liabilitas segmen tidak termasuk utang pajak dan liabilitas pajak tangguhan.
*) Segment assets not included prepaid tax and while segment liabilities not included tax payable and deferred tax liabilities.
2017
32. Aset dan Liabilitas Moneter Bersih dalam Mata
Uang Asing
32. Net Monetary Assets and Liabilities
Denominated in Foreign Currencies
Tabel berikut mengungkapkan jumlah aset dan liabilitas moneter konsolidasian:
The following table shows consolidated monetary assets and liabilities:
2018 2017
Mata uang asal/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/
Original currency Original currency Equivalent in Rp Original currency Equivalent in Rp
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 3.901 56.492.922 26.109 353.730.153 Cash and cash equivalents
SGD 1.406 14.909.091 1.716 17.384.261
Aset lain-lain USD 14.770 213.884.370 14.770 200.103.960 Other assets
Jumlah Aset 285.286.383 571.218.374 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Beban akrual SGD (343.559) (3.642.749.372) (217.315) (2.202.164.683) Accrued expense
Utang pihak berelasi non-usaha SGD (5.772.782) (61.208.576.635) (5.100.000) (51.680.952.000) Due to a related party
Utang subordinasi USD (4.500.000) (65.164.500.000) (4.500.000) (60.966.000.000) Subordinated loans
SGD (6.900.000) (73.160.424.000) (6.900.000) (69.921.288.000)
Jumlah Liabilitas (203.176.250.007) (184.770.404.683) Total Liabilities
Liabilitas Bersih (202.890.963.624) (184.199.186.309) Net Liabilities
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, kurs konversi yang digunakan Grup diungkapkan pada Catatan 2.
As of December 31, 2018 and 2017 , the conversion rates used by the Group were disclosed in Note 2.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 58 -
33. Rekening Efek 33. Securities Accounts
Pada tanggal 31 Desember 2018 dan 2017, PT Onix Sekuritas, entitas anak, mengelola efek dan dana nasabah dalam Rekening Efek masing-masing sebesar Rp 2.068.582.645.340 dan Rp 1.756.981.871.258. Akun liabilitas kepada nasabah yang terkait tidak diakui dalam laporan posisi keuangan konsolidasian Grup, tetapi dilaporkan pada saat penyusunan Laporan Modal Kerja Bersih Disesuaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan.
As of December 31, 2018 and 2017, PT Onix Sekuritas, subsidiary, managed portfolio and customer’s securities account amounted to Rp 2,068,582,645,340 and Rp 1,756,981,871,258, respectively. These accounts are not recognized in the consolidated financial statements, but recognized in the Net Adjusted Working Capital statement to OJK.
34. Rekonsiliasi Liabilitas Konsolidasian yang
Timbul dari Aktivitas Pendanaan
34. Reconciliation of Consolidated Liabilities
Arising from Financing Activities
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas pendanaan, yang meliputi perubahan terkait kas dan non-kas. Liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan adalah aktivitas arus kas, atau arus kas masa depan, yang diklasifikasikan dalam laporan arus kas konsolidasian Grup sebagai arus kas dari aktivitas pendanaan.
The table below details changes in the Group’s liabilities arising from financing activities, including both cash and non-cash changes. Liabilities arising from financing activities are those for which cash flows were, or future cash flows will be, classified in the Group’s consolidated statement of cash flows as cash flows from financing activities.
Perubahan Non Kas/
Non-Cash Changes
Arus Kas Penyesuaian
Pendanaan/ selisih kurs/
1 Januari 2018/ Financing Foreign exchange 31 Desember 2018/
January 1, 2018 Cash Flows adjustments December 31, 2018
Utang pihak berelasi non-usaha 51.680.952.000 7.000.000.686 2.527.623.949 61.208.576.635 Due to a related party
Utang subordinasi 130.887.288.000 - 7.437.636.000 138.324.924.000 Subordinated loans
Jumlah 182.568.240.000 7.000.000.686 9.965.259.949 199.533.500.635 Total
35. Kelangsungan Usaha 35. Going Concern Pada tanggal 31 Desember 2018, Grup memiliki defisit dan ekuitas negatif masing-masing sebesar Rp 221.330.623.406 dan Rp 167.069.349.447.
The Group has deficit and capital deficiency amounting to Rp 221,330,623,406 and Rp 167,069,349,447, respectively, as of December 31, 2018.
MMI telah menutup operasional Thomson Medical Clinic yang berada di Pacific Place (Klinik Pacific Place) terhitung sejak tanggal 31 Agustus 2018 dan pada tanggal 1 Oktober 2018, MMI menandatangani Nota Kesepahaman (Memorandum of Understanding) dengan PT Berkat Teguh Utama (BTU) terkait dengan rencana penjualan aset tetap dan persediaan farmasi Klinik Pacific Place yang dimiliki MMI kepada BTU (Catatan 30e). Sejak penutupan Klinik Pacific Place, MMI tidak memiliki kegiatan usaha lagi.
