financiare 2014... · 2015-06-24 · 2 Consiliul de Administratie al Fondului este responsabil...

��

FONDUL DE GARANTARE A DREPTURILOR DINSISTEMUL DE PENSII PRIVATE

SITUATII FINANCIAREpentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2014

Intocmite in conformitate cu Norm a ll20l3qi Norma 1412007, cu modificirile qi completirile ulterioare

CUPRINS

Declaratie privind responsabilitatea intocmirii situatiilor financiare

Raportul auditorului independent

Bilant

Contul de profit si pierdere

Siruatia modifi carilor capitalului propriu

Siruatia fluxurilor de trezorerie

Note explicative la situatiile frnancrare

KPMG AUdIt SRLVictoria Eusiness ParkDN1, Soseaua B!c!resti,Ploiest nr 69-71Sector 1

P.O. Box l8-191Bucharest 013685Romania

Raportul auditorului independenr- '

Tel:

Fax:

+44 Q1l 201 22 22+40 (372)377 800+44 Q1l 201 2211+44 1372) 3t7 7AO

Catre Consiliul de Administratie.Fondul de Garantare a Drepturilor din Sistemul de Pensii Private

1 Am auditat situatiile financiare anexate ale Fondului de Garantare a Dreoturilor Ain SisGmii-iF-Pensii Private (,,Fondul"), care cuprind bilantul la data de 3l decembrie 2014, contul de profit sipierdere, situatia modificarilor capitalului propriu si situatia fluxurilor de trezorene pentru exercitiulfinanciar incheiat la aceasta data si un sumar al politicilor contabile sennificative si alte noteexplicative. Situatiile financiare mentionate se refera la:

o Total capitaluri proprii:. Pierderea neta a exercitiului financiar:

1.603.604 lei176.068 lei

Responsabilitatea Consiliului de Administratie pentru situatiile financiare

2 Consiliul de Administratie al Fondului este responsabil pentru intocmirea si prezentarea fidela aacestor situatii financiare in conformitate cu Norma Comisiei de Supraveghere a Sjstemului de PenslPrivate nr. l4l2007 privind reglementarile contabile conforme cu Directiva a IV-a a ComunitatilorEconomice Europene aplicabile entitatilor autorizate, reglementate si supravegheate de Comisia deSupraveghere a Sistemului de Pensii Private (actuala Autoritatea de Supraveghere Financiara), cumodificarile si completarile ulterioare (,,Norma nr. 1412007") si cu politicile contabile descrise rnnotele explicative la situatiile financiare, si pentru acel control intem pe care Consiliul deAdministratie il considera necesar pentru a permite intocmirea de situatii financiare care sa nucontina denaturari semnifrcative, datorate fraudei sau erorii.

Re spon sa bi I it at e a aud it o ru lui

3 Responsabilitatea noastra este ca, pe baza auditului efectuat, sa exprimam o opinie asupra acestorsituatii financiare. Noi am efectuat auditul conform standardelor de audit adoptate de CameraAuditorilor Financiari din Romania. Aceste standarde cer ca noi sa respectam cerintele etice, saplanificam si sa efectuam auditul in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca situatiile financrarenu cuprind denaturari semnificative.

4 Un audit consta in efectuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire la sumele slinformatiile prezentate in situatiile financiare. Procedurile selectate depind de rationamentulprofesional al auditorului, incluzand evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a situatiilorfinanciare, datorate fraudei sau erorii. [n evaluarea acestor riscuri. auditorul ia in considerart:controlul intem relevant pentru intocmirea si prezentarea fidela a situatiilor financiare ale Fondului,pentru a stabili procedurile de audit relevante in circumstantele date, dar nu si in scopul exprimarirunei opinii asupra eficientei controlului intern al Fondului. Un audit include, de asemenea, evaluareagradului de adecvare a politicilor contabile folosite si rezonabilitatea estimarilor <;ontabile elaboraterde catre Consiliul de Administratie, precum si evaluarea prezentarii situatiilor Frnanciare luate inansamblul lor.

5 Consideram ca probele de audit pe care le-am obtinut sunt sufrciente si adecvate pentru a constitutbaza oniniei noastre de audit.

02015 KPMG AudnSRL, a Bofrsnran Lm.d abr ly comp€ny and ammb6rnrm ol th6 KPMG n6Mod oJ nd€oend6 mfrb€rimsatl' ar6d wih KPMG nGmar'on. Cmp€Gtv€ IKPMGnb.n6rofal aSwss6nrfy Al nohrs Es€tu6d POC no 15632 rffisi

FOIIDI IT DI G'RAXTARF A DREPTURILOFDIX SISTE#iUL DE PEITSII PRIVAT€

Opinia

6 ln opinia noastra, situatiile financiare pentru exercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2014 aufost intocmite, in toate aspectele semnificative, in conformitate cu Norma nr. 1412007 si cu politicilecontabile descrise in notele explicative la situatiile financiare.

Evidentierea unor aspecte

7 Fara a exprima rezerve, atragem atentia asupra Notei 9.1 din situatiile financiare, care descriu faptulca in cursul exercitiului financiar incheiat la 3l decembrie 2014, Fondul a inregistrat o pierdere netaaferenta activitatii de administrare si functionare a acestuia in suma de 270.058 lei. (calculata c:rvenituri din comisioane specifice Fondului si venituri din dobanzi aferente depozitelor bancare rnsuma totala de de 1.566.869 lei minus cheltuieli de administrare si functionare de 1.836.927 lei).Astfel, rezultatul reportat cumulat la 3l decembrie 2014 ce va fi disponibil Fondului pentruperioadele ulterioare datei de I ianuarie 2015 pentru acoperirea pierderilor aferente activitatii deadministrare si functionare este in suma de 268.576 lei. In masura in care aceste pierderi nete aferenteactivitatii de administrare si functionare se vor inregistra si in perioadele viitoare, ar putea fi necesarun suport financiar suplimentar din partea administratorilor de fonduri si fumizorilor de pensitprivate pentru a flnanta activitatea de administrare si functionare a Fondului.

AIte aspecte

8 Acest raport al auditorului independent este adresat exclusiv Consiliului de Administratie alFondului, in ansamblu. Auditul nostru a fost efectuat pentru a putea raporta Consiliului dr:Administratie al Fondului acele aspecte pe care trebuie sa le raportam intr-un raport de auditfinanciar, si nu in alte scopuri. ln masura permisa de lege, nu acceptam si nu ne asumamresponsabilitatea decat fata de Fond si de Consiliul de Administratie al acestuia, in ansamblu, pentruauditul nostru, pentru rapodul asupra situatiilor financiare sau pentru opinia formata.

9 Situatiile financiare anexate nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara, rezulratul operatiunilor,fluxurile de trezorerie si un set complet de note la situatiile financiare in conformitate cu reglementarisi principii contabile acceptate in tari si jurisdictii altele decat Romania. De aceea, situatiilefinanciare anexate nu sunt intocmite pentru uzul persoanelor care nu cunosc reglementarile contabilesi legale din Romania, inclusiv Norma nr. 1412007 , cu modificarile ulterioare.

l0 Situatiile financiare ale Fondului de Garantare a Drepturilor din Sistemul de Pensii Private pentruexercitiul financiar incheiat la 31 decembrie 2013 au fost auditate de alt auditor. care a exnrimat oopinie nemodificata asupra acelor situatii financiare la data de 4 aprilie 2014.

Pentru si in numele KPMG Audit SRL:

Grecu Tudor Alexandru

n\ t\ (/Vr-* o)(.c.N-0-,tr-.r-- K?F1g A^--a** lllt-

inresistrat la Camera Auditorilor Financiariiffegistrat la Camera Auditorilor Financiaridin Romania cu numarul 2368122.01.2008

Bucuresti, l0 aprilie 2015

-d t,rdot "^i nt"*undtu $[-r, 1qr.2368 3;7&"-}''t*t

din Romania cu numarul 9/2001

FONDUL DE GARANTARE A DREPTURILOR DINSISTEMUL DE PENSII PRIVATE - F.G.D.S.P.P.-

FGDSPP Bucureqti, Sector6, CaleaPlevnei nr.l3e, Corp B, Etaj 1, Camera 13,Cod Pogtal : 06001 1;

DECLARATIEa^ln confbrmilate cu prevederile art. 30 din Legea contabilitilii nr.8211991

S-au intocmit situaliile financiare anuale pentru:

Entitate:

Judelul:

Adresa:

Fondul de Garantare a Drepturilor din Sistemul de Pensii Private

Municipiul Bucureqti

Loc. Bucuregti, sector 6, str. Calea Plevnei nr.139, corp B, et. l, cod po$tal 06001 L,

tel.02l/3114765

Numir din Registrul Comerfului: Legea l87l20ll

Activitatea preponderent6 (cod gi denumire clasi CAEN): 6630 Activitnli de administrare a Fondurilor

Cod de identificare fiscald: 29603735

Subsemnatul OANCEA MIRCEA, in calitate de DIRECTOR GENERAL, isi asum6rAspunderea pentru intocmirea situaliilor financiare anuale la 3l .12.2014 gi confirmi c5:

a) Politicile contabile utilizate la intocmirea situatiilor financiare anuale sunt inconformitate cu reglement?irile contabile aplicabile.

b) Situaliile financiare anuale ofer6 o imagine fideld a poziliei financiare, performanlei $i acelorlalte informalii referitoare la activitatea desftqurati.

c) Persoana j uridicd igi desf6qoari activitatea in condilii de continuitate.

www.fgdspp.ro, offi [email protected]. CIF : 296037 3 5 ;Telefon : 021.31I.47.65; Fax: 021.311.47.66; Mobil centrala 0736.619.341

Nr. operator date cu caracter personal - 27178

q$*t*t''tb

F-s.o.s.P P'

"a -.Y

&< ""rr*t"/

...dur d. !4tu. d,!!o,nadn t!h!r d.

EcIJ|TBU ECEdII{RFN

daboGb a du mB 3i rb imd rd

deeElie((r$rz-

I reMd amei.i d! 6ui ri @itudri (d r 1 + n2 2el

3 Mdcr:FmdurcE .ddrmde de pmc.!. '

v. dd! a!tu1! (d nr + ,t

& Fi Ftub albia! d! as.E (4 1r

d isiiuii (d E1 + 1sl .

3.tuadoEbtsihdd! eNiddsdd h06b&admhbhEa ritorcld:€ Foidulid. la€nbE (d 41 a d +

p's i Ftub t to@d @ Fn"i Fwb frsu b'f, Flm rirdu !i d. @raec (d

6. sume d.bEE d !!! 4 omFBalle Fih p dd e tsddpm$ d

tot

i rq@lbi !r dobrd di 4.iuie d! diErtuii(d 16r r G3r

3 s@! ddo* Ftu ddF d3 Niui e $Mcihs.G dedmh rhB! r torclorsa Fduu d! effi6'6 (d lor + 4s 1

6 s@'ddoda $u dein@a!.Fib t!d!d! FddFnltb'

i. F.id'! d0 srEiEr. dFrtdroidh ddn'r d. l.i.r prid (d

eo€Eib€EdlFldhldh6sMu4@iD!fun@i6ljdehbdeeihddb@a€mfle

l3Fdueea6ibFid]qildddh6'

d srmib rdlr pbb (d

eFEdEad]qtldddh6sh!e@ftiFfub

4g.Etrtsad4ildddh6sMuesipiE€iddal!'.FG@i'ats€ilA€Mdlmdvi

]6'FduegaEfuEad'+ludddhss6uesiAh€

leEirE@ElElrrE

AN,illsRrcR'D|&lemB|

B@A4}dIJNICT 4B EU UMINITA

F.'rdd l. !ffi: dlddror dridtud e

. 4urd 4 Erou Ftud hdnEdr. 4Dnd:6 tr rrydnoD F bd.n

iaildid.Eb enrdhohud!6

5.3 3 cheto di pi! d pE*! c tu (d

l'^h.cbh|d|dh!|.ddd|n.En|.

6':"i;

Denumirea entititiiCod de inregistrare fiscali 2960373sNumele si prenumele oersoanei care a intocmit raDortarea Ec. BARaU DECEBAL-CRISTIANbinr trti ac dt KPMG AUDIT SRtData la care s€ face referire 31.12.2014

SITUATIAmodificirilor capitalului propriu aplicabili Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de

pensii private la data de 3,1 decembrie 2014

Nr. crt. Denumirea elementului

Sold lalnceputul

exerciliuluifinanciar (lei)

Cregteri (lei) Descregteri(lei)

Sold la sfargitulexerciliu lu i

financiar (lei)

Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col.4 Col. 5 Col. 6 = 3+4-5

1. Fondul de garantare adreDturilor din sistemul

de pensii private774.806 466.232 0 1 .241 .038

1.1. Fondul de garantare adrepturilor din sistemul

de pensii privateconstituit din contrlbutii

761.933 457.160 1.219.093


de pensii privateconstituit din penaliteti de

intaziere Dentruneachitarea la termen a

contributiilor datorateFondului de qarantare

0 0

a1 Fondul de garantare adrepturilor din sistemul

de pensii privateconstituit din sume

rezu ltate d in f ructificareadisponibilitdtilor plasate

12.873 9.072 0 21.945


de pensii privateconstituit din recuperarea

creantelor

0


de pensii privateconstituit din donatii,

sponsorizeri, asistenletehnicS, fondurinerambursabile

0 0 0 0.,':,FiJ

,$'-**I?t 1o APF

\;\

F4eu 1tn2 rifF;


de pensii privateconstituit din alte resurse

financiareRezerve 0 0

2.1. Rezerve reprezentdndsurplusul realizat din

rezerve din reevaluare0 0

2.2. Alte rezerve0 0 0

Rezerve din reevaluare 0 0 0 0

Rezultatul reDortat 910.584 0 371.950 538.634

Rezultatul exercitiuluiflnanciar -371 .950 1.666.859 1.470.977 -176.068

o. ReDartizarea rezu ltatulu i 0 0

7. TOTAL (1+2+3+4+56) 1.313.440 2.133.091 1.842.927 1 .603.604

,Director General Vizat,

Numele 9i prenumele

Bleaji Criciunici Gabriela

Calitatea

Director Economic

Nr. de inregistrare in organismul profesional

gi prenumele

ANEXA Nr. D3 la Norma nr.3/2011 modificatd Fi completate prin Norma nr.1/2013|qrbtt 2lrr 2

Denumirea entititii*rFfu{ordlrtffdh*

Cod de inregistrare fiscali 2960373sNumele si prenumele Dersoanei care a intocmit Eoortarea Ec, BARBU DECEBAL-CRISTIAIIDenumirea firmei de audit XPMG AUDIT SR|-Data la care se face referire 3il.tl?Otf

srTuATtAlluxurilor de bozorsrie aplicabilA Fondului de garantarc a drepturilor din sistemul de pensii privete

la data do 31 decembrie 2014

Nr. crt. )enumirea elementuluiExerciliulfinanciar

precedent (lei)

