Financial and Management Accounting basic

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Documentación del producto PUBLIC SAP Business ByDesign, febrero de 2014 Contabilidad financiera y de gestión

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Documentación del producto PUBLICSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Contabilidad financiera y de gestión

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Tabla de contenidos

1 Contabilidad financiera y de gestión . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8

2 Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102.1 Datos maestros organizativos y generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10

Empresa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10Residencia fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11Socios comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12Centro de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14Centro de beneficio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15Segmento . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15Áreas funcionales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16Estructuras organizativas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22Tipos de movimientos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 31Lotes de producción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33Recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34

2.2 Monedas y tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37Monedas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 37Perfiles de conversión de moneda . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38

2.3 Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39Sistema contable . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39Múltiples sistemas contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 40Principios de contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 43Principios de la gestión de informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 44Cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 45Plan de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61Ejercicio fiscal . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 66Determinación de cuentas automática . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74Determinación de cuentas especiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 81

2.4 Flujo de documentos a contabilidad . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 83

3 Libro mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 853.1 Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85

Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 85Cierre de fin del período . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 89Preparación para la consolidación - Resumen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96Exportación electrónica del archivo de cierre del ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98

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3.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98Guía rápida Sistemas contables y empresas asignadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98Guía rápida Empresas asociadas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 102Guía rápida Empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105Guía rápida Cuentas de mayor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 107Guía rápida de Asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 110Guía rápida de Documentos de asientos contables . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 112Guía rápida Documentos de asientos contables periódicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 116Guía rápida Documentos de asientos contables entre empresas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 118Guía rápida Tareas de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 121Guía rápida Cockpit de cierre . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 122Guía rápida de Documentos originales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 127Guía rápida Arrastre de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 130Guía rápida de Informes legales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 132Guía rápida de Reconciliación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 135Guía rápida para Contabilizar documentos de asientos contables periódicos . . . . . . . . . . . . . . . 137Guía rápida de Exportación DATEV . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 140Guía rápida Ejecución de extracción para datos financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 144Guía rápida Tipos de cambio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 146Guía rápida Archivo de exportación de cierre de ejercicio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148Archivos de exportación de Golden Audit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 148Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 149Guía rápida de los 50 clientes y proveedores principales — México . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150Guía rápida de Informes financieros electrónicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 150Guía rápida de Reconciliación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 154

3.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156Estados financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 156Estados financieros: Dos años . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 158Diario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 161Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 162Caja - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 164Impuestos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 165Cuentas de mayor - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 166Cuentas de mayor: Posiciones abiertas de libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 168Partidas individuales de cuentas de mayor por socio comercial: España . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169Partidas individuales de cuentas de mayor por cuenta de mayor: España . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169Acreedores: Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 169Deudores - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170IETU: Determinación del importe de base gravable: México . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 171Fecha de vencimiento de pago de factura (Ley 15/2010): España . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173Reconciliación de libro mayor y libros auxiliares . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 173Reconciliación de acreedores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 176Reconciliación de deudores . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 179Conciliación bancaria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 181Cálculo de IVA/impuesto sobre ventas: Detalles . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 184Reconciliación fiscal/de IVA . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 186

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Tabla de contenidos

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Reconciliación de retención de impuestos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187Estructura de informes financieros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 187Información de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 188Información de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos (contabilización cuentasCDMV) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 190Programación de modificaciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 191Acreedores: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193Acreedores: Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 193Deudores - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 195Contabilidad de deudores: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 196Contabilidad de deudores - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 198Caja: Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 200Caja - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 201Caja - Posiciones abiertas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 202Impuestos - Historial de cuenta . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 203Impuesto - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 204Posiciones de impuesto diferido . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 205

3.4 Tareas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207Creación de tipos de cambio con Microsoft Excel® . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 207

4 Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2104.1 Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 210

Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 210Activos y subactivos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 222Activos fijos y subactivos antiguos – Datos existentes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 224Materiales individuales y adquisiciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 225Clases de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 228Contabilizar activos en construcción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 231Depreciación automática de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 232Venta de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 240Control periódico . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 242Método de control de períodos y claves . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 245Métodos de depreciación: EE.UU. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 253Métodos de depreciación: País . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257Activos de poco valor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 257Activos de poco valor para Alemania . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 259Valores de sustitución . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 266Contabilizaciones manuales en activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 268Ejecuciones de depreciación de activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 281Reserva de valoración: Austria . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 282

4.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283Guía rápida de Activos fijos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 283Guía rápida de Depreciación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 292

4.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 294Amortización . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 294Activos fijos: Lista de inventario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 296

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Activos fijos: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 297Activos fijos - Informe de estado de cuentas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 298Activos fijos: datos maestros . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 300Activos fijos — Comparación de valoraciones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 301Programación de activos fijos: Italia . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 302

5 Valoración de inventarios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3035.1 Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 303

Materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 303Valoración . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 304Valoración de transacciones comerciales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 305Valoración de inventarios de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 307Valoración de trabajo en proceso . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 309Valoración de inventarios basada en PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 310

5.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 313Guía rápida de materiales (Valoración de inventarios) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 313Guía rápida Costes unitarios de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 319Guía rápida de Lotes de producción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 325Guía rápida de Posiciones de documento de compras . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 326Guía rápida de Cálculos de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 330Guía rápida de rollup de cálculos de costes de materiales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 334Guía rápida Liberación del cálculo de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 337Guía rápida de actualización de costes de inventario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 339Guía rápida de Lotes de producción - Absorción de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 341Guía rápida Compensación WIP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 343Guía rápida Compensación EM/RF . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 345Guía rápida de Acumulación de costes de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 350Guía rápida Determinación de costes PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 354

5.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 359Inventarios de materiales: Historial de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 359Inventarios de materiales: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 360Inventarios de materiales: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 361Inventarios de materiales: Reconciliación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 362Inventarios de entrada de mercancías/recepción de facturas: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . 365Inventarios en proceso: Resumen de saldos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 367Variaciones de precio de compra . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 369Desviaciones de producción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 370Lotes de producción - Posiciones individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 371Costes unitarios de material . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 372Documentos de compra: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 374Análisis de costes de inventario en base a PEPS . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 375

6 Gastos e ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3776.1 Conceptos básicos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 377

Contabilidad de gestión de centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 377

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Tabla de contenidos

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Costes del proyecto y gestión de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 390Análisis de ventas y beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 414Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 419Análisis de beneficios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 435Asignación de costes de servicio a lotes de producción . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 439Planificación financiera . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 440Objetos libres de costes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 441Flujo de proceso de kit de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 444

6.2 Vistas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 446Guía rápida de Centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 446Guía rápida de recursos (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 447Guía rápida de servicios (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 449Guía rápida de Reglas de distribución . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 452Guía rápida de Reglas de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 453Guía rápida de Tasas de coste de recursos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 457Guía rápida de Tasas de coste de servicios . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 459Guía rápida de Proyectos (gastos e ingresos) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 461Guía rápida de Posiciones de documento de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 466Guía rápida Objetos de coste libres . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 473Guía rápida de Planificación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 476Guía rápida de Órdenes de servicio: Absorción de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 484Guía rápida Proyectos de gastos generales - Absorción de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . 486Guía rápida Proyectos de costes directos – Absorción de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . 488Guía rápida de Reconocimiento de ingresos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 490Guía rápida Distribución de gastos generales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 492Objetos de coste libres - Guía rápida Liquidación . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 495

6.3 Informes . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 497Lista de centros de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 497Centros de coste: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 498Centros de coste: Planificados/reales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 500Centros de coste: Comparación de versiones plan/real . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 503Estados financieros: Plan/Real . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 506Estados financieros: Plan/Real - Comparación de versiones . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 509Lista de objetos libres de coste . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 512Objetos libres de coste - Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 513Detalles de beneficios por esquema de margen de contribución . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 514Resumen de ganancias por ratio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 517Cálculo de costes de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 520Detalles de costes e ingresos por proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 522Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 525Costes e ingresos de proyecto por proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 529Costes e ingresos de proyecto por estructura de proyecto . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 532Costes totales por centro de coste y proyectos asignados . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 536Devengos de ventas . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 538Proyectos – Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 540Documentos de ventas: Partidas individuales . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 542

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1 Contabilidad financiera y de gestión

ResumenLa solución SAP Business ByDesign le ayuda a integrar sus procesos empresariales centrales y su gestión financierapara tener una vista individual y actualizada del estado financiero de su negocio. Este proveedor único se utilizacomo un libro mayor centralizado con libros auxiliares e incluye la lógica de contabilidad estándar. Le ayuda a tomardecisiones empresariales estando bien informado y, al mismo tiempo, le sirve de base para los informes financieros.

RelevanciaSe recomienda la división Contabilidad financiera y de gestión, si necesita soporte para:

● Libro mayor ● Activos fijos ● Inventario ● Contabilidad de gestión ● Consolidación

Beneficios ● Obtiene la integración de sus procesos empresariales en la empresa.

Con la solución SAP Business ByDesign, sus procesos empresariales en divisiones como Compras,Fabricación y Ventas están integradas sin fisuras con sus procesos financieros que incluyen el procesamientode acreedores y deudores, la gestión de gastos y reembolsos, la gestión del libro mayor y la contabilidad deexistencias. Tiene un set individual de datos actualizados a partir de los cuales puede generar vistas e informesdel estado financiero de su negocio rápidamente.

● Con hacer un sólo asiento contable de una operación comercial sus valores contables estarán reconciliadossiempre.Con SAP Business ByDesign sólo introduce los datos relacionados con una operación comercial una vez,como un asiento contable individual en un sistema contable integrado único. Estos asientos contables sonválidos para utilizar en el libro mayor y en los libros auxiliares relevantes del sistema contable. Porconsiguiente, su libro mayor y los libros auxiliares estarán reconciliados en todo momento, y siempre podráhacer el seguimiento de un documento hasta el punto dónde se originó.

● Tiene acceso inmediato a informes y análisis financieros online, interactivos y exhaustivos.SAP Business ByDesign pone a su disposición en línea herramientas de informes y análisis interactivas, y leda una visión sin precedentes de sus operaciones empresariales con cualquier tipo de detalles. Estatransparencia se consigue gracias a la lógica de contabilidad centralizada y estándar en la contabilidadfinanciera y de gestión. Sus empleados pueden ejecutar informes financieros siempre que sea necesario,crear análisis de simulación y desglosar inmediatamente todos los detalles.

● Puede actualizar fácilmente varios sistemas contables utilizando diferentes principios de contabilidadestándar.El libro mayor centralizado de SAP Business ByDesign le permite visualizar el estado financiero de su empresamediante diferentes normas de contabilidad, como los principios de contabilidad de los Estados Unidos y losInternational Financial Reporting Standards (IFRS). Los datos de contabilidad centralizados permiten a su

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Contabilidad financiera y de gestión

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departamento de contabilidad gestionar eficientemente las operaciones financieras de su empresa yproporcionar rápida y fácilmente información financiera necesaria para su gestión.

● SAP Business ByDesign acelera el cierre del período.La solución SAP Business ByDesign permite una estrecha conexión con otras divisiones e incorporafuncionalidades integradas para racionalizar el cierre de los períodos financieros. Su personal contabledisfruta de una ventaja importante porque están trabajando en tiempo real con los datos reconciliados detoda su empresa. Siempre que sea posible, las tareas periódicas se ejecutarán automáticamente o bien seasignarán automáticamente al empleado responsable de su ejecución.

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2 Conceptos básicos

2.1 Datos maestros organizativos y generales

2.1.1 Empresa

ResumenEn Gestión organizativa, una empresa representa una unidad organizativa que es independiente desde un punto devista financiero y legal, que no está vinculada a una posición geográfica y que se rige por leyes empresariales. Estoincluye todas las entidades registradas legalmente, como asociaciones, cooperativas o cualquier persona jurídicaque haga declaraciones financieras anuales.Cada empresa tiene un país oficial de registro y una moneda por defecto.Cada estructura organizativa debe tener como mínimo una unidad organizativa definida como empresa.

DirectrizEspecifique todas las empresas que sean parte de su empresa y que quiere representar en su solución. Tenga encuenta lo siguiente:

● Le recomendamos no definir una empresa y una residencia fiscal en la misma unidad organizativa. En sulugar, cree todas las residencias fiscales de una empresa en el nivel inferior de la empresa.

● Puede seleccionar disponer sus empresas en una jerarquía que represente todas las relaciones jerárquicas,por ejemplo, la estructura de un grupo afiliado. Sin embargo, no tiene efecto en la consolidación financiera.

● Puede añadir la abreviación de una forma jurídica en el campo Nombre de la empresa. El nombre, incluyendola forma jurídica, se utiliza en todos los documentos empresariales.

● El País de registro se utiliza para proponer la moneda estándar para un sistema contable y la moneda deinforme para una empresa en el área empresarial de finanzas. El país de registro y el país de la sede fiscal dela empresa pueden ser diferentes si la empresa está registrada en un país diferente bajo una forma jurídica,por ejemplo, una empresa europea y una sociedad limitada.

● La moneda por defecto se utiliza para proponer la moneda para los pedidos y contratos.

EjemploLa empresa Akron Heating tiene sus sede en Estados Unidos y tiene dos subsidiarias en Canadá y en India. Ambassubsidiarias son empresas registradas legalmente. Las siguientes tres empresas deberían crearse en la solución:

● Akron Heating US, registrada en Estados Unidos con la moneda por defecto dólar. ● Akron Heating Canadá, registrada en Canadá con la moneda por defecto dólar canadiense. ● Akron Heating India, registrada en India con la moneda por defecto rupia india.

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Conceptos básicos

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2.1.2 Residencia fiscal

ResumenEn Gestión organizativa, una residencia fiscal representa una parte de su empresa dentro de un área geográfica. Laactividad empresarial de esta residencia fiscal está sujeta a procesos fiscales uniformes, su registro en lospresupuestos públicos es único y solo hay un stock valorado por material para esta residencia fiscal.Una residencia fiscal puede ser, por ejemplo, una ciudad o región, incluso si la empresa tiene varias ubicaciones condiferentes direcciones dentro de esa ciudad o región.

DirectricesPuede crear como mínimo una residencia fiscal para cada empresa. Todas las residencias fiscales deben seguir elmodelo que hay a continuación y no deben tener funciones o empleados asignados. La empresa y la residencia fiscalrepresentan los aspectos legales relevantes de la estructura organizativa, por lo que los departamentos individualescon sus funciones y empleados deberían crearse bajo la residencia fiscal.Una unidad organizativa que informa a otra unidad organizativa que se encuentra en una residencia fiscal diferente,tiene que asignarse manualmente a su residencia fiscal correcta utilizando el campo Divergencia en la asignaciónde residencia fiscal. Puede hacer esta asignación en los atributos de residencia fiscal.El gráfico muestra un ejemplo de estructura organizativa, incluyendo una empresa y residencias fiscales y unadesviación de la asignación de residencia fiscal.

Ejemplo de estructura organizativa

Tenga en cuenta lo siguiente: ● Si tiene diversas empresas en la misma ubicación, tiene que crear una residencia fiscal para cada empresa. ● La residencia fiscal debe tener un nombre basado en esta ubicación, por ejemplo, pueblo, ciudad o área.

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2.1.3 Socios comerciales

ResumenUn socio comercial es una persona u organización por la que su empresa tiene un interés comercial. Un amplio rangode personas y organizaciones se consideran interlocutores comerciales. Por ejemplo, los interlocutores comercialesse utilizan en recursos humanos (empleados) y Finanzas (bancos).La vista Socios comerciales en el centro de trabajo Socios comerciales le proporciona un resumen de todos los socioscomerciales que actualmente estén en sus sistema. Puede actualizar los datos generales de un socio comercial,como los datos de dirección y de comunicación, el estado, los roles y las relaciones de dichos socios.Puede actualizar toda la información sobre un socio comercial en un único lugar, inclusive cuando el socio comercialtenga varios roles asignados. Por ejemplo, si un proveedor se convierte en cliente, podrá añadir la nueva informacióna la ya existente con relación a este mismo socio comercial. También se puede crear un socio comercial sin asignarleun rol específico. Esto es posible para socios comerciales tales como empresas de mensajería.Existen los siguientes tipos de socios comerciales que son relevantes para diferentes procesos empresariales:

● ClientesUna persona (cliente particular) o una organización (cliente corporativo) con la cual una empresa tiene unarelación comercial y que solicita, compra o recibe un producto.

● ProveedoresUna empresa que provee materiales o servicios.

● Prestatarios de serviciosUna persona que brinda un servicio en nombre de una empresa.

● ContactosUna persona de contacto en una organización.

● EmpleadosUna persona que contribuye o contribuyó a la creación de mercancías y servicios en la empresa en funciónde un contrato de trabajo.

● Socios comercialesUna empresa con la que la que su empresa tiene un acuerdo contractual mutuo, como un mayorista.

● Mis bancosUna institución financiera que presta servicios bancarios tales como realizar depósitos, ofrecer crédito y otrosservicios financieros para la empresa.

● Autoridades fiscalesUn organismo público que está autorizado para recaudar impuestos.

Requisitos previos

Opciones de configuración

Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuración. Si no dispone de la autorizaciónnecesaria, póngase en contacto con su administrador.

Ha verificado y adaptado las opciones entregadas previamente para los datos específicos del socio comercial.

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Conceptos básicos

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Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectosde implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccionela fase Ajuste preciso y, a continuación, la actividad Socios comerciales generales de la lista de actividades.

Características

Organizaciones de socios comerciales y personasAparte de los tipos de socios comerciales en los diferentes procesos empresariales los socios comerciales puedenser de los siguientes tipos:

● Organizaciones de socios comercialesEl socio comercial es una empresa.

● Personas de socios comercialesSu socio comercial es una persona.

Dependiendo de si el socio comercial es una organización o una persona, podrá visualizar diferentes campos. Porejemplo, las personas precisan campos relativos a la persona, como campos de nombre, mientras que lasorganizaciones precisan campos para organizaciones, como la forma jurídica de una empresa o el contacto principal.Para una persona puede actualizar detalles adicionales sobre nombres, como el segundo nombre o el apellido desoltera, en los campos de nombre adicionales.

Roles de socio comercialPuede asignar varios roles a un socio comercial. Por ejemplo, un proveedor también puede ser un cliente. Algunosdetalles del socio comercial pueden ser los mismos en todos los roles, como los datos de dirección. No necesitaráintroducir esta información nuevamente cuando asigne un nuevo rol a un socio comercial existente.Los roles también le permiten categorizar adicionalmente los diferentes tipos de socios comerciales en su sistema.Por ejemplo, un cliente puede ser un cliente potencial.Puede actualizar información diferente para cada rol. Por ejemplo, si especifica que Jane Smith es una empleada,debe añadir datos relativos a los empleados, como información sobre nóminas y datos de acceso del usuario. Sinembargo, si especifica que Jane Smith es una cliente, debe registrar información diferente; por ejemplo, datos defacturas y de ventas.

Miller and Son, un proveedor de Akron Heating Technologies, acaba de convertirse en cliente de Akron.Kate Jacob desea añadir nuevos detalles a la información existente sobre "Miller and Son". Se dirige a lavista Socios comerciales del centro de trabajo Socios comerciales. Selecciona "Miller and Son" de la listade trabajo y hace clic en Crear como y Cliente para abrir la actividad rápida Cliente. Los datos dedirección y de comunicación ya están disponibles. Abre el editor y añade la nueva información para elcliente.

Relaciones de socios comercialesPuede especificar las relaciones de un socio comercial con otros en el sistema. Por ejemplo, puede especificar queun proveedor también es el proveedor de un cliente.También puede definir sus propias relación conforme a sus necesidades comerciales en la actividad de ajuste precisoSocios comerciales generales.

Datos generales para socios comercialesA parte de los datos mencionados anteriormente, también puede actualizar un número de datos específicos desocios comerciales.Puede actualizar los siguientes datos generales para un socio comercial:

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● Rangos de númerosLos rangos de números controlan cómo el sistema crea números para nuevos socios comerciales. Definenel número más elevado y el más bajo que se puede utilizar en un sistema.

Puede actualizar los siguientes datos para una organización de socio comercial: ● Sectores ● Formas jurídicas

Puede actualizar los siguientes datos para una persona de socio comercial: ● Formatos del nombre

Los formatos de nombres definen la secuencia en la que se visualizan los componentes del nombre de unapersona. Se utilizan los nombres formateados, por ejemplo, en el resumen de socios comerciales.

● Estados civiles ● Profesiones ● Títulos académicos ● Tratamientos

Consulte tambiénIdentificadores adicionales para socios comerciales

2.1.4 Centro de coste

ResumenEn la Gestión organizativa, un centro de coste representa una ubicación definida de generación de costes, para lacual los costes se registran por separado. Un centro de coste se utiliza en la contabilidad de gestión de centros decoste para recopilar y asignar los gastos generales.

Atributos del centro de costeEl Tipo de centro de coste clasifica todas las contabilizaciones del centro de coste, inclusive las contabilizaciones enproyectos asignados a este centro de coste. En base a esta clasificación, se puede derivar un área funcional paratodas las contabilizaciones. Asignando áreas funcionales a líneas en las estructuras de facturación, se puedendistinguir los costes en análisis de beneficios (contabilidad de gestión de centros de coste) y en cuentas de resultadospor función de gastos.Los Atributos del análisis de beneficios del centro de coste determinan la asignación de sus costes a segmentos delmercado para el análisis de beneficios. Todas las contabilizaciones en el centro de coste se caracterizan con losatributos seleccionados, permitiendo un análisis de los ingresos de explotación por segmentos de mercado. Puedeutilizar estos atributos en los informes Resumen de beneficios por ratio y Detalle de beneficios por esquema de margende contribución.

DirectrizDebería fijar la definición Centro de coste para una unidad organizativa, si representa un centro de coste primario oun centro de coste de soporte.

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Le recomendamos especificar un tipo de centro de coste al crear el centro de coste. Una vez se han realizadocontabilizaciones, ya no se podrá revisar el tipo de centro de coste. Los atributos del análisis de beneficios se puedeajustar más adelante.

Cuando se define una unidad organizativa como centro de coste, el centro de coste adquiereautomáticamente el ID de la unidad organizativa. No existe un ID de centro de coste independiente y el IDadquirido no puede modificarse.

2.1.5 Centro de beneficio

ResumenEn la Gestión organizativa, un centro de beneficio representa un área empresarial para la que se ha determinado uncentro de beneficio distinto basado en períodos. Se usa para evaluar y regular las actividades del área empresarialdesde un punto de vista del beneficio.El centro de beneficio proporciona visibilidad en los beneficios y las pérdidas por medio de informes.

DirectrizSi se activa la contabilidad del centro de beneficio, el sistema necesita como mínimo que una unidad organizativase defina como centro de beneficio.También debe definir un centro de beneficios para cada residencia fiscal para asegurar beneficios y pérdidas decambios de material en el lugar correspondiente y más allá de la organización de ventas para asegurar los beneficiosy pérdidas de las actividades de ventas.

2.1.6 Segmento

ResumenEn Gestión organizativa, un segmento define la unidad organizativa como un segmento operativo, según lo definidopor la 'Norma Internacional de Información Financiera Nº 8'. Un segmento representa un área de empresa cuyasactividades empresariales generan ingresos y gastos, y cuyos ingresos de explotación se supervisan regularmentecon el objetivo de asignar recursos y evaluar el rendimiento.El segmento recopila los saldos de todos los centros de beneficios de nivel inferior y proporciona informes financieroscomplementarios a los que se obtienen a escala de centro de beneficios.

DirectrizSi se activan los informes de segmento, el sistema requiere que, como mínimo, una unidad organizativa se definacomo segmento. La definición de segmento debería fijarse a nivel de empresa o de residencia fiscal.

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2.1.7 Áreas funcionales

ResumenLas áreas funcionales le permite estructurar su cuenta de resultados. Debe utilizar las áreas funcionales si elige elprincipio de gestión de informes Cuenta de resultados por función de gastos.La función de método de gastos clasifica los gastos e ingresos según las actividades de las que surgieron.Por contrario, el principio de gestión de informes Cuenta de resultados por tipo de gastos clasifica los gastos eingresos solo según su tipo (como depreciación o gastos de materiales).

Activar áreas funcionalesLas áreas funcionales se activan en la configuración comercial. Para obtener más información, consulte losRequisitos previos en Parametrizaciones para cuentas de resultados por función de gastos y análisis de gananciasobtenidas: Guía de configuración.Una vez activadas las áreas funcionales, debe asignar un principio de gestión de informes a su sistema contable.Para obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable.

Definir áreas funcionalesUna vez que haya activado las áreas funcionales, puede definir cuáles quiere usar.Para obtener más información, consulte Parametrizaciones para cuentas de resultados por función de gastos yanálisis de ganancias obtenidas: Guía de configuración.

Asignar áreas funcionales a estructuras de informesCree una estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por función de gastos. Puede utilizar estaestructura de informes para su cuenta de resultados por función de gastos, así como también para el análisis deganancias. Al crear esta estructura de informes, debe asignar áreas funcionales.Para obtener más información, consulte Editar estructuras de informes financieros.

Determinación de área funcionalPuede especificar las áreas funcionales manualmente en los documentos de asiento contable. Para otrastransacciones comerciales, el área funcional se selecciona automáticamente.Para obtener más información, consulte Parametrizaciones para cuentas de resultados por función de gastos yanálisis de ganancias obtenidas: Guía de configuración.

Consulte tambiénCuenta de resultados por función de gastos [página 44]Cuenta de resultados por tipo de gastos [página 45]Principios de la gestión de informes

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2.1.8 Estructuras organizativas

2.1.8.1 Guía rápida de estructuras organizativas

En la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión de la organización puede visualizar las estructurasorganizativas de su empresa y navegar por ellas. La pantalla inicial de esta vista visualiza las estructurasorganizativas que están disponibles en el sistema en lo que se llama el Área activa. Para crear y editar estructurasorganizativas, debe pasar al Área de planificación seleccionando Editar o utilizando la tarea común Editar estructurasorganizativas. Sólo puede acceder al Área de planificación si posee la autorización para ello.

Área activaEn el Área activa, la información mostrada es de sólo lectura. Puede hacer lo siguiente:

● Visualizar la estructura organizativa para una fecha particular (pasada, presente o futura) ● Visualizar las estructuras organizativas seleccionadas en la tabla o el formato de gráfico ● Navegar hasta la estructura organizativa y hallar unidades organizativas utilizando las opciones en Navegar,

el botón Hallar y usando el zoom ● Imprimir una estructura organizativa utilizando Imprimir. ● Seleccionar una estructura organizativa

Si existen más de cinco estructuras organizativas activadas en el sistema, aparecerá el botón Seleccionarestructuras organizativas. Esto le permite seleccionar las estructuras organizativas que se desea visualizaren el área activa. Puede elegir visualizar las estructuras organizativas seleccionadas bien en una tabla o enun formato de gráfico.

Área de planificaciónEn el Área de planificación, puede crear y modificar sus estructuras organizativas tal y como se requiere. Ademásde las funciones disponibles en el Área activa, también puede hacer lo siguiente:

● Introducir la fecha desde la cual las modificaciones han de ser válidas ● Crear o editar una estructura organizativa y grabar las modificaciones ● Verificar la consistencia de parte de todas las estructuras organizativas ● Activar parte o la totalidad de la estructura organizativa ● Llevar a cabo una anulación de la actualización en una estructura organizativa activada previamente

Si se activa una estructura organizativa nueva o las modificaciones en el Área de planificación, la estructuraorganizativa se moverá hasta el Área activa.

Si trabaja en gestión organizativa, debería activar la opción de textos en pantalla. Los textos en pantallabrindan información específica del contexto al mover el cursor sobre un campo. Para hacerlo, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones Ayuda en pantalla Visualizar en pantalla textos explicativosadicionales .

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Gestión organizativaGestión organizativa es la fuente central de información organizativa en SAP Business ByDesign. En la vistaEstructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa, puede modelar la estructura organizativa de laempresa. Define la estructura de la empresa y proporciona una vista simple y consistente de la organización desdetodas las perspectivas comerciales. Se compone de unidades organizativas que representan departamentos odivisiones, y brinda una representación gráfica y unificada de los datos organizativos. La estructura organizativarefleja los siguientes aspectos de la empresa:

● Jerarquía legal: determina, por ejemplo, qué unidades organizativas corresponden a una empresa oresidencia fiscal.

● Jerarquía financiera: agrupa los costes y los beneficios. ● Línea jerárquica: presenta un seguimiento de las tareas relevantes del personal y muestra las

responsabilidades de personal en la estructura organizativa. ● Jerarquía funcional: Presenta un seguimiento de las tareas y las aprobaciones relacionadas con funciones en

esta jerarquía, y es la base para la distribución del trabajo organizativo y de empleados.

La información que se introduce en el centro de trabajo Gestión organizativa es utilizada por las diferentes áreasempresariales en el sistema para permitir los procesos empresariales que exigen información organizativa. Seemplea, por ejemplo, para asignar automáticamente tareas pendientes, como solicitudes para aprobación, a losgerentes correspondientes.Para obtener más información, véase Gestión organizativa.

Guía: Preparar su estructura organizativaEste documento lo asiste en la configuración de la estructura organizativa, que se lleva a cabo en la vista Estructurasorganizativas del centro de trabajo Gestión organizativa.

Siga esta guía cuando configure la estructura organizativa para evitar inconsistencias y problemas durantela activación. Tenga en cuenta que debe utilizar este documento junto con la información de fondo y lasinstrucciones proporcionadas en Guía rápida de estructuras organizativas [página 17].

Según las dimensiones y la configuración de la empresa, esta tarea puede demandarle varias horas. Considere quepueden existir varias maneras de modelar la empresa en el sistema. Es posible que necesite adaptar la estructuraorganizativa después de la activación para que coincida con los procesos o para que refleje las modificacionesorganizativas.Para obtener más información, véase Guía: Definir la estructura organizativa.

DefinicionesUna definición es una propiedad de una unidad organizativa. Por ejemplo, puede definir una unidad organizativacomo centro de coste. Se utiliza para describir el rol de una unidad organizativa en la estructura organizativa. Cuandose crea una estructura organizativa en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa ,debe asignar las definiciones relevantes a las unidades organizativas. La etiqueta Definiciones visualiza lasdefiniciones y atributos que se pueden asignar a una unidad organizativa. Puede asignar distintas definiciones a unaunidad organizativa.Para asignar definiciones a una unidad organizativa, haga clic en Editar , en la vista Estructuras organizativas.Para obtener más información, consulte Definiciones.

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FuncionesUna parte clave de la actualización de estructura organizativa es la asignación de funciones organizativas, comoventas, gestión de personal y gestión costes a unidades organizativas. La función refleja qué realiza el departamentorepresentado por la unidad organizativa. Puede asignar tantas funciones organizativas como necesite a unidadesorganizativas en su estructura. Se utiliza una función para determinar la implicación de una unidad organizativa enun área empresarial. Dicha unidad organizativa se integra en procesos empresariales de esta área. Por ejemplo, unaunidad organizativa indicada como unidad de ventas se utiliza en procesos y documentos de ventas.Para obtener más información, consulte Funciones.

Verificaciones de restricciones empresariales y de vetoEn la vista Estructuras de organización del centro de trabajo Gestión de organización, es libre para modelar suestructura organizativa como usted desee, pero el sistema impone ciertas restricciones para asegurar que las áreasempresariales puedan trabajar con datos organizativos correctos. El sistema utiliza una serie de reglas paragarantizar que la información introducida sea consistente. Si existen incosistencias, se visualizan las reglascorrespondientes como mensajes en la interfaz de usuario. Las reglas se dividen en los siguientes tipos:

● Restricciones empresarialesEl sistema verifica los datos de estructura organizativa para asegurar que su estructura es correcta. Los datosque indica se comparan con las reglas de la área empresarial.

● Verificación de vetoEl sistema verifica los datos de estructura organizativa para la consistencia con los datos de la áreaempresarial, por ejemplo, el sistema previene cambios para validar los datos que ya se usan en la áreaempresarial.

Para obtener más información, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto.

Asignación de gerenteLos gestores asignados en la vista Estructuras organizativas de la Gestión organizativa son los responsables de lastareas de autorización. Son empleados o agentes de servicio que han sido asignados a una unidad organizativa comoresponsables.Para obtener más información, consulte Asignación de gerente.

Preparación de aprobacionesPara obtener más información, consulte Preparar aprobaciones.

Lista de identificadores empresariales externosEn Gestión organizativa, puede asignar identificadores de actividades empresariales externas a las unidadesorganizativas. Estos identificadores emitidos por las autoridades externas para la identificación de su empresa, opartes de su empresa, en transacciones Business-to-Business y en otras transacciones con socios externos.Para obtener más información, véase Identificadores de actividades empresariales externas en gestión organizativa.

Asignaciones de residencia fiscal divergentesCuando se asigna una unidad organizativa a una residencia fiscal a la que no está directamente subordinada en laestructura organizativa, la asignación es conocida como una asignación de residencia fiscal divergente, ya que sedefine una desviación entre la jerarquía legal y la estándar. De esta manera, se determina que la unidad organizativapertenece legalmente a un área geográfica diferente dentro de la empresa. Esta funcionalidad es obligatoria paracasos específicos, en los que se permite reflejar correctamente la estructura jerárquica y evitar la duplicación deresidencias fiscales en el sistema.Para obtener más información, véase Asignaciones de residencia fiscal divergentes.

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Dependencia de tiempoToda la información introducida en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa esdependiente del tiempo. La dependencia de tiempo admite la modificación continua del negocio (puede adaptar laestructura organizativa en el sistema de modo que se adecue a las modificaciones que se producen en el negocio).Para obtener más información, consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio yvalideces.

Requisitos de datos organizativos para AplicacionesLos documentos siguientes contienen datos relacionados con la gestión organizativa requeridos por lasaplicaciones:

● Requisitos de datos organizativos para Recursos humanos ● Requisitos de datos organizativos para Finanzas [página 20] ● Requisitos de datos organizativos para Gestión de relaciones con clientes ● Requisitos de datos organizativos para la Gestión de cadena logística ● Requisitos de datos organizativos para Gestión de relación con proveedores ● Requisitos de datos organizativos para Proyectos

Tareas

Crear y editar la estructura organizativaPara obtener información sobre esta tarea, consulte aquí.

Asignar un empleadoPara obtener más información sobre esta tarea, consulte aquí.

Asignar un gerentePara obtener más información sobre esta tarea, consulte aquí.

Exportación de datos empresariales con Microsoft Excel®Puede descargar su estructura organizativa a Microsoft Excel de la vista de tabla de la vistaEstructuras organizativas. Esta función de descarga no está disponible en la vista de gráfico.Para obtener más información sobre esta tarea, consulte aquí.

2.1.8.2 Conceptos básicos

2.1.8.2.1 Requisitos de datos organizativos para Finanzas

ResumenEste documento proporciona la información necesaria para configurar los datos de Finanzas que están relacionadoscon Gestión organizativa.

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Page 21: Financial and Management Accounting basic

Requisitos de estructura y de datos organizativosA fin de preparar el sistema para Finanzas, debe realizar lo siguiente:

● Asigne la definición de empresa a todas las unidades organizativas que representen a una empresaEn Gestión organizativa, todas las empresas, incluidas las empresas afiliadas, deben estar representadascomo empresas. El sistema crea automáticamente socios comerciales para estas empresas. Finanzas utilizalas empresas y los socios comerciales para la determinación de socio y de empresa.En el centro de trabajo Gestión organizativa, seleccione la tarea común Editar estructuras organizativas ymarque las unidades organizativas relevantes como Empresa en la ficha Definiciones.

● Asigne la definición de segmento a la unidad organizativa relevanteLos segmentos de la estructura se utilizan para los informes de segmento. La asignación de segmentos enun asiento contable deriva de los centros de beneficio. Por lo tanto, los centros de beneficio constituyen unrequisito previo para los informes de segmento.En el centro de trabajo Gestión organizativa, seleccione la tarea común Editar estructuras organizativas ymarque la unidad organizativa relevante como Segmento en la ficha Definiciones.

● Asigne la definición de centro de beneficio a las unidades organizativas relevantesEsto es necesario para realizar la contabilidad de segmentos y de centros de beneficio.En el centro de trabajo Gestión organizativa, seleccione la tarea común Editar estructuras organizativas ymarque la unidad organizativa relevante como Centro de beneficio en la ficha Definiciones.

● Asigne la definición de centro de coste a las unidades organizativas relevantesLos centros de coste son necesarios para la contabilidad de centros de coste.En el centro de trabajo Gestión organizativa, seleccione la tarea común Editar estructuras organizativas ymarque la unidad organizativa relevante como Centro de coste en la ficha Definiciones.

● Asigne la definición de residencia fiscal a la unidad organizativa relevanteLos materiales y los grupos de determinación de cuentas siempre se evalúan en el nivel de la residencia fiscal.En el proceso de ventas, los materiales se evalúan en el nivel de la residencia fiscal del proveedor y los gruposde determinación de cuentas se determinan en función de la residencia fiscal del vendedor.

Se recomienda que no marque la definición de residencia fiscal en la misma unidad organizativa quela definición de empresa. La definición de Residencia fiscal debe fijarse en el nivel directamente debajode Empresa.

En el centro de trabajo Gestión organizativa, seleccione la tarea común Editar estructuras organizativas ymarque la unidad organizativa relevante como Residencia fiscal en la ficha Definiciones. Las residenciasfiscales representan el aspecto legal de una ubicación geográfica y quedan legalmente vinculadas a laempresa correspondiente una vez que se activa la estructura organizativa.

● Asigne gerentes a las unidades organizativasLos gerentes de las unidades organizativas son necesarios para los procesos de aprobación. Si los procesosde aprobación están en el alcance, el sistema intenta evaluar como el aprobador responsable a un gerentede una unidad organizativa a la que tenga una función asignada (gerente funcional). Si en la unidadorganizativa no existe un jefe activo al que se envía una tarea de aprobación, recibirá la tarea de aprobaciónel siguiente jefe funcional hacia arriba en la jerarquía.También se puede actualizar un aprobador alternativo en la distribución del trabajo de empleados. Aunqueexista un gerente funcional, este aprobador alternativo también podrá consultar la tarea de aprobación.Si no se actualiza ni un gerente funcional ni un aprobador alternativo, el sistema no puede encontrar unaprobador y no se puede procesar la tarea de aprobación.Para asignar gerentes: En el centro de trabajo Gestión organizativa, seleccione la tarea común Editarestructuras organizativas y asigne gerentes a las unidades organizativas en la estructura organizativa con laficha General.

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Page 22: Financial and Management Accounting basic

Para asignar aprobadores alternativos: En el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios, seleccioneUtilidades y, luego, Distribución del trabajo de empleados.

Otros requisitosSi desea configurar Finanzas en el sistema, es posible que también deba realizar lo siguiente:

● Asigne la empresa a un sistema contableUna vez que cree y active las empresas, cada empresa deberá estar asignada como mínimo a un sistemacontable.En el centro de trabajo Configuración empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades,luego, la fase Integrar y ampliar y, por último, la actividad Sistema contable.

● Defina la determinación de cuentas de la empresaEsto debe efectuarse para cada empresa.En el centro de trabajo Configuración empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades,luego, la fase Ajuste preciso y, por último, las actividades Plan de cuentas, Estructuras de informesfinancieros y Determinación de cuentas.

● Active la contabilidad de centros de beneficioSe activa en el nivel del sistema contable.En el centro de trabajo Configuración empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades,luego, la fase Integrar y ampliar y, por último, la actividad Sistema contable.

● Asigne los tipos de centros de coste a las áreas funcionalesEsta relación es necesaria para las cuentas de resultados según las funciones de análisis de gananciasobtenidas y de gastos. Un requisito previo para esta asignación es la definición de áreas funcionales y de tiposde centros de coste.En el centro de trabajo Configuración empresarial, en la vista Actividades, seleccione Todas las actividades,luego, la fase Ajuste preciso y, por último, las actividades Parametrizaciones para cuentas de resultado yDefinición de tipos de centros de coste.

● Defina los recursosLos recursos son necesarios para la confirmación de tiempo y de actividad.En el centro de trabajo Gastos e ingresos, seleccione la vista Datos maestros y asignaciones y, luego, lasubvista Recursos. Aquí puede crear nuevos recursos con referencia a un centro de coste o editar recursosexistentes. También se pueden crear y editar los recursos en el centro de trabajo Datos maestros de diseñode cadena logística.

2.1.8.3 Tareas

2.1.8.3.1 Crear y editar la estructura organizativa

ResumenEsta descripción de tarea lo guiará como administrador en los procesos de creación de la estructura organizativainicial o edición de la estructura organizativa existente. Las estructuras organizativas se crean o se editan en la vistaEstructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa.

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Page 23: Financial and Management Accounting basic

Requisitos previos ● Leyó los documentos sobre entorno empresarial en Guía rápida de estructuras organizativas. ● Ha recopilado todos los datos relevantes para la gestión organizativa, como los datos legales, gerenciales y

funcionales de la empresa.Utiliza el diseño actual de la estructura organizativa como base para crear la estructura organizativa en elsistema. Al iniciar la creación de la estructura, se recomienda comenzar desde arriba; es decir, empezar porlas empresas y las residencias fiscales, y, luego, añadir las divisiones o los departamentos empresariales. Aleditar la estructura organizativa, siempre introduzca la fecha de inicio de validez para las modificaciones.

Procedimiento1. En la vista Estructuras organizativas, haga clic en Editar , o en la tarea común Editar estructuras

organizativas.2. En la ventana de diálogo que aparece, introduzca la fecha válido desde para las modificaciones propuestas y

seleccione OK . Tenga en cuenta que todos los elementos de la estructura organizativa dependen del tiempo.

Al crear una estructura organizativa, la fecha de inicio de validez debe ser tan antigua como resultenecesario para que incluya todos los datos financieros y de recursos humanos relevantes. Al editaruna estructura organizativa activa, introduzca la fecha a partir de la cual desea que lasmodificaciones tengan vigencia antes de comenzar con la edición. Para obtener más información,consulte Dependencia de tiempo: Fecha de inicio de validez, fecha de inicio y valideces.

3. Cree un borrador de la estructura organizativa.a. Para crear una estructura organizativa, haga clic en Nuevo y seleccione Estructura organizativa en

el área de planificación.Alternativamente, también puede seleccionar Unidad organizativa, en Plantilla, y arrastrarla a lapantalla central. Puede arrastrar tantas unidades organizativas como sea necesario y soltarlas en launidad organizativa raíz.

b. Para añadir una unidad organizativa, coloque el cursor en la unidad organizativa raíz deseada y hagaclic en Nuevo . Luego, haga clic en Unidad organizativa. Repita este paso hasta que obtenga todaslas unidades organizativas que necesita.A fin de añadir una unidad organizativa subordinada, también puede hacer clic en la unidadorganizativa superior con el botón secundario del mouse para abrir el menú contextual y, acontinuación, haga clic en Nueva unidad organizativa.

4. Complete todas las fichas relevantes para cada unidad organizativa de la estructura. Para ello, seleccione launidad organizativa y complete la información en las fichas.

Puede verificar la consistencia de la estructura organizativa cuando lo desee, como se describe másadelante en el paso 5. Las verificaciones habituales permiten eliminar inconsistencias a medida quese producen, y así evitar que una gran cantidad de mensajes relacionados con inconsistencias sepresenten una vez que efectúe todas las modificaciones.

Ficha GeneralContiene información general sobre la unidad organizativa, como el ID, el nombre, los períodos, el calendariode días laborables, el gerente y la dirección de la unidad organizativa.

a. Asigne el ID de unidad organizativa. Tenga en cuenta que no puede modificar el ID de la unidadorganizativa después de activar la estructura organizativa.

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b. Introduzca el Nombre de unidad organizativa.c. El campo Válido desde/hasta muestra el período de la unidad organizativa. Puede modificar los

períodos en la ficha Períodos.d. Introduzca el Calendario de días laborables que se aplicará a esta unidad organizativa.

.e. Si resulta necesario, haga clic en el enlace Identificadores de actividades empresariales externas para

aplicar el identificador correcto a una unidad organizativa.Para obtener más información, consulte Identificadores de actividades empresariales externas.

f. Si debe asignar un gerente, en el campo Gerente de unidad organizativa, haga clic en el icono paravisualizar la ventana de diálogo Seleccionar gerente. Se visualiza una lista de empleados. Seleccioneel empleado adecuado. Los campos Gerente, ID de gerente, Denominación de puesto de trabajo yAsignado a se completan automáticamente con los datos del empleado seleccionado.

Ficha DefinicionesMuestra todas las definiciones que están asignadas a la unidad organizativa. Las definiciones establecen lostipos de propiedades asociadas con una unidad organizativa, por ejemplo, la propiedad legal, que es relevantepara las definiciones empresa y residencia fiscal.

a. Seleccione la definición o definiciones apropiada para su unidad organizativa. Se trata de propiedadesque definen a la unidad organizativa en la estructura organizativa, por ejemplo, como centro debeneficio, centro de coste o ambos.

b. Complete todos los campos para cada definición.

Para obtener más información, consulte Definiciones.

Si está creando la estructura organizativa inicial, asegúrese de que crea una residencia fiscal para cadaempresa. No asigne ambas definiciones a la misma unidad organizativa.

Ficha DireccionesProporciona todos los detalles de las direcciones de la unidad organizativa, incluida la dirección principal yde facturación.

a. Introduzca las direcciones para la unidad organizativa. Puede introducir nuevas direcciones o copiarlas que figuran en otras unidades organizativas.

b. En los campos Nombre de empresa y Nombre de departamento, introduzca los nombres, según losolicitado.

c. Si es necesario, puede introducir una Dirección de facturación diferente para una empresa.

Ficha FuncionesMuestra todas las obligaciones que están asignadas a la unidad organizativa.

a. En la ficha Funciones, despliegue el grupo relevante al seleccionar Detalles.b. Seleccione las casillas correspondientes para activar las funciones relevantes de la unidad

organizativa. Las funciones que asigne serán las que propongan los centros de trabajo para losempleados asignados a esta unidad organizativa. Para más información acerca de la asignación decentros de trabajo a empleados, véase la Guía rápida de usuarios empresariales.

Para obtener más información, consulte Funciones.Ficha EmpleadosMuestra toda la información sobre los empleados internos y los prestatarios de servicios asignados a la unidadorganizativa, incluidos los IDs de empleado y los puestos de trabajo.

a. Asigne empleados o prestatarios de servicios a la unidad organizativa.

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Page 25: Financial and Management Accounting basic

Los empleados o los prestatarios de servicios sólo pueden asignarse, y no crearse, en la gestiónorganizativa. Puede crear empleados y prestatarios de servicios en el centro de trabajo Sociocomercial en la vista Empleados.

Ficha PeríodosMuestra todos los períodos de las propiedades y los atributos de la unidad organizativa.

a. En la ficha Períodos, puede editar la duración de un atributo en el sistema. Puede hacerlo de maneraindividual para todos los atributos asociados con la unidad organizativa, por ejemplo, las definicionesy las direcciones.

b. En la columna Válido desde o Válido hasta, especifique la nueva fecha o selecciónela con el calendario.5. Verifique la estructura organizativa. Haga clic en Verificar en la cabecera principal para verificar la

consistencia de los datos introducidos.Hay tres opciones de verificación disponibles:

● Verificar todo: Verifica todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el área deplanificación.

● Verificar estructura seleccionada: Verifica la estructura organizativa completa relacionada con launidad organizativa seleccionada.

● Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Verifica la estructura organizativa apartir de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente.

● Verificar unidades organizativas dependientes y seleccionadas en el fondo: Permite simular los efectosde una activación de fondo de la unidad organizativa seleccionada y sus unidades subordinadas.Recibe una notificación de parte del sistema cuando se completa la verificación de fondo.

Se recomienda utilizar esta opción para verificar estructuras organizativas de medianas agrandes, a fin de garantizar que puede continuar trabajando en el sistema mientras se realizala verificación.

Las inconsistencias en la unidad organizativa aparecen como mensajes de error. Debe solucionar estosmensajes de error mediante la modificación de la estructura organizativa hasta que estén todos resueltos.Continúe con un clic en Verificar para evaluar el progreso.Para obtener más información, consulte Verificaciones de restricciones empresariales y de veto.

6. Active la estructura organizativa. Una vez que solucione todos los mensajes de error, haga clic enActivar en la cabecera principal. La activación también graba los datos.

Hay tres opciones de activación disponibles: ● Activar todo: Activa todas las estructuras organizativas que se muestran actualmente en el área de

planificación. ● Activar estructura seleccionada: Activa la estructura organizativa completa que se relaciona con la

unidad organizativa seleccionada. ● Activar unidades organizativas dependientes y seleccionadas: Activa la estructura organizativa a partir

de la unidad organizativa seleccionada, en forma descendente. ● Activar unidades organizativas dependientes y seleccionadas en el fondo: Activa la unidad organizativa

seleccionada y sus unidades subordinadas. Recibe una notificación de parte del sistema cuando secompleta la activación de fondo.

Se recomienda utilizar esta opción para activar estructuras organizativas de medianas agrandes, a fin de garantizar que puede continuar trabajando en el sistema mientras se realizala activación.

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Page 26: Financial and Management Accounting basic

Si desea deshacer modificaciones grabadas que no quería implementar, sólo podrá efectuarlo con el botónRechazar modificaciones . Esta acción, también va a deshacer el resto de las modificaciones que implementó

en el área de planificación desde la última activación o la última vez que grabó. Por lo tanto, deberá volver amontar la estructura organizativa. Rechazar modificaciones restablece el área de planificación a la últimaversión activa. Descarta todas las modificaciones que se efectuaron en el área de planificación desde la últimaactivación y copia el área activa en el área de planificación. Debe utilizar esta acción si efectuó y grabómodificaciones que ahora desea descartar.

ResultadoActivó la estructura organizativa. Ahora se mostrará en el área activa. Ahora puede utilizar la estructura organizativaen todos los procesos y las aplicaciones relacionados con los datos organizativos.

2.1.8.3.2 Asignar un empleado

Requisitos previosEl empleado o prestatario de servicios que desea asignar a una unidad organizativa ya se creó en el sistema. Puedecrear empleados y prestatarios de servicios en el centro de trabajo Socios comerciales y se asignan a unidadesorganizativas en el centro de trabajo Gestión organizativa.

Únicamente puede asignar empleados a unidades organizativas que tengan una residencia fiscal en un nivelsuperior de la jerarquía. Esto significa que no se pueden asignar empleados a nivel de empresa y de residenciafiscal. Por ejemplo, para poder asignar un Director general como un gerente de la unidad organizativa de laempresa, primero debe asignarlo como empleado de una unidad organizativa en un nivel inferior de laestructura, para luego asignar ese empleado como el gerente de la unidad organizativa de la empresa.

Procedimiento1. Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa.2. Especifique la fecha Válido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir .3. Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un empleado y elija la ficha Empleados.4. Seleccione Añadir . El sistema añade una línea a la tabla.5. En la columna ID de empleado, seleccione el empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la

unidad organizativa. El sistema transfiere automáticamente los detalles de ese empleado a la tabla.6. Opcional: Puede asignar un puesto de trabajo al empleado mediante la columna ID de puesto de trabajo de la

tabla.Puede crear puestos de trabajo en la vista Definición de puestos de trabajo del centro de trabajo Gestiónorganizativa. Para obtener más información, consulte Guía rápida de definición de puestos de trabajo.

7. Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar para activar las modificaciones.

Puede asignar varios empleados o prestatarios de servicios a una misma unidad organizativa.

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Conceptos básicos

Page 27: Financial and Management Accounting basic

Consulte tambiénAsignar un gerente [página 27]

2.1.8.3.3 Asignar un gerente

Requisitos previosEl empleado o el prestatario de servicios que desea asignar a la unidad organizativa como gerente ya está asignadocomo empleado en la estructura organizativa. Después de asignar el empleado o el prestatario de servicios a unaunidad organizativa, puede a su vez asignarlo como gerente de una o varias unidades organizativas.Para obtener más información sobre la asignación de empleados a la estructura organizativa, consulte Asignar unempleado [página 26].Para obtener más información sobre las consecuencias de la asignación de un gerente, consulte Asignación degerente.

Procedimiento1. Elija Editar en la vista Estructuras organizativas del centro de trabajo Gestión organizativa.2. Especifique la fecha Válido desde correcta para las modificaciones y seleccione Ir .3. Seleccione la unidad organizativa a la que desea asignar un gerente de unidad organizativa y elija la ficha

General.4. Seleccione o introduzca un gerente de unidad organizativa en el campo Gerente de unidad organizativa.

El sistema completa automáticamente los campos ID de gerente, Denominación de puesto de trabajo yAsignado a a partir del gerente que seleccionó.

5. Seleccione Grabar y elija una de las opciones en Activar para activar las modificaciones.

Únicamente un gerente puede estar asignado a cada unidad organizativa, incluso si existen variasdefiniciones o funciones asignadas a esta unidad. El gerente seleccionado será el gerente quecorresponda a todas las definiciones o funciones que están asignadas a dicha unidad organizativa.

2.1.8.3.4 Exportar datos comerciales con Microsoft Excel®

ResumenPuede exportar diferentes tipos de datos de su solución SAP a Microsoft Excel. Luego, puede utilizar Microsoft Excelpara organizar y analizar los datos.Puede exportar datos de un informe o de una lista de trabajo.

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Requisitos previos ● Debe haber instalado el último add-In para Microsoft Excel®. Según la configuración de su solución, puede

hacer esto desde: ○ Resumen de Autoservicios en el centro de trabajo Página principal. ○ Centro de descarga en el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios. ○ El enlace de Descarga que está disponible directamente en la interfaz del usuario.

● Las parametrizaciones de su navegador deben estar fijadas correctamente. Puede verificarlo haciendo clicen Revisar las parametrizaciones de Mi PC en la pantalla de entrada al sistema.

● Debe tener autorización para realizar una exportación a Microsoft Excel®.

Procedimiento1. Vaya a la pantalla con los datos que desea exportar.2. Conforme a los tipos de datos, seleccione una de estas opciones:

● En caso de informes, puede exportar un gráfico o una tabla. Para hacerlo, seleccione el informe y hagaclic en Cambiar a gráfico o Cambiar a tabla.

● En el caso de un pool de trabajo, seleccione el pool de trabajo y haga clic en Ir.3. Haga clic en Exportar y luego seleccione A Microsoft Excel.4. Opcional: Personalización de la exportación a excel

1. Para seleccionar las columnas en el excel exportado, siga los siguientes pasos:a. En la barra de título, haga clic en Personalizar Esta pantalla b. En el panel lateral, seleccione Visualizar opciones.c. En la caja de diálogo Visualizar opciones, puede exportar todas las columnas en una vista

seleccionado Todas en el campo Exportar columnas.

El valor estándar para este campo es Visible y exporta únicamente las columnas que sevisualizan actualmente.

2. Para seleccionar el idioma del excel exportado, siga los siguientes pasos:a. En la caja de diálogo Visualizar opciones, configure el campo Selección de idioma en Mostrar y

haga clic en OK .b. Haga clic en Grabar .c. Haga clic en Exportar y luego seleccione A Microsoft Excel®.d. Seleccione un idioma en la caja de diálogo que se abre.

La preferencia de selección de columnas en la caja de diálogo permite sustituir laconfiguración personalizada. Esta selección es válida solo para la exportación actual.

5. Seleccione la plantilla en la ventana de diálogo que aparece.

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● Si solo hay una plantilla que tiene la variante de idioma de inicio de sesión, entonces laexportación se realizará en el idioma de inicio de sesión y no es necesaria la interacción delusuario.

● Si solo hay una plantilla en el sistema para este escenario de exportación, pero la variante deidioma de inicio de sesión no está disponible, entonces la exportación se realizará en idiomainglés.

● Si hay más de una plantilla en el sistema para este escenario de exportación, aparecerá el diálogoLista de plantillas. En este diálogo, puede seleccionar la plantilla de Microsoft Excel que deseeutilizar para la exportación. La plantilla determinará el formato que tendrán los datosexportados. Se muestra la versión de Microsoft Excel relevante para cada plantilla.

6. Haga clic en Descargar.7. Aparece un mensaje que muestra que puede abrir o grabar el archivo que contiene los datos que acaba de

exportar desde la solución. Haga clic en Abrir o Grabar según lo que desee hacer con los datos exportados.Según el botón en el que haga clic, en Abrir o Grabar, hay dos resultados posibles:

● Si hace clic en Abrir, se abre una hoja de trabajo con datos en Microsoft Excel. El archivo tiene unnombre temporal pero no se graba. Puede utilizar todas las funciones de Microsoft Excel paraorganizar los datos y grabar la hoja de trabajo.

● Si hace clic en Grabar, se abre un cuadro de diálogo Grabar como. Puede especificar un nombreapropiado y una ubicación para grabar el archivo exportado a Microsoft Excel. Cuando la descarga secomplete exitosamente, aparecerá un mensaje.Luego, podrá ir hasta la ubicación donde grabó la plantilla y abrirla.

2.1.9 Tipos de movimientos

ResumenLos tipos de movimientos clasifican las contabilizaciones en el libro mayor y los activos fijos sobre la base de losmovimientos de cuenta con los que se relacionan (como el ajuste de entradas o la depreciación). Los tipos demovimientos disponibles están predefinidos y no pueden modificarse.A los tipos de movimientos se les asignan perfiles de tipo de movimiento. En las parametrizaciones del sistemacontable, puede definir qué perfil de tipo de movimiento desea utilizar.El perfil Tipos de movimiento por defecto se usa por defecto. Si activó la preparación para consolidación enconfiguración empresarial, tiene la opción de utilizar el perfil Tipos de movimiento para preparación paraconsolidación como alternativa. Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitosde la preparación para consolidación.

Generalmente, las parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si no cuenta conla autorización necesaria, póngase en contacto con el administrador.

Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Editar alcance de proyecto . En la etapa Definición de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y degestión y seleccione Libro mayor y después Preparación para la consolidación.

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Tipos de movimientos en contabilidad de libro mayor

Tipos de movimientos disponibles con el perfil Tipos de movimientos estándarEn contabilidad de libro mayor, el perfil Tipos de movimientos estándar ofrece los siguientes tipos de movimientos:

● 900: Saldo inicial ● 910: Ampliación/adquisición ● 920: Amortización/baja ● 930: Utilización/uso ● 940: Transferencia ● 950: Diferencias de tipo de cambio - Ejercicio actual ● 960: Diferencias de tipo de cambio desde saldo inicial ● 980: Deducción de intereses devengados ● 985: Adición de intereses devengados ● 990: Otras modificaciones

Tipos de movimientos disponibles en Tipos de movimientos para perfil de consolidación parapreparaciónEn contabilidad de libro mayor, el perfil Tipos de movimientos por consolidación para preparación ofrece lossiguientes tipos de movimientos:

● 500: Devengos - Inicio del período ● 520: Adición para devengos/provisiones ● 540: Devengos/provisiones por consumo ● 555: Eliminaciones para devengos/provisiones ● 560: Liquidaciones para devengos/provisiones ● 570: Reclasificación de devengos/provisiones ● 580: Deducción de intereses devengados ● 585: Adición de intereses devengados ● 600: Capital propio - Inicio del período ● 620: Transferencia desde superávit del ejercicio anterior ● 630: Dividendos pagados ● 640: Aumento/reducción de capital ● 623: Aumento en capital propio ● 645: Reducción de capital propio ● 646: Reclasificación de capital propio ● 650: Superávit/déficit anual ● 660: Transferencias para operaciones discontinuas en ejercicio actual ● 670: Retiros para operaciones discontinuas en ejercicio actual ● 690: Otras transacciones ● 725: Adquisición de activos fijos en grupo (corrección manual) ● 745: Retiro de activos fijos en grupo (corrección manual) ● 780: Ajustes manuales para adquisición/retiro de activos fijos en grupo

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● 900: Saldo inicial

UsoEstos tipos de movimientos se utilizan en contabilidad de libro mayor para crear un calendario de cambios. Debetener especificado un tipo de movimientos para cada contabilización manual.

Si desea crear un calendario de cambios, debe asegurarse de forma organizativa que se especificó un tipo demovimiento para cada partida individual en las contabilizaciones manuales.

Para crear un calendario de cambios, use el informe Programación de modificaciones en el centro de trabajo Libromayor. Para este informe, algunos tipos de movimientos están agrupados según las categorías predefinidas para elcalendario de cambios.

Tipos de movimiento en activos fijosAl realizar contabilizaciones manuales en activos fijos, el tipo de movimiento se deriva automáticamente de latransacción comercial relevante. Los tipos de movimientos de activos fijos sólo se utilizan por razones informativas,y no se utilizan en los informes.Los tipos de movimientos derivados se muestran en los asientos contables. Puede ver los asientos contables en elcentro de trabajo Libro mayor, vista Asientos contables.

Puede crear una programación de activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos. Sin embargo, el informeProgramación de activos fijos en este centro de trabajo no utiliza tipos de movimientos.

2.1.10 Materiales

ResumenLos materiales son productos tangibles que se pueden producir, comprar y vender. Se crean los datos maestrospara materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario,se necesitan los detalles de valoración. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente enel centro de trabajo Valoración de inventarios.

CaracterísticasLos datos de valoración en el maestro de materiales son fundamentales para la valoración de inventarios ymovimientos de mercancías. Las tareas se generan en diferentes centros de trabajo si faltan datos relevantes parala valoración.

● Si se produce un error en un movimiento de materiales porque falta la asignación de residencia fiscal o de laempresa, se envía una tarea al centro de trabajo Valoración de inventarios que solicita que se conserve laasignación organizativa para ese material. En la ficha Valoración del registro de datos maestros de material,se especifican las combinaciones de residencia fiscal y de la empresa donde se deberá utilizar el material enla contabilidad y se actualiza el estado de las asignaciones organizativas.

● Si se produce un error en un movimiento de mercancías porque los datos de valoración de un material noestán completos, se envía una tarea al centro de trabajo Libro mayor. Esta tarea también se resuelve en lavista Valoración del material.

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Si desea actualizar los costes de más de un material, considere la posibilidad de usar la actividad Editarunidades de costes en Tareas comunes.

Tipo de costesLos tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propósitos. El único tipo decoste que realmente afecta la valoración de inventarios de materiales y movimientos en el sistema es el coste deinventario.Además del coste de inventario, los otros tipos de costes disponibles son el coste estimado, el coste planificado, elvalor contable y el coste PEPS periódico. Estos tipos de coste no afectan a la valoración de los inventarios o losmovimientos de materiales.Para obtener más información acerca de los tipos de coste, consulte Tipos de costes para evaluación de inventario.

AsientosCuando se actualiza el coste de inventario para un material que está en stock, se genera un asiento de revaloraciónen el libro mayor. Puede ver el asiento si busca el documento de modificaciones de costes relevante en el centro detrabajo Libro mayor, vista Asientos. El importe de los asientos se calcula mediante la multiplicación de la diferenciaentre el coste anterior y el coste nuevo por la cantidad en stock.

Si la asignación organizativa tiene estado activo, se genera siempre un documento de modificación decostes de las modificaciones de costes. Aun si el coste nuevo es igual al anterior (por ejemplo, una estimaciónde coste calculó el mismo coste como anteriormente), se genera un documento de modificación de costesporque la referencia del documento original es nueva. De todos modos, un asiento sólo se genera si el costedel inventario se modifica y el material está en stock.

Grupo de determinación de cuentasLos datos maestros de material de valoración incluyen el grupo de determinación de cuentas como materias primas,productos semiterminados o productos terminados.

Método de cálculo de costes permanenteEn los datos maestros de material ed valoración también especifica el método de cálculo de costes permantentesmedio estándar o variable).Para obtener más información, consulte Método de costes estándar.

Historial de costes de inventarioEstá disponible un historial de las modificaciones realizadas en el coste de inventario de material en el centro detrabajo Valoración de inventario, vista Materiales y vista Costes unitarios de material.Para obtener más información, consulte Historial de costes de inventario.

Informes sobre el materialPuede utilizar el informe Costes unitarios de material [página 372] para obtener información sobre costes ycomparaciones de costes durante un periodo definido.El informe Inventarios de materiales – Resumen de saldos [página 360] proporciona información sobre cantidadesy valores de inventario.

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Consulte tambiénValoración [página 304]

2.1.11 Lotes de producción

ResumenLos lotes de producción que se liberaron en Gestión de la cadena logística aparecen en el centro de trabajo Valoraciónde inventarios, en la vista Lotes de producción. El grupo de determinación de cuentas deriva del material; la regla degastos generales deriva de la combinación de empresa y residencia fiscal; y el centro de beneficio deriva de laresidencia fiscal.

CaracterísticasEn la vista Valoración de inventarios del centro de trabajo Lotes de producción, puede ver los lotes de producciónliberados y reasignar la regla de gastos generales para un lote de producción.Los lotes de producción liberado está sujeto a cálculos de costes de objetos de costes en contabilidad financiera.Cuando se retiran partes del almacén, se debitan de la cuenta de trabajo en proceso y se acreditan en la cuenta delinventario de materiales. El consumo de servicios debe la cuenta WIP y supone crédito para el centro de costes queproporciona el servicio.Cuando ejecuta una absorción de gastos generales para lotes de producción ejecuta Valoración de inventarios en elcentro de costes, en la vista Lotes de producción – Absorción de gastos generales, la ejecución calcula gastosgenerales para producir lotes y los asigna desde los centros de coste a los lotes de producción usando cuentas degastos apropiadas. Las cuentas de destino en las que se realizan las contabilizaciones se han especificado y definidoen la configuración del sistema utilizando la determinación de cuentas. Se definen las reglas de gastos generales enel centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastos generales.

La determinación de cuenas se especifica en los datos de evaluación del material de salida y está basada anivel de evaluación. Si el material de salida tiene el nivel de evaluación Especificación de producto, es posibledefinir el grupo de determinación de cuentas a este nivel. No es posible modificar la especificación de productodel lote de producción una vez creado el lote de producción.Para obtener más información sobre niveles de valoración, consulte Niveles de valoración.

