Guia_pproyectos Productivos Sustentables

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    INTRODUCCIN

    El crecimiento de la poblacin en nuestro estado ha disparado la necesidadde generar nuevos y mejores empleos para evitar la migracin; ante estaproblemtica, la Secretara de Educacin y Cultura del Gobierno del Estado y elColegio de Bachilleres del Estado de Veracruz unen esfuerzos para fomentar lacapacitacin para el trabajo y mejorar la calidad de vida de los estudiantes a travsde los proyectos productivos sustentables.

    En vista de lo anterior, el presente manual contiene los elementos comunesa diversos tipos de proyectos que son de aplicacin ms frecuente por los docentes,esto significa que se abarca el anlisis y las tcnicas de formulacincorrespondientes tanto a proyectos de produccin de bienes (Agrcola, Pecuario,

    Artesanal) como proyectos de servicios (Informticos, Empresariales) y a proyectosde investigacin (Ecolgicos, Hidropnicos), partiendo de la etapa de identificacinde la idea hasta el establecimiento de las condiciones del proyecto definitivo.

    Sirva este instrumento de herramienta, de base y de consulta a nuestrosdocentes para la formulacin y elaboracin de proyectos productivos sustentablesde alto valor agregado.

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    CRITERIOS DE ELEGIBILIDAD DE PROYECTOS PRODUCTIVOS

    Se autorizarn aquellos Proyectos Productivos que cumplan con los siguienteslineamientos:

    Que introduzcan mejoras en las actividades docentes; Que sean congruentes con la problemtica local y que atiendan las

    propuestas planteadas por la comunidad estudiantil; Que sean sustentables en relacin con el medio natural y contribuyan a

    mejorar el ambiente; Que cuenten con el personal docente capacitado que aseguren la viabilidad

    tcnica; Que incrementen la productividad de los planteles; Que tengan rentabilidad econmica; Que estn en calendario adecuado para su ejecucin; Que destaquen la participacin de los estudiantes de alguna etnia en las

    actividades econmico-productivas; Que contribuyan a generar empleo; Que est comprendido en los mbitos de inversin. En ningn caso se apoyarn: Proyectos productivos que contravengan los estatutos y lineamientos del

    COBAEV. Proyectos que canalicen el recurso para pagos de pasivos.

    Proyectos productivos que no estn contemplados dentro de los diferentesmbitos de inversin. Proyectos que contravengan el aprovechamiento sustentable de los recursos

    naturales y/o aquellos que desencadenen impactos negativos sobre losmismos.

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    Los presentes mbitos de inversin contemplan un abanico de posibilidadespara implementar proyectos productivos:

    MBITO TIPO DE PROYECTO PRODUCTO PRODUCTO CON VALORAGREGADO

    OTROS

    AGRCOLA

    FRUTAS Y VERDURAS

    PAPAYA MARADOL SALSAS

    USO DE SISTEMADE RIEGO PORGOTEO

    CHAYOTE JUGOS

    CHILES CHILES EN VINAGRE

    TOMATES MERMELADAS

    JAMAICA DULCES

    NARANJA JARABE Y CONCENTRADOS

    MANGO

    ETC.

    CULTIVO ESTROPAJOARTICULOS PARA BAO YCOCINA

    INVERNADEROSHIDROPONIA

    ANTURIOS

    ARREGLOS FLORALES(PLANTASORNAMENTALES)

    Orqudeas

    ETC.

    LOMBRICOMPOSTAJE LOMBRICES ABONO ORGNICO

    PECUARIO

    PECUARIO GANADO OVINO VENTA DE OVINOS

    AVCOLA POLLOS, GUAJOLOTESGALLINASVENTA DE HUEVOS,POLLO,GUAJOLOTES

    ACUCOLA CAMARN MOJARRA VENTA DE CAMARN YMOJARRA

    ARTESANAL ARTESANIASREGIONALES

    BORDADO A MANO YEN MQUINA

    ROPA

    TEJIDO ROPA

    BARRO ALFARERA

    MADERA Y BAMB MUEBLES EN GENERAL

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    MBITOTIPO DEPROYECTO PRODUCTO

    PRODUCTO CON VALORAGREGADO OTROS

    EMPRESARIAL

    ASISTENCIATCNICA YCAPACITACIN

    RENTA DECOMPUTADORAS

    RENTA DE INTERNET

    CURSO DE

    INFORMTICA

    FOTOCOPIADO PAPELERA

    ELABORACIN DEPRODUCTOS DELIMPIEZA Y USOPERSONAL

    PRODUCTOS DELIMPIEZA

    DESODORANTE DE PINO

    CLORO

    AROMATISANTE DE AMBIENTE

    SUAVIZANTE DE TELAS

    ECOLGICO

    CRIADERO DETORTUGAS DE

    AGUA DULCE

    TORTUGAS DEAGUA DULCE

    COMERCIALIZACIN DEESPECIES EN PELIGRO DEEXTINCIN EN LUGARES QUESE DEDICAN A LA VENTA DEMASCOTAS RECUPERAR, REPOBLAR

    Y MANTENER LOSECOSISTEMAS QUE

    ALGUNA VEZ FUERONPOBLADOS POR ESTASESPECIES

    CRIADERO DEIGUANA VERDE IGUANA VERDE

    CRIADERO DECOCODRILOMORELETI

    COCODRILOMORELETI

    ACOPIO DE PETVENTA DE PET

    TRITURADO DEPET

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    DATOS GENERALES DEL PROYECTO

    Objetivo general del proyecto.- El objetivo general se refiere a los resultadosque se espera obtener o los fines que se habrn de alcanzar y estos sernestablecidos de manera cualitativa y/o cuantitativa para realizarse en un tiempodeterminado. El objetivo general como tal, deber establecerse en forma precisa,sin ambigedades.

