INFORME FINAL DENUNCIAS

.asG9nH±rd?si[n9eTo!a

Control Fiscal Transparenifey Eficaz.

INFORME FINAL DENUNCIASN.a |ol7 -010 Y N.° 1017 -009

FONDO ROTATORIO MUNICIPAL DE VALORIZAC16NDE SINCELEJO (FOMVAS)

CONTRALORIA MUNICIPAL DE SINCELEJO

SINCELEJO ABRIL DEL 2018

NIT. 901052783-1

Cohirol Fiscal Transparente y Eficaz.

MAURICIO ANDRES HERNANDEZ IBANEZContralor Municipal de Sincelejo

:--_---------:-:::i:----:::--i-:-_:i----

VIVIAN MARIA MDire:orse

`-------:---I---©I(:;:.;:;:;i

- -i==:-:i ----

GONZALEZ

MARTA GONZALEZRUBIO ACOSTAFuncionaria (Auditora)

Calle 23 n.a 19 -47, Edificio Concasa, Oficina 102, Sincelejo (Sucre). Telefono (5) 2714131E-mall: contactenos®contraloriasinceleio.aov.co

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NIT. 901052783-1

Control Fiscal Transparente y Eficaz.TABLA DE CONTENIDO

a

Carta de Conclusiones

FACTORES EVALUADOS

Ej.ecuci6n Contractual

Conclusiones

Tipificaci6n de Hallazgo

NIT. 901052783-1

Control Fiscal Transparente y Eficaz.Sincelejo (Sucre), 09 de abril de 2018

Doctor:CARLOS ANDRES VALVERDE ACOSTAGerenteFondo Rotatorio Municipal de Valorizaci6n de Sincelejo (Fomvas)E.S.D

ASUNTO: lNFORME FINAL DENUNCIA N.a 1017

Como es de conocimiento pdblico,diciembre de 2016, el Honorablede la Contraloria Municipal de Siautonomia administrativa y

:::ast:tj:::°enra:::oyn't:8:;:sSc:,ue=j8i

Con fundamento en lo

;r:p#j:n.a oo4 de 2017,PGA de la ConAuditor.ia:n*azqu:\d

-:-----`--i----_

017 -009

n.a 171 de fecha 10 de

d¥`Sincelejoorden6Iacreaci6nentidad de cafacter tecnico con

acuerdo con las normasnto y organizaci6n y cuya misi6n

[plsli:asTlecnet,:,::

y'+yT=5Hsoumplimiento a lo establecido en la Resoluci6n`dgs::Cduea#nec:%jaob'peacrea?=P:£gnenGc%e2roa!:,:,i:d:tr°ar::)c-6

pecial en la entidad que usted preside y se incluy6 enuncias donde un ciudadano puso en conocimiento

ridades en algunos de los contratos celebrados durante las}017 en el Fondo Rotatorio Municipal de Valorizaci6n de Sincelejo

n deber de obligatorio cumplimiento para este 6rgano de controlrecordar la responsabilidad que recae sobre la informaci6n que fue suministrada porel Fondo Rotatorio Municipal de Valorizaci6n de Sincelej.o (Fomvas) a la ContraloriaMunicipal de Sincelejo para su posterior analisis y evaluaci6n; como tambi6n laresponsabilidad de esta entidad consiste en originar un lnforme de Auditoria en el

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®

®©ontralorfaMunicipal de Sincelej.oNIT. 901052783-1

Control Fiscal Transparente y Ef icaz.cual se formule el concep{o obtenido sobre el minucioso y objetivo examen

practicado.

Dicho informe contiene la evaluaci6n de los contratos que fueron resefiados en la

ii:i:i!v:;:;I:a;.id;:i;:;;:i:;;:ioirn:;o;;d::at::t:::::::o:a::iiiiij!d;e:;:;r;it;i;s::::ji;:iirtijd;n:;eij|i#jtir;i

e Sincelejo, consecuentesplaneaci6n y ejecuci6n del

i6n se describe proporciona una

ciudadania.

La evaluaci6n que aqui se efectu6 se llev6 aauditoria generalmente aceptadas y con pol

i::,-a,Tit.:.:,;i.:

t

CONCEPTO SOBRE EL ANA

En desarrodescargos(Fomvas),

Atentamen

----:I_----=i:

Elabor6: Martha GonzalezrubioRevis6: Vivian Montafio E=

TUADO

como resultado del proceso y los posterioresdo Rotatorio Municipal de Valorizaci6n de Sincelejoaatro (4) Hallazgos con connotaci6n Administrativa.-i+-:\-rcJ --

VIVIAFTMARIA.M-O.NTAf¢OGONZALEZCon{ralor Municipal de Sincelejo (e)

C-



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Control Fiscal Transparente y Eficaz.1. FACTORES EVALUADOS

1.1. EJECUCION CONTRACTUAL

EI Fondo Rotatorio Municipal de Valorizaci6n de Sincelejo (FOMVAmediante el Acuerdo n.a 045 del 6 de diciembre de 1995, como un

ptlblico de orden municipal dotado de personeria juridica, autono

yntpeart6r:m°pnj:,:::epyen::esnatrer;i:Chsao::at:dafeed:::t:nc,:rg:::t:ae#+administrativa, asi como las operaciones necinvertir la contribuci6n de valorizaci6n en el Mu

La entidad en menci6n se rige en materia contr1991, la Ley 80 de 1993, Ia Ley 1150 de 2,0`07normas reglamentarias y concordantesnuestro ordenamiento I.uridico. Sobr^efunci6n administrativa esta al servic

:undamento en los principios de<iimparcialidad y publi

desconcentraci6n de fu

Por otra parte, meel Manual de Con

es

Ias=obrasdedelegaci6nrecaudar o

r |a Cvonstituci6n Politica deeto 1082 de 2015 y demase sean aplicables dentro demenester recordar que la

s generales y se desarrolla coneficacia, economfa, celeridad,

ralizaci6n, la delegaci6n y la

100-02-530 de julio 31 de 2014, se adopt6los procesos contractuales que adelanta

I de Valorizaci6n de Sincelejo (FOMVAS), el cual tiene

art:f:C::-JTc::qeun:I::i:::n

gt?al,:sbo:e;::i::;I:::nc[::,::d:a,aeEi:I:::ad5e:ace::i:i,:zna?::.parae,

los tramites y procedimientos para lael prop6sito de optimizar el tiempo de los

Dentrdngel memorando del comunicado de Auditoria bajo la modalidad Especial yFinanciera vigencia 2017 que se envi6 al Fondo Rotatorio Municipal de Valorizaci6nde Sincelejo (FOMVAS), se incluy6 el desarrollo de la denuncia interpuesta por laciudadana ANGELA MARIA VERGARA, quien sefial6 que en esa entidad secontrataron a siete (7) abogados y aun asi contrataron la elaboraci6n del Manual de

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Cohirol Fiscal Transparente y Eficaz.Supervisi6n e lnterventoria en contrato diferente, situaci6n que constituye unaaparente n6mina paralela; a su vez, contrataron las actividades de Bienestar Social

por valor de 40 millones de pesos y adquirieron un soft\^/are por 50 millones depesos. La denunciante hace referencia especifica de los contratos PSAG-002-2015,PSP-005-2015, PSP-006-2015 y PSAO-013-2015.

Gin\V/CONTRATO ESTATAL DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES

N.a PSP-005-2015OBJETO DELCONTRATO:

CONTRATANTE::ENsPN°cEL°ET§f&T(?S%#t%NICIPALDEVALORizAc|oN

REPRESENTANTELEGAL: MARivrssse?hBERALTANOvOA

CONTRATISTA: A,L,B'E-RT,OEL`LASARCEROMEROVALO R TOTALDELCONTRATO;¢ sE`sENT~A~Try CUATRO MiLLONEs NOvEciENTOs

=8ES:Efu{A Y CINCO MIL PESOS M/CTE ($64.965.ooo)

FECHA: . (( SEis (6) DE ENERO DEL ANO 2015PLAZO: // \ Qny`6E ti ij MESEs y vEINTicuATRO t24j DiAssuPERY[S`©`B:/ JAIDITH PATERNINA SIERRA -Jefe Oficina Juridica

:!:fs&:&%RO SEISCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MIL SEISCIENTOSCINCUENTA PESOS ($649.650) M/CTE. Este pago fuerealizado el 29 de enero de 2015

PAhG\O``ADULTOMAYOR UN MILLONES NOVECIENTOS CUARENTA Y OCHO MILNOVECIENTOS CINCUENTA PESOS ($1.948.950)M/CTE. Este pago fue realizado el 29 de enero de 2015

Una vez IIevada a cabo la revisi6n pertinente a toda la informaci6n que reposa en elexpediente contractual, se observa que se dio cumplimiento a todas las etapas que

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Control Fiscal Transparente y Eficaz.rigen este tipo de procesos, dando aplicaci6n a la normatividad legal vigente enmateria contractual. Asi mismo, observamos que se encuentran anexos los informes

parciales del contratista.