ExercitiulRnanciar curenl

(lei)

Col. 1 )ol. 2 Col.3 Col. 4

=LUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE

=XPLOATARE1 ncasdri aferente activitatii de asigurare a plalii drepturilor

larticipanlilor gi ale beneficiarilor 774.806 466.232

ncasari aferente activitdlii proprii de administrare gi

'unctionare a Fondului de garantare a drepturilor din sistemulle pensii private (Fondul de garanlare) 1.459.805 1.566.869

)l6ti aferente activitetii de asigurare a platii drepturilorlarticipanlilor gi ale beneficiarilor 0

4. Pleti aferente activitilii proprii de administrare li functionare aFondului de garantare 1.808.761 1.830.843

frezoreria neta din activitatea de exDloatare 425.850 202.258

FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATI DE INVESTITII

)lati pentru achizitionarea de imobilizari financiare aferente,ctivitatii de asigurare a platii drepturilor participantilor gi alereneticiarilor

762.060 3.864.075

7. Pleti pentru achizilionarea de investitii financiare aferenteactivitalii proprii de administrare gi functionare a Fondului degarantare

3.797.638 2.207 .000

8. Incasari din vanzarea de imobilizeri financiare aferenteaclivite$i de asigurare a plelii drepturilor participantilor gi alebeneficiarilor

762.060 2.626.462

L Incasiri din vanzarea de investitii financiare aferente aclivitatiiproprii de administrare gi funclionare a Fondului de garantare 4.497.638 2.207 .O00

10. frezorerie neti din activitati de investitii 700.000 -1.237.613

ANEXA Nr. D4 la Norma nr.3/2011 modificate $i completatd prin Norma nr.1/2013Pagina I din 2

Denumireee!t!titaiFondul de garant ro

lLtemul de DelCod de inregistrare fiscall 29503735Numele si prenumele p€rsoanei care a intocmit raDortarea Ec. BARBU DECEBAL-CRISTIANhrria frlri ab -* KPMG AUDIT SRLData la care se face referire 31.t2.2014

NOTA 1

Situatia activelor imobilizate la data de 31 decembrie 2014

ANEXA Nr. D5 la Norma nr.3/2011 modificatd ri completatd prin Norma nr.1Faire 1e I

LEI

Denumireaelementului deactiv imobilizat

Valoarea bruta Ajustare de valoare

Sold lainceputul

Cregteri

Ceddri,transferuri

gi altereduceri

Sold lasfArSitul

Sold lainceputul

AjustAriSold lasfargitul

exerciliulufinanciar

ln cursulexercitruluifinanciar

saureluArifinanciar financiar financiar

Col. 1 CoL 2 Col.3 Col.4 Col.5=2+3-4 Col. 6 Col. 7 Col. I Col.9=6

+7-8lmobilizari

necorporarecont 208

2.176 0 t.tto 0 1.027 ooc 1.692 0

Mijloace delransport cont 213 78.100 0 0 78.100 16.271 19.525 JC. / VO

Mobilier,ap. biroticeconl214

54t.6t)0 0 0 JO. atoo 17 .070 9.716 n 26.786

Creanteimobilizatecom zo I

JUO 737.355 5.153 732.508 0 0 0

TOTAL: 119.4/t8 737.355 7.329 8/]9.474 34.368 29.906 1.692 62.582


Numele gi prenumele

Bleaji Criiciunici cabriela

Calitatea

Director Economic


9i prenumele

@r!a>

€€

F

\{r!

?

,G

o

|!

!

{$

eg

\:

=xr,lJ

=

o

@-F-

t!o

oroNr(!

oEp

tN(\':-a

-9F*(o-

F.ro_

(l)

c

x!

o

(\

5o

Io(l)

.q

F<!o

po

,(!o

ooooN

oE

o

C'

t.-s-

CD

oID

NN

-goo

o

N<!oEogooq)

ooo

d'$

<\l'5

o

o6()

.q

.N

loo(!{t

;-g

(1,

q,

'ii.:--oq)iii c'rao_gl c.l

6Eo-Ei!

lt)- d.)(o t,

sF9,6votp::1 ;c.t 9

o(\lO ''l

3 c.,

N-

g(o-;F-; (\l:,f,o;6oEE*6E'(!

:yooo> P

c)oc

oa

tr)

N c{ (\lto

N

N

N

ro

N

ro

tf)

Nlr,

+

i:=xa

c',

o

Y

N

sc!

\tNto

N

sNlr)

c.i

sNtd

|r)

sNco

sog(!f as O

o c\lN-

(f,

o,;CO

sF-_ o) N

N-

N.([

E

o)

oo

t-

()

N

NoF-

o)o_

F+

F--

lr)

{No,

-

o,l

@|r)NF-

s |r)\(\ N

o,N

(ent

tf)F--CT

N.N

=Noc)

(5

Eo(!

ogo,,o(,o0)u) o.

oO

N-v@

c{F.

N

LOCD

co

('(r)(\l

F.

o)

|r)(.)-

stoF-

!o(.)-

*t-*

ol(r)

(.)so

(E',o(5

so()

=of6ooa

O

(

u

)otc: ,(!

(\l....;

O

(I]N

n(I)Nff

J

(D

(nNt

ulI,JJ(J

Jrdl

oc.,o

(!c)

E

o

aYz(D

zuJauJtLIL

t

a)<zdlzuJ

ullJ-TL

t

ozsJ6zuFozm

)<z(r]

zuJouJulJ-

E.

aYzdlotrlo

sz-J

zEF

zm

=FLr

ctro

(.?

p

co.)

o(\a

o

ooq,E

{)

Ga{t<r,FG-o

G

(l

q,

o{)

t!|!

o

€

=a-6-t>aEtt=o!grF!-:6E€€EiEEo|r

l|dtdlctlegrr{

=UId,I

;utIrlaloc6dul

Eoa=|,-AY t

C'da{

trt

i-

'!coG

.E

IEoo

,sItIEgF

.9occa,!EI

.oEQtog:|:EH!.;E3'd(,

I.E(u

E

E'611,

o

z

EIo!o

|!E

c(lo

.g_c)

E

I.!!o

E3!ro(to

It\

3

\

z

q)

'b

tr

a

z:!

=sxtu

={

t!'6oI5E..2

Cloto

()

i:.t2(',E

oEz

o

'o

c)o

o

o

lr.l

ooo

g.9

|!*o: ,t!

=.9=e,0.:1*t:i6 q

-fi,c€E-'Ai:.! =gE>26<)

|!oo(,

Eo

o)

U(!ov,

.i:= N

O

goE.Yd<

ON!! .t!(!0>T'

(!Eo6

F-

()

sO

=NoCLoT'G0)

-9

o!o,,(! anooad

|r)

(5.-

(!'.o(!

Y

O

fl'e-){ =6o3o

(f)

o

)o:,ol

N

()c{E

oil)

ccn)

c)

o

€

,1

Denumirea enUtitiiCod de inregistrare fiscall 29603735Numele si prenumele persoanei care a intocmit raDoftarea Ec. BARBU DECEBAL-CRISTIANDanrircrE|tEadC.d KPMG AUDIT SRTData la care se face referire 3r.n.1014 l

NOTA 3Situatia creanlelor 9i datoriilor

LEI

CreanteSold la sfariitul

exercitiuluifinanciar (leil

Termenul de lichiditate

Sub 1 an Pesto 1 an

Col. 1 Col.2=3+4 Col.3 Col.43ont 473 (deconteri din operalii lnrurs de clarificare) 10.808 10.808 0

TOTAL:') 10.808 10.808 0

LEI

DatoriiSold la sfargitul

exercitiuluifinanciar (leil

Termenul de lichiditate

ial\rt(")

Sub I an 1€ ani Pe6te 5 ani

Col. 1 col.2=3+4+5 Col. 3 Col. 4 Col.5

Cont 401 furnizori 664 664 0 0

Cont 421 salarii si indemnizatii datorate 71.181 71.181 0 0Sont 4311 contributia

uniteti la Asigureri Sociale 17 .302 17.302 0

Cont 4312 contribulia personaluluila Asigureri Sociale 8.311 8.311 0 0

Cont 4313 contribuliaunititii la Asig.Senetate 5.372 c.5t z 0 0

Cont 4314 contributiapersonalului la Asig.Senitate c.o6z 5.682 0

Cont 4371 contributiaunitatii la Fondul de Somai

400 400 0

Cont 4372 contributia oersonalulurla Fondul de Somaj 401 401 0 9-:^-,

aont 444 impozit pe venituri denatura salariilor 15.249 15.249 n /rg"ffi,

ANEXA Nr. D7 la Norma nr.3/2011 modificate si completatd prin Norma nr.1P.gtD. 1 dr. 2

d 10-APR

*r>*J

?015 )gti,

l'"'/---ii:Y,/zl\'-/

Cont 447 fonduri soeciale(fond de garantare creante salariale) 219 219 0

Cont 452 decontari FGDSPP 9i te(i z.Y t.t 2.913 0 0

Cont 462 crediton divergi 272 272

IOTAL: 127.966 '127.966 0 0

') Se vor mentiona urmitoarele informatii:a) valoarea obligatiilor pentru care s-a constituit provizion:b) informatii utile pentru evaluarea pozitiei financiare a Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de

pensii private.

, Director General Vizat,

Numele gi prenumele

Bleaji Criciunici cabriela

Calitatea

Director Economic

Semnetura

'i"(/. . .\, / . . . . .


me 9r prenumete

ANEXA Nr. D7 la Norma m.3/2011 modificatd si comptetatd prin Norma nr.1/2013Fqhtt2Ar2

Denumirea entititiiFondul do garantare la drcptudlor dln

.lrtemul de Doosll DrivatoCod de inregistrare fiscali 29503735Numele si prenumele persoanei care a intocmit raoortarea Ec. BARBU DECEBAL-CRISTIANDasnLafirmi.Lf* KPMG AUDIT SRIData la care s€ face referire 3r.12.2014

NOTA 4Situatia privind resursele financiare ale Fondului de garantare a drepturilor

din sistemul de pensii private

LEI

Nr. crt. ldentificarea elementelor

Resurse destinate Dentruasigurarea plelii drepturilor

participantilor gi alebeneficiarilor (lei)

Resurse destinate pentruacoperirea cheltuielilor legate de

administrarea gi functionareaFondului de garantare (lei)

Exercitiulfinanciar

precedent

Exerciliulfinanciarcurent

Exercitiulfinanciar

preceoent

Exercitiulfinanciar curent

Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Col. 5 Col. 6

1.

Sume pldtite la Fondul de garantare adrepturilor din sistemul de pensiiprivate (Fondul de garantare) cu titlude contribulie initiale la constituireaFondului de garantare de cdtreadministratorii gi furnlzorii de pensii0nvaIe

0 0 oo.zzt)

Sume plitite cu titlu de contributiianuale la Fondul de garantare,listinct pentru fondurile de pensiifacultative, respectiv fondurile deoensii administrate Drivat

761.933 457 .160 X X

2.1Sume plStite cu titlu de contibuliianuale la Fondul de garantare, pentrufondurile de pensii facultative

16.725 10.035 x X

Sume patite cu titlu de contibutiianuale la Fondul de garantare, pentrufondurile de pensii administrate privat

745.208 447.125 x x

Sume pletite la Fondul de garantare3u titlu de penalite! de intdziereoentru neachitarea la termen arontributiilor datorate Fondului delarantare

0 0 X X

6;;i/{-7' IffiftFan!

-l 10APR 2C

ANEXA Nr. D8 la Norma nr.3/2011 modificatd gi comptetate prin Uorna nr.ttZhdl\-Fqirsl tbt2 \%-\-,\fim;;i

\.'\\.-. \\"- t

t(J /i$-,, '

4.Sume rezultate din fructificareadisponibiliultilor plasate 12.873 9.072 X x

5.Sume pldtite la Fondul de garantare

'u titlu de contribulii majorate X x

o.

Sume din recuperarea creantelorcompensate de Fondul de garantare,decurgdnd din subrogarea inCrepturile participantilor gi/sau alebeneficiarilor

0 0 X x

7.Sume din donalii, sponsorizari,asistenta tehnice, fondurinerambursabile

0 0 0

8.Alte resurse financiare, inclusiv:redite bancare U 74.911 26.404

9.

Sume pletite Fondului de garantarepentru acoperirea cheltuielilor legatede adminjstrarea gi functionareaacestuia

0 1.384.894 1.474.245

10. TOTAL: 774.806 486.232 1.459.805 1.566.869

Resursele financiare enumerate de .La punctul 2 Ia 6, nu pot flur i I i za! e pentru acoperirea cheltuielilor legate de administrarea Si funclionarea Fondului de garantare,conform art.'15, alin.2 din Legea 1A7t2011


Numele 9i prenumele

Bleaji Criciunici cabriela

Calitatea

Director Economic

ume 9i prenumele

Mircea

1

q/

=i

V-ANEXA Nr. D8 la Norma nr.3/2011 modificata gi comptetate prin NormM

F16il, 2bt2

NOTA 5Sltuatia sumelor utilizate pentru acopedrea plltii compensatiei

catre participanti 9i beneficlarl la data de 31.12.2014

?i'.rsap-{';1, 0 APR. 2015

ANEXA Nr. Dg la Norma nr.3/2011 modificate gi completatd prin Norma nr.1/2O1i

to3/'l'

Nr. crt. ldentifi carea elementelorExercitiulfinanciar

precedent

Exerciliulfinanciar curent

Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4

1.Suma compensaliei platita catre participanlii fondurilor de

pensii administrate privat (lei) 0 0

2.Suma compensatiei platiti cetre participanlii fondurilor de

pensii facuttative (lei) 0 0

3. TOTAL: 0 0

, Dlrector Genet?l Vizat,

Numele gi prenumele

Bleajl Crlciunicl cabriela

Calitatea

Dlrcctor Economic

Semnatura ,/ -'({.t I''dtra / '

Nr. de inregistrare ln organismul profesional

gi prenumele

Pagina I din I l"r*- 6or

Denumirea entititiiFondul

alil. gnnntr|| Ad|r tutilor dlnrlrill da D0rallsltd

Cod de inregistrare liscali 29603735Numele si prenumele persoanei care a intocmit raDortarea Ec. BAR,BU DECEBAL.CRISTIAIIDenumirea firmei de audit KPITIG AUDIT SRI.Data la care se face referire 31.12.20r{

Nr. crt. Stabilirea instrumentelor linanciareExercitiulfinanciar

precedent

Exerciliulltanotarr GurenI

Col. 1 Col.2 Col. 3 Col. 4

Instrumenle ale pietei monetare, inclusiv conturi li depozite in lei, lar institutie de credit persoana juridica romane sau o sucursala aJnei institulii de credit straine autorizate sa funqioneze pe teritoriulRomaniei, care nu se afle In procedurd de supraveghere speciala oriadministrare speciala (bi), din care