    Objetivos especficos (metas).- En esencia son lo mismo que los objetivostcticos, es decir, por lo regular se determinan a corto plazo y se fijan conposterioridad los objetivos estratgicos, los cuales se establecen a largo plazo.

    Tamao.- Es la capacidad o volumen de produccin de bienes o servicios durante

    un perodo de tiempo. Puede definirse basndose en la capacidad de produccin,monto de la inversin, cantidad de mano de obra, estudios de mercado entre otros.

    En este caso factores tales como el estudio de mercado, los aspectos tcnicos dela produccin, los aspectos financieros, as como la disponibilidad de insumos y laproyeccin de la demanda pueden ser determinantes del tamao.

    Localizacin.- Consiste en determinar el lugar ptimo desde el punto de vistatcnico, econmico y administrativo para la realizacin del proyecto.

    Deber considerarse lo siguiente:

    1. Un lugar donde podamos conseguir todos los insumos necesarios para laproduccin,2. Que se pueda realizar el proceso productivo y3. La distribucin del producto sea al menor costo posible.

    Se deber definir la Macro localizacin del Proyecto considerando la ubicacinZonal, Regional o Municipal donde se realizar el proyecto, as como la Microlocalizacin, considerando la ubicacin exacta donde quedar la Unidad deProduccin.

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    Definicin del producto

    En esta parte debe hacerse una descripcin exacta del producto o lossubproductos que se pretenda elaborar.

    Anlisis del producto:

    Tipos de Producto

    No Diferenciado.- En este caso los consumidores no diferencian el productode un proveedor de los otros, por lo que no estn dispuestos a pagar unprecio diferente por ste.

    Diferenciado.- Se trata de un producto por el que los consumidoresestn dispuestos a pagar un precio diferente, ya que consideran que tienediferencias significativas sobre los dems.

    Caractersticas de los Productos Existentes en el Mercado

    Calidad Intrnseca Propiedades tecnolgicas Sabor Consistencia Vida de anaquel Color Empaque y Presentacin Existencia de Productos Sustitutos Cercanos.

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    Estudio de mercado

    Estudio de mercado.- Se considera como la determinacin y cuantificacin dela demanda y la oferta presente y futura, el anlisis de los precios y el estudio dela comercializacin.

    Se entiende por Mercado.- El rea en donde convergen las fuerzas de la oferta yla demanda para realizar las transacciones de bienes y servicios a preciosdeterminados.

    Se pueden considerar como objetivos del estudio de Mercado:

    Ratificar la existencia de una necesidad insatisfecha Determinar la cantidad de bienes o servicios que la gente estara dispuesta

    adquirir a un Precio. Conocer cules son los medios que se emplearn para hacer llegar los

    bienes o servicios. La investigacin que se realice debe proporcionar informacin que sirva de

    apoyo para la toma de decisiones y en ese tipo de estudios la decisin finalest encaminada a determinar si las condiciones del mercado no son unobstculo para llevar a cabo el proyecto.

    Caractersticas de la investigacin:

    La recopilacin de la informacin debe ser sistemtica. El mtodo de recopilacin debe ser objetivo y no tendencioso. Los datos recopilados siempre deben constituir informacin til. El objeto de la investigacin siempre debe tener como objetivo final servir

    de base para la toma de decisiones.

    Pasos que deben seguirse en la investigacin

    Definicin del problema.- Implica tener un conocimiento completo del problema.Si no es as, el planteamiento de solucin ser incorrecto. Debe tomarse en cuentaque siempre existe ms de una alternativa de solucin y cada alternativa produceuna consecuencia especfica, por lo que el investigador debe decidir el curso de

    accin y medir posibles consecuencias.

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    Necesidades y fuentes de informacin.

    Existen dos tipos de fuentes de informacin: Las Fuentes Primarias.- Que consisten bsicamente en investigacin de

    campo por medio de encuestas. Las Fuentes Secundarias.- Se integran con toda la informacin escrita

    existente sobre el tema, ya sea en estadsticas gubernamentales (Fuentessecundarias ajenas a la empresa) y estadsticas de la propia empresa(fuentes secundarias provenientes de la empresa).

    Recopilacin y tratamiento estadstico de los datos.- Si se obtiene informacin pormedio de encuestas habr que disear stas de manera distinta a como se

    proceder en la obtencin de informacin de fuentes secundarias. Tambin esclaro que es distinto el tratamiento estadstico de ambos tipos de informacin.

    Procesamiento y anlisis de los datos.- Una vez que se cuenta con toda lainformacin necesaria proveniente de cualquier tipo de fuente, se procede a suprocesamiento y Anlisis.

    Informe. - Ya que se ha procesado la informacin, solo faltar al investigadorrendir su informe, el cual deber ser veraz, oportuno y no tendencioso.

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    ESTRUCTURA DEL ESTUDIO DE MERCADO

    En un Estudio de Mercado se reconocen cuatro variables fundamentales queconforman la siguiente estructura:

    Anlisis de la oferta:

    Oferta es la cantidad de bienes o servicios que un cierto nmero de diferentesproductores estn dispuestos a poner a disposicin del mercado a un preciodeterminado.

    El propsito que se persigue mediante el Anlisis de la Oferta es determinar omedir las cantidades y las condiciones en que una economa puede y quiere ponera disposicin del mercado un Bien o Servicio.

