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CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICADIRECCIÓN GENERAL DE CONTROL

DE ESTADOS Y MUNICIPIOS

DIRECCIÓN DE CONTROL DE MUNICIPIOS 

INSTRUCTIVO PARA LA ELABORACIÓN DEL INFORME ANUAL DE GESTIÓNDE CONTRALORES MUNICIPALES

DICIEMBRE 2010

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PRESENTACIÓN

La Contraloría General de la República como Órgano Rector del SistemaNacional de Control Fiscal, en ejercicio de las competencias que constitucional y

legalmente le compete ejercer y con la finalidad de fortalecer a las Contralorías

Municipales, como órganos que integran dicho Sistema, dicta el presente

Instructivo en el cual se establece la forma en que los Contralores Municipales

deben presentar, tanto a la Contraloría General de la República como a los

ciudadanos, los resultados de la acción fiscalizadora del órgano de Control Fiscal

Externo a su cargo, durante un año. En él se recoge una serie de directrices,

orientaciones y lineamientos que deben considerar los Contralores Municipales

para de elaborar su INFORME DE GESTIÓN, el cual debe remitir a esta Máxima

Institución Fiscalizadora, con sus respectivos anexos, dentro de los tres (3) meses

siguientes a la finalización de cada ejercicio económico financiero, de acuerdo con

lo previsto en el artículo 107 de la Ley de Reforma Parcial de la Ley Orgánica del

Poder Público Municipal, publicada en la Gaceta Oficial de la República

Bolivariana de Venezuela Extraordinario N° 6.015 de fecha 28-12-2010.

El presente Instructivo permitirá a la Contraloría General de la República

orientar la labor fiscalizadora de las Contralorías Municipales; conocer sus

necesidades institucionales, a objeto de brindar la asesoría necesaria y establecer

las estrategias que permitan mejorar su gestión, así como conocer sus fortalezas y

mejores prácticas, a fin de divulgarlas entre los órganos de control fiscal y

contribuir, de este modo, a la consolidación del Sistema Nacional de Control

Fiscal.

1.- OBJETIVO

El presente instructivo tiene por objeto servir de guía a los titulares de los

órganos de control fiscal para elaborar el Informe de Gestión Anual que les

corresponde presentar ante la Contraloría General de la República, por mandato

del artículo 107 de la Ley Orgánica del Poder Público Municipal, a fin de unificar la

información presentada por los diferentes Contralores Municipales y destacar los

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aspectos que resultan de interés para medir su desempeño, así como su

contribución de las contralorías municipales al fortalecimiento del Sistema

Nacional de Control Fiscal.

2.- INSTRUCCIONES GENERALES 

La información que suministrarán las contralorías municipales, estará referida

tanto a los resultados de las actuaciones de control concluidas y comunicadas a

los órganos, entidades y personas sujetos a control, así como a las actividades de

apoyo a la gestión fiscalizadora de la Contraloría Municipal, o vinculadas con el

Sistema Nacional de Control Fiscal, cumplidas entre el 01 de enero y el 31 dediciembre del año al cual está referido el informe.

La información debe circunscribirse a las situaciones y hechos más

significativos detectados; expresarse de manera clara, precisa, concisa, veraz y

objetiva; utilizando expresiones, vocablos, frases u oraciones de carácter

constructivo; evitando el uso de abreviaturas y exhortando sobre la necesidad de

adoptar acciones correctivas que permitan mejorar el desempeño de los entes,

organismos o particulares sobre quien recayó la actuación de control y subsanar

las debilidades observadas.

Debe omitirse toda referencia a la identificación de personas naturales o

 jurídicas, eventualmente responsables de los hallazgos detectados, así como la

calificación de los actos, hechos u omisiones detectados como ilícitos

administrativos o de otra naturaleza.

En el caso de la información relativa a las sanciones impuestas, a que se

refieren los anexos 07, 08 y 09, dicha información sólo podrá incorporarse cuando

los sujetos responsables que se mencionan en el Informe de Gestión hayan sidodebidamente notificados de los hechos irregulares en que hubieren incurrido.