774.806 Ee7 Ar r

1.1. Conturi curcnte (lei) 774.806 3.312

1.2. Depozite (lei) 0 5U.303

1.3. {lte instrumente ale pietei monetare (lei) 0 0

Titluri de stat emise de Ministerul Finantelor Publice, de statemembre ale Unlunii Europene sau apa(inand Spaliului EconomicEuropean (lei)

0 651.230

Alte instrumente financiare (lei) 0 0

4. Alte Active (lei) 0 2.193

5. rOTAL: 774.806 1.U1.038

NOTA 6Plasarea disponlbllltitilor Fondului de garantare a drepturilor dtn sistemul de pensii prlvate

ta data de 3l decembrie 2014

o1 O APR. 2015 l;

ANEXA Nr. D10la

roj {y

NOTA 7Analiza rezultatului obtinut de Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private

ANEXA Nr- D1l la Norma nr.3/2011 modificatd gi completatd prin Noma nr.1,$tr* x,tht r

LEI

Nr. crt. ldentificarea elementelorExercitiulfinanciar

precedent

Exercitiulfinanciar curent

Col. 1 Col. 2 Col.3 Col.4

I Rezultatul din activitatea curente, din care: -371.950 -176.068

1.- aferent activi@i de asigurare a pbtii drepturilor pafticipantilor gia le beneficia i lor (l e i) 0 93.990

- aterent activiwi proprii de administrare gi funclionare a FondutuiCe garantarc a drcptuilor din sistemul de pensii pivate (FondulCe ganntare) (lei)

-371.950 -270.058

tl Rezultatul exraordinar, din care: 0

- aferent activit'fi de asigurare a patii drcpturitor pafticipanlitor gi?le beneficiarilor (lei) 0 0

4.- aterente activitdlii propii de administrare gi funclionare atrondului de garantare (lei) 0 0

t. Rezultatul total: -371.950 -176.068

- aferent activititii de asigurare a pl5tii drepturilor participantilor 9iale beneficiarilor (lei) 0 93.990

o.- aferent activiEltii proprii de adminrstrare gi functionare a Fonduluide garantare (lei) -371.950 -270.058

Denumirea entitEgiFondul do garrntarc | dEpturilor din

aift mul de Domil prlv{olod de in reg lstra re fiscalll 29603735Numele si prenumele persoanei care a intocmit raDortarea Ec. BAREU DECEBAL-CRISIUTilDenumirea firmei de audit I(PMG AUDIT SRI"Data la care se face referire 31.12.2014

NOTA 8Provizioane

Nr. crt.Denumirea

provizionului

Sold la inceputulexercitiului

financiar (lei)

Transferuri in cont(lei)

Transferuri din cont(lei)

Sold la sfdrgitulexerciliului

financiar (lei)

Col. 1 Col. 2 Col.3 Col,4 Col. 5 Col.6=3+4-5

tn exerci!iu1 financiar 2014, nu au fost constituite provizioane.

, Director Genelal Vizat,

Numele gi prenumele

Bleaji Creciunici cabriela

Calitatea

Director Economic

Semndtura,/-| lil.:-.ql .. .. .


'l 0 APR 2015 )3,

ANEXA Nr. D12la Norma nr.3/2011 modificatd Si completatC prin Norma nr.1/2013Pagina I din I

Denumarea entitltiiFon |||

tdrgendlrpthffiSrdlnOmul&ni.iluffi

Cod de inregistrare fiscali 29603735Numele si prelumele persoanei care a intocmit raDortarea Ec. BAR,BU DECEBAL.CRISIIAI{Denumirea firmei de audit XP]IIG AUDIT SRI-Data la care se face referire tr.1L20ra

NOTA 9Principii, politici 9i metode contabile

Situatiile financiare anuale individuale au fost lntocmite in conformitate cu prevederile Legii 187t2011privind infiintarea, organizarea gi funclionarea Fondului de garantare a drepturiior din sistemul de oensiiprivate, a Legii contabilititii nr. 8211991, republicate cu modificirile gi completerile utterioare, denuniiti incontinuare Legea nr. 8211991, 9i in baza prevederilor Normei N. 14t2OO7 cu modificdrile gi completerileulterioar€, privind reglementalrile contabile conforme cu Directiva a lV-a a ComuniEllilor Economice Europeneaplicabile entitgtilor autorizate, reglementate gi supravegheate de Autoritatea de Supraveghere Finantiar6deumit6 in continuare A.S.F., cu respectarea Normei nr. 1/2013 privind modificarea 9i completarea Normei nr.3/2011 pentru intocmirea 9i depunerea situatiilor financiare anuale individuale pentru entitatile autorizate,reglementate 9i supravegheate de A.S.F. cu modificerile gi completirile ulterioare

Situatiile financiare anuale individuale au fost lntocmite pe baza ultimei balante de verificare aconturilor sintetice la data de 31 decembrie 2014, in concordante cu balantele de verificare a conturiloranalitice, dupe inregistrarea cronologice gi sistematica a operaliunilor evidenliate in documente justificative,aprobate de conducetorul entitatii.

Elementele prezentate ln situatiile financiare anuale au fost evaluate in conformitate cu principiilecontrbife generale prevazute in Norma nr. 1412007 cu modificdrile 9i completirile ulterioare, conformcontabilitdtii de angajamente. Astfel, efectele tranzactiilor gi ale altor evenimente sunt recunoscute atunci cendtranzactiile gi evenimentele se produc (9i nu pe mesura ce trezoreria seu echivalentul sau este incasat saupEtit) gi raportate ln situaliile financiare ale perioadelor aferente acestora.

Evaluarea posturilor din prezenta situatie financiare simplificate, s-a efectuat ln conformitate cuurmetoarele principii contabile:

1. Principiul continuita{i activitdtii: in cursul exercitiului financiar incheiat la 31 decembrle 2014, Fondut ainregistrat o pierdere neta aferenta activitatii de administrare si functionare a acestuia in suma de 270.058 lei,(calculata ca venituri din comisioane specifice Fondului si venituri din dobanzi din dobanzi aferente deoozitelorbancare in suma totala de de 1.566.869 lei minus cheltuieli de administrare si functionare de 1.836.927 lei).Astfel, rezultiatul reportat cumulat la 31 decembrie 2014 ce va fi disponibil Fondului pentru perioadele ulterioaredatei de 1 ianuarie 2015 pentru acoperirea pierderilor aferente activitatii de administrare si functionare este insuma de 268.576 lei. In masura in care aceste pierderi nete aferente activitatii de administrare si functionarese vor inregistra si in perioadele viitoare, ar putea fi necesar un suport financiar suplimentiar din parteaadministratorilor de fonduri si furnizorilor de pensii private pentru a finantia activitatea de administrare sifunctionare a Fondului.

2. Principiul permanentei metodelor: Au fost aplicete consecvent aceleagi reguli, metode, norme, privindevaluarea, inregistrarea gi prezentarea ln contabilitate a elementelor patrimoniale, asigurand comparabilitatealn timp a informatiilor contabile.

3. Principiul prudentei: Au fost luate ln considerare numai profiturile recunoscute pand la data inchideriiexercitiului financiar; s-a tinut seama de toate obligatiile previzibile gi pierderile potentiale si au fost fecuteajustilri de valoare tinand seama de toate deprecierile posibile indiferent de modul cum acestea ar fi influentatrezultatul financiar, pe baza reglementeribr privind evaluarea patrimoniale. Pentru reflectarea in conturile decapital aferent garanterii drepturilor din sistemul de pensii private, a sumelor rezultate din fructificareadisponibilitatilor plasate, au fost evidentiate doar resursele real incasate (dobanzi depozite),urmand a fi transferat in conturi de rezultate reportate, pana la lncasarea efectivi a acestuia.

4. Principiul independentei exercitiului: La determinarea rezultatului s-au luat in calculcheltuielile indiferent de data incasirii sumelor, respectiv, dala efectuarii pEtilor.

ANEXA Nr. DI3la Norma nr.3/2011 modificatd gi completatd prin Norma nr.lPagina 1 din I

/p\,,-pffi\veniturile si1 0 APR. 2015

5- Principiul evaluerii separate a elementelor de activ gi de pasiv: au fost lnregistrate toate elementele de activSi pasiv, evaluarea realizandu-se separat.

6. Principiul intangibilitilii: Bilanlul de deschidere pentru fiecare exercitiu tinanciar corespunde cu bilantul delnchidere al exerciliului financiar precedent;

T Principiul necompenserii: nu s-au efecluat compensari lntre venituri gi cheltuieli, ori tntre active gi pasive.

8- Principiul prevalentei economicului asupra juridicului. Prezentarea valorilor din cadrul elementelor din bilan!Si contul de profit 9i pierdere s-a realizat linand seama de fondul economic al tranza4iei sau al operatiuniiraportate 9i nu numai de forma iuridica a acestora.

Politici contabile semnificative:

Contabilitatea se tine ln limba romane gi ln moneda nalionali.

contabilitatea operatiunilor efectuate in valute se line at6t in moneda nationald, cat 9i In vatuta.

Exercitiul financiar este anul calendaristic.

Politicile contabile au fost elaborate astfel incat sa se asigure fumizarea, prin situaliile financiare anuate, aunor informalii care si fie inteligibile, relevante pentru nevoile utilizatorilor ln luarea deciziilor, credibile lnsensul de a reprezenta tidel aclivele, datoriile, pozilia financiare gi profitul sau pierderea FGDSpp sl nucontine erori semnificative, sa nu fie p5rtinitoare, sa fie prudente, complete sub toate aspectele semnificative,comparabile astfel incat utilizatorii si poatd compara situatiile financiare ale FGDSPP in timp, pentru aidentitica tendintele ln pozilia financiare gi performanlele sale gi se poata compara situaliile financiare cu cereale altor societati pentru a evalua pozitia financiare gi performanla.

Politici contabile privind imobilizirile

Recunoagterea initiala a imobilizarilor corporale.Se recunosc in categoria activelor imobilizate acele aclive care lndeplinesc urmitoarele criterii derecunoa$tere:

. sunt active generatoare de beneficii economice viitoare;. sunt detinute pe o perioada mai mare de un an;. sunt destinate utilizdrii pe o baza continua, pe o perioade mai mare de un an, in scopul desfagurlriiactivitalilor FGDSPP

. au o valoare de intrare mai mare de 2.500 lei

Pentru evidenta operative a milloacelor fixe se intocmesc urmetoarele documente:

Reg|3trul mljloacelor fixe pentru inregistralea cronologica a mijloacelor fixe intrate in unitate.Se utilizeaze un singur registru de inventar pentru toate mijloacele fixe, inclusiv pentru cele utilizate la

Dunctele de lucru.Fiecarui miiloc tix i se atribuie un numdr de inventar in momentul intrarii in unitate prin achizilionare,

construire, confeqionare, transfer etc. care se consemneaza ln registrul numerelor de inventar. Numerotareamijloacelor tixe in cadrul registrului se face in ordinea succesiva a numerelor. Numerele de inventar alemijloacelor fixe transferate sau scoase din functiune nu pot fi atribuite altor miiloace fixe intrate in unitate.Flga m ocului flx

Se intocmegle de compartimentul financiar-contabil, pentru fiecare mijloc fix tn parte. Se pastreaza pegrupe de mijloace tixe, in ordinea codurilor din clasificarea imobilizarilor corporale, iar in cadrul acestora, fi96bmiiloacelor fixe se grupeazi pe locuri de folosinte.

Figele miiloacelor fixe scoase din funcliune sau transferate se evidentiaza separat. Se completeaza pebaza documentelor justificative privind migcarea mijloacelor fixe sau modificarea valorii de inventar a acestoE,ca urmare a compleHrii, tmbunatatirii, modernizarii sau reevaluarii lor.

Evaluarea initiali

ANEXA Nr- Dl3 la Norma nr3/2011 moctificatd gi completatd prin Norma nr.1Pagina 2 din I

6iu)l

1'.A\'.t"\: )o,J=

1ii

. .lmobilizerile corporale sau necorporale sunt evaluate inilial la cost. Acesta este costul de achizitie saucostul de^productle, in fun4ie de modalitatea de intrare ln FGDSFP a imobilizirii corporale sau ne@rporale.. .. . .goslul de achizilie cuprinde prelul de cumperare, taxele de import gi alte taxe nerecuperabile,

cheltuielile de transport, manipulare, comisioanele, taxele notariale, cheltuielile 6u oblinerea de aut,orizatii 9ialte cheltuieli care pot ti atribuibile direct achiziliei imobilizarilor respective.

Evaluarea la data bilantului

. lmobilizirile corporale sau necorporale se p,rezinta in bilanl la valoarea de intrare, mai pulin ajustarilecumulate de valoare, respectiv amortizarea cumulati gi ajustirile penku pierderea din depreciere cumurare.

Amortlzal8a

Amortizarea imobilizerilor corporale se calculeaze incepand cu luna urmetoare punerii ln funcliune gipan6 b recuperarea integrala a valorii lor de intrare.

Amortizarea imobilizaribr necorporale se calculeaze incepand cu luna urmetoare achiziliei 9i pdni larecuperarea integrala a valorii lor de intrare.

La amortizarea imobilizerilor corporale si necorporale, FGDSPP utilizeaze amortizarea liniarl reatizataprin includerea uniforma ln cheltuielile de exploatare a unor sume fixe, stabilite propodional cu numarul de aniai duratei de utilizare economice a acestora, pentru urmetoarele categorii de imbbilizari:

Durata de utilizare economlcl

Durata de utilizare economica reprezint6 perioada ln care un acliv este prevdzut a fi disponibil pentruutilizare.

Duratele de utilizare economice stabilite de FGDSPP pentru principalele categorii de imobilizari dinpatrimoniul acesteia sunt:

Ajustirl pentru pierderea din depreciere

La Jiecare datd a bilantului se efeclueaza inventarierea imobilizerilor corporale si necorporale.Valoarea contabile a unei .imobiliziri corporale trebuie comparatll cu valoarea sa recuperabil6 ori de

cate ori existe un indiciu de deDreciere.Cand se constati ca valoarea contabila a unei imobilizlri este mai mare decat valoarea sa de

inventar, valoare recuperabila la data bilanlului, se lnregistreazi aiusteri pentru depreciere sau amortizerisuplimentare, ln functie de natura deprecierii constatate, reversibile sau ireversibile._ Pierderea din depreciere se recunoagte ca gi cheltuiala tn contul de profit gi pierdere, prinlnregistrarea:

Element Durata de utilizare - in anilmobi I iziri necorporale (licenle) JAutoturisme 4Mobilier l0Calculatoare Desktop, laptop, aparate de telefon,fax, imprimante

^

6813Cheltuieli de exploatare privind

ajustiirile pentru depreciereaimobilizirilor

291

Ajustlri pentru depreciereaimobiliz[rilor corporale

Daca se lnregistreaza ajustari pentru depreciere pentru o imobilizare, anual aceasta va lipentru a se determina dac5 mai existe condiliile care au condus inilial la tnregistrarea ei.