®

Por otra parte, en el expediente contractual reposan lossistema de seguridad social y el pago correspondientelMDER, Procultura y Adulto Mayor, tributos que fueron ca

posterior a la celebraci6n del contrato, lo cual era un requisLtgestipulado en la clausula Decima Novena.

i;:`gera:Cs:t°:n:::o:a:C:a:g:°srv:;I:Cs::I:roa::;i::pAsiorganizada, lo que dificult6 e

:en:[j:%a::.mDaen:gr:a:#::/eDJoa:estipulado:n.el4rt/i;ahechosmateria^q:\'{nv

I-`.--:`==.:I---:::-.

Po'oa5:ieoctu5C:6endi:`ecn°dn:rb::Oaf:::t:.I

%nrt::Cjuoa+::t::ee:::i:::rra,ad:nbf:dramma::6t:bservar que la publicaci6n en el SECOP sen por la cual no se dio cumplimiento con lo

spec,reto 1 510 de 2013, vigente para la 6poca de loscich, el cual establecia que "La Enf/.c/acJ Esfafa/ es fa°9b:#;n:sa=tt_:j%o5%faA!£ocd°ep:%n==c%6en:todsend%Pd=C,esce°trY£:3:t:f£S

uienteis*stu'ex edici6n.

S:}b`r;2017,

y subrayado fuera de texto)

)trnt`o en particular, es importante traer a colaci6n lo dicho recientementeia Compra Eficiente en la Circular Externa n.a 23 del 16 de marzo desentido que las Entidades que adn utilizan el SECOP I estan obligadas

a publicar en el SECOP Ios Documentos del Proceso y los actos administrativos delProceso de Contrataci6n dentro de los tres (3) dias siguientes a su expedici6n. Asimismo, en el Articulo 2.2.1.1.1.3.1 del Decreto 1082 del 26 de mayo de 2015, sedetermin6 que los documentos del proceso son: a) los estudios y documentos

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Control Fiscal Transparente y Eficaz.previos; b) el aviso de convocatoria; c) los pliegos de condiciones o la invitaci6n; d)las Adendas; e) Ia oferta; D el informe de evaluaci6n; g) el contrato; y cualquier otrodocumento expedido por la Entidad Estatal durante el Proceso de Contrataci6n.

Ahora bien, cuando se dice que cualquier otro (Estatal durante el Proceso de Contrataci6n, sediferente a los mencionados, siempre que setContrataci6n. Estas normas, si bien no est€suscripci6n del contrato, es importante citarlasFondo Rotatorio Municipal de Valorizaci6n de Saplicaci6n en los procesos contractualesadelantando.

Asi mismo, la Ley 1712 de 20Transparencia y del Derecho dedictan otras disposiciones", reglameiestablece la obligaci6n de publicar trecursos pdblicos, es asi querelativa a la ejecuci6n deDecreto 1081 de 2015, el,c

los contratos, los sautorizaciones, req`g,effl

nte por el Decreto 103 de 2015,fratos que se realicen con cargo ados deben publicar la informaci6n

ligaci6n que fue desarrollada por el

para la publicaci6n de la ejecuci6n de

?f=ibp_gf:qp_S_ _ e,e_Pe_n _ _p_u.P_l|c.ar_ |a_: :.i^p:?^b.a+:i.on~:::o informes del supervisor o del interventor que

:PAr::DAezn£®&+CuC0ntrato

CONNj2LTA`§.JON¢ Administrativa\c\\ffl+&ONPPublicaci6n extemporanea del Contrato n.a PSP-005-2015en el SECOP y desorganizaci6n del expediente contractual.

CR]TELFRIO: Articulo 209 de la Constituci6n Politica de Colombia, Ley 594del 2000, Ley 1712 de 2014 y Decreto 1510 de 2013, vigente

para la epoca de los hechos.

CAUSA:Omisi6n de la entidad en cuanto a las publicaciones

oportunas en el SECOP y desatenci6n de las reglas y

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Contro_lFjsc_gl__T_[ansparentey_Ef[jfgz=

®

principios generales que regulan la funci6n archMstica delEs[ado

EFECTO:Se sugiere una presunta inobservancia del principio de

publicidad que estipula la Ley 1712 de 2014 y el Decreto1510 de 2013, vigente para la 6poca de los hecngs.

Gkets\CONTRATO ESTATAL DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALES

N,a PSP-006-2015OBJETO DELCONTRATO:

:Leesrt::'6a|f:n!oos::t:i:'#r?+&ifeeests€::f:z::,::a::Sincelejo

CONTRATANTE: `::NsPN°cEL°ETjAOT(°FB;£v#gx|PAL`DEVALORlzAcioN

REPRESENTANTELEGAL: MARIAVICTO^R«i55PA;TAN'OVOA

CONTRATISTA: JAIROALCID`E```§tAG%S'FERNANDEZVALOR TOTALDELCONTRATO:

:Sgr:¥,f¥TffF+g,%bfTREOSc,ERE%%,ENOTcOHSENNTOAVEgE3O:FECHA: £El``S+(~6)-DE-ENERODELAN02015PLAZO : /r. ~ONQE«\j 1) MESES Y VEINTICUATRO (24) DIAS

SUPERV[SOR* \\ lvqN GONZALEZ MISERQUE -Asesora de Contrataci6n

.i.-.-i-i--..--..--i-....-.ill

`+` ._._`/ .pertinente a toda la informaci6n que reposa en el expedienteaquesediocumplimientoatodaslasetapasquerigenestendoseaplicaci6ntotaldelanormatividadlegalvigenteensimismo,vemosqueseencuentrananexoslosinformesrelcontratista.

Por otra parte, en el expediente contractual reposan los pagos de los apor{es alsistema de seguridad social y el pago correspondiente de las estampillas dellMDER, Procultura y Adulto Mayor, tributos que fueron cancelados en fecha

posterior a la celebraci6n del contrato, lo cual era un requisito que se encontraba

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ontralorfaMunicipal de SincelejoNIT. 901052783-1

Cohirol Fiscal Transparente y Eficaz.estipulado en la clausula Decima Novena, al igual que en el contrato resefiadoanteriormente.

En lo concerniente a la ejecuci6n contractual y una vez examinados en detalle losinformes presentados por el contratista, se observa que se cumestipulado en el objeto del contrato. Esto se puede corroborar en los#u:ne#i::dt:s:v:a:,r:t::z:ab:i;:c:d:en::,c:t:c:a:::::i::jcio:ctia:t!;::anc!io:s,&\if:i:i

del Contrato Estatal de Prestaci6n de Serviciosdio en debida forma.

Sin embargo, llama la atenci6n de esta entidaencuentra debidamente organizada, Io qude verificar la informaci6n entregada p

Finalmente, y al igual que en la obse

::me;,,smFecn?.pc::,r.e:::i:ui:A:ELngpara la epoca de los hEntidad Estatal es fa

eta contractual no seroceso auditor al momentodad auditada.

Srior, es evidente que la publicaci6nanea, raz6n por la cual no se dio

19 del Decreto 1510 de 2013, vigenteinvestigaci6n, el cual establecia que £±g

en el SECOP Ios Documentos__d±£|

e=apJf=±;=:(I)[d°[Sasacstrf€=BEgs##p°esd%j:6E(CN=g°ri,:aeycs°ugrafrov=dc:€un=±:===%

nALLA£&u\S#+gr

CO,NNQ|`A`§I`ON! Administrativa

cS\Dfaoit+ Publicaci6n extemporanea del contrato en el SECOP ydesorganizaci6n del expediente contractual.

CRITEBIO: Articulo 209 de la Constituci6n Politica de Colombia, Ley 594del 2000, Ley 1712 de 2014 y Decreto 1510 de 2013, vigente

para la 6poca de los hechos.

CAUSA:Omisi6n de la entidad en cuanto a las publicacionesoportunas en el SECOP y desatenci6n de las reglas y

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Control Llscal I ransparerre y E|Icaz.principios generales que regulan la funci6n archivistica delEstado

EFECTO:Se sugiere una presunta inobservancia del principio de

publicidad que estipula la Ley 1712 de 2014 y el Decreto

i:::tednec,o2n°|:',oV:gper:tceeppt::ae::a:I:::daosd;£asiSj:

SINCELEJO (FOMVAS)

De otra parte, es pertinente mencionar que la misma observaci6n fuecontemplada por la Contraloria Deparfamental, al realizar la auditoriaregular correspondiente a dicha vigencia, siendo estos hechossuperados por la entidad. Situaci6n que en la actualidad ha permitido

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Control Fiscal Transparente y Eficaz.tener al dia la publicaci6n de los contratos en el Sistema Electr6nicoPara la Contrataci6n Publica -SECOP, tal como se puede corroboraren la mencionada plataforma.

Hay que recordar, ademas, que en un estado social de derecho comoel nuestro, debe observarse el principio non bis in Idem, como gara&tia:::il:-::_-i:--i---

::ut:e:nsn:u!:o*&isEp£¥¢y%

de ob§ervancia de los derechos fundamentales relacionaddebido proceso, pues este prohibe que un mimo hechsancionado mss de una vez, es decirduplicidad de sanciones en los casos en

::u:ubJ::ob:reac:eof:r:rusned:omb::t:,S||sqmu:,ebi:sLg;#§Rgi:,s;:':n 10 penal.