Es importante tener en cuenta que el objeto del Informe de Gestión, a que se

refiere este Instructivo, es presentar a la Contraloría General de la República, la

gestión del órgano de Control Fiscal Externo, durante un año, por tanto, se debe

omitir toda referencia a las dependencias ejecutoras, así como, relaciones

extensas que detallen todas las actividades realizadas, enfocando el informe a la

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presentación de resultados y logros alcanzados; impacto o repercusiones positivas

producto de la gestión fiscalizadora, así como la contribución de la Contraloría

Municipal para el fortalecimiento del Sistema Nacional de Control Fiscal y de los

órganos, entes y personas sujetos a su control.

Los resultados relevantes de las actuaciones de control deben expresarse en el

correspondiente resumen ejecutivo, el cual no debe exceder de tres (3) páginas

cada uno. Los resúmenes ejecutivos se incorporarán como primer anexo del

Informe de Gestión.

Finalmente, se le indica que no debe anexar al Informe de Gestión, copias

ilegibles, fotografías de las obras municipales o de otra índole, balances decomprobación, estados de cuentas bancarias, nóminas, ni ninguna otra

documentación que no se haya solicitado, expresamente, en el presente

Instructivo.

3.- ESTRUCTURA DEL INFORME ANUAL DE GESTIÓN:

CAPÍTULO I

INFORMACIÓN GENERAL DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL

1. Fecha e instrumento legal de creación de la Contraloría Municipal.

2. Identificación del funcionario que ejerce el cargo de Contralor (a) Municipal;

cualidad con la que ostenta dicho cargo (Titular, Interino, Interventor u otro),

así como la fecha e Instrumento legal en el cual consta su nombramiento.

3. Información relacionada con el plan estratégico de la Contraloría Municipal:

período que abarca y sus objetivos generales.

4. Organigrama Estructural de la Contraloría Municipal.

5. Universo de organismos y entes sujetos a su control (Anexo 02).

6. Información sobre el sistema de control interno de la Contraloría Municipal:

este aspecto comprende la información sobre los manuales de

organización, normas y procedimientos, aprobados y utilizados en la

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Contraloría Municipal, así como sobre sus sistemas de información,

administrativos y de apoyo (Anexos 03 y 04). 

CAPÍTULO II

RESULTADOS DE LA GESTIÓN DE CONTROL

1. Diagnóstico de la Adminis tración Municipal

Diagnóstico general del municipio, elaborado a partir de los resultados

consolidados de la gestión de control de la Contraloría Municipal en los

órganos y entes de la Administración Pública Municipal, evaluados durante

un ejercicio fiscal.

En este punto se debe indicar en forma general, si la gestión de los órganos

y entes sujetos a su control, se adecuó a las leyes, normas y procedimientos

que rigen su funcionamiento.

2. Fallas y Deficiencias

Se refiere a desviaciones o debilidades comunes encontradas en los entes u

organismos auditados, determinando las causas y sus efectos en la gestión

pública municipal.

3. Recomendaciones

Sugerencias formuladas por la Contraloría Municipal a los entes y

organismos de la Administración Municipal, orientadas a la erradicación de

las causas de las deficiencias detectadas a los efectos que estas contribuyan

a corregir o mejorar los procesos en las áreas evaluadas.

4. Impacto de la Gestión de Control

Análisis de las mejoras o correctivos implementados por los entes y

organismos evaluados, producto de las recomendaciones formuladas por ese

órgano de Control Externo Local.

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CAPÍTULO III

 ACTUACIONES DE CONTROL 

En este capítulo debe hacerse mención de las actuaciones de control, tales

como auditorias, inspecciones, fiscalizaciones, realizadas por la Contraloría

Municipal que generan informes a los órganos, entes o personas sujetos a

control.

1. Actuaciones de Obligatorio Cumplimiento 

Actuaciones que deben realizar las Contralorías Municipales periódicamente,

con carácter obligatorio, en la oportunidad y la forma prevista en la Ley

Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional

de Control Fiscal y en la Ley de Reforma Parcial de la Ley Orgánica del

Poder Público Municipal u otros instrumentos legales y sublegales (Anexo

05).