Cand conditiile care au determinat deprecierea activului au incetat. DierderileTnregistrate se reiau pe venituri, prin articolul contabil:

ANEXA Nr. D13 la Norma nr.3/2011 moctificatd ii comptetatd pin Norma nr.

ilQrln,r li

./^. r

/,,,/

? 0 APR. 2015

Pagina 3 din I

291Ajustiiri pentru deprecierea

7813Venituri din ajustiri pentru

Deciziile privind reluarea unor deprecieri inregistrate in conturile de ajusteri au la bazl constaterilecomisiei de inventariere.

Pentru a aprecia dace ajusterib de valoare trebuie revizuite se au in vedere Fi urmatoarele informatti:. daca valoarea de piata a imobilizerii a crescut semniticativ in cursut perioadei:

' dace au avut loc modificari semnificative cu efect favorabil asupra FGDSpp ln mediul tehnotogic,comercial, economic sau juridic in care FGDSPP lgi desfigoard activitatea sau pe piafa

-aieia it este

dedicat activul etc.

' daci pe parcursul perioadei au avut loc modificgri semnificative, cu efect favorabil asupra FGDSpp lnceea ce priveqte gradul sau modul in care imobilizarea este utilizate sau se agteaptd sa fie utilizatacum sunt costurile realizate ln timpul perioadei pentru a imbunetati 9l i ciegte performanlaimobilizirii;

' dacd performanta economicl a unei imobilizari este sau va fi mai buna decat s-a prevazut inilial etc

Casarea, cedarea, scoaterea dln functlune

|mobilizerile corporale sau necorporale se scot din evidente la cedare sau casare, atunci cand niciunbeneficiu economic viitor nu mai este agteptat din utilizarea ulterioarl a acestora.

ln cazul cedarii, veniturile din rianzare sunt evioengiate JGiina in contul 75E3 - venituri din vanzareaactivelor $i alte operatii de capital.

Valoarea neamortizatd a imobilizlrii la data scoaterii din evidenla se recunoagte ca gi cheltuiala tncontul 65-83 - Cheltuieli privind activele cedate qi alte oper4ii de capital.

Casarea se poate realiza in urma propunerilor fdtute de cetre Comisia de inventariere, cuprinse inprocesul verbal de inventariere atunci cand se constata imposibilitatea utilizerii bunului.... Pentru casarea miiloacelor fixe se intocrnegte FrocesuFverbal pentru scoaterea din funqrune a

mijloacelor fixe.Daca in valoarea contabile a unei imobilizeri corporale a fost recunoscut costul unei lnlocuiri a unei

componente, se va scoate din evidenle valoarea contabili a pa4ii lnlocuile, cu amortizarea aferentd acesteta.

Politici contabile privind investitiite

ClasmcareInvestitiile se contabilizeaza in functie de duratl astfel :

a) investiliile pe termen lung.. (imbbilizari financiare) - depozite pe termen mai mare de j2 tuni,garanliile acordate furnizorilor pe termen lung gi titluri de stat. iiflurile de stat sunt inregistrate incadrul imobilizarilor financiare, indiferent daca sunt delinute pana la scadenld sau sunt-destinatevanzerii' pentru ca scopul achizitiei titlurilor de stat nu este realizarea unui profit Intr-un termenscurt, ci realizarea unui profit maxim posibil. Acestea sunt inregistrate ln contul 2678 -alte creanteimobilizate analitic distincl, Dobanzile acestora ce contabilizeaz-d distinct in conturile analiiice 2679-dobant aferente altor creante imobilizate

b) investiliile pe termen scurt (obligaliuni, depozite bancare si alte tifluri de plasament cu termen oematuritate sau scadenla mai mica de 12 luni) ce contabilizeaze distinct in conturile analitice SOglalte titluri de plasament, iar dobanzile aferente de lncasat ce contabilizeaze disiinct ln conturileanalitice 5088 -dobenzi ra obrigaliuni li arte tifluri de prasament, pe baza evaluariror periodice.

Evaluarea initiala

ANEXA Nr. D13 la Norma nr.3/2011 modificatd! gi completatd pri; Norma nr.1

1, 0 APR, 2015

Pagino 4 din 8

Evaluarua ulterloarlFGDSPP a ales metoda evaluarii la valoarea justa. Modificarile de valoare juste ale tiflurilor de stat

delinute ln portofoliu, se efectueaza folosind cotalia bid afigatii de furnizorii oe cotalii'eroomOerg Finance r-.e.pentru sfarsitul fiecarei luni, conform .specificaliiior menli6nate ln Norma nr.1gl261z pentiu hooincarea 9iPmpletareai{ormei' '1112011 privin-d lnvestirea 9i evalJarea actjvelor fonduritor de pJnsii tiv;ie, pubticatein Monitorul Oficial, Partea Inr.1 din 03/O.l/2013.

. . ...l9ntlu titlurile delinute tn- portofoliu la 31.12.2014, modificerile de valoare justa se inregistreaza incontabilitate ln contul 2678.8.03.10.1.3 prin corespondenld cu conturile 76E.2.2 sau 66g.2.2 Jr;r;;.'

Pentru fiecare cod lSlN, aferent titlurilor de stat delinute tn portofoliu se dechid conturi anatitice deevidenle operativi (subconturi ale.conturilor : 2678.8.03 gi zozs.a.b31, ce ofera o imagine tidell a valoriiactivelor de garaniare la data evalurrilor acestora.

Dupa masurarea initiala, depozitele sunt masurate la valoarea iusta.

Polltici contabile privind elementele de natura stocurilor

Recunoagtere

Stocurile sunt active circulante:. delinute pentru a fi utitizate pe parcursul desfagurarii normale a activitalii;

' :ul_!oua de materiale 9i alie consumabile care urmeazi se fie foiosite in activiHlile curente aleFGDSPP sau pentru prestarea de servicii in folosul beneficiarilor drepturilor din sist'emul de oensiipnvate..In categoria stocurilor se cupnno:. materialele consumabile (materiale auxiliare, combustlbili, materiale pentru ambalat, piese de schimb,gi afte materiale consumabile pentru protocol), care participe sau ajutd la realiizarea obiectivelorFGDSPP;

. materialele de natura obiectelor de inventar;

lnregistrarea ln contabilitate a inlrarii stocurilor se efectueaze la data transferului riscurilor Si beneticiilor,pe baza documentelor fiscale (fadura sau bon). Data transferurilor riscurilor gi beneficiilor est; data emiteriidocumentelor fiscale.

Detinerea, cu orice titlu, de bunuri materiale, precum gi efectuarea de operaliuni economice, farllnregistrate ln contabilitate, sunt interzise.

La data intrerii ln FGDSPP, stocurile se evalueaza gi se lnregistreaze in contabilitate laintrare, cere se stabilegte astfel:

. la cost de achizitie - pentru stocurile achizitionate;

ANEXA Nr. D13 la Norma nr.3/2011 modificat, gi comptetatd pin Norma nr.1

r)

sa fie

6trtru"p

o2015

\.^'\

668.2.2 = 2678.8.03.1013Alte cheltuieli financiare Ajustiiri pentru EVALUARE

2 titluri de stat

2678.8.03.10.1 .3Ajust?iri pentru EVALUARE titluri

de stat

768.2.2Alte venituri financiare

2679.8.03.r0.1

DOBANZI DE INCASAT

766.2.2Venituri din dobdnzi

Pagina 5 din I

detr

' la valoarea juste - pentru stocurile oblinute cu titlu gratuit sau constatate plus la inventariere.

contabilitatea stocuriror se line cantitativ gi valoric prin folosirea inventarului permanent.5e Inreglstreaza ln contabilitate toate operatiunile de intrare gi iegire a stocurilor la momentul ra careac€stea au loc.

Evaluarea la data bilanlulul

La data bilanlului-slocurile se evalueaze la cea mai mica valoare dintre cost gi valoarea realizabila neteIn cazul In care valoarea contabile a stocurilor este mai mare decat valoarea de inventar (valoarerealizabilS nete), valoarea stocurilof se diminueazi pani b valoarea realizabila neta, prin constiiuirea uneiajusteri pentru depreciere.

Activele de natura stocurilor se evalueaze la valoarea contabili, mai putin ajustarile pentru deprecrereconstatate.

Aiusteri pentru depreciere se constate inclusiv penlru stocurile fara migcare. Articol contabil:

6814Cheltuieli de exploatare privind

ajustlrile pentru depreciereaactivelor circulante

392Ajusteri pentru deprecierea

valorii materialelorconsumabile

Politici contabile privind datoriile FGDSpp

Din punct de vedere contabil, efecluarea operaliunii economico-financiare este probata de oricedocument ln care se consemneaze aceasta.

Datoriile FGDSPP se evidenliaza tn contabilitate pe seama conturilor de te4i. contabilitateafumizorilor gi a. celorlalte datorii se-line pe categorii, precum gi pe fiecare persoane fizicl sau juridict.

In contabtlttatea analitic5, fumizorii gi clientii se grupeaza pe cod fiscal sau CNp.--^ - Daloriile penku care pane la finele lunii nu s-au lrimit tiaurile lnregistrarea se evidenliaze in contul

408 - Furnizori - facturi nesosite, pe baza documentelor caie atestd primirea b'unurilor, r.""p".iiu ji"lri"iiror.Avansurile acordate fumizorilor se inregistreaze in conturiie de avansuri tniunltie;; s;pll p"ntru

care au fost acordate.Avansurile pentru bunuri gi servicii se rnregistreaza in contul4og - Furnizori- debitori.Avansurile acordate fumizorilor de imobiliziri se refleda distinct de avansurile acordate altor fumizori,in conlurile 232 - Avansuri acordate pentru imobilizeri corporale gi respectiv 234 - Avansuri acordate pentru

imobilizeri necorDorale.

- Drepiurile de personal se inregistreaza ln contabilitate cu relinerea contributiilor 9i impoziteloraferente stabilite potrivit legislatiei ln vigoare.

. .. . Deconterile cu personalul cuprind drepturile salariale, sporurile, adaosurile, premiile din fondul de

sal-.arii, indemni"stiile pentru concediire.de..odihne,. precum gi ceri: pentru incapacitate temporare de munca,pEtite din fondul de salarii, acordate potrivit legii, 9i alte drepturi ln bani gi/sau in naturi dat|rate de icospppersonalului pentru munca prestate.Drepturile de personal neridicate in termenul legal se inregistreaze distinct, pe persoane.

. . ..Retinerile din salariile personalului pentni.cumperari cu plata in rate, chirii;au pentru a1e obligalii alesalariatilor, se efeclueaza numai in baza unor titluri executorii sau ca urmare a unor relalii contracluare, pebaza de cereri aprobate de conducerea FGDSpp.

...Sumele.datorate 9i neachitate personalului inclusiv indemnizaliile pentru concediile neefectuate sauconcediile de odihni pentru care potrivit legii exista obligalia compensarii acestuia in bani se inreqistreaza tafinele exercitiului financiar ca alte datorii ln legiture cu pdrsonalul, articol contabil:

641

Cheltuieli cu salariile personalului

428rAlte datorii in legiturl cu

personalul56i!!;;^.

F-*?\[ 1o APR 2or ]

[;

!Dlo

O/--t

AA

o(t

IEXA Nr. D13 Ia Norma nr.3/2011 modificatd gi comptetii piiTorma nr.pagina 6 din I

t''

\\_r.t'_dj

Datoriile cu decontare in valuti sau in lei in functie de cursul unei valute

Datoriile in valute se inregistreaze ln contabilitate atat tn lei, cat gi in valuteCursul valutar utilizat la inregislrarea in contabilitate este cursul de la data recepliei bunurilor.La finele fiecerei luni, datoriile in valuti se evalueazi la cursul de schimb at pi!1Ll vatutare, comunicat

de Banca Nalionale a RomAniei din ultima zi bancara a lunii ln cauze. Diferentele oi cuis iniegistrate serecunosc in contabilitate la venituri salJ cheltuieli din diferenle de curs valutar, oup6 caz.

. La finele fiecerei luni, datoriile exprimate ln lei, a cdror decontare se iace ln funqie de cursul uneivalute se evalueaz, la cursul de schimb al pielei valutare, comunicat de Banca rualionaii a nomaniei ainultima zi bancara a lunii in cauza. Diferenlele de curs inregistrate se recunosc ln contabilitate la alte veniturifinanciare sau alte cheltuieli financiare, dupi caz.

. Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontarii datoriilor in valuti la cursuri diferite fata decele la care au fost inregistrate inilial pe parcursul lunii sau fala de cele la care sunt lnregistrate in ionfaOititatetrebuie recunoscute ln luna In care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs uilutar.

Diferenlele de valoare c.lre apar cu ocazia decontarii datoriilor exprimate in lei, in funclie de un cursvalutar diferit de cel la care au fost lnregistrate inilial pe parcursul lunii sau iatt de cele ta care su'iriin;egrstratein contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar, la alte venituri sau cheltuieli financiare.

Datorille pe termen scurt

O datorie trebuie clasificata ca datorie pe termen scurt, denumita gi datorie curenta atunci cano:. se agteapta sa tie decontate in cursul normal al ciclului de exploatare al FGDSpp, sau. este exigibile ln termen de 12luni de la data bilantului.Toate celelate datorii trebuie clasificate ca datorii ie termen rung.

Datorllle pe termen lung

Datoriile care sunt exigibile intr-un termen mai mare de 12 luni sunt datorii pe termen lung.Sunt de asemenea considerate datorii pe termen lung purtdtoare de dobanda chiar 9i atunci cdnd

acestea sunt exigibile ln t2 luni de la data bilanlulut, daca:a) termenul inilial a fost pentru o perioada mai mare de .12 luni; gib) existe un acord de refinantare sau de reegalonare a plitiloi, care este lncheiat inainte de data

bilantului.

Datoriile pe termen lung cuprind:. lmprumuturi din emisiuni de obligaliuni gi prime de rambursare a acestora,. credite bancare pe termen lung gi mediu,. sumele datorate societatilor afiliate gi societatilor de care FGDSPP este legate prin interese de

participare,. alte lmprumuturi gi datorii asimilate, precum gi dobanzile aferente aceslora.

Evaluarea in sltuatiile flnanciare anuale

Evaluarea datoriilor in situatiile financiare anuale se face la valoarea lor probabila de plata.. Evaluarea la bilant a datoriilor exprimate in valuta gi a celor cu deconiare in lei in funclie de cursul

unei valute se face la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationale a Romaniei, vaiabil la dataincheierii exercitiului financiar.

