IIAPR-Chapter- Newsletter sept - oct. 2016 R1
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Internal Auditor’s Day Conference Internal Auditor’s Day Conference Internal Auditor’s Day Conference Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the
Auditors Role EventAuditors Role EventAuditors Role Event September 16, 2016September 16, 2016September 16, 2016
San Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto Rico
septiembre/octubre 2016
Año 3 Edición 2
Versión en Español
Info: 787.406.0766
www.theiia.org
www.theiia.org/chapters/puertorico
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IIA PUERTO RICO CHAPTER
PO Box 195008
San Juan PR 00919-5008
IIAPR Chapter Newsletter es una publicación para dar a conocer información relacionada con las actividades del Capítulo .2016
Año 3 Edición 2 Año 3 Edición 2
Contenido
Nota del Editor, Página 3
Próximos Eventos, Página 4
Mensaje de Bienvenida del Presidente, Página 5
Entrega de Proclama Semana y Dia del Auditor, Página 6-7
“CGAP Study Materials and Other’s Certifications, Página 8-9
“The IIA’s CIA Learning System, Página 10
Miembros de la Junta de Gobierno, Página 11
Reconocimiento del Ex Presidente y Tesorera del IIAPR Chapter, Página 12-13
Miembros Ganadores del Sorteo de nuestro Patrocinadores, Página 14
“IIA Certifications” página 15
Conferenciantes:
Victor Rivera, Esq., Página 17
Carmen Loyo, CRMA,CICA, Rafael Gautier López, CPA, Wigberto Marcano Vázquez , CPA ,
Victor A. Monserrate Benítez , CPA Página 18
Zulma Rosario, Esq., Página 19
Hon. Yesmin M. Valdivieso, Contralora de Puerto Rico, Página 20
Fernando Llavona Casas, CPA, Página 21
Eric Cordero, MBA, Página 22
Miembros participantes de la Conferencia, Página 23
Actividad Social, Página 24
“Certified Internal Auditor(CIA) and the Others, Página 25-26
Junta de Gobierno 2016-17, Oficiales y Directores, Página 27-28
“IIA eLearning” Página 29
Patrocinadores, Página 30
IIA Puerto Rico Chapter Newsletter
Colaboradores
Presidente
Carlos García Rosado, CIA,CPA,CFE
Editor y Diseño
Manuel A. Gutiérrez, CIA, CRMA, CBM, CFS
Fotógrafo
Hiram Rodríguez, MBA
Nota del Editor
“IIA–Puerto Rico Chapter’s 2016 Internal Auditor's Fraud Forum Event”
P ara continuar con el desarrollo y capacitación profesional de nuestros miembros e invitados, el Capítulo y
su Junta de Gobierno, se complace en presentarle el “IIA–Puerto Rico Chapter’s 2016 Internal Auditor's
Fraud Forum Event” que se llevará a cabo el 1 de diciembre de 2016. Nuestros conferenciantes presen-
tarán varios temas que promueven los conocimientos y destrezas del Auditor Interno. Para esta activi-
dad, el Capítulo, cuenta con la participación de los siguientes conferenciantes:
MODALITIES OF FRAUD IN GOVERNMENTAL SECTOR:
Fiscal Federal Miriam Fernández González, Financial Crime, Fraud and Corruption Office Supervisor, Federal Attorney Office for
District of Puerto Rico
SCHEMES OF FRAUD AND CONTROLS FOR PREVENTIONS:
CPA Amanda Capó Rosselló
PRACTICAL CONSIDERATIONS TO FRAUD INVESTIGATIONS:
CPA Eduardo González Green
Hugo Burgos Sánchez,CPA,CIA.CVA,CFE
AUDITORS ROLE IN CONSIDERING FRAUD AS GAAS AND COSO:
CPA Luis Martínez Renta
MODALITIES OF TAX FRAUD;INVESTIGATIONS AND CONTROLS FOR PREVENTION
Yanira Morales Carrasquillo, Senior Tax Consultant
Fermín Morales-IRS Agent
Los Objetivos de aprendizaje: Al finalizar el curso los participantes deben ser capaces de:
1. Conocer la relevancia de las modalidades de la corrupción en el sector gubernamental y su proceso de investigación.
2. Esquemas de fraude y cómo los auditores deben evaluar los controles para la prevención.
3. Técnicas para investigar el fraude y la consideración práctica deben mantener los auditores durante la investigación.
4. Obtener información acerca de las normas de auditoría aplicables a los auditores en la consideración de fraude.
Para conocimiento de nuestros miembros e invitados participantes de la conferencia, el Capítulo está registrado en el
“National Association of State Boards of Accountancy” (NASBA, por sus siglas en inglés) como patrocinador de la Educación
Profesional Continua, (CPE, por sus siglas en inglés), en el “National Registry of CPE Sponsors.” El “State Boards of Accountan-
cy” tiene la autoridad final sobre la aceptación del curso individual para obtener créditos CPE. Por tal razón, el Capítulo otorga
7 CPE por la participación de la conferencia en el campo de estudio “Auditing, Auditing Governmental, Regulatory Ethics and
Behavioral Ethics.” Nuevamente gracias compañeros por sus respaldos, así, contribuyeron al éxito de nuestra actividad. Los
esperamos en el IIA–Puerto Rico Chapter’s 2016 Internal Auditor's Fraud Forum Event en el Verdanza Hotel, San
Juan, 8020 Tartak Street, San Juan, PR, 00979 el 1 de diciembre de 2016. Para información visite nues-
tro registro: http://www.eiseverywhere.com/209959 Cordialmente,
Manuel A. Gutiérrez González, CIA,CRMA,CBM,CFS Manuel A. Gutiérrez González, CIA,CRMA,CBM,CFS
Miembro de la Junta de Gobierno
Año 3 Edición 2 Página 3
Año 3 Edición 2 Página 4
Año 3 Edición 2 Página 5
Mensaje de bienvenida del Presidente Carlos García Rosado, CIA, CPA, CFE
A nombre del Instituto de Auditores Internos, la Junta de Directores de nuestro Capítu-
lo de Puerto Rico y del mío propio, les damos la más cordial bienvenida a todos los
Auditores Internos que nos acompañan. En este día, Auditores Internos como Exter-
nos, Profesores de Universidades y Público en general, bienvenidos a esta su activi-
dad cumbre de la Conferencia Anual del Día del Auditor.
En celebración de su semana, les deseamos muchas felicitaciones. Ustedes son la razón por
la que estamos hoy celebrando, y queremos agradecerle el gran apoyo que han brindado a
esta actividad. Cuando comenzamos a planificar este evento surgieron inquietudes sobre la
acogida que podría tener la misma, dado a la crisis fiscal, dispensas requeridas para las perso-
nas del sector gubernamental, etc., por lo que los estimados de nuestra junta fueron conserva-
dores. Hoy podemos ver que la actividad excedió todas las expectativas y tenemos casa llena,
así que a ustedes nuestro agradecimiento.
Para este día estaremos presentando a nuestros conferenciantes con temas de gran interés
que giran en torno al título de nuestra actividad y tema principal: “cultura organizacional, cum-
plimiento, cambios en regulaciones y consideraciones éticas” y como estos inciden o afectan el rol del auditor interno.
Para esta actividad, el Instituto de Auditores Internos Capítulo de Puerto Rico, (en adelante, el Capítulo), contará con la partici-
pación de los siguientes conferenciantes:
Víctor Rivera, Esq. President, Grupo Erantonio & Asociados
Tema: “Organizational Culture and their impact in the Internal Audit”
Carmen Loyo, CRMA, CICA. Chief Audit Executive, Pontifical Catholic University
Tema: “Auditing Culture & Control Environment”
Zulma Rosario, Esq. Executive Director, Office of Governmental Ethic of Puerto Rico
Tema: “Laws Statutes for Elections Year for Governmental Employees and discussion of violations”
Yesmín Valdivieso, CPA, Comptroller, Office of the Comptroller of Puerto Rico
Tema: “Legislation impact in the auditing standards of the Office of the Comptroller according to Yellow Book”
Fernando Llavona Casas, CPA, Partner, Llavona Casas CPA PSC
Tema: “Legislation impact in the cooperatives audits and financial statements presentations”
Por último tendremos una charla motivacional a cargo del Sr. Eric Cordero, VP Change Management Unit, Intelligence Forecas-
ting Corporation con el Tema: “Actitud de posibilidades para reforzar mi vida, mi organización y mi país” este tema que es inte-
resantísimo y que será de gran ayuda para todos nosotros no solo en nuestro trabajo sino también en nuestra vida cotidiana y
nos divertirá muchísimo.
Al finalizar de la conferencia tendremos un sorteo de una estadía de 3 días y 2 noches del hotel San Juan Marriott Resort &
Stellaris Casino, una cena valorada en $100 cortesía del hotel y una canasta con productos de uno de nuestros auspiciado-
res. Además, llevaremos a cabo nuestra actividad social con la participación de ustedes.
Esperamos que la conferencia sea de gran aprovechamiento para todos ustedes. Y que ésta cumpla con sus expectativas.
Gracias a todos ustedes.
Proclama del Departamento de Estado y el Senado de Puerto Rico Semana y Día del Auditor
“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference” Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role Event
September 16, 2016 September 16, 2016 September 16, 2016 --- San Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris Casino San Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto Rico
Año 3 Edición 2 Página 6
De izquierda a derecha primera foto: el Lcdo. Francisco E. Cruz Febus, Secretario de Estado. Segunda foto: el
Lcdo. Carmelo J. Ríos Santiago, Miembro de Senado de Puerto Rico. Tercera foto: Los Lcdos. Cruz Febus y Rios
Santiago hacen entrega al Presidente del IIAPR Chapter el Sr. Carlos Garcia Rosado, CIA,CPA,CFE la Proclama:
Semana y Día del Auditor.