1.1. Opiniones de la Contraloría Municipal Referente a la Creación de

Institutos Autónomos, Fundaciones o Asociaciones Civiles, Emitidos

de Conformidad con lo Previsto en el Artículo 72 de la Ley Orgánica

del Poder Público Municipal.Opiniones emitidas, de conformidad con lo previsto en el artículo 72 de la

Ley Orgánica del Poder Público Municipal para la creación de sociedades,

fundaciones o asociaciones civiles municipales. En este sentido, se debe

indicar la denominación del ente cuya creación fue solicitada, su naturaleza

 jurídica y objetivo, así como la conformidad o no de la Contraloría Municipal

para la creación de esa persona jurídica y los motivos que fundamentaron

su opinión.

1.2 Opiniones de la Contraloría Municipal, Referente a la Desafectación

de los B ienes del Dominio Público Municipal.

Opiniones emitidas de conformidad con lo previsto en el artículo 133 de la

Ley Orgánica del Poder Público Municipal sobre la desafectación de los

bienes del dominio público del Municipio. En este sentido, debe señalarse la

ubicación del inmueble; uso que se le pretende dar; precio de enajenación,

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de ser el caso; conformidad o no de la Contraloría Municipal para la

desafectación del bien, así como las razones que fundamentaron su

opinión. 

1.3 Control de Legalidad para la Adquisición de los Bienes Inmuebles

Necesarios para el Uso Público o Servicio Oficial del Municipio .

Opiniones emitidas por la Contraloría Municipal respecto a la adquisición de

los bienes inmuebles necesarios para el uso público o servicio oficial del

Municipio, de acuerdo con lo previsto. en el artículo 135 de la Ley del Poder

Público Municipal. Al respecto, debe señalarse la ubicación del inmueble;

uso que se pretende dar al bien; precio de adquisición; conformidad o no dela Contraloría Municipal para la adquisición del inmueble, así como las

razones que fundamentaron su opinión. 

1.4 Verif icación de Actas de Entrega de Oficinas de Hacienda 

Informes elaborados para verificar la exactitud, sinceridad y observaciones

que se formulen al acta de entrega de los auditores internos de los órganos

y entidades del Poder Público Municipal, de conformidad con lo previsto en

el parágrafo primero del artículo 21 de las Normas para Regular la Entrega

de los Órganos y Entidades de la Administración Pública y sus Respectivas

Oficinas y Dependencias, publicadas en la Gaceta Oficial de la República

Bolivariana de Venezuela Nro. 39.229 del 28 de julio de 2009.

2. Actuaciones Selectivas:

Actuaciones de control, vigilancia y fiscalización, tales como auditoría

inspecciones, fiscalizaciones, exámenes, entre otros; efectuadas partiendo

de criterios de selección, definidos por la Contraloría Municipal, deconformidad con la normativa que regula la materia. En tal sentido deberá

indicar el tipo de actuación realizada, de conformidad con el presente

Instructivo, e identificar el ente, organismo o particular objeto de la actuación.

Los resultados obtenidos en cada una de las actuaciones practicadas,

deberá incluirse en el correspondiente resumen ejecutivo de la respectiva

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actuación de control, e incorporarse como primer anexo del Informe de

Gestión.

2.1 Actuaciones Realizadas en los Órganos del Poder Público

Municipal: Alcaldías, Concejo Municipal y sus Órganos

Desconcentrados.

  Auditorías

  Inspecciones y Fiscalizaciones

  Actuaciones de seguimiento

  Otras Actuaciones de Control

2.2 Actuaciones Realizadas en Entes Descentralizados Munic ipales.

  Auditorías

  Inspecciones y Fiscalizaciones

  Actuaciones de seguimiento

  Otras Actuaciones de Control

2.3 Actuaciones Realizadas a Particulares 

Actuaciones realizadas a particulares -personas naturales o jurídicas- que

sean contribuyentes o responsables; o que en cualquier forma contraten,

negocien o celebren operaciones con los órganos o entes sujetos a control;

o que reciban aportes, subsidios u otras transferencias, o que en cualquier

forma intervengan en la administración, manejo o custodia de recursos

afectados al cumplimiento de finalidades de interés público.