Alte elemente patrimoniale

Veniturile din activitatea curenta cuprind: venituri din comisioane specifice FGDSpp, venituri dindobanzi, venituri din evaluarea activelor, alte venituri din activitatea curentd.

Prin venituri din comisioane specifice FGDSPP se tnteleg resursele tinanciare destinate acopeririicheltuielilor leg€te de administrarea 9i functionarea Fondului de gaiantare prevdzute tn bugetul de venilg4gicheltuieli al FGDSPP. sumele reprezentand resursele financiare destinate acoperirii cheitadministrarea gi funqionarea FGDSPP oblinute de la administratorii de fonduii de oensii

.T(,

ANEXA Nr. D13 la Norma nr.3/2011 modificatd ti completatd prin Norma nr.2015

/l

t.-l,/i /

!r'

Pagino 7 din I 1.0 APR

fumizorii de pensii private, in baza unor prevederi legale, se inregistreaza prin debitarea contului 41.1 (clienli)si creditarea contului 704 (venituridin comisioane sfecitice Fondiurui de garantare>... Din resursele financiare primite, au fost constituite depozite banare la termen, la g binci in vederea

diminuerii riscurilor. veniturile din dobanzi sunt recunoscute pjrtoic, in moo propo4ional, pe mlsura generariivenitului respectiv.

Contabilitatea Fondului de garantare este organizate astfel incet constituirea, evidenla si utilizarearesurselor pentru plata compensaliei cetre participanlii fondurilor de pensii tacuttatrve-ia iJ-tak in moadistinct fala de constituirea, evidenta gi utilizcrea reiurselor pentru plata compensaliei citie jartictpanliifondurilor de pensii administrate privat, respectiv pentru perioada de acumulare a contri6utiilor gi perioada deplatl a pensiilor, iar resursele pentru plata cbmpenialrei sJ lestioneaza distinct od ,"siir5"i" p"nvuacoperirea cheltuielilor de administrare gi funclionare a Foniului de garanrare.

Sumele reprezentand resurse financiare ale Fondului de garantare, provenite din contribulii iniliale,contribulii anu€le, contributii majorate, .din..fructifrcarea disponibitiialitor ptasite, oin penatitaii-'oe intazierepentru neachitarea la termen a contribuliilor datorate Fondului de gaiantare, din iecuperarea creanletor

comp€nsate de Fondul de garantare, decurgand din subrogarea t-n Oreptuiite participanliloi gi/sau alebeneficiarilor, din donalii, sponsorizdri, asisteni6 tehnice, fondiri nerambursabile gi alte i"",jiie in"nciar",conform.legii' sunt lnregistrate cu ajutorul coniului <102. Fondul de garantare a <irepturilor din sistemut depensii private).Contabilitatea analitica a sumelor menlionate mai sus se line pe fiecare persoand juridica ga/sau

persoane tizica, astfer incat constituirea, evidenla 9i utirizarea resu'"eror pentru prata compensatiei cat,eparticipanlii fondurilor de pensii facultative sa se iaci in mod distinct rala o6 constiiuire",-"uii"n1" Ltrir"r""resurselor.pentru plata compensaliei catre participanlii fondurilor de pensii administrate privat, resplctiv pentruperioada de acumulare a contribuliilor gi perioada de plata a pensiilor.

Inregistrarea in contabilitate. a_sumelor menlionate mai sus se realizeaza in corespondenla cu ajutorulcontudlor deschise in cadrul grupei 45 (Decontari lntre Fondul de garantare, administiatorii dL fonouri depensii private gi furnizorii de pensii private gi/sau te4i gi deconterile in-terne inregistrate la nivelullonoutul oegarantare}, dupe caz, pe fiecare persoane iuridice gi/sau persoana fizice, in bazidocumentelor justificative."

Provizioanele sunt recunoscute tn bilan! atunci cand apare pentru FGDSpp o obligalie legale sauconstructiva' legata de un eveniment trecut gi este probabil ci In viitor sa fie necesara cdniumaiea unorresurse economice pentru a stinge aceasta datorie. ln exercitiul ftnanciar 2014 nu au fost necesareconstituirea de orovizioane.

, Director Genenl Vizat,

Numele gi prenumele

Bleaji Crilciunlcl cabrlela

Calitatea

Diructor Economlc

Semnatura /')c#Lt(:y l

Nr. de inregistrare ln organismul protesional

1 O. APR

ANEXA Nr. D13 la Norma nr-3/2011 modificatd gi completad prin Norma nr.ttZOtS

t\-\tus l:

/t'/-/.. ,/

Pagina I din 8oir?-ed

Dcnumirea entitiuiFor6d

trt $rntr|l a dtfi|floadfltuaLD I!.t-

Cod de inregistrar€ fiscall 296r!3735Numele si prenumele persoanei care a intocrnit Goodarea EC. BARBT, DCCEBAI.CRA'TUDenumirea firmei de audit |(PNG AUOIT SRLData h caae se face referire llr,12.20L

NOTA 10Alte informalii privind activitatea Fondului de garantare a drepturilor din

sistemul de pensii private

A. Infomatli cu privire la prczenta.ea 9i identificareaFondului de garantars a dr€pturilor din sbtemul de pensii p.ivate

(Fondul de garantarE)

Fondul de garantare s-a constituit ca persoan5 juridic5 de drept public, in baza Legii 187/2011, privindinfiinlarea, organizarea 9i functionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private,publicat?t in Monitorul Oficial al Romanei nr.766 din 31 octombrie 2011., denumitd in continuare Legea187t2011.

Organizarea gi functionarea Fondutui de garantare sunt stabilite prin statut propriu, aprobat deConsiliul Autoritdlii de Supraveghere Financiart (denumitd in continuare A.S.F.), la propunerea Consiliului deadministr4ie al Fondului de garantare. Eventualele modificari se publicd in lvlonitorul Oficial al RomanieiPartea l.

Sediul Fondului de garantare a drepturilo. din sistemut de pensii pdvate se afld in Bucuregti, str. CaleaPlevnei nr.13g,corp I, etaj 1, camera 13, sector 6, cod postal 060011, telefon 021.311.47.65, fax021.311.47.66, pagine web !4&.llg!Spp.@ , e-mail qrce!@&lEppJg . Codul de inregistrare fiscaE a entitdliieste 29603735 obtinut la data de 30.01.2012.

Scopul Fondului de garantare din sistemul de pensii private este acela de a garanta drepturilepadicipanlilor 9i beneficiarilor la sistemul de pensii private - reglementat 9i supravegheat de A.S.F.- 9i de acompensa astfel eventualele pierderi ale acestora, atet in perioada de acumulare a contribuliilor, cet Si dupedeschiderea dreptului la pensie, provenite din incapacitatea administratorilor sau a turnizorilor de pensii de aonora obligaliile asumate prin prospectele de pensii.

lnfiinlarea Fondului de garantare a rcprezentiat lnc6 un pas in di.eclia consoliddrii legislatiei primare indomeniu precum 9i o mdsura absolut necesard pentru cregterea stabilitalij, siguranlei Si Increderiiparticipanlilor in sistemul de pensii private din Romania, prin completarea provizioanelor constituite deadministratorii de pensii private cu valoarea contribuliilor pentru garantare.

B. Bazele dg conyersie uiilizate pent?u exprimarea in moneda na$onalia elementelo. de activ gi de p$iv, a yenitu.ilo. ti cheltuielilor

evidentiate initial intr-o monedi streini

Cursul valutar utilizat la inregistrarea in contabilitate este cursul de la data receptiei bunurilor,comunicat de Banca Nationald a Romaniei.

La finele fiecdrei luni, datoriile in valutd se evalueazd la cursulde schimb al pieleivalutare,de Banca Nalionald a Romaniei din ultima zi bancard a lunii ln cauze. Dilerentele de cursrecunosc in contabiliiale la venituri sau cheltuielidin d{erenle de curs valutar, duptcaz.

ANEXA Nr. D14 Ia Norma nr.3/2011 modificete ti completatd prin No.ma nr.1Pagina I din 5

(*tffi<");t I0 APR.2015 :;

Y\-, r. ./:/\\*4,)

La finele fiecdrei runi, datoriire exprimate in rei, a cdror decontare se face in functie de cursur uneivalute se evalueazd la cursul de schimb al paelei valuta.e, comunicat de Banca Natronali a nomanier oinultima zi bancard a luniiTn cauzd. Diferenlele de curs lnregistrate se recunosc ln contabilitate la alte veniturifinanciarc sau alte cheltuieli financiare, dupa caz.

. Diferenlele de curs valutar care apar cu ocazia deconterii datoriilor in valut?i la cursud diferite fatd decele la care au fost lnregjst ate initial pe parcursul lunii sau falA de cele la care sunt inregistrate in contabiijtatehebuie recunoscute in luna ln care apar, ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs vaturar.

In anul 2014 au exisiat cheltuieli Tn valut?r cu ocazia partcipdrii FGDspp la conferinta lops de laParis.

C. lnformalii cu privire la mecanismul de finanlare gi rezultatulrcalizat de citrc Fondul de ga.antare

C.1. Rosu|le pqntlu administrare fl functionar€

. veniturile rnregisfate de Fondul de garantare pe parcursur anului riscar 2014 sunt reprezentate rnprincipal de venituri din comisioane specifice - evidenliate in contut 704 din Balanta sintetica_ Ac€stea suntresuFe finan-ciare pentru administrare $ funclionare, ln conformitate cu prevederile Art 1o alin (.1) litera i), dinLeSea 1E7l2011.

Valorile au fost calculate conform necesarului menlionate in Bugetul de venituri gi cheltuieli aprobat deAsF 9i platite de cetre administratorii de pensii private ln conformita6 cu procedurire inteme ate FGDspp.Pentru aceste valoai au fost emise factud fiscale cu scadenta la 31.03.2014.

Ca urmare, cuantumul total al veniturile din comisjoane specifice ale Fondului de garantare pentruanul2014 se ridicS la valoarea de 1.540.465lei, reprezentand 98,32yo din totalul venitun|or.

La aceste venituri se adaugd:> venlturi din dobenzi - cont 766, in cuantum de 20.s32 lei, reprezentand venituri oblinute din dobanzire

aferente depozitelor bancare la temen din resurse pentru administrare si functionarei> Alte venituri financiare - cont 768, in cuantum de 871 lei, reprezentand v;nrturi obtinute din discounturiprimite de la fumizo.ii de bunuri li servjcii, pe parcursul anutui 2014.

Rezultatulfinanciar, al activitaliide administrare gifunclionare, pentru anulfiscat2ol4 este o pierdere invaloare de 270.058 lei (mai micS de€t cea din anul precedent -371.950 tei). rezuftat ca diferenl6 dinteveniturile oblinute gi cheltuielile efectuate in conformitate cu prevederile Bugetului de venaturi gi cheltuieliap@bat de ASF pentru anul 2014. Piederea s-a datorat faptului c6 administratcrii de pensii Driiate nu auacoperit valoarea integrale a necesarului pentru finantarea cheltuielilor de administrare sifunctionare. existAndrezerve din anii precedenli ce au fost utilizate in anul 2014. prjn eficientizarea activititilor si rcstructurare apeFonalului s-a reu t reducerea chettuielilor cu 81.488. valoare totald a pierderii in cu;ntuin de 270.058 leleste acopentil din profitul reportat al anului precedent ln valoare de 538.634 tei.

C.2. Ra€urge pontru garantare

Contabilitetea Fondllui de garantiare este organizat6 astfel inc6t constituirea, evidenla 9i utiliza.ea.esurselor pentru plata compensatiei cdtre participantii fondurilor de pensii facultative sa se facE ln moddistinct fala de constituirea, evidenla si utilizarea resurselor pentru plata compensaliei cdtre participanliifondurilor de p€nsii administrate privat, respectiv pentru peioada de acumulare a contribuliilor 9i perioada diplatd a pensiilor, iaa resuEele pentru plata compensatiei se gestioneazd dastinct de resursele pentruacoperirea cheltuielilor de administrare iifunclionare a Fonduluide garantare.

Inregistrarea 9i evidenlierea resurselor pentru garantare se realizeaza conform Normei nr. 9p012penhu modifrcarea 9i completarea Normei nr. 1412007 privind reglementSrile contabile confome cu Directiva alv-a_a comunitdlilor Economice Europene aplicabile entitdtilor autorizate, reglementate 9i supravegheate deA.S.F.

ANEXA Nr. D14 la Norrna nr.3/2011 modificate qicompletate prin Norna rnl1 0 APR 2015

(Al=

/a- /

Pagina 2 din 5

rolia* s

resurselor pentru phta compensaliei catre participanlii fondurilor de pensii administrate privat, respectiv pentruperioada de acumulare a contributijlor 9i perioada de platd a pensiib;.

Inregistrarea in contabilitate a sumelor menlionate mai sus se realizeazd in corespondentd cu ajutorulconturilor deschise in cadrul grupei 45 {Decontttri lntre Fondul de garantiare, administratorii de fonduri depensii private 9i furnizoriide pensii p.ivate 9i/sau te4i ii deconulrile inteme Inregistiate ta nivetul Fondutuidegarantarer, dupe caz, pe fiec€re persoand juridice gi/sau persoane fizica, In baza documentelorjustificative

Resu6ele pentru activitiatea de garantare pe parcursul anuluifiscal2Ol4 sunt reprezentate in principalde contributii anuale, evidentiate ln contul 1021.2 9i din sume provenite din fructificarea disponibilitilitor privindresurse penru garantare, evidenliate in contul 1023, din balanta analitic, Acestea sunt resuEe financiarepenku garanta.e, in conformitate c! prevederile Art. 15 atin (1) litera b) $i d), din Legea 187p011.

valorile cont ibutiilor anuale, au fost calculate conform necesaaului pentfu garanlare aprobat de AsF lnbaza calculelor realizate confom Normei nr. 2/2013 privind calculul actuarial al contribuliei anuale clatorate deadministrato.ii de fonduri de p€nsii private Fondutui de garantare a drepturitor din sistemut de pensii private,Publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 130 din iZO3l2013.

Sumele penhu garantare colectab pene la 31.12.2014 sunt:'1) Contributii anuale 1.2'19.093,58 tei, din care

a) aferente pilon 2....... 1.192.332,39 teib) aferente pilon 3...........26.761,19 tei

2) sume din fructificare resursetor pentru garanlare 2i.944,71 lei, din carea) aierente pilon 2 ..........21.276,15\eib) aierente pilon 3 ............ 668.56 tei

veniturile totale pentru garantare lnregistrate de Fondul de garantare pe parcursut anuluifisc€l 2014 insumd de 99.991 lei, sunt reprezentate in principal de venituri din dobanzi (evidentiate in contul 766) si devenituri din evaluarea activelor (evidentiate ln contut 768). cheltuielile lnregistrate de Fondul de garantare peparcuEul anului fiscal 2014 sunt in sumd de 6.001 lei, reprezentllnd pierderi dln evaluarea de tiduri de stat sicomisioane bancare. Comisioanele aterente seNiciilor bancare sunt inregistrate pe cheltuieli, in cont distinct627.2, pentru a ref,ectia correct rezultatut exerciliulli, dar sunt supo(ate din sumele pentru administrare situnctionarea FGDSPP li nu afecteazd resuFete pentru garantiare.