    Anlisis de la demanda:

    Se entiende por Demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercadorequiere o solicita para buscar la satisfaccin de una necesidad especfica a unprecio determinado.

    Estudio de

    mercado

    Anlisis de la

    demanda

    Anlisis de la

    oferta

    Anlisis de los

    precios

    Anlisis de la

    comercializacin

    Conclusiones del

    estudio de

    mercado

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    Anlisis de precios:

    La poltica de Precios debe ajustarse de acuerdo al entorno competitivo quetenga la empresa y el segmento de mercado que atiende. Tambin debeconsiderar las ventajas en costos que se tengan, as como la estacionalidad ydiferenciacin del producto. Para efectos de la proyeccin de ingresos, en elanlisis financiero es necesario definir los precios ms probables que sepresentaran durante la vida til del proyecto.

    Anlisis de la comercializacin:

    La Comercializacin es la actividad que permite al productor hacer llegar unbien o un servicio al consumidor con los beneficios de tiempo y lugar.

    La Comercializacin, en el funcionamiento de una empresa es parte vital. Se puedeestar produciendo el mejor artculo en su gnero al mejor precio, pero si no setienen los medios para hacerlo llegar al consumidor en forma eficiente, esaempresa ir a la quiebra.

    La Comercializacin no es una simple transferencia de productos hasta las manosdel consumidor, esta actividad debe conferirle al producto los beneficios de tiempoy lugar, es decir, una buena Comercializacin es aquella que coloca al producto enun sitio y momento adecuados, para dar al consumidor la satisfaccin que elespera con la compra.

    Canales de Distribucin:

    Un canal de distribucin es la ruta que toma un producto para pasar delproductor a los consumidores finales, detenindose en varios puntos de latrayectoria. En cada Intermediario o punto en el que se detenga esa trayectoriaexiste un pago o transaccin, adems de un intercambio de informacin. Elproductor siempre tratar de elegir el canal ms ventajoso desde todos los puntosde vista.

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    ANLISIS FODA E IMPACTO PEDAGGICO Y ACADMICO

    ANLISIS FODA.- El Anlisis o tcnica FODA (acrnimo formado por lasiniciales de Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) es unaherramienta, que forma parte del proceso de planeacin estratgica, utilizada paraevaluar la situacin presente. Es una estructura conceptual que identificaamenazas y oportunidades que surgen del entorno general o ambiente y lasdebilidades y fortalezas que se posee en el mbito interno.

    Esta herramienta sirve para identificar, analizar, comparar y visualizar lasalternativas de solucin en cada una de las cuatro categoras de anlisis y de estamanera, tener claro cules son los aspectos positivos y negativos de las diferentessoluciones propuestas.

    Informacin que debe contener el Anlisis FODA:

    FORTALEZAS. Son recursos que se controlan, capacidades y habilidadesque se poseen, actividades que se desarrollan positivamente, que puedenutilizarse con xito para impulsar un proyecto dado o acercarse a una visindeseada.

    DEBILIDADES. Son recursos de los que se carece, habilidades que no seposee, actividades que no se desarrollan positivamente. Las Debilidades, aligual que las Fortalezas, se detectan a travs de los resultados, siendoaquellos aspectos en los cuales se debe mejorar a fin de obtener los

    resultados esperados, y pueden ser disminuidas mediante accionescorrectivas. OPORTUNIDADES. Son factores del entorno externo que resultan

    positivos, favorables, explotables, no son susceptibles de ser controladasdirectamente pero afectan la trayectoria y realizacin del proyecto, puedenser de tipo poltico (polticas), econmico, social, tecnolgicas, etc.

    AMENAZAS. Son factores negativos del entorno. A diferencia de lasDebilidades, que pueden ser atendidas con acciones de corto plazo, las

    Amenazas solo pueden atenderse mediante acciones preventivas.

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    El Objetivo General del anlisis FODA es definir como inciden estas fuerzas y apartir de ello potenciar las posibilidades tratando de:

    Aprovechar Oportunidades. Potenciar las Fortalezas. Contrarrestar Amenazas. Disminuir Debilidades.

    Con base en el anlisis sobre el mbito interno y el entorno externo, se elaborauna lista para cada uno de los grupos de factores mencionado. Del cruzamiento deesas cuatro listas se obtiene la estrategia o estrategias posibles a seguir.

    De esta forma:

    Al cruzar Fortalezas y Oportunidades se identifican los aspectos que sedeben aprovechar al mximo para maximizar los beneficios.

    Al cruzar Debilidades y Oportunidades se identifican las Debilidades que hayque superar (en un corto plazo) para aprovechar las Oportunidades que sepresentan.

    Al cruzar Fortalezas y Amenazas se identifican los factores externos einternos para los cuales es necesario neutralizar (minimizar) sus efectos,buscando transferir las Fortalezas a las reas de Oportunidad.

    Realizando estos cruces es posible definir reas Estratgicas y Objetivos

    Estratgicos.

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    EJEMPLO DE ANLISIS FODA EN UN PROYECTO ACUCOLA:

    FORTALEZAS Buena organizacin Diversidad de productos acucolas Comercializacin a travs de la cooperativa Capacidad para incrementar la produccin acucola de mojarra, almeja y

    langostino Buena calidad en productos acucolas Incursin de la mujer en actividades productivas Personalidad jurdica reconocida

    DEBILIDADES Ausencia de integracin de cadenas productivas Volumen de produccin acucola pequeo Los canales de comercializacin actuales no son muy buenos Falta de tecnologa para incrementar la produccin Falta de tecnologa e infraestructura para proporcionar valor agregado a los

    productos

    OPORTUNIDADES

    Recursos naturales propicios para la produccin Acucola Aprovechamiento de algunos apoyos gubernamentales Financiamiento para crecer en infraestructura acucola

    AMENAZAS

    Problemtica en pesqueras Azolvamiento de la barra Normatividad pesquera y acucola costosa y limitativa Baja calidad en el producto de captura Temporadas de precios bajos de algunas especies.