  Auditorías

  Fiscalizaciones

  Actuaciones de seguimiento

  Otras actuaciones de control

2.4 Actuaciones Relacionadas con el Sistema Nacional de Control

Fiscal

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Actuaciones ejecutadas en consonancia con las estrategias previstas por la

Contraloría General de la República para la consolidación del Sistema

Nacional de Control Fiscal.

2.4.1 Actuaciones Solicitadas por la Contraloría General de la

República.

Actuaciones solicitadas por la Contraloría General de la República, a través

de sus distintas dependencias.

2.4.2 Actuaciones Conjuntas, Tuteladas o Coordinadas con Otros

Integrantes del Sistema Nacional de Control Fiscal.

Actuaciones realizadas con otros órganos de control fiscal, o coordinadas otuteladas por éstos.

2.4.3 Otras Actuaciones Relacionadas con el Sistema Nacional de

Control Fiscal.

CAPÍTULO IV

 ACTIVIDADES DE APOYO A LA GESTIÓN DE CONTROL Y VINCULADAS

CON EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL FISCAL

En este capítulo debe hacerse mención a las actividades relevantes

realizadas por la Contraloría Municipal que no generan informes a los

órganos, entes o personas sujetos a control, que sirven de apoyo a la gestión

fiscalizadora y al fortalecimiento del Sistema Nacional de Control Fiscal, tales

como: asesorías, valoraciones jurídicas o técnicas, notificaciones practicadas

en apoyo a otros órganos de control fiscal, entre otros. En este sentido,

deberá indicar el tipo de actividad realizada y el ente, organismo o persona a

quien estuvo dirigida.1. Actividades de Apoyo a la Gestión de Control.

1.1 Asesorías y Asis tencia Técnica y Jurídica.

Opiniones y estudios técnicos o jurídicos emitidos por el órgano de control

fiscal a los órganos y entes de la Administración Pública Municipal y a

particulares.

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1.2 Actividades Realizadas para el Fortalecimiento de los Órganos y

Entes Sujetos a Control.

Actividades realizadas para contribuir a la eficiencia y eficacia de los

órganos y entes sujetos a control, el mejoramiento de sus procesos

medulares o de apoyo, así como cualquier otra actividad dirigida a fortalecer

el sistema de control interno de las instituciones sujetas a control y

coadyuvar al logros de sus objetivos, tales como: levantamiento de

procesos, diagnósticos, apoyo para mejoramiento de procesos o proyectos,

charlas, talleres, simposios u otra actividad de capacitación dirigida a

alcanzar los mencionados objetivos.1.3 Otras Act ividades de Apoyo a la Gestión de Control .

2. Actividades Realizadas para el Fortalecimiento del Sistema Nacional

de Control Fiscal y de la Participación Ciudadana.

2.1 Actividades realizadas para el Fortalecimiento de los Órganos que

Integran el Sistema Nacional de Control Fiscal.

Actividades realizadas para fortalecer a los órganos de control fiscal, tales

como: charlas, talleres, simposios o cualquier otra de capacitación.

2.2 Activ idades Solic itadas por la Contralor ía General de la República.

Actividades de apoyo requeridas por las distintas dependencias de la

Contraloría General de la República

2.3 Actividades Relacionadas con la Participación Ciudadana

Descripción de la gestión ejercida por la Contraloría Municipal en relación

con los servicios prestados a la ciudadanía. En este ítems se reflejarán las

actividades realizadas con cualquier instancia de participación ciudadana,tanto personas naturales o jurídicas, así como aquellas tendentes a divulgar

y difundir material informativo que contribuya a fortalecer la participación

ciudadana, tales como: charlas, talleres, simposios o cualquier otra

actividad de capacitación vinculada con la participación ciudadana.

2.4 Denuncias Recibidas, Valoradas y Tramitadas

Información sobre las denuncias recibidas y tramitadas.

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2.5 Otras Actividades Vinculadas con la Participación Ciudadana y el

Sistema Nacional de Control Fiscal.

Cualquier otra actuación dirigida a incentivar la participación ciudadana en

la gestión pública, ejecutadas por la Contraloría Municipal, durante el

ejercicio fiscal a que se refiere el informe no mencionadas en los ítems

anteriores.