Cuando se completa la producción, una recepción de mercancías desde producción se acredita en la cuenta detrabajo en proceso y se debita de la cuenta de inventario de materiales.Al final del período, realice una ejecución de compensación de trabajo en curso en el centro de trabajo Valoraciónde inventario, en la vista Compensación de trabajo en curso. Así, se compensa cualquier diferencia entre costesconsumidos y la valoración de la entrada de mercancía desde la producción en este lote de producción dedicado.Las variaciones de producción se contabilizan de la siguiente manera:

● Si el material utiliza el método de cálculo de costes permanentes estándar, las variaciones de producción secontabilizan en cuentas de diferencias de producción. Luego, la cuenta de trabajo en proceso para el lote deproducción tendrá saldo cero. Estas cuentas de diferencias de producción también se definen en ladeterminación de cuentas.

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● Si el material utiliza el método de cálculo de costes permanentes media variable, las variaciones producciónno se contabilizan en una cuenta de diferencias de producción, sino que producen una revaloración delinventario de materiales.

La ejecución de absorción de gastos generales se debe realizar antes de la ejecución de compensación de trabajoen proceso.

InformesPuede utilizar los informes siguientes para obtener más información sobre el trabajo en proceso durante un periodoen particular.

● Lotes de producción: Partidas individuales ● Inventarios en proceso: Resumen de saldos

2.1.12 Recursos

ResumenEl recurso es un objeto de datos maestros central que puede utilizar para definir todos los datos de una máquina,herramienta, vehículo o empleado relevantes para planificar y ejecutar un proceso de producción, así como paravalorar el coste de los mismos. El centro de trabajo Datos maestros de diseño de cadena logística le permite actualizartodos los parámetros necesarios para integrar sus recursos en planificación del aprovisionamiento, ejecución de laproducción y finanzas.

Tipos de recursoLa vista Recursos en el centro de trabajo Datos maestros para el diseño de la cadena logística le proporciona variostipos de recursos que puede utilizar para dar forma a sus recursos según su naturaleza y utilización en la planificación,ejecución y finanzas. Puede definir los siguientes tipos de recurso:

● Recurso de equipoDefine un recurso de equipo para, por ejemplo, dar forma a una máquina o herramienta, como recurso en elsistema.

● Recurso de vehículoDefine un recurso de vehículo para, por ejemplo, una carretilla elevadora, como recurso en el sistema.

● Recurso de mano de obraDefine un recurso de mano de obra para modelar un empleado que, por ejemplo, opera una actividad deproducción, como recurso en el sistema.

Además, puede combinar múltiples recursos a un grupo de recuros con fines de planificación. Dependiendo del tipode recurso, el sistema controla qué datos se deben actualizar. Por ejemplo, para cada recurso de mano de obra,puede actualizar datos específicos del puesto de trabajo.

Utilización de los recursosSirviéndose de la utilización de recursos puede definir como el sistema debe utilizar el recurso en los distintosprocesos empresariales y áreas de aplicación. El sistema activa y desactiva todos los atributos relevantes,dependiendo de la utilización del recurso seleccionado.

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Al editor Recurso nuevo se accede por una de las vías de acceso siguientes: ● En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear. ● En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.

En la etiqueta General , puede seleccionar las utilizaciones de recursos siguientes: ● Recurso relevante para Finanzas

Si desea incorporar el recurso en la valoración de operaciones comerciales en contabilidad financiera,seleccione la casilla de selección Recurso relevante para contabilidad financiera. Si marca la casilla deselección Recurso relevante para finanzas , la etiqueta Valoración se hace visible. Aquí puede indicar atributosespecíficos que son relevanes para el cálculo de los costes.

● Recurso relevante para la planificación de capacidadEn la planificación del aprovisionamiento puede planificar propuestas de producción sobre la base de la cargade recurso. Para ello debe definir un recurso como relevante para la planificación para incluirlo en la vista deplanificación de la lista de operaciones. Aquí el sistema determina las necesidades de capacidad requeridaspara cumplir con el proceso productivo. Al liberar el modelo de producción, el sistema crea el modelo deplanificación liberado (RPM) utilizando información de planificación de la vista de planificación de la lista deoperaciones. El modelo de planificación liberado sirve de base para la propuesta de producción en laplanificación del aprovisionamiento. Aquí puede determinar la carga de recurso utilizando la capacidaddisponible de recurso, los tiempo operativos y las necesidades de capacidad.

Si quiere asignar un recurso individual a un grupo de recursos, el recurso individual no debe serrelevante para la planificación.

● Recurso principal de producciónSi quiere utilizar un recurso en su proceso de producción debe asignarlo a una operación o actividad en lalista de operaciones. No obstante, si quiere asignar un recurso a una operación, debe definirlo como recursoprincipal de producción. Los recursos principales de producción son importantes para planificar operacionesen la ejecución de producción. Al crear una orden de producción en la ejecución de producción, lasoperaciones se planifican por el sistema en función de la disponibilidad de los recursos principales deproducción. Cada recurso principal de producción necesita un área logística para determinar el área desuministro y de salida correspondiente para los productos de entrada y salida.

● Recursos múltiplesPuede definir un recurso individual como representante de múltiples recursos similares. Si selecciona lacasilla Recursos múltiples, el sistema activa el campo Número de recursos en la etiqueta Tiempos operativos . De esta forma el recurso se vuelve más rápido. Por ejemplo, si tiene tres máquinas deperforación idénticas puede modelar en el sistema como recursos múltiples. Sin embargo, también puedeconseguirlo utilizando el grupo de recursos. En este caso, puede modelar cada recurso como recursoindividual en el sistema, y agruparlos en un grupo de recursos para planificación.

Tiempos operativosPara cada recurso para el que existe un recurso principal de producción, debe definir tiempos operativos. Lostiempos operativos definen la disponibilidad de un recurso basado en el calendario del horario de trabajo de la sedecorrespondiente. En la etiqueta Tiempos operativos , puede definir tiempos operativos estándar y dependientes deltiempo utilizando un programa de turnos o un patrón de periodicidad de horas operativas. En contraste con las horasoperativas estándar, las horas operativas dependientes del tiempo solo son válidas para un determinado períodode validez. Además puede actualizar eventos de tiempo de parada individuales (por ejemplo acciones de reparacióna corto plazo), o tiempos adicionales (por ejemplo, tiempo de trabajo necesario para un pedido no planificado).

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El número de recursos y la utilización del recurso son independientes del tiempo. Puede especificarlos de formaseparada en base a los tiempos operativos diferentes. La utilización de recursos le permite definir la capacidad totaldel recurso disponible en los tiempos operativos definidos. Por ejemplo, la capacidad de un recurso seríanormalmente 100%. Sin embargo, si el recurso puede procesar dos operaciones a la vez, puede aumentar lautilización del recurso hasta el 200%. También puede disminuir el valor al 50% si el recurso no puede operar a lamáxima capacidad por motivos de actualización.Puede definir una plantilla, proporcionada por el perfil operativo de recursos, que contenga tiempos operativospredefinidos. En este caso, el sistema solo copia todos los tiempos operativos que ha actualizado en el perfil operativodel recurso. Cuando modifica los tiempos operativos copiados en el recurso, el enlace al perfil operativo de recursose rompe.

Capacidad y planificaciónLa etiqueta Capacidad y planificación de la vista Recurso nuevo le permite definir atributos específicos para laprogramación de producción y la planificación de capacidad.

Al editor recurso nuevo se accede por una de las vías de acceso siguientes: ● En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear. ● En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.

Puede actualizar lo siguiente: ● Memoria intermedia de programación

La memoria intermedia de programación es una duración fija que se añade al tiempo de procesamiento dela operación de planificación. Ofrece protección contra fluctuaciones en el tiempo de procesamiento debidoa problemas imprevistos, como componentes que faltan o tiempo de espera para recursos. Como resultado,la memoria intermedia de programación amplía el tiempo de procesamiento de la orden de producción en lafabricación. Crea un intervalo del tiempo de fecha de inicio más temprana y más tardía en las que se debeiniciar el procesamiento de la orden de producción.

● Tipo de intervaloEl tipo de intervalo le permite especificar el período para el que quiere planificar el recurso, por ejemplo, díao semana.

● Utilización del intervaloCon la utilización del intervalo, especifica el porcentaje de la capacidad total del recurso que se debe tomaren consideración en la planificación. Esto significa que puede definir la carga real de un recurso en producciónpara conseguir una mayor seguridad de planificación. Por ejemplo, una máquina opera 8 horas por día y lautilización del recurso de esa máquina es del 100%, por lo que se consideran 8 horas para la producción. Sinembargo, sabe que la máquina suele provocar retrasos al realizar operaciones específicas. En este caso,puede definir una utilización del intervalo del 80%. Para un intervalo de una semana de 5 días, el recurso seplanificará con una capacidad de 32 horas. La utilización del intervalo sólo puede actualizarse en la etiqueta Capacidad y planificación si ha definido el recurso como relevante para la planificación de capacidad en laetiqueta General .

ValoraciónCada recurso proporciona un servicio que puede utilizar para valorar el consumo del servicio para un determinadoproceso de producción. Para ello, debe definir el recurso como relevante para finanzas. Eso le permite actualizar losdatos de valoración del recurso. Para cada recurso relevante para finanzas debe especificar un centro de coste y latasa de coste del servicio proporcionado por el recurso. Si el servicio proporciona solo un servicio, puede actualizarla tasa de coste de la etiqueta Valoración de la vista Recurso nuevo. Sin embargo, si el recurso proporciona múltiples

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servicios con distintas tasas de coste, puede añadir los servicios al recurso en la etiqueta Servicios . Por ejemplo,si quiere definir distintas tasas de coste para la actualización y la actividad de producción de una máquina, puededefinir dos servicios diferentes para estas actividades.El consumo de un servicio puede calcularse o bien bándose en la utilización del recurso o basándose en la cantidadde operación. Al fijar el método de cálculo puede definir la forma como se calcula el consumo del producto de servicio.Si el consumo del servicio se mide por duración, su valor puede ser igual a la duración de la utilización del recurso.Si el consumo del producto de servicio se mide por una unidad de medida arbitraria, su valor puede ser proporcionala la cantidad de operación.Puede actualizar la tasa de coste de un servicio en el centro de trabajo Datos de producto. Si un recurso contieneambos servicios en la etiqueta Servicio y se actualiza una tasa de coste en la etiqueta Valoración , el sistemasiempre utiliza la tasa de coste en la etiqueta Valoración .

Al editor recurso nuevo se accede por una de las vías de acceso siguientes: ● En la vista Recursos haga clic en Nuevo y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear. ● En la barra de tareas, haga clic en Tareas comunes y seleccione el tipo Recurso nuevo que desea crear.

Una vez ha actualizado la tasa de coste en la etiqueta Valoración , el sistema utilizará esta tasa de coste.Puede definir el límite del período para el cual la tasa de coste es válida utilizando la función de delimitación.Esto le permite introducir una fecha hasta la que esta tasa de coste es válida.

Si crea un recurso de mano de obra, también puede especificar la tarea que describe el rol del empleado al que seasigna este recurso. Si un recurso representa un activo en finanzas, puede asignar el material individualcorrespondiente al recurso con fines de documentación.

Consulte tambiénListas de operacionesPlanificación de aprovisionamientoGestión de tareas de logística

2.2 Monedas y tipos de cambio

2.2.1 Monedas

ResumenUna moneda es el medio de pago reconocido legalmente en un país determinado. Para cada importe financiero, sedebe que especificar una moneda en el sistema. Las monedas se especifican con la forma ISO estándar, como EURpara euros o USD para dólares americanos.Se admiten todas las monedas definidas en el estándar ISO 4217.Puede visualizar las monedas en la configuración empresarial en la actividad de ajuste preciso Monedas. Paraobtener más información, consulte Configuración: Monedas.

Monedas en FinanzasEn finanzas, se realiza una distinción entre los siguientes tipos de moneda:

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Page 38: Financial and Management Accounting basic

● Moneda localLas empresas deben almacenar sus datos financieros en la moneda local del país en el que están basadas yefectuar el cierre del ejercicio fiscal en esa moneda.

● Moneda de la operaciónCada transacción comercial se introduce en el documento original de la moneda de transacción. Si la monedade transacción es diferente de la moneda local, el sistema convierte el importe de la transacción comercialpara el asiento contable a la moneda local.

Conversión de monedaEn contabilidad, las monedas y la conversión de moneda son relevantes para los siguientes fines:

● La contabilización de un documento en una moneda extranjera (es decir, la moneda de la transacción no esla moneda local)

● Conversión de moneda extranjera

La conversión de moneda utiliza los tipos de cambio definidos por el usuario. Los tipos de cambio se definen en elcentro de trabajo Libro mayor, en la tarea común Editar tipos de cambio.

Consulte tambiénTipo de cambio, tipo de cotización y tipo de conversiónConversión de moneda extranjera

2.2.2 Perfiles de conversión de moneda

ResumenUn perfil de conversión de moneda determina cómo las transacciones comerciales se conviertes de la moneda dela transacción a la moneda de la empresa, cuando la transacción se registra en la contabilidad financiera. Especificalos siguientes elementos:

● Tipo de conversiónDetermina qué tipo de cambio se selecciona para la transacción comercial: la cotización de compra, lacotización media o la cotización de venta.

● Fecha de conversiónDetermina qué fecha se utiliza para la conversión de moneda: la fecha de documento, la fecha decontabilización o la fecha de conversión.

● Clase de tipo de cambioLa clase de tipo de cambio permite tener distintos tipos de cambio para el mismo tipo de conversión.

Perfiles de conversión de moneda estándarSe proporcionan dos perfiles de conversión de moneda estándar:

● Conversión de moneda predeterminada: Cotizaciones mediasCon este perfil de conversión de moneda, la cotización media se usa para todas las transacciones comerciales.

● Conversión de moneda Cotizaciones media/de compra/de venta

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Las parametrizaciones en el perfil de conversión de moneda se basan en el principio de contabilidad del Códigode Comercio alemán (HGB). El tipo de conversión que se especifica para cada transacción comercialcorresponde a la posición de balance que refleja la transacción comercial.

Para obtener información detallada sobre los perfiles de conversión de moneda y cómo definirlos, consulteConfiguración: Perfiles de conversión de moneda.

Definición de tipos de cambioLos tipos de cambio se definen en el centro de trabajo Libro mayor, en la tarea común Editar tipos de cambio.

2.3 Sistema contable

2.3.1 Sistema contable

ResumenUn sistema contable es un conjunto completo y consistente de datos de contabilidad necesario para los informeslegales y los estados financieros. Incluye un libro mayor y todos los libros auxiliares (Activos fijos, Inventarios,Deudores, Acreedores, Caja, Impuestos y Costes y Ventas).Un sistema contable consta de los siguientes elementos principales:

● Principio de contabilidadIFRS o principios de contabilidad locales, como US GAAP o Código de Comercio alemán.

● Principio de gestión de informesCuenta de resultados por método de función de gastos, contabilidad de centro de beneficio y reporting desegmento.

● Plan de cuentasDefine las cuentas de mayor.

● Variante de ejercicio fiscalDefine la estructura del ejercicio fiscal (al igual que año natural o año no natural).

Definición de un sistema contable

Para poder generar asientos contables, debe definir al menos un sistema contable y asignar al menos unaempresa a él.

El sistema contable se define de la siguiente manera: ● Especificar parametrizaciones básicas

Las parametrizaciones básicas del sistema contable se realizan en la configuración empresarial.Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione lavista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento de definición del alcanceContabilidad financiera y de gestión y, a continuación, Libro mayor. Seleccione los años fiscales y los principiosde contabilidad requeridos.

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● Definir los elementos para el sistema contablePuede definir elementos individuales del sistema contable (como el plan de cuentas) en la configuraciónempresarial.Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,determinación de cuentas: Guía de configuración.

● Asignar los elementos al sistema contableA continuación, asigna los elementos definidos al sistema contable y realiza otras parametrizaciones.Para obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable.

Informes paralelosPuede definir múltiples sistemas contables con distintas opciones. Esto le permite disponer de distintos sistemascontables con principios de contabilidad diferentes, de tal manera que pueda preparar los estados financieros segúnlos diferentes principios de contabilidad (por ejemplo, los principios de contabilidad locales e IFRS). Esta forma derealizar los informes en paralelos se denomina Informes paralelos. También puede definir múltiples sistemascontables si desea preparar los estados financieros según diferentes planes de cuentas, variantes de ejerciciosfiscales o principios de gestión de informes. Para obtener más información, consulte Múltiples sistemas contables

[página 40].

Consulte tambiénPrincipios de contabilidad [página 43]Principios de la gestión de informesPlan de cuentas [página 61]Ejercicio fiscal [página 66]

2.3.2 Múltiples sistemas contables

ResumenPuede definir múltiples sistemas contables con distintas opciones. Esto le permite preparar sus balances contablesbasándose, por ejemplo, en distintos principios contables, un procedimiento conocido como informe de contabilidadparalela. También le permite preparar conjuntos paralelos de balances contables basados en distintos planes decuentas, variantes de ejercicio fiscal o principios de gestión informes.

Tenga en cuenta que cuantos más sistemas contables defina, mayor será el volumen de asientoscontables.

Ejemplos de aplicaciónLos siguientes ejemplos ilustran casos en los que puede ser necesario definir dos sistemas contables.

● Principio de contabilidad local e IFRSSuponga que necesita preparar su cierre de ejercicio basado en IFRS además de en su principio decontabilidad local. Crea dos sistemas contables y asigna su principio contable local a uno de los sistemascontables y el IFRS al otro. También asigna el plan de cuentas apropiado a los sistemas contables según elprincipio de contabilidad, es decir, que utiliza distintos planes de cuentas.

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● Separación de balances comercial y de impuestosEn Alemania, la Modernización de la ley de contabilidad alemana (BilMoG) recomienda separar el balancecomercial del de impuestos. Por ello debe crear dos sistemas contables: Uno para el balance comercial y otropara el balance de impuestos, y asignar el principio de contabilidad apropiado a cada uno de ellos. Asigne elmismo plan de cuentas (SKR03 o SKR04) a cada uno de los sistemas contables, ya que sus transaccionessolo difieren en pocos métodos o reglas de valoración.

Configuración y parametrizaciones ● Asignar empresas a los sistemas contables

Para cada sistema contable usted asigna todas las empresas para las que se aplican las opciones principalesde ese sistema contable: ○ Cada empresa debe estar asignada a al menos un sistema contable. ○ Cada empresa se puede asignar a más de un sistema contable (contabilidad paralela).

● Definición de planes de cuentas, estructuras de informes financieros y determinación de cuentasSi usted utiliza distintos planes de cuentas, deberá añadir cualquier cuenta adicional de mayor que hayacreado a todos los planes de cuentas, así como a las estructuras de informes financieros asociadas y a ladeterminación de cuentas.Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,determinación de cuentas: Guía de configuración.

● Asignación de vistas de valoración de activos a sistemas contablesDebe asignar como mínimo una vista de valoración de activos a cada sistema contable. La asignacióntransfiere solo los valores de la vista de valoración de activos relevante para el libro mayor del libro auxiliarde activos fijos al libro mayor. Para todas las otras vista de valoración, los valores se graban solo en el libroauxiliar de activos fijos y están disponibles para los informes: ○ Si usa múltiples sistemas contables y solo ha asignado una vista de valoración de activos a cada uno,

los valores del libro auxiliar de activos fijos se transfieren automáticamente al correspondiente libromayor.

○ También define sistemas contables separados y les asigna vistas de valoración de activos separadas sinecesita valorar costes de adquisición y producción basados en distintos principios de contabilidad. Lasprovisiones de los principios de contabilidad, como los relativos a la capitalización, pueden variar en granmedida. Además, distintos principios pueden necesitar la capitalización de diferentes importes de costesde adquisición y producción.

ContabilizaciónSi ha definido múltiples sistemas contables, las operaciones comerciales se contabilizan automáticamente entodos los sistemas contables basados en la determinación de cuentas. Si los métodos de valoración y las reglas delos principios de contabilidad asignados difieren, se generan asientos contables separados para las operacionescomerciales en cada sistema contable. Por tanto, una operación individual puede tener varios asientos contables.Con contabilizaciones manuales, puede especificar si la contabilización se aplica solo a un sistema contableindividual:

● Si utiliza distintos planes de cuentas para sus sistemas contables, se necesita una contabilización separadapara cada sistema contable (es decir, necesita crear documentos de asientos contables separados).

● Si ha asignado el mismo plan de cuentas a todos los sistemas contables, cualquier contabilización que noespecifique un sistema contable se aplica a todos los sistemas contables. También puede especificar unsistema contable individual para una contabilización especifica.

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Efectos en los libros auxiliaresSi tiene múltiples sistemas contables, debe definir datos maestros separados en algunos libros auxiliares de cadasistema contable:

Libro auxiliar Datos maestros Comentario

Activos fijos Activos fijos Debe asignar como mínimo una vista de valoración de activos a cada sistema contable.

Inventarios Material Debe introducir costes de unidad de material para cada sistema contable.

Inventarios Servicio Debe introducir tasas de coste de servicio para cada sistema contable.

Costes Distribución Debe introducir reglas de distribución separadas para cada sistema contable.

Costes Gastos generales Debe introducir reglas de gastos generales separadas para cada sistema contable.

Efectos en las actividades de cierreSi ha asignado el mismo plan de cuentas de los sistemas contables, puede ejecutar actividades de cierreautomáticas (como la compensación EM/RF o arrastre de saldos) para todos los sistemas contables, simplementeno especificando un sistema contable para la ejecución. Si no especifica un sistema contable, la ejecución se ejecutasolamente para ese sistema contable.En cambio, el Cockpit de cierre en el centro de trabajo Libro mayor solo le permite supervisar y realizar las actividadesde cierre de un sistema contable individual.

Efectos sobre la gestión de informesSolo puede ejecutar los informes de un sistema contable individual. No existe ningún informe puede comparar losdatos de más de un sistema contable. Se debe realizar una reconciliación por separado, también para cada sistemacontable.

Definir un nuevo sistema contableSi ya está trabajando de forma productiva en la aplicación (es decir, que existen asientos contables para un sistemacontable), tenga en cuenta lo siguiente al definir un nuevo sistema contable:

● No puede asignar una empresa a un nuevo sistema contable si existen asientos contables para esa empresa. ● Puede asignar una nueva empresa a un nuevo sistema contable si no existen asientos contables para esa

empresa. En este caso, sin embargo, la migración de datos en necesaria para transferir saldos iniciales ydemás elemento al nuevo sistema contable.

Consulte tambiénSistema contable [página 39]Configuración: Sistema contableMostrar y editar plan de cuentas [página 63]Editar estructuras de informes financierosDeterminación de cuentas automática [página 74]

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2.3.3 Principios de contabilidad

ResumenLos principios de contabilidad son conjuntos de reglas y convenciones de procesos locales o internacionales quesirven como guía para la práctica contable y la preparación de estados financieros. Ejemplos:

● International Financial Reporting Standards (IFRS) ● Principios de contabilidad generalmente aceptados (US GAAP) ● Código de comercio (HGB)

Principios de contabilidad y sistemas contablesDebe asignar un principio de contabilidad a cada sistema contable. Esto garantiza que los estados financieros paralas empresas que utilizan un sistema contable determinado se basen en el mismo principio contable.Cuando asigna un principio de contabilidad al sistema contable local, el sistema propone automáticamente elprincipio contable aplicable al país que seleccionó en la configuración empresarial. No obstante, puede asignar otroprincipio de contabilidad si así lo desea.

Si seleccionó Estados Unidos como su país en la configuración empresarial, se propondráautomáticamente Principios de contabilidad de EE.UU. como el principio de contabilidad para un sistemacontable.

El principio de contabilidad IFRS no se asigna a ningún país porque no es un principio de contabilidad local.Puede usar este principio de contabilidad para cualquier país.

También puede aplicar múltiples principios de contabilidad en paralelo (contabilidad paralela). Esto requiere unsistema contable separado para cada principio de contabilidad. Para obtener más información, consulte Múltiplessistemas contables [página 40].

DependenciasLos efectos de asignar un principio de contabilidad a un sistema contable son los siguientes:

● Contabilizaciones automáticasLas contabilizaciones automáticas utilizan el principio de contabilidad que asignó a la empresa y al sistemacontable.

● ConfiguraciónSegún el principio de contabilidad, el sistema propone automáticamente otras parametrizaciones, como lasvistas de valoración de activos fijos.

● Métodos de valoración/conversiónPara las ejecuciones de valoración/conversión (como las de conversión de moneda extranjera), el sistemautiliza los métodos de valoración/conversión indicados por el principio de contabilidad.

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2.3.4 Principios de la gestión de informes

2.3.4.1 Cuenta de resultados por función de gastos

ResumenLa lógica de contabilización estándar se prevé para crear cuentas de resultados por función de gasto.La función de método de gasto asocia los ingresos con los costes incurridos por los productos o servicios vendidos.Esto le permite identificar las actividades para las que se produjeron los costes, como I+D, ventas o administración.Los costes de período generalmente son informados por el área funcional.

EstructuraLas cuentas de resultados por función de gastos se pueden estructurar, por ejemplo, de la manera siguiente:

Ingresos– Descuentos por ventas– Coste de mercancías vendidas= beneficio bruto– Costes de venta– Gastos de administración– Gastos de investigación y desarrollo= Resultado

ActivaciónPara obtener más información sobre la activación del método de función de gastos para las cuentas de resultados,consulte Principios de gestión de informes.

Lógica de contabilizaciónEl sistema trata los gastos para documentos de venta como costes de la mercancía vendida.

Si no difiere los costes, estos se tratan directamente como gastos.Si utiliza el reconocimiento de ingresos, el momento en que dichos costes se tratan como gastos dependedel método de reconocimiento de ingresos.

En contraste con el método de tipo de gastos, el método de función de gastos no considera las modificaciones enel inventario.

Estructura de costesLos costes se clasifican como coste de ventas, costes de administración, etc. de acuerdo con las actividades conlas que están asociados. Esta clasificación está basada en áreas funcionales.Por lo tanto, las cuentas de resultados basadas en el método de función de gastos requieren la activación de lasáreas funcionales en su sistema. También se requieren áreas funcionales si desea analizar las ganancias.

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Conceptos básicos

Page 45: Financial and Management Accounting basic

Consulte tambiénCuenta de resultados por tipo de gastos [página 45]

2.3.4.2 Cuenta de resultados por tipo de gastos

2.3.4.2.1 Cuenta de resultados por tipo de gastos

ResumenLa lógica de contabilización estándar crea cuentas de resultados por función de gastos.Si desea crear cuentas de resultados por naturaleza de gasto, necesita realizar manualmente asientos contables deajuste.Con cuentas de resultados por naturaleza de gasto, el beneficio operativo se divide en los elementos de ingresos ylos elementos de coste individuales. Las cuentas de resultados por tipo de gastos usan la estructura de cuenta paramostrar los costes e ingresos del período.Las cuentas de resultados por tipo de gastos estás estructuradas de la manera siguiente:

Ingresos- Reducción de ingresos+/- Modificación de inventario+ Actividades internas capitalizadas+/- Modificaciones WIP= Salida total- Costes totales (= costes de material + salarios + otros costes)= Resultado

Con el método de tipo de gastos, los costes totales de un período se restan de la salida total del período.Para obtener más información sobre la activación del método del tipo de gastos para las cuentas de resultados,consulte Principios de gestión de informes.

Lógica de contabilizaciónCon la lógica de contabilización del método de tipo de gastos, todos los costes del período se informanindependientemente de los ingresos.Dado que por defecto se aplica el método de función de gastos, usar el método de tipo de gastos requiere que realicecontabilizaciones manuales. Esto le permite contabilizar modificaciones de inventario y gastos de materiales queno son considerados por el método de función de gastos.Para obtener una descripción detallada de cómo cambiar del método de función de gastos al método de tipo degastos, consulte el documento Cambiar del método de función de gastos al método de tipo de gastos:Preparación.

Puede desactivar el uso de áreas funcionales si solo crea cuentas de resultados por tipo de gastos.Si también desea crear cuentas de resultados por función de gastos, debe activar el uso de áreas funcionales.Para obtener más información sobre las áreas funcionales, consulte Áreas funcionales [página 16].

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Costes de períodoAl crear cuentas de resultados por tipo de gastos, utiliza la estructura de cuenta para mostrar qué costes e ingresosocurren durante el período (por ejemplo, costes de material).

Consulte tambiénCuenta de resultados por función de gastos [página 44]

2.3.4.2.2 Transferencia periódica a tipo de gastos: Preparación

ResumenLa lógica de contabilización del sistema está pensada para crear cuentas de resultados por función de gastos. Estopermite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos países, las empresas necesitan crearcuentas de resultados por la naturaleza de los gastos.Las cuentas de resultados por tipo de gastos desglosan el resultado de explotación en clases de gastos e ingresosindividuales. Esto le permite visualizar qué factores de producción generaron los costes.Con cuentas de resultados por función de gastos, los costes se basan en la estructura cuantitativa en los ingresos.Esto le permite visualizar qué unidades organizativas (como investigación y desarrollo, producción, ventas yadministración) generaron los costes.Ambos métodos (función de gastos y tipo de gastos) producen el mismo resultado operativo.

RelevanciaEl proceso descrito para crear cuentas de resultados por tipo de gastos sólo es relevante si desea utilizar el tipo delmétodo de gastos para dichas cuentas (como empresas en Alemania o Francia).

Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para los siguientespaíses: Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que se muestra la versión del documento específico de paísrelevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Paísseleccione el país relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se hanefectuado estas modificaciones.

Puede encontrar información adicional en el Business Center.

Los ejemplos utilizados se refieren a las cuentas en los gráficos alemanes de las cuentas SKR03 y SKR04.

Si se aplica alguno de los siguientes, realice los ajustes descritos a continuación en cada período: ● Produce materiales para stock. ● Crea devengos para los costes de sus procesos de ventas.

Si no se aplica ninguna de las condiciones anteriores, los pasos descritos aquí no son relevantes para usted.

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Flujo de procesoLa solución estándar soporta la cuenta de resultados por función de gastos. Si desea crear sus cuentas de resultadosen base a cuentas de resultados por tipo de gastos, debe realizar los siguientes pasos en cada período:

1. Completar las actividades de cierre del período.2. Recopile los datos necesarios mediante el uso de los informes.3. Realizar contabilizaciones de ajuste manuales.

Estos pasos están descritos en Transferencia periódoca a tipo de gastos: Recopilación de datos y lógica decontabilización [página 50].Para hacer las contabilizaciones manuales necesarias para cambiar de cuentas de resultados por función de gastosa cuentas de resultados por tipo de gastos, necesita distintos tipos de datos que el sistema prepara utilizando losinformes.

● Se recomienda documentar cuidadosamente cada paso en el proceso, por ejemplo mediante: ○ la grabación local de informes ○ la anotación de los números de ID de los documentos de asiento contable ○ la creación de capturas de pantalla

● Es posible que deba añadir manualmente la línea de totales a los resultados de los informes. Seleccioneun elemento y haga clic en Propiedades Características Visualizar resultados: Siempre .

Parametrizaciones estándar del sistemaSi desea crear la cuenta de resultados por tipo de gastos, debe hacer distintas parametrizaciones para las cuentasy para la determinación de las mismas. Las parametrizaciones en la entrega estándar se listan a continuación.La siguiente tabla enumera todas las cuentas requeridas para la conversión de la cuenta de resultados por funciónde gastos a cuenta de resultados por tipo de gastos, utilizando los planes de cuentas SKR3 y SKR4 como ejemplos.

Cuentas para la transferencia periódica a tipo de gastos

Númerode cuentaen SKR03

Númerode cuentaen SKR04 Nombre de cuenta Grupo de cuentas

Área funcional(Gestiona asignaciónen la versión decuentas de resultadospara cuenta deresultados por funciónde gastos)

Asignación en laversión de cuentas deresultados paracuenta de resultadospor función de gastos

270590 483590 Cuenta deregularización dediferenciaprod.beneficio paracuenta de resultadospor tipo de función degastos

Diferencias 1500 Otros gastos deexplotación

400990 500990 Cons.mat.- Cuenta deregularización paracuenta de resultadospor tipo de gastos

Costes/Gastos 1500 Gastos de explotaciónpara materias primas,aprovisionamientos ymateriales de consumo

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Númerode cuentaen SKR03

Númerode cuentaen SKR04 Nombre de cuenta Grupo de cuentas

Área funcional(Gestiona asignaciónen la versión decuentas de resultadospara cuenta deresultados por funciónde gastos)

Asignación en laversión de cuentas deresultados paracuenta de resultadospor función de gastos

420090 630090 Cuenta deregularización dediferenciaprod.pérdidas paracuenta de resultadospor tipo de función degastos

Diferencias 1500 Otros gastos deexplotación

498910 689910 Ajuste para otrosgastos operativos

Costes/Gastos 9910 Otros gastosoperativos - Ajuste paratipo de gastos

498920 688920 Ajuste para gastos depersonal

Costes/Gastos 9910 Gastos de personal -Ajuste para cuenta deresultados por tipo degastos

898010 480010 Modificaciones deajuste en inventarioMaterial de costesdiferidos

Ingresos/ganancias 9910 Modificaciones eninventario – Ajuste paratipo de gastos

898020 480020 Modificaciones deajuste en inventarioPersonal de costesdiferidos

Ingresos/ganancias 9910 Modificaciones eninventario – Ajuste paratipo de gastos

898030 480030 Modificaciones deajuste en inventarioOtros gastosoperativos de costesdiferidos

Ingresos/ganancias 9910 Modificaciones eninventario – Ajuste paratipo de gastos

896010 481010 Modificaciones eninventario - Productosterminados vendidos

Ingresos/ganancias Categoría de objeto decoste / Tipo de centrode coste

Modificaciones eninventario

896020 481020 Ajuste paramodificaciones eninventario

Ingresos/ganancias 9910 Modificaciones eninventario

999100 999100 Ajuste producciónCuenta para cuenta deresultados por tipo degastos

Costes/Gastos 1500 Modificaciones eninventario – Ajuste paratipo de gastos

Puede visualizar estas parametrizaciones en el centro de trabajo Configuración empresarial. Utilice las siguientesvías:

● Para cuentas:Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructurasde informes financieros, determinación de cuentas de la lista de actividades.Haga clic en Editar plan de cuentas.

● Para grupos de determinación de cuentas:Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

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Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructurasde informes financieros, determinación de cuentas de la lista de actividades.Haga clic en Editar grupos de determinación de cuentas.

● Para áreas funcionales:Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Parametrizacionespara cuentas de resultados por función de análisis de gastos y ganancias obtenidas de la lista de actividades.Haga clic en Editar determinación de área funcional.

● Para la asignación en la versión de cuentas de resultados para la cuenta de resultados por función de gastos:Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructurasde informes financieros, determinación de cuentas de la lista de actividades.Haga clic en Editar estructuras de informes financieros.

Determinación de cuentas para materialesPuesto que los asientos contables de ajuste se deben diferenciar por tipo de gastos, la determinación de las cuentasde consumo para el método de tipo de gastos se tiene que refinar suficientemente de modo que se pueda diferenciarla retirada de materias primas y productos semielaborados a nivel de lote de producción.La determinación de cuentas estándar utiliza una cuenta de modificación de inventario para la retirada de productosterminados. Se supone que los productos terminados se retiran para ser vendidos. Si también retira los productosterminados para consumo, como para un centro de coste de calidad, tendrá que realizar contabilizaciones decorrección para volver a contabilizar de las modificaciones en inventario al consumo de material.

Determinación de cuentas para materiales

Número de grupo

Grupo dedeterminación decuentas

Costes unitarios dematerial SKR03

Costes unitarios dematerial SKR04 Nombre de cuenta

3010 Materias primas 400000 500000 Gastos para materiasprimas

3020 Materiales auxiliares ypara consumo

401000 501000 Gastos paraaprovisionamientos ymateriales de consumo

3030 Productossemielaborados

400010 500010 Gastos para productossemielaborados

3040 Productos terminados 896010 481010 Modificaciones eninventario – Productosterminados

3050 Mercancíascomerciables

896010 481010 Modificaciones eninventario – Productosterminados

Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectosde implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccionela fase Ajuste preciso y luego, la actividad Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación decuentas de la lista de actividades.Seleccione Inventarios y, a continuación, Ingresos y gastos.

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Etapas de cierreUtilice un paso de cierre separado para realizar contabilizaciones para el cambio de función de gastos a tipo degastos, como el paso de cierre 80. Esto le permite identificar las contabilizaciones relacionadas en cualquiermomento.Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectosde implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccionela fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Etapas de cierre de la lista de actividades.

Impresión de la cuenta de resultadosPara imprimir la cuenta de resultados después de realizar las contabilizaciones manuales, siga los siguientes pasos:

1. Vaya al centro de trabajo Libro mayor, vista Informes. Seleccione el informe Estados financieros – Diseño deimpresión.

2. En la pantalla de selección, en el campo Estructura de informes financieros, seleccione Cuenta de resultadospor tipo de gastos. Dependiendo de las parametrizaciones en el ajuste preciso, es probable que también estédisponible para selección Cuenta de resultados por función de gastos.

3. Cree el informe. Puede imprimir el informe con las funciones estándar o descargarlo.

RevisiónDespués de haber completado la transferencia a la cuenta de resultados por tipo de gastos, deberá verificar si sehan llevado a cabo correctamente todas las actividades.Puede ejecutar varias verificaciones sobre la consistencia del balance y la cuenta de resultados antes y después dela transferencia:

Etapa Verificar Resultado previsto

1. Creación paralela de cuentas deresultados

Dependiendo de la configuración, puedecrear una cuenta de resultados por funciónde gastos, y también una por tipo degastos.

Ambas cuentas de resultados muestran elmismo resultado final.

2. Creación secuencial de cuentasde resultados

Cree una cuenta de resultados antes ydespués de realizar la transición.

Ambas cuentas de resultados muestran elmismo resultado final.

3. Comparación del informe deestado de cuentas y la cuenta deresultados

Cree el informe de estado de cuentas y lacuenta de resultados.

Ambos informes muestran los mismosresultados.

4. Informes de estados de cuentas Cree el informe de estado de cuentas parala cuenta de regularización.

El total para cada período es cero.

2.3.4.2.3 Transferencia periódica a tipo de gastos: Recopilación dedatos y lógica de contabilización

ResumenPor defecto, las cuentas de resultados se basan en la cuenta de resultados por función de gastos. Si, por el contrario,desea crear su cuenta de resultados en base a la cuenta de resultados por tipo de gastos, deberá llevar a cabo unnúmero de pasos cada mes. Los pasos dependerán de las transacciones comerciales en su empresa.Primero debe reunir y analizar los datos necesarios mediante la utilización de informes. A continuación, realicecontabilizaciones manuales basándose en estos datos.Se recomienda documentar cuidadosamente cada paso en el proceso, por ejemplo mediante:

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● la grabación local de informes ● la anotación de los números de ID de los documentos de asiento contable ● la creación de capturas de pantalla

Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para los siguientespaíses: Austria, Alemania y Suiza. Para garantizar que se muestra la versión del documento específico de paísrelevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en Paísseleccione el país relevante. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se hanefectuado estas modificaciones.

También puede encontrar información adicional en el Business Center.

Requisitos previosDebe haber configurado la determinación de cuentas en la configuración empresarial de la actividad de ajuste precisoPlanes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas.

Flujo del proceso

Proceso básicoCada período debe realizar los siguientes pasos:

1. Completar las actividades de cierre del período.2. Recopilar los datos necesarios mediante la utilización de informes.3. Realizar contabilizaciones de ajuste manuales.

Las tablas siguientes proporcionan ejemplos para los informes y las contabilizaciones relevantes para la produccióny las ventas en base al plan de cuentas SKR03. Los valores relevantes para las contabilizaciones manuales estánresaltados en negritas.

Contabilizaciones de ajusteLas contabilizaciones mensuales de ajuste se realizan del siguiente modo:

1. En el centro de trabajo Libro mayor, en la vista Documentos de asiento contable, cree un nuevo documentode asiento contable.

2. Realice las siguientes entradas en la cabecera del documento de asiento contable: ● Fecha de contabilización: último día del período. ● Introduzca un texto. ● Seleccione la etapa de cierre 80. ● No es necesario que asigne centros de coste, proyectos o centros de beneficio a las partidas individuales. ● Si está disponible, la unidad organizativa se deriva de las parametrizaciones en el alcance.

No debe cancelar las contabilizaciones, a menos que se produzcan errores y necesite volver a introducirlas.Si utiliza múltiples sistemas contables, debe crear un documento de asiento contable separado para cada sistemacontable. Si su plan de cuentas y la variante de ejercicio fiscal son iguales para cada sistema contable (y los valorestambién son los mismos), deje en blanco el campo Sistema contable y el documento de asiento contable secontabilizará en todos los sistemas contables.

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Los traslados se deberán realizar para cada período. Antes de crear las contabilizaciones, asegúrese de habercompletado el proceso de cierre del período.Si efectúa contabilizaciones en períodos anteriores después de haber realizado los traslados, deberá volvera realizar los traslados.

Flujo del proceso para producción

Recopilación de datosLas cuentas de resultados por función de gastos consideran los ingresos y los costes de mercancías vendidas en undeterminado período. De ahí que sea necesario recopilar y consolidar todos los documentos que se deberían habercontabilizado en una cuenta de modificación de inventario en un período distinto para cuentas de resultados portipo de gastos.El consumo de material para producción se contabiliza directamente en el trabajo en proceso (WIP). Para cuentasde resultados por tipo de gastos, este consumo se contabilizará en cuentas de gastos.Para ajustar la cuenta de resultados de acuerdo con la cuenta de resultados por tipo de gastos, debe identificar elinventario de materiales en WIP y dividirlo en dos grupos:

● Materias primas ● Materiales que no sean materias primas

También debe saber si un lote de producción ha sido entregado completamente. Esto lo puede determinar con elinforme Información de producción de cuenta de resultados por tipo de gastos. Al ejecutar este informe, seleccionesolamente el período actual como el período del informe.

Asientos de ajuste en base a la información de producción para el informe de la cuenta deresultados por tipo de gastosEn el sistema estándar, se visualiza la siguiente información al ejecutar el informe Información de producción parala cuenta de resultados por tipo de gastos:

Información de producción para el informe de la cuenta de resultados por tipo de gastos: Resultado

Cuenta de mayorMateriales WIP

GastosgeneralesWIP

ServiciosWIP Entrega

Contabilizacionesmanuales

Desviaciones deproducción

Lotes de producciónterminados

Consumo de productosterminados

-98,000.00

-11,000.00

Consumo de productossemielaborados

60,000.00 (1)

Consumo de materiasprimas

30,000.00 (1)

Gastos de servicio 10,000.00

Gastos generales dematerial

9,000.00

Resultado final 90,000.00

9,000.00 10,000.00 -98,000.00

-11,000.00

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Conceptos básicos

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Cuenta de mayorMateriales WIP

GastosgeneralesWIP

ServiciosWIP Entrega

Contabilizacionesmanuales

Desviaciones deproducción

Todos los lotes deproducción

Consumo de productosterminados

-99,000.00

-19,000.00

Consumo de productossemielaborados

65,000.00

Consumo de materiasprimas

31,000.00(2)

Gastos de servicio 12,000.00

Gastos generales dematerial

10,000.00

Resultado final 96,000.00

10,000.00(2)

12,000.00(2)

-99,000.00 (2)

1,000,00(5)

-19,000.00 (3)

Costes posteriores(lotes de produccióncerrados antes delperíodo actual)

Consumo de productosterminados

-1,000.00 -8,000.00

Consumo de productossemielaborados

5,000.00(4)

Consumo de materiasprimas

1,000.00(4)

Gastos de servicio 2,000.00

Gastos generales dematerial

1,000.00

Resultado final 6,000.00 1,000.00 2,000.00 -1,000.00 -8,000.00

Los asientos de ajuste se crean manualmente con documentos de asiento contable realizando las siguientescontabilizaciones:(1) Asientos de ajuste para modificaciones del inventario relacionados con las materias primas y los productossemielaborados (lotes de producción completados)

Cuenta Nombre de cuenta Débito Crédito Comentario

896000 Modificaciones delinventario

90,000.00 Ajuste del gasto para lacuenta de resultadospor tipo de gastosProducción

999100 Ajuste producciónCta.p.cta.result.p/tp.gastos

90,000.00 Ajuste del gasto para lacuenta de resultadospor tipo de gastosProducción

Estas partidas individuales representan una reclasificación dentro de la cuenta de modificaciones del inventario enla cuenta de resultados.

La información en el informe de la sección Lotes de producción finalizados solo es para corregir lasmodificaciones de inventario y no para transferir gastos.

(2) Asientos de ajuste para todas las contabilizaciones de gastos del período actual (todos los lotes de producción)

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Cuenta Nombre de cuenta Débito Crédito Comentario

1 400990 Cons.mat.- Cuenta deregularización paracuenta de resultadospor tipo de gastos

31,000.00 Ajuste del gasto para lacuenta de resultadospor tipo de gastosMaterial

2 896000 Modificaciones delinventario

31,000.00 Ajuste del gasto para lacuenta de resultadospor tipo de gastosMaterial

3 478900 Cuenta deregularización deservicios para cuentade resultados por tipode gastos

12,000.00 Ajuste del gasto para lacuenta de resultadospor tipo de gastos:Servicio

4 999100 Ajuste producciónCta.p.cta.result.p/tp.gastos

12,000.00 Ajuste del gasto para lacuenta de resultadospor tipo de gastos:Servicio

5 581890 Gastos generales -Cuenta deregularización paracuenta de resultadospor tipo de gastos

10,000.00 Ajuste del gasto para lacuenta de resultadospor tipo de gastosGastos generales

6 999100 Ajuste producciónCta.p.cta.result.p/tp.gastos

10,000.00 Ajuste del gasto para lacuenta de resultadospor tipo de gastosGastos generales

7 999100 Ajuste producciónCta.p.cta.result.p/tp.gastos

99,000.00* Ajuste del gasto para lacuenta de resultadospor tipo de gastosProducción

8 896000 Modificaciones delinventario

99,000.00* Ajuste del gasto para lacuenta de resultadospor tipo de gastosProducción

* Las contabilizaciones de abono se muestran como valores negativos en los informes. El asiento de ajuste se realizamediante un valor positivo.

● Las partidas individuales 1-2 son para los gastos de material y la modificación correspondiente en elinventario.

● Las partidas individuales 3-6 ajustan los costes de servicio y los gastos generales contabilizados en la cuentade resultado por función de gastos y los reclasifica en la modificación del inventario.

● Las partidas individuales 7-8 representan una reclasificación dentro de los cambios de inventario en la cuentade resultados

Cuando el estado de un lote de producción se modifica a Entrega final y se ha ejecutado la ejecución de compensaciónWIP, pueden producirse variaciones de la producción. Deberá hacer asientos de ajuste adicionales para cualquiervariación de producción potencial.(3) Asientos de ajuste para variaciones de producción (todos los lotes de producción)

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Conceptos básicos

Page 55: Financial and Management Accounting basic

Cuenta Nombre de cuenta Débito Crédito Comentario

420090 Ajuste de diferenciasde producción depérdidas en cuenta decompensación para lacuenta de resultadospor tipo de gastos

19,000.00 Ajuste del gasto para lacuenta de resultadospor tipo de gastosDesviaciones deproducción

999100 Ajuste producciónCta.p.cta.result.p/tp.gastos

19,000.00 Ajuste del gasto para lacuenta de resultadospor tipo de gastosDesviaciones deproducción

Los valores visualizados como variaciones de producción están incluidos en los valores de todos los lotes deproducción.

Use las posiciones de línea superiores para corregir las modificaciones de inventario.Cancela el gasto que ha contabilizado con compensación WIP a la cuenta 420020 Producción de diferencias deprecio de pérdidas y lo contabiliza en la cuenta 420090 Ajuste de diferencias de producción de pérdidas enCta.p.cta.result.p/tp.gastos.Al hacer una contabilización de la compensación a la cuenta 999100 Ajuste producción Cuenta de compensaciónpara la cuenta de resultados por tipo de gastos, vuelve a clasificar esta desviación de producción como cambios enel inventario.Las desviaciones de producción se determinan para cada orden de producción durante la compensación WIP. Losbalances de estas desviaciones determinan si se han visualizado como beneficio o pérdida y si se contabilizangeneralmente en cuentas separadas.El asiento de ajuste para las variaciones de producción se determina como un total para todos los lotes de producción.Según el balance de esta variación de producción, puede contabilizarlo como beneficio o como pérdida.Si visualiza el total de las desviaciones de producción, puede contabilizar el beneficio como un total aunque losresultados sean para diferentes lotes de producción. Por lo tanto, ha asignado todas las cuentas de resultados dedesviaciones de producción y las cuentas de corrección correspondientes a la posición entrante Otros gastos degestión.Puede seguir realizando contabilizaciones para un lote de producción incluso después de que el lote de producciónse modifique a Entrega final. Si no realiza pasos organizativos a fin de evitar contabilizaciones adicionales en un lotede producción con este estado, deberá realizar asientos de ajuste adicionales para los costes posterioresresultantes.(4) Asientos de ajuste para costes posteriores (lotes de producción cerrados antes del período actual)

Cuenta Nombre de cuenta Débito Crédito Comentario

896000 Modificaciones delinventario

6,000.00 Ajuste del gasto para lacuenta de resultadospor tipo de gastos:Producción

999100 Ajuste producciónCuenta para cuenta deresultados por tipo degastos

6,000.00 Ajuste del gasto para lacuenta de resultadospor tipo de gastos:Producción

Con costes posteriores, estas contabilizaciones solo corrigen las modificaciones de inventario. Los gastos periódicosse ajustan con la sección (2).(5) Asientos de ajuste para contabilizaciones manuales en lotes de producción

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Page 56: Financial and Management Accounting basic

En esta vista, la columna contabilizaciones manuales visualiza las contabilizaciones manuales en los lotes deproducción para el período actual.

Nos mostramos contrarios a cualquier contabilización manual en los lotes de producción. De lo contrario,tendrá que determinar qué asientos de ajuste son necesarios en función del tipo de contabilización manual.

Flujo del proceso para ventas

Recopilación de datosEjecute el informe Información de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos. Al ejecutar este informe,seleccione el período actual como el período del informe.En el caso de os procesos de ventas, se deberán transferir todos los objetos para los que se difieran costes. Puedetratarse de órdenes de entrega para ventas contra almacén de productos y mercancías comerciables o de proyectosde cliente en los que los costes diferidos se contabilizan en los proyectos.

Asientos de ajuste en base a la información de ventas para el informe de la cuenta de resultadospor tipo de gastosAl ejecutar el informe, se visualiza la siguiente información en la línea de totales:

Costes diferidos: Incremento

La vista Costes diferidos: Incremento visualiza el incremento de los costes en inventario. Con el método de tipo degastos, las modificaciones y los gastos en inventario se deben contabilizar manualmente basándose en este incremento.

Modificaciones deposiciones de cuenta deresultados en inventario

Gastos de personal deposiciones de cuenta deresultados

Otros gastos operativosde posiciones de cuentade resultados

Contabilizacionesmanuales

Total

60,000.00 50,000.00 3,000.00 113,000.00

Para obtener un análisis detallado, puede añadir las cuentas, las cuentas de origen y los tipos de transaccióncomercial a las filas.(1) Asientos de ajuste para datos de ventas (a)Cree un nuevo documento de asiento contable y realice las siguientes contabilizaciones:

Cuenta Nombre Débito Crédito

1 896020 Modificaciones de ajusteen inventario

60,000.00

2 898010 Modificaciones de ajusteen inventario Material decostes diferidos

60,000.00

3 498920 Gastos de personal deajuste

50,000.00

4 898020 Modificaciones de ajusteen inventario Personal decostes diferidos

50,000.00

5 498910 Otros gastos operativosde ajuste

3,000.00

6 898030 Modificaciones de ajusteen inventario Otrosgastos operativos decostes diferidos

3,000.00

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Conceptos básicos

Page 57: Financial and Management Accounting basic

Costes diferidos: Reducción

La vista Costes diferidos: Reducción visualiza la realización de los costes en inventario. Para la reducción de los costesen inventario, se debe contabilizar una modificación correspondiente en el inventario. Además, se deben ajustar loscostes realizados (que se realizaron en base a la cuenta de resultados por tipo de gastos en un período anterior pormedio de las contabilizaciones manuales en el paso 1).

Modificaciones deposiciones de cuenta deresultados en inventario

Gastos de personal deposiciones de cuentade resultados

Otros gastosoperativos deposiciones de cuentade resultados

Contabilizacionesmanuales

Total

40,000.00 20,000.00 1,500.00 61,500.00

(2) Asientos de ajuste para datos de ventas (b)

Cuenta Nombre Débito Crédito

1 896020 Modificaciones de ajusteen inventario

40,000.00

2 898010 Modificaciones de ajusteen inventario Material decostes diferidos

40,000.00

3 498920 Gastos de personal deajuste

20,000.00

4 898020 Modificaciones de ajusteen inventario Personal decostes diferidos

20,000.00

5 498910 Otros gastos operativosde ajuste

1,500.00

6 898030 Modificaciones de ajusteen inventario Otrosgastos operativos decostes diferidos

1,500.00

(3) Asientos de ajuste para contabilizaciones manuales en documentos de ventasSi ha realizado contabilizaciones manuales en documentos de ventas, se visualizarán en la columnaContabilizaciones manuales de cada vista. Debe efectuar entradas de ajuste adicionales para estas contabilizacionesmanuales.Decida si sus contabilizaciones manuales representan movimientos de materiales, costes de mano de obra u otrosgastos operativos. En función de sus decisiones, cree las contabilizaciones manuales como se describe para lascolumnas correspondientes (material, mano de obra, otros gastos) en ambas vistas de informe.

Consulte tambiénTransferencia periódica a tipo de gastos: Preparación [página 46]

2.3.4.3 Derivación de centros de beneficio y segmentos

ResumenSi se ha seleccionado la contabilidad de centro de beneficio y los informes de segmento para un sistema contable,se introduce automáticamente el centro de beneficio y el segmento en las partidas individuales de los asientos

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Page 58: Financial and Management Accounting basic

contables creados a partir de documentos originales. El centro de beneficio y segmento se derivan de la siguientemanera:

● El centro de beneficio se deriva de la información de las partidas individuales. En función de esta información,la derivación puede basarse en asignaciones a los datos maestros, la categoría del producto o la estructuraorganizativa. Si la derivación falla, se utiliza el centro de beneficios predeterminado definido en laconfiguración empresarial.

● El segmento se deriva mediante el uso del centro de beneficio derivado previamente.

Debe seleccionar el informe de segmento junto con la contabilidad de centro de beneficio. Una vez que elsegmento se ha derivado desde centro de beneficio, no podrá activar el informe de segmento por separado.

Requisitos previos

Generalmente, las parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si no cuenta conla autorización necesaria, póngase en contacto con el administrador.

Se deben cumplir los siguientes requisitos previos para la derivación de los centros de beneficio y del segmento: ● La contabilidad de centro de beneficio y segmento es activada en su configuración empresarial.

Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione lavista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y degestión y seleccione Libro mayor.Responda Sí cuando se le pregunte si desea crear estados financieros basados en segmentos y centros debeneficios.

● Los centros de beneficio y segmentos están definidos.Puede hacer esto en el centro de trabajo Gestión organizativa, en la vista Estructuras organizativas, en Tareascomunes.En la ficha Propiedades, asigne las funciones Centro de beneficio y/o Segmento a una unidad organizativa.

● Su sistema contable está asignado a un principio de gestión de informes que contiene Contabilidad de centrode beneficio y Reporting de segmento.

Solo puede configurar un sistema contable antes de que existan asientos contables en ese sistemacontable.Por lo tanto, si necesita derivación de centros de beneficio y segmentos, debe configurar susistema contable según corresponda durante la implementación inicial de su solución.Para obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable.

Al configurar el sistema contable, puede seleccionar entre los siguientes principios de gestión de informes: ○ Centro de beneficio y Segmento

En las contabilizaciones en cuentas de pérdidas y ganancias, este principio de gestión de informes derivael centro de beneficio y, de éste, el segmento. Puede utilizar este principio de gestión de informes paracrear cuentas de resultado por centro de beneficio y segmento. El centro de beneficio también se derivade las contabilizaciones de algunas cuentas de balance (por ejemplo, cuentas de materiales). Esto haceque luego sea más fácil cambiar al principio de gestión de informes para un balance por centros debeneficios.

○ Centro de beneficios o segmento con liquidaciónPuede utilizar este principio de gestión de informes para crear balances y cuentas de resultado por centrode beneficio. El centro de beneficio y el segmento se derivan al contabilizar en la cuenta de resultados y

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Conceptos básicos

Page 59: Financial and Management Accounting basic

la cuenta de balance. Con las contabilizaciones en las cuentas de créditos y débitos, las partidasindividuales en el asiento contable se separan en función de los centros de beneficio derivados, y segeneran posiciones de compensación adicionales.

○ Centro de beneficio o segmento con compensaciónPuede utilizar este principio de gestión de informes para crear balances completos y cuentas deresultado por centro de beneficio. Además de dividir partidas de créditos y débitos en centros debeneficio, el sistema verifica si el documento tiene un saldo de cero en el nivel del centro de beneficio.Si el saldo no es cero, se generan líneas de compensación adicionales en cuentas de compensación paraproducir un saldo cero.

Para obtener más información, consulte Principios de gestión de informes.

Derivación de centros de beneficioSegún la información en la partida individual, el centro de beneficio se deriva de la siguiente manera:

1. Derivación basada en datos maestrosSi la partida individual contiene un objeto de coste, se utiliza el centro de beneficios en los datos maestrosdel objeto de coste.

2. Derivación basada en categoría de productoSi la partida individual contiene una categoría de producto, o si una categoría de producto se puede derivardel material o del servicio, se utiliza el centro de beneficio asignado.Para habilitar la derivación basada en categorías de productos, debe haber asignado centros de beneficio acategorías de productos.Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivación de centrode beneficios de la lista de actividades. Seleccione Determinación del centro de beneficio por categoría deproducto.

3. Derivación basada en estructura organizativaSi no es posible derivar el centro de beneficio en función de la categoría de producto, la derivación se basaen el destino de la imputación en la partida individual. Siempre hay solo un destino de la imputación en unapartida individual: ● Si la asignación de cuenta es un centro de coste, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado al

centro de coste en la estructura organizativa que está por encima del centro de coste. ● Si la asignación de cuenta es un proyecto, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado en la

estructura organizativa al centro de coste responsable del proyecto o que está por encima del centrode coste en la estructura organizativa.

● Si la asignación de cuenta es un pedido de cliente, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado a launidad de ventas asociada en la estructura organizativa.

● Si la asignación de cuenta es un material, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado a la residenciafiscal asociada en la estructura organizativa.

● Si la asignación de cuenta es un activo fijo, el sistema utiliza el centro de beneficio asignado en laestructura organizativa al centro de coste asociado o que está por encima del centro de coste en laestructura organizativa.

4. Derivación basada en división de documentosPara partidas individuales en los libros auxiliares Acreedores, Deudores, Caja e Impuestos, solo se deriva uncentro de beneficio si está utilizando informes por segmento de centro de beneficio con compensación o conliquidación. Para los asientos contables, la división de documentos se realiza siempre para las partidas

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Page 60: Financial and Management Accounting basic

individuales de estos libros auxiliares después de que se crean las otras partidas individuales. La derivaciónse realiza de la siguiente manera: ● Si existe un documento precedente para un documento que se tiene que contabilizar, como una factura

entrante para un pago saliente, el sistema copiará el centro de beneficio del documento precedente alas partidas individuales.

● El sistema copia el centro de beneficio de las partidas individuales ya creadas (por ejemplo, desde unapartida individual a un libro auxiliar de activos fijos). Si varias partidas individuales contienen diferentescentros de beneficio, el sistema determina el ratio con el que los importes se dividen entre esos centrosde beneficio. Luego, el sistema crea una partida individual para cada centro de beneficio y divide losimportes utilizando el ratio determinado.

● Si utiliza la contabilidad de centro de beneficio e informes de segmento con compensación, el sistemaverifica si el documento tiene un saldo de cero en el nivel del centro de beneficio. En los casos en los queel saldo no es cero, la división de documentos crea posiciones de compensación adicionales en cuentasde compensación para producir un balance de cero en el nivel del centro de beneficio.

5. Centro de beneficio por defectoSi no se pudo determinar ningún centro de beneficio en función de la categoría de producto, la estructuraorganizativa o la división de documentos, se utiliza el centro de beneficio estándar que se especificó alconfigurar el libro correspondiente. El usuario especifica un centro de beneficio estándar para el libroindividual en la configuración empresarial.Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Derivación de centrode beneficios de la lista de actividades. Seleccione Editar centro de beneficio por defecto.

En el caso de las contabilizaciones manuales en cuentas de mayor, puede especificar el centro de beneficio al crearun documento de asiento contable para partida individual. Si utiliza informes por segmento y centro de beneficiocon compensación, debe introducir un centro de beneficio para cada partida individual. Si introduce un destino deimputación diferente, el centro de beneficio se deriva de dicha imputación (es decir, en función de la estructuraorganizativa).

Si introduce un centro de beneficio manualmente al crear un documento de asiento contable, no se realizaráninguna verificación automática para determinar si existe una asignación en la estructura organizativa entrela empresa y el centro de beneficio.

Derivación de segmentosLos segmentos se derivan de la siguiente manera:

● Documento precedenteSi el documento precedente contiene un segmento derivado, ese segmento se copia a las partidasindividuales.

● Centro de beneficio derivado anteriormenteEl segmento se deriva del centro de beneficio determinado anteriormente. Las asignaciones de centros debeneficio a segmentos son asignadas en su estructura organizativa. Puede acceder a la vista Mostrarestructuras organizativas desde el centro de trabajo Gestión organizativa en Tareas comunes.

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Conceptos básicos

Page 61: Financial and Management Accounting basic

2.3.5 Plan de cuentas

2.3.5.1 Plan de cuentas

ResumenEn el plan de cuentas, se incluyen las cuentas de mayor que utiliza su organización, que consta de una o másempresas. En el plan de cuentas, las cuentas de mayor se estructuran según su número de cuenta.Cada cuenta de mayor del plan de cuentas incluye los siguientes atributos:

● Número de cuenta ● Descripción ● Tipo de cuenta ● Bloqueo de contabilización ● Gestión de posiciones abiertas

La solución se suministra con planes de cuentas estándar para cada país. Puede copiar un plan de cuentas estándary adaptarlo según sus necesidades, o puede definir o cargar un plan de cuentas nuevo.Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación decuentas: Guía de configuración.

Opciones que dependen del plan de cuentasEl plan de cuentas es la base para muchos asientos contables. Si realiza modificaciones en un plan de cuentas, comoañadir una nueva cuenta de mayor, debe modificar cualquier parametrización que esté basada en ese plan decuentas, como los casos siguientes:

● Estructuras de informes financierosLas estructuras de informes financieros agrupan las cuentas de mayor de un plan de cuentas a fin de utilizarlasen ciertos informes. El sistema ofrece estructuras de informes financieros predefinidas para los planes decuentas estándar.

● Determinación de cuentasEn la determinación de cuentas, debe especificar las reglas que se aplican a las contabilizaciones realizadasen las cuentas de mayor de un plan de cuentas específico. Defina estas reglas para cada tipo de cuenta y cadaperfil de determinación de cuentas. Se ofrecen perfiles de determinación de cuentas y tipos de cuentas paraplanes de cuentas estándar.

Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación decuentas: Guía de configuración.

Asignación a un sistema contableDebe asignar un plan de cuentas a su sistema contable, de manera que todas las empresas asignadas a dicho sistemacontable utilicen este plan de cuentas.Para obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable.

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Page 62: Financial and Management Accounting basic

Si necesita planes de cuentas distintos para sus empresas, debe: ● Definir un sistema contable aparate para cada plan de cuentas ● Asignar el plan de cuentas relevante al sistema contable relevante

Para obtener más información, consulte Múltiples sistemas contables [página 40].

Consulte tambiénSistema contable [página 39]Determinación de cuentas automática [página 74]Gestión de posiciones abiertas y Cuentas de mayor [página 62]

2.3.5.2 Gestión de posiciones abiertas y Cuentas de mayor

ResumenPuede gestionar cuentas de mayor específicas utilizando la gestión de partidas abiertas. Cada partida individual enesta cuenta de mayor automáticamente obtiene el estado Abierto y se gestiona como una partida abierta. Puedecompensar una posición abierta con una contrapartida.Una partida individual y una entrada de contrapartida se agrupan en la misma transacción utilizando una referenciade partida abierta. Al asignar una referencia de partida abierta a una partida individual, puede compensar la abiertade nuevo utilizando la misma referencia asignada a la posición de contrapartida. También puede compensar lasmúltiples partidas individuales y entradas de contrapartida. El saldo de las partidas individuales y las entradas decontrapartida siempre tienen que ser igual a cero.La gestión de posiciones abiertas se utiliza cuando desea establecer si se ha realizado una contrapartidacorrespondiente para las partidas individuales en una cuenta de mayor.

Un proveedor de servicios externo maneja su nómina. Al final del mes, el proveedor carga un importeglobal a su cuenta bancaria. La contabilización se realiza automáticamente con la determinación decuentas en la cuenta Créditos de personal. A cada entrada de esta cuenta se le asigna el estado inicialAbierta. Desea controlar si el importe se compensó finalmente.Después de enviar los datos de personal exactos para un mes determinado al proveedor de servicios,dicho proveedor procesa la información de cálculo de nómina, realiza los pagos a sus empleados,autoridades fiscales, etc., y luego le informa los resultados del cálculo de nómina. Introduzca estosresultados utilizando una entrada de cuenta de mayor, verifique el saldo de la partida individual y lascontrapartidas, clasifique las diferencias con su proveedor de servicios y compense la posición abiertacontra el saldo cero existente. Todas las partidas abiertas asignadas a esta transacción obtienen el estadoCompensado.