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    Anlisis estratgico:

    Del ejemplo anterior se desprenden las siguientes estrategias: Desarrollar sistemas de produccin para incrementar volmenes de

    produccin de mojarra, almeja y langostino. Buscar mejores canales de comercializacin para productos nuevos y

    tradicionales. Transformar productos pesqueros y acucolas para proporcionarles valor

    agregado.

    Impacto pedaggico y acadmico:

    Toda propuesta de Proyecto Productivo deber contener un desglose de lasasignaturas que se aplicarn en el proyecto y que servirn de capacitacin para eltrabajo a la comunidad estudiantil, as como los docentes que participarn en este.

    Ejemplo.- Proyecto de elaboracin de Productos de Limpieza y uso personal

    Impacto Pedaggico, Plantel 8 Cosoleacaque.

    Capacitacin en Laboratorista Qumico.- Dentro del programa de laasignatura de Tecnologa de Laboratorio se estudian las tcnicas de

    elaboracin de productos de limpieza, tales como pino, cloro, suavizante detelas, aromatizante de ambiente y pasta dental entre otros. Tcnicas de Anlisis Qumicos I.- En esta asignatura se estudian los temas

    de Control de Calidad, mismos que proporcionan a los alumnos elementospara estar en condiciones de realizar el Control de Calidad de un producto.

    Capacitacin en Dibujo Industrial.- En esta capacitacin los alumnosadquieren conocimientos tanto de Dibujo como de Diseo, mismos quesern aplicados en la elaboracin del diseo de envases, envolturas,tamaos del producto, etc.

    Capacitacin en Informtica.- En esta capacitacin los alumnos adquierenlos conocimientos necesarios para poder disear en computadora las

    etiquetas del producto, as como los trpticos y la publicidad. Capacitacin en Contabilidad.- Los alumnos de esta capacitacin emplearn

    sus conocimientos de Contabilidad para llevar un control de los recursosfinancieros del proyecto.

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    Capacitacin en Recursos Humanos.- Las actividades vinculadas al proyectoen esta capacitacin lo constituyen los conocimientos que los alumnos

    adquieren en el manejo de los recursos humanos y en la promocin de losproductos a elaborar. Capacitacin en Urgencias Mdicas.- Los conocimientos que los alumnos

    adquieren en el anlisis de riesgo en el manejo de substancias, as como enel de primeros auxilios sern aplicados en la elaboracin de un manual, elcual permitira contar con un adecuado manejo de las substancias qumicasa utilizar, as como los primeros auxilios que se tengan que aplicar en casonecesario.

    Ejemplo.- Proyecto de Elaboracin de Productos de Limpieza y Uso Personal.

    Impacto Acadmico, Plantel 8 CosoleacaqueDocentes y alumnos participantes:

    Dos docentes de la capacitacin de Laboratorista Qumico (Coordinacin delProyecto)

    Alumnos de la capacitacin de Laboratorista Qumico (Elaboracin deProductos)

    El encargado de laboratorio del turno vespertino (Higiene y Seguridad) Alumnos y docente de la capacitacin de Contabilidad (Aspectos Contables) Docente y alumnos de la capacitacin de Recursos Humanos (Plticas

    Motivacionales) Docente y alumnos de la capacitacin de Dibujo Tcnico (Diseo deetiquetas)

    Docente y alumnos de la capacitacin de Urgencias Mdicas (PrimerosAuxilios)

    Docente y alumnos del rea de Informtica (Mercadotecnia y Publicidad)

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    Estudio tcnico

    Estudio tcnico (Ingeniera del Proyecto)El objetivo principal de la Ingeniera de Proyecto, es la definicin, especificacintcnica, cuantificacin y cotizacin de la totalidad de los elementos que intervienendirecta o indirectamente en la produccin.

    En este rubro se determina la INGENIERA BSICA DEL PROYECTO a desarrollar,poniendo especial atencin al proceso productivo, tipo de tecnologa y origen,requerimientos exactos de materias primas, mano de obra y servicios, as comoen la obra civil, acompandose de cronograma de construccin, instalacin ypuesta en marcha, distribucin de la planta, balances de materiales y diagramas

    de flujo.Se plantean y resuelven cuestiones como:

    Cul o cules son los procesos productivos? Qu tecnologa es la recomendable? Cules son los equipos adecuados? Cul ser la distribucin mejor? Existen obstculos fiscales o legales para implantar la tecnologa

    seleccionada? Cul es la mejor ubicacin geogrfica de la unidad?

    Qu tipo de infraestructura es la adecuada? Se dispone de alternativas para su localizacin?Busca:

    Asegurar la viabilidad tcnica del proyecto, tecnologa accesible y de fcilincorporacin, que el bien o servicio se pueda producir con las materias primas,equipo y personal disponible. Dar las bases para estimar con cierto grado deprecisin los valores de las inversiones y los costos de operacin.

    Se deben tomar en consideracin:

    Caractersticas del producto, fsicas y qumicas, as como las normas tcnicasestablecidas.