3. ACTIVIDADES VINCULADAS CON LA POTESTAD INVESTIGATIVA,

 ACCIONES FISCALES Y EXPEDIENTES REMITIDOS AL MINISTERIO

PÚBLICO3.1 Valoración Preliminar de Informes de las Actuaciones de Control .

Valoración preliminar de informes definitivos de las actuaciones de control

a objeto de determinar la procedencia o no de iniciar potestades

investigativas.

3.2 Auto Motivado Realizado de Conformidad con lo Previsto en el

 Ar tículo 81 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la

República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

Autos que debe realizar la dependencia encargada de la determinación de

responsabilidades, a fin de ordenar el archivo de las actuaciones realizadas

o el inicio del procedimiento administrativo para la determinación de

responsabilidades.

3.3 Participaciones Realizadas de Conformidad con lo Previsto en el

 Ar tículo 97 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de laRepública y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

Participaciones realizadas a la Contraloría General de la República, sobre el

inicio de procedimientos de potestad investigativa o procedimientos

administrativos para la determinación de responsabilidades, de conformidad

con lo establecido en el artículo 97 de la Ley Orgánica de la Contraloría

General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

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3.4 Actividades Realizadas con Ocasión de las Potestades

Investigativas, Acciones Fiscales o Investigaciones y Procedimientos

Sancionatorios Llevados a Cabo por el Ministerio Público u Otro

Organismo del Sector Público.

Actividades realizadas con ocasión de las potestades investigativas,

acciones fiscales, así como de investigaciones y procedimientos

sancionatorios llevados a cabo por otros órganos de control fiscal, el

Ministerio Público u otro organismo del sector público, tales como informes

técnicos, avalúos, notificaciones, entre otras.

3.5 Cualquier Otra Actividad Realizada con Ocasión de las Potestades

Investigativas, Acciones Fiscales o Investigaciones y Procedimientos

Sancionatorios Llevados a cabo por el Ministerio Público u Otro

Organismo del Sector Público.

CAPÍTULO V

POTESTADES INVESTIGATIVAS, ACCIONES FISCALES Y

EXPEDIENTES REMITIDOS AL MINISTERIO PÚBLICO

Síntesis de la información relacionada con las potestades investigativas o

procedimiento administrativo para la determinación de responsabilidades

iniciados, sustanciados o decididos en el año a que se refiere el informe.

1. Potestad Invest igativa

Síntesis de la información referente al ejercicio de la potestad de

investigación prevista en el artículo 77 de la Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal,

relacionada con las potestades investigativas iniciadas, concluidas y en

trámite. (Anexo 06)

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 Acciones Fiscales

Síntesis de la información referente a averiguaciones administrativas

iniciadas en ejercicios anteriores a la entrada en vigencia de la Ley

Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional

de Control Fiscal, decididas y notificadas en el ejercicio fiscal a que se

contrae el informe de gestión, así como de los procedimientos

administrativos para la determinación de responsabilidades iniciados,

sustanciados o decididos durante el año; incluye la información sobre

declaratorias de responsabilidad administrativa dictadas, multas impuestas

y reparos formulados. ( Anexos 07, 08 y 09) 

2. Expedientes Remitidos al Ministerio Público

Información sobre los expedientes remitidos al Ministerio Público por existir

indicios de la ocurrencia de ilícitos penales o civiles (Anexo 10) 

CAPÍTULO VI

GESTIÓN INTERNA DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL

Comprende los resultados consolidados de la gestión interna de la

Contraloría Municipal.

1. Administración y Finanzas

Información sobre la planificación operativa y la gestión financiera y

presupuestaria del Organismo: Abarca lo relativo al plan operativo anual

aprobado y ejecutado (Anexo 11); información sobre el presupuesto de la

Contraloría Municipal: asignado y ejecutado, incluyendo sus modificaciones

(Anexo 12); remuneración anual percibida por el Contralor (a) Municipal(Anexo 13), así como la información relativa a los pasivos laborales (Anexo

14).