Página 7 Año 3 Edición 2
Año 3 Edición 2 Página 8
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MIEMBROS DE LA JUNTA DE GOBIERNO “Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference”
Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role Event September 16, 2016 September 16, 2016 September 16, 2016 --- San Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris Casino
San Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto Rico
Reconocimiento al Sr.Edward Seda Padilla, CIA,CPA,CMA,CFM,MA Ex Presidente, IIA Chapter 2015-16 por su dedi-
cación y labor como Presidente y Expresidente del IIAPR Chapter. De izquierda a derecha señor Seda Padilla el Pre-
sidente de IIAPR Chapter el Sr. Carlos García Rosado CIA,CPA, CFE haciendo el reconocimiento en representación
de los Miembros de la Junta de Gobierno.
RECONOCIMIENTO RECONOCIMIENTO RECONOCIMIENTO PORPORPOR SUSUSU VOLUNTARIADOVOLUNTARIADOVOLUNTARIADO COMOCOMOCOMO PRESIDENTEPRESIDENTEPRESIDENTE YYY EXPRESIDENTE EXPRESIDENTE EXPRESIDENTE DEDEDE LALALA JUNTA JUNTA JUNTA DEDEDE GOBIERNO IIAPR CHAPTERGOBIERNO IIAPR CHAPTERGOBIERNO IIAPR CHAPTER “Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference”
Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role Event September 16, 2016 September 16, 2016 September 16, 2016 --- San Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris Casino
San Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto Rico
Página 12 Año 3 Edición 2
Año 3 Edición 2
RECONOCIMIENTO RECONOCIMIENTO RECONOCIMIENTO PORPORPOR SUSUSU VOLUNTARIADOVOLUNTARIADOVOLUNTARIADO COMOCOMOCOMO TESORERATESORERATESORERA DEDEDE LALALA JUNTA JUNTA JUNTA DEDEDE GOBIERNO IIAPR GOBIERNO IIAPR GOBIERNO IIAPR CHAPTERCHAPTERCHAPTER
“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference” Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role Event
September 16, 2016 September 16, 2016 September 16, 2016 --- San Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris Casino
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Reconocimiento a la Sra. Irma Muñiz, CIA, CRMA por su dedicación y labor como Tesorera del IIAPR Chapter. De
izquierda a derecha la señora Muñiz el Presidente de IIAPR Chapter el Sr. Carlos García Rosado CIA,CPA, CFE
haciendo el reconocimiento en representación de los Miembros de la Junta de Gobierno.
Año 3 Edición 2
MIEMBROSMIEMBROSMIEMBROS GANADORESGANADORESGANADORES DELDELDEL SORTEOSORTEOSORTEO DEDEDE OBSEQUIOSOBSEQUIOSOBSEQUIOS DEDEDE NUESTROSNUESTROSNUESTROS PATROCINADORESPATROCINADORESPATROCINADORES
“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference” Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role Event
September 16, 2016 September 16, 2016 September 16, 2016 --- San Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris Casino San Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto Rico
Página 14
Los Miembros ganadores del sorteo recibieron estadías del San Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris Casino y obsequios de Keva-
ne Grant Thornton, OCALARH y P.R. Surveillance System.
El Sr. Carlos García Rosado, CIA,CPA,CFE, Presidente del IIAPR Chapter hace entrega a los miembros ganadores del sorteo
estadías y obsequios de nuestros patrocinadores. Felicidades a todos.
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titioner designation.
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Establish Your-self as the Trusted Ad-viser on Risk
Mitigate the impact of risk by demonstrating your ability to provide risk assurance, governance processes, quality assur-ance, and control self-assessment (CSA).
Demonstrate the Fi-nancial Services Knowledge for More Opportunity
As the demand for top talent and acumen in the financial services industry rises, there is no better way to establish your credibility than with the Certified Financial Services Audi-tor (CFSA) designation.
Shift Your Government Auditing Career to the Next Gear
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“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference” Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role Event
September 16, 2016 September 16, 2016 September 16, 2016 --- San Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris Casino San Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto Rico
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Página 17 Año 3 Edición 2
“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference” Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role Event
September 16, 2016 September 16, 2016 September 16, 2016 --- San Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris Casino San Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto Rico
CONFERENCIANTE LCDO. VICTOR RIVERA HERNANDEZ
Es Abogado, Profesor Universitario y Presidente de
Grupo Erantonio & Asociados, Corp. Es egresado de
la Universidad de Puerto Rico donde obtuvo un Ba-
chillerato en Ciencias Políticas en el año 1989 y una
Maestría en Administración Pública en 1993. En el
año 1994 se recibió de Juris Doctor de la Universi-
dad Interamericana de Puerto Rico.