;;;::,;::,;::sst:gbaJc:od:Cees'::t:::Sd:sec#Tn°as#iife?ifedpor hechos que ya fueron supoportunidad, y que a la f``f\k

(enti6ndase prueba de operaclorcircunstancias que en d

En lo referenteFomvas paraimplementencuentr€

precgn,`tra

a?

o a la Ley, sugerir[uso administrativo

y juzgados en una primera

F#?::::noi:me:modificaci6n

irregulares) de las6btya fueron analizadas;

:;:2¥jB;V:i:b:::i::P::je,:tse::::::tcot:a[osjt::ef:

='`%SS`8;t3Ssdseorpeot:::j6nne::sC:rToesn;a:;:°;eer;f:ceadr{:anteetsa::co,h,t'ractual y pos contractual de estos, debidamente

a de cart6n reforzado y foliados cronol6gicamentee los documentos que hacen parte de estos, situaci6n quecorrecto analisis por parte de[ grupo auditor.

en cuenta lo anterior, la entidad se ve inexorablementeligada a requerir al ente de control a tener en cuenta los argumentos

expuestos como evidencia para archivar las anotacionesadministrativas y disciplinarias que se tomaron respecto a este punto."

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®

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Control Fiscal Transparente y Eficaz.CONCLUSIONES DE LA CONTRALORIA MUNICIPAL DE SINCELEJO

Una vez hecho el analisis y el acervo probatorio aportado por la entidad auditadarespecto de la presente observaci6n, es pertinente aclararle a la entidad auditada

:£I:So:r::ieen¥:::dn:::srtu°c::s,:::::°0:1i::fru:eeari:fzi::;;:up:[aoss:ya:§]:f::n:ad::*f::G=:iir':I;#:e:iciDal d3

;:`prias::contratos del total ejecutados por el Fondo Rotatorio MunSincelejo (FOMVAS) durante la vigencia del 2015, no es

a

Contratos n.0 PSP -006 de 2015 y No PSP-005 deAdministrativo anteriormente esbozado no fuerc mencionada

a sobre la entidadcitado que no fue

descritos por el denunciantefinalidad de darle respuesta

Contraloria, quien para ese entonces ejerciaauditada, situaci6n que puede verificarse en

FOMVA2

:t:§ddiee¥tf{a{ar=#Toen[:e los mecanismos de parficipaci6n

aportado en su momento por el

Ahora bien, al estar esos contr:debian ser evaluados por este 6rgde fondo a quien hizo ejerci,ciociudadano descritos en nuest1755 de 2015 y Ley 175

Asi las cosas, se ob55i

i;n::r:leeJ:u!;?%Man#§&eg;

rativa

h`aLsiehto juridico en la Ley 1437 de 2011, Ley

el Fondo Rotatorio Municipal de Valorizaci6n de

Pz:`g::anscopnrt:::::ppoarr:adceoTtor:t,roar;aq::p:frteaciveanTa:ndt:r lo que este 6rgano de control mantiene la connotaci6n

!ipiiiFad?&S{?b`qdt .a ..que los descargos aporiados no ameritan deses{imar lancl

1 Sobre el particular, la Honrable Corte Constiucional determin6 en la Sentencia T -149 de 2013 que

la obligaci6n de la entidad estatal no cesa con la simple resoluci6n del derecho de petici6n elevadopor un ciudadano, es necesario ademas que dicha soluci6n remedie sin confusiones el fondo delasunto; que este dotada de claridad y congruencia entre lo pedido y lo resuelto; e igualmente, quesu oportuna respuesta se ponga en conocimiento del solicitante (...)

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E_o_ntrol Fiscal Transparerfue y Eficaz.CONTRATO ESTATAL DE PRE-STA-CION DE SERVICIOS DE APOYO A LAGEST16N N,a PSAG-002-2015OBJETO DEL Prestar los servicios de apoyo a la gesti6n Para Ia

CONTRATO: descongesti6n de procedimientos a cargo del FondoRotatorio Municipal de Valorizaci6n de Sincelej.o`

CONTRATANTE:5:NspNocELOETjAOTtoF%ifvxg,NlcipALDEvg\sejN

REPRESENTANTELEGAL: MAR[Av[cTOR,APERALTANOvOAq\\wr

CONTRATISTA: SHIRLEYJUDITHCARRASCA|i=4Eiq'A=i)VVALOR TOTALDELCONTRATO:

x:'ENVT±cpuEASTORsot¥iL4[97NrgrF,Os#„¥i,E®S:±grossETENTAyFECHA: CINCO (5) DE ENERO D-ER4`to 20T5PLAZO: ONCE (11 ) MESEsyiY VEINTIQ`lNCO (25) DiAS

SUPERVISOR:£dE:iri:t¥ati:a:A;<E[p¥Z#T:e9?¥N° - Jefe de la Divisi6n

`..`i?:.i;,ir`:`;`i'::

;:,:I;:;t::::c:;d:e:t:::c:o:nf#TigTi\¥`:a:::Lsate:;:g::ldaa:seqb:e:in:.:str::s:t:r::::rs,:pn::evc::o::::a;;que una de las caracteristicas acad6micas

acreditar estudios secretariales, de manejo de

informatico de cualauier entidad ptlblica o Drivada. Expuesto lo anterior, es evidente

que el contratista carecia de la idoneidad para desarrollar el objeto contractual;raz6n por la oual se considera que la entidad auditada no tuvo en cuenta lascaracteristicas acad6micas requeridas en el estudio previo de las actividades a


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ntralorfaMunicipal de SincelejoN IT. 901052783-1

Control Fiscal Transparehie y Eficaz.desarrollar, como tampoco se evidencia que hayan sido aportados los soportes dela experiencia laboral del contratista.

Esta situaci6n va en contravia de nuestro ordenamiento juridico, como quiera que

:I:I:on:ca:oasns::r::dc:6n:::tj,aica:C#:n::::i:::e:saed:::i::::;i:g:;:intt::e:b::::e::uanm;:;ni:n`:g}Ktt;a;;:,'::principios de economia, {ransparencia y en especial delestablecidos en la Ley 80 de 1993 y posteriormente des2007.

Como consecuencia de lc

que rigen las relacionestransparencia esta expreLey 80 de 1993,abuso de poderprevistos en la ley.selecci6n objetiva y

Por otra parte, resultanfueron estipuladas a la

que la obligaci6n nuH]ieacerca deusuarios q salvos al FOMVAS"\

;;#a;;?:::::I;,i:;#p;r;:,;;pc';o:;i;exclusivamente para los fineso eludir los procedimientos de?n el Dresente estatuto''.

nplias y dispersas que lenera de ejemplo, vemosa ofreciendo informaci6nestablecia "Orienfar a /os

aos hacer un llamado de atenci6n al Fondo Rotatorio Municipal de'S,incelejo (FOMVAS) para que sea tenido en cuenta en ocasiones

ntido que este tipo de relaciones contractuales sean evitadas en la

Feet:``d`c`o;f%,touc:::j%I:,ut::aprveeszu:tuaendoemnjont:np:roa::i::stean:teonsd:ee:o::uepnct:6:uaetreasvt::son actividades que podria desarrollar cualquier funcionario de la entidad.

Finalmente, y al igual que en las observaciones anteriores, es evidente que la

publicaci6n en el SECOP se realiz6 de manera extemporanea, raz6n por la cual no

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Cohirol Fiscal Transparente y Eficaz.se dio cumplimiento con lo estipulado en el Articulo 19 del Decreto 1510 de 2013,vigente para la 6poca de los hechos materia de investigaci6n, el cual establecia queL`La Entidad Estatal est6 ob]iaada a publicar en el SECOP los Docu_nlento_s a_el_

Proceso v los actos administrativos del Proceso de Contrataci6n, dentro deIos tres (3) dias siclu /.enfes a su expec//.a/.6n. "(Neg rilla y subrayado fuera de texto)3^se

OBSERVAC16N N.a

CONNOTACIC)N: Administrativa con incidencia penal y di§c`iptin`qtfia.CONDIcloN:

:n[::b::tc:a;:6nnct:x:eem,::rapnr:nazi:?csiasee:Osn:r:t::]O:CRITERIO:

CAUSA:

::::;#S€`asiLjgsitE¥:a:ee;nu,d::us::ntt:°::i::`t::c:6Pi:::t:a:till,::e;EFECTO:SS

(

-

suscripci6n de un contrato sin observancia de los requisitoslegales esenciales.

3seSi¥IDOE+vFONDO ROTATORIO MUNICIPAL DE VALORIZAC16N DEAS)

"Con relaci6n a la publicaci6n extemporanea de este contrato en el

SECOP, nos atenemos a los descargos ya manifestados con relaci6n altema en las observaciones 1 y 2 de este informe.