2. Recursos Humanos

Descripción de la gestión en materia de recursos humanos. Incluye la

información sobre el número de funcionarios, empleados, obreros y

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personal contratado al servicio de la Contraloría Municipal; distribución del

personal por dependencia, así como los movimientos de ingreso y egresos

(renuncias, destituciones, remociones, jubilaciones y pensiones). (Anexos

15 y 16).

3. Apoyo Jurídico

Informar el número de dictámenes, estudios y opiniones jurídicas realizadas

por la Contraloría Municipal para apoyar a las dependencias que la

conforman, así como las actividades judiciales o extrajudiciales realizadas

para la defensa de los actos emitidos por el órgano de control fiscal, de ser

caso.4. Auditoría Interna

Síntesis de las actuaciones realizadas por la unidad de auditoría interna de

la Contraloría Municipal, así como sus actividades relevantes y el impacto o

contribución que éstas tuvieron para el fortalecimiento del órgano de control

externo local.

CAPÍTULO VII

OTRAS INFORMACIONES DE OBLIGATORIO CUMPLIMIENTO

  Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos de la Alcaldía, por

rubros reales y estimados.

  Estado de Ejecución del Presupuesto de Gastos de la Alcaldía y de

la Contraloría Municipal.

  Balance de la Hacienda Pública Municipal, elaborado por la Alcaldía,

acompañado del análisis contable detallado de todas y cada una delas cuentas del Tesoro y de la Hacienda Pública Municipal, las cuales

no deben exceder de tres (3) páginas por cada análisis de cuenta.

El análisis correspondiente a la Cuenta del Tesoro. Se debe reflejar

los ingresos por depositar, los cheques devueltos, los traslados por

depositar a la cuenta de fondos de terceros y las transferencias por

depositar.

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  Número de cuentas bancarias de la Administración Municipal

especificando el nombre del titular de la cuenta, denominación y uso

de las mismas y saldo al cierre del ejercicio fiscal, de cada una de

ellas.

  Resumen totalizado del Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles

tanto de la Alcaldía como de la Contraloría Municipal.

La información a que se refiere este Capítulo “ OTRAS INFORMACIONES

DE OBLIGATORIO CUMPLIMIENTO” debe remiti rse en forma

dig ital izada (CD´S ROM).En aquellos casos en que la Contraloría General de la República lo requiera,

solicitará un ejemplar de la documentación a que se refiere este Capítulo. En

tales casos dicha documentación debe remitirse en copias debidamente

certificadas.

4. ANEXOS

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 ANEXO Nº 02UNIVERSO DE ORGANISMOS Y ENTES SUJETOS A CONTROL

POR LA CONTRALORÍA MUNICIPAL.

ENTES Y ORGANISMOS CANTIDAD

ALCALDÍA.

CONCEJO MUNICIPAL.

INSTITUTOS AUTÓNOMOS.

SERVICIOS AUTÓNOMOS.

FUNDACIONES.

ASOCIACIONES CIVILES.

EMPRESAS MUNICIPALES.

CONSEJOS LOCALES DE PLANIFICACIÓN PÚBLICA.

COMUNAS.

CONSEJOS COMUNALES.

MANCOMUNIDADES.

OTROS ENTES O INSTANCIAS DE PARTICIPACIÓNCIUDADANA.

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 ANEXO Nº 03MANUALES DE ORGANIZACIÓN, NORMAS Y PROCEDIMIENTOS, APROBADOS Y

UTILIZADOS POR LA CONTRALORÍA MUNICIPAL.

DENOMINACIÓN INSTRUMENTO Y FECHADE APROBACIÓN

OBJETIVO

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 ANEXO Nº 04SISTEMAS DE INFORMACIÓN, ADMINISTRATIVOS Y DE APOYO

DE LA CONTRALORÍA MUNICIPAL.

DENOMINACIÓN Y SOFTWARE EN EL CUAL FUEDESARROLLADO.