Requisitos previosMarcó la casilla de selección Gestión de posiciones abiertas cuando creó la cuenta.Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación decuentas: Guía de configuración.

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Conceptos básicos

Page 63: Financial and Management Accounting basic

Gestión de posiciones abiertas y tipos de cuentaPara créditos y débitos generales, se realiza la gestión de posiciones abiertas en los libros auxiliares Deudores yAcreedores. Por lo tanto, solo puede aplicar la gestión de posiciones abiertas a los siguientes tipos de cuenta:

● Otros activos ● Otros pasivos ● Capital

Para obtener más información acerca de los tipos de cuenta, consulte Tipo de cuenta.

Gestión de posiciones abiertas y partidas individuales de facturas de clienteSolo puede utilizar la gestión de posiciones abiertas para las partidas individuales que no son relevantes para ningúnlibro auxiliar. Dado que las partidas individuales de facturas de cliente o notas de crédito se contabilizan siempre enel libro auxiliar Ventas, no puede utilizar la gestión de posiciones abiertas para dichas partidas individuales,independientemente de que haya marcado la casilla de selección Gestión de posiciones abiertas.

Gestionar posiciones abiertas en una cuenta de mayorGestione las posiciones abiertas en una cuenta de mayor en el centro de trabajo Libro mayor en la vista Cuentas demayor.

2.3.5.3 Visualizar y editar plan de cuentas

Resumen

Este documento contiene detalles e instrucciones sobre las parametrizaciones de configuración.Generalmente, estas parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si nocuenta con la autorización necesaria, póngase en contacto con el administrador.

Para encontrar esta actividad, vaya a la vista Configuración empresarial Proyectos de implementación .Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajustepreciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas de lalista de actividades.

Según sus derechos de autorización o la ruta de navegación para esta pantalla, es probable que puedavisualizar los datos, pero que no pueda editarlos.

En esta tarea, puede visualizar el plan de cuentas o ajustar las siguientes parametrizaciones: ● Editar un plan de cuentas copiado

Puede añadir cuentas de mayor a su plan de cuentas o quitarlas de este, y ver cómo se utilizan las cuentasde mayor en los planes de cuentas o las estructuras de informes. También puede editar las característicasde cuentas de mayor individuales.

● Crear manualmente un plan de cuentas personalizado o cargar un plan de cuentas desde Microsoft Excel®

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Conceptos básicos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 63

Page 64: Financial and Management Accounting basic

Para obtener más información sobre la carga de planes de cuentas, consulte Cargar un plan de cuentas desdeMicrosoft Excel®.

Considere cuidadosamente si realmente necesita crear un plan de cuentas personalizado. El plan decuentas estándar incluye parametrizaciones para estructuras de informes financieros y determinaciónde cuentas. Si crea un plan de cuentas personalizado, deberá realizar manualmente todas estasparametrizaciones.

Cómo crear nuevas cuentas de mayorPuede añadir una nueva cuenta de mayor a su plan de cuentas; para ello, seleccione su plan de cuentas y haga clicen Añadir fila . También puede copiar y adaptar una cuenta de mayor existente con Copiar .Para cada cuenta de mayor nueva, debe especificar lo siguiente:

● Número de cuenta de mayorSeleccione un número de cuenta de mayor que aún no se utilice en el plan de cuentas.

● DescripciónPuede introducir cualquier descripción para su cuenta de mayor.

● Bloqueo de contabilizaciónEn la columna Bloqueo de contabilización para cuenta de mayor, puede especificar las contabilizacionespermitidas para la cuenta: ○ 0 – Se permiten todas las contabilizaciones

La cuenta está abierta para todas las contabilizaciones. ○ 1 - Se permiten sólo contabilizaciones con asignaciones de cuenta de libro auxiliar

Las contabilizaciones manuales sólo se pueden realizar directamente en la cuenta cuando también seespecifica una cuenta de libro auxiliar adecuada para la transacción comercial. Este tipo decontabilizaciones se realiza mediante un documento de asiento contable. En el caso de lascontabilizaciones automáticas, como las ejecuciones de valoración, el sistema determinaautomáticamente las cuentas mediante la determinación de cuentas y, por lo tanto, las cuentas recibenautomáticamente la asignación de la cuenta de libro auxiliar.

○ 2 – Se permiten solo contabilizaciones automáticasNo es posible realizar contabilizaciones manuales en la cuenta. Solamente se pueden generarcontabilizaciones automáticas a partir de transacciones comerciales o por medio de ejecuciones devaloración. Con las contabilizaciones automáticas, la cuenta se selecciona siempre automáticamenteen función de las parametrizaciones de determinación de cuentas.

○ 3 – No se permiten contabilizacionesBloquea las contabilizaciones en la cuenta. Si bien no puede eliminar una cuenta de mayor en la que sehan realizado contabilizaciones, mediante la selección de esta opción, puede evitar que se realicencontabilizaciones adicionales. Una vez seleccionada esta opción, ya no podrá utilizar la cuenta en ladeterminación de cuentas.

Las parametrizaciones de bloqueo de contabilización también son visibles en el centro de trabajoLibro mayor, vista Cuentas de mayor.

● Gestión de posiciones abiertasPuede utilizar la gestión de posiciones abiertas para asignar una posición abierta para una partida individualexistente y compensar las posiciones abiertas. Puede utilizar la gestión de posiciones abiertas si deseaestablecer si para una cuenta de mayor ya se realizó una entrada de compensación para una transaccióncomercial particular.Para obtener más información, consulte el documento Gestión de posiciones abiertas y cuentas de mayor.

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Conceptos básicos

Page 65: Financial and Management Accounting basic

● Tipo de cuentaDebe especificar un tipo de cuenta para cada cuenta de mayor. El tipo de cuenta clasifica el libro auxiliar (porejemplo, el libro auxiliar de activos fijos) en el que se utiliza la cuenta. Sólo es posible utilizar los tipos decuentas predefinidos del sistema. No es posible definir tipos de cuenta propios. Para obtener másinformación, consulte Tipo de cuenta.

Puede añadir directamente cuentas de mayor a su plan de cuentas cuando el sistema está en funcionamiento. Acontinuación, debe adaptar los objetos dependientes, como las estructuras de informes financieros, ladeterminación de cuentas y, posiblemente, la derivación de áreas funcionales. Si una cuenta de mayor estárelacionada con materiales y servicios, debe verificar el grupo de determinación de cuentas en la tarea Grupo dedeterminación de cuentas estándar para jerarquía de producto.Sus modificaciones se registran en el informe Historial de modificaciones de configuración.

Cómo modificar las parametrizaciones de las cuentas de mayorSólo puede modificar las parametrizaciones de una cuenta de mayor en los casos siguientes:

● No se han realizado contabilizaciones en dicha cuenta ● Se han anulado todas las contabilizaciones en la cuenta

Sus modificaciones se registran en el informe Historial de modificaciones de configuración.

Borrar cuentas de mayorAntes de borrar una cuenta de mayor, verifique la lista de utilización para confirmar si la cuenta aún está siendoutilizada en determinación de cuentas o en estructuras de informes para el plan de cuentas. La cuenta debe serborrada de la determinación de cuentas y de las estructuras de informes antes de grabar las modificaciones del plande cuentas.Sólo puede borrar una cuenta de mayor en los casos siguientes:

● No se han realizado contabilizaciones en dicha cuenta. ● Se han anulado todas las contabilizaciones en la cuenta

Si la cuenta de mayor que desea borrar posee contabilizaciones que ya no puede anular, puede bloquear lacuenta para futuras contabilizaciones seleccionado No se permiten contabilizaciones en la columna Bloqueode contabilización para cuenta de mayor.

Cuando borra una cuenta de mayor, esta acción se registra en el informe Historial de modificaciones deconfiguración.

UtilizaciónHaga clic en Lista de utilización para ver los objetos en los que se utiliza una cuenta de mayor:

● Planes de cuentas ● Estructuras de informes financieros ● Determinación de cuentas ● Determinación de área funcional

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Page 66: Financial and Management Accounting basic

Traducción de descripciones a otros idiomasPuede traducir las descripciones de su cuenta de mayor, así como la descripción del plan de cuentas propiamentedicho, a otros idiomas con Traducir .Si no existe una descripción en un idioma determinado, los usuarios no verán ninguna descripción cuando iniciensesión en dicho idioma.

2.3.6 Ejercicio fiscal

2.3.6.1 Ejercicio fiscal

ResumenUn ejercicio fiscal es un período de tiempo en el que se basa el cierre de ejercicio. Los ejercicios fiscales generalmenteson de 12 meses. Si el ejercicio fiscal es de menos de 12 meses, se denomina ejercicios fiscal corto.

Ejercicio y año natural

Generalmente, las parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si no cuenta conla autorización necesaria, póngase en contacto con el administrador.

Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Editar alcance de proyecto .En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestión y seleccione Libro mayor y acontinuación Ejercicio fiscal.

● Ejercicio idéntico al año naturalEl ejercicio fiscal siempre comienza el 1º de enero y finaliza el 31 de diciembre. Por lo tanto, el ejercicio fiscalcontiene 12 períodos contables que corresponden a meses calendario.Si ha optado por US GAAP como su sistema contable local, su ejercicio fiscal automáticamente estácompuesto de 24 períodos contables. Debe realizar esta parametrización si efectúa la depreciación dos vecesal mes utilizando US GAAP. Cada mes se divide en dos períodos contables (el primer período contable del día1 al día 14 de un mes y el segundo período contable del día 15 al último día del mes).

● Ejercicio fiscal diferidoEl ejercicios fiscal comienza el primer día del mes, excepto enero y termina un año después (como desde el1 de abril al 31 de marzo). Los períodos contables corresponden a meses naturales.Si ha optado por US GAAP como su sistema contable local, su ejercicio fiscal automáticamente estácompuesto de 24 períodos contables.

● Otro ejercicio fiscalUn ejercicio fiscal con una estructura más compleja, como con períodos contables que no corresponden ameses calendario. Esto sucede, por ejemplo, con el calendario 4-4-5, permitido por US GAAP. Este calendariodivide cada trimestre en dos períodos de 4 semanas seguidos de un período de 5 semanas. También puedeelegir esta opción para un año natural específico, como cuando desea comenzar con un ejercicio fiscalcorto.

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Si tiene empresas con diferentes ejercicios, puede aplicarles distintas opciones.

Definir una variante de ejercicio fiscalPara ejercicios que corresponde a años calendario y para ejercicios fiscales diferidos, se crea una variante de ejerciciofiscal automáticamente. En este caso no es necesario realizar más parametrizaciones.Para otros tipos de ejercicios fiscales, deberá definir su propia variante de ejercicio fiscal en el ajuste preciso.Para obtener más información, consulte Configuración: Otro ejercicio fiscal (variante de ejercicio fiscal).

Variante de ejercicio fiscal y sistema contableDebe asignar una variante de ejercicio fiscal a cada sistema contable. Se utiliza esta asignación durante lacontabilización para verificar si el ejercicio fiscal y el período contable están abiertos o cerrados.

También se puede utilizar más de un sistema contable con distintas variantes de ejercicio fiscal. Para obtenermás información, consulte Múltiples sistemas contables [página 40].

Asigne una variante de ejercicio fiscal a un sistema contable en la configuración empresarial.Para obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable.En el caso de un ejercicio fiscal diferido, debe especificar lo siguiente al asignar una variante de ejercicio fiscal a unsistema contable:

● Mes de inicio y fin del ejercicio fiscal ● Como un ejercicio fiscal diferido contiene meses en más de un año natural, debe especificar si el mes de inicio

o el mes de fin está dentro del año natural del número de ejercicio fiscal.

Consulte tambiénEjercicio fiscal corto [página 67]

2.3.6.2 Ejercicio fiscal corto

ResumenUn ejercicio fiscal corto es un ejercicio fiscal que es menor a los 12 meses. En casos excepcionales, como laconfiguración empresarial inicial, la reorganización o la baja se permite efectuar un cierre de ejercicio para unejercicio corto.Si se define un sistema contable (como cuando se configura la solución por primera vez), puede empezar con unejercicio fiscal más corto si, por ejemplo, su ejercicio fiscal es el mismo que el año natural pero desea entrar enproductivo durante el año natural actual. Para ello, necesita definir una variante de ejercicio fiscal específica delaño y asignarla al sistema contable.Si utiliza una variante de ejercicio fiscal específica del año, deberá definir cada ejercicio fiscal siguiente de formamanual en la configuración empresarial.

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● Si su solución entró en productivo, sólo puede especificar un ejercicio fiscal corto si se ha asignadouna variante del ejercicio fiscal específico del año a su sistema contable.

● No puede cambie a una variante de ejercicio fiscal diferente para un sistema contable si existenasientos contables para ese sistema contable.

Si se necesita un ejercicio fiscal corto en una solución en producción y la variante de ejercicio no es específica delaño, póngase en contacto con SAP.

Ejercicio fiscal corto al implementar un sistema contable nuevoSi se implementa un sistema contable nuevo y se desea empezar con un ejercicio fiscal corto, debe proceder delmodo siguiente:

1. Active la opción Ejercicio fiscal diferentePara encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione lavista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y degestión y seleccione Libro mayor y a continuación Ejercicio fiscal.

2. Crear una variante de ejercicio fiscal específica del año y definir un ejercicio fiscal cortoPuede crear la variante de ejercicio fiscal nueva en la configuración empresarial en la actividad de ajustepreciso Ejercicio fiscal.Para obtener más información, consulte Configuración: Otro ejercicio fiscal (variante de ejercicio fiscal).

3. Asignar la variante de ejercicio fiscal al sistema contablePara obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable.La variante de ejercicio fiscal se utiliza para todas las empresas que están asignadas al sistema contable.

4. Abrir y cerrar períodos contablesDebe crear un ejercicio fiscal corto con sus períodos contables asociados, y abrirlo para contabilización. Paraobtener más información, consulte Abrir y cerrar períodos contables.

2.3.6.3 Etapas de cierre

ResumenLas etapas de cierre clasifican las contabilizaciones según el momento en el que se llevaron a cabo durante el cierrede fin de período o de fin de ejercicio.

● Las Contabilizaciones operativas se llevan a cabo durante el día operativo y antes del cierre del período. Puedeutilizar este paso de cierre para todas las contabilizaciones, incluidas: ○ Las contabilizaciones generadas automáticamente por documentos de origen en las aplicaciones

operativas ○ Las contabilizaciones generadas durante las actividades de cierre automatizadas, como las ejecuciones

de compensación ○ Contabilizaciones manuales

● Las contabilizaciones de cierre se realizan durante el cierre del período. Las contabilizaciones de cierre sepueden hacer manual o automáticamente durante las actividades del cierre automático.

Puede utilizar etapas de cierre para controlar los cierres de período.

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Puede cerrar un período contable para contabilizaciones operativos y abrirlo para contabilizaciones decierre solamente. Esto asegura que no se modifiquen los datos del documento durante el cierre delperíodo, pero que siga siendo posible hacer contabilizaciones de cierre.

Abre y cierra períodos contables para etapas de cierre específicas en el centro de trabajo Libro Mayor, vista Sistemascontables y empresas asignadas.Para obtener más información, consulte Abrir y cerrar períodos contables.

Contabilización con etapas de cierreLas contabilizaciones se clasifican automáticamente según la etapa de cierre. Por ejemplo, todas lascontabilizaciones automáticas (como facturas de clientes o proveedores) se clasifican como contabilizacionesoperativas. Puede especificar las etapas de cierre para las siguientes contabilizaciones.

● Contabilizaciones manualesCuando se crea un documento de asiento contable, se puede especificar una etapa de cierre. Si no seespecifica una etapa de cierre, la contabilización se clasificará automáticamente como una contabilizaciónoperativa.

● Contabilizaciones durante actividades de cierre automatizadasAntes de llevar a cabo una actividad de cierre, puede especificar la etapa de cierre en la que se llevan a cabolas contabilizaciones.

Etapas de cierre predefinidasLas etapas de cierre siguientes se suministran como estándar:

● 001 – Saldo inicialSe utiliza para contabilizar saldos iniciales para el arrastre de saldos desde el ejercicio previo. Sólo podráasignar esta etapa de cierre al primer período contable del ejercicio.

● 010 – Contabilizaciones operativasSe utiliza para contabilizar automáticamente transacciones comerciales desde áreas de aplicación externasa Finanzas. Cuando se asigna esta etapa de cierre a un período contable, se permiten todas lascontabilizaciones en este período contable (incluyendo las contabilizaciones manuales).

● 015 – Contabilizaciones operativas tardíasPara contabilizaciones operativas que desea contabilizar manualmente en un período contable que se hacerrado para dichas contabilizaciones.

● 020 – Asientos de cierrePara contabilizaciones de cierre manuales y contabilizaciones automáticas durante las actividades de cierreautomatizadas.

● 080 – Asientos de ajuste para cuenta de resultados por tipo de gastosPara los asientos contables de ajuste que necesita realizar cuando desea crear su cuenta de resultados portipos de gastos.

● 990 – Saldo finalPara contabilizar saldos finales durante el arrastre de saldos. Sólo podrá asignar esta etapa de cierre alúltimo período contable del ejercicio.

● 991 – Cálculo de pérdidas y ganancias de ingresos retenidosPara contabilizar las pérdidas o ganancias en el saldo durante el arrastre de saldos. Sólo podrá asignar estaetapa de cierre al último período contable del ejercicio.

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Definición de nuevas etapas de cierreLas etapas de cierre estándar tienen como objetivo cumplir con todos los requisitos de cierre. No obstante, tambiénpuede definir etapas de cierre adicionales.Por ejemplo, durante el cierre del período, puede utilizar la etapa de cierre 020 – Asientos de cierre paracontabilizaciones de cierre manuales y definir una etapa de cierre separada para las subsiguientes actividades decierre automatizadas.Para más información acerca de definir nuevas etapas de cierre, véase Configuración: Etapas de cierre.

Borrar etapas de cierrePuede borrar etapas de cierre, incluidas algunas de las etapas de cierre predefinidas. Por ejemplo, puede borrar laetapa de cierre 020 – Asientos de cierre y definir dos nuevas etapas de cierre en su lugar, para poder dividir losasientos de cierre en actividades de cierre automática y contabilizaciones de transferencia.Algunas etapas de cierre no se pueden borrar.

2.3.6.4 Verificar el período contable para contabilizacionesoperativas

ResumenLas contabilizaciones operativas surgen de transacciones comerciales relevantes para contabilidad en unaaplicación de origen en el formato de documentos originales que generan asientos contables automáticamente. Losdocumentos originales pueden ser, por ejemplo, facturas de cliente, entradas de mercancías o pagos. La transaccióncompleta, desde el documento de origen hasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento.Las contabilizaciones en contabilidad son siempre para un período contable y una fecha de contabilizaciónespecíficos. Solo se pueden realizar contabilizaciones para períodos contables abiertos. Las verificacionesautomáticas se realizan para determinar si el período contable está abierto para la fecha de contabilizaciónespecificada:

1. Se realiza una verificación en la aplicación de origen cuando se contabiliza el documento original.2. Se realiza otra verificación en contabilidad antes de que se genere el asiento contable.

Los períodos contables pueden estar abiertos parcialmente y cerrados parcialmente. Por ejemplo, un períodopuede estar cerrado para contabilizaciones operativas, pero puede estar abierto para contabilizaciones decierre. Los períodos se abren o se cierran parcialmente por medio de las etapas de cierre asignadas a losperíodos contables. Para obtener más información, consulte Etapas de cierre [página 68].

Verificar el período contable en la aplicación de origenEn la aplicación de origen, la fecha de contabilización es introducida directamente por el procesador en el documentooriginal o es derivada automáticamente de otra información. Cuando se contabiliza el documento original, el sistemaverifica si el período contable está abierto para las contabilizaciones operativas (etapa de cierre 10) para la fecha decontabilización relevante.Si el período está cerrado, el documento original no se puede contabilizar.

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Puede influir en este proceso mediante la implementación de modificaciones en el control de proceso para permitirque los documentos originales de un grupo de procesos empresariales específico (como facturas de cliente) secontabilicen aunque el período esté cerrado en la aplicación de origen.Para obtener más información, consulte el documento Control de proceso para contabilizaciones operativas.

El control de proceso le permite influir en cómo se verifica la fecha de contabilización en la aplicación deorigen y no en contabilidad.

Verificar el período contable en contabilidadCuando se envía una transacción comercial a contabilidad y el período contable para la fecha de contabilización estácerrado, se crea una tarea y no se genera un asiento contable.

Este documento contiene texto que es relevante para Francia. Para asegurarse de que el sistema muestre eltexto correcto, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, enPaís, marque Francia. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema, a fin de asegurarse de que se realicenlos cambios.

Al procesar la tarea, cuenta con las siguientes opciones: ● Modificar la fecha de contabilización

Puede modificar la fecha de contabilización en el documento original para contabilizar la transaccióncomercial en un período contable abierto.

La nueva fecha de contabilización debe ser siempre posterior a la fecha de contabilización deldocumento original.

Una contabilización con una modificación de fecha se realiza como una contabilización operativa y sedocumenta en Flujo de documentos > Historial de modificaciones para el asiento contable.

● Contabilizar con paso de cierre diferentePuede contabilizar la transacción comercial con la fecha de contabilización del documento original, pero conotro paso de cierre, como 015 – Contabilizaciones operativas tardías. La transacción comercial se contabilizacon el paso de cierre seleccionado y no como una contabilización operativa.Antes de realizar una contabilización operativa tardía, asegúrese de que el período contable esté abierto paraeste paso de cierre.

Evite volver a abrir un período contable cerrado con la etapa de cierre 010 – Contabilizacionesoperativas. De lo contrario, todas las transacciones comerciales rechazadas se contabilizarán en dichoperíodo contable sin ser verificadas.

2.3.6.5 Control de proceso para contabilizaciones operativas

ResumenEl control de procesos define el modo en que se pueden contabilizar los documentos originales en las aplicacionesde origen en la contabilidad en base a la fecha de contabilización. Las parametrizaciones de control de procesos seaplican a grupos de procesos empresariales específicos, como la facturación a clientes o la facturación deproveedores. Estos grupos de procesos empresariales, a su vez, determinan las transacciones comerciales queestán afectadas por las parametrizaciones.

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Las parametrizaciones estándar para el control de procesos evitan que se contabilicen los documentos de origen sila fecha de contabilización está en un periodo cerrado. Solo es necesario definir las parametrizaciones del controlde procesos si desea definir excepciones para este comportamiento estándar para grupos de procesosempresariales individuales.

Para el cierre del ejercicio ha cerrado el período contable correspondiente a diciembre para todas lascontabilizaciones operativas el 23 de diciembre. Sin embargo, aún desea contabilizar en este período lasfacturas de cliente generadas en diciembre. En las parametrizaciones de control de proceso puedeespecificar para el grupo de procesos empresariales, que los documentos originales para Facturas decliente con fecha de contabilización en diciembre se puedan contabilizar hasta el 15 de enero.Esto significa que las facturas de cliente con fecha de contabilización en diciembre todavía puedencontabilizarse en la aplicación original. Dado que el período está cerrado, los documentos originales nogeneran asientos contables en la contabilidad. En cambio, el contable recibe tareas en su bandeja deentrada.

Las parametrizaciones para el control de proceso se realizan en la vista Empresas del centro de trabajo Libromayor.

Procedimiento estándarCuando los procesadores introducen documentos originales, introducen manualmente la fecha de contabilizacióno ésta se deriva automáticamente. Las parametrizaciones de control de proceso determinan si un documentooriginal se puede contabilizar para la fecha de contabilización especificada.Cuando se abren o cierran períodos contables, se generan entradas automáticas en el control de proceso, lo queorigina que se aplique el siguiente procedimiento estándar a todos los grupos de procesos empresariales:

● Período contable abierto para contabilizaciones operativasAl abrir un período contable, se genera automáticamente una entrada en el control de proceso aplicable alperíodo completo y válida para todos los grupos de procesos empresariales. Esto permite que los documentosoriginales se contabilicen en las aplicaciones originales.Los datos relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad, y se crea un asiento contable para lafecha de contabilización especificada.

● Período contable cerrado para contabilizaciones operativasAl cerrar un período contable, la entrada automática se elimina y no se pueden contabilizar documentosoriginales en ese período.Los procesadores en la aplicación original no pueden contabilizar documentos original en el período cerradoy reciben un mensaje de error. Los procesadores deben modificar la fecha de contabilización para podercontabilizar el documento original.

Para generar entradas automáticamente en el control de proceso, tenga en cuenta lo siguiente: ● Las entradas solo se generan en el control de proceso al abrir un período contable para la etapa de

cierre 10 (contabilizaciones operativas). ● Las entradas solo se generan en el control de proceso para el sistema contable estándar. Dado que las

contabilizaciones operativas siempre se realizan en todos los sistemas contables asignados a laempresa, la parametrización para el sistema contable estándar se aplica automáticamente a todos losdemás sistemas contables.

No puede modificar las entradas generadas automáticamente. Solo puede crear entradas adicionales, que tienenprioridad sobre las entradas generadas automáticamente.

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Conceptos básicos

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Parametrizaciones de control de proceso

Estado de control de procesoPuede utilizar el Estado de control de proceso para definir si y cómo se pueden contabilizar los documentos originalesde la aplicación de origen en base a su fecha de contabilización:

● 1 – No bloqueadoLos documentos originales se pueden contabilizar en el período contable especificado sin restricción.Los datos de contabilización relevantes para contabilidad se transfieren a contabilidad aun si el períodocontable está cerrado. En lugar de un asiento contable, se genera una tarea para el procesador.

● 2 – Bloqueado parcialmenteLos documentos originales se pueden contabilizar en el período contable especificado, pero se emite unmensaje de advertencia.Los datos de contabilización relevantes para la contabilidad se transfieren a la contabilidad aunque el períodocontable esté cerrado. En lugar de un asiento contable, se genera una tarea para el procesador.

● 3 – BloqueadoNo se puede contabilizar ningún documento original en el período contable especificado. Se emite un mensajede error.

Para obtener más información sobre las tareas de procesamiento, consulte Verificar el período contable paracontabilizaciones operativas [página 70].

Grupos de procesos empresarialesLas transacciones comerciales operativas que se contabilizan automáticamente en contabilidad se asignan a gruposde procesos empresariales. Al realizar las parametrizaciones de control de proceso para un grupo de procesosempresariales, las parametrizaciones se aplican a todas las transacciones comerciales de ese grupo.

Grupo de procesosempresariales Transacciones comerciales asignadas

Todo Todas las transacciones comerciales

Facturas de cliente Facturas de cliente y notas de crédito de cliente, incluidas las cancelaciones

Facturas de proveedor Facturas de proveedor y notas de crédito de proveedor, incluidas las cancelaciones

Registro de tiempos yconfirmación de servicios

Registros sobre el tiempo trabajado y el tiempo basado en proyectos en el procesamiento denómina

Informe de gastos Informes de gastos, incluidas las cancelaciones

Entrada de mercancías yconfirmación de servicio

Entradas y salidas de mercancías, traslados de stock y movimientos de mercancías en Gestiónde cadena logística (SCM) y Gestión de relación con proveedores (SRM), confirmaciones deórdenes de servicio y devoluciones

Fin de proceso de producción Lotes de producción (cuando el estado está fijado como Finalizado)

Factura de ejecución deservicio

Confirmación de servicios prestados a clientes en Customer Relationship Management (CRM)

Migración Transferencia de datos de saldos de cuentas, posiciones abiertas y anexos

Las transacciones comerciales de las aplicaciones operativas de contabilidad financiera (como los pagos)no están disponibles como grupos de procesos empresariales en el control de proceso. Por lo tanto, nopuede definir las parametrizaciones de control de proceso para estas transacciones. Esto significa que cuandocierra un período contable de contabilizaciones operativas para estas transacciones, no puede contabilizardocumentos originales con una fecha de contabilización dentro de ese período.

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Fecha de altaLa fecha Entrada posible hasta hace referencia a la fecha de entrada en el documento original. Por ejemplo, puedepermitir que se introduzcan documentos originales para un período cerrado mientras tengan una fecha decontabilización que esté dentro de este período.Las entradas generadas automáticamente en el control de período permiten 15 días de entrada adicionales despuésde la última fecha de contabilización. Por consiguiente, la fecha en el campo Entrada posible hasta siempre es 15días después de la última fecha de contabilización en el período contable.

Puede modificar el número estándar de días de entrada adicionales en la vista principal con Acciones Fijardías de entrada adicionales .

Si modifica el número estándar de días de entrada adicionales, tenga en cuenta lo siguiente: ● Las parametrizaciones se aplican a todos los sistemas contables asignados a la empresa. ● Las parametrizaciones solo se aplican a nuevas entradas en el control de proceso. Las entradas

existentes no se ven afectadas.

Fecha de contabilizaciónLos campos De fecha de contabilización y A fecha de contabilización siempre se refieren a la fecha de contabilizaciónen el documento original. Esta fecha de contabilización puede ser propuesta por el procesador o derivadaautomáticamente. Para obtener más información sobre la derivación de la fecha de contabilización, consulteAsientos contables [página 85].Para todos los documentos originales utilizados del grupo de procesos empresariales especificado con una fechade contabilización en el período especificado, el procedimiento que seleccione se aplica al proceso decontabilización.

Si existen múltiples entradas para un período, la entrada válida se determina de la siguiente manera: ● Estas entradas tienen prioridad sobre las entradas generadas automáticamente. ● Las entradas para grupos de procesos empresariales específicos tienen prioridad sobre las entradas

para el grupo de procesos empresariales Todo. ● Las entradas con el estado de control de proceso Bloqueado tienen prioridad sobre las entradas con

el estado Parcialmente bloqueado o No bloqueado.

Consulte tambiénEtapas de cierre [página 68]

2.3.7 Determinación de cuentas automática

2.3.7.1 Determinación de cuentas automática

ResumenLas cuentas de mayor para las transacciones comerciales se determinan automáticamente.

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Conceptos básicos

Page 75: Financial and Management Accounting basic

Cuando registra una factura de proveedor para un pedido, debe introducir el pedido como referencia. Ungrupo de determinación de cuentas se almacena en los datos maestros del material especificado en elpedido. A continuación, la cuenta de mayor se deriva del grupo de determinación de cuentas.

Requisitos previosPara habilitar la selección automática de la cuenta de mayor correcta, son obligatorias las opciones de determinaciónde cuentas en la configuración empresarial.Para obtener más información, consulte Definir determinación de cuentas para cada libro auxiliar.

Proceso de determinación de cuentasLa manera en que se determinan las cuentas de mayor para las transacciones comerciales también define lainteracción entre las diferentes asignaciones en la configuración empresarial y los datos maestros. El sistemaselecciona las cuentas de mayor en función de los datos maestros, el grupo de determinación de cuentas y el perfilde determinación de cuentas. El proceso de determinación de cuentas generalmente se realiza de la siguientemanera:

1. Creación de la transacción comercialLa transacción comercial se introduce manualmente se genera automáticamente. Una transacción comercialcontiene siempre información sobre la empresa, los datos maestros y los importes relevantes.

2. Determinación de grupos de determinación de cuentasLos grupos de determinación de cuentas se derivan de los datos maestros en la transacción comercial.

3. Determinación de sistema contable, plan de cuentas y perfiles de determinación de cuentas ● Los sistemas contables se determinan en función de la empresa. ● Los planes de cuentas se determinan en función de los sistemas contables. ● El sistema determina qué perfiles de determinación de cuentas utiliza la empresa para los sistemas

contables.4. Determinación de cuentas

Los grupos de determinación de cuentas y posiblemente otros factores (como la moneda) se utilizan paradeterminar las cuentas de mayor almacenadas en el perfil de determinación de cuentas.

5. ContabilizaciónPara cada sistema contable, se genera un asiento contable con las partidas individuales que contienen lascuentas de mayor.

Para obtener más información, consulte Configuración de determinación de cuentas para transaccionescomerciales [página 78].Existen reglas o excepciones de determinación adicionales para cada transacción comercial. Para una factura detexto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinación de cuentas indirectamente cuandoregistra la transacción comercial. Para contabilizaciones salariales en centros de coste, los datos maestros no tienenningún efecto en la determinación de cuentas.Para obtener información detallada acerca de la configuración de la determinación de cuentas para transaccionesempresariales en particular, consulte el documento Determinación de cuentas especiales.

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2.3.7.2 Configurar un perfil de determinación de cuentas

ResumenUn perfil de determinación de cuentas contiene todas las parametrizaciones para determinar las cuentas de mayorpara contabilizaciones generadas automáticamente. Las contabilizaciones automáticas se generan en aplicacionesprecedentes (sobre la base de facturas de proveedor, por ejemplo) o mediante procesos automáticos encontabilidad (como la ejecución de pagos).Si define una determinación de cuentas para sus transacciones comerciales individuales, siempre debe hacerlo enun perfil de determinación de cuentas. Por este motivo, debe haber definido y asignado previamente los perfiles dedeterminación de cuentas que necesite.Un perfil de determinación de cuentas siempre está basado en un plan de cuentas y solo se puede usar en las cuentasde mayor de ese plan de cuentas. Al definir un sistema contable, puede asignar el perfil de determinación de cuentasa sus empresas. Estos perfiles de determinación de cuentas deben basarse en el plan de cuentas asignado al sistemacontable.

Ejemplo

Relación entre el sistema contable, la empresa, el plan de cuentas y el perfil de determinación de cuentas

En este ejemplo, un sistema contable y su plan de cuentas es utilizado por tres empresas A, B y C. ● Las empresas A y B siempre realizan contabilizaciones de la misma manera, es decir, ambas utilizan el perfil

1 de determinación de cuentas. ● En algunas transacciones comerciales, la empresa C necesita contabilizar cuentas diferentes a las empresas

A y B. Consecuentemente, la empresa C usa el perfil especial de determinación de cuentas 2.

Requisitos previos ● Haber creado sus planes de cuentas.

Puede copiar planes de cuentas predefinidos (como los planes de cuentas internacionales para IFRS) yajustarlos a sus necesidades o definir planes de cuentas desde cero.Para obtener más información, consulte: Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,determinación de cuentas: Guía de configuración.

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● Haber creado sus sistemas contables y haberlos configurado.Debe crear un sistema contable separado para cada principio de contabilidad que necesite. Asigna a cadasistema contable un plan de cuentas y todas las empresas que utilizan ese sistema contable.Para obtener más información, consulte: Configuración: Sistemas contables.

Procesamiento de configuración para la determinación de cuentasEn esta documentación se describen las etapas que debe completar para configurar un perfil de determinación decuentas. Es un requisito previo para configurar la determinación de cuentas. Para obtener más información sobrecómo configurar la determinación de cuentas para una transacción comercial, consulte Configuración dedeterminación de cuentas para transacciones comerciales [página 78].

Crear un perfil de determinación de cuentasSi copia un plan de cuentas predefinido, todas las parametrizaciones que dependen de ese plan de cuentas, comolas estructuras de informes y el perfil de determinación de cuentas, se copian automáticamente. Las estructuras deinformes y el perfil de determinación de cuentas también están predefinidos para todos los planes de cuentaspredefinidos y, en este caso, sólo deben ajustarse para satisfacer sus necesidades.En los siguientes casos, debe crear un perfil de determinación de cuentas de forma manual:

● Ha definido su plan de cuentas desde cero en lugar de copiarlo desde uno predefinido. ● Necesita diferentes determinaciones de cuentas para el mismo plan de cuentas (para distintas empresas o

distintos sistemas contables). Si siempre necesita la misma determinación de cuentas para un plan decuentas, necesita sólo un perfil de determinación de cuentas.

Para obtener más información, consulte: Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación decuentas: Guía de configuración.Navegue hasta uno de los enlaces en la sección Determinación de cuentas y cree un nuevo perfil de determinaciónde cuentas.

Después de crear el perfil de determinación de cuentas en la misma actividad, debe asignarlo al país de suempresa. Así, la determinación de cuentas específica de un país se activa en el perfil de determinación decuentas. La determinación de cuentas específica de un país incluye cuentas que únicamente se utilizan en unpaís o en un grupo de países.

Asignar un perfil de determinación de cuentasDebe asignar un perfil de determinación de cuentas a cada sistema contable y cada empresa. Para obtener másinformación, consulte: Configuración: Sistemas contables.Debe asignar el mismo perfil de determinación de cuentas a cada empresa empresa que utilice un sistema contabledeterminado.

● El perfil de determinación de cuentas debe basarse en el plan de cuentas utilizado por elcorrespondiente sistema contable.

● Debe haber asignado el perfil de determinación de cuentas al país de la empresa.

Consulte tambiénDeterminación de cuentas automática [página 74]

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2.3.7.3 Configuración de determinación de cuentas paratransacciones comerciales

ResumenPara permitir que las cuentas de mayor se determinen automáticamente para las transacciones comerciales, deberealizar ciertas actividades en la configuración empresarial y en los datos maestros:

1. En la configuración empresarial:a. Cree su plan de cuentas con las cuentas de mayor y configure otras parametrizaciones preparatorias.b. Defina los grupos de determinación de cuentas y asígneles cuentas de mayor para cada libro auxiliar.

2. Cree datos maestros en la aplicación y asigne las parametrizaciones de configuración.

Requisitos previos ● Ha definido sus requisitos.

Decida cuántas cuentas de mayor necesita para la transacción comercial. Puede utilizar la misma cuenta demayor cada vez, o puede utilizar diferentes cuentas de mayor para diferentes grupos de datos maestros.

Para las facturas de proveedor, los débitos se contabilizan automáticamente en cuentas dedébitos. Los débitos para proveedores extranjeros se deben contabilizar en una cuenta de mayordistinta de la que se deben contabilizar los débitos para proveedores nacionales.

Para determinadas transacciones comerciales, las cuentas de mayor se pueden diferenciar no sólopor los datos maestros, sino también por otros factores, como la moneda de la transacción comercial.Sin embargo, otras transacciones comerciales no se pueden diferenciar, y puede introducir una solacuenta de mayor para esas transacciones comerciales.

● Ha realizado actividades preparatorias en la configuración empresarial.La configuración empresarial incluye parametrizaciones que configura una vez y otras parametrizacionesque configura individualmente para cada transacción comercial.Debe efectuar una vez las siguientes parametrizaciones: ○ Ha creado un plan de cuentas.

Para obtener más información, consulte: Plan de cuentas [página 61]. ○ Ha creado un perfil de determinación de cuentas.

Este perfil resume todas las parametrizaciones de configuración de la empresa para cada plan decuentas.Para obtener más información, consulte Establecer un perfil de determinación de cuentas[página 76].

Flujo de proceso

Este documento contiene detalles e instrucciones sobre las parametrizaciones de configuración.Generalmente, estas parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si nocuenta con la autorización necesaria, póngase en contacto con el administrador.

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Conceptos básicos

Page 79: Financial and Management Accounting basic

Para encontrar esta actividad, vaya a la vista Configuración empresarial Proyectos de implementación .Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajustepreciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas de lalista de actividades.Realice las parametrizaciones de configuración para la determinación de cuentas para cada transacción comercialy defina lo siguiente:

1. Crear cuentas de mayorDe ser necesario, cree una cuenta de mayor para cada grupo de transacciones comerciales que se debencontabilizar juntas. Asigne la cuenta de mayor a un tipo de cuenta. El tipo de cuenta pertenece a un libroauxiliar específico. Esto luego restringe la asignación de cuentas de mayor por libro auxiliar.En Plan de cuentas, haga clic en Editar plan de cuentas.Para obtener más información, consulte Tipo de cuenta.

2. Crear o verificar grupos de determinación de cuentasUn grupo de determinación de cuentas contiene datos maestros para un libro auxiliar cuyas transaccionescomerciales se contabilizan en las mismas cuentas de mayor. Los grupos de determinación de cuentas sonválidos para todos los planes de cuentas asignados en toda la empresa. Se proporciona como estándar unaselección de grupos de determinación de cuentas.En Grupos de determinación de cuentas, haga clic en Editar grupos de determinación de cuentas.Revise los grupos de determinación de cuentas estándar y cree grupos nuevos si es necesario.

3. Asignar cuentas de mayorEn Determinación de cuentas, haga clic en uno de los libros auxiliares, como Libro mayor, Activos fijos oAcreedor.En cada libro auxiliar, seleccione el perfil de determinación de cuentas y especifique las cuentas de mayorpara los grupos de determinación de cuentas.Para obtener más información, consulte Definir determinación de cuentas para cada libro auxiliar.

4. Asignar grupos de determinación de cuentas a los datos maestrosEl paso final es asignar los grupos de determinación de cuentas a los datos maestros. A continuación sepresentan ejemplos de datos maestros junto con los centros de trabajo en los que puede realizar lasasignaciones.

Datos maestros Centro de trabajo

Clientes Créditos

Proveedores Débitos

Materiales Productos

Servicios Productos

Categorías de producto Configuración empresarial

Clases de activos fijos Configuración empresarial

Reglas de gastos generales Gastos e ingresos

Reglas de distribución Gastos e ingresos

Para obtener información sobre la derivación exacta de cuentas de mayor para transacciones comerciales enparticular y sobre cómo configurar las parametrizaciones, consulte el documento Determinación de cuentasespeciales.

Consulte tambiénDeterminación de cuentas automática [página 74]

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2.3.7.4 Cuentas de reconciliación

ResumenLas cuentas de reconciliación son cuentas de mayor en las que se realizan contabilizaciones automáticamente cadavez que se introduce una transacción comercial en una cuenta de libro auxiliar (por ejemplo, deudores, acreedoreso activos fijos). Para cada libro auxiliar, las cuentas de libro auxiliar que se muestran en el libro mayor de la mismacuenta de reconciliación siempre se agrupan en un mismo grupo de determinación de cuentas. En la determinaciónde cuentas, al menos una cuenta de reconciliación se asigna a cada grupo de determinación de cuentas.

El grupo de determinación de cuentas para las cuentas de acreedores extranjeros se asigna a la cuentade reconciliación Acreedores extranjeros. Todas las transacciones comerciales que se contabilizan enuna cuenta de libro auxiliar de un acreedor extranjero se muestran a la vez en esta cuenta de reconciliaciónen el libro mayor.

En la mayoría de casos, la asignación de una cuenta de reconciliación a un grupo de determinación de cuentas seaplica en general a todas las transacciones comerciales. Aparte de la cuenta de reconciliación estándar, puedeasignar una cuenta de reconciliación separada para transacciones comerciales específicas (como por ejemplo,anticipos) en el caso de algunos grupos de determinación de cuentas.A veces es necesario representar una misma transacción comercial en varias cuentas de reconciliación. Paraanticipos efectuados, por ejemplo, puede crear una cuenta de reconciliación para anticipos efectuados (general) yotra cuenta de reconciliación para anticipos realizados para activos fijos. Esas cuentas de reconciliación adicionalesse llaman cuentas de reconciliación alternativas. Como en tales casos existen muchas cuentas de reconciliaciónpara una misma transacción comercial, la cuenta de reconciliación no se puede determinar automáticamente. Poreso debe seleccionar la cuenta de reconciliación de forma manual para tales transacciones comerciales.Sólo puede utilizar cuentas de reconciliación alternativas para representar de otro modo la misma transaccióncomercial en el libro auxiliar Deudores y en el libro auxiliar Acreedores.

Requisitos previosSi quiere utilizar cuentas de reconciliación alternativas, es necesario activarlas en definición del alcance.Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestión yseleccione Libro mayor. Aquí, responsa Sí si quiere utilizar cuentas de reconciliación alternativas para deudores oacreedores.En cuanto a las contabilizaciones que se deben hacer en cuentas de reconciliación, es necesario que existan en suplan de cuentas y en sus estructuras de informes financieros. Además, puede ser que sólo se permitancontabilizaciones automáticas para una cuenta de reconciliación, o que se permitan también contabilizacionesmanuales.Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación decuentas: Guía de configuración.

Cuentas de reconciliación alternativasPara poder utilizar una cuenta de reconciliación alternativa, deberá realizar adicionalmente algunasparametrizaciones al definir sus cuentas de reconciliación estándares.

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Conceptos básicos

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1. Establecer parametrizaciones para cuentas de reconciliaciónPara su transacción comercial especial, defina en el libro auxiliar correspondiente un tipo de cuenta dereconciliación en el que se especifiquen las transacciones comerciales para las que se aplica la cuenta dereconciliación alternativa. Al mismo tiempo, active el campo cuenta de reconciliación en la pantalla de entradade la transacción comercial correspondiente. Para el libro auxiliar de acreedores, por ejemplo, puede utilizarel indicador Utilizado para anticipos para activar el campo Cuenta de reconciliación en la vista Solicitud deanticipos, en el centro de trabajo Facturación a proveedores. Para obtener más información, consulteConfiguración: Tipos de cuentas de reconciliación.

2. Editar la determinación de cuentasPara el grupo de determinación de cuentas deseado, inserte una nueva línea para el nuevo tipo de cuenta dereconciliación. De este modo, puede asignar al grupo de determinación de cuentas para la transaccióncomercial especial la cuenta de reconciliación alternativa, además de la cuenta de reconciliación estándar.También puede asignar el nuevo tipo de cuenta de reconciliación a varios grupos de determinación decuentas. Para obtener más información, consulte Definir determinación de cuentas para cada libro auxiliar.

Cuando selecciona manualmente la cuenta de reconciliación mientras introduce una transacción comercialno puede seleccionar la cuenta de reconciliación directamente. En lugar de eso, debe elegir Tipo de cuentade reconciliación para seleccionar la cuenta de reconciliación correspondiente.

2.3.7.5 Determinación de cuentas especiales

2.3.7.5.1 Determinación de cuentas especiales

ResumenEl proceso general de determinación de cuentas se describe en Determinación de cuentas automática[página 74] y Configuración de determinación de cuentas para transacciones comerciales [página 78].Sin embargo, hay reglas de determinación de cuentas especiales o excepciones para muchas transaccionescomerciales. Para una factura de texto libre de proveedor, por ejemplo, debe introducir el grupo de determinaciónde cuentas indirectamente cuando registra la transacción comercial. Para contabilizaciones salariales en centrosde coste, los datos maestros no tienen ningún efecto en la determinación de cuentas.Puede utilizar la siguiente lista de enlaces para acceder a la documentación acerca de la determinación de cuentaspara procesos o configuraciones referentes a transacciones comerciales específicas:

● Facturas de proveedor ○ Facturas de proveedor de texto libre (sin referencia a pedido) (determinación de cuentas) ○ Facturas de proveedor para adquisiciones con documento de entrada (determinación de cuentas) ○ Facturas de proveedor para materiales de consumo sin entrada (determinación de cuentas) ○ Facturas de proveedor para adquisiciones sin entrada (determinación de cuentas) ○ Facturas de proveedor para activos fijos sin entrada (determinación de cuentas)

● Entrada de mercancías y servicios ○ Entrada de mercancías para materiales de consumo con entrada (determinación de cuentas) ○ Entrada de mercancías para materiales en stock (determinación de cuentas) ○ Entrada de mercancías para activos fijos con entrada (determinación de cuentas) ○ Provisión de servicios pedidos con entrada (determinación de cuentas)

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● Entradas de impuestos ○ Entradas de IVA soportado (determinación de cuentas) ○ Entradas de IVA (determinación de cuentas) ○ Devoluciones IVA (determinación de cuentas)

● Entradas de activo fijo ○ Adquisiciones manuales de activos ○ Contabilizaciones de transferencias ○ Ventas de activos fijos ○ Revaloraciones ○ Amortizaciones no planificadas ○ Revaloraciones ○ Capitalización retroactiva ○ Desguace de un activo ○ Depreciación y depreciación especial ○ Activos de poco valor

● Contabilidad de costes ○ Distribución de gastos generales (determinación de cuentas) ○ Absorción de gastos generales por proyectos (determinación de cuentas) ○ Absorción de gastos generales por lotes de producción (determinación de cuentas) ○ Entrada de material en producción (determinación de cuentas) ○ Consumo de recursos en producción (determinación de cuentas) ○ Informes de tiempo invertido en proyectos y tareas de proyectos (determinación de cuentas)

● Reconocimiento de ingresos ○ Facturas de cliente sin aplazamiento de ingresos (determinación de cuentas) ○ Facturas de cliente con aplazamiento de ingresos (determinación de cuentas) ○ Realización de ingresos tras entrega y factura (determinación de cuenta) ○ Confirmaciones de servicio (determinación de cuentas)

2.3.7.5.2 Determinación de cuentas de gastos: China

Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el textoadecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en País, seleccioneChina. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.

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Conceptos básicos

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2.3.7.5.3 Cálculo de diferencias de valoración: China

Resumen

Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el textoadecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en País, seleccioneChina. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.

2.4 Flujo de documentos a contabilidad

ResumenUna tarea de finanzas importante es registrar, valorar y actualizar los datos de transacciones comerciales. Esto tienelugar mediante asientos contables.Asientos contablesCada transacción comercial que afecta valores genera un asiento contable. Los asientos contables siempre segeneran automáticamente, no los puede crear manualmente. Los asientos contables se generan a partir dedocumentos originales, ejecuciones de valoración y documentos de asientos contables:

● Documentos originalesLa mayoría de las transacciones comerciales que afectan a contabilidad se originan en las aplicacionesoperativas en forma de documentos, como facturas de proveedor y pagos. Dado que los asientos contablesse basan en estos documentos, se les denomina documentos originales.

● Ejecuciones de valoraciónLas ejecuciones de valoración (como las de depreciación) también generan asientos contables. Lasejecuciones de valoración se crean en los distintos libros de contabilidad durante el cierre del período.

● Documentos de asientos contablesCon el fin de realizar asientos contables de ajuste, por ejemplo, puede crear asientos contables directamenteen contabilidad por medio de documentos de asientos contables. Los documentos de asientos contables secrean en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asientos contables.

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Flujo de documentos a contabilidad

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Conceptos básicos

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3 Libro mayor

3.1 Conceptos básicos

3.1.1 Asientos contables

ResumenCada transacción empresarial que afecta la contabilidad genera un asiento contable automáticamente.Los asientos contables pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecucionesde valoración:

● Los Documentos originales registran transacciones comerciales iniciadas en aplicaciones fuera decontabilidad, tales como facturas de proveedor, facturas de clientes y pagos.

● Los Documentos de asientos contables se introducen directamente para objetivos como el ajuste deentradas.

● Las Ejecuciones de valoración generan asientos contables para tareas periódicas en contabilidad, comoejecuciones de depreciación, de documentos de asientos contables periódicos y de conversión de monedaextranjera.

Lógica de contabilizaciónEl principio básico de contabilización es que el débito es igual al crédito. Un asiento contable no se contabiliza hastaque el total de todas las entradas de débito sea igual al total de todas las entradas de crédito.Para permitir la contabilidad paralela, puede crear un sistema contable para cada principio de contabilidad y asignarsus empresas al sistema contable. Cuando se generan asientos contables, el sistema contable aparece de lasiguiente manera:

● Cuando se graba un documento original en una aplicación operativa, los datos de contabilidad se envían acontabilidad. Con contabilidad paralela, se genera un asiento contable en cada sistema contable.

● Cuando crea un documento de asiento contable, puede especificar un sistema contable, para que el asientocontable se cree solo en dicho sistema contable. Si no especifica un sistema contable, el asiento contable secrea en todos los sistemas contables utilizados por la empresa.

● Puede especificar un sistema contable al crear una ejecución de valoración. En este caso, los asientoscontables se crean únicamente en ese sistema contable. Si no especifica un sistema contable, el asientocontable se crea en todos los sistemas contables utilizados por la empresa.

En todos los casos anteriores, se producen derivaciones y valoraciones que puede influir parcialmente en laconfiguración empresarial.El siguiente diagrama ilustra cómo se generan los asientos contables.

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Creación de asientos contables

Estructura de asientos contablesLa información en un asiento contable incluye:

● Tipo de asiento contableEl tipo de asiento contable clasifica el asiento contable y controla la asignación de IDs de asientos.Para obtener más información, consulte Tipos de asiento contable y rangos de números.

● Fecha de documentoLa fecha del documento es la fecha de la transacción del documento original, como la fecha de la factura. Sino hay una fecha de transacción disponible, se utiliza la fecha de entrada.

● Fecha de contabilizaciónLa fecha de contabilización es la fecha para la que las cuentas se actualizan y para la que la transaccióncomercial se muestra en el balance y la cuenta de resultados. El ejercicio fiscal y el período contable se derivanen función de la fecha de contabilización.La fecha de contabilización se determina de diferentes maneras, según si el asiento contable es generadopor una contabilización automática, una ejecución de valoración o un documento de asiento contable. ○ Fecha de contabilización con contabilizaciones automáticas

Según la transacción comercial, el contable puede introducir una fecha de contabilización en la aplicaciónde origen que especifique cuándo se debe realizar el asiento contable en contabilidad. Para algunastransacciones comerciales, la fecha de contabilización se deriva automáticamente de otra fecha deldocumento original.Si el período contable para la fecha de contabilización está cerrado, el documento original no se puedecontabilizar en la aplicación de origen. El procesador debe modificar la fecha de contabilización en eldocumento original para poder contabilizar el documento con una fecha de contabilización válida.

Cada documento original también contiene una fecha de creación, que es la fecha en que seingresó el documento original. No es posible sobrescribir la fecha de creación manualmente. Lafecha de creación no se utiliza para derivar la fecha de contabilización.

○ Fecha de contabilización con ejecuciones de valoraciónAl crear una ejecución de valoración, debe especificar el ejercicio fiscal y el período para la ejecución. Lafecha de contabilización es el último día del período especificado.

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Libro mayor

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Cuando el saldo inicial es contabilizado por una ejecución de arrastre de saldos, la fecha decontabilización es el primer día del período siguiente.

○ Fecha de contabilización con documentos de asientos contablesLa fecha de contabilización del asiento contable es la fecha de contabilización que especificó en eldocumento de asiento contable.

● Partidas individualesLas partidas individuales son las posiciones valoradas del documento original y siempre contienen las líneasde débito y crédito, además de las cuentas.

Algunas transacciones comerciales contienen partidas individuales resumidas que no sonrelevantes para el libro mayor. Estas partidas individuales no aparecen en el asiento contable.Para obtener más información, consulte Contabilizaciones no relevantes para el libro mayor.

Creación automática de asientos contablesLos asientos contables solo se pueden generar si existen las unidades organizativas y los datos maestros necesarios.

● Si introduce contabilizaciones manuales con documentos de asientos contables, recibirá una notificación sino existen los datos maestros o las unidades organizativas.

● Si faltan datos maestros o unidades organizativas cuando se procesan los documentos originales y lasejecuciones de valoración, las tareas se envían a la bandeja de entrada de la persona responsable. El asientocontable no se puede contabilizar hasta que las tareas estén completas.

Sistema contablePara las contabilizaciones basadas en documentos de asientos contables y ejecuciones de valoración, debeespecificar un sistema contable para limitar las contabilizaciones a ese sistema.En los casos siguientes, el sistema determina qué sistemas contables se aplican:

● Si está realizando contabilizaciones con documentos de asientos contables o ejecuciones de valoración y noespecificó un sistema contable

● Cuando se procesan documentos originales

Todos los pasos de procesamiento posterior se realizan para cada sistema contable. Por lo tanto, un asiento contablese contabiliza en cada sistema contable, lo que permite la contabilidad paralela.

Flujo del procesoLos asientos contables se crean y se contabilizan automáticamente de la siguiente manera:

1. Determinación de tipo de documentoLa transacción comercial del documento original o la ejecución de valoración se utiliza para determinar eltipo de documento asignado o el tipo de documento se lee directamente del documento de asiento contable.

2. Derivación de fecha de contabilizaciónLa fecha de contabilización se determina a partir de los datos del documento original. En el caso de lasejecuciones de valoración o los documentos de asientos contables, la fecha de contabilización se especificamanualmente.

3. Determinación y verificación del período contableEl período contable se determina de la siguiente manera: ● Determinación de variante de ejercicio fiscal

La variante de ejercicio fiscal se deriva del sistema contable. ● Determinación de período contable

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El período contable que se asigna a la fecha de contabilización se determina a partir de la variante deejercicio fiscal.

● Verificación de período contableSi el período contable está cerrado para el paso de cierre y el sistema contable especificados, no sepuede contabilizar el asiento contable.

4. Creación de partidas individualesa. Determinación del libro auxiliar y asignación de cuenta de libro auxiliar

Cada partida individual se puede contabilizar en un libro auxiliar, además de en el libro mayor. Para losdocumentos originales y las ejecuciones de valoración, el libro auxiliar y la asignación de cuenta de libroauxiliar se determinan en función del tipo de transacción comercial, las entradas en el documentooriginal, los datos maestros y las parametrizaciones de configuración.Los documentos de asientos contables utilizan las asignaciones de cuenta del libro auxiliar que introdujomanualmente.

b. Clasificación de partida individual en el libro auxiliarCada partida individual se clasifica de acuerdo con la función que cumple en la contabilización del libroauxiliar. En algunos casos, esto genera partidas individuales adicionales, como las que se utilizan paracontabilizar diferencias o impuestos.

c. Valoración y conversión de monedaEn los casos en que la transacción comercial todavía no contiene valores, cada partida individual sevalora con los métodos adecuados.

d. Derivación de centro de beneficio y segmentoEl centro de beneficio y el segmento de la partida individual se derivan en función del libro auxiliar.Para ciertos principios de gestión de informes, se crean partidas individuales adicionales para distribuirel valor a los centros de beneficio.

e. Derivación de cuentas de mayorLa cuenta de mayor para la partida individual se determina en función de las parametrizaciones de laconfiguración empresarial.

f. Derivación de área funcionalEl área funcional se determina en función de la cuenta de mayor o el centro de coste.

g. Derivación de tipo de movimientoEn el caso de los documentos originales de activos fijos, el tipo de movimiento se determinaautomáticamente. En el caso de documentos de asientos contables, puede introducir manualmente eltipo de movimiento.

5. Asignación de número de documentoUna vez que el asiento contable se creó correctamente, recibe un número de ID basado en lasparametrizaciones para el tipo de asiento contable.

6. ContabilizaciónSe graba el asiento contable y se actualizan los estados de cuenta.

Anulación de asientos contablesNo es posible anular asientos contables directamente. En cambio, anula uno de los siguientes objetos que generaronel asiento contable:

● El documento original ● El documento de asiento contable ● La ejecución de valoración

La anulación de uno de los objetos anteriores tiene los efectos siguientes:

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Libro mayor

Page 89: Financial and Management Accounting basic

● El objeto recibe el estado Anulado. ● Por cada asiento contable original se genera un asiento contable de anulación en todos los sistemas contables

afectados. ● Cada asiento contable anulado recibe el estado Anulado y una referencia a la entrada de diario anulada.

Para poder anular asientos contables, debe haber asignado rangos de números a los tipos de asientoscontables para anulaciones.Para obtener más información, consulte Tipos de asiento contable y rangos de números.

Como los asientos contables, los asientos contables de anulación se generan automáticamente. Existen lasdiferencias siguientes:

● El tipo de asiento contable del asiento contable de anulación es el mismo que el de los asientos contables quese van a anular.

● La fecha de contabilización de anulación por defecto es la fecha de contabilización de los asientos contablesque se van a anular. Puede modificar la fecha de contabilización de anulación manualmente.

● Por cada partida individual del asiento contable que se va a anular se genera una partida individual deanulación. Las partidas individuales anuladas reciben la etiqueta Anulado. ○ Si especificó en las parametrizaciones del sistema contable y la empresa que se admiten las

contabilizaciones negativas, las partidas individuales de anulación se contabilizan en el mismo lado dela cuenta que la partida individual que se está anulando, pero con importes negativos.

○ Si especificó en las parametrizaciones del sistema contable y la empresa que no se admiten lascontabilizaciones negativas, las partidas individuales de anulación se contabilizan con el mismo importeque la partida individual que se está anulando, pero en el lado opuesto de la cuenta.

● La cabecera de los asientos contables de anulación contiene referencias a los asientos contables de anulacióny datos adicionales sobre la anulación (como por ejemplo la fecha de anulación).

Consulte tambiénDocumentos de asientos contablesDocumentos originales

3.1.2 Cierre de fin del período

3.1.2.1 Actividades de cierre – Cierre de ejercicio

ResumenPara poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias.

Tenga en cuenta que en este documento no se mencionan todas las actividades de cierre posibles y queaquellas que sí se mencionan no se pueden aplicar universalmente debido a que dependen de sustransacciones comerciales.Por ejemplo, si no tiene transacciones en monedas extranjeras, no necesita realizar ninguna conversiónde moneda extranjera.

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Las actividades que se realizan al fin del período y la secuencia de tratamiento para estas actividades dependen delas funciones del sistema que utilice. Este documento describe el proceso básico de cierre de ejercicio y se basa enla secuencia propuesta en la vista Cockpit de cierre. Además, se supone que utiliza todas las áreas de aplicacióndisponibles.

Requisitos previosAntes de que pueda realizar el cierre del ejercicio en Finanzas, deberá llevar a cabo etapas preparatorias en otrasáreas de la aplicación. Debe completar sus operaciones diarias y todas las tareas relacionadas, y contabilizar todaslas transacciones relevantes para el cierre, en las siguientes áreas:

● Gestión de la cadena logística (SCM) ● Gestión de relación con proveedores (SRM) ● Gestión de relación con clientes (CRM) ● Gestión de capital humano (HCM) ● Finanzas (FIN)

Flujo del procesoPara el cierre de ejercicio, deberá realizar actividades individuales de cierre en diferentes centros de trabajo. Elproceso completo para el cierre de ejercicio comprende actividades en los siguientes centros de trabajo:

● Activos fijos ● Valoración de inventarios ● Libro mayor ● Créditos ● Débitos ● Gestión de pagos ● Contabilidad fiscal ● Gastos e ingresos ● Gestión de aplicaciones y usuarios

Las actividades individuales se asignan a las siguientes etapas de proceso:

Etapas de proceso

1. Preparaciónpara cierre

2. Actividadesde cierre

3. Cerrarperíodocontable paraasientosoperativos o decierre

4. Arrastre desaldos

5. Cerrarperíodocontable +ejercicio

6. Informes delbanco central

7. Documento

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Libro mayor

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A fin de verificar si una ejecución se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientes verificaciones: ● Registro:

En la correspondiente vista encontrará un registro para la ejecución (como una ejecución dedepreciación o una ejecución de conversión de moneda extranjera). Cada ejecución tiene un estado(Información, Error). Para visualizar los detalles de un registro, seleccione la ejecución relevante y acontinuación Visualizar.Si se han producido errores durante una ejecución, necesitará resolverlos. Puede encontrarinformaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes. Una vez resueltos los errores, vuelva a iniciarla ejecución. El sistema repite aquellas contabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecución.

● Monitor de tareas:Si no se ha completado correctamente una ejecución y no puede encontrar y resolver la causa, puedevisualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el Monitor de tareas. Seleccione laejecución relevante y, a continuación, Visualizar tareas. Si una tarea encuentra errores, póngase encontacto con el administrador del sistema.

Las secciones siguientes describen las etapas de proceso detalladamente.1. Preparación para cierre

1.1 Cerrar período contable para contabilizaciones operativas1.2 Verificación del flujo de datos para asientos / Verificación de consistencia técnica1.3 Tareas de cierre [página 121]1.4 Declaraciones de IVA o declaraciones de impuestos anuales1.5 Declaración recapitulativa1.6 Declaración de impuesto sobre consumo y ventas (Estados Unidos)1.7 Declaración de retención de impuestos (EE.UU.)1.8 Confirmación de saldos de débitos1.9 Confirmación de saldos para Créditos1.10 Reconciliación [página 92]1.11 Entradas de ajuste

2. Actividades de cierre2.1 Gastos prepagados2.2 Ingresos diferidos2.3 Documentos de asientos contables periódicos [página 116]2.4 Reservas para cuentas incobrables2.5 Reserva para créditos dudosos [página 94]2.6 Reclasificación (Créditos)2.7 Reclasificación (Débitos)2.8 Conversión de moneda extranjera (Créditos)2.9 Conversión de moneda extranjera (Débitos)2.10 Conversión de moneda extranjera (efectivo)2.11 Compensación EM/RF2.12 Contabilizar activos en construcción [página 231]2.13 Depreciación automática de activos fijos [página 232]2.14 Absorción de gastos generales por proyectos [página 407]2.15 Absorción de gastos generales por posiciones de órdenes de servicio [página 418]2.16 Absorción de gastos generales por lotes de producción2.17 Compensación de trabajo en proceso2.18 Valoración de inventarios de contabilización y diferencia de valoración2.19 Reservas (usando el ejemplo de reservas por ausencia)2.20 Aplazamiento y reconocimiento de ingresos para posiciones de pedido de cliente [página 423]2.21 Distribución de gastos generales [página 492]

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2.22 Transferencia periódica a tipo de gastos [página 46]3. Cerrar períodos contables para asientos de cierre4. Arrastre de saldos [página 94]5. Cerrar período contable y ejercicio

5.1 Cerrar último período contable del ejercicio5.2 Cerrar ejercicio fiscal

6. Informes del banco central (Austria, Dinamarca, Francia, Alemania y los Países Bajos)7. Documentación

4.1 Diario [página 161]4.3 Estados financieros [página 156]

3.1.2.2 Reconciliación

ResumenLa reconciliación se utiliza para verificar la integridad de sus documentos y proporcionar a los auditores externosuna plantilla para la verificación de sus valores contables.Como regla, todo el sistema se reconcilia automáticamente. No obstante, si desea reconciliar el sistema ustedmismo, puede realizar la reconciliación desde un punto de vista empresarial y técnico.La reconciliación establece lo siguiente:

● Las posiciones de balance están compuestas de los totales y los saldos de las cuentas de mayor. ● Los totales y los saldos de las cuentas de mayor están compuestos de los asientos contables individuales. ● Los saldos de las cuentas de reconciliación del libro mayor coinciden con los saldos de los libros auxiliares. ● Los saldos de los libros auxiliares coinciden con los saldos de los registros operativos relevantes.