Rezultratul financiar, al activiEtii de garantiare, pentru anut fiscal 2014 este un profit in valoare de93.990 lei, rezultat ca diferenti dintre venituri gjcheltuieti.

C.3, Rezullatul oxercitiului

coniorm nomeror de contabiritate aplicabire Fondului de garantare (1) In @ntabititatea Fondutui degamntarc, prcfitur sau pibldelea se stabl/egte cumulat de ta inc.putut exerciliului tinanciar si distinct pentuactivitatea de asiguare a p6lii droptuilor paibipanlilot 9i ale beneficiaitor Fondutui de gaantarc sircspectiv pentru adivitatea Nopne bgaE de administra@a ,itunclionarca sa.lA ln cadAt snualiil6rtinanciarc anuale, prcfitul sau pbrderca 6e evidenliaze b niwiut Fondutui deganntar€ ca gi pe6;anejuridice de drcpt public, pin tnsumarea vatotii corespunzetoarc celor doud activi6ti.,

Prin urmare rezultatulfinanciar al FGDSpp la 31.12.2014 este:

Rezultat activitate de administ-are (pErdereJRezultat activitate de garantare (

270 058 le93.990lei

Rezultatul financiar al exercitiului 2014 ( pierdere) 176 068 lei

ANEXA Nr. D14 la Noma n..3/2011 modificate inoiit@tatA prtn Nonna il.l/r013

:!ntru to.-)r

F?A7015 l:

{{/

'I 0 lPR. ?015

Pagina 3 din 5

D. Evenimentg ulterioare datei BilantutuiMentionam faptur ca urterior datei de rnchidere a Biranturui aferent anurui fiscar 2014 nu au avut roc

evenimente ulterioare care necesite ajustaae sau prezentare ln situaliile financiare, care se afectezecapacitatea utjlizatorilor situatiilor financiare de a face evaludri $i de a lua decizii corecle.

E. Explicatii d$pre valoarea 9i natura:

(l) Voniturilor 9i cheltuielilor €*raordln.ro -^ . . .

Mel!i915! faetul cd Fondut de garantare nu a Tnregistrat li respectiv nu a evidentiat in BitanlulTncheiat la 31.12.2014 elemente de venituri sau cheltuieli extraordinare.

(ii) Vcniturllor 9i chelturigtilor Inbgistrate ln avans -Pe parcursul anului fiscal 2014 Fondul de garantare nu a inregistrat venituri ln avans.ln ceea ce prive$te cheltuietite inregistrate ln avans - cont 471, f,e parcuGut anului 2014 au icst

inregisuate 2 cabgoriide cheltuieliin avansi> 650,00 rei reprezentend abonament ziarur Financiar. pe parcursul anului 2014 valoarea totaE trecutil

pe cheltuielia fost 595.83 lei.> 34.383,38 rei, reprezentand plata efectuata tn iunie 2014, in avans pentru 6 runi chirie sediu. varoarea

fost trecuE lunar pe cheltuieli, ta 31.12.2014 neexistAnd sold:> abonament qiactualizare program tegislativ 'tndaco' aferentd pedoadei ianuarie 20'4 - iulie 2015. oe

parcursul anului 2014 au fost trecute pe cheltujeli trangele aferente anului 2014, in cuantum total de4.871,72 lei, acestea fiind ptdtite in anul2012.

Soldul final la 31.12.2014 al contului 471 "Cheltuieli tnregistrate tn avans", ln valoare de 54,12 lei, r6mas detrecut pe cheltuieli ln ianuarie 2015 abonament ptatit in avans ta Ziarul Financiar.

F. Onorariile platite auditorilor tinancia.i 9i onorariileplitlte psntru alts servicii de certificars

Pe parcursul anului 2014 Fondul de garantare a inregistrat in contul 6224 ,Alte cheltuieli privindcomisioane Qi onorarii' cheltuieli cu servicii notariale ln valoare totald de 248 lei, reprezentand costuri aturenteprocurii pentru depunere declaratii fiscale la ANAF 9i ln contul 6223 "Cheltuieli privind onorariile datorateauditorului financia/ Tn valoaG de 20.249,99 tei conform contractului tncheiat cu pricewaterHousecooperAudit SRL privind auditarea situatiilor financiare aferente anului 2013.

Auditarea situaliilor financiaE la 31 decembrie 2014 ale FGDspp s-a efectuat de cttre auditorulfinanciar KPMG Audit SRL, onorariul in valoare de 17.380 lei datorat conform contractului. urmeaza a fi otdtitin anul2015 dupd prestarea serviciilor.

G. Afunci cand suma ds rambursat pentru datorii este mai maredecat suma primiti, diferenla se prezinti in notele explicative

Din contributiile pentru garantare nu au icst efectuate pldti, deoarece nu a fost cazul oe compensare apierderilor participantilor li/sau beneficiarilor la fondurile de pensii Orivate.

H. Datorii probabile 9i angajamente acordate

Nu au fost inregistrate datorii probabile sau angajamente acordate faF de tedi, care sd jmpticeconstituirea de provizioane pentru p€rioada umdtoare, nu au existat sume datorate penhu concedii de odihnaneefectuate in anul 2014, toti saladatii utitizand integrat zilele de concedii de odihnd conform contractetorindividuale de munc5.

l. Legitura dinfe un actiy cu mai mult de unelement din formatul de bilant

In Anexa El 'Date informative' la Bilanlut aferent 31|.12.2014,Ia randut 108 ". sumedecontare, acreditive 9i alte vatori de lncasat, in lei (ct.5112+512S+S411)" apare valoarea 1.13

nr.3/2o11 moclificate ,i compteta6 prinPagino 1 din 5 r0 .( z0l5 l:

ANEXA NT, D14Ia Noma Norma nt.l/201

od <--z'.\i''

suma provine din soldul contului 5125 "Sume ln curs de decontare'. Acest cont este utilizat ln cazulsumelorce urmeazd a fitEnsferate din conturi de administrare Tn conturi de garantare pentru acoperirea comisioanelorbancare sau ln cazul efectuarii pletibr aferente reteratelor de achizitie, atunci cend plata efective s e rcalizeazdcu cardul BCR al institutiei.

ln cazul de iate, soldul exact al contului 5125 este de 113,45 lei reprezintit sume de transferat din conturjlede administrare cetfe contudle de garantrare sieste compus dinl> 109,95 rei, Inregistrati prin corespondenld cu contur 4523.1.10, comision bancar de transferat ra Banca

Transilvania, din contulde administrare in contulde garantare.> 3'50 rei, tnregisfati prin corespondenld cu contur 4523.'1.08, comision bancar de transferat ra cEc

Bank, din contulde administrare in contutde garantare.Aceste tfansferuri se vor realiza in primul trimestru al anului 2015, odat?i cu incasarea contnbuliitor anualepenuu a evih costuri suplimentare privind pllti intEbancare.

J. Detalierea unor elemente din situagile financiare anuale

FaF de cele cuprinse in Situatiite financiare aferente anului tiscal2014, prezentab pend acum, pentrua clarifica semnificatia si a oferi o mai bund relevanF utilizatorilor p.ezentelor situatii, considerdm utitidetalierea urmdtoarelor elemente:

Modificadle de valoare iustat ale titlurilor de stat delinute in portoicliu, au fost efectuate folosind coiatiabid afgata de furnizorii de cotagi Eroomberg Finance L.p. pentru pentru sfarsit de fiecare lun6, @nformspecificatiilor mentionate in Norma nr.192012 pentru modificaGa li completarea Normei nr.11/2ol1 privindinvestirea 9i evaluarea activetor fonduritor de pensii private, pubticatit in Monitorul oficiat, partea I nr.1 din03rc1n013. Modificerib de valoare juscl a! icst inregistrate ln conlabilitate Tn contul 267g.8_03.10..r.3 Drincorespondentd cu conturile 768.2.2 sau 668.2.2 dup6 caz.

La 31.12.2014 soldul contului 267 In vatoare de 732.b08 leifiind comDus din:. valoare nominale tifluride stat delinute in portofohu 600.0000 tei (cont 267s.8.03.10.1.1). Prima de achizitie pldtiE pentru tifluride stat 5j.230 lei (cont 2678.8.03.10.1.2). Modificarea valoriijuste evatuau' 57.720 tei (cont 2678.8.03.10.1.3). Dobanda de incasat aferenti cupon tiduri de statcalculata de la data achizitieipana ta 31 decembde 2014 2i.173lei(cont2679.8.03.10.1)

. Dobanda de recuperat, plStite b achizitie, c€lcutautde la data pldtii ultimuluicupon pane la data achizitieititlu.ilor de c6tre FGDSPP

. Garantii acordate furnizorilor

Toato dotalio.ilc altor.lGmentg lGmnmcauve si relgvantc pontru utilizatorii situatiilor tin.ncitrg au tostOr€zont te in Notgle I - 12

ANEXA Nr. D14 ra Nonna nr.3tzot1 moaiEiiji cdiliiEtd fiiTiaiii

2.079 lei (cont 2679.8.03.10.2)306 lei (cont 2678.8.01)

Pagina 5 din 5

:.. frME

D€numlrea enut5glFodul rt. g|rmt r! . ahrF|Ilo. dln

alfit|Ul d. D.|dl ldlrabCod dc inregbbarc 6sc.l5 2960373sNumele si prenumele persoanei care a intocmit raoortarea Ec. BARB, DECEBAL-CRIISTIADenumirea firmei de audit I@I,IG AUDIT SILData la care se tace Eferire 3Ltz20ta

OATE INFOR[ATIVEla data do 3l decembde 201,4

Date pnvrnd rezultatul inregistrat Nr. rd. Nr. unitdli Sume ln lei

B 'I

Jnitati care au inregistrat proft 01 0 0

Unit5li care au inregistrat pierdere 02 1 '176.068

Unittili care nu au lnregist at nici profit, nici pierdere 03 0 0

L Date p.ivind pHlile .estante Nr. rd. foial(col.2+3)

Din care:

PentruPentru activitatea de

investjliicurentai

B 2)Hli restante - total (rd. 05 + 09 + 't5 la 19 + 23),In care: u 0

0 0

Fumizori restanli- tctal (rd. 06 ta 08), din care: 05 0 0 0

. peste 30 de zile 06 0 0 0

. peste 90 de zile 07 0 0 0

. peste un an 08 0 0 0

)bligalii restante fald de bugetul asigurdrilorrociale - total (rd. 10 la 14), din care: 09 0 0 0

cohtributii pentru asigurJri sociale de stat datoEtete angajatori, salarialj 9i alte persoane asimilate 10 0 0 0

- contribulii pentru fondul asigureribr sociale desenatate 11 0 0 0

. contributia pentru pensia suplimentard 0 0 0

.contibulii pehtru bugetul asigurdrilor pentru gomaj 0 0 0

' alte datorii sociale 14 0 0 o,-ANEXA Nr. E1 la Noma nr.3/2011 nodificaE ti comptetetd pin Norma nt.1/2

Pagina I din 11 FZ=Mh?l i 0 4rn. ?015 l:.

\'slt

Obligalii restante falA de bugetele fondurilorspeciale 9i alte fonduri 15 0 0 0

Obligalii restante fali de alli creditori 16 0 0 0

lmpozite Siiare nepldtite la termenul stabjlit labugetul de stat 't7 0 0 0

lmpozate Si taxe nepEtite la termenul stabilit labugetele locale 18 0 0 0

Sredite bancare nerambursate la scadentd - totallrd. 20 la 22), din care: 19 0 0 0

. restante dupe 30 de zile 20 0 0 0

. restante duoe 90 de zile 0 0 0

restante dupd un an 0 0 0

)obanzi restante 0 0 0

ll. Num5r mediu de salariali Nr. rd. 31 decembrie 2013 31 decemb.ie 2014

1

Numir mediu de salariali 24 I 8

Numdrul efectiv de salariali existenli la sfargitul:xercitiu lu i financiar/perioadei, respectiv la data de31 decembrie

25

V. Pldli de dob6nzi, dividende 9i redevenle Nr. rd. Sume

1

y'enitlri brute din dobanzi pEtite de Dersoaneleuridice romene catre persoanele fizice nerezidente,iin carc:

26 0

impozitul datorat la bugetul de stat 27 0

Venituri brute din dobenzi pEtite de Dersoaneleuddice romane cdke persoanele fizice nerezidenteJin statele membre ale Uniunii Europene. din care:

0

. impozitul datorat la bugetul de stat 29 0

Venituri brute din dobanzi pldtite de persoanete

iuridice romene cdtre persoane juridice aliliate.)nerezidente, dln carc:

30 0

. impozitul datorat la bugetulde stat 31 0y'enituri brute din dobenzi pldtite de Dersoaneleuddice romane cdtre persoane ju ridice afliate')'Erezidente din statele membre ale Uniunii:urcpene, din carei

32 0

' impozitul datorat la bugetul de stat 0

r'enituri brute din dividende pldtite de persoaneteuridice romane cdtre persoane nerezidente. dintare:

34 0

ANEXA Nr. E1 la

. impozitul datorat la bugetul de stat 0

r'enituri brute din dividende pldtite de persoanereuridice romane cdtre persoane Juridice afliate-)lerezidente, din care:

0

lmpozitul datorat la bugetulde stat 0

Venituridin redevente pldtite de persoanele juridiceromane c6[e persoane juridice afiliate.)nerezidente din statele membre ale UniuniiEurooene. din care:

38 0

. impozitul datorat h bugetulde stat 0

iedevente plltite in cursul exerciliului financiar,entru bunurile din domeniulpubljc, primite ln:oncesiune, din care:

40 0

'redevente pentru bunurile din domeniul public)ldtite la bugetul de stat 4l 0

RedevenlA minierd pldtit?t 42 0

Subvenlii lncasate in cursul exerciljului linanciar,drn care: 43 0

. subventii incasate ln cursul exercitiului fnanciarrfeaente activelor 44 0

. subventii aferente veniturilor, din carei 45 0

' subvenlii pentru stimularea ocupSrii fo4et denund") 46 0

Creanle restiante, care nu au fost incasate laterhenele prevezute in contractele comercialeti/sau in actele normative ln vigoare, din care:

47 0

.creanle rcstante de la entit ti din sectorulTajoritrar sau integral de stat 48 0

. creante restante de la entitAlj dtn sectorul privat 49 0

r'. Tichete de masd Nr. rd. Sume

1

Contravaloarea tichetelor de masd acordatesalarialilor 50 16.744

y'|. Cheltuieli efectuate pentru activitatea delercetare-dezvoltare'tt) Nr. rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014

B 2

heltuieli de cercetare{ezvoltare, din care: 51 0 0

din fonduri publice 0 0

din icnduri private 0 /{tryd ].

