Instructivo Para Obtener La Calificacion y Registro de Interventores Externos (1)

5/26/2018 Instructivo Para Obtener La Calificacion y Registro de Interventores Externos (1)

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1. INTERVENTOR EXTERNO

1. Requisitos para ser calificado como interventor externo.

Son los siguientes:

1. Solicitud de calicacin dirigida al Superintendente de Compaas,la que ser presentada en la ocina matriz o en cualquiera de lasintendencias regionales.

2. Tener capacidad civil y mercantil.

3. Hoja de vida y copia certicada del ttulo de contador pblicoautorizado, auditor, economista, ingeniero comercial, administradorde empresas o anes y, segn necesidad, de otras profesionespara cuando se requiera resolver asuntos de carcter tcnico.

4. Documentacin que le acredite experiencia profesional de por lomenos cinco aos, en las reas econmicas, contable, nanciera,

de administracin o de asesora de empresas.

5. Direccin domiciliaria, nmero telefnico, de fax y/o celular, casilla,e-mail.

6. Copia certicada del Registro nico de Contribuyentes (RUC).

7. Declaracin jurada, dentro de la solicitud, por la que seale que se

encuentra habilitado por la Superintendencia de Bancos y Segurospara tener cuentas corrientes en Instituciones Financieras y queno se encuentra imposibilitado para administrarlas.

8. Declaracin juramentada simple de no encontrarse incurso en lasprohibiciones previstas en el artculo 12 del Reglamento para lacalicacin, seleccin, designacin y retribucin de interventoresque no pertenecieren al personal de la Superintendencia deCompaas.



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2. Requisitos para renovar la calificacin de interventor

externo.

Las personas calicadas como interventores, debern renovar suregistro cada dos aos previa solicitud dirigida al Superintendentede Compaas y actualizacin de los documentos requeridos para lacalicacin. Adems, la Superintendencia de Compaas de creerlopertinente solicitar cualquier otra documentacin.



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2. PERITO AVALUADOR

1. Requisitos para ser calificado como perito avaluador.

1.1. Personas Naturales:

1. Solicitud de calicacin dirigida al Superintendente o su delegado.

2. Nmina y hoja de vida de cada uno de los miembros del equipoprofesional de apoyo.

3. Hoja de Vida y copia certicada del ttulo profesional del interesado.

4. Documentacin certicada que pruebe una experiencia de haberrealizado al menos diez avalos. La documentacin debe reejarla magnitud o complejidad de la valoracin ejecutada.

5. Declaracin juramentada simple de no encontrarse incurso enlas prohibiciones previstas en el artculo 5 del Reglamento para

la calicacin y registro de las personas naturales, jurdicas yasociaciones que ejerzan actividades de Avalo y Peritaje.

1.2. Personas Jurdicas:

1. Solicitud de calicacin dirigida al Superintendente o su delegado.

2. Nmina y hoja de vida de cada uno de los miembros del equipoprofesional de apoyo.

3. Documentacin certicada que pruebe una experiencia de haberrealizado al menos diez avalos. La documentacin debe reejarla magnitud o complejidad de la valoracin ejecutada. Si la persona

jurdica no cumpliere aquello, bastar que la documentacinaludida se reera a los socios, administradores o bien a los

apoderados o personal de apoyo con que contare la compaa



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interesada en la calicacin.

4. Copia certicada de la escritura pblica o de la protocolizacin delos documentos de domiciliacin en que conste que la actividadrelacionada con la valoracin de activos y peritajes es parte delobjeto social.

5. Hoja de vida de sus socios o apoderados, segn corresponda.

6. Las asociaciones interesadas en la obtencin de la calicacin,sin perjuicio de cumplir los requisitos comunes previstos en esteartculo, observarn, por cada uno de sus asociados, los requisitosque correspondan, segn stos sean personas naturales o

jurdicas.

7. Estar al da en el cumplimiento de las obligaciones para con laSuperintendencia de Compaas.

8. La compaa, administradores o apoderados, asociaciones ypersonal de apoyo deben presentar una declaracin juramentadasimple de no encontrarse incursos en las prohibiciones previstas

en el artculo 5 del Reglamento para la calicacin y registrode las personas naturales, jurdicas y asociaciones que ejerzanactividades de Avalo y Peritaje.

2. Requisitos para renovar la calificacin de perito avaluador

en la Superintendencia de Compaas.

La persona natural o jurdica o la asociacin calificada y registrada como

perito debern renovar su calificacin y registro cada cinco aos. Parael efecto presentar:

1. La lista de las compaas que hayan sido objeto de peritazgo,con indicacin de los informes que se hubieren remitido a laSuperintendencia de Compaas en los ltimos cinco aoscalendarios;



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2. La lista del personal de apoyo, con indicacin del nmero decdula de identidad o de pasaporte de cada integrante de esepersonal;

3. La declaracin de que contina observando las condiciones yrequisitos bajo los cuales obtuvo la calicacin original, y la deque no se encuentra incursa en ninguna de las prohibicionesprevistas en el artculo 5 del Reglamento para la calicacin yregistro de las personas naturales, jurdicas y asociaciones queejerzan actividades de Avalo y Peritaje.

4. La direccin, casilla postal, nmero telefnico y de fax; y,

5. Para persona jurdica, la nmina de sus administradores y la desus socios o accionistas. Para las asociaciones, la nmina desus apoderados. Cuando corresponda, en uno y otros casos, laSuperintendencia de Compaas agregar al expediente copiaautorizada del certicado de cumplimiento de obligaciones,obtenida, de sus propios registros.