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Control Fiscal Transparente y Eficaz.En cuanto al llamado de atenci6n que realiza el funcionario auditor entanto que las obligaciones acordadas podian ser realizadas por algdnfuncionario de la entidad, es necesario precisar que las funcionesasignadas a los funcionarios de planta, se encuentra claramentedefinidas en el manual de funciones, no siendo las contratadas las que

i§t;::iji;i;::C;::;s::in:a::o:a;::a:;::ii;;::8;:i:Pi::r::;|!::cr;:iii::!ie::i::;:j``:d:d:bi\ftg§ipues el fluj.o de actuaciones es a]tamente considerable, samparada en el Decreto 1737 de 1998, modificadode 1998, permiti6 contemplar [a contrataci6n de„ul:::::=:-=::I::-::::I:;g`i;is¥::':;:para esta area, que valga decir, Se encoprincipal de las oficinas de Fomvas.

Decreto 1737 de 1998 -Articuloservicios con personas naturales

::t:Ji%:dne°s::i:t:epceor:tor:ta:r::.qj

Se entiende queorganismo, entidimposible atender

OS

`\.`

de prestaci6n de

Z£,ao:#p::I,:asdeppa°r:r::a:::erb,raasr

respectivo

aTdp¥i`#.Cp°ers°onpaFrdse°:,aanJ::r;d::qaLe%aancdu°er::

suficiente, ]a entidad considero viable, para garantizar la atenci6neficiente al pL]blico, la contrataci6n de la persona en cuesti6n motivos

que permiten afirmar que no es doble cons`iderar una n6mina paralela

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Control Fiscal Transparehie y Eficaz.cuando dicha contrataci6n tenia como finalidad garantizar una

prestaci6n eficiente del servicio.

En lo referente a la falta de idoneidad del contratista en cuesti6n por

presuntamente no poseer estudios de caracter secretarial, resulta

:':::`:.i:i..,,,..,..,,.}

lsFt'

pertinente aclarar que la persona seleccionada poseia para lasuscripci6n de[ contrato, estudios t6cnicos en analisis y dessistemas de informaci6n, informatica empresarial en los inMS.-DOS, Windows, Excel y Dreamweaver asi como seen talento humano y que para prestar los servicios re(

::t:a::a:din:i:s:i:a:b::an:s::n:d:o:,,f:c::c:otj;:::i::at:arses::;r:d;;s#fi

la

i;:::n:fs::::td;;:;;i:ilo:ij::;ii:jat::r::::;:;;;ji§gg££i:u:e:;:

:8rfd

encontramos

;:c,:a::::c::r,;iaa::p6::r:C:::,;::'si::i:ce:S:,:o#nnge:nsJ:ao:`fau::rf::::o:;:ec:n:c:o:q:i;en principio tenia presupuesta\9importante recordar que la per

::t:ssf:::c;jooss,e:i::aec|t;:_:qqsesngts

:::as[:et;:traab:adbeo¥]

Teniendocelebrac`i6

i!a¥#¥a°;iic::::rde;,'t#;;::c:;;:S::::s:;sd:ti':!§pletamente id6nea y ademas expertapactadas.

anterior; no hay que olvidar que con lantratos las entidades estatales buscan els del Estado, asi como la continua y efectiva

e los servicios, situaci6n que a la postre fue garantizada coni6n que hoy nos trae a colaci6n el ente de control.

mlsmo sentido es importante mencionar que en el Decreto 785 deOt)5 estab[ece los requisitos del personal asistencial dentro del cual sencuentran las secretarias, requisitos que son expresamente

consignados asi, en su articulo 13:

Minimo: terminaci6n y aprobaci6n de tres (3) afios de educaci6nbasica primaria.

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Control Fiscal Transparente y Eficaz.

Maximo: Diploma de bachiller en cualquier modalidad y experiencia.

Para el caso la contratista demostr6 poseer niveles superiores deestudio que le permitian demostrar idoneidad y prestar un servicioeficiente a la entidad.

En este orden de ideas para el caso de estudio no existi6, por

a

desatenci6ri

\>de valorizaci6n).

Ahora bien lo atinenteregulan la contrataci6n

presuntamente no id6situaci6n que segdn eGonzalez Rubio, const

tit;;;:t;;indje:ei:;§6p;;;n£:;€§j::

las reglas que

key#?:;c#o:i:;d:o:::::asuDnara:oprira:d:a:s:to ilicito pues otorga el caracter

queremos de antemano aclarar[ran taxativamente tipificados enle a ningtin particular presumirentren plenamente identificadas

s hacer alusi6n a la normativa que permitede las actuaciones adelantadas por el mismo

:#;i:gno;r::r:a::::#6::es:t:eu:etar::d:::sa:is::S:e::i::PVP:ursem;tr::a:¥s:::acth:e:C:h::e:rprimer pronunciamiento, pues el expediente revisado por la auditora

iesulta contener los mismos hechos que ya habian sido objetos de

pronunciamiento por el primer grupo auditor, que por demas esta decir,no considero la existencia de hechos ilicitos o suj.etos de acci6ndisciplinaria dentro de la actuaci6n adelantada por la entidad.

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Confrol F.Iscal Transparehie y Eficaz.De no poder demostrarse la existencia de estos nuevos hechosfehacientes que demuestren una actuaci6n irregular o fraudulenta que

permita levantar dicho pronunciamiento, nos estariamos enfrentandoante una conducta temeraria constitutiva de una insalvable via de hecho

por parte de la funcionaria del ente de control.

Los argumentos expuestos los ponemos de presente paratenidos en cuenta al momento de la elaboraci6n del informearchivadas las connotaciones administrativas, disciplina

que fueron consideradas inicialmente respecto de este pu

MUNlegrse§CONCLUSIONES DE LA CONTRALORIA

3:,norj2:::6ne:e'as,:::ieuj:S::ao#r;;%;:agdsat€z d¥c°on:r:ia:::I:edMeu:i:i:::rd,:

;eusepdeact:Vuabsaac|aarra:|6a|d::::i:'cf::vde:fi:;£:::iauditor.

Asi las cosas, una2015 realizado porevidenciar`que el C

3::ter:ed:r:aa:iasT,2(

pto ajustado y con el cual s6o en el desarrollo del proceso

lnforme Final de Auditoria Vigencia Fiscalral del Departamento de Sucre, fue posible

E)SAG -002 de 2015 hizo parte de la muestra tomadael mencionado contrato evaluado y calificado

de gesti6n contractual.

teniendo en cuenta que la contratista curs6 y aprob6 todos losfas correspondientes al programa T6cnico Laboral en el AnalisisSistemas de lnformaci6n, en cuyo pensum desarrol6 materias

kyelaci6n con el cargo desempefiado, se desvirtda a la entidad auditadaervaci6n administrativa con incidencia disciplinaria y penal.

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control Fisca I Tra nspa ren±eyffjf9Z:CQNTRATO ESTATAL N.a MC-007-2015

OBJETO DEL CONSULTORiA PARA LA ELABORACION DEL MANUALCONTRATO: DE SUPERVISION E INTERVENTORiA DEL FOMVAS EN

LA VIGENCIA FISCAL DEL ANO 2015.

CONTRATANTE:::NsPN°cEL°ETjAOT(°F%[:vXsU)N[C]PALDEVALO`\ZAc|£N

REPRESENTANTELEGAL: MAR,Av,CTOR,A PERALTA NOvOA^ Tee v

CONTRATISTA: FUNDESCOLy/oJAIROENRIQUEOS`G}|R`N`9\NAVARROVALOR TOTALDELCONTRATO:

R',ECp'E:EOTSE(STi::5°oTOEoSo)%?cvck:S|T®S>`clNcuENTAFECHA: PRIMERO(1)DEOCTUBB]E-D,ELWA;N`Oiv'2ol5

PLAZO: UN (1) MES \\A/ 'SUPERVISOR: lvoN GONZALEZ y„SERQUE|,Asesora de Contrataci6nACTA DE INICIO: OCHO (8) DE O,Ci,T'-UBBE DE 2015PUBLICACION ENELSECOP CINCO(5)DE\RS+`S;`BE2015

`0itractual, debemos resaltar una posibleRevisado en detalle

inconsistencia en lasdel servicio y que a

o smeervn,:ii::ag: cco.nnt:Fffig

:.-..::`.':.,-.t:"kBt+#o=personal qu

. EEE±FE

exigidas que estructuran la necesidadestipuladas en los estudios previos delno de los requerimientos tecnicos de los

en el folio 18, era el de suministraTl\e`ra.ap/n/lassiguientescaracteristicas:

g£?§]!;£:b:efp::§',:'!:i::e:|a:re:r:e::::a:rtd::a;i:::o::dtn:;e:a°h:,°an:r:t:,:I:)1Ser abogado titulado con tarjeta profesional vigente y

especializaci6n en derecho administrativo o contrataci6n estatal.b. Una experiencia general minima de 5 afros contada entre lafecha de confirmaci6n de la matricula profesional y la fecha limitede entrega de las oferfas del presente concurso de m6ritos."


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Control Fiscal Transparente y Eficaz.Sin embargo, observamos que en el Formato de Hoja de Vida de la Funci6n Pdblicadiligenciado por el abogado RAFAEL EDUARDO GOMEZ BARBOSA, solo seacredita el titulo de Abogado sin especializaci6n alguna, tal y como se habia exigido,

y cuatro (4) afios de experiencia.