(LIBRE O PROPIETARIO)FUNCIONALIDAD

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 ANEXO Nº 05 ACTUACIONES DE CONTROL DE OBLIGATORIO CUMPLIMIENTO PRACTICADAS POR

LA CONTRALORÍA MUNICIPAL 

TIPO  DENOMINACIÓNDEL ENTE A CREAR

NATURALEZAJURÍDICA DELENTE A CREAR

OBJETIVO DEL ENTE A CREAR

CONFORMIDAD ONO DE CREACIÓN

DEL ENTE MOTIVOS QUE

FUNDAMENTARON LADECISIÓN 

CREACIÓN DE INSTITUTOSAUTÓNOMOS, FUNDACIONESO ASOCIACIONES CIVILESMUNICIPALES, CONFORME ALO PREVISTO EN ELARTÍCULO 72 DE LA LEYORGÁNICA DEL PODERPÚBLICO MUNICIPAL.

TIPO UBICACIÓN DEL

INMUEBLE

USO QUE SEPRETENDE DAR AL INMUEBLE

PRECIO DEENAJENACIÓN

(EXPRESADOS ENmts2)

CONFORMIDAD ONO DE LA

CONTRALORÍAMUNICIPAL

RAZONES QUEFUNDAMENTENOPINIÓN DE LA

CONTRALORÍAMUNICIPAL

DESAFECTACIÓN DE LOSBIENES DEL DOMINIOPÚBLICO DEL MUNICIPIO,CONFORME A LOESTABLECIDO EN ELARTÍCULO 133 DE LA LEYORGÁNICA DEL PODERPÚBLICO MUNICIPAL.

TIPO UBICACIÓN DELINMUEBLE

USO QUE SEPRETENDE DAR

 AL BIEN

PRECIO DE ADQUISICIÓN

(EXPRESADOS EN

mts2)

CONFORMIDAD ONO DE LA

CONTRALORÍA

MUNICIPAL

RAZONES QUEFUNDAMENTENOPINIÓN DE LACONTRALORÍA

MUNICIPAL

ADQUISICIÓN DE LOS BIENESINMUEBLES NECESARIOSPARA EL USO PÚBLICO OSERVICIO OFICIAL DELMUNICIPIO, CONFORME A LOESTABLECIDO EN ELARTÍCULO 135 DE LA LEYORGÁNICA DEL PODERPÚBLICO MUNICIPAL.

TIPO

DENOMINACIÓN OFICINA DE HACIENDA ENTREGADA CANTIDAD

VERIFICACIÓN DE ACTAS DEENTREGA DE OFICINAS DEHACIENDA

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  ANEXO Nº 06

INFORMACIÓN SOBRE LOS PROCESOS DE POTESTAD INVESTIGATIVA

CONTRALORÍA MUNICIPAL 

POTESTAD INVESTIGATIVACANTIDAD

INICIADAS EN TRÁMITE:

Fase de Notificación

Fase de Prueba

Fase de Informes de Resultados

CONCLUIDAS

TOTAL INICIADAS EN TRÁMITE Y CONCLUIDAS

 ANEXO Nº 07PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS DECLARADAS RESPONSABLES EN LO

 ADMINISTRATIVO

IDENTIFICACIÓN ENTE O DEPENDENCIA MOTIVACIÓN MONTO Bs.F

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 ANEXO Nº 08PERSONAS NATURALES Y JURÍDICAS DESTINATARIAS DE REPAROS

IDENTIFICACIÓN ENTE O DEPENDENCIA MOTIVACIÓN MONTO Bs.F

 ANEXO Nº 09

CIUDADANOS SANCIONADOS CON MULTAS ARTÍCULO 94 LOCGRSNCF

IDENTIFICACIÓN ENTE O DEPENDENCIA MOTIVACIÓN MONTO Bs.F

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 ANEXO Nº 10EXPEDIENTES REMITIDOS AL MINISTERIO PÚBLICO POR INDICIOS DE RESPONSABILIDADCIVIL Y/O PENAL

OFICIO DE REMISIÓNORGANO O ENTE MOTIVACIÓN AÑO

NÚMERO FECHA

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  ANEXO Nº 11

INFORMACIÓN SOBRE EL PLAN OPERATIVO ANUAL (POA) POR TIPO DE ACTUACIONES Y

 ACTIVIDADES

 ACTUACIONESEJECUTADAS

PLANIFICADAS

EJECUTADASNO

PROGRAMADAS

NOCONCLUIDAS

(PROGRAMADASY NO

PROGRAMADAS)