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    Como el PRODUCTO es la incorporacin de materias a travs de un procesoproductivo, es necesario describir el bien o servicio desde el punto de vista tcnico

    de su composicin, con el objeto de establecer las caractersticas fsicas quenorman su produccin; de esta forma se podrn establecer las caractersticastcnicas de materiales e insumos que participan en el proceso.

    Programa de produccin, permite determinar el tipo de maquinaria requerida,las dimensiones de las instalaciones, distribucin en el rea disponible.

    Descripcin del proceso de produccin, permite el clculo de los costos porcada etapa y la distribucin de maquinaria, equipo, diagramas de flujo.

    Proceso de produccin.- Procedimiento tcnico para transformar una

    combinacin adecuada de factores fijos y variables, en una cierta cantidad deproducto.

    La seleccin del proceso estar condicionada a las siguientes razones:

    Caractersticas del producto Rentabilidad del producto Disponibilidad de insumos Medio donde se establecer el proyecto Normas institucionales, sanitarias, de calidad, etc. Nivel de capacidad tecnolgica del proyecto

    Disponibilidad y costo de su tecnologa Condiciones de contaminacin del medio ambiente Costo de las patentes para producir determinados productos

    Es necesario que el proceso sea descrito en forma detallada a fin de conocer todaslas operaciones que se van a efectuar en el proyecto.

    Para describir los procesos productivos se utilizan los diagramas de flujo oflujogramas, los cuales describen en forma grfica las secuencias de lasoperaciones que se realizan durante el proceso productivo; estos pueden ser:

    Generales.- Describen en forma general las diferentes operaciones del proceso,

    indicando la incorporacin de materias primas, la obtencin de subproductos yproductos finales.

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    Especficos.- Describe en forma detallada las operaciones tcnicas detransformacin de las materias primas e insumos diversos para la obtencin de

    subproductos y productos finales. Se podrn conocer las cantidades dematerias primas e insumos necesarios en relacin con la cantidad de producto quese desea obtener, en base de los coeficientes tcnicos para cada etapa delproceso productivo.

    Coeficiente Tcnico.- Es la proporcin de un insumo con relacin al productofinal.

    Con el flujograma y aplicando los coeficientes tcnicos para cada una de las etapasde operacin del proceso podemos determinar la cantidad de materias primasnecesarias para obtener una cantidad de producto.

    El clculo matemtico de la cantidad de materias primas y productos obtenidos seconoce como Balance de Materialesel cual debe de acompaarse siempre conel diagrama de flujo.

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    Compra de la

    materia prima

    (React. Quim.) y

    envases

    Traslado al lugar

    de elaboracin

    Almacenaje en el

    cuarto de

    reactivos y el

    cuarto de equipo

    Se incorpora al

    agua el sulfato de

    sodio sin que

    forme espuma

    Agregara ala

    esencia el

    colorante

    Envasar y

    etiquetar

    Almacenar el

    producto

    Se le agrega el

    Hidrxido de sodio

    hasta la dilucin

    Se le agrega el

    Formaldehido

    Diagrama de flujo

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    Requerimientos de insumos y mano de obra

    Decidido el tamao y el proceso productivo ser fcil calcular la cantidad dematerias primas y otros insumos que requerir el proyecto para cada etapa deoperatividad, especificando la cantidad y caractersticas de estos insumos.

    De igual forma para la mano de obra, determinndola para cada etapa delproceso productivo, especificando la mano de obra, indicando el nivel decapacitacin y la permanencia en el proyecto.

    Seleccin y especificaciones de maquinaria y equipo

    Caractersticas, funcionamiento y costos con base al proceso productivo:

    Caractersticas tcnicas de la industria Naturaleza del proceso Escala de produccin Grado de mecanizacin Capacidad de diseo (produccin horaria, turnos y paradas eventuales) Grado de eficiencia y rendimiento (coeficientes tcnicos de produccin) Calidad del producto Vida til, exigencia de mantenimiento, desgaste, obsolescencia Recomendaciones y espacios para su instalacin Flexibilidad en su uso y posibilidades de actualizacin

    Proveedores, experiencia, garantas, abastecimiento de repuestos yasistencia Tcnica, el ms barato en balance final tcnico, econmico y financiero.

    Elaboracin de planos de edificios y distribucin en el terreno

    Tamao; caractersticas de los edificios; forma de distribucin en el terreno conbuena distribucin funcional.

    Ejemplo:

    Canales de riego, Silos, Bodegas y su distribucin en el terreno,

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    Considerando las siguientes reas:

    rea de produccin, rea de procesamiento, rea de almacenes y bodegas, Oficinas administrativas, rea de servicio.

    Volumen de produccin

    Considerando la demanda del producto, la disponibilidad de materias primas y lacapacidad financiera de la empresa.

    Volumen inicial de operacin Volumen que se ir incrementando Volumen de mxima produccin

    Resumen del Estudio Tcnico del proyecto:

    Caractersticas fsicas del producto Ingeniera bsica a desarrollar en el proceso productivo Tipo de tecnologa y origen de esta Requerimientos de materia prima Requerimientos de mano de obra Requerimientos de servicios Requerimientos de obra civil

    Herramientas

    Diagrama de flujo del proceso productivo Coeficientes tcnicos Balance de materiales Memoria de clculo

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    Ejemplo de una memoria de clculo:

    Concepto Unidad demedida Cantidad CostoUnitario Costo Total

    Inversiones FijasTerrenos para instalacin de Ha 1 30,000.00 30,000.00la planta

    Acondicionamiento del Ha 1 42,000.00 42,000.00TerrenoConstruccionesde naves Galeras 1 395.000.00 395.000.00Deposito de Almacenamiento Construcciones 1 12,000.00 12,000.00

    oficina 1 18,000.00 18,000.00 Inmobiliario Construccin 1 15.000.00 Instalaciones elctricas Instalacin 1 28,000.00 28,000.00 Instalaciones de agua Instalacin 12,000.00 12,000.00