Expuesto lo anterior, es evidente que, en la informaci6n aporlse encontraba un Abogado que no cumplia con los requisitosel Fondo Rotatorio Municipal de Valorizaci6n de Sincelej(desarrollo del objeto contractual.

Esta situaci6n presuntamente iria en contraviala Ley 80 de 1993, el cual establece que "/asen la contrataci6n estatal se desarrollarfentransparencia, economia y responsabilidaoryque rigen la funci6n administrativa.normas que regulan la conductainterpretaci6n de la contrataci6n,particulares del derecho

Como consecuencia deSincelejo (FOMVAS) escumplimiento decon el principio d

ores poblicos, Ias reglas de

generales del derecho y los

o`ndo Rotatorio Municipal de Valorizaci6n der5i:S.o en una celebraci6n indebida de contratos sinles esenciales, lo cual esta plenamente vinculadoas entidades pdblicas.

•: -' I . I ` `

CO<NNQ|A`§J`ON£ Administrativa con incidencia Penal y disciplinaria.

cS+D&ON+ lnobservancia de los principios que rigen la contrataci6nestatal.

CRITERIO: Articulo 209 de la Constituci6n Politica de Colombia, Decreto1082 de 2015, Articulo 48 numeral 1 de la Ley 734 de 2002,Articulo 410 de la Ley 599 de 2000 y Articulo 33 de la Ley1474 de 2011.

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Control Fiscal Transparente y Efl.caz:

CAUSA:Desatenci6n de las reglas y principios generales que regulanla contrataci6n estatal.

EFECTO:lnobservancia de los preceptos establecidos en la Ley 80 de1993 y la Ley 1150 de 2007, situaci6n que sugiere la

:eugsa:r::C:€:ndc:a|:sC°ntrat°SlnobservanciadeloSiquis;os

a

RESPUESTA DEL FONDO ROTATORIO MUNICIPAL DESINCELEJO (FOMVAS)

"Con relaci6n a esta observaci6n, nuevamente

que Fomvas se encuentra comprometido con,€principios que rigen la contrataci6npesar de poseer algunas falenciadministraciones pdblicas,los procesos que en ella se adela

1 via de hecho administrativa La`

:Poll;:::cP6rin::PmaiTeen:th=`e[g§gi8procesostoma unade formafranca y ab

;(.:`::f::..::as de hecho (...) ha sido)6\ge la actividad judicial, pero esta

} su aplicaci6n en e[ ambito de losvas. Esta se produce cuando quien

ta`de indo[e judicial o administrativa lo hacendamento en su tlnica voluntad, actuando en{i6n con el ordenamiento juridico.

} aclafaf, que la condici6n encontrada dentro de esteno puede ser enmarcada como causal de violaci6n a los

!senciales para ]a celebraci6n del contrato, pues las mismasiari``el?ramente definidas en [a ley, ya por la idoneidad se pregona por

recto a[ contratista y no del equipo de trabaj.o que resulta sernciativo y en t6rminos de minimos, lo que implica que en el

sarrollo de la ejecuci6n del contrato pueden ser cambiados siempre

que se cumplan con los requisitos exigidos en las reglas de participaci6no aportados en adicional si el contratista asi lo considera.

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Control Fiscal Transparente y Eficaz.Para tal caso, manifiesta la supervisora del contrato que el contratistaaport6 dentro de la ejecuci6n del contrato hoja de vida de un profesionalen derecho que sobrepasaba los requisitos exigidos por la entidad, queresultaba ser id6neo y competente para el desarrollo de la consultoria.

Entendemos la confusion en la que pudo incurrir el grupoencontrar en el expediente soporte de la hoja de vidaembargo, ponemos de presente a la contraloria Municipalsupervisora del contrato manifest6 a esta gerencia que,¢fmisma se encontraba en el expedientetlltima.

En consonancia con lo anterior, cabe resuscribi6 el dra primero de octubre de 201el dia 8 de octubre de la misma anualidmismo, exigi6 al contratista quehoja de vida de profesionalinicialmente, en tanto que erequerimientos del proceso.FUNDESCOL realiz6 mod

para asesorarEDUARDO GO

quien ademas

:;::i'ea::::iif:i

§8#je:i;ou¥j:::e:i;i¥:;°:i:reidistinta a la presentada

pepia con la totalidad de loslanteado, el contratista

rsonal propuesto inicialmente. se cambi6 al Dr. RAFAELAMAURY VERGARA LUNA,

tambi6n ostentaba la calidad deadministrativo, con vasta

Iord.emuestran los diplomas y certificados que secia. Por tlltimo, no esta demas mencionar que en

te`t]5T~16s informes (tanto el primero como el ultimo) fuela utilidad o veracidad del producto (manual de

es decir se cumpli6 a cabalidad con el objeto del contrato,o, que ademas del contratista, el personal propuesto para el

de la consultoria resulto ser id6neo para el desarrollo de la

RESPUESTA DE LA CONTRALORIA MUNICIPAL DE SINCELEJO

Una vez hecho el analisis a la respuesta presentada y el acervo probatorio aportado

por la entidad auditada respecto de la presente observaci6n, fue posible verificar la

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www.contral oriasincel eio. a ov. co I

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Control Fiscal Transparente y Eficaz.validez de la hoja de vida aportada como evidencia de quien reemplaz6 al abogadoinicial, siendo este el doctor AMAURY VERGARA LUNA, quien cumplia con losrequisitos exigidos en los estudios previos y la invitaci6n publicada por el FondoRotatorio Municipal de Valorizaci6n de Sincelejo (FOMVAS).

£rsafa'naosdc:S::htrso:Cr:=:jndeor::,:a:::ib:eesd'::v:rtetisac::g:;s:r:::%::?*asn::#:6rgano de control, raz6n por la cual, se desvirtda la LO_bseryac.\S\_P:=e{

todos los soporfes dentro del expediente contractual, lo qauditada a suscribir el respectivo Plan de Mejoramiento. {€i:u::it:a:i:aa:s::P::cpii|::r::;:r:°::d:e::'v:::°Fa:n:ed:t:;::o:rt:ai:]t:::tm**rs%

ntrarsea la entjdad

CONTRATO ESTATAL DE PRESTACION DE SERVICIOS DE APOYO A LAGESTION N,a PSAG-012-2015

OBJETO DELCONTRATO:

CONTRATANTE::%KisifrEO=%TtoF%i:vxg,NlcipALDEVALORizAc[ON

:E:EE:ENTAN7fE:ffl,eyj!A`v,CTOR,APERALTANOvOA

CONTRAT{?T7}ÈJyg':f£'p°ENRENZN°S DE PAZ Y/O MONICA pATRiciA

:£t_°§FQS_R|F+5®?LCUARENTA MILLONES DE PESOS ($40.000.000.) M/CTE

F*EIC`HÀ:`_ ONCE (11) DE NOVIEMBRE DEL ANO 2015PLÀh.ZÒ`:S UN (1) MES Y VEINTE (20) DiASSUPER/VISOR: MARIA VICTORIA PERALTA NOVOAPUBLICACION ENELSECOP CINCO (5) DE OCTUBRE DE 2016

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Cohirol Fiscal Transparerfe y Eficaz.En primer lugar, observa este 6rgano de control que la publicaci6n en el SECOP serealiz6 de manera extemporanea, casi un (1) afio despu6s de la suscripci6n delcontrato, raz6n por la cual no se dio cumplimiento con lo estipulado en el Articulo2.2.1.1.1.1.7.1 del Decreto 1082 de 2015, el cual establece que "La Enf/.dad Esfafa/easdt:j%:%aat:vaosadperE':3==seondee'cSoEn8ra°t=c!3=,Dd°ecn%edng°,Sosdter'espr(°3%§a°Ssyrs:=Suj=:tt°=

gREg%crf:/nd:,n

)".(Negrilla y

a su exDedici6n. La oferia que debe ser publicadaProceso de Contrataci6n. Los documentos de las operibolsa de productos no tienen que ser publicados en €subrayado fuera de texto).

De igual manera, en la publica^ci6n que se hinconsistencia en la informaci6n cargada, comcuantfa a contratar es de CUARENTA

#:]E6cP:r:i:Lcjt8NC:g°D:e:PEa:do°sP(rse{:I

Por otra parfe, vemos que el AtsicuJ

"La celebraci6n,

de contratos

::::ica:,,str%pr:

ir:o#sforofat|!Ssi#Jg:°o|-::g

E'sae`'£3E:`:=s:asb,:Vcj:eqn::::DE PESOS ($40.000.000)

un COP de n.° 243 por valor DE

) M/CTE.

ey 789 de 2002, sefiala lo siguiente.