TOTALEJECUTADAS

ACTUACIONES DEOBLIGATORIOCUMPLIMIENTO

ACTUACIONESSELECTIVAS

TOTAL ACTUACIONES

 ACTIVIDADESEJECUTADAS

PLANIFICADAS 

EJECUTADASNO

PROGRAMADAS 

NOCONCLUIDAS

(PROGRAMADASY NO

PROGRAMADAS) 

TOTALEJECUTADAS 

ACTIVIDADES DE APOYOA LA GESTIÓN DECONTROL

ACTIVIDADES

REALIZADAS PARA ELFORTALECIMIENTO DELSISTEMA NACIONAL DECONTROL FISCALACTIVIDADESVINCULADAS CON LAPOTESTADINVESTIGATIVA YEXPEDIENTESREMITIDOS ALMINISTERIO PÚBLICO

TOTAL ACTIVIDADES

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  ANEXO Nº 12

PRESUPUESTO DE GASTOS POR PARTIDAS

CÓDIGO/DENOMINACIÓNDE LA PARTIDA  APROBADO(BS.F.) MODIFICADO.(BS.F.). EJECUTADO.(BS.F.).

4.01. GASTOS DEPERSONAL

4.02, MATERIALES,SUMINISTROS YMERCANCÍAS.

4.03. SERVICIOS NOPERSONALES.

4.04. ACTIVOS REALES.

4.07. TRANSFERENCIAS.

4.11. DISMINUCIÓN DEPASIVOS.

TOTALES:

 ANEXO Nº 13REMUNERACIONES PERCIBIDAS POR EL

CONTRALOR MUNICIPAL

REMUNERACIONES MONTO EN (BS.F).

OBSERVACIONES.

RESOLUCIONES MEDIANTELAS CUALES SE ACORDARON AUMENTOS.

SUELDO.

COMPENSACIONES.

PRIMA PROFESIONAL.

BONO VACACIONAL.

BONIFICACIÓN DE FIN DEAÑO.

BONIFICACIONESESPECIALES.

OTRAS BONIFICACIONES.

GASTOS DEREPRESENTACIÓN.

TOTAL: 

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  ANEXO Nº 14

INFORMACIÓN SOBRE PASIVOS LABORALES

DESCRIPCIÓN MONTO

PRESTACIONES DE ANTIGÜEDAD

INTERESES POR PRESTACIONES DE ANTIGÜEDAD

APORTES PATRONALES DERIVADOS DE LEY DEL

SEGURO SOCIAL

FONDO DE PENSIONES Y JUBILACIONES

CAJA DE AHORROS

FONDO DE AHORRO OBLIGATORIO

OTROS CONCEPTOS

TOTALES:

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  ANEXO Nº 15

NÚMERO DE FUNCIONARIOS, EMPLEADOS, OBREROS Y

PERSONAL AL SERVICIO DE LA CONTRALORÍA MUNICIPALDENOMINACIONES N° DE TRABAJADORES

DISTRIBUCIÓN DELPERSONAL.

(PROFESIÓN Y CARGO)* 

PERSONAL FIJO:

Directivos.

Jefes de Oficinas.

Técnico Fiscal.

Administrativo.

PERSONAL CONTRATADO.

Obreros Fijos.

Obreros Contratados.

TOTALES.

*Se deben agregar tantos ítems como cargos existan en el orden jerárquico correspondiente. Asimismo,se debe especificar la profesión de cada uno.

 ANEXO Nº 16MOVIMIENTOS DE PERSONAL: INGRESOS Y EGRESOS (RENUNCIAS, DESTITUCIONES,

JUBILACIONES Y PENSIONES)

DENOMINACIÓN DEL CARGO N° DE INGRESOS.(N° - DESIGNACIÓN Y FECHA).

Egresos.Renuncias, Destituciones,Jubilaciones y Pensiones.

PERSONAL FIJO:

Directivos.

Jefes de Oficinas.

Técnico Fiscal.

Administrativo.

PERSONAL CONTRATADO:

Obreros Fijos.

Obreros Contratados.

TOTAL.