Requisitos previosAntes de que pueda ejecutar la reconciliación, deben cumplirse los siguientes requisitos:

● IntegridadAsegúrese de que todas las transacciones comerciales relevantes se introdujeron y se procesaroncompletamente.

● Tareas GTEAsegúrese de que todas las tareas relevantes para el cierre estén procesadas en un fecha clave.

Además, puede ejecutar las siguientes tareas antes de iniciar la reconciliación: ● Verificación del flujo de datos

Esto verifica la integridad de todos los asientos contables. Puede utilizar la verificación del flujo de datos paracomparar los datos de los documentos de origen frente a los datos de asientos contables.

● Comparación técnica de todos los librosEn el centro de trabajo Libro mayor, vista Reconciliación, puede verificar si el total de las entradas individualesde una cuenta de mayor coincide con el balance de cuenta de mayor actualizado.

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Libro mayor

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Reconciliación detallada

Verificación de partidas individuales (entradas)Para poder verificar las partidas individuales, utilice el Informe de estado de cuentas.En la vista Reconciliación de informe de estado de cuentas, puede navegar desde cada saldo a las contabilizacionesrelacionadas.

Verificación de posiciones abiertasPara poder verificar las posiciones abiertas, utilice el Informe de estado de cuentas.En la vista Reconciliación del informe del estado de cuentas, puede navegar de cada saldo a las posiciones abiertas.

Resumen de la reconciliación entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registrosEl siguiente resumen muestra qué tipo de reconciliación está disponible entre el libro mayor, los libros auxiliares ylos registros.

Reconciliación entre el libro mayor, los libros auxiliares y los registros

Reconciliación del libro mayor con cuentas de libro auxiliarPara poder reconciliar las cuentas de mayor del libro mayor con la cuentas de libros auxiliares, utilice el informeReconciliación del libro mayor con las cuentas de libros auxiliares.Primero ejecute el informe en la vista estándar. De esta forma, puede identificar el libro auxiliar que contiene lasdiferencias. Luego seleccione la vista de libro auxiliar apropiada. Ello le permite identificar cuentas de mayor en lasque aparece alguna diferencia.

Reconciliación entre libros auxiliaresPara garantizar que los importes de impuestos que aparecen en los asientos contables se reconcilien con losimportes de impuestos que se han contabilizado realmente, utilice el informe Resumen de cálculo de impuestos.Este informe compara los importes de los impuestos que aparecen en los asientos contables frente a los importesde los impuestos que aparecen realmente contabilizados en los importes totales de impuestos, así como los asientoscontables relacionados con cualquier discrepancia.

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Reconciliación entre libros auxiliares y registrosPara verificar la integridad de los libros auxiliares en términos de las transacciones de los registros, puede utilizarlos siguientes informes:

Informe Descripción

Reconciliación de acreedores Compara los saldos de acreedores del registro de créditos de una fecha claveespecífica con los saldos contabilizados en las cuentas de reconciliación.

Reconciliación de deudores Compara los saldos de deudores del registro de débito de una fecha claveespecífica con los saldos contabilizados en las cuentas de reconciliación.

Reconciliación de efectivo Compara los balances bancarios, cheques y saldos bancarios del registro de cajade una fecha clave con los saldos de la cuenta de reconciliación.

Reconciliación fiscal Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de impuestos del registrode impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos.

Reconciliación de retención de impuestos Para una fecha clave seleccionada, compara los saldos de retención de impuestosdel registro de impuestos con los saldos de la cuenta de impuestos.

El sistema solo almacena cuentas de mayor en el libro mayor y los libros auxiliares. Si incluye la característicaCuenta en la visualización, la cuenta de mayor aparece en el registro como No asignada.

3.1.2.3 Reserva para créditos dudosos

ResumenPara el cierre del ejercicio, el usuario valora sus créditos con respecto a su riesgo de crédito. En base a su experienciacomercial, determina un porcentaje de pérdidas en créditos. Aplica este porcentaje a sus créditos y contabiliza elriesgo de crédito a una cuenta separada.

Contabilización de la reserva para créditos dudososPara contabilizar una reserva para créditos dudosos, cree un documento de asiento contable en el centro de trabajoLibro mayor, vista Documentos de asiento contable.La reserva se contabiliza en las siguientes cuentas en el plan de cuentas entregado:

Tipo de contabilización Cuenta

Débito Provisión genérica ajustable para créditos

Crédito Provisión genérica para créditos

3.1.2.4 Arrastre de saldos

ResumenEl arrastre de saldos transfiere los saldos finales de las cuentas de mayor de un ejercicio fiscal al próximo, y seasegura de que la ganancia/pérdida neta anual se informe correctamente en el balance.

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Libro mayor

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Las cuentas de balance y las cuentas de ganancias y pérdidas se arrastran de la siguiente manera: ● Los saldos de las cuentas de saldos se arrastran al siguiente ejercicio fiscal. Esto garantiza que los saldos

finales de las cuentas de saldo en el ejercicio fiscal que se está arrastrando sean los mismos que en los saldosiniciales en el nuevo ejercicio fiscal.

● Los saldos de las cuentas de ganancias y pérdidas se acumulan y transfieren a la cuenta de saldoscorrespondiente para la ganancia o pérdida neta anual. Esto garantiza que los saldos finales e iniciales de lascuentas de ganancia y pérdida sean siempre cero.

Si no ha completado el arrastre de saldos del año anterior, se simula automáticamente en los informes comoel informe de estado de cuentas o los estados financieros. Esta simulación no genera contabilizaciones.

Cuentas de ingresos retenidosPara poder realizar el arrastre de saldos de cuentas, es necesario que su plan de cuentas incluya las siguientescuentas:

● Cuenta Resumen de ingresos ● Cuenta de balance final ● Cuenta de balance inicial ● Cuenta de ganancia neta anual ● Cuenta de pérdida neta anual

También tiene que haber establecido la determinación de cuenta para estas cuentas. ● Para obtener información sobre la edición de planes de cuentas, consulte Visualizar y editar planes de cuentas

[página 63]. ● Para obtener más información sobre la configuración de la determinación de cuentas, consulte Definir

determinación de cuentas para cada libro auxiliar.Definir la determinación de cuentas para el libro auxiliar Libro mayor.

Etapas del arrastre de saldosEl arrastre de saldos se realiza como la última etapa durante el cierre de fin de año, que por lo general significa quese realiza en el nuevo ejercicio fiscal. Los balances iniciales de las cuentas de balance deben contabilizarse en estemomento.Para que los saldos iniciales de las cuentas de libro mayor estén disponibles antes de realizarse el arrastre de saldospor completo, es necesario que realice el arrastre de saldos en dos etapas:

● Paso 1: Arrastrar saldos de cuentas de mayorEsto realiza lo siguiente: ○ Se transfieren las cuentas de balances a las mismas cuentas en el nuevo ejercicio fiscal. ○ Los balances de las cuentas de ganancias y pérdidas se acumulan y se transfieren a la cuenta de

resultados de cierre. Esto asegura que los saldos final e inicial de las cuentas de ganancias y pérdidasson cero.

Una vez completado el Paso 1, puede continuar haciendo contabilizaciones en el ejercicio fiscal que se estáarrastrando. Sin embargo, tenga en cuenta que tales contabilizaciones incrementan la cantidad de asientoscontables que deben arrastrarse porque los documentos de cambios deben contabilizarse además de losasientos contables. Los documentos de modificaciones se actualizan los saldos finales en el ejercicio fiscalque se arrastrará y los saldos iniciales de las cuentas de libro mayor afectadas en el nuevo ejercicio fiscal.

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Para evitar generar una gran cantidad de asientos contables, lleve a cabo el Paso 1 lo más tarde posibledurante el proceso de cierre de ejercicio.

● Paso 2: Calcular y arrastrar ganancias y pérdidasEste paso es la última actividad del proceso de arrastre de balance. Se realiza después de haber hecho todaslas contabilizaciones en el ejercicio fiscal que se va a arrastrar. Solo puede realizar este paso una vez quehaya completado el Paso 1 en una ejecución de actualización.El Paso 2 contabiliza el saldo de la cuenta de resultados de cierre en la posición del balance Capital propio dela cuenta de superávit anual o la cuenta de déficit anual, según si se trata de un saldo deudor o acreedor enel nivel de la empresa. El saldo de la cuenta de superávit anual o la cuenta de déficit anual se arrastra luegoal nuevo ejercicio fiscal.

Una vez completado el paso 2, la totalidad del ejercicio fiscal arrastrado queda bloqueado y nopuede contabilizarse. Las contabilizaciones solo pueden realizarse en el nuevo ejercicio fiscal.Si es necesario hacer contabilizaciones en el ejercicio fiscal anterior, deben realizarse antes delPaso 2.

Realizar un arrastre de saldosRealice un arrastre de saldos en la vista Arrastre de saldos del centro de trabajo Libro mayor.

3.1.3 Preparación para la consolidación - Resumen

ResumenSi asigna áreas de un grupo en su sistema y necesita que los datos de estas áreas estén disponibles para consolidarlosen un sistema de consolidación externo, el sistema le ayuda a preparar los datos relevantes.Para poder transferir los datos relevantes al sistema de consolidación, tenga en cuenta lo siguiente:

1. Proceso empresarial y lógica de contabilizaciónPara los procesos empresariales en los que participan varias empresas asociadas, debe asegurarse de quela información de socio esté correctamente actualizada.Para obtener más información sobre las actualizaciones de socios, consulte Preparación para laconsolidación -Proceso empresarial y lógica de contabilización.

2. Provisión de datosPuede extraer los datos obligatorios para importarlos en el sistema de consolidación como un archivo y, luego,transferirlos al sistema de consolidación.Para obtener más información, consulte Preparación para la consolidación - Provisión de datos.

3. Pasos de consolidaciónEs posible que deba adaptar los datos de informes de su empresa para vincular más fácilmente los estadosfinancieros individuales de su sistema y el sistema de consolidación.Para obtener más información, consulte Preparación para la consolidación - Pasos de consolidación.

También puede crear un balance y cuenta de resultados simplificado. Para ello, es necesario que hayaasignado todo el grupo en su sistema.Para obtener más información sobre cómo crear un balance y cuenta de resultados simplificado, consulteEstados financieros: Eliminación de consolidación preliminar.

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Page 97: Financial and Management Accounting basic

Requisitos previosPara preparar la consolidación, debe asegurarse de que se cumplan los siguientes requisitos previos:

● Debe activar la preparación para la consolidación. Para esto, debe responder las siguientes preguntas conun sí en la configuración empresarial: ○ TPara encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y

seleccione la vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clicen Editar alcance de proyecto .En la etapa Definición de alcance, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestión y seleccioneLibro mayor y después Preparación para la consolidación.

○ Para encontrar esta opción empresarial, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccionela vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Editar alcance de proyecto .En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestión y seleccione Libromayor y después Estados financieros: Preparación para la consolidación

● Todas las empresas y clientes o proveedores con los que trata como empresas asociadas están marcadosadecuadamente en el centro de trabajo Libro mayor, vista Empresas asociadas.

● Debe verificar si las estructuras de informes financieros y los planes de cuentas cumplen con los requisitos.Para obtener más información, consulte Editar estructuras de informes financieros y Plan de cuentas[página 61].

● Si desea contabilizar una cuenta de reconciliación diferente (por ejemplo, de préstamos), debe crear un nuevotipo de cuenta de reconciliación.Para obtener más información, consulte Configuración: Tipos de cuentas de reconciliación.

● Debe haber asignado el perfil Tipos de movimiento para preparación para consolidación al sistema contable.Este perfil contiene tipos de movimientos especiales que cumplen con los requisitos de la preparación paraconsolidación.Para obtener más información, consulte Configuración: Sistema contable y Movement Tipos [página 29].

● Si desea utilizar el informe Estados financieros: Eliminación de consolidación preliminar para obtener unaconsolidación simplificada, debe haber activado la utilización de las áreas funcionales. Esto no depende desi realizó el cierre mediante el método de función de gastos ni de la naturaleza del método de gastos.Para obtener más información sobre las áreas funcionales, consulte Áreas funcionales [página 16].

● En Activos fijos, se recomienda visualizar los datos en cifras brutas para el sistema contable definido para lapreparación de la consolidación. Esto le permitirá ver los costes de adquisición y los ajustes de valor. Debevisualizar sus datos de esta manera para la programación de activos fijos del grupo.

Si los principios de contabilidad locales son muy diferentes de las parametrizaciones definidas por el grupo,recomendamos utilizar un sistema contable estándar para todas las empresas que debe preparar datospara las actividades de cierre del grupo.

RestriccionesSi lleva a cabo la preparación para consolidación, tenga en cuenta las siguientes restricciones.

Eliminación unilateral de ingresos de ventas y costes de mercancías vendidasLa lógica de contabilización solo admite la eliminación unilateral, dado que el coste de las mercancías vendidas o losgastos de materiales no contienen información sobre el proveedor.

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Page 98: Financial and Management Accounting basic

Su departamento de consolidación puede realizar de manera diferente la eliminación de los ingresos de ventas y elconsumo de materiales, por ejemplo, los costes de las mercancías vendidas.

● Eliminación unilateral de ingresos de ventas internas contra el consumo de materiales, por ejemplo, el costede la mercancía vendida.

● Compensación bilateral de ingresos de ventas internas con el consumo de materiales, por ejemplo, el costede la mercancía vendida de la empresa asociada receptora. El sistema no admite esta compensación.

Si las mercancías provistas son utilizadas y revendidas en el mismo período, se obtiene el mismo resultado conambos métodos.

Contabilizaciones adicionales para la venta de activos entre empresas asociadasPara las contabilizaciones en Contabilidad de activos, el sistema no diferencia entre los activos vendidos u obtenidosexternamente y los que han sido transferidos entre empresas asociadas.Debe realizar contabilizaciones manuales adicionales para cada tipo de movimiento a fin de introducir asignacionesde cuenta para estas transferencias internas.

Moneda de transacción para transacciones entre empresas asociadasLos datos relevantes se extraen solamente en la moneda de la empresa.Para extraer los datos en la moneda de transacción, contáctese con su experto en análisis. El experto puede generarun informe especial para que usted incluya la moneda de la transacción.

Provisión de datosLa transferencia de datos maestros locales a los datos y claves maestros de grupo ocurre fuera del sistema SAPBusiness ByDesign.Para obtener más información sobre el procedimiento general, consulte Preparación para la consolidación –Provisión de datos, debajo de Transferir datos maestros locales a datos maestros de grupo (asignación).

3.1.4 Exportación electrónica del archivo de cierre del ejercicio

Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para Austria. Paragarantizar que se muestra la versión del documento específico de país relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País seleccione Austria. Grabesus configuraciones.

3.2 Vistas

3.2.1 Guía rápida Sistemas contables y empresas asignadas

Esta vista muestra las configuraciones relevantes para los procesos de contabilidad de las empresas en los sistemascontables asignados. También puede crear años fiscales nuevos, y abrir y cerrar los períodos de contabilizaciónasociados. Puede cerrar ejercicios fiscales después de haber completado el cierre del ejercicio.

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Page 99: Financial and Management Accounting basic

Se accede a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor.

Conceptos básicos

Estructura organizativaCrea sus empresas en su estructura organizativa.Para obtener más información, consulte Guía rápida de Estructuras organizativas.

Sistema contableCada empresa debe estar asignada a al menos un sistema contable. Un sistema contable contiene diversasconfiguraciones para cada una de las empresas asignadas.Para obtener más información, consulte Sistema contable [página 39].

Asientos contables y transacciones comerciales en contabilidadTodas las transacciones comerciales en su empresa que son relevantes en finanzas se transfieren a finanzas enforma de documentos de origen (como facturas) donde se valoran y se contabilizan en las cuentas de mayorcorrespondientes. Cada contabilización se registra en forma de asiento contable. La transacción completa, desdeel documento original hasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento.Para obtener más información, consulte Flujo de documentos en contabilidad [página 83].

Tareas

Visualizar empresasEsta vista muestra sus empresas en los sistemas contables asignados, junto con lasconfiguraciones de nivel superior de los sistemas contables asignados, así como laconfiguración específica de cualquier empresa.Para obtener más información sobre las parametrizaciones, consulte Configuración: Sistemacontable.

Crear un ejercicio fiscalPara poder realizar contabilizaciones en un nuevo ejercicio fiscal, debe crear el ejercicio fiscaly sus períodos contables.

Para que pueda crear un nuevo ejercicio fiscal, se deben cumplir los siguientesrequisitos previos:

● Se debe asignar una variante de ejercicio a su sistema contable.Para obtener más información, consulte Configuración: Otro ejercicio fiscal(variante de ejercicio fiscal).

● No se pueden abrir más de dos ejercicios para la empresa, ya que el númeromáximo de ejercicios que se pueden abrir simultáneamente es tres.

Para crear un nuevo ejercicio fiscal:1. Seleccione la fila de la empresa y el sistema contable deseados, y haga clic en

Editar ejercicios fiscales .2. Haga clic en Ejercicio fiscal nuevo e introduzca el año.

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Las siguientes parametrizaciones se realizan automáticamente: ● El ejercicio fiscal está abierto. ● Se crean períodos contables para el ejercicio fiscal. La variante de ejercicio fiscal

y el número de períodos contables están determinados en función del sistemacontable.

Si está utilizando una variante de ejercicio fiscal de año específico, edite losdetalles de período para cada nuevo ejercicio fiscal.Para obtener más información, consulte Configuración: Otro ejercicio fiscal(variante de ejercicio fiscal).

● El primer período siempre está abierto de manera que los saldos iniciales delarrastre de saldos y para todas las contabilizaciones operativas se puedancontabilizar.Todos los demás períodos contables están cerrados. Para abrir períodoscontables adicionales, vea la actividad Abrir y cerrar períodos contables.

Abrir y cerrar períodos contablesSi ha creado el ejercicio, puede abrir o cerrar períodos dentro del mismo de la siguientemanera:

1. Seleccione la empresa y sistema contable y haga clic en Abrir y cerrar períodos .2. Seleccione el período y haga clic en Abrir período o Cerrar período .

● Para abrir varios períodos al mismo tiempo, debe abrir cada período ensecuencia.

● No puede abrir un período dentro de un ejercicio fiscal cerrado. ● No puede cerrar un período a menos que el período anterior esté cerrado. ● No se puede cerrar el último período en un ejercicio fiscal antes de haber

terminado el arrastre de los saldos de cuenta. ● Solo puede reabrir un período cerrado si el ejercicio fiscal y el período siguiente

siguen abiertos.

Para obtener más información, consulte Abrir y cerrar períodos contables.

Cierre de un ejercicio fiscalUna vez que haya efectuado las actividades de cierre de ejercicio, necesitará cerrar el ejerciciofiscal.

Cuando cierra un ejercicio fiscal, todos los períodos de contabilización de ese añotambién se cierran. Esto significa que no se pueden realizar otras contabilizaciones endicho ejercicio fiscal.

Para cerrar un ejercicio fiscal:1. Seleccione la empresa y el sistema contable y haga clic en Editar ejercicios fiscales .2. Seleccione el ejercicio fiscal y haga clic en Ejercicio fiscal cerrado .

Para obtener más información sobre el cierre de ejercicios fiscales, consulte Cierre deejercicios fiscales.

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Reabrir un ejercicio fiscalPara reabrir un ejercicio fiscal cerrado:

1. Seleccione la empresa y el sistema contable y haga clic en Editar ejercicios fiscales .2. Seleccione el ejercicio fiscal y haga clic en Ejercicio fiscal reabierto .

No se pueden abrir más de tres ejercicios fiscales simultáneamente.

Para obtener información sobre las contabilizaciones en un ejercicio fiscal reabierto, consulteCierre de ejercicios fiscales.

Verificar estadísticas de rango de números para asientos contablesCuando un ID está asignado a un asiento contable, el número de ID se toma del rango denúmeros definido para cada tipo de asiento contable en el perfil de rango de números de laconfiguración empresarial. Dado que los rangos de números son limitados, debe verificar,ocasionalmente, para corroborar que ninguno esté cerrado para agotarlos.

1. Seleccione el sistema contable y la empresa.2. Haga clic en Vista Estadísticas de rango de números para asientos

contables .La lista muestra la siguiente información para cada empresa, sistema contable,ejercicio y tipo de asiento contable: ● Perfil de rango de números

El perfil del rango de números asignado a la empresa y al sistema contable de laconfiguración empresarial. Los rangos de números se definen dentro de losperfiles de rango de números.

● Nombre del intervaloLa clave del rango de números asignada al tipo de asiento contable.

● Números utilizadosIndica la cantidad de números del rango de números que se utilizaron para generarID de asientos contables.

● Porcentaje utilizadoEl porcentaje de números del rango de números que se utilizaron para generar IDde asientos contables.

Si el Porcentaje utilizado de un tipo de asiento contable se acerca al100%, debe asignar otro rango de números en el perfil de rango denúmeros para garantizar la generación continua de asientos contables.Asigne rangos de números en el centro de trabajo Configuraciónempresarial en la actividad de ajuste preciso Tipos de asiento y rangosde números. Para obtener más información, consulte Tipos de asientoy rangos de números: Guía de configuración.

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Page 102: Financial and Management Accounting basic

3.2.2 Guía rápida Empresas asociadas

Esta vista muestra las empresas afiliadas en su grupo. También puede marcar clientes o proveedores comoempresas asociadas para garantizar que la información de socios se visualice correctamente en los asientoscontables.

El importe calculado a nivel de empresas asociadas se visualiza de manera diferente en el balance y en lacuenta de resultados, dado que el IVA (impuesto sobre el valor añadido) no se calcula a este nivel.

Se visualizan las siguientes empresas en esta vista, sobre la base de la fecha actual: ● Empresas en su estructura organizativa. Estas empresas siempre se consideran empresas afiliadas. ● Clientes o proveedores marcados como empresas asociadas en el área Empresas asociadas.

A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Datos maestros.

Conceptos básicos

Estructura organizativaLas empresas se crean en la estructura organizativa.Para obtener más información, consulte Guía rápida de Estructuras organizativas.

Preparación para consolidaciónSi asigna áreas de un grupo en su sistema y necesita que los datos de estas áreas estén disponibles para consolidarlosen un sistema de consolidación externo, el sistema le ayuda a preparar los datos relevantes.Para obtener más información, consulte el documento Preparación para la consolidación - Resumen.

Estados financieros - Eliminación de consolidación preliminarEl informe Estados financieros - Eliminación de consolidación preliminar lo ayuda a simplificar y consolidar susestados financieros. Para ello, es necesario que haya asignado toda la empresa en su solución.El objetivo principal de este informe es la preparación para la consolidación del fin de período. No obstante, puedeusar el informe en cualquier momento para obtener un resumen de las pérdidas y ganancias entre empresas.

Este informe no representa un documento legal para preparar la consolidación. Sólo sirve para simplificarlas transacciones entre las empresas asociadas.Asegúrese de seguir todos los requisitos previos en este informe. Consulte también las limitacionescorrespondientes de la preparación para la consolidación en el documento Preparación para laconsolidación - Resumen.

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Tareas

Crear una nueva empresa asociadaTodas las empresas en su estructura organizativa se marcan automáticamente comoempresas asociadas. También puede marcar clientes y proveedores como empresasasociadas, de la siguiente manera:

1. Haga clic en Nuevo Empresa asociada .2. Seleccione un cliente o proveedor y el período de afiliación, durante el cual se deba

tratar al cliente o proveedor como una empresa asociada.

Si define un cliente o proveedor como una empresa asociada, debe asegurarse de queel grupo de determinación de cuentas en los datos maestros del cliente o proveedor seajuste según corresponda.

Editar una empresa asociadaPuede editar las empresas asociadas al tratar con los clientes o proveedores no incluidos ensu estructura organizativa.No puede editar las empresas en su estructura organizativa directamente desde la lista deempresas asociadas.Para editar una empresa asociada, haga clic en Editar .Se muestra la información en las siguientes fichas:

● General Puede modificar el período de afiliación.

La modificación del período de afiliación no afecta los asientos contablesexistentes. Si desea asignar asientos contables existentes a la empresa asociadacorrecta, debe crear contabilizaciones manuales de corrección.

● Modificaciones Muestra las modificaciones realizadas en una empresa asociada en un período detiempo específico. Puede limitar la vista a un usuario o atributo específico.

● Notas Puede introducir notas para las empresas asociadas.

● Anexos Puede cargar anexos para las empresas asociadas. También puede descargar, sustituiro borrar anexos existentes.

Modificaciones posteriores en el período de afiliaciónSi realiza modificaciones subsiguientes relacionadas con el período de afiliación de unaempresa, no se generan asientos contables de ajuste. Por lo tanto, tenga en cuenta losiguiente:

1. Definición posterior de empresa asociadaSi define un cliente o proveedor como empresa asociada poco tiempo después dehaberlo reconocido como empresa asociada, faltará la información de la empresaasociada.

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Page 104: Financial and Management Accounting basic

El cliente o proveedor es empresa asociada desde el 1 de enero. Sin embargo,recién el 1 de marzo, usted define por primera vez al cliente o proveedorcomo empresa asociada.Como consecuencia, las entradas realizadas desde el 1 de enero hasta el 1de marzo no contienen ninguna información de socio.

2. Eliminación posterior de una empresa asociadaSi elimina un cliente o proveedor como empresa asociada poco tiempo después dedejar de reconocerlo como empresa asociada, la información de la empresa asociadaserá incorrecta.

El cliente o proveedor se define como empresa asociada hasta fin de año.No obstante, a partir del 1 de marzo, ya no se reconoce al cliente o proveedorcomo empresa asociada.Como consecuencia, las entradas realizadas desde el 1 de marzo hasta finde año tiene información incorrecta del socio.

No se generan automáticamente asientos contables de ajuste. Deberá anular eldocumento original o realizar traslados manuales según corresponda.

Eliminar empresas asociadasPuede eliminar empresas asociadas al tratar con los clientes o proveedores no incluidos ensu estructura organizativa. No puede eliminar empresas en su estructura organizativadirectamente desde la lista de empresas asociadas.

Si ha utilizado una empresa asociada en combinación con sus entradas, no puedeeliminar esta empresa asociada. Solo puede modificar el período de afiliación.

Para eliminar un cliente o proveedor de la lista de empresas asociadas, haga clic en Acciones Eliminar empresa asociada .La acción elimina únicamente el cliente o proveedor de la lista de empresas asociadas. Noelimina el cliente o proveedor de la solución.

Excluir centros de beneficio de contabilizacionesPara excluir centros de beneficio desde las contabilizaciones:

1. Haga clic en Acciones Excluir centros de beneficio de contabilizaciones .2. En el filtro Mostrar, seleccione Centros de beneficios no asignados para ver los centros

de beneficios que no están asignados a ninguna empresa.

Solo se pueden excluir de las contabilizaciones los centros de beneficios noasignados.

3. Seleccione la casilla Bloqueado para contabilizaciones en los centros de beneficio quedesea excluir.

La exclusión de un centro de beneficio de contabilizaciones tiene los siguientes efectos: ● El centro de beneficios no se puede derivar automáticamente.

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Libro mayor

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● El centro de beneficios no se puede ingresar manualmente, por ejemplo, endocumentos de asientos contables.

El bloqueo se aplica de inmediato, independientemente del período de validez general o delcentro de beneficio.

Al crear un documento de asientos contables, solo puede visualizar los centros debeneficios que no están incluidos de contabilizaciones.

3.2.3 Guía rápida Empresas

La vista Empresas muestra los parámetros de configuración que son relevantes para los procesos de contabilidadde las empresas en los sistemas contables asignados. También muestra todas las parametrizaciones de mayor nivelde los sistemas contables asignados así como las específicas de la empresa.Puede controlar el flujo de documentos de sus empresas para grupos de procesos empresariales individuales.también puede realizar las parametrizaciones, como asignaciones de cuenta estándar o días de entrada adicionales,en documentos fuente.A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Datos maestros.

Conceptos básicos

Estructura organizativaCrea sus empresas en su estructura organizativa.Para obtener más información, consulte Guía rápida de Estructuras organizativas.

Sistema contablePara permitir que se efectúen asientos para sus empresas, cada empresa debe estar asignada, como mínimo, a unsistema contable. Los sistemas contables contienen parametrizaciones de mayor nivel y específicas para cada unade las empresas asignadas.Para obtener más información, consulte Sistema contable [página 39].

Asientos contables y transacciones comerciales en contabilidadLas transacciones empresariales que afectan la contabilidad se envían a contabilidad en forma de documentos deorigen (como pedidos de compra o facturas) donde se valoran y contabilizan en cuentas de libro de mayor. Cadacontabilización se registra en forma de asiento contable. La transacción completa, desde el documento de origenhasta el asiento contable, se describe como el flujo del documento.Para obtener más información, consulte Flujo de documentos en contabilidad [página 83].

Tareas

Fijar el control de procesoEl control de procesos define el modo en que pueden contabilizarse los documentos originalesen las aplicaciones de origen en contabilidad según la fecha de contabilización. Lasparametrizaciones de control de procesos se aplican a los grupos de procesos empresariales,

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Page 106: Financial and Management Accounting basic

como la facturación a clientes o la facturación a proveedores. Estos grupos de procesosempresariales, a su vez, determinan las transacciones comerciales que están afectadas porlas parametrizaciones.Las parametrizaciones por defecto para el control de procesos evitan que se contabilicen losdocumentos de origen si la fecha de contabilización está en un periodo cerrado. Solo debedefinir las parametrizaciones del control de procesos si desea determinar excepciones paraeste comportamiento estándar para grupos de procesos empresariales individuales.Para modificar el comportamiento estándar, haga clic en Fijar control de proceso .Para obtener más información, consulte el documento Control de proceso paracontabilizaciones operativas.

Establecer valores predeterminados para cuentas de mayorPara ingresar asignaciones de cuentas predeterminadas para cuentas de mayor:

1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Establecer valorespredeterminados para cuentas de mayor .

2. Añada una fila y seleccione un plan de cuentas.3. Ingrese los valores predeterminados de la asignación de cuenta que desee, como un

centro de coste o una tarea de proyecto.4. Verifique las fechas Válido desde y Válido hasta e ingrese fechas diferentes, si

corresponde.5. Grabe.

Puede sustituir los valores predeterminados ingresando asignaciones de cuenta diferentesdurante la contabilización.

Establecer valores predeterminados para grupos de determinación de cuentasde mayorPara ingresar asignaciones de cuentas predeterminadas para grupos de determinación decuentas de mayor:

1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Establecer valorespredeterminados para grupos de determinación de cuentas de mayor .

2. Añada una fila y seleccione un grupo de determinación de cuentas.3. Ingrese los valores predeterminados de la asignación de cuenta que desee, como un

centro de coste o una tarea de proyecto.4. Verifique las fechas Válido desde y Válido hasta e ingrese fechas diferentes, si

corresponde.5. Grabe.

Puede sustituir los valores predeterminados ingresando asignaciones de cuenta diferentesdurante la contabilización.

Establecer días de entrada adicionalesPor defecto, se pueden introducir documentos fuente hasta 15 días después de la última fechade contabilización válida. Si es necesario, puede definir días de entrada adicionales de lasiguiente manera:

1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Establecer días de entradaadicionales .

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Libro mayor

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2. Ingrese los días de entrada adicionales y haga clic en OK .

Si desea que el período de entrada finalice antes de la finalización del períodocontable, ingrese un número con un signo menos.Por ejemplo, si el período contable finaliza el 31 de marzo y usted ingresa - 3como los días de entrada adicionales, no podrán presentarse documentosfuente después del 28 de marzo.

La cantidad de días de entrada adicionales se aplica a todos los sistemas contables de laempresa.

Fijar la fecha de migraciónSi migra los datos de contabilización a otro sistema, debe especificar una fecha de migración.La transferencia de los datos contables se registra en asientos contables. La fecha demigración se utiliza como la fecha de contabilización en los asientos contables. No es posiblerealizar contabilizaciones de migración antes de la fecha de migración.Para fijar una fecha de migración:

1. Haga clic en Acciones Fijar fecha de contabilización para migración .2. Ingrese una fecha y haga clic en OK .

La fecha de contabilización para la migración se aplica a todos los sistemas contables de laempresa.Para obtener más información, consulte Configuración: Fijar fecha de migración y control deproceso.

Excluir centros de beneficio de contabilizacionesPara impedir que determinados centros de beneficio se utilicen en las contabilizaciones, talescomo documentos de asientos contables:

1. Seleccione la empresa y haga clic en Acciones Excluir centros de beneficio decontabilizaciones .

2. Seleccione la casilla Bloqueado para contabilizaciones en los centros de beneficio quedesea excluir.

3. Grabe.

El bloqueo se aplica de inmediato, independientemente del intervalo de validez general o delcentro de beneficio.Solo se pueden excluir de las contabilizaciones los centros de beneficios no asignados.

Incluso si un centro de beneficio está bloqueado para contabilizaciones, puede hacercontabilizaciones de corrección seleccionando la casilla Modificar segmento/centro debeneficio al crear el documento de asiento contable.

3.2.4 Guía rápida Cuentas de mayor

La vista Libro mayor Cuentas de mayor muestra un resumen de todas las cuentas de mayor utilizadas en suorganización. Este resumen incluye el saldo de cuenta para el período actual y si la cuenta utiliza la gestión de

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posiciones abiertas. También puede gestionar partidas individuales mediante la asignación de referencias departidas individuales para compensarlas, y los administradores pueden editar el plan de cuentas.

Conceptos básicos

Plan de cuentasEl plan de cuentas constituye los datos maestros para todas las cuentas de mayor. Es la base para las cuentas quese visualizan en esta vista, y solo los administradores pueden editarlo.Para obtener más información, consulte Plan de cuentas [página 61].

Gestión de posiciones abiertasPuede gestionar cuentas de mayor específicas utilizando la gestión de partidas abiertas. Cada partida individual enesta cuenta de mayor automáticamente obtiene el estado Abierto y se gestiona como una partida abierta. Puedecompensar una posición abierta con una contrapartida.Una partida individual y una entrada de contrapartida se agrupan en la misma transacción utilizando una referenciade partida abierta. Al asignar una referencia de partida abierta a una partida individual, puede compensar la abiertade nuevo utilizando la misma referencia asignada a la posición de contrapartida. También puede compensar lasmúltiples partidas individuales y entradas de contrapartida. El saldo de las partidas individuales y las entradas decontrapartida siempre tienen que ser igual a cero.Puede usar la gestión de posiciones abiertas cuando desea establecer si también de ha hecho una contrapartidacorrespondiente para las partidas individuales en una cuenta de mayor. Para obtener más información, consulteGestión de posiciones abiertas y cuentas de mayor [página 62].

Tareas

Editar una cuenta de mayorLa información de la cuenta de mayor se almacena en el plan de cuentas. Solo losadministradores pueden editar el plan de cuentas.

Si crea una nueva cuenta de mayor, necesitará añadirla a sus estructuras de informesfinancieros y determinación de cuentas y, a continuación, ajustar la parametrizaciónde derivación del área funcional si fuera necesario.

Para obtener más información sobre la edición de cuentas de mayor, consulte Visualizar yeditar plan de cuentas [página 63].

Visualizar entradas de cuenta de mayorPara ver las entradas (partidas individuales) en una cuenta de mayor, seleccione la cuenta yhaga clic en Visualizar partidas individuales .

Gestionar posiciones abiertas en una cuenta de mayorA cada entrada (partida individual) gestionada en una cuenta de mayor con gestión deposiciones abiertas se le asigna automáticamente el estado Abierta en el primer paso y se lagestiona como una posición abierta. Puede compensar una posición abierta con unacontrapartida.

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Libro mayor

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Para gestionar las posiciones abiertas en una cuenta de mayor, seleccione una cuenta demayor que utilice la gestión de posiciones abiertas y haga clic en Editar Posicionesabiertas en cuenta seleccionada .Puede restringir las posiciones que se muestran en una cuenta de mayor según una fecha deregistro específica o un período contable, por ejemplo. Para ello, haga clic en Avanzado.

Asignar una referencia de posición abiertaPara poder compensar una posición abierta, primero debe asignar a esta posición unareferencia de posición abierta. La referencia de posición abierta se usa como característicaindicativa que puede usar para agrupar una partida individual y contrapartidas para el mismoprocedimiento de contabilización.

1. Haga clic en Editar Posiciones abiertas en cuenta seleccionada .2. Seleccione la posición requerida y haga clic en Asignar .

Tiene las siguientes opciones al asignar la referencia de la posición abierta: ● Crear y asignar una nueva referencia de posición abierta

Puede crear y asignar una nueva referencia de posición abierta para una posiciónabierta. Para ello, seleccione la posición abierta en cuestión y haga clic en Asignarreferencia de posición abierta nueva.Introduzca una descripción para el procedimiento de contabilización, además delejercicio al que hace referencia el procedimiento. El ejercicio se usa solo para agruparla referencia de posición abierta y le da una referencia de búsqueda.El sistema emite un número (ID de referencia de posición abierta) y asigna este númeroa la posición abierta.

● Asignar una referencia de posición abierta existenteTambién puede asignar una referencia de posición abierta común a varias partidasabiertas en diferentes cuentas de mayor. Para asignar una referencia de posiciónabierta existente a una posición, selecciónela y haga clic en Asignar referencia existentede posición abierta. Seleccione un ID de referencia de posición abierta de un ejercicioespecífico.

● Asignar una referencia existente de posición abierta al crear un documento de asientocontablePuede crear un documento de asiento contable directamente desde la visualización dela posición abierta. Para ello, haga clic en También puede Nuevo documento deasiento contable .Cuando crea una partida individual que se contabiliza en una cuenta de mayor mediantela gestión de posiciones abiertas, puede asignar una referencia de posición abiertaexistente. Para ello, seleccione Indicar detalles de posición y seleccione el ID dereferencia de posición abierta relevante en el campo Compensación.

Eliminar la asignación de una referencia de posición abiertaPuede eliminar la referencia de posición abierta asignada a una posición abierta:

1. Haga clic en Editar Posiciones abiertas en cuenta seleccionada .2. Seleccione la posición abierta relevante y haga clic en Eliminar asignación .

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Compensar una posición abierta

Solo puede compensar una posición abierta si la moneda de la empresa visualiza cerobalance para todas las partidas individuales asignadas a una referencia de posiciónabierta.

Para compensar una posición abierta, haga clic en Editar Posiciones abiertas en cuentaseleccionada .Tiene las siguientes opciones para compensar una posición abierta:

● Compensar después de asignar partida individualPuede compensar una posición abierta después de haber asignado la referencia deposición abierta adecuada a todas las partidas individuales afectadas. Para ello,seleccione como mínimo una de las partidas individuales a las que se le ha asignadouna referencia de posición abierta y haga clic en Compensar .

● Compensar al asignar la referencia de posición abierta a una contrapartidaPuede compensar una posición abierta de una cuenta de mayor inmediatamentecuando asignar la referencia de posición abierta a contrapartida. Para ello, seleccionela contrapartida y, como mínimo, una de las posiciones asignada previamente, y hagaclic Compensar . El sistema transferirá la referencia de posición abierta de lacontrapartida y compensará la posición.

Durante la compensación, el sistema remite el estado Compensado a todas las partidasindividuales asignadas a una referencia de posición abierta y genera una anotación(documento de compensación). Asimismo, necesitará introducir una fecha de registro parala compensación. Si las imputaciones (como el centro de beneficio o el segmento) de laspartidas individuales no son idénticas, el sistema crea líneas de compensación adicionalespara las imputaciones individuales.

Se compensan todas las partidas individuales que tienen asignada la referencia departida abierta. Esto también compensa las partidas individuales asignadas a lareferencia de posición abierta en otras cuentas de mayor.

Reinicializar compensación de una posición abierta1. Haga clic en Editar Posiciones abiertas en cuenta seleccionada .2. Seleccione una de las partidas individuales para las que se realizó la compensación y

haga clic en Reinicializar compensación .

3.2.5 Guía rápida de Asientos contables

La vista Asientos contables le permite revisar los asientos contables, que se generan automáticamente sobre la basede los documentos originales, los documentos de asientos contables y las ejecuciones de valoración.Se accede a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor.

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Libro mayor

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Conceptos básicos

Asientos contablesCada transacción empresarial que afecta la contabilidad genera un asiento contable automáticamente.Los asientos contables pueden basarse en documentos originales, documentos de asientos contables y ejecucionesde valoración:

● Los Documentos originales registran transacciones comerciales iniciadas en aplicaciones fuera decontabilidad, tales como facturas de proveedor, facturas de clientes y pagos.

● Los Documentos de asientos contables se introducen directamente para objetivos como el ajuste deentradas.

● Las Ejecuciones de valoración generan asientos contables para tareas periódicas en contabilidad, comoejecuciones de depreciación, de documentos de asiento contable periódico y de conversión de monedaextranjera.

Para obtener más información, consulte Asientos contables [página 85].

Flujo de documentosLos datos de cada etapa de un proceso comercial operativo se almacenan en un documento, como un pedido decliente o una factura de cliente. Dado que las etapas de los procesos comerciales generalmente se basan en etapasanteriores, los documentos se basan unos en otros y, por lo tanto, forman una cadena de documentos consecutiva.Para supervisar y analizar esta cadena, hay un Flujo de documentos disponible para cada documento, que es unarepresentación gráfica de la cadena de documentos.Para obtener más información, consulte Flujo de documentos en contabilidad [página 83].

Tareas

Revisar un asiento contable y su flujo de documentosSeleccione un asiento contable y haga clic en Visualizar .Se muestra la información del asiento contable en las siguientes fichas:

● Asiento contable Información generalEsta área muestra información básica del asiento contable, como el tipo de asientocontable y la fecha de contabilización. ○ Los campos asociados con el documento original (como ID de documento

original) identifican la transacción comercial que genera el asiento contable. Paravisualizar los detalles del documento original, haga clic en ID de documentooriginal.

○ Para algunas transacciones comerciales, puede haber documentos adicionalesrelevantes para el asiento contable. Se visualizan como documentos originales dereferencia.

○ Puede editar el texto de cabecera con el botón Editar .

Si edita el texto de cabecera, las modificaciones sólo serán válidas para elasiento contable. No se incorporarán en el documento original.

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Asientos contables relacionadosSi su empresa utiliza diferentes sistemas contables, puede que se genere un asientocontable separado para cada sistema contable.Partidas individualesEsta área muestra las partidas individuales y sus campos clave. Puede editar el textode las partidas con el botón Editar .

● Flujo de documentos Muestra el gráfico de flujo de documento asociado con la transacción comercial entretodas las áreas de aplicación.

● Modificaciones Muestra el historial de modificaciones del asiento contable.

Puede acceder a los informes Diario y Partidas individuales de cuentas de mayor desdeInformes . Los informes se visualizan con el asiento contable preseleccionado.

Imprimir o exportar un asiento contablePuede imprimir un asiento contable seleccionado o exportarlo a un formato de archivo comoCSV:

1. Seleccione el asiento contable y haga clic en Informes , luego, seleccione un informe.2. El informe se visualiza con el asiento contable preseleccionado.

Ahora puede Imprimir o Descargar el asiento contable.

También puede iniciar el informe cuando está viendo los detalles del asiento contable.

3.2.6 Guía rápida de Documentos de asientos contables

En esta vista, puede crear y editar documentos de asientos contables y modificar su estado. Los documentos deasientos contables le permiten, por ejemplo, realizar entradas de corrección manuales.A fin de introducir un gran número de contabilizaciones que fueron proporcionadas por una aplicación externa o porun proveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable de un archivo de Microsoft Excel®.A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Asientos contables.

Conceptos básicos

Documentos de asientos contablesUn documento de asiento contable es una transacción que se introduce directamente en contabilidad para generarasientos.Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras:

● Entradas de ajustePara realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centrode trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.

● Contabilizaciones masivas

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Libro mayor

Page 113: Financial and Management Accounting basic

Para introducir un gran número de contabilizaciones proporcionadas por una aplicación externa o unproveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel®en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.

● Contabilizaciones periódicasPara contabilizaciones periódicas basadas en modelos, puede generar automáticamente documentos deasiento contable utilizando ejecuciones periódicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajoLibro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable periódicos.

● Contabilizaciones manuales para activos fijosEn el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manualesen el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.

● Aplicación de beneficiosPuede usar documentos de asientos contables para la aplicación de beneficios, que es la última transferenciallevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netosanuales de la cuenta de aplicación de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance puedendarse en forma de provisiones, capital propio o distribución de beneficios, por ejemplo.

● Importación de saldos de cuentas de mayorPara importar saldos de cuenta de mayor a la solución SAP durante la implementación, puede creardocumentos de asientos contables en la configuración empresarial de la Lista de actividades de su proyectode implementación, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigración de datos deoperación de contabilidad.

Para obtener más información, consulte Documentos de asientos contables.

Entrada manual de documentos de asientos contablesLas transacciones especiales están disponibles en las aplicaciones de ejecución para la mayoría de transaccionescomerciales. Estas transacciones generan automáticamente asientos contables y asignaciones de cuenta en lossiguientes objetos:

● Cuentas de mayor seleccionadas por la determinación de cuentas ● Asignaciones de cuenta adicionales del libro mayor seleccionadas automáticamente: Centro de beneficio,

Segmento y Área funcional ● Asignaciones de cuenta adicionales de la contabilidad de costes: Centro de coste o Proyecto/Tarea de

proyecto ● Asignaciones de cuenta de libro auxiliar

En algunos casos, puede que sea necesario ajustar las contabilizaciones automáticas introduciendo documentosde asiento contable.Para obtener más información, consulte el documento Entrada manual de documentos de asientos contables.

Tareas

Crear un documento de asiento contable1. Haga clic en Nuevo Documento de asiento contable .

También puede utilizar Documento de asiento contable con referencia para iniciar conun documento de asiento contable existente.

2. Introduzca la información requerida en la cabecera. ● Sistema contable

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Puede crear el documento de asiento contable para un sistema contableespecífico.Si no especifica un sistema contable, el asiento contable se crea en todos lossistemas contables utilizados por la empresa, si se cumple una de las siguientescondiciones: ○ Todos los sistemas contables utilizan el mismo plan de cuentas. ○ Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido

una asignación entre los planes de cuentas en la configuración empresarialen la actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informesfinancieros, determinación de cuentas desde Asignación de cuenta demayor.

Si no ha definido una asignación entre los planes de cuentas, no puedecontabilizar todos los sistemas contables si los sistemas contablesutilizan diferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar unsistema contable.

● Etapa de cierreEspecifique una etapa de cierre para clasificar la contabilización como unacontabilización operativa o de cierre.

Si no se especifica una etapa de cierre, la contabilización se clasificará comouna contabilización operativa.

● El tipo de asiento contable 047 – Contabilización manual - Documento de asientocontable solo le permite realizar ajustes entre cuentas de mayor y asignacionesde cuentas adicionales del libro mayor y la contabilidad de costes. Los demás tiposde asientos contables le permiten realizar ajustes en libros auxiliares.El tipo de asiento contable 0103 – Contab.manual: doc.as.cont.con en.comp. lepermite introducir un documento de asiento contable con una fecha decontabilización de contrapartida, de modo que se genera una contabilizacióninversa en esta fecha.

● En Variante de pantalla, especifique si desea realizar una entrada de ajuste o unarevaloración/amortización manual.

Esta distinción no es posible para el tipo de asiento contable 047 –Contabilización manual - Documento de asiento contable.

Los campos de posiciones adicionales se visualizan en el área Detalles de posición enfunción del tipo de asiento contable y la variante de entrada especificada.

3. Agregue filas para introducir las partidas individuales. En Resultado de consistenciapuede ver si las partidas individuales tienen un saldo de cero.Puede introducir asignaciones de cuentas adicionales en función de qué principio degestión de informes está asignado al sistema contable de la empresa. Por ejemplo, siun principio de gestión de informes con reporting de segmento y centro de beneficiosestá asignado al sistema contable, puede introducir un segmento y un centro debeneficio en la partida individual. Solamente las características que están asignadasen la estructura organizativa de la empresa están disponibles para la asignación en lapartida individual.

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Page 115: Financial and Management Accounting basic

En Modificar asignaciones, puede introducir centros de beneficio, segmentos o áreasfuncionales para anular la derivación automática de estos objetos de asignación decuentas adicionales. ● Los centros de beneficio y los segmentos normalmente se derivan

automáticamente en función de la asignación de cuentas (por ejemplo, centro decoste). Para anular este comportamiento, marque la casilla de selección Modificarsegmento/centro de beneficio e introduzca un centro de beneficio o segmento.Puede introducir cualquier centro de beneficio, incluso uno que esté bloqueadopara la contabilización, no asignado a la empresa en la estructura organizativa ono válido en la fecha de contabilización, por ejemplo, para realizarcontabilizaciones de ajuste.

● Las áreas funcionales normalmente se derivan automáticamente de la cuenta demayor y el tipo de centro de coste. Para anular este comportamiento, marque lacasilla de selección Modificar área funcional e introduzca un área funcional.

● Si marca la casilla de selección Modificar segmento/centro debeneficio, pero no introduce un centro de beneficio o segmento, elasiento contable no contabilizará ningún centro de beneficio osegmento.

● Si marca la casilla de selección Modificar área funcional, pero nointroduce un área funcional, el asiento contable no contabilizaráningún área funcional.

4. Ahora puede grabar, simular o contabilizar el documento de asiento contable: ● Grabar le permite grabar el documento de asiento contable sin contabilizarlo,

por ejemplo, cuando debe interrumpir su trabajo. ● Simular genera una simulación de los asientos contables para que pueda revisar

los resultados antes de contabilizarlos. ● Contabilizar genera asientos contables reales. Puede visualizar los asientos

contables en la vista Asientos contables.

Modificar el estado de un documento de asiento contablePara modificar el estado de contabilización de un documento de asiento contable, haga clicen Acciones y seleccione el estado.

Para modificar simultáneamente múltiples documentos de asientos contables quetengan el mismo estado, presione CTRL al realizar sus selecciones.

Tenga en cuenta los siguientes puntos al modificar el estado de contabilización: ● No contabilizado

Los documentos de asientos contables pueden tener este estado en las siguientescondiciones: ○ El documento de asiento contable se creó manualmente

Puede invalidar el documento de asiento contable o contabilizarlo. ○ El documento de asiento contable se programó mediante un documento de

asiento contable periódico, pero aún no se contabilizóPuede invalidar el documento de asiento contable o contabilizarlo.

○ El documento de asiento contable se cargó

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El documento de asiento contable no se ha podido contabilizar directamentedebido a errores. Se generó una tarea para el documento de asiento contable.Puede invalidar el documento de asiento contable o corregir los errores ycontabilizarlo.

● ContabilizadoEl documento de asiento contable se contabilizó correctamente, lo que generó uno omás asientos contables. Los documentos de asientos contables contabilizados no sepueden invalidar; solo se pueden cancelar.

● InvalidadoNo es posible modificar el estado de un documento de asiento contable invalidado.

Cargar un documento de asiento contablePara obtener más información, consulte Cargar un documento de asiento contable.

3.2.7 Guía rápida Documentos de asientos contables periódicos

En la vista Documentos de asientos contables periódicos, puede crear y editar plantillas y patrones de repetición dedocumentos de asientos contables periódicos.Contabilice documentos de asiento contable periódicos en la vista Contabilizar documento de asiento contableperiódico .Ambas vistas se encuentran en el centro de trabajo Libro mayor.

Conceptos básicos

Documentos de asientos contablesUn documento de asiento contable es una transacción que se introduce directamente en contabilidad para generarasientos.Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras:

● Entradas de ajustePara realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centrode trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.

● Contabilizaciones masivasPara introducir un gran número de contabilizaciones proporcionadas por una aplicación externa o unproveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel®en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.

● Contabilizaciones periódicasPara contabilizaciones periódicas basadas en modelos, puede generar automáticamente documentos deasiento contable utilizando ejecuciones periódicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajoLibro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable periódicos.

● Contabilizaciones manuales para activos fijosEn el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manualesen el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.

● Aplicación de beneficios

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Puede usar documentos de asientos contables para la aplicación de beneficios, que es la última transferenciallevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netosanuales de la cuenta de aplicación de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance puedendarse en forma de provisiones, capital propio o distribución de beneficios, por ejemplo.

● Importación de saldos de cuentas de mayorPara importar saldos de cuenta de mayor a la solución SAP durante la implementación, puede creardocumentos de asientos contables en la configuración empresarial de la Lista de actividades de su proyectode implementación, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigración de datos deoperación de contabilidad.

Para obtener más información, consulte Documentos de asientos contables.

Documentos de asiento contable periódicosPuede utilizar esta función para introducir regularmente los asientos contables periódicos y que se ejecutenautomáticamente. Esto le permite aplazar los gastos a períodos posteriores, por ejemplo.Para obtener más información, consulte Documentos de asientos contables.

Tareas

Crear un documento de asiento contable periódico1. Haga clic en Crear Documentos de asientos contables periódicos .2. En la etapa Definir modelo para documento de asiento contable periódico, introduzca

la información necesaria incluidas las partidas individuales.

Puede crear el documento de asiento contable periódico para un Sistemacontable específico.Si no especifica un sistema contable, el documento de asiento contableperiódico se contabilizará en todos los sistemas contables utilizados por laempresa, si se cumple una de las siguientes condiciones:

● Todos los sistemas contables utilizan el mismo plan de cuentas. ● Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido

una asignación entre los planes de cuentas en la configuraciónempresarial en la actividad de ajuste preciso Planes de cuentas,estructuras de informes financieros, determinación de cuentas desdeAsignación de cuenta de mayor.

Si no ha definido una asignación entre los planes de cuentas, no puedecontabilizar todos los sistemas contables si los sistemas contables utilizandiferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un sistema contable.

3. En la etapa Definir patrón de periodicidad, seleccione el Tipo de periodicidad y defina elpatrón de periodicidad o ingrese fechas individuales.

4. En la etapa Documentos relacionados y anexos, introduzca el ID del documento al quese relaciona el documento de asiento contable periódico. Por ejemplo, puede indicaruna factura de proveedor para la que quiera contabilizar devengos.

Esta referencia solo tiene fines informativos y no influye en las contabilizaciones.Los documentos de referencia no están afectados.

También puede cargar anexos adicionales, como una factura de seguro escaneada.

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Page 118: Financial and Management Accounting basic

5. En la etapa Revisión, revise sus entradas.Haga clic en Finalizar para grabar el documento de asiento contable periódico.

Contabilizar manualmente1. Seleccione un documento de asiento contable periódico y haga clic en

Acciones Contabilizar .2. En Fecha de vencimiento, introduzca la fecha de contabilización en la cual desea que

se contabilicen todos los documentos de asiento contable programados.

Bloquear o finalizar anticipadamenteSeleccione un documento de asiento contable periódico y haga clic en Acciones Bloquear o Finalizar antes.

● Bloquear excluye el documento de asiento contable periódico desde la ejecución dedocumento de asiento contable periódico. Puede reactivarlo con Acciones Desbloquear .

● Finalizar antes excluye permanentemente el documento de asiento contable periódicodesde la ejecución de documento de asiento contable periódico. Los documentos deasientos contables periódicos finalizados anticipadamente no se pueden reactivar.

Puede anular documentos de asiento contable individual en la vista Documentos deasiento contable.Puede anular todos los documentos de asiento contable en una ejecución dedocumento de asiento contable periódico en la vista Contabilizar documentos deasientos contables periódicos.

3.2.8 Guía rápida Documentos de asientos contables entre empresas

ResumenCuando procesa transacciones entre empresas asociadas de un grupo de empresas, en lugar de enviar facturasentre las empresas puede simplemente asignar y distribuir costes e ingresos a las empresas afectadas directamentemediante documentos de asientos contables multisociedad. Las posiciones de compensación para cada empresase generan automáticamente.Puede utilizar los documentos de asientos contables entre empresas para los siguientes fines:

● Para liquidar pagos para servicios proporcionados por una empresa a otra ● Para compensar costes entre empresas, como costes de marketing que se facturaron de forma centralizada

a una empresa y se cobraron a todas las empresas que participaron en el consumo de ese servicio.

A esta vista se accede en el centro de trabajo Libro mayor, en Asientos contables.

Conceptos básicos

ConfiguraciónPara obtener información sobre cómo configurar su solución para procesos multisociedad, consulte Contabilizacióndirecta para empresas asociadas: Guía de configuración.

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Libro mayor

Page 119: Financial and Management Accounting basic

Documentos de asientos contablesUn documento de asiento contable es una transacción que se introduce directamente en contabilidad para generarasientos.Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras:

● Entradas de ajustePara realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centrode trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.

● Contabilizaciones masivasPara introducir un gran número de contabilizaciones proporcionadas por una aplicación externa o unproveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel®en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.

● Contabilizaciones periódicasPara contabilizaciones periódicas basadas en modelos, puede generar automáticamente documentos deasiento contable utilizando ejecuciones periódicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajoLibro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable periódicos.

● Contabilizaciones manuales para activos fijosEn el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manualesen el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.

● Aplicación de beneficiosPuede usar documentos de asientos contables para la aplicación de beneficios, que es la última transferenciallevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netosanuales de la cuenta de aplicación de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance puedendarse en forma de provisiones, capital propio o distribución de beneficios, por ejemplo.

● Importación de saldos de cuentas de mayorPara importar saldos de cuenta de mayor a la solución SAP durante la implementación, puede creardocumentos de asientos contables en la configuración empresarial de la Lista de actividades de su proyectode implementación, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigración de datos deoperación de contabilidad.

Para obtener más información, consulte Documentos de asientos contables.

Entrada manual de documentos de asientos contablesLas transacciones especiales están disponibles en las aplicaciones de ejecución para la mayoría de transaccionescomerciales. Estas transacciones generan automáticamente asientos contables y asignaciones de cuenta en lossiguientes objetos:

● Cuentas de mayor seleccionadas por la determinación de cuentas ● Asignaciones de cuenta adicionales del libro mayor seleccionadas automáticamente: Centro de beneficio,

Segmento y Área funcional ● Asignaciones de cuenta adicionales de la contabilidad de costes: Centro de coste o Proyecto/Tarea de

proyecto ● Asignaciones de cuenta de libro auxiliar

En algunos casos, puede que sea necesario ajustar las contabilizaciones automáticas introduciendo documentosde asiento contable.Para obtener más información, consulte el documento Entrada manual de documentos de asientos contables.

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Page 120: Financial and Management Accounting basic

Tareas

Cree un documento de asientos contables entre empresas1. Haga clic en Nuevo Documento de asiento contable entre empresas .2. Introduzca la información requerida en la cabecera.

La Empresa principal es la empresa que inicia el documento de asiento contable entreempresas.

3. Haga clic en Añadir fila para introducir nuevas partidas individuales.La primera fila se crea automáticamente y la empresa es, por defecto, la empresaprincipal. Introduzca la empresa asociada en la segunda fila. Cuando introduce unimporte de crédito o débito en la fila para la empresa principal, el importecorrespondiente para compensar la posición se calcula automáticamente en la fila dela empresa asociada. ● Debido a que las empresas asociadas pueden usar planes de cuentas diferentes,

indique un grupo de determinación de cuentas en lugar de una cuenta de mayorespecífica. Las cuentas de mayor se derivan automáticamente de los grupos dedeterminación de cuentas cuando se generan los asientos contables.Solo los grupos de determinación de cuentas que están marcados comoDisponible en otras transacciones en la configuración empresarial puedenseleccionarse.

● Para algunos principios de gestión de informes, activa asignaciones de cuentasadicionales.

Si está utilizando la contabilidad de centro de beneficio e informes desegmento, activará la asignación de cuentas de centro de beneficio ysegmento.

Puede introducir estas asignaciones de cuentas adicionales manualmente en lapartida individual. Solo se especifican en la cabecera las características asignadasa la empresa en la estructura organizativa.Si no introduce la asignación de cuentas adicionales manualmente en la partidaindividual, se derivará manualmente durante la contabilización.Si desea desactivar la derivación automática de asignaciones de cuentasadicionales, en el área Modificar asignaciones, seleccione la casilla Modificarsegmento/centro de beneficio o la casilla Modificar área funcional. Puede indicarcualquier asignación de cuenta adicional.

Si selecciona las casillas Modificar segmento/centro de beneficio oModificar área funcional sin indicar la asignación de cuentacorrespondiente, la asignación de cuenta no se deriva automáticamente y,por lo tanto, no hay una asignación de cuenta adicional disponible en elasiento contable.

4. Grabe o contabilice el documento de asiento contable entre empresas. ● Para guardar sus entradas sin contabilizar, haga clic en Grabar . ● Para contabilizar el documento de asiento contable, haga clic en Contabilizar .

Modifique el estado de un documento de asientos contables entre empresasPara modificar el estado de contabilización de un documento de asiento contable, seleccioneel documento de asiento contable y haga clic en Acciones y seleccione el estado requerido.

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Libro mayor

Page 121: Financial and Management Accounting basic

Dispone de los siguientes estados de contabilización: ● No contabilizado

Los documentos de asientos contables que se grabaron, pero aún no se hancontabilizado.Dichos documentos de asientos contables pueden existir por las razones siguientes: ○ Documentos de asientos contables creados manualmente

Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos. ○ Documentos de asientos contables programados por un documento de asientos

contables periódicosEstos documentos de asientos contables se han programado, pero aún no se hancontabilizado en una ejecución de documentos de asientos contables periódicos.Puede invalidar estos documentos de asientos contables o contabilizarlos.

○ Documentos de asientos contables cargadosEstos documentos de asientos contables no se han podido contabilizardirectamente debido a errores. Se generaron tareas para los documentos deasientos contables. Puede invalidar estos documentos de asientos contables ocontabilizarlos después de haber eliminado los errores.

● ContabilizadoLos documentos de asientos contables que se contabilizaron correctamente. Segeneraron uno o más asientos contables para cada documento de asiento contable.No puede invalidar documentos de asiento contable sino solo anularlos.

● InvalidadosNo puede modificar el estado de un documento de asiento contable invalidado.

● AnuladoNo puede modificar el estado de un documento de asiento contable anulado.

3.2.9 Guía rápida Tareas de cierre

Esta vista visualiza las tareas que necesita procesar como parte de sus actividades de cierre para poder crear estadosfinancieros.

● Las tareas que se visualizan en esta vista no se basan en el papel y ni en la responsabilidad asignada a suusuario o a una tarea que actualmente está procesando otro trabajador.

● Las tareas de cierre pueden surgir como resultado de contabilizaciones incorrectas. La lista de tareas decierre no tienen en cuenta si ha contabilizado de manera incorrecta el ejercicio incorrecto (o el períodocorrecto) al procesar las tareas. La fecha de contabilización puede depender de cuándo los empleadosprocesan la tarea relevante.Para asegurarse de que todas las contabilizaciones se han hecho en el período correcto, cree una lista detodos los documentos en el nuevo ejercicio. Puede llevar a cabo esta acción, usando el informe Partidasindividuales de libro mayor, por ejemplo. A continuación, compruebe manualmente si esta lista contienecontabilizaciones que pertenecen al ejercicio anterior. Si la lista contiene este tipo de registros, necesitadecidir cómo tratarlos según cada caso. Puede anular o volver a contabilizar el registro, por ejemplo.

Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Cockpit de cierre.

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Page 122: Financial and Management Accounting basic

Durante el proceso de cierre, también se comprueban los logs de los procesos de cierre individuales, comopor ejemplo, el log en la ejecución de depreciación, en la ejecución de conversión de moneda extranjera y enel arrastre de saldos.El registro para una ejecución se encuentra en una subvista separada. Cada ejecución tiene un estado(Información, Error). Para visualizar los detalles de un log, seleccione la ejecución relevante y haga clic en

Visualizar .

Conceptos básicos

Cierre de ejercicioPara poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias.Para obtener más información, véase el documento Actividades de cierre – Cierre del ejercicio.

Tareas

Procesar tareas de cierrePuede procesar las tareas de cierre directamente desde esta vista. Utilice la descripción detareas para establecer las tareas que deben realizarse e informar a las personas responsableso procese las tareas usted mismo. Tiene las siguientes opciones:

● Cambiar prioridadPuede modificar la prioridad de las tareas individuales con Acciones > Modificarprioridad.

● Comunicación con otros trabajadoresPuede transferir una tarea a otra persona con Acciones > Transferir.Puede crear una tarea o notificación nueva seleccionando el tipo de comunicacióndeseado en Crear .

● Añadir notas o anexosPuede añadir notas o anexos con Acciones > Añadir notas o Añadir anexos.

3.2.10 Guía rápida Cockpit de cierre

Puede acceder a la vista Cockpit de cierre desde el centro de trabajo Libro mayor en Cockpit de cierre.Esta vista muestra las actividades para el cierre del período. Puede crear listas de actividades de cierre y supervisarsu progreso.

● Cuando crea un nuevo cierre de período, se genera automáticamente una lista predefinida de actividades decierre. Puede adaptar esta lista a sus necesidades.

● El sistema visualiza todas las actividades de cierre que necesita efectuar, independientemente del centro detrabajo que contiene las actividades.

● Los estados de las actividades individuales le permite supervisar el progreso. ● Existen dependencias predefinidas entre las actividades de cierre. Esto garantiza que las actividades solo se

puedan realizar después de que se han cumplido sus requisitos previos.

Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor.

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Conceptos básicos

Actividades de cierre — Cierre de ejercicioPara poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias.Para obtener más información, consulte Actividades de cierre — Cierre de ejercicio [página 89].

Tareas

Realizar el cierre con/sin plantilla1. El sistema visualiza una lista de todos los cierres de fin del período, fin del trimestre, o

de ejercicio abiertos que se han creado o efectuado. Para visualizar todos los cierres,seleccione Todos los períodos como la visualización.

2. Para crear un nuevo plan de cierre, haga clic en Nuevo Cierre del período .Si desea utilizar un plan de cierre existente como plantilla, seleccione el plan de cierreque desea utilizar y haga clic en Nuevo Cierre del período con referencia .