    Maquinaria Centrifuga 1 891,250.00 891,250.00Equipo 1

    Laboratorios Instalacin 1 30,000.00 30,000.00 Tambos Unidad 14,000.00 140,000.00 Depsitos Unidad 1 20,000.00 20,000.00 Tuberas Unidad 1000 35,000.00 35,000.00 Transformador Unidad 1 26,000.00 26,000.00 Bomba HP 1 5,000.00 5,000.00 Rabn Unidad 1 450,000.00 450,000.00 Vehculo Unidad 1 120,000.00 120,000.00

    $2,269,250.00Inversin diferida

    Constitucin S.S.S. Acta Const. 1 10,000.00 10,000.00Proyecto Proyecto 1 14,000.00 14,000.00

    24,000.00

    Total 2,293.250.00

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    ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO

    La proyeccin de ingresos y egresos refleja el comportamiento financiero delproyecto durante su horizonte de anlisis. Toda la proyeccin est elaborada enunidades monetarias de la fecha de anlisis, es decir pesos del momento en que sehace el estudio. No obstante, los precios pueden ser diferentes a los de ahora si seconsidera que alguno de ellos estar en el futuro por encima o por debajo de losprecios actuales.

    Este procedimiento permite que la inflacin futura se deje de considerar.

    La forma en que aqu se presenta la proyeccin de ingresos y egresos parte delobjetivo de demostrar que la inversin se justifica independientemente de las

    fuentes que lo financian.Una vez que se demuestra la conveniencia de realizar la inversin entonces sepuede buscar la mejor frmula para su financiamiento, que por supuesto traercostos (pago de capital o intereses) e ingresos (subsidios) adicionales queentonces habr que tomar en cuenta.

    Bajo este enfoque, los componentes de la proyeccin de ingresos y egresos son:

    1. Ingresos 1a. Ingresos por Ventas 1b. Otros Ingresos Total (1a. + 1b.)

    2. Costos de Operacin 2a. Costos Variables 2b. Costos Fijos Total (2a. + 2b.)

    3. Utilidad de Operacin (1 2) Pagos a fuentes de Financiamiento e impuesto sobre la renta Utilidad de la Empresa

    Punto de Equilibrio

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    Ingresos:

    Los Ingresos estn constituidos por los volmenes de venta de productos,subproductos, servicios y otros ingresos multiplicados por sus respectivos precios.

    En algunos casos, como consecuencia de la obtencin del producto se generansubproductos que tambin pueden representar ingresos para el proyecto.

    Del anlisis de precios se retoma la estimacin realizada de precios unitarios parael Producto(s) y subproducto(s).

    Costos de operacin:

    Son todos aquellos costos en que incurre la empresa para poder realizar sus

    procesos productivos y obtener el producto o productos de inters. Incluye tantolos costos de produccin propiamente dichos como aquellos asociados al procesode comercializacin.

    Los costos de produccin en relacin con los niveles de operacin presentancomportamientos distintos. Pueden variar ms que proporcionalmente que lasvariaciones en los niveles de produccin, menos que proporcionalmente, coneconoma o des economas de escala o bien son independientes de los niveles deproduccin.

    Sin embargo, con el fin de poder calcular el punto de equilibrio los costos suelen

    agruparse en dos categoras:Los costos variables, son los que tienen una variacin en la misma magnitudque lo hacen los volmenes de produccin. Por ejemplo si la produccin seincrementa en un 20% y si los costos variables lo hacen tambin en este 20% y sila empresa no opera, no genera costos variables. En este rubro se incluyen loscostos de cosecha, de empaque, de materia prima, materiales auxiliares, energaelctrica en reas de produccin, combustibles, etc.

    a) Costos de materia prima

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    Son las materias primas que se tienen que transformar

    b) Costos de mano de obra: Mano de obra directa: Participa directamente en el proceso de

    produccin del producto o servicio del proyecto. Ej.- operadores dela maquinaria.

    Mano de obra indirecta: Es aquella que no participa directamente enel proceso de produccin pero que es necesaria. Ej. veladores,transportistas.

    c) Costos de materiales indirectos son aquellos que sirven para concluir eltrabajo inicial del proyecto. Ej.-envases, cajas

    d) Costos de insumos

    Elemento material que se utiliza para transformar la materia prima. Ej.- luz, agua,combustible, medicina, fertilizante, fungicidas.

    e) Costos de mantenimiento

    Son los costos que se realizan en los activos fijos de la empresa. Ej.-vehculos,tractor, maquinaria, etc., se estima un porcentaje del costo total del activo, estopuede ser el 10 o 20%.

    Ejemplo de Costos de Produccin:Concepto Monto

    Materia prima 4,320,000.00Mano de obra 103,500.00Insumos amoniaco y mosquitero 292,304.00Energa 30,000.00Agua 2,500.00

    Total $4,748,304.00Los costos fijos, son aquellos independientes del volumen de produccin. An sila empresa no est obteniendo producto hay ciertos gastos que se generan comopor ejemplo el pago de rentas (edificios, telfonos), el pago de la nmina de

    empleados permanentes, los seguros y el mantenimiento entre otros.Gastos administrativos

    Permanecen constantes independientemente de que se produzca o deje deproducir.