I por parte de un particular,con Entidades del sector

efecto, del cumplimiento por p`arte deles con los sistemas de salud, riesgos

aportes a las Cajas de Compensaci6niano de Bienestar Familiar y Servicio

le Aprendizaje, cuando a ello haya lugar. Las Entidadesn el momento de liquidar los contratos deberan verificar

constancia del cumplimiento de las obligaciones del

}tratista frente a los aportes mencionados durante toda suencia, estableciendo una correcta relaci6n entre el monto

cancelado y las sumas que debieron haber sido cotizadas.

En el evento en que no se hubieran realizado totalmente los aportescorrespondientes, Ia Entidad ptiblica debera retener las sumas

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Control Fiscal Transparente y Eficaz.adeudadas al sistema en el momento de la liquidaci6n y efectuarael giro directo de dichos recursos a los correspondientes sistemascon prioridad a los regimenes de salud y pensiones, conforme lodefine el reglamento.

:,ss€\rsd€Tg§orCuando la contrataci6n se realice con personas juridicas,

a

acreditar el pago de los aportes de sus empleados„ a I

:ueannc::neasdt:sexTse[:i::t:ccueertri:I:ac:i:|o:xrpe:dui:r:mpi:rnfe:siel representante legal durante un lapso equivalerespectivor6gimendecontrataci6nparaque*sa`+la sociedad, el cual en todo caso no s€meses anteriores a la celebraci6n del Oof;

l=lEfexijaela constituido

i%E::;;giii:::is:,s:;;q:u::quiera que se evidencia querna de Seguridad Social por un

51 monto del aporte obligatorio que en salud y pensiones debecorresponde al 12.5% y 16% del ingreso base respectivamente,no podra exceder de veinticinco (25) salarios mfnimos legales

En este sentido, {eniendo e-n cuenta que el contrato se suscribi6 por valor deCUARENTA MILLONES DE PESOS ($ 40.000.000), el indice base de cotizaci6ndel contratista equivaldria a la suma de DIECISEIS MILLONES DE PESOS (S

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Control Fiscal Transparente y Eficaz.16.000.000) y este debi6 cancelar aportes de seguridad social por una suma deCUATRO MILLONES QUINIENTOS SESENTA MIL PESOS ($ 4.560.000).

Al verificar la liquidaci6n de pagos de seguridad social adjunta en el expedientecontractual, se observa que el contratista cancelo solo la suma de DQSCIENTOSDOCE MIL NOVECIENTOS PESOS ($ 212.900), es decir, realizo la liun fndice base de cotizaci6n inferior al realmente devengauna elusi6n de pagos de seguridad social.

Segdn lo contemplado en el artfculo 179 de la Ley 1607fl`§articulo 314 de la Ley 1819 de 2016, la Unidad AdPensional y contribuciones Parafiscales de .Iazpentidad competente para adelantar las accioriaquellas personas que realicen cotizaci6n y,p>ago

por debajo del valor real.

Administrativa Es|Protecci6n socialinvestigaci6n perti

Por otra parte, el

:8j:isc:°s%°r:

ificado por el

g:ale(cia:g:)::rs:i::r sanciones a todas5s de seguridad social

evidenciar la elusi6n de lostista, se clara traslado a la UnidadI contribuciones Parafiscales de la

pr.aci6n encontrada para que ellos inicien la

1393 de 2010, previ6 que la celebraci6n y

:\#T%jcjj:,:::i::r;Voardpaasrtdeedce?:tor:::astfneteprdeesi:C::,:ado:6Sneyrv;:I::istema de Protecci6n Social, conforme a la reglamentaci6n queda el Gobierno Nacional. Esta tlltima parte es clara, como quieratorio Municipal de Valorizaci6n de Sincelejo (FOMVAS) estabar la afiliaci6n y pago de aportes, sea cual fuere la duraci6n o•ato en el que se estaba inmerso.

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Control Fiscal Transparerfe y Eficaz.OBSERVAC16N N.a 5

CONNOTACIC)N: Administrativa con incidencia disciplinaria

CONDICION: Publicaci6n extemporanea del contrato en el SECOP,

i:in:;:::a:;I::n::::I::a:I:=:c::onns:yp:e::d':::ea::ieLd:a;¢ia%ts±;:,##:a:seestabainmerso

CRITERIO:

!°::::i::i:d:i;2L°:0;2n;3A:#:::f::2,P:#gi::¥g¥7oS:£2'i':f2Z::I:5!;

CAUSA: :pmo':|6nnasdeen:seEn:doapd,gee2;:t¥?::`::ieanToa:e?ausb';::::::::delsupervisorA

EFECTO:

ie:q:ui:u£::i;:1gu;enS€Ljgt;#i:;eb::1rv:raa:t:'sa2so::e4:,y:,r:nlcoip;:r:::

RESPUESTA DEL FON,D76?9TSSOMUNICIPALDEVALORIZAC16NDESINCELEJO

por la entidad.

Con relaci6n a la inconsistencia encontrada en los datos CDP

bublicado en el SECOP, consideramos que, si bien existi6 un errorde transcripci6n al momento de copiar la informaci6n, dichasituaci6n no conlleva mayores implicaciones en tanto que seencuentra publicado el referido contrato con el valor adecuado yademas en el expediente se puede avizorar a folio 2 el CDP queavala la contrataci6n por el valor correspondiente.



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Referente a la presunta elusi6n por parte del contratista frente al

pago de la seguridad social, nos permitimos precisar que portratarse de una persona juridica, la seguridad social que debi6aportar al momento de realizar el cobro, era la que se generarasegdn la planta de personal adscrita a la entidad, la cualepoca de los hechos correspondia a un empleado, defectivamente se adjunt6 el pago correspondiente tal cobserva en la planilla integrada de liquidaci6n de afundaci6n.

rpei::i:naayn°ra,i:UUS:roasci::ddaeJ:nat:tsej:uTd::::°,:,%}:

asi6n de los recursos`.,\

:u:;;;;:I;I:;Sopn:rgaotadc:o]:ssea::a±,£s#or;¥£if::esaJ::lsd,'Caa::sS:I:t:bme::

Ley 789 de 2002- Articulo 50. Control

Cuando la contrataci6nacreditar el pago de lcmencionados mediant

:,:en:roe::::aen{;s,#firespectivo

xpedida por el revisor fiscal,requerimientos de ley, o poro equivalente al que exija eli6n para que se hubiere

Lap:se::::,eFenb::%nc:se:cnoontsr:::.i:fne:i,o:vae[::no tenga mss de seis (6) meses de constituida; pagos a partir de la fecha de su constituci6n

fuera del texto).

ife\£iY23:::;::tc::[e2a3:::::ur:g:e2j:t65T::i,atnrtaeta:d°onsceepdt:bontratos de prestaci6n de servicios, para la aplicaci6n de la basede cotizaci6n es menester tener en cu,enta si el contratista suscribi6el contrato como persona juridica o como persona natural, toda vez

que:

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Control F.Iscal Transparerfe y Eficaz.... si fue suscrito como personajuridica "el pago de los aportesa la seguridad social debera acreditarse respecto de lostrabajadores vinculados laboralmente por la empresa, nosiendo viable por ello que se exija acreditar el pago de aportessobre el 40% del valor mensualizado del contrato.„"

ii!:ij;!o;::;::i.:;i,rc::;,::!e;n;i::,:r;o:s:;::,i::::::i:e¥;;;i:n::i:i&ieE??i

a

CONCLUSIONES DE LA CONTRALORIA MU

Una vez hecho el analisis y el acervo probato

i:SPT::Loaddeo,::r:,sFnnf:er::s:i::,c:oenAeusdupt;z#T,:Contraloria Generalcalificados una muestra dMunicipal de Valorizaci6nencontrandose quetomada por el menci

entidad auditada2 posible verificar

3ia'Fiscal 2015 realizado por laen el cual fueron evaluados y

por el Fondo Rotatoriodurante la vigencia del 2015,

2015 hizo parfe de la muestraI cual fue e-valuado y califjcado

:ednet::,drteu:ar:act:,=fndf:#{\¥,gz€g¥n::oen,t::foot:::E:ey,,::nda:,oanter,or.seprocede

CONTRATO DE COMPRAVENTA N° SA-MC-a,U2-2015

:8lEE&±8E%~A-DQUISICIC)N DE UN SOFT\/\/ARE ADMINISTRATIVO

PARA EL AREA DE PRESUPUESTO Y SOFll/VAREAUTOMATIZAC16N DE VENTANILLA UNICA CON SUi RESPECTIVA IMPLEMENTACION, MANTENIMIENTO,CAPACITAC16N Y SOPORTE PARA EL FONDOROTATORIO MUNICIPAL DE VALORIZAC16N DESINCELEJO-FOMVAS.