3. Puede utilizar variables para especificar el cierre con más precisión. Debe especificarun valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatoriasestán marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta losiguiente: ● Empresa/ Sistema contable

Seleccione la combinación de empresa y sistema contable para los que desearealizar el cierre.

● Período/Ejercicio contableSeleccione el período y el ejercicio para los que desea efectuar el cierre. El sistemautiliza el ejercicio específico y período contable para determinar el tipo de cierre,es decir, para determinar si se realiza el cierre de fin de mes, fin de trimestre o finde ejercicio.En configuración, el tipo de cierre utilizado se indica para cada período contable.Al utilizar variante de ejercicio fiscal predefinida, el tipo de cierre de un períodocontable también está predefinido. Puede mostrar la variante de ejercicio fiscaldefinida en la configuración empresarial.Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuraciónempresarial y seleccione la vista Proyectos de implementación. Seleccione suproyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccionela fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Otro ejercicio fiscal de la listade actividades.Para obtener más información, consulte Configuración: Otro ejercicio fiscal(variante de ejercicio fiscal).

Si su ejercicio fiscal corresponde al año natural, el período contable 12es el último período contable de su ejercicio fiscal. Éste es el períodocontable que el sistema utiliza para seleccionar cierre de ejercicio comotipo de cierre.

● Empleado responsable

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El empleado responsable para el proceso general de cierre supervisa elprocesamiento de la lista de actividades. Este compañero puede realizar todas lasactividades pertenecientes a uno de los centros de trabajo que tiene asignados ycambiar el estado de todas las actividades.Si no especifica un empleado responsable para el proceso general de cierre, elsistema selecciona automáticamente a la persona que creó el cierre comoempleado con responsabilidad total.

● Cierre del período porPuede especificar una fecha provisional en que se debe realizar el cierre. La fechaseleccionada se aplica automáticamente como fecha de finalización para lasactividades de cierre individuales.Si no introduce una fecha clave, el sistema selecciona automáticamente el últimodía del período seleccionado.

Editar lista de actividades de cierre1. Información acerca de la lista de actividades

El sistema proporciona una lista predefinida de actividades de cierre y su secuencia deprocesamiento. Esta lista depende del tipo de cierre, de las parametrizacionesefectuadas durante la definición del alcance, y del principio de contabilidad que asignóal sistema contable relevante.Según el tipo de coste, las actividades adicionales se añaden a la lista de actividadesde cierre, por ejemplo, si el fin de ejercicio también contiene arrastre de saldos de laactividad de cierre.Si ha utilizado un cierre como modelo, el sistema transfiere todas lasparametrizaciones que ha realizado para el cierre de referencia e inserta actividadesadicionles. Por ejemplo, si selecciona cierre de fin de período como referencia paracierre de fin de semestre, el sistema añade actividades de cierre específicas para cierrede fin de semestre.La lista de actividades de cierre hace una distinción entre los siguientes tipos deactividades: ● Actividad manual

Las actividades manuales comprenden tareas que necesita efectuarindividualmente o como contabilizaciones separadas, como por ejemplo bloqueode períodos, entradas de corrección manual, o impresión de estados financieros.

● Ejecuciones de datos en masaEjecuciones de datos en masa comprende el procesamiento automático de datosde documento y la contabilización automática de valoraciones relevantes, comocompensación EM/RF, conversión de moneda extranjera, o la reclasificación deacreedores y deudores.

Además el sistema muestra la siguiente información para cada actividad: ● Estado de procesamiento y estado de aprobación

El estado de procesamiento muestra el estado actual para el procesamiento deuna actividad. Si desea utilizar control doble, también puede fijar el estado deaprobación. El estado de aprobación muestra el estado actual para la aprobaciónde una actividad por el empleado responsable de esa actividad.

● Posible ejecuciónIndica si se puede realizar una actividad, es decir, si se han cumplido todos losrequisitos previos (por ejemplo, si se han calculado los gastos generales para lotesde producción antes de la compensación de WIP).

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2. Cambiar lista de actividadesPara editar la lista de actividades de cierre, dispone de las siguientes opciones: ● Insertar actividad manual

Puede insertar actividades de cierre adicionales en la lista.Al añadir una actividad, se puede especificar el tipo de cierre para el cual esrelevante la actividad. Se pueden añadir actividades sólo para el tipo de cierreactual así como para el cierre de períodos más cortos.

● Ocultar actividadesPuede ocultar actividades que no necesite para un cierre determinado. Paraocultar una actividad, seleccione el estado de procesamiento No relevante paraesa actividad.Para visualizar actividades ocultas, active el indicador Visualizar actividadesirrelevantes.

● Cambiar secuenciaPuede modificar la secuencia de las actividades de cierre. Tenga en cuenta queuna actividad no se puede insertar antes de los requisitos previos para esaactividad.

● Especificar procesador y persona responsable para cada actividadEspecifique el procesador y la persona responsable para cada actividad individual.El procesador realiza la actividad de cierre y modifica el estado de procesamiento.La persona responsable verifica la actividad de cierre realizada y modifica elestado de aprobación si es conveniente.Para que el procesador pueda procesar una actividad, el centro de trabajo quecontenga esa actividad debe asignarse a ese procesador.A diferencia del usuario con responsabilidad para el proceso general de cierre,procesadores y usuarios responsables para cada actividad individual no puedenañadir actividades ni modificar la secuencia de actividades de cierre.

Realizar actividades de cierre1. Actividades de proceso

Para coordinar y supervisar el procesamiento de las actividades de cierre, dispone delas siguientes opciones: ● Visualizar requisitos previos

Para una actividad seleccionada, puede viusualizar las actividades que debencompletarse como requisito previo para realizar la actividad seleccionada. Unavez completadas todas las actividades de requisitos previos para una actividad,esta actividad adquiere el indicador que indica que se puede ejecutar.

● Iniciar actividadSi tiene todas las autorizaciones necesarias para el centro de trabajo relevante,puede iniciar las actividades individuales directamente desde la lista deactividades de cierre. Tiene las siguientes opciones: ○ Iniciar actividad manual

Algunas actividades manuales están enlazadas con funciones específicas enel sistema. Por ejemplo, la actividad Cerrar período contable decontabilizaciones operativas está enlazada con la función Bloqueo deperíodos.Para iniciar una actividad manual, seleccione esta actividad y haga clic en Iniciar actividad Iniciar actividad manual .

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○ Iniciar ejecuciones de datos en masaUna vez que se hayan cumplido todos los requisitos previos de una ejecuciónde datos en masa (como la conversión de moneda extranjera), puedeprogramar esta ejecución de datos en masa.Para iniciar ejecuciones de datos manuales, seleccione la actividad encuestión y haga clic en Iniciar actividad Iniciar ejecución .

● Fijar el estadoPuede modificar el Estado de procesamiento (No relevante, No iniciado, Enproceso y Finalizado).Puede modificar el Estado de aprobación (Abierto, Aprobado y Rechazado).

● Añadir anexos a actividadesPuede añadir anexos (tales como enlaces o archivos) a una actividad a fin dedocumentar cualquier actividad manual necesaria.

2. AutorizacionesSegún las tareas que se le han asignado durante el cierre, puede realizar las siguientestareas:

Procesador de unaactividad

Persona responsablede una actividad

Usuario responsablepara el procesogeneral de cierre

Añadir actividad No No Sí

Cambiar secuencia No No Sí

Renombrar actividad Sí en el caso deactividades para lascuales es el procesador

Sí en el caso deactividades para lascuales es la personaresponsable

Realizar actividad Sí en el caso deactividades para lascuales es el procesadory tiene lasautorizacionesnecesarias

Sí en el caso deactividades para lascuales es la personaresponsable y tiene lasautorizacionesnecesarias

Sí en el caso deactividades para lascuales tiene lasautorizacionesnecesarias

Fijar el estado deprocesamiento

Sí en el caso deactividades para lascuales es el procesador

Sí en el caso deactividades para lascuales es la personaresponsable

Fijar el estado deaprobación

No Sí en el caso deactividades para lascuales es la personaresponsable

Modificar usuarioresponsable para elproceso general decierre

No No Sí

Además, cualquier usuario puede añadir anexos a actividades, modificar el procesador deactividades y visualizar el historial de modificaciones. La persona que creó el cierre tambiénpuede modificar a la persona con responsabilidad total.

Editar instancias de cierrePuede utilizar la lista de instancias de cierre anteriores para crear nuevas. También tiene lassiguientes opciones:

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● Modificar cierrePuede realizar modificaciones a un cierre que tenga estado No iniciado o En proceso.No puede realizar modificaciones a un cierre que ya haya adquirido el estadoTerminado.

Este documento contiene texto relevante para Francia. Para garantizar que elsistema muestra el texto adecuado, seleccione Personalizar Misopciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País seleccione Francia. Grabesus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estasmodificaciones.

● Borrar cierrePuede borrar un cierre con el estado No iniciado. No puede borrar ningún cierre con elestado En proceso o Terminado.

● Exportar a Microsoft Office Excel®Puede exportar la lista de cierres a Microsoft Office Excel®.

● Mostrar informesPuede navegar a los informes Informe del estado de cuentas y Cuentas de mayor -Partidas individuales.

● Mostrar historial de modificacionesPara visualizar el historial de modificaciones de una lista de actividades, vaya a la ficha Historial de modificaciones . Puede visualizar cambios utilizando los parámetros detiempo, característica y usuario. Puede exportar el historial de modificaciones aMicrosoft Office Excel®.

3.2.11 Guía rápida de Documentos originales

Esta vista le permite comprobar las transacciones empresariales mandadas por las aplicaciones operativas aContabilidad financiera y de gestión para su tratamiento. Puede visualizar y editar transacciones empresarialesindividuales. La vista Tareas le permite corregir errores fácilmente y contabilizar las transacciones empresariales.Para obtener más información acerca de la vista Tareas, consulte Guía rápida de Tareas en general.Puede acceder a la vista Documentos originales en el centro de trabajo Libro mayor.

Conceptos básicos

Documentos originalesLos documentos originales se originan en áreas de aplicación fuera de Contabilidad financiera y de gestión. Los datosde los documentos originales se envían desde estas áreas a Contabilidad financiera y de gestión para otrosprocesamientos. Ejemplos de documentos originales son las facturas de proveedor, las facturas de cliente y lospagos.

Los documentos que afectan a la gestión de débitos y créditos o al procesamiento de pagos son parte delárea de aplicación Gestión de flujo de caja.

Para obtener más información, consulte Documentos originales.

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Cierre financieroEl proceso empresarial de cierre financiero le ayuda a realizar actividades de cierre de período financierocorrectamente. Las demás actividades de cierre se ejecutan en las áreas correspondientes por separado. El sistemagenera una lista de actividades de cierre en función del alcance que puede adaptarse de acuerdo con las necesidadesdel cierre del mes o del ejercicio.El contable se prepara para el cierre asegurándose de que se ingresaron todas las transacciones operativas. Elcontable realiza tareas de valoración periódicas, como la depreciación de activos fijos o la conversión de monedaextranjera y asigna los gastos e ingresos a los períodos correctos.El Cockpit de cierre respalda los requisitos legales y minimiza el riesgo de omitir pasos importantes o de realizarlosen una secuencia incorrecta.Para obtener más información, consulte Cierre financiero.

Tareas

Contabilizar transacciones comerciales no contabilizadas1. En el campo Mostrar, seleccione Documentos originales no contabilizados.2. Puede contabilizar transacciones comerciales seleccionadas usando la fecha de

contabilización propuesta, o puede contabilizarlas en otro período en función de unafecha de contabilización alternativa: ● Para contabilizar transacciones comerciales no contabilizadas utilizando la fecha

de contabilización propuesta:seleccione una o más transacciones comerciales y haga clic en Acciones Contabilizar transacción comercial .La fecha indicada en la columna Fecha de contabilización propuesta se utiliza comola fecha de contabilización del asiento contable.

● Para contabilizar transacciones comerciales no contabilizadas en un períododiferente en función de una fecha de contabilización alternativa:a. Seleccione una o más transacciones comerciales y haga clic en

Acciones Contabilizar transacción comercial en otro período .b. Introduzca una fecha de contabilización alternativa. De manera opcional,

puede introducir una etapa de cierre alternativa.c. Haga clic en Aceptar .

Anular y traspasar una transacción empresarial1. En el campo Mostrar, seleccione Documentos originales finalizados.2. Seleccione la transacción comercial y haga clic en Acciones Visualizar

transacción comercial .3. Haga clic en Anular y volver a contabilizar .

Opcionalmente, puede introducir un sistema contable. Si no introduce ningún sistemacontable, se aplicará la acción a todos los sistemas contables asignados a la empresa.

4. Haga clic en Aceptar .

ResultadoSe generan asientos de anulación y se generan nuevos asientos contables en base a lasopciones correctas. Los asientos contables anulados se marcan como Anulados y traspasadosmanualmente.

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Page 129: Financial and Management Accounting basic

Puede visualizar los asientos contables generados por esta acción en la ficha Asientos contables de la transacción comercial. Si no puede visualizar esta ficha, haga clic en

Visualizar todo .

Los documentos originales no se anulan. Solo se anulan los asientos contables.

El flujo de documentos sigue mostrando el asiento contable original. El asiento contableoriginal contiene una referencia al asiento de anulación. Los Asientos contablesrelacionados en el asiento contable anulado contienen referencias a los nuevos asientoscontables.

Anular y volver a contabilizar una transacción comercial en otro período1. En el campo Visualizar, seleccione Documentos originales finalizados.2. Seleccione la transacción comercial y haga clic en Acciones Visualizar

transacción comercial .3. Haga clic en Anular y volver a contabilizar en otro período .

Introduzca una fecha de contabilización alternativa. De manera opcional, puedeintroducir una etapa de cierre alternativa.La casilla de selección Contabilizar anulación con parámetros alternativos tiene lossiguientes efectos: ● Si selecciona esta casilla, el asiento de anulación se contabilizará con la fecha de

contabilización alternativa y la etapa de cierre alternativa que especifique. ● Si no selecciona esta casilla, el asiento de anulación se contabilizará en el mismo

período y con la misma etapa de cierre que el asiento contable original.

Si el período del asiento contable original está cerrado, seleccione la casillaContabilizar anulación con parámetros alternativos y asegúrese deintroducir una fecha de contabilización alternativa que se encuentre dentrode un período abierto.

4. Haga clic en Aceptar .

ResultadoSe generan asientos de anulación y se generan nuevos asientos contables en el período de lafecha de contabilización alternativa. Los asientos contables anulados se marcan comoAnulados y contabilizados de nuevo manualmente.Puede visualizar los asientos contables generados por esta acción en la ficha Asientos contables de la transacción comercial. Si no puede visualizar esta ficha, haga clic en

Visualizar todo .

Los documentos originales no se anulan. Solo se anulan los asientos contables.

El flujo de documentos muestra el asiento contable original. El asiento contable originalcontiene una referencia al asiento contable anulado. Los Asientos contablesrelacionados del asiento contable anulado contienen referencias acerca de los nuevosasientos contables.

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Marcar transacciones empresariales como irrelevantesMarcar transacciones comerciales como irrelevante implica eliminarlas del procesamiento encontabilidad.

1. En el campo Visualizar, seleccione Documentos originales no contabilizados.2. Seleccione la transacción comercial y haga clic en Acciones Visualizar

transacción comercial .

La transacción empresarial debe ser una cuyo documento original sea un asientocontable anulado.

3. Haga clic en Marcar como irrelevante e introduzca el motivo de irrelevancia.

ResultadoLa transacción empresarial de anulación y la transacción empresarial anulada se marcancomo irrelevantes.

Anular una transacción empresarial migrada

Esta función solo está disponible si se migró la transacción comercial.

1. En el campo Visualizar, seleccione Documentos originales finalizados.2. Seleccione la transacción comercial y haga clic en Acciones Visualizar

transacción comercial .3. Haga clic en Anular .

ResultadoLa transacción comercial se anula junto con todos los asientos contables asociados.

3.2.12 Guía rápida Arrastre de saldos

Puede utilizar esta vista para el cierre del ejercicio para transferir los saldos de sus cuentas de mayor para el nuevoejercicio fiscal. Los saldos de las cuentas de balance y las cuentas de ganancias y pérdidas se arrastran en dos pasos.Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas periódicas.

Conceptos básicos

Arrastre de saldosEl arrastre de saldos transfiere los saldos finales de las cuentas de mayor de un ejercicio fiscal al próximo, y seasegura de que la ganancia/pérdida neta anual se informe correctamente en el balance.Para obtener más información, consulte Arrastre de saldos [página 94].

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Page 131: Financial and Management Accounting basic

Tareas

Iniciar una ejecución de arrastre de saldos1. Puede crear una ejecución nueva de dos maneras:

● Para crear una nueva ejecución de cero, haga clic en Nuevo . ● Para basar la nueva ejecución en una ejecución anterior, seleccione una

ejecución y haga clic en Copiar . Los campos de parámetros y de selección dedatos se completan con los valores de la ejecución copiada y puedenmodificarse según sea necesario.

2. Introduzca la información requerida, incluida la siguiente: ● Sistema contable

Puede ejecutar un arrastre de saldos para un único sistema contable o para todoslos sistemas contables.En caso de utilizar múltiples sistemas contables con diferentes variantes deejercicio fiscal, se recomienda ejecutar el arrastre de saldos de forma separadapara cada sistema contable. El sistema determina la fecha clave en base a lavariante de ejercicio fiscal del sistema contable.

● Etapa de arrastre de saldosRealice un arrastre de saldos en dos pasos:1. Paso 1: Saldos de cuentas del libro mayor del arrastre de saldos

● Las cuentas de balance se transfieren a las mismas cuentas en el nuevoejercicio fiscal.

● Los saldos de las cuentas de pérdidas y ganancias se acumulan en lacuenta de resultados de cierre.

2. Paso 2: Calcular y arrastrar ganancias y pérdidasEl saldo de la cuenta de resultados de cierre se contabiliza en la posición delbalance Capital propio de la cuenta de superávit anual o la cuenta de déficitanual, según si se trata de un saldo deudor o acreedor. El saldo de la cuentade superávit anual o la cuenta de déficit anual se arrastra luego al nuevoejercicio fiscal.

3. Puede simular la ejecución mediante la selección de la casilla Ejecución de prueba. Unaejecución de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no generaninguna contabilización real.Una vez que esté satisfecho con los resultados de la ejecución de prueba, puede repetirla ejecución en modo de actualización, para ello, desmarque Ejecución de prueba.

Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse.

4. Puede realizar la ejecución inmediatamente o programarla para que se ejecute en elfuturo:La ejecución también comenzará inmediatamente si la programa pero no indica unafecha y hora.

Visualizar registro1. Visualizar registro

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Page 132: Financial and Management Accounting basic

● Si realizó la ejecución de arrastre de saldos inmediatamente, se emite un mensajede estado. Para visualizar la lista de registros, haga clic en Visualizar el log en elmensaje de estado.

● Si programó la ejecución, puede visualizar la lista de registros en la subvistaArrastre de saldos después de que se haya ejecutado el arrastre de saldos. Paraello, seleccione el arrastre de saldos relevante de la lista de logs.

2. Verificar el registroEl registro contiene la siguiente información: ● General

Muestra el resultado de la reclasificación, la fecha de ejecución, cualquier mensajeque haya podido ser emitido y el alcance de las ganancias o pérdidas de lavaloración.

● Selección de datos Muestra la información introducida al iniciar la reclasificación.

● Mensajes Muestra una lista de todos los mensajes emitidos (como, por ejemplo, mensajesde advertencia).

● Contabilizaciones Muestra todos los movimientos de cuenta para la Cuenta de balance de cierre , la Cuenta de balance de apertura , las Cuentas de resultados , así como los asientoscontables creados por el sistema.

A fin de verificar si una ejecución se ha realizado correctamente, puede ejecutar lassiguientes verificaciones: ● Log

Encontrará un log para una ejecución en la subvista correspondiente. Cadaejecución tiene un estado (Información, Error). Para visualizar los detalles de unlog, seleccione la ejecución relevante y haga clic en Visualizar .Si se han producido errores durante una ejecución, necesitará resolverlos. Puedeencontrar informaciones sobre los errores en la etiqueta Mensajes . Una vezresueltos los errores, vuelva a iniciar la ejecución. El sistema repite aquellascontabilizaciones que no se realizaron en la primera ejecución.

● Monitor de tareasSi una ejecución no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolverla causa, puede visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en elMonitor de tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Póngase en contacto con eladministrador para obtener asistencia.

3.2.13 Guía rápida de Informes legales

Informes legales es una subvista de la vista Tareas periódicas, que le permite llevar a cabo la ejecución de cierre dearrastre de saldos para el libro mayor y crear y revisar informes legales.Informes legales le proporciona una lista de informes necesarios para la presentación de informes legales periódicos.El contenido, formato, tipo de fichero y frecuencia de presentación de los informes legales está regulado por unaautoridad externa. Esta subvista ofrece enlaces a los informes legales y una descripción de su uso.Las diferencias principales entre los informes legales y los informes analíticos de Business Intelligence (BI) son lassiguientes:

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Page 133: Financial and Management Accounting basic

● Cada informe legal tiene un historial donde aparecen todas las ejecuciones existentes del mismo. De estamanera siempre se puede revisar un informe y ver los parámetros y resultados de selección correspondientes.Cada ejecución de informe está documentada y se puede reproducir.

● Los informes legales ofrecen soporte para una salida formateada. Cada informe tiene un formulario asignado,de manera que siempre se puede utilizar la presentación preliminar e imprimir opciones para generar unasalida en PDF. El PDF resultante se archiva en el resumen de las ejecuciones creadas y puede recuperarsesiempre.

Este documento contiene texto que sólo es relevante para China, Francia, Italia, España y el Reino Unido. Paraasegurarse de que el sistema muestre el texto correcto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones.Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y elija el país relevante en el menú desplegable País. Grabe susparametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que se realicen los cambios.

Tareas

Crear un informe legal1. Seleccione el informe relevante de la tabla de informes de la subvista Informes

legales. Se visualiza el historial del informe.2. Del menú desplegable Nuevo, puede realizar las acciones siguientes.

● Para crear un informe nuevo, seleccione Nuevo > Ejecución de informe en blancoe introduzca todos los parámetros necesarios.

● Para utilizar otro informe como base del informe nuevo, seleccione la ejecuciónde informe relevante en la tabla de historial de informe y seleccione Nuevo -> Conparámetros copiados. La información de la ejecución de informe existente se copiaen la versión nueva. A continuación puede realizar cualquier cambio necesariopara este informe nuevo.

Se recomienda que le dé un nombre descriptivo a la ejecución del informeya que el nombre dado será igual al de los archivos PDF generados si eligeimprimir los resultados.

3. Para programar la ejecución del informe, puede elegir una de las siguientes opciones: ● Haga clic en Programación para ejecutar el informe en segundo plano. Puede

configurarlo para que se ejecute inmediatamente o más tarde. ● Si desea tanto programar la ejecución del informe como crear una copia impresa

del informe sin comprobar los resultados de la ejecución, haga clic enProgramar e imprimir . Para obtener más información sobre la impresión de

ejecuciones de informes, véase la sección Imprimir un informe legal de estedocumento.

Para determinados informes que generalmente producen grandescantidades de datos, por ejemplo, el informe Diario, al imprimir, el resultadogenerado se divide automáticamente entre diferentes PDF. Cada PDF sedenomina en función del nombre que le asignó a la ejecución del informe.Si espera que la ejecución del informe tenga un gran volumen de datos, porejemplo, si decide ejecutar el informe por un período de tiempo mayor,como ser un año o medio año, recomendamos que use

Programar e imprimir o Programación para que se creen diversos PDFautomáticamente.

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Page 134: Financial and Management Accounting basic

4. La pantalla Visualizar resultados de la ejecución de informe visualiza todos losresultados de los informes. En esta pantalla, tiene las opciones siguientes: ● Haga clic en Anterior para volver a la pantalla anterior si desea modificar los

parámetros de selección del informe y ejecutarlo de nuevo. ● Haga clic en Vista previa para verificar el contenido y el diseño de la ejecución del

informe.

Si se genera un gran volumen de datos en la ejecución del informe y elsistema crea múltiples archivos PDF, cuando hace clic en Vista previa , solose muestra el contenido del último PDF creado. Por ejemplo, si la ejecucióndel informe da como resultado la creación de 10 archivos PDF, si hace clicen Vista previa, se muestra únicamente el contenido del décimo PDF.

● Haga clic en Finalizar para grabar los parámetros del informe sin ejecutarlo. ● Haga clic en Liberar para liberar la ejecución del informe y, por lo tanto, congelar

los parámetros y resultados del informe.

Si no existe ningún resultado disponible para los parámetros introducidos, latabla de resultados estará vacía.

5. En la pantalla Confirmación de la ejecución del informe, puede hacer clic en Liberarpara liberar la ejecución del informe sin imprimir o hacer clic en Imprimir resultadospara producir una copia impresa de este informe. Esta impresión se almacena comoun anexo de la ejecución de informe y se pone a disposición un archivo PDF en elresumen de ejecuciones creadas.

Imprimir un informe legalSolo para los informes siguientes, el sistema limita la cantidad de páginas que puede contenerun PDF adjunto. Si el volumen de datos generados en la ejecución del informe la excede, losdatos se dividen automáticamente en diversos archivos PDF cuando hace clic en las opcionesde impresión Programar e imprimir o Imprimir resultados .

● Diario centralizado — Francia ● Informe de discontinuidad de numeración del documento — Francia ● Diario (y también los informes de diarios específicos del país para Francia, España e

Italia ● Documento de asiento contable — China ● Documento de asiento contable con moneda extranjera — China

Hay dos opciones para imprimir los resultados de una ejecución de informe: ● Usar Programar e imprimir .

1. Haga clic en Programar e imprimir , lo que le permite programar la ejecución delinforme y crear una copia impresa del informe directamente, es decir, sincomprobar los resultados de la ejecución del informe. Esta impresión se almacenacomo un PDF adjunto de la ejecución de informe, y está disponible en el resumende ejecuciones creadas. Para ver los PDF generados, en el resumen de ejecucionesde informes creadas, seleccione el informe deseado y haga clic en

Visualizar resultados impresos .

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Libro mayor

Page 135: Financial and Management Accounting basic

Si espera que la ejecución del informe tenga un gran volumen de datos, porejemplo, si decide ejecutar el informe por un período de tiempo mayor, comoser un año o medio año, recomendamos que use Programar e imprimir o

Programación para que se creen diversos PDF automáticamente.

● Usar Imprimir resultados .Esta opción le permite ver y comprobar los resultados de la ejecución del informe antesde imprimir el PDF.1. En la pantalla Confirmación, haga clic en Imprimir resultados . Esta impresión se

almacena como un anexo de la ejecución de informe y se pone a disposición unarchivo PDF en el resumen de ejecuciones creadas.

2. Para ver los PDF generados para impresión, en el resumen de ejecuciones deinformes creadas, seleccione el informe deseado y haga clic en

Visualizar resultados impresos .

Si desea imprimir varios PDF en un solo lote, puede usar la herramienta Administrador deimpresión. Para esto, un administrador debe descargar e instalar el Administrador deimpresión una vez en su red y configurar la cola de impresión desde la que desea imprimir.Para obtener más información, véase, Guía rápida Administrador de impresión y Configurarla impresión con el Administrador de impresión. Para obtener más información sobre lacreación y el uso de colas de impresión, véase Guía rápida Colas de impresión.

Volver a imprimir un informe legal existente1. En la subvista Informes legales, haga clic en el nombre del informe. El sistema visualiza

la pantalla de historial del informe.2. Seleccione el informe relevante en la lista. La tabla en el área Detalles visualiza los

documentos de informe producidos para los parámetros de informe seleccionados.3. Haga clic en el icono PDF para el informe seleccionado. El sistema visualiza la pantalla

Vista previa de informe. Hace clic en Imprimir .

Puede seleccionar una entrada PDF en Historial de informes y haga clic en Reenviar .El sistema envía el archivo a la impresora designada.

3.2.14 Guía rápida de Reconciliación

Esta vista visualiza los informes de reconciliación de las ejecuciones de reconciliación. Estos se utilizan para eliminarlos errores antes del cierre de fin de período, fin de trimestre o fin de ejercicio para evitar inconsistencias en el cierre.

Además de verificar el informe de reconciliación, también debe haber realizado una verificación del flujo dedatos antes de cada cierre en el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios.

Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas periódicas.

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Conceptos básicosAntes del cierre de fin de período, fin de trimestre o fin de ejercicio, debe verificar el informe y el registro de erroresde la respectiva ejecución de reconciliación. Solo puede continuar sus procesos de cierre cuando la ejecución se hacompletado sin errores. Por lo general, las ejecuciones de reconciliación están programadas por SAP y se ejecutanautomáticamente antes de cada cierre. Si se producen errores técnicos en una ejecución de reconciliación, el sistemaautomáticamente enviará un mensaje con un registro de errores a la unidad de desarrollo de SAP responsable.En cada ejecución de reconciliación se realizan las siguientes verificaciones:

● Comparación de totales de partidas individuales dentro de libros auxiliares ● Comparación de totales de partidas individuales de libros auxiliares con los del libro mayor ● Comparación de totales y saldos de libros auxiliares con los de los registros locales

El sistema decide entre los siguientes modos de procesamiento de estas ejecuciones: ● Verificación automática: Una ejecución de reconciliación realizada por SAP durante un control de

funcionamiento.

● Corrección: Una ejecución de reconciliación realizada por SAP para corregir los errores producidos en unaejecución de reconciliación anterior. Si se visualiza el modo de edición Corrección, el sistema listará elnúmero de ejecuciones erróneas que han formado la base para la ejecución de corrección bajo Número deejecución de verificación.

● Verificación manual: Una ejecución de reconciliación realizada manualmente.

Tareas

Iniciar una ejecución de reconciliación

Dado que, por defecto, las ejecuciones de reconciliación son programadas y ejecutadaspor SAP, usted solo debe realizar una ejecución de reconciliación manualmente encasos excepcionales:Se recomienda encarecidamente realizar una ejecución de reconciliaciónmanualmente antes de cada cierre del ejercicio.

1. Puede crear una ejecución nueva de dos maneras: ● Para crear una nueva ejecución de cero, haga clic en Nuevo . ● Para basar la nueva ejecución en una ejecución anterior, seleccione una

ejecución y haga clic en Copiar . Los campos de parámetros y de selección dedatos se completan con los valores de la ejecución copiada y puedenmodificarse según sea necesario.

2. Introduzca la información requerida y seleccione el libro auxiliar deseado.

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● Seleccione Almacenar datos para que se graben todos los datos de laejecución.

● Puede realizar la reconciliación para todos los libros auxiliares o para unlibro auxiliar seleccionado.

● Si se realizan dos ejecuciones de reconciliación con idénticos criterios deselección, el sistema sobrescribirá los datos de la primera ejecución. Laejecución sobrescrita permanecerá visible en la lista de ejecuciones dereconciliación, pero sin un registro de resultados.

3. Puede realizar la ejecución inmediatamente o programarla para que se ejecute en elfuturo:La ejecución también comenzará inmediatamente si la programa pero no indica unafecha y hora.

Visualizar registroSi realizó la ejecución inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar losdetalles, haga clic en Visualizar log en el mensaje de estado.Si programó la ejecución, puede visualizar la lista de registros una vez finalizada la ejecución.Seleccione una ejecución y haga clic en Visualizar , o haga clic directamente en el ID deejecución.El registro muestra información detallada sobre las diferencias entre los saldos en el registroy los saldos en el libro o los libros seleccionados.A fin de verificar si una ejecución se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientesverificaciones:

● LogEncontrará un registro para una ejecución en la correspondiente subvista. Cadaejecución tiene un estado (Información, Error).Si se han producido errores durante una ejecución, deberá resolverlos y, acontinuación, repetir la ejecución.

● Monitor de tareasSi una ejecución no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver lacausa, puede visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el Monitorde tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Póngase en contacto con el administradorpara obtener asistencia.

3.2.15 Guía rápida para Contabilizar documentos de asientoscontables periódicos

La vista Contabilizar documentos de asientos contables periódicos en el centro de trabajo Libro mayor le permitecontabilizar automáticamente documentos de asientos contables de manera programada.Para programar documentos de asientos contables periódicos, abra la vista Documentos de asientos contables.El uso de documentos de asientos contables periódicos para contabilizar las periodificaciones anticipadas y losaplazamientos es un paso en el proceso del cierre del ejercicio. Puede ejecutar este paso directamente en la vistaDocumentos de asientos contables periódicos o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Libro mayor P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 137

Page 138: Financial and Management Accounting basic

Conceptos básicos

Documentos de asientos contablesUn documento de asiento contable es una transacción que se introduce directamente en contabilidad para generarasientos.Puede usar los documentos de asientos contables para diferentes fines y crearlos de distintas maneras:

● Entradas de ajustePara realizar entradas de ajuste, los documentos de asiento contable se introducen manualmente en el centrode trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.

● Contabilizaciones masivasPara introducir un gran número de contabilizaciones proporcionadas por una aplicación externa o unproveedor de servicios, puede cargar un documento de asiento contable desde un archivo de Microsoft Excel®en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.

● Contabilizaciones periódicasPara contabilizaciones periódicas basadas en modelos, puede generar automáticamente documentos deasiento contable utilizando ejecuciones periódicas de documentos de asiento contable en el centro de trabajoLibro mayor, vista Contabilizar documentos de asiento contable periódicos.

● Contabilizaciones manuales para activos fijosEn el caso de activos fijos, puede crear documentos de asientos contables como contabilizaciones manualesen el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.

● Aplicación de beneficiosPuede usar documentos de asientos contables para la aplicación de beneficios, que es la última transferenciallevada a cabo de forma manual para el proceso de ingresos netos anuales. se contabilizan los ingresos netosanuales de la cuenta de aplicación de beneficios en las cuentas relevantes. Los beneficios del balance puedendarse en forma de provisiones, capital propio o distribución de beneficios, por ejemplo.

● Importación de saldos de cuentas de mayorPara importar saldos de cuenta de mayor a la solución SAP durante la implementación, puede creardocumentos de asientos contables en la configuración empresarial de la Lista de actividades de su proyectode implementación, dentro de la etapa Integrar y ampliar, mediante la actividadMigración de datos deoperación de contabilidad.

Para obtener más información, consulte Documentos de asientos contables.

Documentos de asiento contable periódicosPuede utilizar esta función para introducir regularmente los asientos contables periódicos y que se ejecutenautomáticamente. Esto le permite aplazar los gastos a períodos posteriores, por ejemplo.Para obtener más información, consulte Documentos de asientos contables.

Actividades de cierre — Cierre de ejercicioPara obtener más información, véase el documento Actividades de cierre – Cierre del ejercicio.

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Libro mayor

Page 139: Financial and Management Accounting basic

Tareas

Planificar la contabilización de asientos contables1. Haga clic en Crear y, a continuación, en Ejecución de documento de asiento contable

periódico.2. Introduzca la información requerida.

En el campo Cálculo de fecha de vencimiento, especifique cómo desea que se determinela fecha hasta la cual se contabilizarán los documentos de asientos contablesprogramados:a. Final de mes

Se contabilizan todos los documentos de asientos contables periódicos que estánprogramados hasta el final del mes en curso.

b. Final del mes anteriorSe contabilizan todos los documentos de asientos contables periódicos que estánprogramados hasta el final del mes anterior.

c. Fecha de ejecución planificadaSe contabilizan todos los documentos de asientos contables periódicos que estánprogramados hasta la fecha de la ejecución.

Dado que no se especifica una fecha de vencimiento concreta, puede programarla misma ejecución repetidamente sin tener que modificar la fecha devencimiento.

Puede simular la ejecución mediante la selección de la casilla Ejecución de prueba. Unaejecución de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no generaninguna contabilización real.Una vez que esté satisfecho con los resultados de la ejecución de prueba, puede repetirla ejecución en modo de actualización, para ello, desmarque Ejecución de prueba.

Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse.

3. Haga clic en Activar.La pantalla vuelve a la ventana Documentos de asientos contables periódicos. La nuevaejecución se añade a la lista. El estado de la ejecución es Activo.Para programar la ejecución, haga clic en Programación .

Anular la ejecución de los documentos de los asientos contables periódicos1. Vaya a la ficha Detalles de ejecución de la ejecución que desea anular.

Seleccione una ejecución y haga clic en Anular .Aparece la ventana Nueva ejecución de anulación para los documentos de asientoscontables periódicos.

2. Introduzca la Descripción de la ejecución y la Fecha de contabilización.3. Haga clic en Fijar como activo .

Para programar la ejecución de anulación, haga clic en Programación .

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Libro mayor P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 139

Page 140: Financial and Management Accounting basic

3.2.16 Guía rápida de Exportación DATEV

Puede acceder a la vista Exportación DATEV desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas periódicas.La exportación DATEV convierte sus datos de contabilización en formato DATEV y crea un arhivo de exportaciónque puede remitir a su asesor fiscal. El asesor fiscal puede importar el archivo en el sistema DATEV y luego utilizarlos datos de contabilización para el cierre (fin de período, fin de semestre, fin de año).

Sólo debería ejecutar la exportación DATEV después de reconciliar sus datos de contabilización y realizarlas ejecuciones de valoración (como compensación EM/RF y conversión de moneda extranjera). De estemodo, se asegura que sus datos de contabilización son consistentes.

Por motivos técnicos, SAP no ha liberado los datos de contabilización agrupados en la exportación DATEVpara el procesamiento posterior en DATEV con relación a la generación de la declaración de IVA y ladeclaración anual. No utilice la exportación DATEV para crear declaraciones de IVA y declaraciones anuales.

Conceptos básicosPara obtener más información, consulte Exportación DATEV.

Tareas

Crear una ejecución de exportación DATEVPara crear una ejecución de exportación DATEV, haga clic en Nuevo .

1. Decida si desea definir desde cero una ejecución de exportación nueva o si desea utilizaruna existente para copiarla: ● Para crear una ejecución nueva, haga clic en Ejecución de exportación DATEV

nueva. ● Para copiar una ejecución existente, marque primero la ejecución que desea

utilizar como referencia de la lista y seleccione Ejecución de exportación DATEVnueva con referencia.

Aparecerá la pantalla Ejecución de exportación DATEV nueva.2. Introduzca los datos necesarios. Si ha creado una ejecución con referencia, para la

ejecución nueva solo tendrá que modificar las entradas de campo que difieran de laejecución de referencia. ● Como Descripción de ejecución puede introducir cualquier texto que le ayude

posteriormente a identificar el motivo por el cual se ha creado la ejecución, porejemplo, Datos contables para cierre de período (Todas lascuentas de mayor).

● En el área Parámetros de control, introduzca el ID de empresa y el ID del sistemacontable. De esta manera, el sistema puede derivar las opciones definidas en laconfiguración para transferir un plan de cuentas de SAP Business ByDesign a unplan de cuentas DATEV. Algunas de estas opciones (por ejemplo, moneda,

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longitud del número de cuenta de mayor, cuenta provisional DATEV) se visualizanen la sección Opciones iniciales DATEV.Si selecciona los campos Todas las cuentas de mayor, Todos los clientes y Todoslos proveedores en Parámetros de control, todos los datos maestros relevantesse incluirán en los datos maestros que deben exportarse. Si no selecciona estoscampos, la exportación solo incluirá datos para las cuentas de mayor, clientes yproveedores para los que actualmente existan contabilizaciones en el período delinforme.

● En la sección Datos de selección, puede especificar si se deben exportar todos osolo determinados tipos de documento. Si desea definir una selección de asientoscontables, seleccione como modo de transferencia Asientos contablesseleccionados por tipo y haga clic en Actualizar tipo de asiento contable paraespecificar los tipos de asiento contable requeridos.

● Seleccione Cuentas del libro auxiliar utilizadas si desea que el ID de DATEVasignado al socio comercial se visualice en los datos exportados y no las cuentasde mayor colectivas correspondientes.

● En Fecha, especifique cuál de las diferentes fechas almacenadas de forma paralelapara las contabilizaciones en el sistema deben utilizarse en los datos exportados.En comparación con SAP Business ByDesign, DATEV no diferencia entre tipos defechas, por tanto, debe seleccionar el tipo de fecha que desea.

● Especifique el período del informe para los datos que deben exportarse en loscampos Fecha de inicio/Fecha de fin.

● Los mensajes de error se emiten para cualquier documento que no puedaexportarse durante la ejecución y no se crea ningún fichero de exportación en estecaso. Sin embargo, si también desea que se cree un fichero de exportación en estecaso, seleccione Exportación incompleta aceptada. Tenga en cuenta que los datosexportados en este caso son erróneos y que no se pueden utilizar para el cierrede período.

● Su asesor fiscal le proporcionará la mayoría de los datos que deben introducirseen Opciones iniciales DATEV. El número de liquidación de la ejecución deexportación puede ser cualquier número entre 1 y 69, por ejemplo, para permitirlediferenciar entre diferentes variantes para la misma ejecución. El sistema escribeel número de liquidación en los datos exportados, de manera que la variante deejecución de exportación también pueda identificarse de manera unívoca enDATEV. La identificación unívoca puede ser útil posteriormente, si los datos queya se han exportado se deben corregir y exportar de nuevo.

Existen determinadas restricciones que se aplican a los datos introducidosen Opciones iniciales DATEV, por ejemplo, el rango de números de 1 a 69,que está permitido para el número de liquidación o la restricción decontraseña de cuatro caracteres. Dichas restricciones están impuestas porel interface de exportación DATEV y son requisitos para cualquier otroprocesamiento de los datos exportados por DATEV. El sistema verificarálas entradas para comprobar si cumplen dichas restricciones y recibirá unanotificación si las entradas no cumplen los requisitos.

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SAP utiliza dos cuentas de compensación DATEV para la exportaciónDATEV para permitir que los registros contables individuales se puedancambiar al formato DATEV. Estas cuentas de compensación todavía noestán disponibles en el sistema DATEV. Se visualizan en Opcionespredefinidas DATEV como la Cuenta de compensación DATEV.

3. Haga clic en Grabar y cerrar para completar la definición de ejecución de exportaciónDATEV y volver a la subvista de exportación DATEV.

Ejecutar una ejecución de exportación DATEV1. Seleccione la ejecución de exportación DATEV apropiada.2. Si la ejecución marcada no está activa, puede activarla seleccionando Acciones >

Fijar como activo.3. Seleccione Programar . Aparece la pantalla Programar tarea.4. Programe la ejecución para el período necesario y haga clic en Grabar y cerrar . Ha

programado la ejecución de exportación DATEV. Puede verificar los resultados pocodespués de que haya finalizado la ejecución de exportación en la sección Detalles deejecución.

Una ejecución de exportación DATEV puede realizarse tantas veces como se desee.Esto es posible porque la ejecución solo lee los datos de contabilización existentes enel sistema y no modifica los datos. Si desea exportar el estado actualizado de los datosdespués de una corrección, es necesario ejecutar la misma ejecución varias veces.

Verificar resultados de la ejecución de exportación DATEVDebe verificar los resultados en cuanto estén disponibles:

1. Seleccione la ejecución de exportación DATEV apropiada.2. Seleccione la ejecución de exportación que desee analizar en la sección Detalles de

ejecución.3. Seleccione Visualizar resultados de exportación DATEV :

● En la ficha Resumen puede ver un resumen general de los datos procesados ylos ficheros generados en la ejecución de exportación. Observe que el número deapuntes contables DATEV generado quizá sea mayor que el número de asientoscontables contabilizados en SAP Business ByDesign debido al hecho de que unasiento contable esté dividido en diferentes entradas para cumplir las exigenciasde transformación de datos. Por tanto, es bastante habitual que haya más apuntescontables DATEV que asientos contables.

● En la ficha Selección , el sistema visualiza todas las parametrizaciones efectuadasal definir la ejecución.

● La ficha Datos preparados para exportación contiene fichas adicionales quevisualizan los datos sobre los asientos contables, cuentas de mayor, clientes yproveedores incluidos en la exportación. Los datos que el sistema visualiza en estelugar dependen del tipo de transacciones comerciales contabilizadas en el períodode informe y en las opciones definidas para la exportación. Por ejemplo, si utilizael campo Cuentas del libro auxiliar y no ha seleccionado Todos los proveedores, elsistema no exportará ningún dato maestro de proveedor.

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Page 143: Financial and Management Accounting basic

Los datos visualizados en esta ficha visualizan los resultados de la ejecuciónde exportación. Así, los datos se visualizan desde el punto de vista delsistema DATEV de importación y son idénticos al contenido de los ficherosgenerados.

● En la ficha Datos con errores , el sistema visualiza todos los asientos contables,cuentas de mayor y socios comerciales donde ha encontrado errores durante laejecución de exportación. Esta ficha contiene las cuatro fichas Asientos contables,Cuentas de mayor, Clientes y Proveedores. Para obtener más información sobrelos errores notificados en esta página, consulte el registro de aplicación.

Los datos visualizados en esta ficha son datos para los que no ha sidoposible crear los apuntes contables DATEV correspondientes. Así, los datosse visualizan desde la perspectiva de SAP Business ByDesign. Lo mismoocurre con las cuentas de mayor, clientes y proveedores.

● En la ficha Anexos , el sistema enumera los ficheros generados como resultadode la ejecución de exportación. Si la ejecución de exportación se ha realizado conéxito, la página siempre incluirá un fichero con datos administrativos, específicosde DATEV, un fichero con el índice de libro mayor y un fichero que contiene losapuntes contables DATEV. Además se pueden generar ficheros que incluyandatos maestros de clientes y proveedores, que dependerán de nuevo de lastransacciones comerciales contabilizadas en el período del informe y de lasopciones definidas para la ejecución de exportación.

Transferir una ejecución de exportación DATEVCuando se haya asegurado de que la exportación se ha realizado sin errores, debe transferirlos ficheros enumerados en la ficha Anexos de la vista Resultados de exportación DATEV asu asesor fiscal para que el o ella pueda procesarlos (ejecutar verificaciones de plausibilidado integridad, ejecutar cierres del ejercicio, etc.). Ello se hace descargando los ficheros deexportación generados por la Ejecución de exportación DATEV. Para hacerlo, siga lossiguientes pasos:

1. Seleccione el fichero que desee exportar. Tome nota del Nombre de fichero en lasección Detalles. En el paso 3 deberá introducir este nombre de fichero exacto.

2. Seleccione Descargar .3. En la pantalla Grabar como, introduzca el nombre de fichero de la sección Detalles

mencionado en el paso 1.

Asegúrese de que el nombre de fichero que introduce al descargar eldocumento sea idéntico al Nombre de fichero en la sección Detalles deldocumento en la ficha Anexos .

4. Elija Grabar .5. Repita este procedimiento para cada fichero que desee descargar.6. Transfiera ficheros a su asesor fiscal.

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Tenga en cuenta que al transferir los datos al asesor fiscal, los ficheros contienen datoscomerciales confidenciales que deben ser protegidos. Para ello, asegúrese de que losdatos se transfieran de la forma más segura posible. Por ejemplo, puede almacenar losficheros encriptados en un fichero protegido por contraseña y utilizar un protocolo detransferencia segura, como HTTPS, para la descarga.

Cuando el asesor fiscal importa el fichero de exportación en el sistema DATEV,dicho sistema identifica dos cuentas desconocidas con los números 9998 y 9999.Se trata de las cuentas de compensación creadas por SAP. El asesor fiscal debetransferir ambas cuentas al sistema DATEV y asignarlas a la clase de cuenta 09(Cuentas generales). No puede asignar ninguna de las cuentas de compensación auna función adicional especial.

3.2.17 Guía rápida Ejecución de extracción para datos financieros

En esta vista, se crean ejecuciones automáticas que extraen datos financieros de la solución y los graban pararetención. Estos datos se originan principalmente en la Contabilidad financiera y de gestión, específicamente eninformes, como el diario o el calendario de cambios. Los datos financieros se proporcionan en el (Formato AIS)requerido para auditoría.Según los requerimientos de la ley alemana Principios de acceso a datos y auditoría de documentos digitales(GDPdU), deberá extraer estos datos y enviarlos al auditor si la autoridad fiscal los solicita.Puede proteger las ejecuciones de extracción contra el borrado durante un período de retención especificado.También puede grabar los datos en un archivo.SAP proporciona un paquete de informes que contiene informes de Contabilidad financiera y de gestión. Según losdatos que desea extraer, puede utilizar el paquete de informes estándar, puede modificar el paquete de informes opuede crear uno nuevo.Puede acceder a la vista Ejecución de extracción para datos financieros en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareasperiódicas.

Conceptos básicos

Acceso de las autoridades fiscales a datos de impuestos (GDPdU)La solución asegura que las autoridades fiscales pueden acceder a los datos de impuestos del sistema si la ley lorequiere. Para obtener más información, consulte aquí.

Tareas

Verificar los requisitos previosAsegúrese de estar utilizando el paquete de informes adecuado. Puede modificar el paquetede informes o crear uno nuevo haciendo clic en Editar paquetes de informes .El botón Editar paquetes de informes solo es visible si está asignado al centro de trabajoConfiguración empresarial.Para obtener más información, consulte Configuración: Extracción digital.

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Libro mayor

Page 145: Financial and Management Accounting basic

Si desea adaptar las vistas de informes o las variables de selección de los informes que deseaincluir en los paquetes de informes, tiene que hacerlo como un administrador de análisis enel centro de trabajo Análisis empresarial.

Solo las vistas de informes y las variables de selección que se hayan creado y guardadoen el centro de trabajo Análisis empresarial se pueden utilizar en los paquetes deinformes.

Las ejecuciones de extracción para datos financieros solo asignan parámetros tales comofecha clave, fecha de contabilización o períodos. Si desea ampliar un paquete de informes conun informe que incluya parámetros obligatorios diferentes a los mencionados, cree unavariante de informe en el centro de trabajo Análisis empresarial, como un administrador conlas variables de selección oportunas, y añada dicha variante de informe al paquete de informes.La variante de informe se añade al paquete de informes en la actividad de configuraciónExtracción digital. Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuraciónempresarial, vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementacióny haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Integrar y ampliar y, luego, seleccionela actividad de la lista de actividades.Para ver si las variables de informe están proporcionando los resultados de ejecucióncorrectos, verifique el registro.

Inicie una ejecución de extracción1. Puede crear una ejecución nueva de dos maneras:

● Para crear una nueva ejecución de cero, haga clic en Nuevo . ● Para basar la nueva ejecución en una ejecución anterior, seleccione una

ejecución y haga clic en Copiar . Los campos de parámetros y de selección dedatos se completan con los valores de la ejecución copiada y puedenmodificarse según sea necesario.

2. Introduzca la información requerida.Puede introducir un paquete de informes que contenga los informes de los cuales deseaextraer datos. El paquete de informes estándar se proporciona como opción estándar.

3. Puede simular la ejecución mediante la selección de la casilla Ejecución de prueba. Unaejecución de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no generaninguna contabilización real.Una vez que esté satisfecho con los resultados de la ejecución de prueba, puede repetirla ejecución en modo de actualización, para ello, desmarque Ejecución de prueba.

Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse.

4. Puede realizar la ejecución inmediatamente o programarla para que se ejecute en elfuturo:La ejecución también comenzará inmediatamente si la programa pero no indica unafecha y hora.

Visualizar registroSi realizó la ejecución de inmediato, el sistema emite un mensaje de estado. Para visualizaruna lista de logs, haga clic en Mostrar log en el mensaje de estado. También puede abrir elregistro haciendo clic en el ID de ejecución.El registro contiene información como la fecha de ejecución, el número de mensajes emitidosy los conjuntos de datos procesados correctamente o con errores.

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Page 146: Financial and Management Accounting basic

Si una ejecución no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa,puede visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el Monitor de tareas,haciendo clic en Visualizar tareas . Póngase en contacto con el administrador para obtenerasistencia.

Grabar datos en archivoPara grabar los datos financieros en un archivo, haga clic en Descargar .

Proteger de borrado la ejecución de extracciónPara impedir el borrado de la ejecución, por ejemplo, durante el período de retención legal:

1. Haga clic en Acciones y, a continuación, en Fijar como protegido contra borrado.2. Indique la fecha de retención.

Modificar la fecha de retenciónPara modificar la fecha de retención:

1. Seleccione una ejecución protegida de la lista y haga clic en Acciones y, acontinuación, en Fijar como protegido contra borrado.

2. Introduzca una nueva fecha. Puede prolongar o acortar el período de retención. Lafecha de retención más temprana que se permite es la fecha actual.

Si introduce la fecha actual, los resultados de la ejecución se pueden borrar.

3.2.18 Guía rápida Tipos de cambio

Para permitir que los importes se conviertan de una moneda a otra, debe definir los tipos de cambio. En los asientoscontables, por ejemplo, los importes de los documentos originales en la moneda de la transacción se convierten ala moneda local.Puede acceder a la vista Editar tipos de cambio desde el centro de trabajo Libro mayor en Tareas comunes.

Conceptos básicosPuede introducir múltiples tipos de cambio para un par de monedas determinadas. El tipo de cambio que se utilizarealmente para conversiones de moneda depende de los siguientes parámetros:

● Clase de tipo de cambio ● Tipo de conversión y perfil de conversión de moneda

Para obtener más información sobre estos parámetros, consulte Tipo de cambio, clase de tipo de cambio y tipo deconversión.

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Libro mayor

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TareasLa vista Tipos de cambio actuales muestra los tipos de cambio que son efectivos a día de hoy.

Si actualiza un tipo de cambio, el tipo viejo no se elimina sino que se graba en Historialde tipos de cambio.

Introducir un tipo de cambioDispone de las opciones siguientes para introducir un nuevo tipo de cambio:

● Puede introducir el nuevo tipo de cambio en una nueva fila desde Añadir fila . ● Puede copiar un tipo de cambio y modificarlo. Seleccione un tipo de cambio y haga clic

en Copiar . ● Puede sobrescribir un tipo de cambio directamente. Al grabar, el tipo de cambio

anterior se almacena en el historial de tipos de cambio. ● Puede importar y exportar tipos de cambio con Microsoft Excel®.

Introduzca siempre los tipos de cambio en el formato empleado en el país para el quesu solución se ha preparado. En Estados Unidos, por ejemplo, utilice un punto paraindicar un punto decimal (1.27149).

Evite realizar entradas que usen una coma y un punto.

En Válido desde, tiene las siguientes opciones: ● Fecha

En la configuración estándar, un nuevo tipo de cambio es efectivo desde la fecha actual.También puede introducir una fecha anterior o posterior.

● HoraEn la configuración estándar, el nuevo tipo de cambio es efectivo desde las 00:00 CET(hora central europea).También puede indicar un ahora específica que le permitirá tener múltiples tipos decambio para diferentes horas en la misma fecha.

Eliminar un tipo de cambioNo puede borrar tipos de cambio. Solo puede eliminar tipos de cambio de la vista Tipos decambio actuales para evitar que se utilicen durante una conversión de moneda.Para eliminar un tipo de cambio, haga clic en Eliminar . Esto fija el tipo de cambio comoInactivo en el historial de tipos de cambio.

Importar tipos de cambioPuede importar tipos de cambio en su solución con Microsoft Excel®.Para obtener más información sobre esta tarea, consulte Crear tipos de cambio con MicrosoftExcel® [página 207].

Exportar tipos de cambioPuede exportar tipos de cambio de su solución con Microsoft Excel®.Para obtener más información sobre esta tarea, consulte Exportar datos empresariales conMicrosoft Excel® [página 27].

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Visualizar el historial de tipos de cambioLos tipos de cambio que se sustituyeron por otros tipos más recientes se graban en el historialde tipos de cambio. Para visualizar el historial de tipos de cambio, haga clic en

Visualizar historial de tipos de cambio . ● Los tipos de cambio en el historial aún pueden utilizarse para convertir importes de

moneda en el pasado. Si ya no desea utilizar un tipo de cambio para la conversión demonedas, seleccione el tipo de cambio y haga clic en Eliminar .

● También puede visualizar un tipo de cambio que sea aplicable a una fecha específica,para ello, haga clic en Avanzado e introduzca una fecha de Válido desde.

3.2.19 Guía rápida Archivo de exportación de cierre de ejercicio

Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para Austria. Paragarantizar que se muestra la versión del documento específico de país relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País seleccione Austria. Grabesus configuraciones.

3.2.20 Archivos de exportación de Golden Audit

3.2.20.1 Guía rápida para Archivos de exportación de Golden Audit

Este documento contiene texto que sólo es relevante para China. Para asegurarse de que el sistema muestre el textocorrecto, seleccione Personalizar > Mis parametrizaciones. Seleccione la ficha Ayuda en pantalla y, en el menúdesplegable País, seleccione China. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema a fin de asegurarse de que serealicen los cambios.

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Libro mayor

Page 149: Financial and Management Accounting basic

3.2.20.2 Conceptos básicos

3.2.20.2.1 Archivo de información generalGolden Audit: China

Resumen

Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el textoadecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en País, seleccioneChina. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.

3.2.20.2.2 Archivo de libro mayor de Golden Audit — China

Resumen

Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el textoadecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en País, seleccioneChina. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.

3.2.20.2.3 Archivo de acreedores/deudores de Golden Audit: China

Resumen

Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el textoadecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en País, seleccioneChina. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.

3.2.20.2.4 Archivo de activos fijos Golden Audit: China

Resumen

Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el textoadecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en País, seleccioneChina. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Libro mayor P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 149

Page 150: Financial and Management Accounting basic

3.2.20.2.5 Fichero de nóminas de Golden Audit: China

Resumen

Este documento contiene texto relevante para China. Para garantizar que el sistema muestra el textoadecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y en País, seleccioneChina. Grabe sus opciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estas modificaciones.

3.2.21 Guía rápida de los 50 clientes y proveedores principales —México

Este documento contiene texto relevante para México. Para garantizar que el sistema muestra el textoadecuado, seleccione Personalizar Mis opciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País seleccioneMéxico. Grabe sus parametrizaciones y salga del sistema para garantizar que se han efectuado estasmodificaciones.

3.2.22 Guía rápida de Informes financieros electrónicos

En esta vista puede crear una ejecución del informe para extraer conjuntos predefinidos de datos financieros delsistema para un período dentro de un ejercicio fiscal. Además, permite generar un archivo que contenga estos datospara presentar ante las autoridades públicas.La ejecución de informe se realiza automáticamente según los criterios que propocione. El resultado de la ejecuciónes un informe, también llamado el archivo de salida, que se envía a las autoridades públicas.Además de extraer los datos financieros del sistema, debe cargar un archivo de Microsoft Excel® que contenga losdatos generales de su empresa e incluirlo en el informe. Una vez creado el informe, puede programarlo para que seejecute cuando sea necesario. Después de validar el archivo de salida, debe enviarlo a las autoridades públicas.Puede acceder a la vista Informes financieros electrónicos - Alemania en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareasperiódicas.

Conceptos básicos

Informes financieros electrónicosEn algunos países las empresas están obligadas por ley a presentar sus datos financieros en soporte electrónico alas autoridades públicas. El formato utilizado para la transmisión de datos varía en función del país y depende de lasregulaciones y directrices específicas de las autoridades públicas.

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Para obtener más información, véase Informes financieros electrónicos.

Cockpit de cierreAntes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. Elsistema ofrece su apoyo en este proceso.Para obtener más información, véase Cockpit de cierre [página 89].

Tareas

Crear una ejecución de informe financiero electrónico1. Cree una ejecución de informe desde cero o utilice una creada previamente como base.

● Para crear una ejecución nueva desde cero, haga clic en Nueva Ejecución de informeelectrónico .

● Para crear una ejecución nueva basada en una existente, seleccione un ejecución de la lista y haga clicen Nueva Ejecución de informe electrónico con referencia . Las opciones de selección se copiande la ejecución seleccionada. A continuación, puede hacer todas las modificaciones necesarias para lanueva ejecución.

Aparecerá la pantalla Ejecución informe financiero electrónico nueva.2. Introduzca o modifique los datos, según sea necesario.

● En Datos generales, en el campo Descripción de ejecución, tiene que introducir un texto queposteriormente le ayudará a identificar esta ejecución de informe. Si desea crear una copia adicional delfichero de salida en un formato de lectura fácil, seleccione Crear ficheros en formato HTML. Si desea solouna versión XML del fichero de salida, deje la casilla de selección Crear ficheros en formato HTML vacía.

La opción Crear ficheros en formato HTML sólo sirve para facilitar la posibilidad de lectura delfichero XML creado y solamente con fines de verificación. Esto significa que solo se envía el ficheroXML, no el fichero HTML.

● En Datos de selección de informe, se especifican los criterios para seleccionar los datos que se deseaincluir en el informe. El sistema utiliza la información siguiente para extraer los datos financierosrelevantes: ○ Empresa ○ Sistema contable ○ Ejercicio fiscal ○ Estructura de balance ○ Estructura de cuenta de resultados

El sistema utiliza la Taxonomía y la Taxonomía de datos comunes globales que el usuario hayaproporcionado para organizar sus datos financieros. Por defecto, el fichero de salida se crea en unformato de fichero XML estructurado. Esto es necesario para asegurar que el fichero cumple con lasnormas y especificaciones de las autoridades públicas.

● En Anexos se carga una plantilla de Microsoft Excel® con los datos generales de la empresa. Esta plantillase incluye en el fichero de salida.

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Para encontrar esta plantilla, vaya a Gestión de aplicaciones y usuarios Flexibilidadempresarial Actualización de plantilla Office GCD E-Bilanz Germany (Informe financieroelectrónico GCD Alemania) y grabe la plantilla en su computadora o servidor local.

3. Grabe las entradas para completar la definición de los criterios para la ejecución del informe.

Programe una ejecución de informe financiero electrónicoUna vez definidos los datos a exportar e incluir en el informe, se puede programar cuándo se desea que empiece laejecución.

1. Seleccione la ejecución requerida y actívela haciendo clic en Acciones Fijar como activo .2. Haga clic en Programar . Aparece la pantalla Programar tarea.3. Programe la ejecución para el período requerido y grabe las entradas.

Existen varias opciones para programar una ejecución de informe: ● Iniciar automáticamente

Al seleccionar esta opción se inicia la ejecución inmediatamente. ● Ejecutar después de tarea

Se inicia la ejecución después de que se hayan completado otras ejecuciones. Se define la orden deejecución de las ejecuciones.

● Ejecución simpleSe inicia la ejecución a una hora específica.

● PeriodicidadRepite la ejecución en intervalos de tiempo definidos.

Si ha optado por iniciar la ejecución inmediatamente, esta ya se habrá completado. Si se ha seleccionado cualquierotra de las opciones de programación restantes, se programará ahora la ejecución.

Verificar los resultados de una ejecución de informe financiero electrónicoUna vez se ha completado la ejecución, puede visualizar los datos que se han extraído e incluido en el fichero desalida. En Detalles, el estado de la ejecución se modifica a Finalizado y su log de aplicación correspondiente seconvierte en disponible.Para visualizar los resultados de la ejecución, haga clic en Visualizar resultados de la ejecución de informe .

● La ficha General visualiza las opciones seleccionadas al definir la ejecución del informe. ● La ficha Datos preparados para la exportación incluye otras fichas que contienen posiciones del saldo y las

cuentas de resultados, también llamada cuenta de pérdidas y ganancias, incluyendo el fichero de salida. Losdatos que el sistema muestra dependen de las parametrizaciones definidas para la exportación.

● La ficha Anexos enumera los archivos de salida generados. En función de las opciones para la ejecución enDatos generales, se han creado dos ficheros (uno en formato HTML y otro en formato XML) o solamente unfichero (en formato XML). El archivo XML contiene los datos financieros en un formato XML estructurado portaxonomías y tal y como se especifica en sus opciones y los requisitos de las autoridades públicas. El archivoXML es el archivo que se valida, en caso necesario, y envía a las autoridades públicas.

En la pantalla Informe financiero electrónico — Alemania, también puede verificar detalles, como un estado o historial,de una ejecución de informe en particular o llevar a cabo actividades relacionadas con la ejecución del informe.

● Para activar la ejecución del informe seleccionado o hacerlo obsoleto, haga clic en Acciones y seleccionela opción requerida desde la lista.

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Libro mayor

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Si se activa una ejecución obsoleta, el estado de la ejecución pasa a En revisión.

● Para visualizar los detalles de la ejecución, haga clic en Visualizar tareas . En la pantalla Supervisión de tareaspara el ID de ejecución que aparece, puede llevar a cabo lo siguiente: ○ Para fijar una hora diferente para una ejecución programada, haga clic en Volver a programar . ○ Para detener una ejecución, haga clic en Cancelar tarea .

Descargar un informe financiero electrónicoUna vez se han verificado los resultados de la ejecución del informe financiero electrónico y se ha asegurado que laexportación de datos se ha ejecutado sin errores, se baja el fichero al PC o servidor local.

1. Seleccione la ejecución de informe financiero electrónico y haga clic enVisualizar resultados de la ejecución de informe y seleccione Anexos .

2. Seleccione el archivo XML desde la lista y haga clic en Descargar .

Si ha seleccionado la casilla Crear archivos en formato HTML al crear la ejecución, se habrá creadotambién un archivo HTML. El archivo HTML contiene todos los datos del archivo XML, pero en unformato más fácil de leer. También puede descargar el archivo HTML para facilitar la verificación delarchivo XML.

3. Grabe el archivo de salida en formato XML a su PC o servidor local.

Validar y enviar un informe financiero electrónico ● Descargar la herramienta de software de validación

En primer lugar, debe validar la integridad y la corrección lógica del archivo de salida utilizando la herramientade software de validación requerida.1. En el centro de trabajo Página principal, vaya a Resumen de autoservicios.2. En Mi PC, haga clic en Instalar software adicional.3. Descargue e instale la herramienta de software de validación SAP Business ByDesign E-Bilanz Transfer

Client a su PC o servidor local.

El enlace de descarga solo es visible si la vista Libro mayor Informe financiero electrónico —Alemania está asignada a su usuario.