Realizó estudios graduados en la Universidad de
Temple en Filadelfia y en el Centro de Estudios, José
Ortega y Gasset, en Toledo España. Fue Secretario
del Trabajo del Estado Libre Asociado de Puerto Ri-
co, de 2001 a 2003.
Ha sido Profesor Adjunto en las Facultades de Cien-
cias Sociales, Artes Liberales y Derecho en la Univer-
sidad de Puerto Rico y de la Universidad Interameri-
cana de Puerto Rico; al igual que Conferenciante
Invitado en la Universidad Católica de Puerto Rico,
Universidad Sagrado Corazón y el Sistema Ana G.
Méndez. Actualmente imparte cátedra en la Escuela Graduada de Administración Pública de la UPR. Ha fungido
como asesor de las tres ramas de gobierno y los municipios.
En la actualidad es asesor, consultor y estratega de empresas públicas y privadas, en y fuera de Puerto Rico, en
áreas de política pública, desarrollo organizacional, gerencia, recursos humanos y planificación estratégica.
Es miembro de la Junta de Síndicos de la Universidad Interamericana de Puerto Rico, la Fundación Comunitaria de
Puerto Rico, la Fundación Agenda Ciudadana y la Junta de Directores de la Sociedad de Educación y de las Artes
(SEA), radicada en el estado de New York. Ha sido columnista de los periódicos el Nuevo Día y el Vocero. Entre sus
publicaciones están: “Ramos Antonini; Una Biografía Necesaria” (2001) y el “Informe de Derechos Humanos y
Corrupción” (2015). Su tercera publicación, se presentará en los próximos meses.
___________________________________________________________
De izq. a der., Primera foto: Sr. Carlos García Rosado, CIA,CPA,, CFE, - Presidente del IIAPR Chapter y el Lcdo. Víctor Rivera Hernández. Se-
gunda foto: El Presidente García Rosado hace entrega al Lcdo. Rivera Hernández un obsequio por su participación en el Tema:
“Organizational Culture and their impact in the Internal Audit.”
Año 3 Edición 2 Página 18
CONFERENCIANTES
Carmen L.. Loyo Berrios, CRMA, CICA - Realizó sus estudios secundarios
en el Colegio Universitario de Cayey de la Universidad de Puerto Rico,
dónde completó un Bachillerato en Administración de Empresas con con-
centración en Contabilidad y Gerencia Posee la certificación CRMA
[Certified Risk Management Assurance] del IIA y la certificación CICA, Certi-
fied Internal Control Auditor del Instituto de Controles Internos [IIC. ] La-
boró durante ocho años en la Oficina del Contralor de PR, donde se des-
empeñó como Auditor hasta Auditor Senior en las auditorias a los Munici-
pios. Durante 9 años tuvo la encomienda de dirigir la Oficina de Auditoria
Interna del Municipio de Trujillo Alto, mediante el nombramiento de Direc-
tora de Auditoría Interna. Posteriormente, realizó funciones de Gerente de
Auditoría en la Asociación de Empleados del ELA.
Durante los últimos tres años, como Chief Audit Executive en la Pontificia
Universidad Católica de PR, tuvo la encomienda de reestructurar la fun-
ción de auditoria interna en dicha institución. Actualmente se desempeña
como Auditora General Auxiliar en la Asociación de Empleados del ELA, en auditorias de procesos, productos y servicios de la
banca, financieras y de seguros.
Rafael Gautier López ,CPA – Contralor y Vicepresidente Senior/ Banco Gubernamental de Fomento .Realizó estudios post se-
cundarios en la Universidad de Puerto Rico, donde completó un Bachillerato en Administración de Empresas con concentra-
ción en Contabilidad. Laboró durante ocho años en la firma de auditores KPMG, LLP, donde se desempeñó en la industria de
servicios financieros y seguros. Posterior fue Asistente del Auditor General Auxiliar en el First Bank. Ocupó el puesto de Auditor
General en el Banco Gubernamental de Fomento, donde actualmente se desempeña como Contralor y Vicepresidente Senior.
Es Presidente Electo del IIA, Capítulo de Puerto Rico.