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    Ejemplo: Los costos aqu especificados estn anualizados

    Concepto MontoSueldo del gerente $ 50,400.00Sueldo de la secretaria $ 12,000.00Papelera $ 7,500.00Telfono $ 30,000.00Pago de tenencia $ 19,000.00

    Total $118,900.00b) Gastos de venta

    Son aquellos que se generan por la venta de los productos de un proyecto

    Ejemplo: Los costos aqu especificados debern estar anualizados

    Concepto MontoSueldo chofer $ 50,400.00Viticos $ 45,500.00Gasolina $ 10,000.00Diesel $ 120,000.00

    TOTAL $ 155,900.00Gastos financieros

    Son los pagos de intereses por el uso del dinero obtenido a crdito a corto o

    largo plazo por los responsables del proyecto.Para el caso de los Proyectos Productivos COBAEV, las fuentes de financiamientoproporcionarn los recursos a fondo perdido, sin embargo, exponemos un ejemplopara el caso en que se solicite un crdito.

    Ejemplo.-Tomando como referencia el monto total de la memoria de clculo, queasciende a los $ 2,269,250.00, se solicita el crdito a tres instituciones crediticias(FIRA, FONAES y BANCOMER), pagadero a 5 aos.

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    Institucin % de Participacin Monto Tasa de IntersFIRA 40 907,700.00 10%

    FONAES 35 794,238.00 0%BANCOMER 25 567,312.00 18%

    El gasto financiero del financiamiento de FIRA por $ 907,700.00 para amortizarseen un plazo de 5 aos es:

    Ao MontoInicial

    AmortizacinAnual al Capital

    ($)

    MontoFinal($)

    Clculo de Intereses 10%Anual

    GastoFinanciero

    ($)1 907,700 181,540 726,160 90,770 90,7702 726,160 181,540 544,620 72,616 72,616

    3 544.620 181,540 363,080 54,462 54,4624 363,080 181,540 181,540 36,308 36,3085 181,540 181,540 18,154 18,154

    El gasto financiero del financiamiento de FONAES es de cero pesos, ya que suaportacin es a fondo perdido.

    El gasto financiero del financiamiento de BANCOMER por $ 567,312.00 paraamortizar en un plazo de 5 aos a una tasa de inters del 18% anual es:

    Ao

    Monto

    Inicial($)

    Amortizacin

    Anual alCapital ($)

    Monto

    Final($)

    Clculo de

    Intereses 18%Anual

    Gasto

    Financiero($)1 567,312 113,462 453,850 102,116 102,1162 453,850 113,462 340,388 81,693 81,6933 340,388 113,462 226,926 61,270 61,2704 226,926 113,462 113,462 40,847 40,8475 113,462 113,462 20,424 20,424

    d) Gastos varios

    Es un remanente (un guardadito) de dinero para gastos imprevistos que se tenganque realizar, como compra de algo que no se haya considerado. -

    e) DepreciacinEs el costo por el uso de un activo fijo, ya sea maquinaria o equipo, el cual serutilizado en una actividad productiva. Este se calcula en base a la Ley deimpuestos sobre la renta.

    La depreciacin de los activos fijos de la memoria de clculo es de $ 252,175.00

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    Concepto Monto % Dep. Anual Valor de rescate (5 aos)

    ConstruccionesNavesDeposito de almacenamiento

    OficinaInmobiliario

    Instalaciones elctricasInstalaciones de agua

    395,000.0012,000.00

    18,000.0015,000.0028,000.00

    12,000.00

    55

    5105

    5

    19,750.00600.00

    900.001,500.001,400.00

    600.00

    296,250.009,000.00

    13,500.007,500.00

    21,000.00

    9,000.00Maquinaria 891,250.00 10 89,125.00 445,625.00

    EquipoLaboratorios

    Tambos

    DepsitosTuberasTransformador

    BombaRabn

    Vehculo

    30,000.00140,000.00

    20,000.0035,000.0026,000.005,000.00

    450,000.00120,000.00

    1010

    10105102020

    300.0014,000.002,000.003,500.001,300.00500.00

    90,000.0024,000.00

    30,000.0070,000.00

    10,000.0017,500.0019,500.002,500.00

    00.0000.00

    $252,175.00 $936,375.00

    Costos de amortizacin de activos

    Se tiene que amortizar pagar los activos fijos intangibles por ejemplo.Elaboracin del proyecto, capacitacin, contratos de agua, luz, telfono, etc.estudios administrativos, estudios preoperativos.

    La amortizacin de losActivos Diferidospor un monto de $24,000.00 ser a 5aos y comprende el pago del acta de constitucin de la sociedad por 10,000.00y el pago de elaboracin del proyecto por $ 14,000.00 por lo tanto quedarcomo sigue:

    Ao Capital($)Amortizacin

    Anual ($)Saldo($)

    1 24,000.00 4,800.00 19,200.00

    2 19,200.00 4,800.00 14,400.003 14,400.00 4,800.00 9,600.004 9,600.00 4,800.00 4,800.005 4,800.00 4,800.00 00.00

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    Presupuesto de capital de trabajo:

    Es el capital necesario para comprar insumos, servicios, materia prima y pagar lamano de obra necesaria durante la produccin y comercializacin del producto.

    Este se caracteriza porque se recupera cuando se vende el producto y por lo tantose tendr disponible para utilizarse en el ciclo de produccin siguiente, por ejemplo.