MMI has closed the operations of the Thomson Medical Clinic which is located at Pacific Place (Pacific Place Clinic) starting on August 31, 2018 and on October 1, 2018, MMI signed a Memorandum of Understanding with PT Berkat Teguh Utama (BTU) in relation to MMI’s plan to sell its property and equipment and pharmaceutical supplies at Pacific Place Clinic to BTU (Note 30e). Since the closing of the Pacific Place Clinic, MMI has no business activities anymore.
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 59 -
Pada tanggal 3 Oktober 2018, Perusahaan telah menandatangani Perjanjian Jual Beli Saham Bersyarat dengan Ayers Alliance Wealth Management Limited dan Niko Abdulrachman terkait dengan rencana divestasi seluruh saham Perusahaan di OSEK (Catatan 30f)
On October 3, 2018, the Company has entered into Conditional Sale and Purchase of Shares Agreement with Ayers Alliance Wealth Management Limited and Niko Abdulrachman in relation to plan to divest all of the Company’s shares in OSEK (Note 30f).
Untuk mengatasi kondisi-kondisi tersebut di atas, manajemen melakukan langkah-langkah sebagai berikut:
To mitigate the above conditions, the management plans to carry out the following actions:
• Efisiensi biaya-biaya operasional; • • Implement cost - efficiency measures;
• Meningkatkan penerimaan pendapatan dari kegiatan usaha Perusahaan di bidang jasa dengan cara memberikan jasa penasehat kepada pihak luar;
• • Increase the revenue of the Company by providing consultation services to third parties;
•
• Meningkatkan pendapatan entitas anak PT Onix Investama dengan cara memberikan jasa pemasaran di bidang usaha kesehatan;
• • Increase the revenue of PT Onix Investama by providing marketing services in the health-related business;
•
• Menyelesaikan transaksi divestasi OSEK yang dananya akan digunakan pengembangan bisnis yang dapat menghasilkan laba.
• • The funds from planned divestment of OSEK will be used for business development that can generate profits.
•
Manajemen berkeyakinan bahwa langkah-langkah tersebut di atas dapat dilaksanakan dan dapat memungkinkan Grup untuk dapat merealisasikan aset serta memenuhi liabilitasnya.
Management believes that the above plans and actions are achievable and will allow the Group to realize its assets and meet its maturing obligations.
36. Standar Akuntansi Keuangan Baru
36. New Financial Accounting Standards
a. Diterapkan pada Tahun 2018 a. Adopted During 2018
Grup telah menerapkan amandemen Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) berikut, namun tidak mengakibatkan perubahan substansial terhadap kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki dampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian:
The Group has adopted the following amended Statements of Financial Accounting Standards (PSAK), which did not result in substantial changes to the Group’s accounting policies and had no material effect on the consolidated financial statements:
PSAK PSAK
PSAK No. 2, Laporan Arus Kas: Prakarsa Pengungkapan
PSAK No. 2, Statements of Cash Flows: Disclosure Initiative
Dampak penerapan dari standar ini adalah penambahan pengungkapan rekonsiliasi liabilitas konsolidasian yang timbul dari aktivitas pendanaan (Catatan 34).
The effect of the adoption of this standard is the inclusion of reconciliation of consolidated liabilities arising from financing activities (Note 34).
PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir
31 Desember 2018 dan 2017
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain)
PT ONIX CAPITAL Tbk
AND ITS SUBSIDIARIES
Notes to Consolidated Financial Statements
For the Years Ended
December 31, 2018 and 2017
(Figures are Presented in Rupiah,
unless Otherwise Stated)
- 60 -
b. Telah Diterbitkan namun Belum Berlaku
Efektif
b. Issued but Not Yet Effective
Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan PSAK dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) baru yang berlaku efektif pada periode yang dimulai: 1 Januari 2019 1. ISAK No. 33, Transaksi Valuta Asing dan
Imbalan di Muka 2. ISAK No. 34, Ketidakpastian dalam
Perlakuan Pajak Penghasilan
1 Januari 2020 1. PSAK No. 71, Instrumen Keuangan 2. PSAK No. 72, Pendapatan dari Kontrak
dengan Pelanggan 3. PSAK No. 73, Sewa Grup masih mengevaluasi dampak penerapan PSAK dan ISAK di atas dan dampak terhadap laporan keuangan konsolidasian dari penerapan PSAK dan ISAK tersebut belum dapat ditentukan.
The Institute of Indonesia Chartered Accountants has issued the following new PSAK and Interpretation of Financial Accounting Standards (ISAK) which will be effective for annual period beginning: January 1, 2019 1. ISAK No. 33, Foreign Currency
Transaction and Advance Consideration 2. ISAK No. 34, Uncertainty over Income
Tax Treatments
January 1, 2020 1. PSAK No. 71, Financial Instruments 2. PSAK No. 72, Revenues from Contracts
with Customers 3. PSAK No. 73, Leases The Group still evaluating the effects of these PSAKs and ISAKs and has not yet determined the related effects on the consolidated financial statements.
*******