3. AUDITOR EXTERNO

1. Requisitos para ser calificado como auditor externo.

1.1. Persona Natural:

1. Solicitud de calicacin dirigida al Superintendente de Compaas,la que podr presentarse en la ocina matriz o en cualquiera delas intendencias provinciales;

2. Hoja de vida y copia certicada del ttulo de Contador Pblicoautorizado, Economista o Doctor en Ciencias Econmicas;



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3. Documentacin certicada que pruebe una experiencia de unlapso no menor a tres aos, en auditoras externas realizadas acompaas y entes sujetos a control de esta Superintendencia,ya sea directamente o habiendo pertenecido al personal de unacompaa auditora calicada;

4. Nmina y hoja de vida del personal de apoyo; y,

5. Direccin, nmero telefnico, e-mail y fax.

6. Declaracin juramentada simple de no encontrarse incurso en lasprohibiciones previstas en el artculo 3 del Reglamento para lacalicacin y registro de las personas naturales y jurdicas que

ejerzan actividades de Auditora Externa.

1.2. Persona Jurdica.

1. Solicitud de calicacin dirigida al Superintendente de Compaas,la que podr presentarse en la ocina matriz o en cualquiera delas intendencias provinciales;

2. Ser una sociedad constituida o domiciliada en el pas, en lostrminos de la Ley de Compaas, en cuyo objeto social constela actividad de auditora externa y se encuentre al da en elcumplimiento de las obligaciones para con esta Superintendencia;

3. Hoja de vida de la compaa o de sus administradores y personalde apoyo, quienes adjuntarn copia certicada del ttulo deContador Pblico autorizado o de Economista o Doctor en Ciencias

Econmicas;

4. Documentacin certicada que acredite que la compaa haadquirido una experiencia de un lapso no menor a tres aos, enauditoras externas realizadas a compaas y entes sujetos acontrol de esta Superintendencia. En el caso de que la persona

jurdica a calicarse no rena este requisito, se presentarn talescerticaciones de al menos tres de sus administradores o personal

de apoyo, quienes adems cumplirn con el requerimiento



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sealado en el numeral anterior;

5. Nmina y hoja de vida del personal de apoyo;

6. Nminas actualizadas de accionistas o socios y administradores oapoderados;

7. Direccin domiciliaria, nmero telefnico, e-mail y fax.

8. Declaracin juramentada simple de no encontrarse incurso en lasprohibiciones previstas en el artculo 3 del Reglamento para lacalicacin y registro de las personas naturales y jurdicas queejerzan actividades de Auditora Externa.

9. En los casos de personas jurdicas, no se las calicar si lacompaa o uno o ms de sus administradores o personal deapoyo se encontraren incursos en cualquiera de las circunstanciasdescritas en los literales d), g) y h) del artculo 3 del Reglamentopara la calicacin y registro de las personas naturales y jurdicasque ejerzan actividades de Auditora Externa.

2. Requisitos para renovar la calificacin como auditorexterno (cada cinco aos).

Las personas naturales o jurdicas calificadas como auditores

externos debern renovar su registro hasta el 30 de junio de

cada cinco aos a partir del 2003, previo el cumplimiento de

los siguientes requisitos:

1. Lista de las compaas auditadas en los cinco ltimos aos,cuyos informes hubieren sido presentados en la Superintendenciade Compaas. Esta lista debe referirse a aquellas empresasobligadas a contratar auditora externa en los trminos del artculo318 de la Ley de Compaas;

2. Listado del personal de apoyo, con indicacin del nmero decdula de identidad o pasaporte;



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3. Declaracin de que se mantienen las condiciones y requisitos conlos cuales se otorg la calicacin y de no encontrarse incursoen ninguna de las prohibiciones establecidas en los artculos 3 y9 del Reglamento para la calicacin y registro de las personasnaturales y jurdicas que ejerzan actividades de Auditora Externa.

4. Direccin, casilla, nmero telefnico, e-mail y fax actualizados; y,

5. Las personas jurdicas presentarn adicionalmente la nminade los administradores, de socios o accionistas, y debernencontrarse al da en el cumplimiento de sus obligaciones paracon esta Superintendencia.

4. PERITO CONTABLE

1. Requisitos para ser calificado como perito contable.

1. Solicitud de calicacin.

2. Tener capacidad civil y mercantil3. Hoja de vida.

4. Copia certicada del ttulo de contador pblico, auditor, licenciadoen contabilidad o auditora, doctor en contabilidad o auditora,ingeniero comercial o economista.

5. Documentacin que le acredite cinco aos de ejercicio profesionalen labores de contabilidad o auditora en sociedades.

6. Documentacin que acredite que se encuentra capacitado, enlas Normas Internacionales de Informacin Financiera NIIFcompletas y la Normas Internacionales de Informacin Financiera



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para Pequeas y Medianas Entidades (NIIF para las Pymes).

7. Direccin domiciliaria, nmero telefnico, correo electrnico.

8. Copia certicada del Registro nico de Contribuyentes (RUC).

9. Declaracin jurada, dentro de la solicitud, por la que seale que seencuentra habilitado por la Superintendencia de Bancos y Segurospara tener cuentas corrientes en Instituciones Financieras y queno se encuentra imposibilitado para administrarlas.

10. Declaracin juramentada simple para las personas naturalesde no encontrarse incurso en las prohibiciones previstas en el

artculo 5 del Reglamento de calicacin y designacin de peritoscontables para las compaas nacionales annimas, en comanditapor acciones, de economa mixta y de responsabilidad limitada.

2. Requisitos para renovar la calificacin como perito

contable (cada dos aos).

Las personas calicadas como peritos contables debern renovar

su calicacin cada dos aos previa solicitud dirigida al seorSuperintendente de Compaas y la actualizacin de los documentosrequeridos para la calicacin. La Superintendencia de Compaaspodr solicitar cualquier otra documentacin que considere pertinente.



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