Wigberto Marcano Vázquez , CPA – socio de HLB Parissi /Certified Public Accountants, Tax and Business Advisors
Realizó estudios post secundarios en el Colegio Universitario de Cayey de la Universidad de Puerto Rico, donde completó un
Bachillerato en Administración de Empresas con concentración en Contabilidad. Laboró durante nueve años en las firmas de
auditoria KPMG, LLP y Deloitte, donde se desempeñó como Gerente en áreas de gobierno, entidades sin fines de lucro y ma-
nufactura •Actualmente es socio de la firma HLB Parissi, donde se desempeña en el área de auditoría y consultoría. •Fue
miembro del Comité de Ética del Colegio de CPA de Puerto Rico
Victor A. Monserrate Benítez , CPA – Director de Auditoría y Consultoría / LLM&D, PSC/Certified Public Accountants
Realizó estudios post secundarios en la Universidad de Puerto Rico, donde completó un Bachillerato en Administración de
Empresas con concentración en Contabilidad. Laboró durante diez años en la firma de auditores KPMG, LLP, donde se desem-
peñó en la industria de manufactura y gobierno. Posterior fue Auditor General en el Banco Gubernamental de Fomento. Actual-
mente labora en la firma de auditores LLM&D, PSC, donde se desempeña como Director de Auditoría y Consultoría.
_________________________________________________ De arriba hacia abajo, primera foto de izq. a der. la Sra. Carmen L. Loyo Berrios, CRMA, CICA, el CPA Rafael Gautier López , el CPA
Wigberto Marcano Vázquez y el CPA Victor A. Monserrate Benítez . Segunda Foto: el CPA Gautier López le hace entrega un obsequio al
CPA Marcano Vázquez . Por su participacion en el Tema: “ Auditing Culture and Internal Control Environment” Igualmente la señora Loyo
Berrios le hace entrega de un obsequio al CPA Monserrate Benítez por su participación.
“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference” Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role Event
September 16, 2016 September 16, 2016 September 16, 2016 --- San Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris Casino San Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto Rico
Página 19 Año 3 Edición 2
CONFERENCIANTE
LCDA. ZULMA R. ROSARIO VEGA
La licenciada Rosario Vega ha adquirido 37 años de experiencia como
abogada rindiendo servicios de consultoría y litigación para distintas enti-
dades gubernamentales, así como para ciudadanos privados en las
áreas de derechos humanos, derechos civiles, de familia, daños y per-
juicios y derecho administrativo. A través de su trayectoria profesional, se
ha desempeñado como abogada de oficiales de alto rango en el gobierno
estatal de Puerto Rico así como de municipios e instituciones de educa-
ción superior, entre otras.
Su trabajo ha sido diverso y de enormes retos. Fue ayudante del Gober-
nador en el área de seguridad pública y luego, administradora del sis-
tema de prisiones de Puerto Rico. Más adelante, fungió como directora
ejecutiva de la Comisión del Centenario de Puerto Rico y los Estados Unidos de América. Ha servido en diferentes
juntas de directores, entre ellas, la Corporación de Servicios de Salud Correccionales y el Consejo del Área de Bal-
lajá, patrimonio histórico-arquitectónico de Puerto Rico. En enero de 2009, fue nombrada por el Gobernador Luis
G. Fortuño para dirigir, por espacio de una década, la Oficina de Ética Gubernamental de Puerto Rico, siendo la
primera mujer en asumir, en propiedad, las riendas de dicha entidad gubernamental.
La licenciada Rosario Vega ha estado muy ligada a la docencia. En la Universidad de Puerto Rico, participó en el
diseño curricular e impartió los cursos de derechos y deberes ciudadanos, y de consideraciones legales y éticas en
el ambiente correccional. El curso estuvo dirigido a sobre mil empleados de los sistemas correccionales de adultos
y jóvenes para concienciarlos y facilitarles el cumplimiento con las órdenes dictadas por el Tribunal de los Estados
Unidos para el Distrito de Puerto Rico, en los pleitos Morales Feliciano vs. Gobernador de Puerto Rico y Estados
Unidos de América vs. Estado Libre Asociado de Puerto Rico, ambos, sobre las condiciones de confinamiento en
las instituciones penales de Puerto Rico. Su labor docente continuó por espacio de 8 años, en los programas de
justicia criminal y ciencias sociales del Sistema Universitario Ana G. Méndez.
La experiencia adquirida tanto en el ámbito legal, en el gubernamental, como en la docencia, le ha permitido
conocer muy de cerca los distintos escenarios dentro del servicio público y las exigencias legales en la im-
plantación de política pública. Obtuvo su bachillerato en artes liberales con concentración en ciencias políticas
del Notre Dame of Maryland University y el juris doctor de la Escuela de Derecho de la Universidad de Puerto Rico.
Ha postulado tanto en los tribunales de primera instancia, apelativo y el Tribunal supremo de Puerto Rico así tam-
bién en el Tribunal de los Estados Unidos para el Distrito de Puerto Rico y en el primer circuito del Tribu-
nal de Apelaciones de los Estados Unidos de América. ______________________________________________________
De izq. a der., Primera foto la licenciada Rosario Vega. Segunda Foto el Sr. Carlos García Rosado, CIA, CPA, CFE, Presidente del IIA , le agra-
dece a la Licenciada Rosario Vega su participación en el Tema: “ Laws Statutes for Elections Year for Governmental Employees and
discussion of violations”
“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference” Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role Event
September 16, 2016 September 16, 2016 September 16, 2016 --- San Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris CasinoSan Juan Marriott Resort & Stellaris Casino San Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto RicoSan Juan, Puerto Rico
Página 20 Año 3 Edición 2
CONFERENCIANTE
HON. YESMÍN M. VALDIVIESO
CONTRALORA DE PUERTO RICO
La Contralora de Puerto Rico, Yesmín M. Val-
divieso, posee un Bachillerato en Administración
de Empresas con concentración en Contabilidad
de Georgetown University en Washington, D.C. y la
licencia de Contador Público Autorizado.