4\

ANEXA Nr. E1 la Norma nr.3/2011 moditicat6 9i comptetatd piin Normiir.iP.tgina 3 din 1l

t 0 tPR 2015I\

7Yoaael),/

y'll. Cheltuieli de inovare**") Nr. rd. 31 dec€mbrie 2013 31 decembrie 2014

,,\\r

lheltuieli de inovare - total (rd. 55 la 57), din care: 54 0 0

cheltuieli de inovare finalizate in cursul perioadei 0 0

'cheltuielide inovare ln curs de finalizare In cursul)erioadei 0 0

' cheltuieli de inovare abandonate ln cursul)erioadei 0 0

Vlll. Alte informalii Nr. rd. 31 decembrie 2013 3'1 dec€mbde 2014

B 2

Avansua acordate penku imobilzad necorpo€le(ct. 234) 0 0

Avansuri acoadate pentru imobilizari corporale (ct.0 0

lmobiliziri financiare, in sume bnite (rd. 61 + 69),dtn care: 60 732.508

Acliunidetinute la entititlile afiliate, interese depanicipare, afte titluri imobilizate giobligaliuni, lnsume brute (rd. 62 la 68). din care:

61 0 0

. acliuni cotate emise de rezidenli 0 0

.acliuni necotate emase de rezidenti 0 0

. pd4i sociale emise de rezidenli 64 0 0

. obligaliuni emise de rezidenti 65 0 0

. aclrunr em|se de organismele de plasament:olectiv emise de rezidenti 0 0

.actiuni9i pd4i sociale emise de nerezidenli 0 0

' obligaliuni emise de nerezidenli 66 0 0

ireanle imobilizate, ln sume brute (rd- 70 + 71), din69 306 732.508

. creanle imobilizate in lei 9i exprimate in lei, a:5ror decontare se face ln fun4ie de cursul uneir'alute (din ct. 267)

70 306 732.50E

.creanle imobilizate ln valuta (din ct. 267) 71 0 0

:reanle comerciale, avansuri acordate furnizorilorii alte conturi asimilate, ln sume brute (ct. 4092 +f11 + 413 + 418). din care:

0 r:fr;ak')ffiANEXA Nr. El la Noma nr 3/2011 modificad Si cotnpletate p n Norma nt.1/20

Paginaldinll

!'1 ,o**'k\o-\

r$ \lii,

v

- creanle comerciale externe, avansuri acordatefumizorilor e{ernigialte contud asimilate. ln sumebrute (din ct. 4092 + din cl. 411 + din ct. 413 + din:t.418)

0 0

k\

Creanle comerciale heincasate la termenul stabjlit(din ct. 4092 + din ct.41'l + din ct. 413) 74 0 0

Sreanle in legdturd cu personalulqiconturiasimilate (ct. 425 + 4282) 0 0

lreanle in bgaturd cu bugetul 6sigudrilor socialeii bugetul statului (ct. 431 + 437 + 43A2 + 441 +,l24 + 4428 + 444 + 445 + 446 + 447 + 4482\, (td/7 la 81). din care:

76 0 0

creante in legituri cu bugetul asigureribr socialed. 431 + 437 + 4382) 77 0 0

.creanle fiscale in legdtura cu bugetulstatului (ct.u1 + 4424 + 4428 + 444 + 446J 78 0 0

. subvenlii de incasat (ct. 445) 79 0 0

. fonduri speciale - taxe Sivarsdminte asimilate (ct.A7J 80 0 0

' alte creanle in legeture cu bugetul statului (ct.t482) 81 0 0

lreanlele entit?tlji in relaljile cu entit2tlile afiliate (ct.t51) 82 0 0

Creanle Tn bgeturd cu bugetulasigurerilor sociale9i bugetul statului neincasate la termenul stabitit(din ct. 431 + din ct.437 + din ct.4382 + din ct. ,t41+ din ct. 4424 + din cl. 4428 + din ct. 444 + din ct.445 + din ct. 446 + din ct.447 + din dt. 4482)

63 0 0

{te creante (ct. 453 + 456 + 4582 + 461 + 47i +173), (rd. 85 la 87), din care: u 18 10.808

. decontilri privind interesele de paffcipare,lecontdri cu aclionarii/asociatii privind capitatul,lecontilri din operdii ln participalae (ct. 453 + 456 +{582)

85 0 0

'alte creanle ln legdturd cu persoanele fizice 9i)ersoanele juridice, altele decat creanlele lnegaturd cu instituliile publice (institutiile statului),din ct. 461 + din ct. 471 + din ct. 473)

86 18 10.808

- sumele preluate din contul 542 "Avansuridefezorerie' reprezentand avansurile de kezorerie,acordate potrjvit legiigi nedecontate pand b databilanlului (din ct. 461)

E7 0

Dobanzide lncasat (ct. 5187). din care: 88 0 f, q,;;antxa r"ginasiiti- \M

/elg/',/

-de la nerezidenti 89 0 0

(")

y'aloarea lmprumutuailor acordate operatorilorrconomici"'-) 90 0 0

nvestilii pe termen scun, in sume brute (ct. 501 +i05 + 506 + d|n cl. 508), (rd. 92 ta 98). drn care: 91 0 0

acliuna cohte emise de rezidenli 0 0

'actiuni necotate emise de rezidenti 93 0 0. padi sociale emise de rezidenli 94 0 0. obligatiuhi emise de rezidenli 95 0 0

'acliuni emise de organismele de plasament:olectiv rezidente 0 0

actiuna emise de nerezidenli 97 0 0-obligatiuni emise de nerezidenti 98 0 0

Alte valo.i de tncasat (ct 5113 + 5't14) 99 0 0

lasa ln lei Siin valucl (rd. 101 + 102), din care: 100 0 0

' in lei (ct. 5311) 101 0 0

ln valut5 (ct. 5314) 102 0 0

Conturicurente la bdnci ln lei giin vatuti (rd. 104 +106). din care: 103 1.375.161 339.363

.in lei (ct. 5121), din care: 104 1.375.161

. contud cu.ente in lei deschise la bdncirerezidente 105 0 0

ln valute (ct. 5124), din carei 106 0 0. conturi curente in valutd deschise la bdncinerezadente 107 0 0

Alte conturi curente la bdnci ii acreditive (rd. 109 +110). din care: 108 330 113

' sume ln curs de decontare, acreditive 9i alte valorjje incasat, in lei (cL 5112 + 5125 + 5411\ 109 330 113

sume in curs de decontare gi acreditive in valutddin ct. 5125 + 5t412) 110 0 0

Datorii (rd. 112 + 115 + 118 + 121 + 1|24 + 1|27 +130 + 133 + 136 + 139 +'t42 + 143 + 147 + i49 +150 + 155 + 156 + 157 + 163). din care:

111 155.856 127.966

mprumuturi din emisiunide obligaliuni, ln sumerrute (c1. 161), (rd. 113 + 114), din care: 112 0 ,q6ilD,/-c*-],G-in lei '1 13 0 f,r"F*l.ln valute 114 0

^n .zPagina 6 din lt \);---,a"9

,/

w

Dobanzi aferente imprumuturilor din emisiunt oeobligatiuni, ln sume brute (ct. 1681), (rd. 116 +11n, din care:

115 0 0

a,\\z;\

ln lei 116 0 0

-ln valutd 117 0 0

3redite bancar€ inteme pe termen scurt (c1. 5191 +5192 + 5197), (rd. 119 + 120), din care: 118 0 0

. in lei 119 0 0

.in valuti 120 0 0

Dobanzile aferente creditelor bancare interne petermen scurt (din ct. 5198), (rd. 122 + 123), din 121 0 0

. in lei 122 0 0

. ln valutd 0 0

Sredite bancare exteme pe termen scurt (ct. S l 93 +t194 + 5195), (rd. 't25 + 126), din care: 124 0 0

.in lei 125 0 0

in valute 126 0 0

Dobenzi afeaente creditelor bancare exteme petermen scurt (din ct. 5198), (rd. 128 + 129), din 127 0 0

'in lei 128 0 0

. in valutd 129 0 0

Credite bancare pe termen lung {ct 1621 + 1622 +1627), (rd. 131 + 132), din carel 130 0

.in lei 131 0 0

in valutd 132 0 0

Dobanzi aferente creditelor bancare pe termen lung(din ct. 1682), (rd. 134 + 135), din care: 133 0 0

. in lei 134 0 0

' ln valutd 135 0 0

Credite bancare exteme pe termen lung (ct. 1623 +1624 + 1625), (td. 137 + 138), din carei 136 0 0

ln lei 137 0 0

' in valut6 138 0 0

Dobanzi aferente creditelor bancare extehe petermen lung (din ct. 1682), (rd. 140 + 141), din care:

139 0 ffi. ln lei 140 0

ANEXA Nr. El la Norma nr3/2011 modificatd Si coniteadiiniormiirlDiPagina 7 din 11

\--

Q>,''"<t.I

. ln valuta 141 0 0

lredite de la Trezoreria Statutui Si dobanziterferente (ct. 1626 + din ct. 1682) 142 0 0

Alte imprumuturi Si dobenzile aferente (ct 166 +167 + 1685 + 16E6 + 168?), (d. 144 + 14S), dancare:

143 0 0

' ln lei Si exprimate in lei, a c5ror decontare se fac€n funclie de cursuluneivalute 144 0 0

ln valutd 145 0 0

r'aloarea concesiunilor primite (din ct. 167) 146 0 0

Datorii comerciale, avansuriprimite de la clienti 9ialte conturi asimilate, ln sume brute (ct. 401 + 403+ 404 + 405 + 408 + 419). din care:

147 0 641

. datorii comerciale exteme, avansuri primite de larlienti extemi 9i alte conturi asimilate, ln sume bruteldin ct. 401 + din ct.403 + din ct. 404 + din ct. 405

' din ct.408 + din cl.419)

148 0 0

)atorii in legdturA cu personalul 9i contud asimilate'ct. 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281\ 149 79.971 71.141

)atoriiin legdturd cu bugetulasiguririlor sociale 9i)ugetul statului (ct. 431 + 437 + 43a1 + 441 + 4423t 4428 + 444 + 446 + 447 + 44811, (rd. 151 ta154),ttn care:

150 75.867 52.936

datoriiin legdturd cu bugetul asigurdrilor socialect. 431 + 437 + 4381) 151 54.230 37.468

- datorii fiscale ln legature cu bugetul statului (ct.u1 + 4423 + 442E +444 + 446) 152 21.293 15.249

. fondurispeciale - taxe 9i vArsSminte asimilate (ct.u7) 153 u4 219

. alte datorii ln legdturd cu bugetul siatului (ct.u81l 1U 0 0

Datoriile entitdlii in relaliile cu entitdlile afiliate (ct.451) 155 0 0

Sume datorate aqionarilor/asocialilor (ct. 455) 156 0 0

{fte datorii (ct. 452 + 456 + 457 + 4581 + 462 + 472r 473 + 478 + 269 + 509), (rd. 158 la 162), diniare:

157 18 3.'185

' decontdri privind interesele de participare,jecont?iri cu actionarii/asocialii privind capitalul,iecontatd din operalii in participalie (ct. 452 + 456 +157 + 4581)

158 0 2.yr6;;;./:').1n *-: 4

tilt,

ANEXA Nr. E1 la Noma nr 3'2011 modificata Si completatdt p n Nonha nr.l 2d1lPagino Sdin ll

1 "4

APR. 10',

K_-,\

I($"

\!-/yy

' alte datorii ln legdturd cu persoanele fizice 9i)ersoanele juridice, altele decet datoriile ln legdturt:u instituliile publice (institutiite statutui)i) (din ct.162 + din ct. 472 + din ct.473)

159 18 272

)..Xs\

g

subvenlii nereluate la venituri (din ct_ 472) 160 0 0

- vd6eminte de efectuat pentru imobilizarilinanciare gi inveslilii pe tefmen scurt (ct_ 269 +509)

161 0 0

.venituriin avans aferente activelor pdmite prinxansferde la clienli (ct. 478) 't62 0 0

)obenzi de pldtit (ct. 5186) 163 0 0y'aloarea lmprumuturilor primite de la operatorii)conomici*'") 1U 0 0

lapital subscris vdrsat (ct. 1012), din c€re: 165 0 0

- acliuni cotate'?) 166 0 0

. actiuni necotate3) 167 0 0

. pd4i sociale 168 0 0

- capital subscris vdrsat de nerezidenli (din ct.1012) 169 0 0

3revete 9i licente (din ct. 205) 170 0 0

X. Informalii privind cheltuielile cu colaboratonl Nr. rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014

1 2

Cheltuieli cu colaboratorii (ct. 621) 171 151.970 188.880

X. lnformatii privind bunurile din domeniut public al*atului Nr. rd. 31 decembrie 2013 31 decembrie 2014

1

y'aloarca bunudlor din domeniut public al statuluirfate in adminisFare 172 0 0

y'aloarea bunurilor din domeniul public alsbtutuilate ln concesiune 0 0

Valoarea bunurilor din domeniul public alstat!luifnchiriate 174 0 0

Xl. Capital social vdrsat (ct. 1012), (rd. 176 + 179 +183 + 184 + 185 + 186). din care: 175 0 0

. delinut de institutii publice (rd. 177 + 178), dintate: 176 0 0

.detinut de instituliipublice de subordonare:entrald; 177 0 /"{:it'delinut de institulii publice de subordonare locate; 178 0 qil;;l

z\..iQ-E;,a?