● Valide y envíe el archivo de salida1. Inicie la herramienta de software de validación SAP Business ByDesign E-Bilanz Transfer Client.2. Configure las opciones para un servidor proxy, en el caso de que utilice uno.3. En la pantalla siguiente, introduzca la información necesaria y seleccione si solamente desea validar el

archivo de salida o si desea validar y enviar el archivo de salida.a. Si solo ha seleccionado validar el archivo de salida, recibirá un mensaje indicando que la validación

se ha realizado correctamente o un registro de error. Si recibe un registro de error, puede realizarlo siguiente: ● Para grabar el log técnico con los mensajes de error y su descripción técnica, haga clic en

Technisches Log speichern . ● Para imprimir el log con los mensajes de error, haga clic en Protokoll drucken .

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Si recibe un registro de error, intente resolver los problemas por su cuenta. Si no es capazde resolverlos, envíe el log técnico al soporte técnico.

b. Si se ha seleccionado validar y enviar el fichero de salida, en primer lugar debe introducir elcertificado electrónico de la empresa y su correspondiente número PIN.

Para obtener más información acerca de los certificados y sus números PIN en el procesode informe financiero electrónico, véase http://www.elster.de .

4. Haga clic en Übertragung starten .Si recibe un registro de error, repita el paso 3a.

5. Para grabar el log de trasmisión en su PC local o servidor, haga clic enÜbertragungsprotokoll speichern... .

3.2.23 Guía rápida de Reconciliación

Esta vista visualiza los informes de reconciliación de las ejecuciones de reconciliación. Estos se utilizan para eliminarlos errores antes del cierre de fin de período, fin de trimestre o fin de ejercicio para evitar inconsistencias en el cierre.

Además de verificar el informe de reconciliación, también debe haber realizado una verificación del flujo dedatos antes de cada cierre en el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios.

Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Libro mayor, en Tareas periódicas.

Conceptos básicosAntes del cierre de fin de período, fin de trimestre o fin de ejercicio, debe verificar el informe y el registro de erroresde la respectiva ejecución de reconciliación. Solo puede continuar sus procesos de cierre cuando la ejecución se hacompletado sin errores. Por lo general, las ejecuciones de reconciliación están programadas por SAP y se ejecutanautomáticamente antes de cada cierre. Si se producen errores técnicos en una ejecución de reconciliación, el sistemaautomáticamente enviará un mensaje con un registro de errores a la unidad de desarrollo de SAP responsable.En cada ejecución de reconciliación se realizan las siguientes verificaciones:

● Comparación de totales de partidas individuales dentro de libros auxiliares ● Comparación de totales de partidas individuales de libros auxiliares con los del libro mayor ● Comparación de totales y saldos de libros auxiliares con los de los registros locales

El sistema decide entre los siguientes modos de procesamiento de estas ejecuciones: ● Verificación automática: Una ejecución de reconciliación realizada por SAP durante un control de

funcionamiento.

● Corrección: Una ejecución de reconciliación realizada por SAP para corregir los errores producidos en unaejecución de reconciliación anterior. Si se visualiza el modo de edición Corrección, el sistema listará elnúmero de ejecuciones erróneas que han formado la base para la ejecución de corrección bajo Número deejecución de verificación.

● Verificación manual: Una ejecución de reconciliación realizada manualmente.

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Tareas

Iniciar una ejecución de reconciliación

Dado que, por defecto, las ejecuciones de reconciliación son programadas y ejecutadaspor SAP, usted solo debe realizar una ejecución de reconciliación manualmente encasos excepcionales:Se recomienda encarecidamente realizar una ejecución de reconciliaciónmanualmente antes de cada cierre del ejercicio.

1. Puede crear una ejecución nueva de dos maneras: ● Para crear una nueva ejecución de cero, haga clic en Nuevo . ● Para basar la nueva ejecución en una ejecución anterior, seleccione una

ejecución y haga clic en Copiar . Los campos de parámetros y de selección dedatos se completan con los valores de la ejecución copiada y puedenmodificarse según sea necesario.

2. Introduzca la información requerida y seleccione el libro auxiliar deseado.

● Seleccione Almacenar datos para que se graben todos los datos de laejecución.

● Puede realizar la reconciliación para todos los libros auxiliares o para unlibro auxiliar seleccionado.

● Si se realizan dos ejecuciones de reconciliación con idénticos criterios deselección, el sistema sobrescribirá los datos de la primera ejecución. Laejecución sobrescrita permanecerá visible en la lista de ejecuciones dereconciliación, pero sin un registro de resultados.

3. Puede realizar la ejecución inmediatamente o programarla para que se ejecute en elfuturo:La ejecución también comenzará inmediatamente si la programa pero no indica unafecha y hora.

Visualizar registroSi realizó la ejecución inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar losdetalles, haga clic en Visualizar log en el mensaje de estado.Si programó la ejecución, puede visualizar la lista de registros una vez finalizada la ejecución.Seleccione una ejecución y haga clic en Visualizar , o haga clic directamente en el ID deejecución.El registro muestra información detallada sobre las diferencias entre los saldos en el registroy los saldos en el libro o los libros seleccionados.A fin de verificar si una ejecución se ha realizado correctamente, puede ejecutar las siguientesverificaciones:

● LogEncontrará un registro para una ejecución en la correspondiente subvista. Cadaejecución tiene un estado (Información, Error).Si se han producido errores durante una ejecución, deberá resolverlos y, acontinuación, repetir la ejecución.

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● Monitor de tareasSi una ejecución no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver lacausa, puede visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el Monitorde tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Póngase en contacto con el administradorpara obtener asistencia.

3.3 Informes

3.3.1 Estados financieros

ResumenUtilice este informe para crear sus estados financieros de un ejercicio fiscal o para un período dentro de un ejerciciofiscal:

● Balances ● Cuentas de resultados ● Estados de flujo de caja

Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puedecrear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.No puede crear múltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutará cada tipo de balancecontable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique eltipo de estado financiero en el campo de selección Estructura de informes financieros.Cuando ejecuta el informe, lanza los cálculos siguientes:

● Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representarácomo a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qué cuentas demayor se visualizen en la base del balance. Además, los beneficios y pérdidas de balance se determinanautomáticamente y se visualizan en la posición de resultado relevante.

● Para las cuentas de resultados, el resultado se determina automáticamente y se visualiza en la posición deresultado relevante.

● Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operación, la inversión y lasactividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradasde caja reales y los pagos con más detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitará llevara cabo los ajustes manualmente en el área de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversión.

VistasEste informe ofrece las siguientes vista:

● Estados financieros (estándar)Crea el balance contable usando la estructura de informe financiero de su elección, que utiliza a su vez lasposiciones de balance individuales de esta estructura.

● Estados financieros: por vista SegmentoEstructura el informe en segmentos.

● Estados financieros: por vista Etapas de cierre

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Estructura el informe en etapas de cierre. ● Estados financieros: por vista Empresa

Estructura el informe en empresas asociadas. ● Cuentas de mayor: vista Lista interactiva

Estructura el informe mediante las cuentas de mayor y las áreas funcionales.

Requisitos previosPara poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas:

● Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultadosy los estados de flujo de caja.

● A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividadesde cierre en las diversas áreas de aplicación. Para obtener más información sobre las actividades de cierre,consulte el documento Cierre del ejercicio [página 89].

Asegúrese de que todos los períodos contables dentro del período de cierre están cerrados en el momentoen el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o más períodos contables continúanabiertos para los asientos de cierre, deberá asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momentono se efectúen contabilizaciones.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

● Estructura de informes financierosEspecifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (balance, cuenta de resultados o estadode flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que se apliquen.Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar.Si desea crear un balance, deberá seleccionar el tipo de balance deseado en el campo Tipo de balance.

● Tipo de balanceSi está creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance: ○ 1 – Acumulado

Por lo general, creará un balance acumulado para todo el período seleccionado. El último día del períodose utiliza como fecha del balance. Si el período especificado no se ha cerrado todavía, se toma comofecha del balance el último día cerrado.

○ 2 – Modificaciones en el período actualSeleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el período actual.

○ 4 – Saldo inicialSeleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer día del ejercicio fiscalespecificado se utiliza como día del balance.

Si está creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 – Modificaciones enperíodo actual.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

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Page 158: Financial and Management Accounting basic

Análisis del informeTiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Puede navegar desde una posición visualizada en el estado financiero a los detalles relevantes. Para hacerlo,

seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esa manera, puede visualizar los saldos decuentas, partidas individuales y documentos relativos a una posición y el flujo de documentos relevante.

También tiene la opción de crear el balance contable como una versión de impresión formateada. Para ello,elija el informe Estados financieros - Diseño de impresión. Con este informe, el sistema produce balances enuna versión de impresión preformateada. Puede abrir elementos de estructura individuales para visualizar lainformación relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versión de impresión. El sistema,entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir.

Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.2 Estados financieros: Dos años

ResumenEste informe le permite crear estados financieros para cualquier año par o ejercicio fiscal o períodos contables ypara comparar estos estados financieros:

● Balances ● Cuentas de resultados ● Estados de flujo de caja

Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puedecrear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.No puede crear múltiples estados financieros al mismo tiempo. Eso significa que ejecutará cada tipo de balancecontable por separado para crear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique eltipo de estado financiero en el campo de selección Estructura de informes financieros.Cuando ejecuta el informe, lanza los cálculos siguientes:

● Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representarácomo a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qué cuentas demayor se visualizen en la base del balance. Además, los beneficios y pérdidas de balance se determinanautomáticamente y se visualizan en la posición de resultado relevante.

● Para las cuentas de resultados, el resultado se determina automáticamente y se visualiza en la posición deresultado relevante.

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● Cuando se genera un estado de flujo de caja, el flujo de caja que pertenece a la operación, la inversión y lasactividades financieras se calculan en la base de saldos de cuentas de mayor. Si desea determinar las entradasde caja reales y los pagos con más detalle o excluir las entradas no relevantes para la caja, necesitará llevara cabo los ajustes manualmente en el área de los flujos de caja de las actividades financieras y de inversión.

VistasEste informe ofrece las siguientes vistas:

● Estados financieros: vista Dos años (estándar)Crea el balance contable usando la estructura de informe financiero de su elección, que utiliza a su vez lasposiciones de balance individuales de esta estructura.

● Estados financieros: por vista SegmentoEstructura el informe en segmentos.

● Estados financieros: por vista Etapas de cierreEstructura el informe en etapas de cierre.

● Estados financieros: por vista EmpresaEstructura el informe en empresas asociadas.

● Cuentas de mayor: vista Lista interactivaEstructura el informe mediante las cuentas de mayor y las áreas funcionales.

Requisitos previosPara poder crear estados financieros, deben cumplirse las siguientes condiciones previas:

● Necesita haber definido las estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultadosy los estados de flujo de caja.

● A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividadesde cierre en las diversas áreas de aplicación. Para obtener más información sobre las actividades de cierre,consulte el documento Cierre del ejercicio [página 89].

Asegúrese de que todos los períodos contables dentro del período de cierre están cerrados en elmomento en el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o más períodos contablescontinúan abiertos para los asientos de cierre, deberá asegurarse, por razones organizativas, de queen ese momento no se efectúen contabilizaciones.

Características

Ejecución del informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificarun valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están marcadas con unasterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

● Estructura de informes financierosEspecifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (es decir, balance, cuenta de resultadoso estado de flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad quese apliquen. Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar.Si desea crear un balance, deberá seleccionar el tipo de balance deseado en el campo Tipo de balance.

● Tipo de balance

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Si está creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance: ○ 1 – Acumulado

Por lo general, creará un balance acumulado para todo el período seleccionado. El último día del períodose utiliza como fecha del balance. Si el período especificado no se ha cerrado todavía, se toma comofecha del balance el último día cerrado.

○ 2 – Modificaciones en el período actualSeleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el período actual.

○ 4 – Saldo inicialSeleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer día del ejercicio fiscalespecificado se utiliza como día del balance.

Si está creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 – Modificaciones enperíodo actual.

● Ejercicio fiscal de comparaciónEspecifique el ejercicio fiscal con el que desea comparar el balance contable.

● Período de comparaciónEspecifique el período contable, dentro del ejercicio fiscal seleccionado, con el que desea comparar el balancefinanciero.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informeTiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Puede navegar desde una posición visualizada en el estado financiero a los detalles relevantes. Para hacerlo,

seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esa manera, puede visualizar los saldos decuentas, partidas individuales y documentos relativos a una posición y el flujo de documentos relevante.

También tiene la opción de crear el balance contable como una versión de impresión formateada. Para ello,elija el informe Balances - Dos años - Diseño de impresión. Con este informe, el sistema produce balances enuna versión de impresión preformateada. Puede abrir elementos de estructura individuales para visualizar lainformación relacionada. Para imprimir un balance contable, escoja Versión de impresión. El sistema,entonces, configura los balances contables en un archivo PDF para imprimir.

Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informe financiero.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

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Page 161: Financial and Management Accounting basic

3.3.3 Diario

ResumenUsted utiliza este informe para registrar todos los asientos contables en orden cronológico por número dedocumento, tipo de documento y fecha de contabilización. Para cada asiento contable, también se muestran laspartidas individuales con las cuentas en las que el asiento se contabilizó y la cantidad respectiva. Puede utilizar esteinforme para verificar, por ejemplo, si los números de documento se han emitido sin espacios.

VistasEste informe ofrece las siguientes vistas:

● Vista diario (por defecto)Estructura el informe por número de documento, tipo de documento y fecha de contabilización.

● Diario: Vista de cuenta de mayorEstructura el informe por cuenta de mayor.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificarun valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están marcadas con unasterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informePara analizar el informe dispone de las siguientes opciones:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Desde cada asiento contable, puede desglosar los detalles relevantes. Para ello, seleccione el valor adecuado

y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar las partidas abiertas para el asientocontable deseado.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Libro mayor P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 161

Page 162: Financial and Management Accounting basic

3.3.4 Informe de estado de cuentas

ResumenEste informe visualiza los totales y los saldos de sus cuentas de mayor individuales para un año fiscal o períodoespecífico:

● Saldo de apertura ● Saldo de debe ● Saldo de crédito ● Saldo final

VistasEste informe ofrece las siguientes vistas:

● Vista de informe de estado de cuentas (estándar)Para cada cuenta de mayor, muestra el saldo inicial, el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final comoun total para todo el período seleccionado.

● Reconciliación: Vista de reconciliaciónPara cada cuenta de mayor, muestra el saldo inicial, el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final comoun total para todo el período seleccionado. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la moneda local asícomo en la moneda de partida individual.Esta vista se utiliza para reconciliar los saldos de cuenta en sentido empresarial.

● Informe de estado de cuentas: Vista de saldo de cuentaVisualiza el saldo final para cada cuenta de mayor como total de todo el período seleccionado.

● Informe de estado de cuentas: Por vista de períodoMuestra el saldo inicial el saldo deudor, el saldo acreedor y el saldo final para cada cuenta de mayor y paracada método de costes totales del período seleccionado.

● Informe de estado de cuentas: Por vista de empresa asociada y tipo de movimientoPara cada cuenta de mayor, muestra la empresa asociada, el tipo de movimiento, el saldo inicial, el saldodeudor, el saldo acreedor y el saldo final como un total para todo el período seleccionado.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:

● Tipo de cuenta de mayorCada cuenta de mayor está categorizada por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuentade libro mayor de caja. El sistema propone diferentes tipos de cuentas de mayor. Sin embargo, también puededefinir sus propios tipos de cuentas de mayor en la configuración.Puede limitar la vista de saldos y totales de las cuentas de mayor con un tipo específico de cuenta de mayor.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

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Analizar el informeTiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● De las posiciones individuales del informe de estado de cuentas, puede desglosar los detalles relevantes. Para

hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar lasposiciones individuales y los documentos relevantes.

Si no ha completado aún el arrastre de saldos del año anterior, el sistema simula automáticamente el arrastrede saldos para el año anterior al crear los informes (tal como el informe de estado de cuentas o estadosfinancieros). El sistema no realiza contabilizaciones.

Si desea utilizar el informe para reconciliar los saldos de cuenta en sentido empresarial, seleccione la vista Informede estado de cuentas - Reconciliación.Si desea rastrear el origen de los saldos de cuenta en el informe de estado de cuentas, por ejemplo, para una cuentade débitos, puede visualizar los detalles necesarios. Realice lo siguiente:

1. Para hacerlo, seleccione el saldo de cuenta en la moneda local y abra el menú correspondiente. Seleccioneel informe Deudores - Informe de estado de cuentas. El sistema aplica el período contable para el cual se haejecutado el informe de estado de cuentas.

2. Seleccione la vista Deudores: Informe de estado de cuentas - Reconciliación de informe de estado decuentas. La columnaIndicador excluido de libro mayor indica (con X) las contabilizaciones realizadasúnicamente en un libro auxiliar y que, por consiguiente, no afectan al saldo de cuenta en el libro mayor. Lascontabilizaciones relevantes para el libro mayor tienen el indicador # en la columna.

3. Para rastrear la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, compare el saldo de cuenta de los informesInforme de estado de cuentas y Deudores - Informe de estado de cuentas en la moneda de la empresa.

4. Para ver los detalles acerca de la manera en que se ha originado el saldo de cuenta, seleccione el valorapropiado y abra el menú correspondiente. Puede seleccionar uno de los informes siguientes: ● Informe Deudores: Posiciones individuales: Verificación de posiciones individuales ● Informe Deudores: Posiciones abiertas: Verificación de posiciones abiertas

Simultáneamente se puede verificar la consistencia entre el informe Deudores - Informe de estado de cuentas y elinforme de reconciliación relacionado Reconciliación de créditos. Para hacerlo, realice lo siguiente:

1. Además de llamar el informe Deudores: Informe de estado de cuentas, vaya al centro de trabajo Libromayor y seleccione Informes > Reconciliación de deudores.

2. Como fecha clave introduzca el último día del período para el cual creó el informe Informe de estado decuentas o Deudores: Informe de estado de cuentas.

3. Seleccione la vista Reconciliación de informe de estado de cuentas. Además de mostrar las partidasindividuales reconciliables, esta vista también visualiza las partidas individuales que no se pueden reconciliar.Para restringir la visualización a una cuenta de mayor específica, vaya a la columna Cuenta de mayor yseleccione Filtro. El sistema enumera todas las cuentas de mayor. Seleccione la cuenta de mayor a la quedesea restringir la visualización.

4. Compare la columna Saldo de deudores (total) (en el informe Reconciliación de deudores) con la columnaSaldo final (en moneda de empresa) (en el informe Deudores: Informe de estado de cuentas).

Si hay diferencias que no puede explicar, póngase en contacto con el administrador del sistema.Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros.

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Page 164: Financial and Management Accounting basic

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.5 Caja - Informe de estado de cuentas

ResumenEste informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por cuentas de caja individuales para elejercicio o período fiscal especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliación del libro auxiliar de caja.

VistasEste informe ofrece las siguientes vistas:

● Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo de caja (estándar)Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja.

● Lista de saldo de caja - Vista Reconciliación de informe de estado de cuentasCrea el informe para las cuentas de mayor y, además, visualiza las partidas individuales incluidas en los librosauxiliares pero no en el libro mayor.Utilice esta vista para la reconciliación en sentido empresarial con el informe de estado de cuentas. Paraobtener detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.

● Lista de saldo de caja - Vista Saldos en la moneda de partida individualEstructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en lamoneda local así como en la moneda de partida individual.

● Informe de estado de cuentas de caja - Vista periódicaEstructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y período contable.

Características

Ejecución del informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debeespecificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están marcadascon un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

● Tipo de cuenta de cajaPuede limitar la vista a un tipo específico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuentade almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilicela ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.

● LiquidezPuede limitar la vista a un tipo de caja específico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivoespecífico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar lostipos de cajas que desea.

● Banco

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Puede limitar la vista a un banco específico.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informeEl informe se muestra en formato de tabla.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,

seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, podrá visualizar las partidasindividuales en relación con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.

Véase también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.6 Impuestos - Informe de estado de cuentas

ResumenEste informe visualiza los saldos de las cuentas de impuestos para un ejercicio o período fiscal determinado. Lascuentas de impuestos son cuentas de reconciliación del libro auxiliar de impuestos.

VistasEste informe ofrece las siguientes vista:

● Vista de informe de estado de cuentas de impuestos (estándar)Estructura el informe por cuenta de impuestos.

● Lista de saldo de impuestos - Reconciliación de informe de estado de cuentasCrea el informe para las cuentas de impuestos y, además, muestra las partidas individuales incluidas en loslibros auxiliares pero no en el libro mayor.Utilice esta vista para la reconciliación (en sentido empresarial) con el informe de estado de cuentas. Paraobtener detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.

● Lista de saldo de impuestos - Saldos en la moneda de partida individualEstructura el informe por cuenta de impuestos. Esta vista muestra los saldos de cuenta en la moneda de laempresa así como en la moneda de partida individual.

● Lista de saldo de impuestos - Vista periódicaEstructura el informe por cuenta de impuestos y período contable.

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Page 166: Financial and Management Accounting basic

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que deseavisualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatoriasestán marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

● País para impuestos sobre productosPuede limitar la vista a un país específico.

● RegiónEspecifique la región geográfica o política de los datos de impuestos que se van a visualizar (comoreconciliación de impuestos: estados de los EE. UU.).

● Tipo de tasa de impuestoPuede limitar la vista a un tipo específico de tasa de impuesto, como tasa estándar, reducida o exenta deimpuestos.

● Evento fiscalPuede limitar la vista a un evento fiscal específico.Para un tipo de transacción comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quién (cliente oproveedor) debe pagar los impuestos.

● Categoría de posición vencidaPuede limitar la vista a una categoría de posición vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informeEl informe se muestra en formato de tabla.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,

seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, podrá visualizar las partidasindividuales en relación con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.7 Cuentas de mayor - Partidas individuales

ResumenEste informe visualiza todas las partidas individuales en sus cuentas de mayor. En la visualización de partidasindividuales, puede incluir diferentes detalles del documento relevante. De las partidas individuales, puede visualizarlos asientos contables relevantes.

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Libro mayor

Page 167: Financial and Management Accounting basic

En la visualización de partidas individuales, puede incluir diferentes detalles del documento relevante: ● Asignaciones de cuentas adicionales desde la línea de la partida individual visualizada, tales como centro de

coste, fecha de compensación o número de documento del documento de compensación. ● La asignación de cuentas de contrapartida (como cuenta de mayor de contrapartida o socio comercial de

contrapartida) para la partida individual visualizada, es decir, la asignación de cuentas en la partida individualcon el signo +/- invertido que muestre el importe más elevado.

VistasEste informe ofrece las siguientes vistas:

● Vista Partidas individuales de libro mayor (por defecto)Muestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilización y losdetalles del documento.

● Vista Partidas individuales de libro mayor – AsignaciónMuestra las partidas individuales para cada cuenta de mayor, incluidas la fecha de contabilización y losdetalles del documento. Para las partidas individuales, puede visualizar características adicionales que sederivaron durante la contabilización (como el centro de coste, centro de beneficio, segmento y áreafuncional).

● Vista Cuenta de mayor por centro de costeEstructura el informe por centros de coste.

● Vista Cuenta de mayor por proyectoEstructura el informe por proyectos.

● Vista Cuenta de mayor por productoEstructura el informe por productos.

● Vista Cuenta de mayor por recursoEstructura el informe por centros de coste.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificarun valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están marcadas con unasterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeEl informe se muestra en formato de tabla.Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Puede visualizar el asiento contable relevante para cada partida individual. Para ello, seleccione el valor

adecuado y abra el menú correspondiente.

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Page 168: Financial and Management Accounting basic

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.8 Cuentas de mayor: Posiciones abiertas de libros auxiliares

ResumenEste informe lista todas las posiciones abiertas de los libros auxiliares por cuenta de mayor para una fechaespecificada.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver.Puede encontrar más información para las siguientes variables seleccionadas:

● Fecha clave de posición abiertaEspecifique la fecha para la que desea visualizar las posiciones abiertas de los libros auxiliares por cuenta demayor.

Independientemente de la fecha clave, se seleccionan automáticamente todas las entradas a las quese aplica lo siguiente:

● Fecha de contabilización: En la fecha clave introducida o antes ● Fecha de compensación: Después de la fecha clave introducida

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeTiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,

seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entradarelevante del diario para una partida individual.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

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Page 169: Financial and Management Accounting basic

3.3.9 Partidas individuales de cuentas de mayor por socio comercial:España

Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para España. Paragarantizar que se muestra la versión del documento específico de país relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País, seleccione España. Grabesus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones.

3.3.10 Partidas individuales de cuentas de mayor por cuenta demayor: España

Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para España. Paragarantizar que se muestra la versión del documento específico de país relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País, seleccione España. Grabesus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones.

3.3.11 Acreedores: Informe de estado de cuentas

ResumenEste informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por acreedores para el ejercicio o períodoespecificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliación del libro auxiliar de acreedores.

VistasEste informe ofrece las siguientes vista:

● Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo acreedores (estándar)Estructura el informe por cuenta de mayor y acreedor.

● Vista Lista de saldo de acreedores: Reconciliación de informe de estado de cuentasCrea el informe para las cuentas de mayor y, además, visualiza las partidas individuales incluidas en los librosauxiliares pero no en el libro mayor.Utilice esta vista para la reconciliación en sentido empresarial con el informe de estado de cuentas. Paraobtener detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.

● Vista Lista de saldo de acreedores : Saldos en la moneda de partida individualEstructura el informe por cuenta de mayor y acreedor. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en la monedalocal así como en la moneda de partida individual.

● Vista Lista de saldo de acreedores: PeriódicaEstructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y período contable.

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Page 170: Financial and Management Accounting basic

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeEl informe se muestra en formato de tabla.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,

seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, podrá visualizar las partidasindividuales en relación con el saldo y las partidas abiertas relevantes.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.12 Deudores - Informe de estado de cuentas

ResumenEste informe muestra los saldos de las cuentas de mayor, estructurados por deudores para el ejercicio o períodofiscal especificado. Las cuentas de mayor son cuentas de reconciliación del libro auxiliar de deudores.

VistasEste informe ofrece las siguientes vista:

● Vista Detalles de libro mayor para la lista de saldo de caja (estándar)Estructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja.

● Vista informe de estado de cuentas de deudores: Reconciliación de informe de estado de cuentasCrea el informe para las cuentas de mayor y, además, visualiza las partidas individuales incluidas en los librosauxiliares pero no en el libro mayor.Utilice esta vista para la reconciliación (en sentido empresarial) con el informe de estado de cuentas. Paraobtener detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.

● Informe de estado de cuentas de deudores: Saldos en moneda de partida individualEstructura el informe por cuenta de mayor y cuentas de caja. Esta vista visualiza los saldos de cuenta en lamoneda local así como en la moneda de partida individual.

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Libro mayor

Page 171: Financial and Management Accounting basic

● Vista de informe de estado de cuentas de deudores: Vista periódicaEstructura el informe por cuenta de mayor, cuenta de caja y período contable.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que deseavisualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatoriasestán marcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informeEl informe se muestra en formato de tabla.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede restringir los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,

seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, podrá visualizar las partidasindividuales en relación con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.13 IETU: Determinación del importe de base gravable: México

ResumenEste informe muestra el importe base imponible para el cálculo del Impuesto Empresarial de Tasa Única (IETU) quedeben pagar las empresas en México en un ejercicio fiscal. Este importe base imponible se basa en los ingresos ygastos netos totales de una empresa a partir de las facturas de cliente y de proveedor abonadas total o parcialmente.En función de la información acerca de ingresos y gastos que aporte este informe, podrá calcular posteriormente eltipo impositivo IETU que su empresa deberá pagar de acuerdo con la fórmula:(ingresos – gastos) * tipo impositivo IETUEl informe muestra los flujos de caja entrantes y salientes, cuyo neto se utiliza para calcular el importe base imponible.

VistasLa vista de informe contiene los datos siguientes:

● ID de documento de origenMuestra las facturas de cliente o proveedor que se pagan parcial o totalmente durante el período del informeindicado.

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Page 172: Financial and Management Accounting basic

● ID de asiento contable de pagosMuestra el ID de la transacción de pago en el asiento contable.

● Tipo de asiento contable de pagosMuestra el tipo de la transacción financiera registrada en el asiento contable para el documento de pago.

● Cuenta de mayorMuestra la cuenta de libro mayor de las transacciones financieras contabilizadas desde una factura de clienteo proveedor. A partir de esta información el sistema determina si la transacción es relevante para incluirla enel informe.

● Tipo de cuenta de mayorDescribe la cuenta de libro mayor y muestra los impuestos, los débitos y los créditos de las facturas de clientesy proveedores procesadas durante el período contable especificado.

● Fecha de compensaciónFecha en que la factura se compensa en el sistema. Esta fecha puede ser una compensación parcial o total.

● Fecha de contabilizaciónFecha en que la factura se contabilizó en la cuenta de libro mayor.

● ImportesEl informe muestra importes de factura tanto con impuestos incluidos como sin impuestos en la moneda detransacción y de empresa. El Importe base imponible original en moneda de empresa muestra el importe baseimponible sobre el que se calcula el impuesto IETU a pagar. Los signos positivos (+) se refieren a ingresos ylos signos negativos (-), a gastos. El cálculo general es el resultado, es decir, la base sobre la que se calculael impuesto IETU a pagar.

Para ver los subtotales de los importes base imponibles originales, haga clic en Parametrizaciones yseleccione Características.

○ Importe en moneda de transacción: Muestra los importes totales, incluidos impuestos, de las posicionesde factura en la moneda del documento de origen, es decir, la factura.

○ Importe en moneda de empresa: Muestra los importes totales, incluidos impuestos, de las posicionesde factura en la moneda de empresa, es decir, pesos mexicanos.

○ Importe base imponible original en moneda de empresa: Muestra los importes netos, sin impuestos, delas posiciones de factura en moneda de empresa.

○ Importe base imponible original en moneda de transacción: Muestra los importes netos, sin impuestos,de las posiciones de factura en moneda de transacción.

○ Importe del impuesto en moneda de empresa: Muestra los importes de impuestos que se aplicaron a losimportes netos de las posiciones de factura en moneda de empresa.

○ Importe del impuesto en moneda de transacción: Muestra los importes de impuestos que se aplicaron alos importes netos de las posiciones de factura en moneda de transacción.

Ejecución del informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

● El campo Empresa es, de manera estándar, la empresa financiera asignada al usuario. ● El campo Sistema contable es, de manera estándar, el sistema contable asignado a la empresa.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera ● Fecha de compensación

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Libro mayor

Page 173: Financial and Management Accounting basic

Debe introducir la fecha en que la factura se compensa en el sistema. Esta fecha puede ser una compensaciónparcial o total.

● Tipo de asiento contable de pagosPuede introducir el ID de asiento contable del documento de pago.

● Período contablePuede limitar la vista a un período contable específico. Si no especifica un período contable, el valor pordefecto es el inicio y el fin del ejercicio que haya especificado. Puede grabar las entradas que especificó en lapantalla de selección como una variante que puede volver a utilizar la próxima vez que ejecute el informe.

Análisis del informeEl informe se muestra en formato de tabla.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para analizar más los datos en este informe, puede arrastrar las características a líneas y columnas. ● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,

seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, podrá visualizar las partidasindividuales en relación con el saldo y las posiciones abiertas relevantes.

Consulte tambiénVista InformesResumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.14 Fecha de vencimiento de pago de factura (Ley 15/2010):España

Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para España. Paragarantizar que se muestra la versión del documento específico de país relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País, seleccione España. Grabesus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones.

3.3.15 Reconciliación de libro mayor y libros auxiliares

ResumenEste informe verifica para cada período y libro auxiliar si los saldos de cuentas de mayor en el ledger general secorresponden con los saldos de las cuentas de libro auxiliar asignadas. Si se encuentran discrepancias, se visualizael importe de la diferencia. Por ejemplo, el informe compara los saldos de las cuentas de activos fijos en el Ledgergeneral con los saldos de los activos fijos asignados en Activos fijos.Con este informe, puede asegurar que las contabilizaciones

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Page 174: Financial and Management Accounting basic

Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliación de las posiciones individuales: ● Reconciliable:

Las posiciones existen tanto en el libro mayor como en los libros auxiliares ● No reconciliable:

La posiciónno existe ni en el libro general ni en el libro auxiliar (como las contabilizaciones manualaesen el libro mayor).

Recomendamos ejecutar este informe como se indica a containuación: ● Ejecute el informe antes de cerrar un período contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar las

diferencias directamente en el período contable en el que aparecen. ● Ejecute el informe primero en vista estándar. De esta forma puede identificar el libro auxiliar que contiene las

diferencias. Luego seleccione la vista apropiada del libro auxiliar. Ello le permite identificar cuentas de mayoren las que aparece alguna diferencia.

● Puede visualizar todas las contabilizaciones manuales que ha realizado directamente en el libro mayor. Pararealizar esto, seleccionie la vista Sólo contabilizaciones en libro mayor. De este modo, para cada cuenta demayor puede obtener una línea que contiene el total de todas las contabilizaciones manuales realizadas enla cuenta de mayor.

Las vistas individuales del libro auxiliar sólo muestra las contabilizaciones automáticas. Las contabilizacionesmanuales no se incluyen en la visualización.Para visualizar las contabilizaciones automáticas y mauales para la cuenta de mayor, ajuste la vista estándarcomo se indica a continuación:Añada la característica Cuenta de mayor como una línea adiciconal por encima de la característica Tipo decuenta del libro auxiliar . Así pues, puede identificar las contabilizaciones automáticas (como los activos fijoso efectivo) y las contabilizaciones manuales (sin libro auxiliar) para cuenta de mayor.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:

● Tipo de cuenta de libro auxiliarPuede realizar la reconciliación para un libro auxiliar específico o para múltiples libros auxiliares.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeEl informe se muestra en formato de tabla.En la columna Diferencia absoluta , el sistema visualiza las diferencias entre los saldos de las cuentas de mayor enel libro mayor y los saldos de las cuentas asignadas del libro auxiliar:

● Verde: No existen diferencias entre el libro mayor y el libro auxiliar. ● Rojo: Existen diferencias entre el libro mayor y el libro auxiliar. ● Amarillo: Ha realizado contabilizaciones manuales en el libro mayor que se visualizan en la línea Sin libro

auxiliar .

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Libro mayor

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Estos colores hacen referencia sólo a la vista estándar. Si, por ejemplo, incluye características adicionales enla visualización, el sistema puede visualizar diferencias aunque de hecho no existan diferencias. Tenga encuanta que los saldos de las cuentas de mayor en el libro mayor y los saldos de la cuenta asignada del libroauxiliar sólo pueden compararse a nivel de cuenta y no a nivel de las características específicas al libro auxiliar(tales como el cliente o proveedor).

Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: ● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Para una cuenta de mayor especificada, puede navegar al informe de estado de cuentas. Para hacerlo,

seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. Desde aquí, también puede visualizar laspartidas, los documentos relacionados y el flujo de documentos.

Para analizar cualquier diferencia, puede llamar los detalles relevantes para una diferencia. Para hacerlo, seleccioneel valor adecuado y abra el menú correspondiente. El sistema aplica el perído contable para el cual ejecutó el informeReconciliación del libro mayor y libros auxiliares .Puede navegar a los siguientes informes:

Informe de estado de cuentas Libro auxiliar: Informe de estado de cuentas

Para rastrear el origen de los saldos en el libro mayor, puede navegar aInforme de estado de cuentas.Para poder comparar los saldos directamente, debe restringir lavisualización del informe de estado de cuentas al libro auxiliar relevante.Copie la característica libre Libro auxiliar en la visualización, seleccionela columna Libro auxiliar y seleccione el Filtro.El sistema elabora una lista con todos los libros auxiliares. Seleccionelos libros auxiliares relevantes. El sistema le muestra un desglose de lossaldos en el libro mayor.

Para rastrear el origen de un saldo en un libroauxiliar, puede navegar al informe relevante para eselibro auxiliar, como el informe Contabilidad dedeudores: Informe de estado de cuentas para lascuentas del libro auxiliar de crédito.El sistema le muestra un desglose de los saldos en ellibro mayor.

Además puede ejecutar una comparación técnica de los libros. Para esto, vaya al centro de trabajo Libro mayor yseleccione Tareas periódicas > Comparación técnica de todos los libros.Si existen diferencias que no puede explicar, póngase en contacto con el administrador del sistema.

Para asegurar la consistencia, le recomendamos que ejecute informes adicionales para reconciliar los librosauxiliares utilizando las fichas correspondientes (reconciliazión de acreedores) y la verificación del flujo dedatos.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Libro mayor P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 175

Page 176: Financial and Management Accounting basic

3.3.16 Reconciliación de acreedores

ResumenEste informe verifica para cada acreedor y en una fecha clave determinada si el saldo relevante en el libro auxiliarde acreedores coincide con el saldo en el registro de acreedores. El informe tiene en cuenta la disponibilidad deliquidez en tránsito (como los cheques que todavía no se han depositado o las transferencias bancarias).La fecha clave corresponde a la fecha de la transacción de un débito, no a la fecha de contabilización. Si se encuentrandiscrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si los débitos se hantransferido correctamente al libro auxiliar de acreedores.Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos:

● Ejecute el informe para los períodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De estamanera, se asegura de que el informe sólo muestre diferencias genuinas.

● Ejecute el informe antes de cerrar un período contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar lasdiferencias directamente en el período contable en el que aparecen.Si se encuentran diferencias después de cerrar un período contable, debe volver a abrir ese período contablepara poder eliminar la diferencia para el período correcto.

VistasEste informe ofrece las siguientes vista:

● Vista Reconciliación de débitos (estándar)Utilice esta vista como base para reconciliar, en sentido técnico, saldos del libro auxiliar de acreedores conlos saldos correspondientes del registro de débitos. Esta vista sólo muestra posiciones individualesreconciliables.

● Vista Reconciliación de informe de estado de cuentasUtilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas.Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Acreedores: Informe de estadode cuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.Para obtener detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.

Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliación de las posiciones individuales: ● Reconciliable:

La posición individual está en el libro auxiliar y en el registro correspondiente. ● No reconciliable:

Se considera que una posición individual no es reconciliable cuando no está en el libro auxiliar ni en elregistro correspondiente, como las contabilizaciones manuales y automáticas para valoración demoneda extranjera.

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Libro mayor

Page 177: Financial and Management Accounting basic

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

● MonedaPuede restringir la visualización a una o más monedas específicas. Para esto, use la ayuda para entradas.En el registro de débitos, la moneda es la moneda de transacción. En el libro auxiliar de acreedores, la monedaes la moneda de posición individual.

● Fecha claveDebe especificar la fecha de transacción para en la que desea comparar los saldos.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informePara poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera:

Libro auxiliar de acreedores Registro de débitos

En el libro auxiliar de acreedores, las posiciones individualesse almacenan con la fecha de transacción y la fecha decontabilización. Por otra parte, los saldos se crean para lafecha de contabilización sólamente. Para crear el saldo paraun acreedor en la fecha de transacción, el sistema procede delmodo siguiente:

● A partir de la fecha clave, el sistema determina elperíodo contable correspondiente y, a partir de éste,el saldo del último día de contabilización del períodocontable anterior.

● El sistema añade a este saldo todas las posicionesindividuales que tienen una fecha de transacciónanterior o igual a la fecha clave, pero que aun no estánincluidas en el sado del período anterior.

En el registro de débitos, sólo se almacena la fecha detransacción de las posicionas abiertas, no la fecha decontabilización. El saldo se crea a partir de todas lasposicionas abiertas de un acreedor en una fecha detransacción.

El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas: ● Saldo de acreedores (reconciliable con Registro)

Visualiza el saldo en el libro auxiliar de acreedores. Esta columna sólo incluye posiciones individuales que sonreconciliables con el saldo del registro de débito, es decir, no incluye contabilizaciones manuales nicontabilizaciones de valoración automática como valoración de moneada extranjera.Puede expandir esta columna: ○ La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se

contabilizaron hasta la fecha de transacción especificada. ○ La columna Importe contabilizado después de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que

se contabilizaron después de la fecha de transacción especificada. ● Saldo en registro de débitos

Visualiza el saldo en el registro de débito ● Diferencia

Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de acreedores y los del registrode débito. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.

Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

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Page 178: Financial and Management Accounting basic

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. El sistema utiliza la fechaclave que usted especificó al ejecutar el informe Reconciliación de acreedores.Puede navegar a los siguientes informes:

Acreedores - Partidas individuales Lista de posiciones abiertas – Clientes

Puede utilizar este informe para obtener más informaciónacerca de cómo se alcanzó el saldo del libro auxiliar deacreedores. Para esto, seleccione la vista Posicionesindividuales de acreedores: Vista para reconciliación.Esta vista proporciona una lista de todas las posicionasabiertas contabilizadas hasta la fecha clave.

Si la fecha de transacción de la compensación esanterior a la fecha clave y la fecha de contabilización dela compensación es posterior a la fecha clave, elsistema muestra una línea para la posición individual ypara la posición de compensación.

Puede utilizar este informe para obtener más informaciónacerca de cómo se alcanzó el saldo del registro de débito. Paraesto, seleccione la vista Lista de posiciones abiertas: Vista parareconciliación.Esta vista proporciona una lista de todas las posicionasabiertas contabilizadas hasta la fecha clave.

Compare los datos de los informes Acreedores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posiciónindividual) y Lista de posicionas abiertas: Proveedores (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificarlas posicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliación de acreedores.Si hay diferencias que no puede explicar, póngase en contacto con el administrador del sistema.

Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparación de los saldos del informe Acreedores: Posicionesindividuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Proveedores:

● Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel. ● Para visualizar sólo las posiciones individuales totales para el informe Acreedores: Posiciones

individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posición individual, Proveedor,Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido.

● Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Acreedores: Posicionesindividuales) con la columna Número de documento (informe Posiciones abiertas: Lista deproveedores), tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Poresta razón, siempre utilice la combinación de ID de asiento contable y tipo de documento para lareconciliación.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

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Libro mayor

Page 179: Financial and Management Accounting basic

3.3.17 Reconciliación de deudores

ResumenEste informe verifica para cada deudor y en una fecha clave determinada si el saldo relevante en el libro auxiliar dedeudores coincide con el saldo en el registro de deudores. El informe tiene en cuenta la disponibilidad de liquidez entránsito (como los cheques que todavía no se han depositado o las transferencias bancarias).La fecha clave corresponde a la fecha de la transacción de crédito, no a la fecha de contabilización. Si se encuentrandiscrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si los créditos se hantransferido correctamente al libro auxiliar de deudores.Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos:

● Ejecute el informe para los períodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De estamanera, se asegura de que el informe sólo muestre diferencias genuinas.

● Ejecute el informe antes de cerrar un período contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar lasdiferencias directamente en el período contable en el que aparecen.Si se encuentran diferencias después de cerrar un período contable, debe volver a abrir ese período contablepara poder eliminar la diferencia para el período correcto.

VistasEste informe ofrece las siguientes vista:

● Vista Reconciliación de créditos (estándar)Utilice esta vista como base para reconciliar, en sentido técnico, saldos del libro auxiliar de deudores con lossaldos correspondientes del registro de créditos. Esta vista sólo muestra posiciones individualesreconciliables.

● Vista Reconciliación de informe de estado de cuentasUtilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas.Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Deudores: Informe de estado decuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.Para obtener detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.

Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliación de las posiciones individuales: ● Reconciliable:

La posición individual está en el libro auxiliar y en el registro correspondiente. ● No reconciliable:

Se considera que una posición individual no es reconciliable cuando no está en el libro auxiliar ni en elregistro correspondiente, como las contabilizaciones manuales y automáticas para valoración demoneda extranjera.

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Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

● MonedaPuede restringir la visualización a una o más monedas específicas. Para esto, use la ayuda para entradas.En el registro de créditos, la moneda es la moneda de transacción. En el libro auxiliar de deudores, la monedaes la moneda de posición individual.

● Fecha claveDebe especificar la fecha de transacción para en la que desea comparar los saldos.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informePara poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera:

Libro auxiliar de deudores Registro de créditos

En el libro auxiliar de deudores, las posiciones individuales se almacenan con la fechade transacción y la fecha de contabilización. Por su parte, los saldos se crean para lafecha de contabilización. A fin de crear el saldo para un deudor en la fecha detransacción, el sistema funciona de la siguiente manera:

● A partir de la fecha clave, el sistema determina el período contablecorrespondiente y, a partir de éste, el saldo del último día de contabilización delperíodo contable anterior.

● El sistema añade a este saldo todas las posiciones individuales que tienen unafecha de transacción anterior o igual a la fecha clave, pero que aún no estánincluidas en el sado del período anterior.

En el registro de créditos, sólo sealmacena la fecha de transacción delas posicionas abiertas, no la fechade contabilización. El saldo se crea apartir de todas las posicionasabiertas de un deudor en una fechade transacción.

El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas: ● Saldo de deudores (reconciliable con Registro)

Esta columna sólo incluye posiciones individuales que son reconciliables con el saldo del registro de créditos,es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni contabilizaciones de valoración automática comovaloración de moneada extranjera.Puede expandir esta columna: ○ La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se

contabilizaron hasta la fecha de transacción especificada. ○ La columna Importe contabilizado después de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que

se contabilizaron después de la fecha de transacción especificada. ● Saldo en registro de créditos

Muestra el saldo en el registro de créditos ● Diferencia

Muestra el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de deudores y los del registro decréditos. El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.

Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: ● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

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Libro mayor

Page 181: Financial and Management Accounting basic

Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. El sistema utiliza la fechaclave que usted especificó al ejecutar el informe Reconciliación de créditos.Puede navegar a los siguientes informes:

Deudores: Partidas individuales Lista de posicionas abiertas: Clientes

Puede utilizar este informe para obtener más información acerca de cómose alcanzó el saldo del libro auxiliar de deudores. Para esto, seleccione lavista Posiciones individuales de deudores: Vista para reconciliación.Esta vista proporciona una lista de todas las posicionas abiertascontabilizadas hasta la fecha clave.

Si la fecha de transacción de la compensación es anterior a la fechaclave y la fecha de contabilización de la compensación es posteriora la fecha clave, el sistema muestra una línea para la posiciónindividual y para la posición de compensación.

Puede utilizar este informe para obtener másinformación acerca de cómo se alcanzó el saldodel registro de créditos. Para esto, seleccione lavista Lista de posiciones abiertas: Vista parareconciliación.Esta vista proporciona una lista de todas lasposicionas abiertas contabilizadas hasta lafecha clave.

Compare los datos de los informes Deudores: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posiciónindividual) y Lista de posicionas abiertas: Clientes (columna Importe pendiente). Al hacer esto, puede identificar lasposicionas abiertas que provocaron la diferencia que ese muestra en el informe Reconciliación de créditos.Si hay diferencias que no puede explicar, póngase en contacto con el administrador del sistema.

Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparación de los saldos del informe Deudores: Posicionesindividuales con los del informe Lista de posiciones abiertas: Clientes:

● Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel. ● Para visualizar sólo las posiciones individuales totales para el informe Deudores: Posiciones

individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posición individual, Cliente,Reconciliable con registro y ID formateado de referencia a pedido.

● Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Deudores: Posicionesindividuales) con la columna Número de documento (informe Lista de posiciones abiertas: Clientes),tenga en cuenta que un ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razón,siempre utilice la combinación de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliación.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.18 Conciliación bancaria

ResumenEste informe verifica cada balance de gastos menores, verifica los balances y el balance de cuenta bancaria para versi el balance relevante en el libro auxiliar de caja coincide con el balance correspondiente en el registro de caja.La fecha clave corresponde a la fecha de la transacción de un pago, no a la fecha de contabilización. Si se encuentrandiscrepancias, se visualiza el importe de la diferencia. Puede utilizar este informe para verificar si las cantidades depago se han transferido correctamente al libro auxiliar de caja.Recomendamos ejecutar este informe en los siguientes momentos:

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Page 182: Financial and Management Accounting basic

● Ejecute el informe para los períodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. De estamanera, se asegura de que el informe sólo muestre diferencias genuinas.

● Ejecute el informe antes de cerrar un período contable. De esta manera, se asegura de poder gestionar lasdiferencias directamente en el período contable en el que aparecen.Si se encuentran diferencias después de cerrar un período contable, debe volver a abrir ese período contablepara poder eliminar la diferencia para el período correcto.

VistasEste informe ofrece las siguientes vistas:

● Vista de reconciliación de pagos (estándar)Utilice esta vista como base para reconciliar en el sentido técnico, saldos del libro auxiliar de efectivo con lossaldos correspondientes del registro de caja. Esta vista sólo muestra posiciones individuales reconciliables.

● Vista Reconciliación de informe de estado de cuentasUtilice esta vista para reconciliar, en sentido comercial, sus saldos desde el informe de estado de cuentas.Puede comparar los resultados de esta vista con los resultados del informe Caja: Informe de estado decuentas. Esta vista muestra las posiciones individuales reconciliables y no reconciliables.Para obtener detalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Informe de estado de cuentas.

Los siguientes conceptos se aplican para la reconciliación de las posiciones individuales: ● Reconciliable:

La posición individual está en el libro auxiliar y en el registro correspondiente. ● No reconciliable:

Se considera que una posición individual no es reconciliable cuando no está en el libro auxiliar ni en elregistro correspondiente, como las contabilizaciones manuales y automáticas para valoración demoneda extranjera.

Características

Ejecución del informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

● Tipo de cuenta de cajaPuede limitar la vista a un tipo específico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como unalmacenamiento de efectivo o una cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja,utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.

● BancoPuede limitar la vista a un banco específico.

● MonedaPuede restringir la visualización a una o más monedas específicas. Para esto, use la ayuda para entradas. Enel registro de caja, la moneda es la moneda de transacción.En el libro auxiliar de caja, la moneda es la moneda de posición individual.

● Fecha claveDebe especificar la fecha de transacción para en la que desea comparar los saldos.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

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Libro mayor

Page 183: Financial and Management Accounting basic

Análisis del informePara poder comparar saldos, el sistema funciona de la siguiente manera:

Libro auxiliar de caja Registro de caja

En el libro auxiliar de caja, las posiciones individuales sealmacenan con la fecha de transacción y la fecha decontabilización. Por otra parte, los saldos se crean para lafecha de contabilización sólamente. Para crear el saldo paracaja en la fecha de transacción, el sistema procede del modosiguiente:

● A partir de la fecha clave, el sistema determina elperíodo contable correspondiente y, a partir de éste,el saldo del último día de contabilización del períodocontable anterior.

● El sistema añade a este saldo todas las posicionesindividuales que tienen una fecha de transacciónanterior o igual a la fecha clave, pero que aun no estánincluidas en el sado del período anterior.

En el registro de caja, sólo se almacena la fecha de transacciónde las posicionas abiertas, no la fecha de contabilización. Elsaldo se crea a partir de todas las posicionas abiertas de unacuenta de caja en una fecha de transacción.

El informe se muestra en formato de tabla. Los saldos se encuentran en las siguientes columnas: ● Saldos en libro mayor de caja (reconciliable con registro)

Muestra el saldo en el libro mayor de caja. Esta columna sólo incluye posiciones individuales que sonreconciliables con el saldo del registro de caja, es decir, no incluye contabilizaciones manuales ni de valoraciónautomática como valoración de moneda extranjera.Puede expandir esta columna: ○ La columna Importe contabilizado hasta fecha clave muestra todas las posiciones individuales que se

contabilizaron hasta la fecha de transacción especificada. ○ La columna Importe contabilizado después de fecha clave muestra todas las posiciones individuales que

se contabilizaron después de la fecha de transacción especificada. ● Saldo en el registro de caja

Muestra el saldo en el registro de caja. ● Diferencia

Visualiza el importe absoluto de diferencias entre los saldos del libro auxiliar de caja y en el registro de caja.El informe toma el importe de diferencia y clasifica las posiciones individuales en orden ascendente.

Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: ● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

Para analizar las diferencias, seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. El sistema utiliza la fechaclave que usted especificó al ejecutar el informe Reconciliación de caja.Puede navegar a los siguientes informes:

Caja - Partidas individuales Lista de pagos

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Page 184: Financial and Management Accounting basic

Puede utilizar este informe para obtener más informaciónacerca de cómo se alcanzó el saldo del libro mayor de caja.Para esto, seleccione la vista Posiciones individuales de caja:Vista para reconciliación.Esta vista proporciona una lista de todas las posicionasabiertas contabilizadas hasta la fecha clave.

Si la fecha de transacción de la compensación esanterior a la fecha clave y la fecha de contabilización dela compensación es posterior a la fecha clave, elsistema muestra una línea para la posición individual ypara la posición de compensación.

Puede utilizar este informe para obtener más informaciónacerca de cómo se alcanzó el saldo del registro de caja.Esta vista proporciona una lista de todas las posicionasabiertas contabilizadas hasta la fecha clave.

Los saldos de la lista de pagos pueden ser distintos delos saldos que se muestran en el informe dereconciliación en la constelación siguiente:

● La fecha de contabilización y la fecha deanulación de la asignación del pago sondistintas.

● El informe se ejecuta de forma retroactiva parauna fecha clave que se sitúa entre la fecha decontabilización y la de anulación.

En estos casos, no se muestran diferencias en elinforme de reconciliación. Sin embargo, cuandonavegue a la lista de pagos, el sitema visualiza el estadoactual de la lista de pagos y, por lo tanto, incluye laanulación. En consecuencia, el saldo del directorio noconcuerda con el saldo del libro auxiliar.

Compare los datos de los informes Caja: Posiciones individuales (columna Saldo en moneda de posición individual)y Lista de pagos (columna Importe reconciliable en moneda de transacción). Al hacer esto, puede identificar lasposicionas abiertas que provocaron la diferencia que se muestra en el informe Reconciliación de caja.Si hay diferencias que no puede explicar, póngase en contacto con el administrador del sistema.

Puede realizar lo siguiente para simplificar la comparación de los saldos del informe Caja: Posicionesindividuales con los del informe Lista de pagos:

● Exporte ambos informes a Microsoft Excel. Para hacerlo, seleccione Exportar a Excel. ● Para visualizar sólo las posiciones individuales totales para el informe Caja: Posiciones

individuales, quite todas las columnas de la vista, excepto Moneda de posición individual, Proveedor eID formateado de referencia a pedido.

● Si va a reconciliar la columna ID formateado de referencia a pedido (informe Caja: Posicionesindividuales) con la columna Número de documento (informe Lista de pagos), tenga en cuenta queun ID puede ser utilizado para varios tipos de documentos. Por esta razón, siempre utilice lacombinación de ID de asiento contable y tipo de documento para la reconciliación.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.19 Cálculo de IVA/impuesto sobre ventas: Detalles

Este informe se utiliza para comparar, a nivel de asiento contable y nivel de cuenta de mayor, el importe de impuestoproporcional determinado con el importe de impuesto que realmente se ha contabilizado.

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Page 185: Financial and Management Accounting basic

El informe permite realizar un seguimiento de las diferencias en los asientos contables o en el documento original.Para este informe, se utilizan todas las transacciones comerciales en las que la fecha de transacción (fecha decontabilización propuesta) está dentro del período de de contabilización que especificó como parámetro deselección para el informe. Puede realizar un seguimiento de las diferencias que se muestran en el informe, en losasientos contables o en el documento original.La fuente de datos para todos los importes visualizados en este informe es el Registro de impuestos.

Características ● Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión

financiera ● Puede grabar los valores que especificó en la pantalla de selección como una variante del informe, y puede

utilizarlos la próxima vez que ejecute el informe. ● Puede utilizar el menú contextual de los campos seleccionados (por ejemplo, ID de asiento) para navegar

hasta el asiento contable o el diario.

Restricción/función especial para anticiposEn el caso de los anticipos, los informes muestran en el nivel de la cuenta de mayor los importes de impuestoscalculados proporcionalmente sobre el importe de base gravable y el impuesto. Sin embargo, esta separación entrelas cuentas individuales no se hace en el asiento contable relacionado. Aquí, se muestran el importe del anticipo yel importe total de impuestos para el anticipo.Ejemplo:Necesita realizar un anticipo de 119 EUR (bruto), para el cual se aplica una tasa de impuesto de 19%. El informemuestra los siguientes valores:

Asiento contable Cuenta de mayor Tasa de impuestoImporte de basegravable (bruto)

Importe de impuestocalculado

110000000060 Anticipos efectuados 19 % 119 22.61

110000000060 Anticipos efectuados -Cuenta decompensación deimpuestos

19 % - 19 - 3.61

(19)

El informa muestra por separado los importes de impuestos calculados proporcionalmente sobre el importe de basegravable (22,61 EUR) y sobre el impuesto (-3,61 EUR).El asiento contable muestra el importe del anticipo y el importe total del impuesto sobre el anticipo.

Debe Haber

Caja 119

Anticipos efectuados 119

Anticipos efectuados - Cuenta decompensación de impuestos

19

Impuesto 19

Variaciones de impuestos en el informeEl informe calcula los importes de impuestos en base a los asientos contables. Se muestra una diferencia deimpuestos en el informe cuando el importe de impuesto calculado es diferente del importe de impuesto

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Page 186: Financial and Management Accounting basic

contabilizado. El importe de impuesto interno es calculado por el sistema cuando usted introduce la transaccióncomercial. Si modificó manualmente el importe de impuesto interno en la transacción comercial y, por lo tanto, esdiferente del importe contabilizado, aparece el indicador Importe de impuesto derogado en el informe.

Para los asientos contables creados en una versión anterior, no se muestran valores debajo de Importe deimpuesto interno.

Para visualizar los importes de impuestos internos de las diferencias existentes, debe mostrar la columna adecuadadel informe. Para hacerlo, en el área de menús izquierda, debajo de Columnas, haga clic en el símbolo de selecciónmúltiple y copie la entrada Importe de impuesto interno.Marque un Importe de impuesto interno diferente del Importe de impuesto contabilizado desde el menú contextual(botón izquierdo del mouse) del importe seleccionado y seleccione Asiento contable para pasar al documentooriginal. Verifique los datos del impuesto y, si es necesario, anule la entrada o realice una entrada de corrección.Puede introducir importes de impuestos manualmente en las siguientes transacciones y documentos de asientoscontables:

Centro de trabajo Transacción o documento de asiento contable

Débitos, créditos Factura/nota de créditoEntrada manual de crédito/débito

Factura de proveedores Factura de proveedores

Gestión de pagos Asignación de pagosPago en efectivo entrante/pago en efectivo salienteCheque entrante/cheque salienteTransferencia bancaria salienteTransferencia electrónica saliente

Viajes y gastos, gastos e ingresos Informe de gastos

Gestión fiscal Entrada manual de impuestos

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.20 Reconciliación fiscal/de IVA

Este informe compara, para la fecha clave seleccionada, todas las posiciones de impuestos del registro de impuestosque aún no han sido enviadas a las autoridades fiscales con los balances contabilizados en las cuentas de impuestos.A continuación le muestra las diferencias encontradas.

Características ● Al llamar el informe, aparece una pantalla de selección con valores estándar que puede modificar. ● Puede grabar los valores que especificó en la pantalla de selección como una variante del informe, y puede

utilizarlos la próxima vez que ejecute el informe.

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Libro mayor

Page 187: Financial and Management Accounting basic

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.21 Reconciliación de retención de impuestos

Este informe se utiliza para reconciliar las posiciones de retención de impuestos del registro de impuestos con losvalores contabilizados en las cuentas de impuestos de la cuenta de mayor. El informe tiene en cuenta todas lasposiciones que aún no han sido notificadas a la administración fiscal. Muestra los balances de las cuentas deimpuestos por país, región y tipo de impuesto para una fecha concreta y los compara con los valores del registro deimpuestos.Este informe ofrece las siguientes vistas:

● Reconciliación de retención de impuestos: Crea el informa en la visualización estándar para cada país, tipode retención de impuestos y moneda de la devolución de impuestos.

● Reconciliación de informe de estado de cuentas: Crea un informe además de la visualización estándar quecompara los totales y saldos del libro auxiliar de impuestos con el registro fiscal .

Características ● Una vez realizado el informe, aparece una pantalla de selección con valores estándar. Modifique estos valores

si es necesario. ● Puede grabar los valores que especificó en la pantalla de selección como una variante del informe que puede

utilizar la próxima vez que ejecute el informe.

3.3.22 Estructura de informes financieros

ResumenEste informe muestra las cuentas de mayor de un plan de cuentas. Puede estructurar las cuentas de mayor mediantela estructura de informe o por tipo de cuenta de mayor.

VistasEste informe ofrece las siguientes vistas:

● Vista Estructura de informes financieros (por defecto)Visualiza las cuentas de mayor de un plan de cuentas, estructurado mediante cualquier estructura deinformes de cuentas de mayor.

● Elementos asignados a la vista Estructura de informes financierosVisualiza las cuentas de mayor de un plan de cuentas específico y el tipo de cuenta de mayor correspondiente.Las cuentas de mayor están clasificadas por número.

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Page 188: Financial and Management Accounting basic

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

● Estructura de informes financierosEn una estructura de informes de cuentas de mayor, puede agrupar las cuentas de mayor para que se ajustena sus necesidades. Las estructuras de informe de cuentas de mayor deben definirse en la configuración.

● Tipo de cuenta de mayorPuede categorizar cada cuenta de mayor por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuentade libro mayor de caja. El sistema incluye varios tipos de cuenta de mayor predefinidos. Estos tipos de cuentade mayor no pueden modificarse.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeEl informe se muestra en formato de tabla.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.23 Información de producto para cuenta de resultados por tipode gastos

ResumenLa lógica de contabilización en el sistema se prevé para crear cuentas de resultados por función de gasto. Estopermite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos países, las empresas necesitan crearcuentas de resultados por tipo de gastos.Con el método tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datosque necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes:

● Información de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos ● Información de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos

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Libro mayor

Page 189: Financial and Management Accounting basic

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que deseavisualizar. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatoriasestán marcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

● Sistema contableSeleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada.Si va a utilizar más de un sistema contable (con el método de tipo de gastos), asegúrese de ejecutar losinformes para cada sistema contable en los que desea utilizar el método de tipo de gastos.También puede crear los documentos de asientos contables para cada sistema contable.

● Ejercicio/período contableSeleccione el período para el cuál desea ejecutar el informe. En caso de tener que corregir entradas necesariaspara el cambio del método por función de gastos al métido por tipos de gastos, seleccione únicamente elperíodo actual.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeEl informe se muestra en formato de tabla.Las áreas superiores y centrales de la tabla muestran los datos relevantes para contabilizar asientos de correcciónpara los gastos de material, costes de servicio y gastos generales, además de los cambios en el inventariorelacionados.El área superior de la tabla sólo contiene información sobre los lotes de producción que se han liberado, mientrasque el área central de la tabla contiene información sobre todos los lotes de producción.El área inferior de la tabla muestra los datos relevantes para la contabilización de asientos de corrección para laspartidas individuales reemplazantes que ocurre cuando ha indicado partidas individuales para un lote de producciónpara el que ya había fijado previamente el estado en Entregado finalmente en un período anterior.La columna Documentos de asientos contables manuales muestra los datos relevantes para la contabilización deasientos contables de corrección para partidas individuales manuales que ha indicado en los lotes de producción.La columna Variaciones de producción muestra los datos relevantes para la contabilización de asientos de correcciónpara las variaciones de producción que han sucedido después de que cambiara el estado de un lote de produccióna Entregado finalmente.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Con este informe, puede visualizar información detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra

el menú correspondiente. Seleccione uno de los informes Lotes de producción: Partidas individuales, Diario,o Cuenta de mayor: Partidas individuales.

Para obtener detalles acerca de cómo analizar los resultados del informe e información sobre las posicionesindividuales que se van a derivar de esos resultados, consulte Cambiar de método de función de gastos a métodode tipo de gastos [página 46].

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Page 190: Financial and Management Accounting basic

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

● Cuenta de resultados por tipo de gastos [página 45] ● Cuenta de resultados por función de gastos [página 44] ● Cambiar de método de función de gastos a método de tipo de gastos [página 46]

3.3.24 Información de ventas para cuenta de resultados por tipo degastos (contabilización cuentas CDMV)

Resumen

Si realiza un upgrade a SAP Business ByDesign FP4.0 o superior desde una versión anterior a FP4.0, estedocumento solo es válido si no ha habilitado la opción Costes para documentos de ventas para cuentasde gastos en la configuración empresarial.Para encontrar esta opción, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Editar alcance de proyecto . En la etapa Preguntas, en Contabilidad financiera y de gestión Libromayor Libro mayor , verifique si está seleccionada la pregunta ¿Desea contabilizar los costes paradocumentos de ventas para cuentas de gastos en lugar de coste de la mercancía vendida?.

La lógica de contabilización en el sistema se prevé para crear cuentas de resultados por función de gasto. Estopermite que su informe sea comparado a nivel internacional. En algunos países, las empresas necesitan crearcuentas de resultados por tipo de gastos.Con el método tipo de gastos, es necesario efectuar entradas correctoras manuales cada mes. Obtiene los datosque necesita para estas entradas correctoras en los informes siguientes:

● Información de producto para cuenta de resultados por tipo de gastos ● Información de ventas para cuenta de resultados por tipo de gastos (contabilización cuentas CDMV)

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*). Al hacerlo, tenga en cuenta lo siguiente:

● Sistema contableSeleccione uno de los sistemas contables asignados a la empresa deseada.Si va a utilizar más de un sistema contable (con el método de tipo de gastos), asegúrese de ejecutar losinformes para cada sistema contable en los que desea utilizar el método de tipo de gastos. Para los asientoscontables de ajuste manual, también debe crear los documentos de asientos contables para cada sistemacontable.

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Libro mayor

Page 191: Financial and Management Accounting basic

Analizar el informeEl informe se muestra en formato de tabla. Para obtener información adicional acerca de los datos que se muestran,debe ir a las vistas individuales del informe.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para analizar más los datos en este informe, puede arrastrar las características a líneas y columnas. ● Con este informe, puede visualizar información detallada. Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra

el menú correspondiente. Seleccione uno de los siguientes informes: Diario, Lista de detalles de beneficios,Documentos de ventas o Cuentas de mayor: Partidas individuales.