Antes de trabajar en el Gobierno de Puerto Rico,
Valdivieso trabajó como Senior Tax Manager en la
firma de contadores públicos autorizados Art-
hur Andersen & Co. Su trabajo como servidora
pública inició en el 1993 en el Departamento de
Hacienda, cuando se desempeñó como Sub-
secretaria destacándose, entre otras cosas, por
su colaboración en la elaboración de varias leyes
fiscales de Puerto Rico. Se ha desempeñado, además, como asesora en contabilidad y en asuntos contributivos,
tanto en el sector público como en el privado.
Fue designada al cargo de Contralora de Puerto Rico el 12 de mayo de 2010, y juramentó para el cargo el 1 de
julio de 2010 para un término de 10 años, convirtiéndose en la séptima en ocupar el mismo. Por invitación del
Contralor General de los Estados Unidos, forma parte del Domestic Working Group. Este grupo reúne a las perso-
nas responsables de auditar las finanzas gubernamentales para aunar esfuerzos y realizar acuerdos colaborativos
que mejoren la fiscalización del Gobierno.
Forma parte del Equipo de Seguimiento de la Resolución Género y Transparencia en la Fiscalización Superior de la
Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS). Su enfoque como
Contralora es "cumplir con los más altos preceptos de pulcritud y de honradez en el desempeño como servidora
pública."
______________________________________________________
De izq. a der., Primera foto el Sr. Carlos García Rosado, CIA, CPA, CFE, Presidente del IIA, presenta a la Hon. Yesmín M. Valdivieso,
Contralora de Puerto Rico. El Presidente entrega a la Hon. Yesmín M. Valdivieso Contralora de Puerto Rico un obsequio por su participación
en el Tema: “ Legislation impact in the auditing standards of the Office of the Comptroller according to Yellow Book”
“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference” Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role Event
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CONFERENCIANTE
FERNANDO LLAVONA CASAS
CPA, CFE, CGMA, CICA
PARTNER,LLAVONA CASAS CPA PSC
El Sr. Llavona es Contador Público Autorizado (CPA),
Examinador de Fraude Certificado (CFE), Contador Ger-
encial Global (CGMA) y Auditor Certificado de Controles
Internos (CICA). Su carrera profesional de sobre 20
años, incluye el haber trabajado con firmas interna-
cionales como Deloitte & Touche LLP.
El Sr. Llavona posee vasta experiencia en el campo de
auditoría y consultoría en industrias tales como: Coop-
erativas de Ahorro y Crédito, Gobierno, Banca, Seguros,
Construccíon, Servicios, entre otras.
El Sr. Llavona ha dictado charlas para organizaciones tales como el Instituto de Auditores Internos de P.R., el Cole-
gio de CPA de P.R., la Asociación de Contadores Gubernamentales, la Asociación de Ejecutivos de Cooperativas de
Ahorro y Crédito de P.R., el Banco Cooperativo de P.R, Cooperativa de Seguros Múltiples y COSVI.
En el cooperativismo y asociaciones profesionales, el Sr. Llavona ha ocupado puestos de liderazgo incluyendo el
presidir actualmente el Comité de Cooperativas del Colegio de CPA de Puerto Rico, además de haber servido como
Presidente de la Junta de Directores de la Cooperativa Abraham Rosa, Tesorero de la Cooperativa de Seguros
Múltiples, Director de la Junta de Directores y miembro de Comité de auditoria de la Fundación Comunitaria de
Puerto Rico.
Hoy día el CPA LLavona es Presidente de la firma Llavona–Casas, CPA PSC la cual cuenta con quince (15) profe-
sionales y actualmente ofrece servicios a más del 40% del total de activos de las Cooperativas de Ahorro y Crédito
en Puerto Rico.
_____________________________________________________________
De izq. a der., Primera foto el Sr. Fernando Llavona Casas . Segunda foto: El Presidente Electo del IIA Rafael Gautier le hace entrega al
señor Llavona Casas un obsequio por su participación en el Tema: “ Legislation impact in the cooperatives audits and financial statements
presentations”
Año 3 Edición 2 Página 21
“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference” Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role Event
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Página 22 Año 3 Edición 2
CONFERENCIANTE
ERIC CORDERO VP CHANGE MANAGEMENT UNIT,
INTELLIGENCE FORECASTING CORPORATION
Educación:
Universidad de Puerto Rico, Magna Cum Laude.