CONTRATANTE: FONDO ROTATORIO MUNICIPAL DE VALORIZACIC)NDE SINCELEJO (FOMVAS)

Calle 23 n.a 19 -47, Edificio Concasa, Oficina 102, Sincelejo (Sucre). Tel6forro (5) 2714131E-mail: contactenos®contraloriasinceleio.aov.co


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Control Fiscal Transparehie y Efilcaz.REPRESENTANTELEGAL: MARIA VICTORIA PERALTA NOVOA

CONTRATISTA: SOLUCIONES EN INGENIERiA Y SOFll/VARE S.A.S.INTEGRASOFT Y/O JORGE HERNAN SALAZAR BAENA

VALOR TOTALDELCONTRATO::I/%::ENTA MILLONES DE PESOS ($5°.°°°«\) A

FECHA: pRIMERotijDEjuNioDELAN02Oi5(`in\v/PLAZO INICIAL: UN (1) MES ^ \\#J'``>PLAZOADICIONAL uN(1)MES ^ s V

SUPERVISOR::dEm:#¥atpvEaRyE±#anLc?e¥pe}ng|dslaDivisi6n

Previo a realizar el esqueexisteunconceptdesarrollodelaDenuanteriormentevigilabacualsedijolosiguient"(...)Laentidcoordinaci6nley.

e:

adquiri6 software presupuestal, el cualra Th-stalado y los funcionarios encargados del areaformaci6n requerida en el mismo, tambien se evidencioad aplica los descuentos de la ley de orden nacional y

ana'mental y municipal.

\Por lo anterior, se sugiere al cuerpo directivo de esta Contraloria,el cierre de la presente denuncia".

Sin embargo, de conformidad con el documento "Pr/.nc/.p/.os, fundamenfos yaapeofos genera/es para /as Aud/.for/.as", emitido por la Contraloria General de la

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Control Fiscal Transparente y Eficaz.Republica, de conformidad con el Articulo 17 de la Ley 42 de 1993 y el paragrafodel articulo 40 de la Ley 610 de 2000, si con posterioridad a la practica de cualquiersistema de control fiscal cuyos resultados arrojaren dictamen satisfactorio,aparecieren pruebas de operaciones fraudulentas o irregulares relacionadas con la

feens:i:i:jf:::'y,adn:I:Zeardei'ca¥se;S:tae:dt:afas,ae:od;Cafaramdeent:§rm¥e,°jn:c:SVEL::tr:,;se:de responsabilidad fiscal.

a

En virtud de lQ anterior, haremos un breve recuento de esteun nuevo concepto a partir del analisis realizado, toqa&2estariamos ante posibles irregularidades respe

Una vez analizado el estudio de necesidad, secontrato se debia contratar a una persuficiente idoneidad

presupuestarios y depliego de condicionescontrato de la refereiimplementaci6n, paramactualizaci6n.

S? .esta,blegi6 . qu,e#illiminimo lo siguientM6dulodeprgsthup

que en el presenteque contara con la

m`6rcializaci6n del softwarednica. De esta manera en eles t6cnicas exigidas para el

ncluyeron treinta (30) horas demantenimiento, servicio t6cnico y

software solici{ado debe incluir como

}ial que debera incluir los siguientes requerimientos:

inicial

uesto y aprobado

gut:jtcr:dp°r::u:|Seps°t:i,b:'iiacdo=r:rsou::seosta'egistro Presupuestal de la obligaci6n

• Giro presupuestal• Vigencia Futuras• Libro de ingresos presupuestales• Libro de Gastos presupuestal

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Apropiaci6n vigenteApropiaci6n vigente no afectadaTotal, de los certificados de disponibilidad expedidosCompromisos contraidosCertificado de disponibilidad pendientes de comprometeTotal, de obligaciones causadasCompromisos pendientes de causarTotal, de pagos realizadosObligaciones por pagar

• Cierreanual• Consultas y listados• Vigencia actual

Con el fin de analizar e

presupuesto de la entidadque se imprimiera unPresupuestal; asutiliza debido a

presupuesto, situtuvo que ser tomesta utilizando en

Este nos pcon ,a qd\(

S*i;§fe§#i;i:f:e:::::u;t:S::p'::eis#;:erye:I;;::::::d:r;los requisitos para usarlo en el area dente se corrobor6, toda vez que la impresi6niftware HELISA, programa que actualmente

fc`on5IHrr que el programa no esta siendo utilizado para la finalidad

;qo:::dp°r:sC:pmu°esqt::eor:dq#:nj:rr'::jev:,de:Scuparp::as:aes+cuune°nt:::tcatij:ado que al momento de consultar un CDP o un RP de una vigencia

:::`ecE±°d%#deosstr;aeqsu:'ai:°o::t:tao'.d::qj:judaa'rTnaan::::|°:odr°esa,Pzr:%ac::tsabnj:z:::::automatica y para que esta funcione debe estar integrada.

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Control Fiscal Transparente y Eficaz.Por tanto, se evidencia que no se adquiri6 un software integrado (contabilidad,nomina, tesoreria y ventanilla), tal y como qued6 establecido en el pliego decondiciones.

Lo anteriormente reseFiado nos permite concluir que en el moContraloria Departamental de Sucre hizo el analisis sobre el Softv\

::t;::is::s:t{:;:o:rreas;as:;unnahcn::,n::u:e:tooqa::basb:a:::td:::,s:n:eF:::o:rfro:o::oe£:i:{:|EValorizaci6n de Sincelejo (FOMVAS), lo que denota

a

entidad al no darle uso correspondiente.

Es{as son` [as impresiones arrojadas por el

gEo #€- ' fowa/?fro#~FOMVAS

891.CZ93

dr`erd3 ro. .I de2ol8

cirTt)ecLDo liE orspoNI.RADro.Amm+csruno, .7

Cen,I,,C^

=-:=:==a==:#¥:r,;:3F.:r,.,"haso£.L}=Lcdymff:¥

siE,6 #: S'[`*cbeBL:," fa\i\va/ELgr-foMVAS82300029)

^aierdo No. 02 d® 2018

c"lrm:loo I)I ols"]»Luae p&Lsil.IrefTAL ka ..

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iafeq.u#.O:aDores



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Control Fiscal Transparehie y Eficaz.Si bien esta situaci6n no constituye un posible detrimento fiscal en contra de lasareas del Fondo Rotatorio Municipal de Valorizaci6n de Sincelej.o (FOMVAS), seexhorta a la entidad auditada a que tome las medidas que sean necesarias y de lautilizaci6n debida al Software SIGO, en aras de optimizar los procedimientos quemediante dicha Plataforma se pueden adelantar, como quiera quna suma tan importante no puede quedar en el desd6n administtiempo. Esta situaci6n sugiere una posible inobservancia al princ

que deben seguir todas las entidades pdblicas. \u¢

OBSERVACION N° 6

^Q\SCONNOTACION: Administrativo. z/Zj/ A \\ VCOND]CION:

;ou#:::?derevisi6njneffoat€\6nlatrtiljzaci6nde|CRITERIO:

A:i::i':299d::,a|a#t:';&t#d:;;69ng::°''ticadecolombia,CAUSA:

:reobgji!£::`:Sin:T`e\£`S£`;Lgn'i6mosderevisi6nycontroideiEFECTO:

i;<ii`:Ze¥§¥§sig£#r:trc:::ard:qguui}%:d,at:deon::t'omep|edme::tr::::on

ella se adelantan, pues de no ser asi, resultaria a un ser mssgravoso para los fines de la entidad ralentizar los procesos con.unaherramienta tecnol6gica que actualmente no sea compatible con lasdemas areas.

ROTATORIO MUNICIPAL DE VALORIZACION DE

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•.a

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Cabe aclarar, que las obligaciones pactadas en el pliego decondiciones y en el contrato fueron cumplidas a satisfacci6n por

parte del contratista, tales como, las capacitaciones requeridas, elsuministro del software de ventanilla tlnica con su respectivo

:e\`,:.i...`\.;:,--,,.

por la

escaner y en debida oportunidad la implementaci6n del m6dulo

presupuesto del software SIGO."

CONCLUSIONES DE LA CONTRALORIA MUNICIPAL DE S

Verificado el informe de la auditoria de la vigencia f€ite de la Denunciaeste software se

Contraloria General del Departamento de Sucre] a,/yave`sn.a D-1115-104 establecida en la Resoluci6nencontraba funcionando a cabalidad.

Sin embargo, se pudo corroborar a I

programas no estan concadenadosrealiza la contabilizaci6n automaticaPor lo anterior [a entidad estarfe[e

para el mejoramiento de

ra oficina de presupuesto que los dos

a:£?sst::un::de liquidar una orden no

funcione debe estar integrada.un seguimiento a los procedimientoserificar el efectivo cumplimiento de los

compromlsosadquirld:\asintldadi

CONTRATO ESTATAL DE PRE.STACIC)N DE SERVICIO,S PROFESIONALESNo PSP -009-2017

gstgsfsr€``j±JFR:ESTACIC)NDESERVICIOSPROFESIONALESPARA

EL MEJORAMIENTO DEL MEcl, AMPARADO EN LANTC GP 1000:2009, Y LA ASESORiA YACOMPANAMIENTO EN LA IMPLEMENTACION DE LASTABLAS DE RETENCION DOCUMENTAL EN EL FONDOROTATORIO MUNICIPAL DE VALORIZAC16N DESINCELEJO -FOMVAS.