3.3.25 Programación de modificaciones

ResumenEste informe visualiza el desarrollo de cuentas de mayor específicas o tipos de cuentas de mayor en el transcursode un ejercicio fiscal. El desarrollo de una cuenta de mayor se visualiza utilizando el saldo inicial, el total de losmovimientos en cuenta y el saldo de cierre. Puede utilizar el informe para crear una programación de modificacionespara las cuentas de provisión, por ejemplo. Se determina el tipo de programación de modificaciones seleccionandolas cuentas de mayor.Los movimientos de cuentas describen la diferencia entre el saldo inicial y el saldo final. Puede dividir lastransacciones de cuentas por tipos de movimientos (como adquisición, baja o transferencia). Para esto, siempredebe especificar un tipo de movimiento para cada contabilización manual. Los tipos de movimiento sonpredeterminados por el sistema.

Requisitos previosPara poder dividir los movimientos de cuentas por tipos de movimientos, siempre debe especificar un tipo demovimiento para cada contabilización manual.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:

● Estructura de informes para cuentas de mayorCada cuenta de mayor está categorizada por un tipo de cuenta de mayor, como cuenta de activos o cuentade libro mayor de caja. El sistema propone diferentes tipos de cuentas de mayor. Sin embargo, también puededefinir sus propios tipos de cuentas de mayor en la configuración.Puede limitar la vista de las cuentas de mayor con un tipo específico de cuenta de mayor.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeEl estado financiero se muestra en formato de tabla.

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Page 192: Financial and Management Accounting basic

Para este informe, algunos tipos de movimientos están agrupados según las categorías predefinidas para elcalendario de cambios.La siguiente tabla muestra la asignación de tipos de movimientos en las diferentes columnas de la programación demodificaciones:

Asignar tipos de movimientos

Columna Tipos de movimientos Tipos de movimientos especiales para preparación para laconsolidación

Saldo inicial 900: Saldo inicial 500: Devengos - Inicio del período600: Capital propio - Inicio del período

Ampliación/adquisición

910: Ampliación/adquisición 520: Adición para devengos/provisiones620: Transferencia desde superávit del ejercicio anterior

Deducción deintereses devengados

980: Deducción de interesesdevengados

985: Deducción de intereses devengados

Adición de interesesdevengados

580: Adición de intereses devengados 585: Adición de intereses devengados

Amortización/baja 920: Amortización/baja 540: Devengos/provisiones por consumo560: Liquidaciones para devengos/provisiones630: Dividendos pagados

Utilización/uso 930: Utilización/uso 555: Eliminaciones para devengos/provisiones645: Reducción de capital propio670: Extracciones para operaciones comercialessuspendidas en ejercicio actual

Transferencia 940: Transferencia 570: Reclasificación de devengos/provisiones640: Aumento/reducción de capital660: Transferencias para operaciones comercialessuspendidas en ejercicio actual

Otro 950: Diferencias de tipo de cambio -Ejercicio actual960: Diferencias de tipo de cambiodesde saldo inicial990: Otras modificaciones

650: Superávit/déficit anual690: Otras transacciones

No se asignó ningúntipo de movimiento

No se asignó ningún tipo demovimiento

Tiene las siguientes opciones para analizar el informe: ● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● De las posiciones individuales de la programación de modificaciones, puede desglosar los detalles relevantes.

Para hacerlo, seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizarel diario relevante y las posiciones individuales de la cuenta de mayor seleccionada.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

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Page 193: Financial and Management Accounting basic

3.3.26 Acreedores: Historial de cuenta

ResumenPuede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo finalde cada acreedor en una cuenta de reconciliación concreta. A diferencia del informe Lista de saldos acreedores,este informe muestra las partidas individuales de los acreedores.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeEl informe se muestra en formato de tabla.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,

seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entradarelevante del diario para una partida individual.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.27 Acreedores: Posiciones abiertas

ResumenPuede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor para unafecha dada.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Libro mayor P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 193

Page 194: Financial and Management Accounting basic

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe realizar una selección de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatoriasestán marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:

● Tipo de fechaDecida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilización o la fecha de contabilizaciónpropuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilización y la fecha de contabilización propuesta puedenser diferentes. Para obtener más información, consulte Derivación de la fecha de contabilización.

● Fecha claveEspecifique la fecha para la que desea mostrar partidas abiertas por cuenta de mayor y acreedor. Según eltipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilización o la fecha de contabilizaciónpropuesta.

● Reconciliable con registroUtilizando el informe de reconciliación de acreedores, puede limitar la cantidad de partidas abiertasmostradas que necesita reconciliar. Para hacerlo, seleccione X.

● Sólo facturas / pagosPuede restringir la visualización a los documentos que hayan creado una posición vencida (por ejemplo,facturas, pagos, notas de crédito).

● Indicador de posiciones estadísticasPuede agregar a la visualización las contabilizaciones estadísticas del registro de créditos.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeEl informe se visualiza en formato de tabla.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Desde cada partida individual visualizada puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione

el valor adecuado y abra el menú correspondiente. Así, puede mostrar la entrada relevante del diario parauna partida individual y los documentos correspondientes.

VistasEste informe ofrece las siguientes vistas:

● Posiciones abiertas - Vista por cuenta de mayor (predeterminada)Muestra todas las partidas abiertas para cada cuenta de mayor y cada proveedor. Esta vista prepara los datosdesde la perspectiva de la contabilidad general. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en monedade la empresa.Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos especificar la fecha de contabilización para elcampo Tipo de fecha.El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y por proveedor, y muestra las partidas abiertas.

● Posiciones abiertas - Vista para facturas y pagos

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Muestra todas las partidas abiertas por proveedor y número de referencia externo. Esta vista prepara losdatos desde la perspectiva del registro de débitos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datosque puede visualizar en el monitor de cuenta del proveedor. El sistema muestra todas las posiciones abiertasen moneda de la posición.Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones decampo: ○ Tipo de fecha: Fecha de contabilización propuesta ○ Restringir la visualización a facturas / pagos ○ Incluir las posiciones estadísticas en la visualización

Tenga en cuenta que es posible que haya pequeñas diferencias en los importes del registro (comodescuentos por pronto pago) si el sistema crea automáticamente posiciones de partición enacreedores.

● Posiciones abiertas - Vista para reconciliación de cuentas de mayor y facturas/pagosMuestra todas las partidas abiertas por proveedor y la información relevante acerca de las facturas y lospagos correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de contabilidad general y decontabilidad de acreedores. Los datos se muestran en la moneda de la partida individual y en la moneda dela empresa.Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos visualizar solo partidas individuales noreconciliables. Para hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X.Si utilizó la fecha de contabilización propuesta como el tipo de fecha, puede desplegar la columna Saldo enmoneda de partida individual para visualizar los importes que fueron contabilizados antes y después de lafecha de contabilización propuesta.Utilice esta vista para reconciliar su libro auxiliar con el registro correspondiente.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.28 Deudores - Historial de cuenta

ResumenPuede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo finalde cada deudor en una cuenta de reconciliación concreta. A diferencia del informe Lista de saldos deudores, esteinforme muestra las partidas individuales de los acreedores.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Libro mayor P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 195

Page 196: Financial and Management Accounting basic

Analizar el informeEl informe se muestra en formato de tabla.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,

seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entradarelevante del diario para una partida individual.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.29 Contabilidad de deudores: Partidas individuales

ResumenEste informe muestra las partidas individuales para una cuenta de mayor y las cuentas individuales de deudorespara un período específico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilización, el tipo dedocumento y el número de documento.

Características

Ejecución del informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatoriasestán marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:

● Tipo de fechaDecida si para la fecha clave y la fecha de compensación desea especificar la fecha de contabilización o lafecha de contabilización propuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilización y la fecha decontabilización propuesta pueden ser diferentes. Para obtener más información, consulte Derivación de lafecha de contabilización.

● Fecha claveEspecifique la fecha para la que desea mostrar partidas individuales por cuenta de mayor y deudor. Según eltipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilización o utilizar la fecha propuesta.

● Reconciliable con registroUtilizando el informe de reconciliación de deudores, puede restringir la visualización a las partidas individualesque necesite para la reconciliación. Para hacerlo, seleccione X.

● Sólo facturas / pagosPuede restringir la visualización a los documentos que hayan creado una posición vencida (por ejemplo,facturas, pagos, notas de crédito).

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Page 197: Financial and Management Accounting basic

● Indicador de posiciones estadísticasPuede agregar a la visualización las contabilizaciones estadísticas del registro de créditos.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informeEl informe se visualiza en formato de tabla.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Desde cada partida individual visualizada puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo, seleccione

el valor adecuado y abra el menú correspondiente. Así, puede mostrar la entrada relevante del diario parauna partida individual y los documentos correspondientes.

VistasEste informe ofrece las siguientes vistas:

● Partidas individuales: Vista por cuenta de mayor (estándar)Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y cada cliente. Esta vista prepara los datosdesde la perspectiva de la contabilidad general. El sistema muestra todas las partidas individuales en monedade la empresa.Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos especificar la fecha de contabilización para elcampo Tipo de fecha.El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y cliente, y muestra las partidas individuales.

● Partidas individuales: Vista para facturas y pagosMuestra todas las partidas individuales por cliente y número de referencia externo. Esta vista prepara losdatos desde la perspectiva del registro de créditos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datosque puede visualizar en el monitor de cuenta del cliente. El sistema muestra todas las partidas individualesen moneda de partida individual.Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones decampo: ○ Tipo de fecha: Fecha de contabilización propuesta ○ Restringir la visualización a facturas / pagos ○ Incluir las posiciones estadísticas en la visualización

Tenga en cuenta que es posible que haya pequeñas diferencias en los importes del registro (comodescuentos por pronto pago) si el sistema crea automáticamente posiciones de partición en deudores.

● Partidas individuales: Vista para reconciliación de cuentas de mayor y facturas / pagosMuestra todas las partidas individuales por cliente y la información relevante acerca de las facturas y lospagos correspondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de la contabilidad general y de lacontabilidad de deudores. Los datos se muestran en la moneda de la partida individual y en la moneda de laempresa.Para optimizar la visualización de esta vista, recomendamos visualizar solo partidas individuales noreconciliables. Para hacerlo, seleccione Reconciliable con registro X.Si utilizó la fecha de contabilización propuesta como el tipo de fecha, puede desplegar la columna Saldo enmoneda de partida individual para visualizar los importes que fueron contabilizados antes y después de lafecha de contabilización propuesta.Utilice esta vista para reconciliar su libro auxiliar con el registro correspondiente.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Libro mayor P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 197

Page 198: Financial and Management Accounting basic

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.30 Contabilidad de deudores - Posiciones abiertas

ResumenPuede utilizar este informe para enumerar todas las partidas abiertas por cuenta de mayor y deutor para una fechadada.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatoriasestán marcadas con un asterisco (*). Tenga en cuenta lo siguiente:

● Tipo de fechaDecida si para la fecha clave desea especificar la fecha de contabilización o la fecha de contabilizaciónpropuesta. Tenga en cuenta que la fecha de contabilización y la fecha de contabilización propuesta puedenser diferentes. Para obtener más información, consulte Derivación de la fecha de contabilización.

● Fecha claveEspecifique la fecha para la que desea mostrar posiciones abiertas por cuenta de mayor y deudor. Según eltipo de fecha especificado, debe especificar la fecha de contabilización o utilizar la fecha propuesta.

● Reconciliable con registroUtilizando el informe de reconciliación de acreedores, puede limitar la cantidad de posiciones abiertasmostradas que necesita reconciliar. Para hacerlo, seleccione X.

● Sólo facturas/pagosPuede elegir mostrar sólo los documentos que crearon una posición vencida (por ejemplo, facturas, pagos,notas de crédito).

● Indicador de posiciones estadísticasPuede agregar a la visualización las contabilizaciones estadísticas del registro de créditos.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeEl informe se muestra en formato de tabla.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

198 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

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Page 199: Financial and Management Accounting basic

● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. Así, puede mostrar la entrada relevante deldiario para una posición individual y los documentos correspondientes.

VistasEste informe ofrece las siguientes vista:

● Posiciones abiertas - Vista por cuenta de mayor (predeterminada)Muestra todas las posiciones abiertas para cada cuenta de mayor y cada cliente. Esta vista prepara los datosdesde la perspectiva de contabilidad general. El sistema muestra todas las posiciones abiertas en monedade la empresa.Para optimizar esta vista, recomendamos seleccionar la fecha de contabilización para el campo Tipo defecha.El sistema enumera todas las entradas por cuenta de mayor y por cliente, y muestra las posiciones abiertas.

● Posiciones abiertas - Vista para facturas y pagosMuestra todas las posiciones abiertas por cliente y número de referencia externo. Esta vista prepara los datosdesde la perspectiva del registro de créditos. Los datos incluidos en esta vista corresponden a los datos quepuede visualizar en el monitor de cuenta del cliente. El sistema muestra todas las posiciones abiertas enmoneda de la posición.Para optimizar esta vista, recomendamos realizar las siguientes especificaciones de campos: ○ Tipo de fecha: Fecha de contabilización propuesta ○ Limitar la vista a facturas/pagos ○ Incluir en la vista las posiciones estadísticas

Tenga en cuenta que es posible que haya pequeñas diferencias en los importes del registro (comodescuentos por pronto pago) si el sistema crea automáticamente posiciones de partición en deudores.

● Posiciones abiertas - Vista para reconciliación de cuentas de mayor y facturas/pagosMuestra todas las posiciones abiertas por cliente y la información relevante acerca de las facturas y los pagoscorrespondientes. Esta vista combina datos desde la perspectiva de contabilidad general y de contabilidadde deudores. Los datos se muestran en la moneda de la posición individual y en la moneda de la empresa.Para optimizar esta vista, recomendamos mostrar sólo posiciones individuales no reconciliables. Parahacerlo, seleccione Reconciliable con registro X.Si utilizó la fecha de contabilización propuesta como el tipo de fecha, puede expandir la columna Saldo enmoneda de posición individual de manera que muestre los importes que fueron contabilizados antes ydespués de la fecha de contabilización propuesta.Utilice esta vista para reconciliar su libro auxiliar con el registro correspondiente.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

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Page 200: Financial and Management Accounting basic

3.3.31 Caja: Historial de cuenta

ResumenPuede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo finalpara cada tipo de cuenta de caja en la cuenta de reconciliación relevante. A diferencia del informe Lista de saldosdeudores, este informe muestra las partidas individuales de los acreedores.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

● Tipo de cuenta de cajaPuede limitar la vista a un tipo específico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuentade almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilicela ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.

● LiquidezPuede limitar la vista a un tipo de caja específico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivoespecífico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar lostipos de cajas que desea.

● BancoPuede limitar la vista a un banco específico.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeEl informe se muestra en formato de tabla.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,

seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entradarelevante del diario para una posición individual.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

200 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

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Page 201: Financial and Management Accounting basic

3.3.32 Caja - Partidas individuales

ResumenEste informe muestra las partidas individuales para una cuenta de mayor y las cuentas de caja para un períodoespecífico. Para cada partida individual, se visualizan la fecha de contabilización, el tipo de documento y el númerode documento.

VistasEste informe ofrece las siguientes vistas:

● Vista Detalles de libro mayor para la lista de partidas individuales de caja (estándar)Muestra todas las partidas individuales para cada cuenta de mayor y acreedores.

● Vista Partidas individuales de caja - Vista para reconciliaciónClasifica el informe por cuenta de caja y, además, muestra las posiciones individuales en la moneda deposición individual.Utilice esta vista para la reconciliación técnica en base la reconciliación de acreedores. Para obtener detallessobre cómo utilizar esta vista, consulte Reconciliación de deudores.

Características

Ejecución del informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea visualizar. Debeespecificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están marcadascon un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

● Tipo de cuenta de cajaPuede limitar la vista a un tipo específico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como cuentade almacenamiento de efectivo o cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja, utilicela ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.

● LiquidezPuede limitar la vista a un tipo de caja específico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivoespecífico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar lostipos de cajas que desea.

● BancoPuede limitar la vista a un banco específico.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informeEl informe se muestra en formato de tabla.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Libro mayor P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 201

Page 202: Financial and Management Accounting basic

● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar el asientocontable y el documento original relevantes para una posición individual.

Véase también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.33 Caja - Posiciones abiertas

ResumenPuede utilizar este informe para listar todas las posiciones abiertas por cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja(como gastos menores, cheques o saldos bancarios) para una fecha determinada.

VistasEste informe ofrece las siguientes vistas:

● Caja - Vista (por defecto) de posiciones abiertasMuestra todas las posiciones abiertas para cada cuenta de mayor y tipo de cuenta de caja.

● Vista Posiciones abiertas de caja - Vista para reconciliaciónClasifica el informe por tipo de cuenta de caja y, además, muestra las posiciones abiertas en la moneda de lapartida individual.Utilice esta vista para la reconciliación en sentido empresarial.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar variables a fin de especificar los datos que desea ver. Debe especificarun valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están marcadas con unasterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

● Fecha clave de posición abiertaEspecifique la fecha para la que desea visualizar las posiciones abiertas por cuenta de mayor y tipo de cuentade caja.

Independientemente de la fecha clave, el sistema seleccionará todas las entradas en las que procedalo siguiente:

● Fecha de contabilización: En la fecha clave introducida o antes ● Fecha de compensación: Después de la fecha clave introducida

● Tipo de cuenta de caja

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Page 203: Financial and Management Accounting basic

Puede limitar la vista a un tipo específico de cuenta de caja o a varios tipos de cuentas de caja, como unalmacenamiento de efectivo o una cuenta bancaria. Si desea seleccionar varios tipos de cuentas de caja,utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar los tipos de cuentas de caja que desea.

● LiquidezPuede limitar la vista a un tipo de caja específico o a varios tipos de cajas, como un almacenamiento de efectivoespecífico. Si desea seleccionar varios tipos de cajas, utilice la ayuda para entradas a fin de seleccionar lostipos de cajas que desea.

● BancoPuede limitar la vista a un banco específico.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeEl informe se muestra en formato de tabla.Para analizar el informe dispone de las siguientes opciones:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para ello, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Desde cada partida individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para ello, seleccione

el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entrada relevante deldiario para una partida individual.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.34 Impuestos - Historial de cuenta

ResumenPuede utilizar este informe para elaborar una lista del saldo inicial, las partidas individuales relevantes y el saldo finalde cada cuenta de impuestos. A diferencia del informe Lista de saldos de impuestos, este informe muestra laspartidas individuales de las cuentas de impuestos.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

● RegiónEspecifique la región geográfica o política de los datos de impuestos que se van a visualizar (comoreconciliación de impuestos: estados de los EE. UU.).

● Tipo de tasa de impuesto

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Page 204: Financial and Management Accounting basic

Puede limitar la vista a un tipo específico de tasa de impuesto, como tasa estándar, reducida o exenta deimpuestos.

● Evento fiscalPuede limitar la vista a un evento fiscal específico.Para un tipo de transacción comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quién (cliente oproveedor) debe pagar los impuestos.

● Categoría de posición vencidaPuede limitar la vista a una categoría de posición vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeEl estado financiero se muestra en formato de tabla.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,

seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entradarelevante del diario para una partida individual.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.35 Impuesto - Partidas individuales

ResumenEste informe visualiza las partidas individuales para cada cuenta de impuestos para un período específico. Para cadapartida individual, se visualizan la fecha de contabilización, el tipo de documento y el número de documento.

VistasEste informe ofrece las siguientes vista:

● Vista Detalles de libro mayor para posiciones individuales de impuestos (estándar)Muestra todas las posiciones individuales para una cuenta de impuestos.

● Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliación de impuestos sobre productosClasifica el informe por tipo de evento fiscal y, además, muestra las posiciones individuales en la moneda dela posición individual.Utilice esta vista para reconciliación técnica en base la reconciliación fiscal. Para obtener detalles sobre cómoutilizar esta vista, consulte Reconciliación fiscal.

● Vista Posiciones individuales de impuestos - Vista para reconciliación de retención de impuestosClasifica el informe por tipo de retención de impuestos y, además, muestra las posiciones individuales en lamoneda de la posición individual.

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Page 205: Financial and Management Accounting basic

Utilice esta vista para reconciliación técnica en base la reconciliación de retención de impuestos. Para obtenerdetalles sobre cómo utilizar esta vista, consulte Reconciliación de retención de impuestos.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

● RegiónEspecifique la región geográfica o política de los datos de impuestos que se van a visualizar (comoreconciliación de impuestos: estados de los EE. UU.).

● Tipo de tasa de impuestoPuede limitar la vista a un tipo específico de tasa de impuesto, como tasa estándar, reducida o exenta deimpuestos.

● Evento fiscalPuede limitar la vista a un evento fiscal específico.Para un tipo de transacción comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quién (cliente oproveedor) debe pagar los impuestos.

● Categoría de posición vencidaPuede limitar la vista a una categoría de posición vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informeEl informe se muestra en formato de tabla.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,

seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar el asientocontable y el documento original relevantes para una posición individual.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.3.36 Posiciones de impuesto diferido

Puede utilizar este informe para listar todas las posiciones de impuesto diferido para cierta fecha.

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Page 206: Financial and Management Accounting basic

VistasEste informe ofrece las siguientes vista:

● Vista (estándar) Posiciones de impuesto diferidoMuestra todas las posiciones de cuenta corriente para una cuenta de impuestos.

● Vista Posiciones de impuesto diferido: Vista para Reconciliación fiscalClasifica el informe por cuenta de impuestos y, además, muestra las posiciones de cuenta corriente en lamoneda de la partida individual.Utilice esta vista para la reconciliación en sentido empresarial.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*). Para algunas variables, tenga en cuenta lo siguiente:

● Fecha clave de posición abiertaEspecifique la fecha para la que desea mostrar posiciones de cuenta corriente por cuenta de impuestos.

Independientemente de la fecha clave, el sistema seleccionará todas las entradas en las que procedalo siguiente:

● Fecha de contabilización: En la fecha clave introducida o antes ● Fecha de compensación: Después de la fecha clave introducida

● RegiónEspecifique la región geográfica o política de los datos de impuestos que se van a visualizar (comoreconciliación de impuestos: estados de los EE. UU.).

● Tipo de tasa de impuestoPuede limitar la vista a un tipo específico de tasa de impuesto, como tasa estándar, reducida o exenta deimpuestos.

● Evento fiscalPuede limitar la vista a un evento fiscal específico.Para un tipo de transacción comercial, el evento fiscal determina si se calculan impuestos y quién (cliente oproveedor) debe pagar los impuestos.

● Categoría de posición vencidaPuede limitar la vista a una categoría de posición vencida, como Deuda fiscal, Impuesto a pagar o No asignado.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informeEl estado financiero se muestra en formato de tabla.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede limitar los datos que se muestran. Para hacerlo, seleccione Filtro. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

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Page 207: Financial and Management Accounting basic

● Desde cada posición individual que se muestra, puede desglosar los detalles relevantes. Para hacerlo,seleccione el valor adecuado y abra el menú correspondiente. De esta manera, puede visualizar la entradarelevante del diario para una partida individual.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

3.4 Tareas

3.4.1 Creación de tipos de cambio con Microsoft Excel®

ResumenPara crear tipos de cambio, introdúzcalos en una plantilla predefinida de Microsoft Excel y cárguelos a su soluciónSAP.

Requisitos previosDebe haber instalado el último add-In para Microsoft Excel. Según la configuración de su solución, puede realizaresta tarea desde el Resumen de autoservicios en el centro de trabajo Página principal, desde el Centro de descargaen el centro de trabajo Gestión de aplicaciones y usuarios o desde el vínculo Descarga que está disponibledirectamente en la interfaz de usuario.Además, las parametrizaciones de su navegador se deben efectuar de manera adecuada. Puede verificarlo haciendoclic en Revisar las parametrizaciones de Mi PC en la pantalla de entrada al sistema.

EtapasPuede crear tipos de cambio utilizando Microsoft Excel de la siguiente manera, según su solución SAP:

● En la tarea común Tipo de cambio para monedas extranjeras del centro de trabajo Portafolio de productos yservicios

● En la tarea común Tipo de cambio para monedas extranjeras del centro de trabajo Productos ● En la tarea común Editar tipos de cambio del centro de trabajo Libro mayor ● En la tarea común Actualizar tipos de cambio del centro de trabajo Administrador de viajes

Haga clic en Importar y, a continuación, en Desde Microsoft Excel®.Obtener la plantilla

1. Seleccione la plantilla.Seleccione la plantilla en el idioma requerido y haga clic en Descargar.

Puede seleccionar cualquier idioma que haya seleccionado durante la definición del alcance. Si sóloha seleccionado un idioma durante la definición del alcance, no obtendrá una selección de las versionesde idioma para elegir.

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2. Decida qué desea hacer con la plantilla. Seleccione una de las siguientes opciones: ● Si sólo desea utilizar la plantilla una vez, puede abrir la plantilla sin grabarla. Haga clic en Abrir. ● Si desea grabar la plantilla para poder utilizarla de nuevo, seleccione una ubicación para grabar el fichero,

introduzca un nombre de fichero apropiado y haga clic en Grabar. Después, haga clic en Abrir.

Si ha descargado y grabado previamente esta plantilla en su PC, navegue a la ubicación en la que grabó laplantilla y ábrala.

Entrar a la solución desde Microsoft Excel1. En la cinta Add-In SAP en Microsoft Excel, haga clic en Entrar al sistema.

Si no se visualiza la cinta Add-In SAP, verifique que se haya instalado correctamente el Add-In paraMicrosoft Excel (consulte Requisitos previos en este documento).

Se abre una ventana de diálogo en la que podrá introducir los datos detallados de entrada al sistema. El URLdel sistema se propone automáticamente. El URL del sistema es el URL del sistema con el que está trabajando.

2. Introduzca su ID de usuario y su contraseña, y haga clic en Entrar al sistema.

Después del acceso inicial al sistema, el texto de la cinta cambia de Add-In SAP al nombre de su solución.

Introducir detalles en la plantilla Microsoft Excel

Tenga en cuenta lo siguiente: ● La plantilla de Microsoft Excel consta de numerosas filas en la que se pueden introducir o copiar datos.

Si necesita más, añada el número de filas que sea necesario antes de empezar a introducir o copiardatos.

● Asegúrese de que se cumplimenten los campos obligatorios (los que aparecen marcados con unasterisco).

● Para ayudarle a rellenar los detalles: ○ Algunos campos tienen listas desplegables. ○ En algunos campos, puede buscar datos en el sistema, por ejemplo, países. Coloque el cursor en

el campo y haga clic en Búsqueda en la cinta o barra de herramientas de su solución para realizarbúsquedas en el sistema. En el cuadro de diálogo Búsqueda que aparece, se encuentra disponibleun campo de búsqueda. Cuando comienza a escribir en el campo de búsqueda, se filtran lasentradas relevantes en las columnas ID y Descripción con lo que no deberá desplazarse por todala lista. Si el botón Búsqueda no está activo en la cinta o barra de herramientas, no es posible llevara cabo la búsqueda.

Introduzca los tipos de cambio.Introduzca la información requerida, como la clase de tipo, la moneda de origen y de destino, junto con el tipo medioy otros datos opcionales. En el campo Válido desde, introduzca la fecha y hora de inicio de validez.Para eliminar un registro creado anteriormente con Microsoft Excel, seleccione Sí en el campo Borrado.Grabe sus datos

1. Cuando termine de introducir todos los datos, grabe el fichero Microsoft Excel.2. Haga clic en Grabar datos en .

Se abre un cuadro de diálogo que le informa que los datos se grabaron en la solución.Después de la carga, un mensaje le informa que los datos se grabaron en la solución.

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Libro mayor

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Si no facilita toda la información solicitada o si proporciona información incorrecta, algunos de losregistros no se grabarán. Los mensajes de error resaltarán los problemas para que puedacorregirlos y volver a grabar los datos.

3. A continuación, puede desconectarse haciendo clic en Salir del sistema .

ResultadoLos nuevos tipos de cambio se graban en su solución y se agregan a la lista en la vista relevante.

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Page 210: Financial and Management Accounting basic

4 Activos fijos

4.1 Conceptos básicos

4.1.1 Activos fijos

ResumenLos activos fijos son activos tangibles e intangibles que se pueden identificar en la fecha clave de cierre como unactivo individual.Si su solución se ha configurado de forma adecuada, los activos fijos se crean automáticamente en el proceso deaprovisionamiento y facturación integrado basado en los materiales individuales en los que se contabilizan los gastosde adquisición. Los activos fijos y materiales individuales también se pueden crear y contabilizar de forma manual.Puede ver sus activos fijos en la vista Activos fijos, en el centro de trabajo Activos fijos.Este documento incluye información sobre los siguientes aspectos de activos fijos:

● Datos maestros [página 211] ● Materiales individuales [página 215] ● Ciclo de vida de un activo fijo [página 217] ● Aprovisionamiento [página 220] ● Vistas de valoración [página 221]

Información generalLos datos de un activo fijo se organizan en las siguientes fichas:

General Muestra la información básica sobre el activo fijo, como las asignaciones organizativas actuales,fecha de capitalización, fecha de inicio de depreciación y método de depreciación.

Datos maestros Las asignaciones organizativas y el intervalo de asignación, los términos de depreciación sobre todala vida del activo fijo e información sobre los materiales individuales asignados.

Valores Valores de valoración para cada sistema contable: ● Valores contables ● Depreciación, depreciación especial, interés y valores de sustitución calculados y

contabilizados automáticamente con la ejecución de depreciación para cada ejercicio. Elejercicio abierto incluye una vista previa de ejercicios futuros.

● Asientos contables

Modificaciones Muestra los cambios realizado en el activo fijo.

Anexos Muestra los documentos adjuntos.

El flujo de proceso representado debajo describe cómo puede crear e introducir un activo fijo manualmente.Los materiales individuales y los activos fijos se crean automáticamente en los procesos de aprovisionamiento yfacturación si se definió una regla en la configuración empresarial para determinar la clase de activo fijo para laempresa o la categoría de producto utilizada en la compra o factura. Para obtener más información, consulteAprovisionamiento [página 220].

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Activos fijos

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La creación automática de materiales individuales o activos fijos durante el proceso de aprovisionamientoy facturación puede representar una violación de la política de separación de funciones de su empresa.Si no se han especificado normas para determinar la clase de activos fijos para la categoría de productosy la empresa, seguro que habrá una separación de funciones. En este caso, los costes de adquisición delmaterial individual o del activo fijo son cobrados. Debe crear el activo fijo manualmente y contabilizar loscostes de adquisición en el centro de trabajo Activos fijos.

Datos maestrosLos datos maestros de un activo fijo incluyen información como:

● Asignaciones organizativas para clases de activos fijos, centros de coste, centros de beneficio y segmentos. ● Términos de la depreciación ● El material individual asignado al activo fijo

Estos datos pueden obtenerse de la clase de activo fijo, indicada manualmente o determinada en la primeracontabilización de adquisición.Los datos maestros se visualizan en las siguientes fichas:

● Datos básicos ○ Descripción de activo fijo

En el proceso de aprovisionamiento integrado (pedido - recepción de mercancías - verificación defactura, o factura sin referencia de pedido), la descripción del producto es transferida desde el pedidoo la factura hasta la descripción del activo fijo. Si utiliza un material de referencia, la descripción de estematerial se transfiere a la descripción automáticamente.

○ Fecha de migraciónSi se transfieren activos existentes manual o automáticamente desde sistemas de origen, la fecha demigración se incluye en la transferencia.

○ Clase de activos fijosLas clases de activos fijos categorizan activos fijos de acuerdo con el fin comercial, las características ylos requisitos legales o fiscales.

● Puede modificar la clase de activo fijo sin contabilizar si el mismo grupo de determinaciónde cuentas es asignado a ambas clases de activo fijo.

● Si diferentes grupos de determinación de cuentas están asignados a ambas clases deactivo fijo, debe realizar un traslado a un activo fijo creado recientemente.

● Siempre puede modificar la clase de activo fijo si el activo fijo no tiene contabilizaciones.

○ Asignaciones organizativasSi utiliza contabilidad de centros de beneficio y reporting de segmento, se recomienda enfáticamenteque asigne un activo fijo a un centro de coste, ya que el centro de beneficio o el segmento se derivan delcentro de coste. La asignación a un centro de coste permite una relación causal entre los gastos y elcentro de coste correspondiente. Sin embargo, solo se realizan las entradas relevantes para la vista devaloración del libro mayor utilizando los valores de depreciación calculados para la vista de valoraciónrespectiva.Si utiliza contabilidad de centros de beneficio y reporting de segmento, el centro de beneficio o elsegmento para la fecha de contabilización de una transacción de activo fijo se transfieren a los costesde adquisición y/o a la partida individual del asiento contable de corrección de valores para la vista de

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valoración relevante para el libro mayor. Estos proporcionan asignaciones de cuenta estándar para lacontabilización de contrapartida, la cual puede ser sobrescrita por el receptor.Es posible modificar el centro de coste de los datos maestros de un activo fijo en momentos específicos.El centro de beneficio o el segmento no se modifican si el nuevo centro de coste es asignado al mismocentro de beneficio y segmento. Esto sólo afecta la ejecución de depreciación, que realizacontabilizaciones en el nuevo centro de coste, a veces, dependiendo del tiempo.El centro de beneficio o segmento se modifica si el nuevo centro de coste es asignado a otro centro debeneficio o segmento. En este caso, se crea un traslado automáticamente. La fecha de contabilizacióncorresponde a la fecha de inicio de una nueva asignación organizativa.

● Para asegurar que se visualice el valor correcto para el centro de beneficio relevante, nopuede introducir una fecha de contabilización anterior a la fecha de inicio de la nuevaasignación organizativa.

● Las modificaciones solo se pueden realizar para una fecha de inicio sin contabilizacionesde activo fijo. Esto se aplica, además, a las contabilizaciones de depreciación.

● Datos de ciclo de vida Esta ficha muestra la siguiente información basada en el sistema contable: ○ Fecha de adquisición inicial

Fijar automáticamente cuando la adquisición inicial se contabiliza en el activo fijo. ○ Fecha de capitalización

Esta fecha generalmente se deriva de la misma manera que la fecha de adquisición inicial, es decir, dela fecha de contabilización de la contabilización de adquisición inicial. Sin embargo, esto no se aplica alas adquisiciones de un traslado, en las que la fecha de capitalización se toma del activo original.Puede modificar la fecha de capitalización. Esta modificación no afectará el cálculo de depreciación.

○ Fecha de última bajaFijar automáticamente cuando se contabiliza una baja o una baja parcial de una material individual.

○ Fecha de desactivaciónEsta fecha se deriva de la fecha de contabilización de baja. Se fija automáticamente cuando se contabilizala baja del último material individual. Puede modificar la fecha de desactivación manualmente. Sinembargo, esta modificación sólo se utiliza para fines informativos.

○ Activo de poco valorDebe especificar en los datos maestros si un activo fijo es un activo de poco valor (LVA). Puede añadiro quitar manualmente la casilla de selección. Esto no afecta el cálculo de depreciación.

● Valoración de activos La información en esta ficha se utiliza para valorar activos fijos de acuerdo con la valoración contable local ola valoración fiscal y los principios de contabilidad internacionales. Esta información se basa en un sistemacontable y una vista de valoración.Para cada vista de valoración, puede editar los términos para el cálculo automático de la depreciación, elinterés o los valores de sustitución.Si especificó los valores estándar para los siguientes términos en la configuración de las clases de activosfijos, estos se transfieren al crear un activo fijo: ○ Método de depreciación ○ Valor estándar para vida útil en ejercicios y períodos ○ Parte de depreciación variable ○ Serie de índices de edad o basados en el tiempo para cálculo de valor de sustitución ○ Método estándar para cálculo de intereses

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Activos fijos

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Para el proceso de aprovisionamiento integrado, debe especificar al menos la vida útil y el método dedepreciación para poder crear un activo fijo y realizar contabilizaciones.

Es posible modificar algunos campos para momentos específicos. Según si estos campos son modificadosen un intervalo existente o nuevo, los valores se vuelven a calcular de diferentes maneras. Para obtener másinformación, consulte Depreciación automática de activos fijos [página 232]. Parametrizaciones actuales de vista de valoración En esta ficha se muestran los datos en los siguientes grupos:Parámetros actuales de vista de valoración ○ Ejercicios/períodos de vida útil

Especifica la vida útil planificada, en ejercicios y períodos contables. Los períodos contables sonconvertidos en períodos de cálculo, según la variante de ejercicio fiscal utilizada o el uso de un métodode depreciación para días exactos.

○ Método de depreciaciónLos métodos válidos de valoración contable y depreciación fiscal se proporcionan para cada país.

○ Depreciación por turno de trabajo (porcentaje)Los activos fijos utilizados en operaciones multiturno, por lo general, sufren una depreciación mayor encompensación de la mayor disminución en el valor del activo fijo en el cálculo de depreciación.Para estos activos fijos y para un momento específico, puede especificar en los datos maestros la partede depreciación variable (depreciación por turno en porcentaje) y los turnos trabajados por día. Losturnos trabajados por día muestran el alcance del uso al que se expone el activo.

○ Método de cálculo de interesesPara las vistas de valoración para contabilidad de costes, el interés se puede calcular a fin de realizaranálisis. Seleccione un método de cálculo de intereses definido en la configuración empresarial para lavista de valoración adecuada.

○ Valor de recuperaciónEl cálculo de depreciación continúa hasta que se alcanza un valor de recuperación de cero o un valor derecuperación definido.

○ Valor de recuperación (porcentaje)Como alternativa al valor de recuperación específico, puede especificar un porcentaje que hagareferencia a los costes de adquisición y que sea tenido en cuenta en el cálculo de depreciación.

○ Turnos trabajados por díaConsulte más arriba en Depreciación por turno (%).

○ Fuera de servicio temporalmenteSi marca esta casilla de selección, puede suspender por completo el cálculo de depreciación para unintervalo de tiempo seleccionado. Solo puede marcar esta casilla de selección si el método dedepreciación incluye esta paralización.

Depreciación ○ Fecha de inicio de depreciación

Deriva de la fecha de capitalización y las especificaciones realizadas en el método de depreciaciónseleccionado.Si cambia la fecha, se vuelve a calcular la depreciación.

○ Ejercicios/períodos de vida útil vencidaLa vida útil vencida se determina automáticamente al inicio de cada ejercicio fiscal.

Depreciación especial ○ Inicio de depreciación especial

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Deriva de la fecha de capitalización y las especificaciones realizadas en el método de depreciaciónseleccionado para la depreciación especial.Si cambia la fecha, se vuelve a calcular la depreciación.

○ Ejercicios/períodos de vida útil vencidaLa vida útil vencida se determina al inicio de cada ejercicio fiscal.

Cálculo de valor de sustituciónEl método de cálculo adecuado se aplica en función de si se completa el campo Serie de índices porantigüedad o Serie de índices para valores de sustitución.Parámetros adicionales ○ Año de cambio

Si el método de depreciación seleccionado incluye un cambio a otro método durante la vida útil, estecampo se completa automáticamente. Este es el año en el que se lleva a cabo el cambio al próximométodo de depreciación.

○ Parametrizaciones de verificación de valoraciónSeleccione 1- Realizar verificaciones estándar para evitar activos fijos con datos inconsistentes oincorrectos.Como alternativa, seleccione 3 - Sin verificaciones. Normalmente, esta opción se utiliza cuando setransfieren datos existentes manualmente, si los datos del activo fijo que se va a transferir no coincidencon las verificaciones automáticas.

Intervalos de valoración En esta ficha, puede definir un nuevo intervalo con diferentes condiciones de depreciación haciendo clic en

Añadir fila . ● Material individual

○ EstadoCada material individual se gestiona con un estado, el cual describe el estado actual de un materialindividual desde una perspectiva contable.

○ ID de material individualCada material individual se gestiona con un ID único para todo el sistema.

○ Descripción de material individualEn el proceso de aprovisionamiento integrado, la descripción del producto se transfiere desde el pedidoo la factura a la descripción del material individual.Si va a crear un activo fijo manualmente, la descripción del activo fijo se transfiere a la descripción delmaterial individual.

○ ID de inventarioPara fines de inventario, es posible asignar un ID de inventario a cada material individual.

○ Material de referenciaEste material incluye el ID de producto del pedido o la factura, si fueron creados con referencia a unproducto.

○ Categoría de productoSi se creó automáticamente un material individual en el proceso de aprovisionamiento integrado, lacategoría de producto correspondiente se debe introducir en esta columna.

○ Coste de adquisiciónEl coste de adquisición actual está basado en el sistema contable.

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Activos fijos

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Deberá añadir los datos a los campos siguientes en el modo editar, si no lo ha hecho al crear el activo fijo y si,en la clase de activos fijos, no se proponen valores estándar que se hayan podido transferir al crearautomáticamente el registro de datos maestros.Si faltan estos datos, no será posible realizar contabilizaciones en el activo fijo.

Campo Datos maestros Descripción

Centro de coste Datos básicos Si utiliza la contabilidad de centros de beneficio y elreporting de segmento, el sistema necesitará el centro decoste para derivar el centro de beneficio o segmento.

Vida útil en ejercicios/períodos Valoración de activos Requerido para el cálculo automático de depreciación.

Método de depreciación Valoración de activos Requerido para el cálculo automático de depreciación.

Algunos campos de datos maestros se rellenan automáticamente con la primera contabilización deadquisición.Después de contabilizar la adquisición, puede realizar adiciones en algunas entradas de campo o modificarlas existentes.Las adquisiciones manuales se contabilizan mediante una contabilización de adquisición o una capitalizaciónretroactiva. Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos[página 268].

Materiales individualesUn material individual es un componente de un activo fijo que se valora por separado y del cual se realiza seguimientode inventario de forma independiente. Los materiales individuales asignados a un activo fijo se muestran en la ficha Datos maestros del activo fijo.Un material individual tiene dos funciones principales:

● Permite el proceso integrado de aprovisionamiento y facturación, así como el proceso de venta utilizado conactivos fijos. Por ejemplo, las facturas de proveedor se pueden asignar a un material individual, de modo quepermita la contabilización de los costes de adquisición en el activo fijo. De la misma forma, la venta de activosfijos puede procesarse en el nivel del material individual.

● Por lo general, se asigna al menos un material individual a un activo fijo. Para la contabilidad de activos fijos,las contabilizaciones se gestionan siempre para el activo fijo con referencia a (o en el nivel de) uno de estosmateriales individuales. Para transferir contabilizaciones o bajas, el material individual se utiliza paradeterminar los costes de adquisición proporcionales y la depreciación del activo fijo.

Materiales individuales y procesos integradosJunto con el material y el servicio, un material individual es una característica del producto, que está identificada demanera única en todo el sistema. Esto permite que se puedan enlazar diferentes centros de trabajo, como Solicitudesde compra y pedidos - Entradas de mercancías y servicios - Facturación de proveedores y Activos fijos o Facturacióna clientes.

Datos maestros de materiales individuales y activos fijosCuando se crea un material individual, se le asigna un número único (que puede ser identificado en todo el sistema)junto con un material y un servicio.Cada material individual asignado a un activo fijo se gestiona con un estado: Esto puede utilizarse para derivar lasituación contable de un material individual.

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Estado Descripción

Asignado El material individual está asignado al activo fijo, pero no tiene valores.

Adquirido Se realiza una contabilización de adquisición o de transferencia para el material individual.

Retirado Se contabiliza una venta o desguace.

Puede gestionar un ID de inventario para cada material individual. Este ID se utiliza para identificar de forma únicaun objeto físico en un inventario.Los ID de inventario utilizados en la transferencia de datos existentes son de particular importancia: Los activosexistentes se administran a través de un número concreto en el sistema original y, en muchos casos, se etiquetancon esos números. Para simplificar el proceso de búsqueda de los activos existentes en el nuevo sistema, esnecesario copiar el ID de inventario anterior en el campo correspondiente al transferir los datos existentes.Los nuevos materiales individuales pueden identificarse de manera única utilizando el Número de materialindividual. No obstante, también puede asignar un ID de inventario diferente manualmente. Especifique el ID deinventario por primera vez al crear el material individual, por ejemplo, al introducir una factura de proveedor o crearel activo fijo manualmente. También puede introducir posteriormente un ID de inventario para un material individual,por ejemplo, si el material individual se creó automáticamente en el proceso de aprovisionamiento integrado y usteddesea asignarle un ID de inventario adicional.En el informe Activos fijos – Lista de inventario, puede especificar el ID de inventario como un criterio de seleccióny, a continuación, buscar un activo fijo o un material individual específico. Este informe también proporciona unavista de una lista de inventario con números de materiales individuales, que puede utilizar para simplificar elinventario de los activos nuevos y existentes.El valor total de todos los materiales individuales asignados a un activo fijo es igual al coste de adquisición del activo.

Materiales individuales y transacciones de activosAdquisicionesEl sistema decide, en relación con el material individual, si se debe crear y valorar un activo fijo o un activo de pocovalor (cada uno con su material individual correspondiente) con los costes de adquisición, o si es necesario realizaruna contabilización en gastos.Para obtener más información, consulte Materiales individuales y adquisiciones [página 225].TrasladosEl sistema siempre realiza contabilizaciones de transferencias en el nivel del material individual. El material individualse utiliza para determinar los costes (proporcionales) de adquisición, y la amortización del activo fijo.Transferencia completaPuede reasignar un material individual de un activo fijo a otro.Por ejemplo, puede reasignar el material individual Lector de tarjeta de memoria 1 del activo fijo Computadora deescritorio A al activo fijo Computadora de escritorio B.Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa dematerial individual [página 272].Transferencia parcialUna transferencia parcial le permite transferir parte de un material individual asignado al activo de origen a unmaterial individual asignado a un activo de destino.

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Activos fijos

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Se ha completado un activo fijo en construcción y debe transferirse a múltiples activos individuales consu material individual correspondiente. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con los costesde adquisición de 1200 EUR.

● Antes de la transferencia parcial

Activos fijos en construcción: Equipo de oficina 10,000 EUR

Material individual 1: Equipo de oficina 10,000 EUR

● Después de la transferencia parcial

Activos fijos en construcción: Equipo de oficina 8,800 EUR

Material individual 1: Equipo de oficina 8,800 EUR

Activo fijo: Consola de escritorio 1.200 EUR

Material individual 2: Consola de escritorio 1.200 EUR

Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferenciaparcial de material individual [página 274].

Materiales individuales y bajasLa baja de activos ya sea por venta o por desguace ocurre a nivel de los materiales individuales.Para representar la venta de un material individual, se contabiliza una factura de cliente en el centro de trabajoFacturación a clientes. Para obtener más información, consulte Venta de activos fijos [página 240].La función de contabilización individual para el desguace de materiales individuales incluida en el centro de trabajoActivos fijos le permite contabilizar el desguace de un material individual. Para obtener más información, consulteContabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace de material individual [página 271].

Ciclo de vida de un activo fijoEl proceso clásico de contabilidad de activos fijos cubre todo el ciclo de vida de los activos fijos, desde la compra oprimera adquisición hasta la baja. En todo el ciclo de vida, los valores para la depreciación, el interés y otros fines secalculan automáticamente y pueden ser visualizados en informes.

TransaccionesEl ciclo de vida de un activo fijo incluye las siguientes transacciones:

Transacción

Creación Generalmente, los activos fijos se crean automáticamente en el proceso de aprovisionamientointegrado. También puede crear activos fijos manualmente.

Adquisición Una adquisición es la compra o producción de un activo y su inclusión en los costes de adquisiciónde los activos fijos de la empresa.

Valoración Los activos fijos se incluyen en el balance de activos fijos y, con el tiempo, están normalmente sujetosa depreciación, corrección o revaloración.

Transaccionesespeciales

Las transacciones especiales incluyen la transferencia de partes o de materiales individualescompletos, o la transferencia de reservas tácitas.

Baja El ciclo de vida de un activo fijo finaliza con su baja del patrimonio de activos fijos. Lascontabilizaciones de bajas se distinguen entre la venta y el desguace de un activo fijo.

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EstadoEl estado de un activo fijo cambia para las transacciones individuales.

Estado

En proceso Este estado se asigna cuando el activo fijo es nuevo y todavía no tiene una fecha de capitalización.

Capitalizado La fecha de capitalización se fija automáticamente cuando se da de alta la primera contabilización.Entonces, se fija el estado Capitalizado al activo fijo.

Retirado Este estado se fija automáticamente cuando se fija la fecha de la baja. La fecha de la baja se fijaautomáticamente cuando se elimina o se cancela el último material individual asignado al activo fijo.

CreaciónLos activos fijos y sus materiales individuales se crean automáticamente en el proceso de aprovisionamientointegrado (pedido - entrada de mercancías - verificación de factura o verificación de factura sin referencia decompra).La clase de activo fijo se determina utilizando la categoría de producto asignada al material individual. Los valorespredeterminados se derivan de la clase de activo fijo y se utilizan para el método de depreciación y vida útil del nuevoactivo fijo.También puede crear activos fijos manualmente.

El material individual no solo desempeña un rol importante durante la creación y el aprovisionamiento deactivos fijos, sino también como unidad administrativa de costes de adquisición para bajas y transferencias.Estas transacciones siempre tienen lugar a nivel de material individual.

AdquisiciónLa adquisición de un activo fijo puede indicarse como sigue:

● Proceso de aprovisionamientoEl proceso de aprovisionamiento completo de activos fijos se asigna con el centro de trabajo Solicitudes decompra y pedidos Entradas de mercancías y servicios Facturación de proveedor . Como alternativa, estádisponible un proceso simplificado con entrada de facturas sin referencia a un pedido.

● Activos fijos en cursoLos activos en construcción representan adquisiciones que normalmente no pueden capitalizarse ydepreciarse inmediatamente. Una vez que se han completado los activos en construcción, se transfieren aactivos fijos "normales" y se deprecian. Los activos fijos completos parcialmente representan un casoespecial. Ya pueden valorarse y depreciarse para uso parcial.Para obtener más información, consulte Contabilizar activos en construcción [página 231].

● Adquisición manual de activosLa función de contabilización de adquisición manual le permite contabilizar costes de adquisicióndirectamente en un activo fijo, sin utilizar el proceso de aprovisionamiento. Puede utilizar esta función sinecesita ajustar costes de adquisición contabilizados en el proceso de aprovisionamiento automático.Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Adquisición[página 269].

● Capitalización retroactivaUn activo fijo se capitaliza retroactivamente si los costes que requieren capitalización no están capitalizadoso no están capitalizados con el importe prescrito en un ejercicio fiscal cerrado. Esta contabilización se realizamanualmente.Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Capitalizaciónretroactiva [página 270].

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Activos fijos

Page 219: Financial and Management Accounting basic

ValoraciónEl método de valoración original de un activo fijo con costes de adquisición se reduce con la depreciación y aumentacon las revaloraciones. Los estándares de contabilización internacionales y específicos de diferentes países lepermiten valorar activos fijos a un valor de mercado justo.

● DepreciaciónLa depreciación y la depreciación especial se calculan automáticamente en función de métodos dedepreciación que representan procedimientos de cálculo generales. El cálculo automático se controlamediante términos de depreciación, como el método de depreciación y la vida útil. La depreciación calculadase contabiliza automáticamente en ejecuciones de depreciación que usted realiza periódicamente.Para obtener más información, consulte Depreciación automática de activos fijos [página 232].También puede calcular y contabilizar manualmente tanto la depreciación prevista como la depreciaciónespecial. Las revaloraciones solo pueden calcularse y contabilizarse manualmente.Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [página 268] enDepreciación manual, Depreciación especial y Amortización.

● RevaloracionesLas revalorizaciones anulan toda depreciación contabilizada en un ejercicio fiscal anterior. El motivo másfrecuente para una revalorización es anular una amortización contabilizada en un ejercicio anterior si ya nose aplica el motivo de la amortización. Normalmente, puede introducir revalorizaciones para depreciación ydepreciación especial calculadas y contabilizadas tanto manual como automáticamente, siempre que lopermitan las normativas sobre valoración.Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloración[página 279].

● RevaloraciónPara revalorar un activo fijo al valor de mercado justo, puede utilizar la función de contabilizar la revaloraciónmanualmente. Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos:Revaloración [página 275].Para calcular los valores de recuperación de contabilización de costes y de seguro, puede hacer que el sistemacalcule automáticamente los valores de recuperación mediante series de índices. Para más información,véase Valores de recuperación [página 266].

Transacciones especialesEl ciclo de vida de activos fijos puede incluir las siguientes transacciones especiales:

● Contabilizaciones de transferenciasSi utiliza las funciones ofrecidas para contabilizar manualmente una transferencia parcial y una completa deun material individual, transferirá materiales individuales parcial o totalmente de un activo fijo a otro.Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completade material individual [página 272] y Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia parcial dematerial individual [página 274].

● Transferencia de reservasEn algunos países, las reservas en activos pueden deducirse de los costes de adquisición de los activos fijosnuevos en los años subsiguientes.Para obtener más información, consulte Traslado de reservas.

BajaSe realiza la baja de los activos fijos por venta o desguace.

● Venta

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En el centro de trabajo Facturación de cliente, puede incluir la venta de material individual al crear una facturade cliente. Cuando se hayan vendido todos los materiales individuales de un activo fijo, el activo fijo se darácompletamente de baja.Para obtener más información, consulte Venta de activos fijos [página 240].

● DesguaceEl desguace es la baja de un activo que no puede seguir utilizándose. Las funciones Desguace de materialindividual y Desguace completo le permiten rechazar un material individual o uno o más activos fijos.Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace de materialindividual [página 271] y Contabilizaciones manuales en activos fijos: Desguace completo [página 272].

Activos de poco valorLos activos de poco valor se deprecian completamente en el ejercicio de adquisición. Puede utilizar un método dedepreciación adecuado para este propósito.Para Alemania, la normativa fiscal especial de activos de poco valor se aplica desde el 1 de enero de 2008 y el 1 deenero de 2010.Para obtener más información, consulte:

● Activos de poco valor [página 257] ● Activos de poco valor para Alemania [página 259]

AprovisionamientoPara el aprovisionamiento de activos fijos, puede elegir cualquiera de las siguientes opciones:

● Registrar el proceso del pedido desde la entrada de mercancías hasta la contabilización de la factura entrante ● Contabilizar manualmente una factura entrante sin referencia a un pedido y sin entrada de mercancías ● Crear manualmente activos fijos nuevos y sus materiales individuales correspondientes y, seguidamente,

crear un pedido con una asignación de cuentas a estos materiales individuales o una factura de proveedorsin referencia al pedido

● Crear manualmente nuevos activos fijos de materiales individuales después de contabilizar la entrada demercancías

La organización de su empresa define cómo registrar el proceso de aprovisionamiento de materiales, servicios yactivos fijos.Según la categoría de productos y empresa, la clase de activo fijo se determina por medio de una regla de derivacióny se crea un nuevo activo fijo automáticamente, junto con un material individual (a menos que realiza unacontabilización directa para un material individual existente). La creación de un activo fijo depende de lasparametrizaciones en la configuración empresarial:

Proceso de aprovisionamiento de activos

Centro de trabajoSolicitudes de compra ypedidos

Centro de trabajo Entrada demercancías y servicios Centro de trabajo Facturación de proveedores

Cree un pedido Contabilice una entrada demercancías

Contabilice una factura deproveedor del pedido

Contabilice una factura deproveedor utilizando unmaterial individual o unacategoría de producto

El control de proceso determina si un documento, como una factura de proveedor, puede contabilizarse enla fecha de contabilización especificada. Para obtener más información, consulte el documento Control deproceso para contabilizaciones operativas.

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Activos fijos

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Los pasos de proceso individual se describen en detalle en Materiales individuales y adquisiciones [página 225].

Un activo fijo se capitaliza con el precio de adquisición (precio del pedido). La contabilización de lacompensación se realiza en una cuenta de compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas.Cuentas por pagar no facturadas.El precio de la factura compensa la cuenta de pasivos del proveedor en contabilidad del proveedor en unacuenta de compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas de Compras en tránsito. Si el preciode la factura es diferente del precio del pedido, se mostrará temporalmente en ambas cuentas decompensación.Las ejecuciones de compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas determinan y corrigenlos costes de adquisición del activo fijo. Si hay una diferencia en los costes de adquisición capitalizados parael activo fijo, originada del pago de débito con un descuento en efectivo, por ejemplo, estos costes tambiénse ajustan mediante la ejecución de compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas. Paramás información sobre la compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas, consulte eldocumento Compensación EM/RF.

Optativamente, puede crear y capitalizar un activo fijo contabilizando una factura entrante con Factura delproveedor Nueva factura sin pedido .Si se ha especificado una Empresa y Categoría de producto con la asignación de cuentas Centro de coste para unaposición de factura, puede asignar las posiciones de factura a materiales individuales existentes o crear materialesindividuales nuevos. Los activos fijos se crean en función de las reglas FDT actualizadas en la configuraciónempresarial una vez se ha contabilizado la factura de proveedor.

● La referencia Pertenece a no se soporta en la factura de proveedor. En el caso de que un activo fijocorresponda a varios materiales individuales, el activo fijo y los materiales individuales deben crearsemanualmente y la factura de proveedor se debe contabilizar con una asignación de cuentas en estosmateriales individuales creados manualmente.

● Es necesario asegurarse de que se exceden los límites del valor para la capitalización del activo fijo. Sino es el caso, el valor de esta posición se contabiliza como gasto.

● Si una factura sin entrada de mercancías muestra un importe diferente a los costes de adquisicióncapitalizados para el activo fijo (originado por la liquidación del pago con un descuento en efectivo, porejemplo), esta diferencia se deduce del activo fijo en la contabilización del pago.

Vistas de valoraciónCada activo fijo controla las condiciones para calcular la depreciación (y los valores de interés y de sustitución, si esnecesario), como también los valores de activos a nivel de una vista de valoración.Al utilizar varias vistas de valoración, puede realizar distintas valoraciones de activos fijos en paralelo, basadas enprincipios comerciales o impositivos locales, o, incluso, en principios de contabilidad internacionales (IFRS).También puede definir las vistas de valoración para estadísticas, analíticas o seguros.Se proporcionan vistas de valoración predefinidas que son específicas de cada país o están configuradas segúnestándares contables específicos. En la configuración empresarial, puede modificar las vistas predefinidas o crearvistas nuevas antes de la activación productiva.

Parámetros de configuraciónLas parametrizaciones para las vistas de valoración se definen en la configuración empresarial. Estas incluyen:

● Rangos de valor para los costes de adquisición y para el valor neto contable

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● La secuencia de cálculo de depreciación ● El método de depreciación estándar para activos de poco valor ● Reglas de redondeo ● Asignación a un principio de contabilidad

Para obtener más información, consulte Configuración: Vista de valoración de un activo fijo.

Principio de contabilidad y sistema contableEl principio de contabilidad asignado a una vista de valoración es válido para un país particular o para estándares decontabilidad internacional. Esto garantiza que la valoración de activos fijos cumpla con la normativa legal.Cada vista de valoración también se asocia con un sistema contable. Esta asociación se establece automáticamentecuando el principio de contabilidad se asigna a un sistema contable y la vista de valoración se ha asignado a dichoprincipio contable.Si un sistema contable tiene varias vistas de valoración, sólo una de ella será relevante para las contabilizacionesrealizadas desde el libro auxiliar de los activos fijos al Libro Mayor. El resto de vistas de valoración sólo se utilizan enla contabilidad de activos fijos y puede evaluarse con informes.

Todas las vistas de valoración son independientes unas de las otras, incluso si varias vistas de valoraciónestán asignadas a un sistema contable. Una modificación de los parámetros de valoración (como la vida útil,el método de depreciación o la fecha de inicio de depreciación) en una vista de valoración no afecta a losmismos parámetros de valoración en otras vistas de valoración.

Valores por defecto en la clase de activo fijoPor cada vista de valoración es posible definir distintos parámetros para un activo fijo para calcular la amortización.Se definen valores por defecto para cada vista de valoración en la clase de activo fijo. Si se crea un activo fijo, losvalores por defecto se transfieren a los datos maestros de un activo fijo y, de ese modo, pueden modificarse en esepunto en caso necesario.

4.1.2 Activos y subactivos

ResumenLa estructura de datos para activos fijos le permite definir activos simples y más complejos que consisten encomponentes de activos múltiples. Para los activos complejos, puede crear cuentas de subactivo para representarlos diferentes componentes de activos. Cada cuenta de subactivo puede tener condiciones de depreciacióndiferentes.

RelevanciaPuede que necesite o desee dividir los activos fijos en subactivos por los siguientes motivos:

● Las normativas legales de algunos países requieren una división en subactivos si los términos de depreciaciónde los subactivos difieren de los del activo principal.

● Los subactivos proporcionan informes más detallados e informativos. ● Se pueden depreciar individualmente las adquisiciones de activos posteriores cuando se utilizan los

subactivos. Esto significa que la depreciación acumulada y los valores contables se pueden visualizar porseparado según el año de adquisición.

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Activos fijos

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Asignación de númerosLos ID para los activos fijos se asignan automáticamente. Se asigna un número de 12 dígitos y un subnúmero de4 dígitos a los activos fijos principales y sus subactivos. Se asigna el subnúmero 0000 al activo fijo principal. Losceros a la izquierda se eliminan automáticamente.

Un activo fijo tiene dos subactivos con los siguientes ID:Activo fijo principal: 300000000123-0Subactivo 1: 300000000123-1Subactivo 2: 300000000123-2

El rango de números para ID de activo principal se define en la clase de activo. Para obtener más información acercadel rango de números, consulte Editar clases de activos fijos.

Transferir materiales individuales de activos fijos a subactivosSi las condiciones de uso se modifican para ciertas partes de un activo fijo, puede hacer contabilizaciones detransferencia con la función Contabilización manual: Transferencia completa de material individual. Si se asignanmúltiples materiales individuales a un activo fijo, puede transferir un material individual completamente a unsubactivo. De lo contrario, puede hacer una transferencia parcial del material individual del activo fijo al materialindividual del subactivo. Ahora se puede valorar individualmente el subactivo.En el proceso de aprovisionamiento integrado, se contabilizan automáticamente adquisiciones posteriores en elmaterial individual especificado del activo fijo. Sin embargo, en muchos casos, es necesario visualizar la adquisiciónposterior para un subactivo por separado. Para contabilizar la adquisición posterior para un subactivo, haga unatransferencia parcial con la función Contabilización manual: Transferencia parcial de material individual.Para contabilizar una transferencia completa o parcial:

1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Crear > Subactivo.2. Modifique la descripción e introduzca un centro de coste si fuera necesario.3. Grabe. El material individual se crea automáticamente.4. Seleccione el activo fijo principal nuevamente y haga clic en Contabilización manual > Transferencia completa

de material individual o Transferencia parcial de material individual.5. Especifique el material individual a transferir del activo fijo y del nuevo subactivo de objetivo.

Para una transferencia parcial, también indique el importe a contabilizar.6. Grabe.

Los subactivos no quedan afectados por el tratamiento automático de los activos de poco valor.

Consulte tambiénClases de activos fijos [página 228]Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia completa de material individual [página 272]Contabilizaciones manuales en activos fijos: Transferencia parcial de material individual [página 274]

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4.1.3 Activos fijos y subactivos antiguos – Datos existentes

ResumenLos activos fijos antiguos, generalmente, se migran de forma automática desde el sistema de origen antes de queel sistema productivo entre en productivo. No obstante, el método manual le permite migrar pequeños volúmenesde datos o corregir activos fijos individuales, si los datos se han migrado de forma automática.

Requisitos previosAntes de crear el activo fijo antiguo, deben cumplirse los siguientes requisitos:

● Ha especificado que desea migrar datos de activos fijos. ● La determinación de cuentas se configura para la transferencia de datos.

Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,determinación de cuentas: Guía de configuración.

● Se fija la fecha de migraciónPara obtener más información, consulte Configuración: Fijar fecha de migración y control de proceso.

● Aún no ha empezado la fase de Entrada en productivo.

Migración de activos fijos antiguosEl procedimiento de migración de activos fijos antiguos es el siguiente:

1. Haga clic en Crear Activo fijo existente o Crear Cuenta de subactivo existente .2. Introduzca la información requerida. La Fecha de migración se toma de las parametrizaciones efectuadas

para su empresa durante la definición del alcance.3. Edite los datos maestros desde Editar Datos maestros . En la ficha Datos de ciclo de vida, introduzca

la Fecha de adquisición inicial y Fecha de capitalización para cada sistema contable.4. En la ficha Valoración de activos, verifique el método de depreciación y la vida útil tomados de la clase de

activos fijos. Si no ha especificado una Fecha de inicio de depreciación individual o una vida útil en años/períodos, el sistema los introduce automáticamente basándose en el método de depreciación y la fecha decapitalización.

5. Según la fecha de migración seleccionada, en la ficha Migración , se proporcionan los siguientes campos devalor para cada vista de valoración: ● Costes de adquisición (valor acumulado del año anterior) ● Depreciación (valor acumulado del año anterior) ● Costes de adquisición (total del año en curso) ● Depreciación (total del año en curso)

El sistema calcula el Valor neto contable actual de forma automática con los datos y las condiciones dedepreciación seleccionadas.

6. Haga clic en Grabar para contabiliza los valores de activos fijos antiguos en las cuentas de libro mayor paraactivos fijos y en la cuenta de migración de datos.

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Activos fijos

Page 225: Financial and Management Accounting basic

Tiene que introducir una ID de inventario para poder migrar activos fijos. Puede ingresar el número que utilizapara gestionar el activo fijo o el material individual en el sistema existente. Es beneficioso para la reconciliación,en la que puede consultar fácilmente los activos fijos antiguos o el material individual antiguo en el sistemade origen.