Trasfondo Profesional : Intelligence Forecasting, Corp.
Vicepresidente de la Unidad de Gerencia del Cambio, Realiza consultoría,
investigación, conferencias, educación corporativa en tópicos sobre Comportamiento Humano, Mejoramiento Organizacional,
Sistemas y Aplicaciones de Calidad, Liderazgo, Educación, Relaciones Interpersonales, Motivación Individual y Colectiva, Pro-
gramas de Mentoría, Procesos de Recursos Humanos, entre otros. Realiza diseño de programas de educación institucional,
desde 2010 hasta el presente. Ha brindado servicios en organizaciones de los sectores de biotecnología, farmacéuticas,
manufactura, finanzas, construcción, distribución de alimentos, cadenas de supermercados, universidades, entidades del go-
bierno estatal en las tres ramas y de la Rama Ejecutiva del Gobierno Federal, instituciones sin fines de lucro e iglesias.
Quality for Business Success, Inc. :
Ejerció como consultor gerencial, mentor y conferenciante, con peritajes en Liderazgo, Gerencia, Administración y Compor-
tamiento Humano en las Organizaciones desde 2002 hasta 2010. Intervino en organizaciones privadas de los diversos sec-
tores de actividad económica, instituciones públicas y sin fines de lucro e iglesias.
Departamento de la Familia: Ocupó puestos de coordinación de programas y encomiendas diversas en la Oficina Regional
de Carolina y en la Oficina Central por diez (10) años aproximadamente.
Experiencia Académica y Docente
Profesor de Ciencias Sociales, Humanidades y Ética Universidad de Puerto Rico, Recinto de Río Piedras, Escuela
Graduada de Administración Pública : Impartió clases en diversos tópicos de Comportamiento Humano en las organizaciones
y publicó artículos durante los estudios de Maestría. : Presidente de la Asociación de Estudiantes de Administración Pública
Internado en Recursos Humanos (Cooperative Education Program): Oficina del Contralor de la Moneda (Office of the Comp-
troller of the Currency), Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, Washington D.C., desde 2001 hasta 2002.
Actividad con la Iglesia: Miembro Activo de la Primera Iglesia Bautista , Miembro Asociado de la Iglesia Metodista Unida de
Arlington, Virginia
Publicaciones: Ha realizado publicaciones diversas en revistas académicas, profesionales y periódicos del país.
____________________________________________ De izq. a der., Primera foto el señor Cordero. Segunda Foto el Sr. Carlos García Rosado, CIA,CPA, CFE, Presidente del IIA , El Presidente
entrega al señor Cordero un obsequio por su participación en el Tema: “ Attitude of possibilities to reinforce my life, my organization and my
country.”
“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference” Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role Event
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Miembros Participantes de la Conferencia
“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference” Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role Event
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Actividad Social
“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference”“Internal Auditor’s Day Conference” Organizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role EventOrganizational Culture, Compliance and Ethics Regulations, and Their Impact in the Auditors Role Event
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Certified Internal Auditor (CIA): Strengthen Your Core
As The IIA’s premier designation for more than 40 years, the CIA sets the standard for excellence within the profession. The CIA jour-
ney begins with a focus on The IIA’sInternational Standards for the Professional Practice of Internal Auditing (Standards) and aspects
of mandatory guidance under the IPPF. The journey continues with a focus on managing an internal audit project and culminates with
concepts related to internal control, risk, governance, and technology. The CIA is a 3-part process for establishing your foundational
core and starting point for career growth to:
Distinguish you from your peers.
Demonstrate your proficiency with internal staff and external clients.
Develop your knowledge of best practices in the industry.
Demonstrate your proficiency and professionalism.
Lay a foundation for continued improvement and advancement. Internal Audit Practitioner: A New First Stop on
Your Road to Success
The Internal Audit Practitioner designation is a great way to quickly demonstrate your internal audit aptitude. You can earn this new
designation through social badging by completing the Internal Audit Practitioner application and taking and passing the Certified Inter-
nal Auditor (CIA) Part One exam. Candidates who have successfully completed the CIA Part One exam within the past 24 months
are also eligible to apply.
For more information, please visit the Internal Audit Practitioner web page.
Six Steps to Certification: If you need help getting started, refer to the six steps to certification an internal auditor should re-
view when making the decision to become certified in the profession.
Quick Links
Internal Audit Practitioner
CIA Eligibility Requirements
CIA Exam Syllabus
Sample Exam Questions
CPE Requirements for CIAs
CIA Exam Preparation Resources
CBT Exam Tutorial
Access CCMS and visit the Forms section to begin the CIA application process.