    El capital de trabajo para un mes ser de $405,692.00

    Concepto MontoMateria prima 360,000.00Mano de obra 8,625.00

    Insumos 24,359.00

    Energa 2,500.00Agua 208.00Varios 10,000.00

    TOTAL $ 405,692.00

    El gasto financiero para el capital de trabajo del financiamiento de BANCOMERpara amortizar en un plazo de 5 aos a una tasa de inters del 18.5% anual es:

    Perodode Pago

    MontoInicial

    ($)

    AmortizacinAnual al Capital

    ($)

    Calculo deIntereses 18.5%

    anual

    GastoFinanciero

    ($)

    Gasto Finan. +Amortizacin del

    Capital1 405,692.00 405,692.00 75,053.02 75,053.02 480,745.02

    Utilidad bruta.

    Es la diferencia entre los ingresos y los costos de operacin del proyecto ycorresponde a la riqueza generada por el proyecto y con la cual deber recuperarlas inversiones realizadas para obtener el valor agregado.

    Pagos de impuestos.

    Suele calcularse a partir de la utilidad de operacin, una utilidad gravable cuyopropsito es calcular el monto de los impuestos a pagar. Esta carga impositivadepende del giro de la empresa y de su figura jurdica que habrn de serconsideradas para cada caso especfico. Para el caso de los proyectos COBAEV, nogeneraran impuestos ya que se integraran como cooperativas.

  • 7/29/2019 Guia_pproyectos Productivos Sustentables

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    Utilidad neta.

    Esta utilidad es la que queda disponible para el uso de nuevas inversiones oreinversiones en el mismo proyecto.

    Tomando como referencia el ejemplo anterior se presentan los Estados deResultados proyectados a cinco aos:

    ConceptoAos

    1 2 3 4 5(+) Ingresos 9,331,200.00 9,331,200.00 9,331,200.00 9,331,200.00 9,331,200.00

    (-) CostosProduccin 4,748,304 4,748,304 4,748,304 4,748,304 4,748,304

    (=) Utilidad

    Marginal 4,582,896 4,582,896 4,582,896 4,582,896 4,582,896(-) gastos

    venta155,900 155,900 155,900 155,900 155,900

    (-) gastosadmon. 118,900 118,900 118,900 118,900 118,900

    (-) gastosFinancieros 267,939 154,309 115,732 77,155 38,578

    (-) Deprec. YAmortiz.

    256,975 256,975 256,975 256,975 256,975

    (=) Utilidadbruta antesImpuestos

    (-) impuesto

    3,783,182 3,896,812 3,935,389 3,973,966 4,012,543

    (-) Repartoutilidad. (10%)

    378,318 389,681.2 393,539.9 397,399.6 401,254.3

    (=) Utilidadneta 3,404,864 3,507,131 3,541,851 3,576,570 3,611,289

  • 7/29/2019 Guia_pproyectos Productivos Sustentables

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    Punto de equilibrio.

    El punto de equilibrio o punto crtico es el nivel de produccin donde las ventasson iguales a los costos y gastos. Requiere clasificar los costos y gastos del estadode prdidas y ganancias en fijos y variables, los primeros estn en funcin deltiempo y lo segundo en funcin de las ventas.

    Entre sus desventajas, se debe tener presente que no es una tcnica paradeterminar rentabilidad ya que para su clculo no se considera la inversin inicial,en ocasiones su clculo es muy fcil y sirve para determinar el nivel mnimo deproduccin en el cual la empresa no sufre prdidas ni obtiene beneficios outilidades.

    Mientras los costos fijos sean menores, se alcanzar ms rpido el punto deequilibrio.

  • 7/29/2019 Guia_pproyectos Productivos Sustentables

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    Grfica del punto de equilibrio.

    El Punto de Equilibrio puede ilustrarse con la ayuda de la grfica siguiente ycorresponde al punto de cruce de la lnea de ingreso total con la de costo total:

    P eq. Unidades producidas y vendidas

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    Existen diferentes formas de medir el punto de equilibrio por ejemplo, calcular losingresos mnimos (en pesos) que debe tener la empresa para cubrir sus costos

    fijos y variables, se aplica la siguiente formula.

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    BIBLIOGRAFA

    NOTAS SOBRE FORMULACIN DE PROYECTOSCuadernos del Instituto Latinoamericano de Planificacin Economa y SocialHernn Caldern y Benito Roitman Santiago de Chile 1973.FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOSInstituto Veracruzano para el Desarrollo RuralJalapa, ver. Agosto del 2000.

    GUIA PARA LA FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOSAGROPECUARIOS DE INVERSINColegio Estatal de Ingenieros Agrnomos de Veracruz, A.C.Ing. Gaudencio Bentez Molina Noviembre del 2000.

    DISEO DE EMPRESAS PARA EL DESARROLLO RURALSecretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y AlimentacinSubsecretara de Desarrollo RuralDireccin General de Programas Regionales y Organizacin RuralDr. Horacio V. Santoyo Corts, Ing. Manrubio Muoz R. e Ing. Reyes AltamiranoTexcoco, Mxico, Agosto de 1993.

    MANUAL DE IDENTIFICACIN, FORMULACIN Y EVALUACIN DE

    PROYECTOS DE DESARROLLO RURALInstituto Latinoamericano y del Caribe de Planeacin Econmica y Social ILPESHoracio Roura Y Horacio CepedaSantiago de Chile, Diciembre de 1999.

    PROYECTO PRODUCTIVO ELABORACIN DE PRODUCTOS DE LIMPIEZAColegio de Bachilleres del Estado de Veracruz, Plantel 08 Cosoleacaque, verIng. Carolina Rinza Gonzlez e Ing. Juana Alfonso HernndezCosoleacaque, Ver. Marzo del 2004.