ANEXA Nt. El la Notma nr.3/2011 moditicata completate p n Notma nL1/2'tl\fiPaginagdin II \

,tt

' detinut de societAti comerciale cu capital de stat,]|n care: 179 0 0

. cu capiial integ.al de stat: 180 0 0

cu capital majodtar de stat; 181 0 0-cu capital minorjtar de stiat: 182 0 0. delinut de regii autonome 183 0 0

.detinut de societdii comerciale cu capitalprjvat 1U 0 0

.delinut de persoane fizice 185 0 0

delnut de alte entigli 186 0 0Xll. Dividende ale societdlilor comerciate cu capitalde slat ii versaminte ale regiilor autonome, dinc.tre:

187 0 0

. dividendetuS6Sminte aferente anului 2012epartizate catre jnstitulii publice, din care:

188 0 0

'citre institutii publice de subordonare centralal 189 0 0

' c5tre institulri publice de subordonare locaE, 190 0 0

. dividenderlerstminte din profitul anutui 2011tbtite cdtre institulii publice, din care: 191 0 0

.cehe institutii publice de subordonare centralai 192 0 0

' cdtre institulir publice de subordonare locald; 193 0 0

- dividende/versaminte din profitul aferentexerciliilor antedoare anuluj 201 1, pldtite c6treinstituiii publice, din care:

194 0 0

.cdtre institulii publice de subordonare centrald; '195 0 0

.cdtre institutii publice de subordonare locald 196 0 0

') Pentru statltulde persoane juridice afiriate se vor avea in vedere prevederile arl 7 alin. (1) pct. 2l dinLegea nr. 571/2003 privind Codulfiscal, cu modificarile 9i compbtarib utterioare.-) subvenlii pentru stimurarea ocuparii fo4ei de munca (transferui de ra bugetur staturui cetre angajator)

rep.ezinta sumele-acordate angajatorilor pentru ptata absolventilor institutiibr-de invatdment, stimultr;a9omerilor care se incadrea2e in munce inainte de expirarea perioadeide tomaJ, stimularea angajatorilor careincadreaza ln muncd pe pefioade nedeterminaE gomeri rn varsta de pes6 45 ;e ani, gomeri i;b;lnatori unicide familae sa! Qomeri care in termen de 3 anr de la data angajdrii lndephnesc condiliile pentru a solicita pensiaanticipati pa4iald ori de acordare a pensiei pentru rimita de versti sau penuu arte situaiii prev6zute prinlegislalia ln vigoa.e privind sistemul asigureribr pentru gomaj 9i stimula;ea ocupdrii fo4ea de munca."') Se va completa cu chettuielile efectuate pentru activibae; de cercetarei;zvottare, respecliv

fundamentald, cercetarea aplicative, dezvoltarea tehnologicd 9i inovarea, stabilite potdvit prevede,OrdonanteiGuvemulul nr.57/2002 privind cercetarea gtiinlifiA gidezvoltarea teh;obgic€,modifcdri 9i complet?tri prjn Legea nr. 32IU2OO3, cu modificdrite sacompbtairjle llterio;re.

ANEXA Nt. E1 le Norma nr.3/2011 modifice6 tiioiitetatd prhl Notna m.1/2

x'A

.1a. /10 APR. 2015

Pagina l0 din 11

"") cheftlielile de inovare se determind potrivit Reguramentului (cE) nr. 1.4s0/2004 arcomisieidin 13august 2004 de punere in aplicare a Deciziei nr. 1.608/2003/cE a padamenturui E!ropean 9i a consiliul!iprivind prcducla 9i dezvolta.ea statisticilor comunitare privind inovarea, publicat In Ju;nalul Oficial al uniunjaEuropene seria L nr. 267 din 14 august 2004.

_ ""').Prin operatori economici se Interege ope*rtori economici, cu exceptia ceror din sectorur financiar(institulii de credit, institutii financiare nebancare, entitdli reglementate qiaupravegheate de comisia desupraveghere a Asigurdrilor, comisia de supraveghere a Sstemurui d; pensii pri'vate, comisia Nalionald aValorilor Mobiliare), societ?tlilor reclasificate in sectorul administr4iei public€ Si instituliilor fdr5 scop lucrativ inserviciul gdspoddriilor populatier.

'' rn categoria 'Alte datorii in legeturd cu persoanele fizice 9i persoanele juridice, altele de€t datoriile inlegaiur5 cu instituliile publice (instituliile statului)" nu se vor l;scrie subveniiile aferente veniturilor existente inso-ldul cont!|ui472.

'' Titluri de valoare care conferd drepturi de proprietate asupra socieldtilor, care sunt negociabile litqnzaclionate, potrivit legii."' Tiduri de valoare care conferi dreptun de proprietate asupra societdljlor, c:tre nu sunt tranzacltonate.

niatrator,Director Gsneral Vizat,

Numele 9i prenumele

Bl.aii Crlciunici Gabrieli

Calitatea

Nume Si prenumele

Diroctor Economic

sennauVl.l\-x1


ANEXA Nt. E1 Ia Norma nr.3/2011 modificad $i comptetatd prin Noma nr.ttZUSPagina 11 din I I

Denumirea endtitiFondr 4. gJ talt . alraFturlor dlr

thm{l da oanall ldvrbCod de inrcoistrare fiscall 29603735Numele si prenumele persoanei care a intocmit raDortarea EC. BARBI, DECEBAL{RISIIADenumirea ftrmei de audit XPIiIG AUDIT SNLoata la care se face €ferire 3l.1z20ta

SITUAT|A ACTTVELOR titOBtLtZATEla data do 31 dgcambrie 2014

ANEXA Nr. E2|a Notna nr.3/2011 modificatd $i completat1 prin Nonna nt.1/2013Pagina I din 3

,1{'");:.fi#.tF \r;

2015 l-

.,(l

Elemente de imobilizdri Nr.rd.

Valoa brute

Sold inilia(lei) lregteri (lei)

Reduceri

Sold final(col.5=1+2 - 3) (lei)Total (lei)

Din care:dezmembrdri 9i

casdri (lei)

1 2 4 5

mobiliz5ri necarporale

lheltuieli de constituire Si cheltuieli delezvoltarc 01 0 0 0 X 0

Alte imobilizdri 02 2.176 0 2.176 X 0

ryansuri Si imobilizdri necorporale ln:urs 03 0 0 0 X 0

rOTAL (rd. 01 la 03) 04 0 2176 X 0

mobilizari corporale 0 0 0 0 0

ferenud 05 0 0 0 X 0

:onstructii 06 0 0 0 0 0

nstalatii tehnice ti magini 07 78.100 0 0 0 78 100

{te instalalii, utilaje 9i mobilier 08 38.666 0 0 0 38.866

qvansuri si imobiliziri comorale ln curc 09 0 0 0 X 0

rOTAL (rd. 05 la 09) 10 116.966 0 0 0 116.966

mobiliz5ri financiare 11 306 737.355 5.153 X 732.508qCnVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd.M+10+11) 12 119.448 7.329 0 u9.474

d

slTuATtA AMORflZaRI ACTTVELOR |MOB|L|ZAIE

Elemente de imobilizrri Nr.rd.

Sold inilial(lei)

Amortizare incu6ulanului (lei)

Amortizareaferente

imobilizdrilorscoase d,n

evidenli (lei)

Amodizare lafargitulanulu(col.9=6+7

- 8) (lei)

7 Imobilizeri necorporale 0 0 0 0

:heltuieli de constjtuire 9i cheltuieli deJezvoltare 0 0 0 0

{he imobilizari 14 1.027 665 1.692 0

roTAL (rd. 13 + 14) '15 1 027 1.692 0

mobiliziri corporale 0 0 0 0

ferenu 16 0 0 0 0

lonstructii 17 0 0 0 0

nstalalii tehnice 9i magini '18 16.271 19.525 0

q[e instalalii, utilaje 9i mobilier 19 17.O70 9.716 0 26.786

rOTAL (rd. 16la 19) 20 33.341 29.241 0 62.582

\MORTIZARI - TOTAL (rd. '15 + 20) 34.368 29.906 1.692

ANEXA Nr. E2 la Norma nL3/2011 modificatd ji compleEte prin Norma nr.1/2O13Pagina 2 din 3

,l(,7

SITUATIA AJUSTARILOR PENTRU DEPRECIERE

Elemente de imobilizdri Nr.rd.

Soldinitial(lei)

Ajuselri constituitein cursulanului

(lei)

Ajusgri reluate lE

venituri(lei)

Sold final (col.13=,|0+,|1-

12) (lei)

B 10 11

lmobilizSri necorporale 0 0 0 0

Sheltuieli de constituire 9i cheltuieli delezvoltare 0 0 0 0

{te imobilizari 0 0 0 0

qvansurigi imobilizdri necorporale in curs 24 0 0 0 0

fOI AL l.d. 22 la 24) 0 0 0 0

mobilizari corporale 0 0 0 0

Ierenuri 0 0 0 0

Sonstructii 0 0 0 0

nstalalii tehnice qi maqini 0 0 0 0

qlte instalalii, utilaje 9i mobilier 0 0 0 0

qvansuri 9i imobilizd corporale ln curs 30 0 0 0 0

rOTAL (rd. 26 la 30) 31 0 0 0 0

mobilizeri financiare 0 0 0 0

qJUSTARI PENTRU DEPRECIERE -TOTAL (rd. 25 + 31 + 32) 0 0 0 0

Inl8tretor.Oirector Ggngral Viz.t,

Numele giprenumele

Bleaii Criciunlcl c.bdola

Calitatea

Di|rctor Economic

e 9r prenumele

ncaa Mlrcea

etura

Nr. de lnregistrare in organismul profesional

/t". (-.J

\alI=l/-6 Ie/

APR.

76ANEXA Nr. E2la Norma nL3/2011 modificatd 9i completatd prin Norma M.1

Pagina 3 din 3

01

\.<;

1015

INEX4 1

FGDSPPFONDUL DE GARANTARE A DREPTURILOR DIN

SISTEMUL DE PENSII PRIVATE . F.G.D.S.P.P..

Bucure$i, Sector 6, Calea Plevnei m.139, Corp B, Etaj I, Camera l3

PROPUNERE de di$tribuire r prolitutuisau de acoperire a pierderii contrbile obtilute in anul2014

Conform normelor de contabilitate aplicabile Fondului de garantarc (l) in contabilitureaFondului de garaqtsre, projitul sau pielderea se stabilette cumulat de la inceputul exerciliuluilinanciar ti distinct pentru actiyitatea de asigurare a pldlii drepturilor particirynlilor g alebeneliciafilor Fondului de garcntare ti respectiv pentru actiyitatea prcpfie legatd deadministrarca ti funclionarea sa.(2) in cadrul situaliilor fnahciare anuale, proJitul sau pierderease evidenliazd la nivelul Fondului de garantare ca ;i persoahd juridicd de drept public, ptirlinsumarea valorii corespunzdtoare celor doud activitdli."

in anul 2014, managementul economico-flnanciar a fost orientat citle maximizareaveniturilor prin strategia anuald de investire a re$uselor li cdtre eficientizarea cheltuielilor prinachizitii de bunuri li s€rvicii competitive, direct de la producatori, urmArindu-se minimizareacheltuielilor fbrd a pericllra buna desf4urare a activitatii F.G.D.S.P.P.

Astfel, evolutia Contului de profit li pierdere conform rapofiarilor frnanciare anuale, se

Drezint?l astfel :

lei-3r.r2.20t3 3t.12.2014 Variatia

I Venituri totale 1.459.805 1.666.859 + 207.054

2 Cheltuieli Totale 1.81r.755 1.842.927 + tt.l'12

Rezultatul exerciliului -371.950 -r 76.068 + 195.882

DupA cum se observe din tabel, in exerciliul financiar 2014, gin limitarea cregeriicheltuielilor concomitent cu majonrea veniturilor, s-a rculit mic$rarea deficitului la inchiderea

exercifiului fi nanciar.

Din punct de vedere conbbil contul de profit qi pierdere arc 2 componente iar rezultatul se

orezinti astfel :

R€zultat din activitatea de administrare..........- 170.057.61 leiRezultat din activitatea de qaradare..............+ 93.989.37 lei

PaSina I din 2

www.fgdspp.ro, otliceaafedsop.ro CIF: 29603735; Cod Po$tal: 06001 l;Telefon: 021.31 1.47.65; Fax: 021.31 L47.66; Mobil cent aln:0736.619.341

Nr. trcgistrarc in registrul de evidenp a prelucrerilor de date cu caracter personal : 27178

Rezultatul exerciliului financiar 2014............- I 76.068.2.1 lei

Pierderea realizau din activitatea de administrare, in valoare de 270.057,61 lei, estecu 195.881,71 lei mai mictr decat pierderea anului 2013. Acest rezultat reprezintidiferenli dintre veniturile oblinute gi cheltuielile efectuate irl conformitate cu prevederileBugenrlui de venituri qi cheltuieli aprcbat de ASF pentru anul 2014. Pierderea s-adatorat faptului cd administratorii de pensii private nu au acoperit valoarca integrali anecesarului pentru flna4area cheltuielilor de administrare gi funclionare, existAndreze-rve din adi precedenti ce au fost utilizate i[ anul 2014.

ln Bugenrl de Venituri $i Cheltuieli pentru anul 2014, aprobat de ASF, estemenlionate o pierdere de 348.79'l lei, dar printr-un bun management economiao-financiar s-a reusit inchiderea exerciliului financiar 2014 cu o pietdete mai mictr.

B. Profitul realizat din activitatea de gamntare, in valoare de 93.989,37 lei, din care9.072,13 lei dob6nzi incasate la depozite bancare qi 84.917,24 lei reprezentAnd diferenladintre veniturile qi cheltuielile activiulii de gaxantare, ce includ qi evaluirile de activeconform Nomei rr. 19/2012 penm.r modificarea ii completarea Normei m. I l/201 1

privind investirea qi evaluarea activelor fondurilor de f,eruii private.

Distribuirea fitului rezulanrlui dins m actlvrtateaNr.cd Destinalia profitului Suma

1 Profit de rep.rtizat aferent rtrului 2014 : 93.989J7 lei

2FCDSPP constituir din sume rezultate din

fiuctifi carca disponibilit5lilor plasate9.0'72,13lei

3 Alte rezerve din activilatea de garantare 84.917,24lei

In contabilitate, valoarea menlionatd l^ pozills 2 se va inregistn in contul 1023 -FCDSPP constituit din sume rezultate din fructificarea disponibilitililor plasate, iar valoareamentionati la pozitia 3 se va inregistra in contul 1068.2 - Alte rezerve din activitate degarantare, urmand ca din acea$a sA fie acoperite pierderile exerciliilor financiare urrnatoaresau distribuid cdtle fond de ganntare pe mrsura incasirii veniturilor care au genent prohtulanului 2014.

de

DirectorMIRCEA

Pagina 2 din 2

www.fgdspp.ro, [email protected] CIF: 29603?35; Cod Po$tal: 0600l1;Telefon: 021.31 1.47.65; Fax: 021.31 1.47.66; Mobil centrab: 0736.619.341

Nr. iuegistrarc in registrul de evidenp a prelucrlrilor de date cu caracter personal : 27178

ii rezultanrlui din activitatea de adminisrarc:Desrinalia profi tului/pierderii exerciliulur

Pierdere de acoperil &ferentl &rului 2014 : -270.057,61 lci

Rezultat rcportat ani precedenli 538.634,54Iei

Rezultat rcportat din activilate de administare

(Rezerve pentru anul 2015) (3:l+2)268.576,93lei

financiare 2014... · 2015-06-24 · 2 Consiliul de Administratie al Fondului este responsabil...

Documents

Transcript of financiare 2014... · 2015-06-24 · 2 Consiliul de Administratie al Fondului este responsabil...