Año 3 Edición 2
CIA Certification Certified Internal
Auditor
CGAP Certification Certified Government
Auditing Professional
CFSA Certification Certified Financial
Services Auditor
CCSA Certification
Certification in Control
Self-Assessment
CRMA Certification Certification in Risk
Management Assurance
QIAL Qualification
Qualification in Internal Audit Leadership
Página 26
BEAC Certifications Certifications for
Environmental, Health
& Safety Auditors
Año 3 Edición 2
Página 27
IIA-CAPITULO DE PUERTO RICO JUNTA DE GOBIERNO 2016-17
OFICIALES
Carlos García Rosado,CIA, CPA, CFE
Director de Auditoría Interna de Municipio de
Guaynabo
Irma Muñiz, CIA, CRMA
Auditora Senior de la Universidad de Puerto Rico
Betzaida Solano, MBA
Auditora
Municipio de Bayamón
Presidente
Presidente
Electo
Vice
Presidente
Jorge A. Jové Rodríguez, BBA
Candidato a CIA
Director de Auditoría
Cooperativa de Ahorro y Crédito de Arecibo (CooPACA)
Tesorera
IIAPR
Secretaria
IIAPR
Rafael Gautier López, CPA
Auditor General
Banco Gubernamental de Fomento
Año 3 Edición 2
IIA
PR
Ch
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ewsl
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IIA-CAPITULO DE PUERTO RICO JUNTA DE GOBIERNO 2016-17
DIRECTORES
Manuel A. Gutiérrez, CIA,CRMA,
CBM,CFS
Ex Director Auditoría Interna
Compañía Parques Nacionales
Néstor Kercadó,CIA, CPA, CFE
Ex-Presidente IIA-Chapter
IIA
PR
Ch
apte
r N
ewsl
ette
r
Luis Gerena, CRMA, CICA, MBA
Ex Presidente,
IIAPR Chapter 2014-15
HatiCoop-Director Auditoría Interna
María Samó, CGAP, CFE,
Ex Vice Presidenta IIAPR Chapter
ASEM
José Moreno, MBA
Municipio Autónomo de Guaynabo
Hiram Rodríguez,MBA
Auditor
Adm. Sistema de Retiro de P.R
Carlos E. Huertas Pizarro, CIA, CFE, CFSA,
CRMA ,MBA
Ex Presidente, IIAPR Chapter
Ex Director Auditoría Interna
Cooperativa de Seguros Múltiples de PR
Saymarie Cruz Chacón
Auditora Interna
Seguros
Glanidsa Castro, CICA
Departamento de Educación
Edward Seda Padilla, CIA,CPA,CMA
,CFM,MA
Ex Presidente, IIA Chapter 2015-16
Chief Audit Executive
Sistema de Salud Menonita
Lcdo. Juan L. Martínez, CPA,CIA,CRMA,CGAP
Socio JLMA
IIAPR - District Represent
José M Rodríguez González,CRMA
Auditor Interno
Oficina Administración Tribunales
Edmy Rivera, CRMA,CPA,
Internal Audit Manager at Triple S
Management
Ángel M. Oliveras, CFE,CRMA
Auditor
Municipio Autónomo de Guaynabo
IIAPR-Chapter-Auditor
Gauvain Negrón Cintrón, CPA
Auditor A Cargo
Asociación de Empleados del ELA
Año 3 Edición 2
Carmen Loyo, CRMA, CICA
Pontificia Universidad Católica de PR
Página 29
Playback
The IIA's web events can be viewed at any time via the playback links below. These archives are only accessible by IIA members.
Continuing Professional Education (CPE)
The web events qualify for CPE self-reporting for The IIA’s certifications. Live web events may also qualify for NASBA CPEs in the United States.
Getting to Know the Proposed Changes to the Standards Playback | Presentation Slides
Root Cause Analysis Practice Advisory Playback | Download Presentation
Evaluating Ethics-related Programs and Activities (Practice Guide) Playback | Download Presentation
2012 IIA Standards Update Playback | Download Presentation
Quality Assurance and Improvement Program (Practice Guide)
Web Events
The IIA offers a series of web events with insights on important guidance including popular practice
guides. The presenters are global IIA committee members who are current internal audit practitioners.
Upcoming Events: IIA members can take advantage of complimentary web events to learn more
about recently released guidance.
Año 3 Edición 2
Patrocinadores Año 3 Edición 2 Página 30
Info: 787.406.0766
www.theiia.org
www.theiia.org/chapters/
IIAPR Chapter Newsletter
El Comité Editorial del IIAPR Newsletters se reserva la facultad
de seleccionar los trabajos presentados para su publicación.
El Comité Editorial evalúa todos los manuscritos que se reci-
ben. La publicación de un artículo, comentario, opinión, reseña
o ensayo no significa, necesariamente , que la Junta de Direc-
tores, Auspiciadores ni los miembros de IIAPR compartan los
puntos de vista que exponen el autor.
Página 31 Año 3 Edición 2