CONTRATANTE: FONDO ROTATORIO MUNICIPAL DE VALORIZACIONDE SINCELEJO (FOMVAS)

REPRESENTANTELEGAL: CARLOS ANDRES VALVERDE ACOSTA

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Municipal de SincelejoNIT, 901052783-1

Cohirol Fisccil Transparente y Eficaz.CONTRATISTA: JORGE LUIS ARBELAEZ HENAOVALOR. TOTAL CUARENTA Y CINCO MILLONES DE PESOSDEL CONTRATO: ($45.000.000) M/CTEANTICIPO: 20%FECHA: OCHO (8) DEAGOSTO DELAN0 2017 ASUPERVISOR: CARLOS ANDRES VALVERDE ACOSTA \\ »PUBLICACION ENELSECOP vE,NT,c,Ncot25,DEjuL,ODELAN£2O\orasv

ACTA DE INICIO ONCE (11) DE AGOSTO DEL ANQ 20i`7\\ \\INFORME FINAL VEINTISIETE(27)DEDICIEMB`R`EP`EEA`ts!`g®V2017

• Prese

a

•_:::-::-=:=:±`:-:-=:-=:

irdg§,

de trabajo a la gerencia del FOMVAS de acuerdo anes acordadas de la primera semana de ejecuci6ninformes de las evaluaciones realizadas por los entes de controlcon el fin de establecer las acciones correctivas y de mejora del

gico en relaci6n con la gesti6n por procesos y sus indicadoresactualizar, de ser el caso, el c6digo de 6tica y el plan de acci6n deI entidad

• Revisar y actualizar de ser el caso el manual de funciones y de procesos y

procedimientos de la entidad• Asesorar y acompafiar a la entidad en la implementaci6n de una politica de

riesgos (identificaci6n, valoraci6n, administraci6n y controles)

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Control Fiscal Transparente i Eficaz.• Adelantar las acciones necesarias para la implemen{aci6n de las tablas de

Retenci6n Documental-TRD-en las instalaciones de la entidad.• Capacitar a los funcionarios de la entidad para la aplicaci6n de las tablas de

Retenci6n Documental dentro de la entidad.Mantener el equipo de trabajo propuestomenos que exista una jus{a causa, laentidad, para su evaluaci6n y posteriorPresentar informe mensual de las actividCumplir con los pagos al Sistema de Segde pagos correspondientes.Las demas asesorias a la naturaleza delcorrecta ejecuci6n del objeto contratado.

Asi mismo, para el mejoramiento del Moauditada pres`ent6 dos (2) M6dulos, sei§saber:

M6dulo de control de planeaci6M6dulo de control de evalua6i6

Seis (6) componentes:

institucional

y trece (13) elemen{os, a

1. ACUERDOS, COMPROMISOS Y PROTOCOLOS ETICOS2. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO3. PLANES PROGRAMAS Y PROYECTOS4. MODELO DE OPERAC16N POR PROCEDIMIENTO

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NIT. 901052783-1

Control Fiscal Transparente y Eficaz.5. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL6. INDICADORES7. pOLmcAs DE OpERAcloN8. ADMINISTRAC16N DEL RIESGO9. AUTOEVALUAC16N10.AUDITORIA INTERNA

11. PLANES DE MEJORAMIENTO12. INFORMAC16N Y COMUNICACION INTERNA13. SISTEMAS DE INFORMAC16N Y COMUNICAC

Revisados los documentos puestos a disposici6ndentro de las obligaciones del contratista se encu€de la entidad para la aplicaci6n de las tablas dese observa en la planilla de asistencia que $9lo asocializaci6n de las mencionadasencuentran vinculados a la entseptiembre de 2017,

Igualmente, se evidenciacontratista, comosocial. Sin embargo,

por el contratistaagosto del mismMILLONES

lizaci6n fue realizada el 22 de

anexos los informes de avance del

:§eia;ga°gsoddee':aseasi:#ep:,,:I,SJS:eEmRaf::cS:ngcueri:::gosto del 2017, debiendo ser cancelado el 11 deal contratista se le gir6 un anticipo de NUEVE

correspondiente

:;::i:±£+gFfrtYsvcrTpVcV,o-n-a'eiacTai;,-nTc,;-r--------~--

Cò`NN`®TÀCION: Administrativa

cONbùeloN: Cancelaron al contratista el 20% del valor inicial delcontrato sin que existiera el pago de todos los tributos quele correspondian al contratista.

M/CTE,

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ontralorfaMunicipal de SincelejoN IT. 901 052783-1

Lonlrol Flscal I ransparente y E|Icaz.CRITERIO: Articulo 209 de la Constituci6n Politica de Colombia, Ley 80

de 1993, Acuerdo Municipal n.a 149 de 2015 y el Articulo 50de la Ley 789 de 2002.

CAUSA: Deficiencias en los mecanismos de control y supervisi6nEFECTO:

::nm::u::c:t::r;i,;:;:roen:,uenvt:n'r:epgou:%:::ds::c::*S\

RESPUESTA DELSINCELEJO(FOMV"Conrelacidelcontratdelvalordpodfahaceanteribr,serealizadoplMDERconconstaqueseanexacdepagoafechadein«#5!:jta;::¥EONDOROTATORIOMUNICIPALDESA±3+#6NDEAS)totalmentelegalizado.

do lo anteriormente expuesto, ponemos de presente a laContraloria Municipal tener los documentos allegados como5videncia para archivar las anotaciones administrativas que setomaron respecto a este punto."

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Confrol Fiscal Transparente y Eficaz.CONCLUSIONES DE LA CONTRALORIA MUNICIPAL DE SINCELEJO

De acuerdo a lo manifestado por la entidad auditada, no se acepta la contradicci6nejercida debido a que el Fondo Rotatorio Municipal de Valorizaci6n de Sincelejo

(FOMVAS) debe cumplir con lo estipulado en la minutaalto todos los requisitos exigidos para los desembolsosestipula la clausula decima novena como requisitos paralas firmas de las partes contratantes:

a) Constituci6n y aprobaci6n de las garantias

b)'i:ill;:a::C':P:recsounpf:::t,:'a8°cro:aeiea:,ecu',aot€u€,:»S&ire::PT::t6°yd::

-`' _ _---``` -.-.-.- J _.r -___ _.__ _ _ _ __ _ _

articulo 20 del Decreto 568 de 199c) adhesi6n de estampillas y demas haya lugar.

::,rr,:stpaenctt:t:ap:::ndoetaMC:;:rL:t&\REey,v,asemant,enepara,asuscr,pc,on

CONTRATO ESTATAL DE PRESTACION DE SERVICIOS PROFESIONALESN.o PSP-008-2017

OBJETO DELCONTRATO:_\

E;8iiE[i£G:A:asks:E:RN::i3c°RES::#.8F%o|°yN:Ask:c:pi:NM=:-IA'VIGENCIA 2017 EN ACTIVIDADES RELACIONADAS

CON EL MEJORAMIENTO DEL CLIMA LABORAL Y LASALUD OCUPACIONAL.

°q§+gLg~A`N,TE: FONDO ROTATORIO MUNICIPAL DE VALORIZACIC)NDE SINCELEJO (FOMVAS)

REPR`-ESENTANTELEGAL: CARLOS ANDRES VALVERDE ACOSTA

CONTRATISTA: ANA ANDREA MUNOZ ACUNA

VALOR TOTAL CINCO MILLONES DOSCIENTOS SETENTA MIL PESOSDEL CONTRATO: M/CTE ($5.270.000)

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(5) 2714131

NIT. 901052783-1

Control Flscal I ransparerne y E|icaz.FECHA: VEINTICINCO (25) DE JULIO DEL ANO 2017

SUPERVISOR: GERMAN PEREIRA LOZANO -Jefe de la Divisi6nadministrativa y Financiera

PUBLICACION ENELSECOP VEINTICINCO (25) DE JULIO DEL ANO 2017

A

EI Decreto 1227 de 2articulo24delDecretodecalidaddevidalamenoscadadosaFiosestocomounaherramaspectosorganizacionsimilaresquepueden1083de2015ensuamssquepermitenmeUnavezanalizadoeejecuci6ncontractualposiblesirregu`laridad

i.'tt

:..:®..:'.i.-.-.--:.i-:.:..::S;ai::,::::o:P°drtead::i::I:I:ed(eF:e*evrx:n)arpqr::ee:t:On,::esyconvalidezentodossusaspectos,especificamenteenosporlosciudadanosANGELAMARIAVERGARAyCARLOSZ,aquienesselesharalarespectivacomunicaci6ndel

Se recomienda a la entidad auditada realizar las gestiones tendientes para evitaruna posible desorganizaci6n futura en los expedientes contractuales, a su vez,implementar medidas que den cerfeza del efectivo cumplimiento del contrato y

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Control Fiscal Transparente y Eficaz.cumplir con las publicaciones y terminos en el SECOP, tal como lo dispone elDecreto 1082 del 2015.

Asi las cosas, se da por cerrada esta denuncia.

3. CUADRO DE TIPIFICACION DE HALLAZGOSA

TIPO 'DE OBSERVAC16\N CANTIDAD

Admin istrativos + 4\\ \\Disciplinaria ^ \€Oes vPenal A\\\9\

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INFORME FINAL DENUNCIAS

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