Notas sobre la migración manual ● Sólo puede introducir valores de migración si el activo fijo antiguo es relevante para la contabilización y si ha

introducido la fecha de adquisición inicial y la fecha de capitalización. ● Si ha seleccionado una fecha de migración al final del último ejercicio fiscal cerrado, se proporcionan los

siguientes campos para ingresar los costes de adquisición acumulados y los ajustes de valor acumulados:Costes de adquisición (valor acumulado del año anterior) y Depreciación (valor acumulado del año anterior).

● Si la fecha de migración se encuentra en el ejercicio fiscal que sigue al último ejercicio fiscal cerrado, tambiénpuede introducir los costes de adquisición para nuevas adquisiciones de activos fijos Costes de adquisición(total del año en curso) o introducir valores de depreciación ya contabilizados en el sistema de origenDepreciación (total del año en curso). Otras transacciones, como revaloración, depreciación manual o bajas,que se contabilizaron para el ejercicio fiscal actual antes de la migración del sistema de origen, se tienen quecontabilizar manualmente en su sistema nuevo en una fecha posterior.Para evitar problemas técnicos, no introduzca un valor de adquisición por debajo de los Costes de adquisición(total del año en curso) si desea efectuar una contabilización de adquisición manual o transferir unacontabilización al mismo activo fijo. En su lugar, introduzca la adquisición como una contabilización manualefectuada contra la cuenta de migración de datos.

Los costes de adquisición se incluyen en todas las vistas de valoración para un sistema contable. Porlo tanto, no puede introducir valores de migración para vistas de valoración que apliquen costes deadquisición de otra vista de valoración.

● Puede definir la clase de pruebas que desea que se ejecuten durante la migración de datos. Puedeprevisualizar la transferencia de activos fijos inconsistentes o erróneos desde el sistema existente, para ello,haga clic en Datos maestros Valoración de activo Parametrizaciones de vista de valoración actual . EnParámetros adicionales, en el campo Parametrizaciones de verificación de valoración, seleccione 1- Realizarverificaciones estándares. De lo contrario, seleccione 3 - Sin verificaciones.

Ajuste de valor después de completar la migración de datosPara modificar manualmente los valores migrados automáticamente o los valores de activos fijos antiguos:

1. Acceda al activo fijo antiguo en el modo de edición.2. Haga clic en Anular migración para anular los valores migrados.3. Vuelva a introducir los valores de migración correctos.

4.1.4 Materiales individuales y adquisiciones

ResumenAl introducir adquisiciones de activo fijo, tiene las opciones siguientes:

● Contabilización automática de un pedido después de la entrada de mercancías

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● Contabilización automática de una factura sin un pedido ● Contabilización automática de una adquisición en activos fijos

Contabilización automática de un pedido después de la entrada de mercancías

Requisitos previos ● Se definen los valores umbral para capitalizar activos fijos y activos de poco valor.

Para obtener más información, consulte Configuración: Umbral de capitalización para activos fijos. ● Se han especificado reglas de derivación para la determinación de clase de activos. También puede definir

las reglas de derivación en la configuración empresarial o en el centro de trabajo Activos fijos.Para obtener más información, consulte Clases de activos fijos [página 228].

Si la categoría de productos o empresa no está asignada a una clase de activo fijo, no se puede crearningún activo fijo. Los costes se contabilizan en los costes de materiales en cambio.

● La clase de activo fijo contiene valores predeterminados para el método de depreciación y vida útil, que sepueden transferir automáticamente a un nuevo activo fijo.

Si la clase de activo fijo no contiene valores predeterminados para el método de depreciación y vidaútil, los activos fijos no se pueden crear y contabilizar automáticamente.

PedidoPara permitir la generación automática de un activo fijo y el material individual correspondiente, luego de una entradade mercancías, debe crear el pedido de la siguiente manera:

1. En el centro de trabajo Solicitudes de compra y pedidos, cree el pedido. Seleccione una Empresa y unProveedor y especifique la información necesaria.

2. Puede usar el número de producto como material de referencia. Si lo ha especificado, la descripción, la unidadde cantidad, la categoría de producto, etc. se derivan automáticamente de este material. Asegúrese de quela categoría de producto asignada al número de producto está configurada de acuerdo con una regla dederivación usando la empresa y la categoría de producto para determinar la clase de activo fijo. Si no, no sepuede crear ni un activo fijo ni un material individual.

3. En el área inferior de la pantalla, seleccione Centro de coste como el tipo de asignación de cuenta, e introduzcael Centro de coste. Al asignar una cuenta a una tarea de proyecto, por defecto no se crea ningún activo fijo.

4. Haga clic en Grabar y, a continuación, en Pedido para enviar el pedido a los proveedores seleccionados.

Luego de que se recibieron las mercancías para el pedido, se genera un material individual y su activo fijo para laposición relevante automáticamente en la contabilidad de activos fijos, y el valor de adquisición se contabiliza en elmaterial individual.

Activos fijos múltiples del mismo tipoA menudo, se da el caso de que varios activos fijos del mismo tipo necesitan adquirirse con una única posición.Independientemente de la cantidad especificada en la posición de pedido, solamente un material individual conactivo fijo correspondiente se crea automáticamente.Sin embargo, si no se pueden agrupar varios objetos físicos del mismo tipo en un activo fijo y en un material individual(debido a que los objetos individuales están asignados a diferentes centros de coste o se han gestionado de maneraindividual por razones de inventario), separe el pedido en diversas posiciones de pedido con su asignacióncorrespondiente a centro de coste. Entonces, se crea un material individual y un activo fijo automáticamente paracada posición.

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Activos fijos

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Como alternativa, puede crear manualmente un nuevo activo fijo con el material individual correspondiente en elcentro de trabajo Activos fijos y transferir los costes de adquisición al nuevo material individual o al nuevo activo fijo.

Contabilización manual de factura sin pedidoDebe usar Factura sin pedido al adquirir un activo fijo directamente del proveedor y recibir una factura junto con lacompra.Se proporcionan los siguientes tipos de asignación de cuenta para la contabilización manual:

● Centro de costeProcedimiento:1. Vaya al centro de trabajo Facturación de proveedores y luego seleccione Nueva factura sin pedido.2. Seleccione la sociedad compradora, el emisor de la factura o el proveedor. Especifique el número de

documento externo, la fecha de factura, el valor y el importe de impuesto.3. Especifique la información necesaria para la posición de factura.4. Puede usar el Número de producto como material de referencia. Si lo ha especificado, la descripción, la

unidad de cantidad, la categoría de producto, etc. se derivan automáticamente de este material.Asegúrese de que la categoría de producto asignada al número de producto está configurada de acuerdocon una regla de derivación usando la empresa y la categoría de producto para determinar la clase deactivo fijo. Si no, no se puede crear ni un activo fijo ni un material individual.

5. Seleccione la asignación de cuenta del Centro de coste y especifique el número de centro de coste.6. Para crear los asientos contables, haga clic en Grabar y, a continuación, en Contabilizar .

Ahora se puede determinar la clase de activo fijo adecuada basándose en la empresa y en la categoría deproducto. Se crea un activo fijo y un material individual automáticamente en la contabilidad de activo fijo.Si hay varios objetos físicos agrupados en una posición de factura y desea asignarles diferentes centros decoste, necesita crear una posición de factura diferente para cada objeto. Se verifica cada una de las posicionesde factura automáticamente para ver si se ha excedido el límite de valor de capitalización como activo fijo ocomo activo de poco valor.

● Material individualSiga los pasos que se describieron antes, pero seleccione el tipo de asignación de cuenta materialindividual.1. Especifique el número de material individual. El valor de esta posición de factura se contabiliza

automáticamente en el material individual o el activo fijo.2. Como alternativa, puede hacer clic en Crear para crear un material individual nuevo. Se crea un activo

fijo nuevo automáticamente a partir del material individual. El centro de coste que puede especificar aquíse transfiere al nuevo activo fijo.

● Tarea de proyectoSi especifica el tipo de asignación de cuenta Tarea de proyecto para una posición de factura, por defecto nose crea ningún activo fijo ni material individual correspondiente.Para transferir el valor contabilizado a un activo fijo y su material individual, necesita crear un activo fijomanualmente en el centro de trabajo Activos fijos.El material individual se crea automáticamente. A continuación, tendrá que transferir el valor de adquisicióncontabilizado con la factura al material individual.Para ello, seleccione el tipo de asignación de cuenta Tarea de proyecto para activos en proceso, por ejemplo.Para finalizar, todos los costes se agrupan para el proyecto y se transfieren a uno o más activos fijos o a losmateriales individuales.

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Page 228: Financial and Management Accounting basic

Contabilización manual de una adquisición en activos fijosEn el centro de trabajo Activos fijos, puede crear activos fijos manualmente y usar la función de adquisición manualpara contabilizar los costes de adquisición directamente, sin necesidad de usar un proceso de aprovisionamientodel sistema. El material individual se crea automáticamente.

4.1.5 Clases de activos fijos

ResumenLas clases de activos fijos clasifican activos fijos y los agrupan de acuerdo con su propósito, características yrequisitos legales o fiscales.Las clases de activos fijos también tienen un rol técnico importante:

● La clase de activos fijos proporciona valores estándar para los datos maestros y funciona como un registrode datos maestros estándar.

● Los números de ID se asignan a activos fijos automáticamente según la clase de activo. ● La clase de activo fijo se usa para derivar el grupo de determinación de cuentas de activos fijos. ● Las reglas de derivación permiten que la clase de activo fijo se derive de la empresa y categoría de producto,

lo que permite la creación automática de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento integrado yfacturación.

Las clases de activos predefinidas se proporcionan como estándar, y se aplican independientemente de cualquierparametrización específica de país. Normalmente estas clases de activo fijo predefinidas se pueden adaptar a lasnecesidades de su empresa antes de entrar en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo, la desactivación de unaclase de activo fijo.

Clases de activos fijos predefinidasSe proporcionan las siguientes clases de activos fijos estándar:

Clase Descripción

1000 Derechos sobre terrenos y derechos similares

1100 Edificios

1150 Mejoras en arrendamientos

1200 Mejoras en instalaciones externas/terrenos

13000 Software

14000 Concesiones, licencias y derechos similares

2000 Máquinas procesadoras

2100 Equipo general para fábricas

21000 Vehículos de transporte de mercancías, camiones

22000 Montacargas, tranvías eléctricos, apiladores

23000 Otros vehículos

29000 Otros activos fijos

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Activos fijos

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Clase Descripción

3000 Equipamiento y accesorios

3100 Automóviles

3200 PCs, impresoras y equipos similares

3300 Teléfonos, fotocopiadoras y equipos similares

3400 Muebles de oficina

3500 Otros muebles y equipos de oficina

4000 Activos en construcción

Valores estándarEn la configuración empresarial, puede definir los siguientes valores estándar para clases de activos fijos para cadavista de valoración:

● Método de depreciación ● Vida útil (en ejercicios y períodos fiscales) ● Proporción de depreciación variable (para depreciación por turnos) ● Serie de índices de edad o basados en el tiempo para cálculo de valor de sustitución ● Método de cálculo de intereses

Al crear un activo fijo, estos valores se copian como valores estándar en los campos de los datos maestros.

Si crea un activo fijo manualmente y no se definieron valores estándar para el método de depreciación y lavida útil, debe introducir estos valores manualmente en el registro de datos maestros.En el proceso de facturación y aprovisionamiento integrado, los activos fijos no se pueden crear y contabilizarautomáticamente si la clase de activo fijo no contiene valores estándar para el método de depreciación y lavida útil.

Rangos de númerosCada clase de activo fijo tiene un rango de número estándar que define los valores posibles de los IDs de activos fijosen dicha clase.Un rango de números tiene un prefijo de dos dígitos que define el inicio del rango. Cuando se asigna un ID de activo,los ceros a la izquierda se borran automáticamente.El prefijo estándar para las clases de activos predefinidas es 00. Puede modificar esta cifra en la configuraciónempresarial.

Grupos de determinación de cuentasEl grupo de determinación de cuentas para un activo fijo se deriva de la clase de activos fijos, en función de lasparametrizaciones de la configuración empresarial.Para las transacciones en la que está involucrado un activo fijo, el grupo de determinación de cuentas define cómose contabilizan los valores para adquisición, baja, depreciación, etc., en la cuenta de mayor relevante.Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectosde implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Abrir lista de actividades . Seleccione

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la fase Ajuste preciso y, luego, la actividad Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación decuentas de la lista de actividades.

Las clases de activos fijos predefinidas se asignan a grupos de determinación de cuentas predefinidos. Debemodificar estas asignaciones para cumplir con los requisitos.

Determinación de clases de activosPara habilitar la creación automática de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento y facturación, debe existiruna regla de derivación que defina cómo se determina la clase de activo en función de la empresa y la categoría deproducto. Puede definir la regla de derivación en las siguientes ubicaciones:

● Centro de trabajo Activos fijosPuede definir la regla de derivación para la determinación de clase de activo en el centro de trabajo Activosfijos en Tareas comunes con la actividad Editar determinación de clases de activos.

● Configuración empresarialPara encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activosfijos de la lista de actividades.

Para obtener más información, consulte Editar determinación de clases de activos.

Desactivar clases de activos fijosSi ya no necesita una clase de activo fijo, puede desactivarla. Puede desactivar una clase de activo en las siguientesubicaciones:

● Centro de trabajo Activos fijosPuede desactivar clases de activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos en Tareas comunes con la actividadDesactivar clase de activo.

● Configuración empresarialPara encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, luego, seleccione la actividad Clases de activosfijos de la lista de actividades.

Desactive las clases de activos fijos en forma separada para cada empresa.

Clases y datos maestros de activos fijosPuede modificar la asignación de una clase de activo fijo en los datos maestros del activo fijo. La modificación de laclase de activo fijo en los datos maestros sólo es posible sin contabilización si el mismo grupo de determinación decuentas es asignado a la clase de activo fijo anterior y a la nueva. No se generan asientos contables, ya que las cuentasde mayor subyacentes no se modifican. Debe realizar una contabilización de transferencia en un nuevo activo fijo sise va a asignar al activo fijo original una clase de activo fijo con otro grupo de determinación de cuentas. Lacontabilización de transferencia es la única manera de aplicar la modificación de la clase de activo fijo a laprogramación de activos fijos. Solo se representan las contabilizaciones de transferencias de activos fijos que fueroncapitalizadas en uno de los ejercicios anteriores. Las contabilizaciones de transferencias de adquisiciones de activosdel ejercicio fiscal actual no se muestran en la programación de activos fijos.

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Activos fijos

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4.1.6 Contabilizar activos en construcción

ResumenPara inversiones de activos fijos que no se completaron antes del cierre del ejercicio, los gastos se capitalizan primerocomo activos fijos en curso y, luego, cuando están completos, se deprecian durante su vida útil.Los activos fijos en curso no se pueden representar automáticamente. Sin embargo, puede aplicar la siguientesolución provisional para representar activos fijos en curso:

1. Cree un proyecto Activos fijos en curso e introduzca los costes:Agrupe las adquisiciones de activos fijos en curso y asígnelas primero a un Proyecto de costes directos. Elsistema contabiliza las posiciones introducidas en el libro auxiliar Costes.

2. Transfiera el proyecto Activos fijos en curso a un activo fijo en curso.Para gestionar los activos fijos en curso en el patrimonio de activos fijos y visualizarlos en la programaciónde activos fijos, realice contabilizaciones desde el proyecto hasta el material individual de un activo fijo encurso que haya sido creado y capitalizado anteriormente.

3. Transfiera total o parcialmente la contabilización desde el activo fijo en curso hasta los activos fijos que sevan a capitalizar.Tiene las siguientes opciones: ● Puede transferir por completo el material individual del activo fijo en curso a un activo fijo que se va a

capitalizar y amortizar. ● Puede realizar un traslado parcial a activos fijos múltiples.

Requisitos previos ● Ha creado una cuenta de gastos para activos en curso.

Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,determinación de cuentas: Guía de configuración.

● La clase de activo fijo 4000 Activos fijos en curso con el grupo de determinación de cuentas 2070 está activapara la empresa. Esta clase de activo no incluye depreciación.Para obtener más información, consulte Clases de activos fijos: Guía de configuración.

Flujo de proceso

Crear un proyecto de activos fijos en curso e introducir costes1. En el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Proyectos, cree un proyecto e introduzca los costes.

Realice las siguientes parametrizaciones cuando cree el proyecto: ● Como el tipo de proyecto, seleccione Proyecto interno. ● Quite la selección del proyecto en Facturable. Esta casilla de selección está marcada por defecto. Sin

embargo, se puede desmarcar en este caso, porque el proyecto no está asignado a un cliente.2. Crear la factura de proveedor.

● Para obtener información sobre la introducción de facturas de proveedor sin referencia a un pedido,consulte Crear una factura o una nota de crédito sin un pedido.

● Introduzca la Fecha de factura, pero no seleccione una Categoría de producto. Especifique la informaciónnecesaria y contabilice la factura.

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Como alternativa, puede introducir adquisiciones utilizando pedidos y entradas de mercancías.

Ejemplo: Registro contable (contabilización de débito)

Cuenta Débito Crédito

Costes para activos fijos en curso 1000

IVA soportado (19%) 190

Débitos comerciales 1190

Transferir el proyecto de activos fijos en curso a un activo fijo en cursoPara capitalizar los costes acumulados por el proyecto en la contabilidad de activos fijos, debe transferirmanualmente los costes a un nuevo activo fijo en curso:

1. Cree un nuevo activo fijo en la clase de activo Activos fijos en curso. El material individual se creaautomáticamente.

2. En los datos maestros, asegúrese de que el activo tenga el método de depreciación 0000 – Ningunadepreciación automática.

3. Transfiera los costes de adquisición desde el proyecto hasta el activo fijo en curso mediante la función decontabilización manual de una adquisición. Especifique la cuenta en que los costes del proyecto se acumulancomo la cuenta de contrapartida. Introduzca su proyecto para activos fijos en curso como la Tarea deproyecto. Para obtener más información, consulte Contabilización manual en activos fijos: Adquisición[página 269].

Ejemplo: Registro contable (contabilización de crédito)

Cuenta Débito Crédito

Activos fijos en curso 1000

Costes para activos fijos en curso 1000

Transferir activos fijos en curso a uno o más activos fijosSi el activo fijo se completó parcialmente, realice transferencias parciales manualmente del activo fijo en curso auno o más activos fijos o sus materiales individuales. Consulte también Contabilización manual en activos fijos:Transferencia parcial de material individual [página 274].También puede realizar una contabilización completa desde el activo fijo en curso hasta un activo fijo o su materialindividual una vez que se haya completado el activo fijo en curso (consulte también Contabilización manual en activosfijos: Transferencia completa de material individual [página 272]).

Ejemplo: Registro contable para traslado completo a activo fijo completo en contabilidad de activos fijos

Cuenta Débito Crédito

Activo fijo 1000

Activos fijos en curso 1000

4.1.7 Depreciación automática de activos fijos

ResumenCuando se crea un activo fijo, la depreciación se transfiere automáticamente de los valores estándar de la clase deactivo fijo a los datos maestros de cada vista de valoración.

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Activos fijos

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Basándose en estas condiciones de depreciación, se calcula automáticamente la depreciación y la depreciaciónespecial usando procedimientos legales y de uso común.La depreciación calculada se contabiliza automáticamente en ejecuciones de depreciación que usted realizaperiódicamente.El cálculo de la depreciación también se ve afectado por contabilizaciones de ajuste manual.

Flujo de proceso ● Etapa de proceso 1

Cuando se crea un activo fijo, los parámetros se toman automáticamente de los valores estándar de la clasede activo fijo para cada vista de valoración. A continuación, puede modificarlos manualmente.

● Etapa de proceso 2Lleva a cabo una ejecución de depreciación de activos fijos.

Factores que influyen en el cálculo automático de depreciaciónLos siguientes factores influyen en el cálculo automático de depreciación para una vista de valoración:

● Valor de referencia para el cálculo de depreciación ● Longitud de depreciación ● Método de depreciación ● Factores de especial influencia ● Contabilizaciones de corrección manuales

La información sobre la depreciación calculada para cada vista de valoración está disponible en la ficha Valores del activo fijo. Puede generar un seguimiento de depreciación que muestre cómo se calculó la depreciación con Valores Explicar valores .

Base del cálculo de depreciaciónLos costes de adquisición de las contabilizaciones de alta, así como también cualquier depreciación de un activo fijoya realizado (valor neto contable) forma la base para el cálculo de la depreciación de activo fijo (valor neto contablecalculado al inicio del ejercicio fiscal). La depreciación normalmente finaliza cuando el valor contable llega a cero.Dependiendo de la legislación y los principios contables internacionales, el valor de sustitución definido para lacontabilización de revaloración manual de un activo fijo también puede servir como base para el cálculo dedepreciación subsiguiente. Para vistas de valoración analítica o vistas de valoración utilizadas para los seguros,habitualmente este valor de sustitución se calcula automáticamente con una serie de índices y después secontabiliza.

Duración del cálculo de depreciaciónEl cálculo de la depreciación comienza con la Fecha de inicio de depreciación definida en los datos maestros de losactivos fijos. El cálculo de la depreciación fiscal especial empieza por la fecha especificada bajo Inicio de depreciaciónespecial.Ambas entradas se derivan de la fecha de capitalización del activo fijo mediante las reglas del inicio de la depreciación(control de períodos) definidas en el método de depreciación.

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La duración de la depreciación se determina especificando la vida útil en años/períodos planificada para cada vistade valoración. Estos valores se toman de la clase de activos fijos cuando se crea un activo fijo nuevo. Puede modificarla vida útil para un período específico o dentro de un intervalo determinado.

Método de depreciaciónLa depreciación se calcula automáticamente en función de la vida útil planificada del activo y del método dedepreciación. El método de depreciación controla lo siguiente:

● Tipo de depreciación ● Método de cálculo ● Control de períodos ● Cambio automático a otro método de depreciación ● Gestión de niveles

El principio de contabilidad asignado a su sistema contable determina los métodos de depreciación que seproponen.

Tipo de depreciaciónEstán disponibles tres tipos de depreciación:

● DepreciaciónCorrecciones de valores para activos fijos como consecuencia de la depreciación normal.

● Depreciación especialDepreciación requerida sólo bajo la ley de impuestos. Este tipo de depreciación permite la depreciación enfunción del porcentaje sin tener en cuenta la depreciación real del activo fijo.

● AmortizaciónCorrecciones de valores para activos fijos que se deprecian debido a daños, progreso técnico, turnos dedemanda, reducción de costes de sustitución o a malas inversiones, en contraposición a las que se deprecianpor depreciación normal.

El método de depreciación determina si la depreciación ordinaria o especial se calcula y se contabilizaautomáticamente, como es el caso estándar. La depreciación normal y especial puede contabilizarse manualmente,pero sólo si utiliza un método de depreciación que nocalcule la depreciación o la depreciación especialautomáticamente. Las amortizaciones sólo pueden contabilizarse manualmente.La vista de valoración determina los tipos de depreciación que pueden contabilizarse.

Las reducciones de los costes de adquisición se contabilizan manualmente en la contabilidad de activos fijos,en lugar de automáticamente utilizando métodos de depreciación. Un ejemplo de este tipo de valoración essu uso en el párrafo 6b de la ley alemana del impuesto sobre la renta. Este párrafo permite transferir losbeneficios de la venta de un activo fijo a una adquisición de sustitución que permitirá distribuir el resultadodurante la vida útil de la adquisición de sustitución.

Método de cálculoEl método de cálculo controla cómo se calculan los tipos de depreciación calculados automáticamente. Por ejemplo,para depreciación lineal, depreciación por saldos decrecientes y depreciación especial.El método de depreciación lineal distribuye la depreciación equitativamente en la vida útil planificada del activo.El cálculo de la depreciación utiliza dos tipos de métodos de cálculo para la depreciación lineal:

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● Depreciación lineal de los costes de adquisición durante la vida útil planificadaLa depreciación se basa en los costes totales de adquisición y en un porcentaje de depreciación fijo anual,que está determinado a partir de la vida útil planificada. Las contabilizaciones subsiguientes, comoadquisiciones o amortizaciones manuales, aumentan o disminuyen la vida útil planificada original.

● Depreciación lineal del valor contable neto durante la vida útil restanteLa depreciación se basa en el valor contable neto al inicio del ejercicio fiscal y en un porcentaje de depreciaciónque se determina para cada ejercicio de la vida útil restante. El porcentaje de depreciación aumentacontinuamente y termina en una depreciación completa del activo fijo en el ejercicio final de su uso planificado.En este caso, las contabilizaciones subsiguientes modifican el importe de depreciación y no la vida útilplanificada.

Con el método de depreciación por saldos decrecientes, los importes de depreciación son mayores en el primer añode uso que en los años siguientes.El cálculo de la depreciación utiliza dos tipos de métodos de cálculo para la depreciación por saldos decrecientes:

● Método de depreciación por saldos decrecientesCon este método, el importe anual de depreciación se calcula multiplicando el valor contable neto del añoanterior por un porcentaje fijo. Esto reduce el importe de depreciación cada año.

● Depreciación por porcentajes indicados explícitamenteCon este método, se define un porcentaje para cada ejercicio fiscal que disminuye a lo largo de los años. Losporcentajes decrecientes se utilizan para calcular la depreciación anual. Por ejemplo, se podría aplicar unporcentaje de depreciación del 3,5% los primeros 12 años, a continuación, un 2% los 20 años siguientes, yfinalmente, un 1% los 18 años restantes. La suma de los porcentajes equivale siempre al 100% durante todala vida útil.

Control periódicoLas fechas de contabilización y control de períodos se utilizan para determinar a partir de qué período de cálculodebe incluirse cada movimiento de activos fijos (adquisición, baja o transferencia) en el cálculo de la depreciación.Para obtener más información, consulte Control de períodos [página 242].

Cambio automático a otro método de depreciaciónAlgunos métodos de depreciación requieren un cambio a métodos de cálculo alternativos para asegurar ladepreciación completa de un activo fijo Un ejemplo es el método por saldos decrecientes, los cualesmatemáticamente nunca puede depreciarse a un valor contable nulo.Por lo tanto, algunos métodos de depreciación incorporan el uso de métodos de cambio, los cuales especificancuándo y cómo el sistema debe cambiar de un método de depreciación a otro. Los métodos de cambio disponiblesse enumeran a continuación.

Método de cambio Regla

1 El cambio se realiza una vez que la línea de depreciación es más alta (paraAlemania)

5 El cambio tiene lugar al final de la vida útil planificada

Para representar tales métodos complejos de depreciación, el período de depreciación se divide en distintas fases.Cuando ya se ha dado el evento definido en el método de cambio, se aplica el método de cálculo definido para lasiguiente fase.Los métodos de depreciación pueden implicar un cambio a otro método ya sea durante o después de la vida útilplanificada.Conversión después de que la vida útil planificada del activo se aplica a un período en particular. A diferencia delcambio durante la vida útil, el cambio al final de la vida útil no se registra. En general, el cambio de método sólo se

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aplica cuando las contabilizaciones (tal como para adquisición retroactiva) se realizan en un activo al final de la vidaútil planificada.Los siguientes métodos de depreciación utilizan los métodos de cambio descritos más arriba:

Métodos de depreciación Cambio durante la vida útil planificada (método 1)

Para Alemania D020, D025, D030

Para EE.UU. D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS

Métodos de depreciación Cambio durante la vida útil planificada (método 5)

Para Alemania D020, D025, D030L011, L020, MD10, MD35, MD40, MD50, MD70

Para EE.UU. D200, D20S, D25S, DNA0, DNAS.L011, L012

Gestión de nivelesSe puede aplicar un método por niveles a métodos de depreciación complejos para permitir que el porcentaje totalde la depreciación se desglose en varios niveles con diferentes porcentajes y períodos de validez. Cada nivel contieneun porcentaje específico para un período específico. Una vez que el período de validez ha vencido, este porcentajese sustituye por el nivel subsiguiente con un porcentaje nuevo y un período nuevo.

Su versión de país determina los métodos de depreciación para los que se proporcionan métodos de nivelesmúltiples.

Ejemplo de una situación para cuatro y cinco niveles:

Método de depreciación

Porcentaje dedepreciación paramétodo por niveles

Niveles (períodos devalidez)

Edificios con una vida útil de 50 años y una depreciación por saldosdecrecientes

5%2.5%1.25%1.25%

8 años6 años36 años> 50 años

Edificios con una vida útil de 40 años y una depreciación por saldosdecrecientes

7%5%2%1.25%1.25%

4 años6 años6 años24 años> 40 años

Estos valores pueden diferir de los valores en su solución.

Otros factoresPuede influir en el cálculo de la depreciación de un activo fijo definiendo las siguientes parametrizaciones:

● Transferencia manual del método de depreciación a los datos maestros del activo fijo ● Valor de recuperación ● Depreciación por turno ● Paralización

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Activos fijos

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Valor de recuperaciónEl cálculo de la depreciación finaliza cuando el valor contable llega a cero o al final de la vida útil planificada del activo.La vida útil puede reducirse si usted definió un valor de recuperación. Un valor de recuperación se define como unimporte absoluto o como un porcentaje de los costes de adquisición. Si introduce los dos, el porcentaje se utilizapor defecto.Según el método de depreciación, la depreciación se puede calcular de dos maneras:

● La depreciación se calcula sin considerar el valor de recuperación y finaliza cuando se alcanza el valor derecuperación

● El valor de recuperación se puede deducir de la base de depreciación al inicio de la depreciación

En algunos métodos de depreciación es imposible aplicar un valor de recuperación.

Para Alemania y los Estados Unidos, actualmente el sistema no proporciona ningún método que utilice el valorde recuperación como reducción inmediata de la base de depreciación durante la vida útil planificada. Sinoque todos los métodos de depreciación para estos países tratan el valor de recuperación como un valor límite.Si se alcanza este valor antes del fin de la vida útil planificada para el activo fijo, la depreciación del valor dereferencia original (p.ej. sin el valor de recuperación) se interrumpirá.

Depreciación por turnoLos activos fijos utilizados en operación multiturno, por lo general, sufren una depreciación mayor en compensaciónde la mayor disminución en el valor.Para estos activos fijos y para un momento específico, puede especificar en los datos maestros la parte dedepreciación variable (depreciación por turno en porcentaje) y los turnos correspondientes trabajados por día.La depreciación total de un activo fijo se calcula de la siguiente manera:Depreciación total = Depreciación fija + (Turnos trabajados por día × Depreciación variable)El ejemplo siguiente muestra el cálculo para un activo fijo con una parte de amortización variable del 60%. Laamortización anual sin amortización por turno y sin turnos trabajados por día sería 1,000.

Turnos trabajados por día Cálculo Amortización total

0 400 + (0 × 0.60 × 1,000) 400 (sólo parte fija)

1 400 + (1 × 0.60 × 1,000) 1,000

2 400 + (2 × 0.60 × 1,000) 1,600

3 400 + (3 × 0.60 × 1,000) 2,200

● En la configuración empresarial de Clases de activos fijos, puede definir un valor estándar para laporción variable de depreciación de cada vista de valoración.Para obtener más información, consulte Clases de activos fijos: Guía de configuración.

● Todos los métodos de depreciación automáticos para Alemania utilizan estas entradas realizadas parala amortización por turno, excepto el método de depreciación L200 - depreciación BPV lineal 20%(impuesto DE).

● La amortización por turnos aumenta la vida útil vencida del activo fijo así como la depreciación, enfunción del método de amortización seleccionado. Todos los métodos de depreciación automáticapara Alemania aplican la depreciación por turnos de esta manera, exceptuando el método mostradoanteriormente.

Para definir la depreciación por turnos de un activo fijo:

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1. Cambie al modo Editar del activo fijo y haga clic en Datos maestros y, a continuación, Valoración de activos y Parametrizaciones de vista de valoración actual .

2. Introduzca la parte variable de la amortización en Amortización por turnos (porcentaje), y la cantidad de turnosen Turnos trabajados por día.

ParalizaciónSe puede suspender la depreciación de activos fijos para un período determinado marcando la casilla de selecciónFuera de servicio temporalmente. El sistema no calculará la depreciación durante este período. La vida útil se ampliaexactamente este período de tiempo. Si se reinicializa el indicador, el sistema continua el cálculo de depreciación.

Todos los métodos automáticos para Alemania utilizan el indicador fuera de servicio, excepto los métodosde depreciación L020 - Depreciación adicional especial basada en el párrafo 7 de la ley sobre el impuesto derenta 20% + planificada y L200 - Depreciación lineal BPV 20% (impuesto DE).

Dependencia del tiempoLos siguientes campos están basados en el tiempo:

● Ejercicios/períodos de vida útil ● Método de depreciación ● Turnos trabajados por día ● Depreciación por turno (%) ● Valor de recuperación ● Valor de recuperación (porcentaje) ● Fuera de servicio temporalmente

Según la causa subyacente, puede modificar estos datos: ● Durante el intervalo de tiempo existente ● Durante un intervalo de tiempo nuevo

Un cambio durante el intervalo existente produce un recálculo de depreciación durante todo el intervalo de tiempopara todos los ejercicios abiertos. Si ya ha realizado una o más ejecuciones de depreciación durante el ejercicio, setendrá en cuenta la diferencia con el importe contabilizado anteriormente en el período de depreciación actual. Lossiguientes períodos de depreciación se han planificado con el valor de depreciación proporcional calculado de nuevo.

Valor de adquisición: 10,000Vida útil: 5 añosDepreciación anual: 10,000 ÷ 5 = 2,000El 1 de julio de 2009, usted cambia la vida útil a cuatro años en el intervalo de tiempo existente. Comoresultado, tenemos el recálculo siguiente:Valor de adquisición: 10,000Vida útil: 4 añosDepreciación anual: 10,000 ÷ 4 = 2,500El importe de depreciación para el año 2009 se calcula de la siguiente manera: Períodos de 1 a 12: 2,500× (6/12) = 2,500

También puede crear un intervalo de tiempo nuevo y cambiar los campos nombrados. Los cambios serán efectivosa partir de la fecha de inicio del intervalo de tiempo nuevo.

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Activos fijos

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La fecha de inicio de un nuevo intervalo siempre deberá coincidir con el inicio de un período de cálculo (porejemplo, mes o medio período).

Valor de adquisición: 10,000Vida útil: 5 añosDepreciación anual: 10,000 ÷ 5 = 2,000El 1 de julio de 2009, usted cambia la vida útil a cuatro años en un intervalo de tiempo creado de nuevo.Como resultado, tenemos el recálculo siguiente:Valor de adquisición: 10,000Vida útil: 4 añosDepreciación anual: 10,000 ÷ 4 = 2,500El importe de depreciación para el año 2009 se calcula de la siguiente manera:Períodos de 1 a 6: 2,000 × (6/12) = 1,000Períodos de 7 a 12: 2,500 × (6/12) = 1,250De estos totales se calcula una depreciación anual de 2.250.

Contabilizaciones de corrección manualesLas contabilizaciones de corrección manuales afectan la depreciación automática de un activo fijo.

Depreciación manual, depreciación especial y amortizacionesPuede contabilizar depreciación normal, amortizaciones y depreciación especial manualmente.La depreciación manual (especial o amortizaciones) tiene los efectos siguientes en el cálculo automático dedepreciación normal:

● Cuando los métodos de depreciación utilizados calculan la depreciación de los costes de adquisición durantela vida útil planificada, la depreciación del activo se calcula antes del fin de la vida útil planificada, porque elvalor contable llega a cero antes de que finalice la vida útil planificada.

● Si los métodos de depreciación utilizados calculan la depreciación del valor contable neto durante la vida útilrestante, el importe de depreciación anual del activo fijo disminuye. Sin embargo, una amortización sóloafecta el cálculo de depreciación en el ejercicio siguiente.

En 2009, se adquiere un activo fijo con un coste de adquisición de EUR 10.000, y después se depreciadurante cinco años (la vida útil restante) mediante depreciación lineal. En 2011, una depreciacióndesproporcionada reduce el activo fijo en EUR 1.000. En 2011, la depreciación de EUR 2.000 se contabilizaautomáticamente junto a una amortización. En los ejercicios fiscales restantes de 2012 y 2013, el importede depreciación es de EUR 1.500.

Para obtener más información, consulte: ● Contabilizaciones manuales en activos fijos: Depreciación manual [página 277] ● Contabilizaciones manuales en activos fijos: Depreciación especial [página 278] ● Contabilizaciones manuales en activos fijos: Amortización [página 279]

RevaloracionesLa revaloración se utiliza para invertir cualquier depreciación contabilizada en un ejercicio anterior. En general, puedeintroducir manualmente importes de revaloración para todos los tipos de depreciación. Sin embargo, el uso más

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común es introducir una revaloración para una amortización realizada en un ejercicio anterior cuando los motivosde la amortización son obsoletos en un ejercicio subsiguiente que, por lo tanto, requiere que se invierta laamortización.Las revaloraciones entran en vigor el primer día del ejercicio en el que se han contabilizado. La fecha decontabilización sólo es relevante para determinar a partir de qué período contable debe incluirse la contabilizaciónpara el cálculo automático de depreciación.Una revaloración tiene los siguientes efectos en el cálculo automático de depreciación normal:

● Cuando los métodos de depreciación utilizados calculan la depreciación de los costes de adquisición durantela vida útil planificada, el cálculo de depreciación del activo fijo se ampliará hasta el fin de la vida útil.

● Si los métodos de depreciación utilizados calculan la depreciación del valor contable neto durante la vida útilrestante, el importe de depreciación anual del activo fijo aumenta.

A diferencia de la amortización, una revaloración afecta directamente la depreciación el año en el que se hacontabilizado la revaloración.Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloración [página 279].

Revaloraciones en el balanceAlgunas normas contables, como los International Financial Reporting Standards, requieren o permiten revaloraractivos fijos aparte de los costes de adquisición. El valor utilizado para esta comparación es el valor justo.Dependiendo del tipo de activo fijo, deben aumentar solo los costes de adquisición o también la depreciaciónacumulada.

En el caso de activos fijos no sujetos a depreciación, como terrenos, sólo aumentan los costes deadquisición. En el caso de activos fijos sujetos a depreciación, la depreciación acumulada también deberevalorarse.

Una revaloración tiene los siguientes efectos en el cálculo automático de depreciación normal: ● Si los métodos de depreciación utilizados calculan la depreciación de los costes de adquisición durante la

vida útil planificada, el cálculo de depreciación del activo fijo se ampliará en toda la vida útil. ● Si los métodos de depreciación utilizados calculan la depreciación del valor contable neto durante la vida útil

restante, el importe de depreciación anual del activo fijo aumenta.

Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloración [página 275].

4.1.8 Venta de activos fijos

ResumenContabiliza la venta de un activo fijo mediante la venta de todos los materiales individuales que tiene asignado. Labaja siempre se contabiliza en el nivel del material individual, de manera que debe especificar el ingreso especialpara cada material individual. Toda la transacción se contabiliza en un asiento contable para cada sistema contable.

Requisitos previos ● En la configuración empresarial, estableció la determinación de cuentas.

Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,determinación de cuentas: Guía de configuración.

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Activos fijos

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● Especificó el número del material individual que se va a vender. ● Especificó el número de cliente y los ingresos de ventas del material individual.

Flujo de procesoEste proceso se aplica a los centros de trabajo Activos fijos y Facturación a clientes de la siguiente manera:

Centro de trabajo Activos fijos Centro de trabajoFacturación a clientes

Centro de trabajo Activos fijos

1.Visualizar y verificar elactivo fijo

2.Especificar el materialindividual asignado alactivo fijo

3.Contabilizar la factura decliente

4.Verificar el estado delmaterial individual

5.Visualizar el asientocontable

Verificar el activo fijo y especificar el material individual1. En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, seleccione el activo fijo y verifique que el estado

sea Capitalizado.2. Haga clic en Editar y, a continuación, en Datos maestros . En la ficha Material individual , especifica el

número del material individual que se va a vender. El material individual debe tener el estado Adquirido.

Contabilizar la factura de cliente1. En el centro de trabajo Facturación cliente, haga clic en Nueva factura manual.2. Introduzca los datos de factura requeridos.3. Debajo de ID de producto, especifique el ID de material individual.

Dado que las garantías, materiales, materiales individuales y servicios se gestionan con el mismo IDde producto, es posible que se muestra un mensaje que indica que la aplicación no puede realizar unaselección única. En este caso, debe volver a seleccionar el producto manualmente. Debajo deAvanzada, puede ajustar la búsqueda por tipo de producto de material individual.

4. Introduzca la Cantidad y el Precio de lista (ingreso).5. Verifique el Código de impuesto.6. Introduzca los datos adicionales y, luego, libere la factura de cliente.

Verificar el estado del material individual y visualizar el asiento contable

1. En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, seleccione el activo fijo y haga clic en Editar yluego en Datos maestros .

2. En la ficha Material individual, verifique que el estado de material individual sea Retirado. Si un activo fijo sóloincluye un material individual vendido, el estado de todo el activo fijo se fija como Retirado.

3. En la ficha Valores > Diario , llame el asiento contable relacionado con la venta del activo fijo desde el libromayor.

EjemploSe vendió a un cliente doméstico una máquina con un coste de adquisición de EUR 12.000, una depreciaciónacumulada de EUR 10.370 y un valor contable actual de EUR 1.630. Los ingresos acordados son de EUR 2.000.Los registros de contabilizaciones del ejemplo anterior (sin la contabilización de impuestos):

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Page 242: Financial and Management Accounting basic

Débito Crédito

Créditos comerciales nacionales 2,000

Ingresos por baja de activo (ganancias) 2,000

Maquinaria y equipos 12,000

Ajustes de valor para maquinaria y equipos(Depreciación acumulada de ejercicios anteriores)

9,170

Ajustes de valor para maquinaria y equipos(Depreciación en ejercicio fiscal actual)

1,200

Valor contable en baja de activo (ganancias) 1,630

Notas sobre la contabilización ● Cuando vende un material individual, amortiza en todos los sistemas contables los costes de adquisición

acumulados, la depreciación acumulada de ejercicios anteriores y la depreciación proporcional del ejerciciofiscal actual.

● La depreciación se calcula para el ejercicio fiscal actual en base a la fecha de contabilización de la venta delactivo y al control de períodos definido en el método de depreciación seleccionado.

● Se contabiliza como gasto el valor contable neto o la diferencia entre el coste de adquisición y la depreciacióntotal en el momento de la baja.

● Según si la venta del activo produce pérdidas o ganancias, el valor neto contable de baja y el ingreso secontabilizan en las diferentes cuentas.

Consulte tambiénContabilización de la venta de activos fijos (determinación de cuentas)

4.1.9 Control periódico

ResumenLa función de control de períodos se utiliza para cada transacción de activos con el fin de determinar el período (decálculo) a partir del cual la transacción se incluye en el cálculo de depreciación automática. El control de períodostambién define el inicio general de la depreciación en el momento de la primera adquisición de activos.

Flujo de procesoEl período se determina de la siguiente manera:

1. Cada activo fijo tiene un método de depreciación asignado a él en sus datos maestros.Puede ver el método de depreciación en los datos maestros en la ficha Valoración de activos > Parametrizaciones de vista de valoración actual .

2. A cada método de depreciación se le asigna un Método de control de períodos.Un método de control de períodos contiene una clave de control de períodos para cada transacción, comopor ejemplo: ● Adquisición ● Adquisición posterior en los años siguientes

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Activos fijos

Page 243: Financial and Management Accounting basic

● Baja ● Contabilización de transferencias

3. En la configuración empresarial para la variante de ejercicio relevante, en la ficha Control de períodos para activos fijos puede asignar períodos naturales a períodos de contabilización (períodosde cálculo para depreciación) para cada clave de control de períodos).De acuerdo con esta asignación, la fecha de contabilización de cada transacción determina el período decálculo a partir del que se debe incluir la transacción en el cálculo de la depreciación.

La fecha de inicio general de la depreciación del activo es el primer día natural del período de cálculode la depreciación para la primera adquisición.

4. El sistema calcula el importe de depreciación mediante la agrupación de transacciones de activos individualesen períodos de cálculo para intervalos de período.El número de intervalos de período en un ejercicio se deriva generalmente de los períodos de cálculo y de sustransacciones, más las condiciones de depreciación modificados durante el ejercicio.La depreciación se calcula a partir de los intervalos de período (consulte ejemplo 2, más adelante).

Control de períodos para activos fijosLos ejercicios y los períodos de contabilización se definen en la configuración empresarial en Variante de ejerciciofiscal. Aquí también puede asignar fechas naturales a períodos contables para contabilidad financiera.Para obtener más información, consulte Configuración: Otro ejercicio fiscal (variante de ejercicio fiscal).

Misma variante de ejercicio fiscal en contabilidad financiera y activos fijosLa contabilidad de activos fijos suele utilizar la misma variante de ejercicio que la contabilidad financiera. Losperíodos de depreciación o de cálculo en la contabilidad de activos fijos corresponden, en este caso, a los períodoscontables de la contabilidad financiera.En el Control de períodos para activos fijos para la variante seleccionada de ejercicio, los períodos de cálculo relevantesse asignan ahora para todas las claves de control de períodos.

Ejemplo: Variante de ejercicio fiscal 10: El ejercicio coincide con el año natural, 12 períodos contables

Claves de control de períodos Contabilizado para díaContabilizado parames

Período contable deactivos fijos (períodode cálculo)

01 - Proporcional en fecha de inicio de período 31 01 1

01 - Proporcional en fecha de inicio de período 29 02 2

01 - Proporcional en fecha de inicio de período 31 03 3

(etc.)

Diferentes variantes de ejercicio fiscal en contabilidad financiera y de activos fijosEn la configuración empresarial del sistema contable puede especificar una variante de ejercicio para cada vista devaloración en la configuración de la contabilidad de activos fijos que difiera de la variante de ejercicio utilizada en lacontabilidad financiera.El número de períodos de cálculo utilizados para la contabilidad de depreciación en activos fijos puede diferir de losperíodos contables afectados en la contabilidad financiera.En el Control de períodos para activos fijos para la variante seleccionada de ejercicio, los períodos de cálculo relevantesse asignan ahora para todas las claves de control de períodos.

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Ejemplo: Variante de ejercicio fiscal 50: Ejercicio fiscal, año natural por quincenas, 24 períodos contables de activosfijos

Claves de control de períodos Contabilizado para díaContabilizado parames

Período contable deactivos fijos (períodode cálculo)

03 - Proporcional en mitad de período 31 01 2

03 - Proporcional en mitad de período 29 02 4

03 - Proporcional en mitad de período 31 03 6

(etc.)

Ponderación de períodos para activos fijosEn la variante de ejercicio, también puede definir una ponderación de períodos para activos fijos por separado. Ladepreciación anual se suele distribuir equitativamente en los períodos individuales del ejercicio, lo que quiere decirque el sistema calcula el mismo importe de depreciación para cada período.Sin embargo, para cada variante de ejercicio y para cada ejercicio puede asignar a cada período una ponderaciónrelativa. Esto se aplica usualmente al calendario 4-4-5 utilizado en EE. UU. Entonces, a un período se le asigna unimporte de depreciación basándose en su ponderación en relación con la ponderación total de activos. Por lo tanto,la depreciación se puede distribuir según la cantidad de días o semanas en cada período. La distribución afecta tantoa las contabilizaciones de depreciación periódicas como a la determinación de amortizaciones acumuladasproporcionales en el caso de bajas o transferencias de activos fijos.

Depreciación por díaPuede calcular la depreciación para días exactos. Las reglas de control de período del método de depreciación nose aplican a lo largo de toda la vida de los activos fijos relacionados.El parámetro se define seleccionando el indicador Período de depreciación para fecha exacta en la configuraciónempresarial del método de depreciación y es independiente del ejercicio fiscal seleccionado. Los métodos dedepreciación franceses, entre otros, aplican este parámetro.

Ejemplo 1El siguiente ejemplo ilustra la relación entre métodos de períodos, claves de control de períodos y variantes deejercicio fiscal:Vista de valoración: DE0001 - PCGA nacionalesMétodo de depreciación del Código de comercio alemán: L010 - Lineal desde el valor de adquisición hasta 0El método de depreciación contiene el método de control de períodos 003 (Adquisición: 01 - Prorrata a inicio delperíodo; Adquisición posterior: 06 - Al inicio del ejercicio; Baja o Transferencia: 02 - Prorrata hasta mitad del períodoa fecha de inicio del período).

Variante de ejercicio fiscal: 10 (el ejercicio coincide con el año natural, 12 períodos contables)

Transacción Control periódico Fecha de contabilización Período contable Período de cálculo

Adquisición Proporcional en la fechade inicio del período

1/316/1410/31

1610

1610

Adquisición posterior (enel año siguiente)

Al inicio del año (añoactual)

1/316/1410/31

1610

111

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Activos fijos

Page 245: Financial and Management Accounting basic

Transacción Control periódico Fecha de contabilización Período contable Período de cálculo

Baja o transferencia Proporcional hasta lamitad del período en lafecha de inicio del período

1/316/1412/31

1612

261 (en el año siguiente)

Ejemplo 2El siguiente ejemplo muestra cómo se agrupan los intervalos de período.Los costes de adquisición son 1.000, y la tasa de depreciación es del 10%. Se contabilizan tres transacciones endiferentes períodos.

Los intervalos de período resultantes son los siguientes:

Fecha Tipo de operación Importe Período de cálculo Intervalo de período

1/1 Adquisición 1000 1 1(abarca los períodos de 1 al 6)

7/1 Baja parcial -400 7 2(abarca los períodos de 7 al 9)

10/1 Adquisición 200 10 3(abarca los períodos de 10 al 12)

Según los intervalos de período, la depreciación se calcula así:

Intervalo de períodoImporte de base para el cálculo dedepreciación Cálculo

Depreciación por intervalo deperíodo

1 1000 1.000 x 10% x (6/12) 50

2 600 (= 1000 – 400) 600 x 10% x (3/12) 15

3 800 (= 600 + 200) 800 x 10% x (3/12) 20

Consulte tambiénMétodo de control de períodos y claves [página 245]

4.1.10 Método de control de períodos y claves

ResumenLa función de control de períodos se utiliza para cada operación de activos con el fin de determinar el período (decálculo) a partir del cual una operación, como una adquisición o una baja, se incluye en el cálculo de depreciaciónautomática. El control de períodos también define el inicio general de la depreciación en el momento de la primeraadquisición de activos.Cada método de depreciación se asigna a un método de control de períodos y cada método de control de períodoscontiene una clave de control de períodos para cada operación. Las operaciones que más comúnmente o quemayormente se utilizan son:

● Adquisiciones ● Adquisiciones posteriores en los años siguientes ● Bajas ● Contabilizaciones de transferencias

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Activos fijos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 245

Page 246: Financial and Management Accounting basic

Para otras contabilizaciones de operación, tenga en cuenta lo siguiente: ● Las operaciones de promoción de la inversión, transferencia de reservas y anticipo no se admiten para

ningún método de control de período. ● Las operaciones de revaloración son de codificación fija en el sistema y no se pueden modificar. ● Desde el punto de vista del cálculo de la depreciación para las operaciones de contabilización de

capitalización retroactiva, las contabilizaciones se tratan tal y como se ha contabilizado el primer díadel ejercicio fiscal.

Para cada método de control de períodos, las tablas indicadas más abajo indican la clave de control de períodosrelevante de cada tipo de operación y las claves de amortización que utilizan dicho método de control de períodos.Para saber qué métodos de depreciación usar con los métodos de control de períodos, consulte Métodos dedepreciación.

Descripciones de clave de control de períodosPara cada método de control de períodos existe una clave de control de períodos que se puede utilizar para diferentestipos de operación. Las claves de control de períodos se describen en la tabla a continuación:

Clave decontrol deperíodos

Descripciónbreve de clavede control deperíodos Explicación

01 Proporcionalen la fecha deinicio delperíodo

La fecha de inicio o de fin de la depreciación siempre es el primer día del período en el que serealiza la operación, como una adquisición una baja.

02 Proporcionalhasta la mitaddel período enel inicio delperíodo

Para contabilizaciones de operación realizadas antes de la mitad del período, el primer día delperíodo es la fecha relevante para el cálculo de la depreciación.Para contabilizaciones realizadas luego de la mitad del período, la fecha relevante para el cálculode la depreciación es el primer día del período siguiente.Esta clave se utiliza mayormente para transacciones de baja.

03 Proporcionalhasta la mitaddel período

La fecha relevante para el cálculo de la depreciación siempre está en la mitad del período en elque se realiza la operación.Esto se utiliza para el cálculo de la depreciación basado en medios períodos y una variante deejercicio por quincenas de 24 períodos.

Esta clave se basa en la legislación de Estados Unidos y, por lo tanto, es mayormenterelevante en Estados Unidos; sin embargo, también se puede utilizar en otros países, siasí se desea.

04 Regla deprimer añopara iniciosemestral

Para operaciones contabilizadas en la primer mitad de un año, el año completo se incluye en elcálculo de la depreciación y la fecha relevante para este cálculo es el primer día del año.Para operaciones contabilizadas luego de la primer mitad de un año, solo se incluyen 6 mesesen el cálculo de la depreciación y la fecha relevante para este cálculo es el primer día de lasegunda mitad del año.

05 Fecha de iniciode año/semestre/finalde año

Para operaciones contabilizadas en el primer día de un ejercicio, la fecha relevante para elcálculo de la depreciación es el primer día del ejercicio.Para operaciones contabilizadas hasta la primera mitad del año, la fecha relevante para elcálculo de la depreciación es el primer día de la segunda mitad del ejercicio.Para contabilizaciones realizadas luego de la mitad del año, la fecha relevante para el cálculode la depreciación es el primer día del ejercicio siguiente.

Esta clave se basa en la legislación de Austria y, por lo tanto, es mayormente relevanteen Austria; sin embargo, también se puede utilizar en otros países, si así se desea.

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Activos fijos

Page 247: Financial and Management Accounting basic

Clave decontrol deperíodos

Descripciónbreve de clavede control deperíodos Explicación

06 A inicio del año La fecha relevante para el cálculo de la depreciación es el primer día de un ejercicio.

07 Proporcionalhasta la mitaddel año

La fecha relevante para el cálculo de la depreciación siempre es en la mitad del año.

Esta clave se basa en la legislación de Estados Unidos y, por lo tanto, es mayormenterelevante en Estados Unidos; sin embargo, también se puede utilizar en otros países, siasí se desea.

08 En el ejerciciosiguiente

La fecha relevante para el cálculo de la depreciación es el primer día del ejercicio siguiente.

09 Proporcionalhasta la mitaddel trimestre

La fecha relevante para el cálculo de la depreciación siempre es en la mitad del trimestre y sebasa en una variante de ejercicio por quincenas de 24 períodos.

Esta clave se basa en la legislación de Estados Unidos y, por lo tanto, es mayormenterelevante en Estados Unidos; sin embargo, también se puede utilizar en otros países, siasí se desea.

11 En el períodosiguiente

La fecha relevante para el cálculo de la depreciación es el primer día del período siguiente.

Métodos de control de períodoExisten diferentes métodos de control de períodos disponibles en el sistema para seleccionar. Para cada métodode control de períodos, las tablas siguientes proveen una descripción de cómo cada clave de control de períodos seaplica a diferentes tipos de operación.

En el sistema, se aplicaron las abreviaciones siguientes a descripciones de los métodos de control de períodos.

Abreviación Descripción

regl. regla

sig siguiente

pd período (por ejemplo, mitad del período)

PR proporcional

prev. previo

baj. baja

inic inicio

añ año

Tablas de método de control de períodos

Método de control de períodos 001: 01/01/02/02 Prop inic y mit pd (Proporcional de adquisición en el inicio delperíodo; proporcional de baja y transferencia en mitad de período)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

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Page 248: Financial and Management Accounting basic

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición siguiente 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Baja 02 Proporcional hasta la mitad del período en el inicio delperíodo

Transferencia 02 Proporcional hasta la mitad del período en el inicio delperíodo

Revaloración 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 002: 01/01/01/01 Proporcional en el inicio del período (Mayores transaccionesproporcionales en el inicio del período)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Adquisición siguiente 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Baja 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Transferencia 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Revaloración 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 003: 01/06/02/02 Proporcional inicio de año y período (Adquisición proporcionalen inicio de año y período, baja y transferencia proporcional en la mitad del período)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Adquisición siguiente 06 Proporcional en inicio de período y de año

Baja 02 Proporcional hasta la mitad del período en el inicio delperíodo

Transferencia 02 Proporcional hasta la mitad del período en el inicio delperíodo

Revaloración 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 004: 06/06/02/02 Al inicio del año y hasta la mitad (Adquisición al inicio del año;baja y transferencia proporcional en mitad del período)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 06 A inicio del año

Adquisición siguiente 06 A inicio del año

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Activos fijos

Page 249: Financial and Management Accounting basic

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Baja 02 Proporcional hasta la mitad del período en el inicio delperíodo

Transferencia 02 Proporcional hasta la mitad del período en el inicio delperíodo

Revaloración 06 A inicio del año

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 005: 09/09/09/09 A mitad de trimestre (Mayores transacciones proporcionales amitad de trimestre)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 09 Proporcional hasta la mitad del trimestre

Adquisición siguiente 09 Proporcional hasta la mitad del trimestre

Baja 09 Proporcional hasta la mitad del trimestre

Transferencia 09 Proporcional hasta la mitad del trimestre

Revaloración 09 Proporcional hasta la mitad del trimestre

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 006: 03/03/03/01 Proporcional en el inicio del período (Mayores transaccionesproporcionales en el inicio del período)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 03 Proporcional hasta la mitad del período

Adquisición siguiente 03 Proporcional hasta la mitad del período

Baja 03 Proporcional hasta la mitad del período

Transferencia 03 Proporcional hasta la mitad del período

Revaloración 03 Proporcional hasta la mitad del período

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 007: 04/06/02/02 Regla de primer año a mitades del año (Adquisición primercongreso e inicio de año, baja y transferencia proporcional a mitad del período)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 04 Regla de primer año para inicio semestral

Adquisición siguiente 06 A inicio del año

Baja 02 Proporcional hasta la mitad del período en el inicio delperíodo

Transferencia 02 Proporcional hasta la mitad del período en el inicio delperíodo

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Page 250: Financial and Management Accounting basic

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Revaloración 04 Regla de primer año para inicio semestral

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 008: 06/06/01/01 Al inicio de año, proporcionar de inicio de período (Adquisición alprincipio de año; baja y transferencia al inicio del período)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 06 A inicio del año

Adquisición siguiente 06 A inicio del año

Baja 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Transferencia 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Revaloración 06 A inicio del año

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 009: 06/06/06/06 Al inicio del año (operaciones principales la inicio del año)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 06 A inicio del año

Adquisición siguiente 06 A inicio del año

Baja 06 A inicio del año

Transferencia 06 A inicio del año

Revaloración 06 A inicio del año

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 010: 03/03/03/06 Proporcionar a mitad del período (adquisición y bajaproporcional a mitad del período, transferencia al inicio del año)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 03 Proporcional hasta la mitad del período

Adquisición siguiente 03 Proporcional hasta la mitad del período

Baja 03 Proporcional hasta la mitad del período

Transferencia 06 A inicio del año

Revaloración 03 Proporcional hasta la mitad del período

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

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Activos fijos

Page 251: Financial and Management Accounting basic

Método de control de períodos 011: 07/07/07/07 A mitad del año (Operaciones principales proporcionales de mitadde año)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 07 Proporcional hasta la mitad del año

Adquisición siguiente 07 Proporcional hasta la mitad del año

Baja 07 Proporcional hasta la mitad del año

Transferencia 07 Proporcional hasta la mitad del año

Revaloración 07 Proporcional hasta la mitad del año

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 012: 11/11/11/11 Al inicio del próximo período (Operaciones principales proporcionalal próximo período)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 11 En el período siguiente

Adquisición siguiente 11 En el período siguiente

Baja 11 En el período siguiente

Transferencia 11 En el período siguiente

Revaloración 11 En el período siguiente

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 013: 04/06/05/05 Regla de primer año e inicio de año (adquisición de regla deprimer año e inicio de año, baja y transferencia de inicio, mitad y fin de año)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 04 Regla de primer año para inicio semestral

Adquisición siguiente 06 A inicio del año

Baja 05 Fecha de inicio de año/semestre/final de año

Transferencia 05 Fecha de inicio de año/semestre/final de año

Revaloración 04 Regla de primer año para inicio semestral

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 014: 11/01/11/01 Próximo período y proporcional de inicio de período (Adquisición ybaja proporcional en próximo período, adquisición subsiguiente, transferencia proporcional en inicio de período)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 11 En el período siguiente

Adquisición siguiente 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Baja 11 En el período siguiente

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Page 252: Financial and Management Accounting basic

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Transferencia 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Revaloración 11 En el período siguiente

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 015: 08/01/11/01 Próximo año, próximo período (Adquisición fin de año, bajaproporcional en próximo período, adquisición subsiguiente y transferencia proporcional en inicio de período)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 08 En el ejercicio siguiente

Adquisición siguiente 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Baja 11 En el período siguiente

Transferencia 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Revaloración 08 En el ejercicio siguiente

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 016: 06/06/07/06 En inicio y mitad de año (adquisición y transferencia en inicio deaño, baja proporcional a mitad de año)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 06 A inicio del año

Adquisición siguiente 06 A inicio del año

Baja 07 Proporcional hasta la mitad del año

Transferencia 06 A inicio del año

Revaloración 06 A inicio del año

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 017: 11/11/11/11 Próximo período, fecha valor (operaciones principales proporcionalen inicio de próximo período, fecha valor)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 11 En el período siguiente

Adquisición siguiente 11 En el período siguiente

Baja 11 En el período siguiente

Transferencia 11 En el período siguiente

Revaloración 11 En el período siguiente

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

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Activos fijos

Page 253: Financial and Management Accounting basic

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 018: 11/11/01/01 Próximo período (Adquisición al inicio de período siguiente;proporcional de baja y transferencia al inicio de período)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 11 En el período siguiente

Adquisición siguiente 11 En el período siguiente

Baja 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Transferencia 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Revaloración 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Método de control de períodos 019: 11/11/06/11 Próximo período, baja fin año anterior (Adquisición y transferenciaal inicio del próximo período, baja al final del año anterior)

Transacción Clave de control de períodos Descripción de clave de control de períodos

Adquisición 11 En el período siguiente

Adquisición siguiente 11 En el período siguiente

Baja 06 A inicio del año

Transferencia 11 En el período siguiente

Revaloración 11 En el período siguiente

Depreciación extraordinaria 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación ordinaria manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Depreciación especial manual 01 Proporcional en la fecha de inicio del período

Consulte tambiénControl periódico [página 242]

4.1.11 Métodos de depreciación: EE.UU.

ResumenLas claves de depreciación predefinidas que se proporcionan para EE. UU. le permiten amortizar sus activos fijosde acuerdo con los principios contables generalmente aceptados (GAAP) y con fines fiscales.Las claves de depreciación se pueden asignar, por defecto, a clases de ratios por vista de valoración.Puede adaptar los métodos de depreciación predefinidos y actualizar parámetros de cálculo en la configuraciónempresarial. Para obtener más información, consulte Configuración: Métodos de depreciación.

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Page 254: Financial and Management Accounting basic

Claves de depreciación para los EE. UU.

Clave dedepreciación

Descripción Comentario

Métodode controldeperíodo

0000 Sinamortización

No se calcula ninguna amortización. Esta clave se utiliza principalmente para activosen construcción.

001

0100 BPV 100%gastocompleto

Gasto completo de bienes económicos de poco valor en el año de adquisición. 003

D15S MACRS 3,5, 7, 10años depropiedadcondepreciaciónespecial

MACRS, 150% de depreciación por saldos decrecientes para 3, 5, 7 y 10 años depropiedad con deducción especial complementaria. En el año 1 se aplica unadepreciación especial del coste de adquisición × 50%, además de la depreciaciónnormal. En años siguientes solo se aplica la depreciación normal.

011

D200 MACRS 3,5, 7, 10años depropiedad

MACRS, 200% de depreciación por saldos decrecientes para 3, 5, 7 y 10 años de vidade la propiedad.

011

D20S MACRS 3,5, 7, 10años depropiedadcondepreciaciónespecial

MACRS, 200% de depreciación por saldos decrecientes para 3, 5, 7 y 10 años depropiedad con deducción especial complementaria. En el año 1 se aplica unadepreciación especial del coste de adquisición × 30%, además de la depreciaciónnormal. En años siguientes solo se aplica la depreciación normal.

011

D25S MACRS 3,5, 7, 10años depropiedadcon 50%dedepreciaciónespecial

En el año 1 se aplica una depreciación especial del coste de adquisición del × 50%,además de la depreciación normal. En años siguientes solo se aplica la depreciaciónnormal.

011

DCAR MACRSAutomóvilde lujo

MACRS para automóvil de lujo 011

DNA0 Alt MinTax, 150%BD

Depreciación AMT para 3, 5, 7 y 10 propiedad con un 150% de saldos decrecientes. 011

DNAS Alt MinTax, 150%BD condepr.espec.

Depreciación AMT para 3, 5, 7 y 10 propiedad con un 150% de saldos decrecientes condeducción especial complementaria. En el año 1 se aplica una depreciación especial delcoste de adquisición × 30%, además de la depreciación normal. En años siguientes solose aplica la depreciación normal.

011

L010 Lineal devaloradquis.a 0

Depreciación lineal a partir del coste de adquisición como base de cálculo y pro ratapara determinar la fecha de inicio de la depreciación. Un activo fijo adquirido el 14.01.10tiene la fecha de inicio de depreciación 01.01.10. Las adquisiciones adicionales resultanen una ampliación de la vida útil del activo fijo.

003

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Activos fijos

Page 255: Financial and Management Accounting basic

Clave dedepreciación

Descripción Comentario

Métodode controldeperíodo

L011 Lineal deresto vidaútil vnc a 0

Depreciación lineal a partir del valor neto contable y el resto de vida útil como base decálculo y pro rata para determinar la fecha de inicio de la depreciación. Por ejemplo, unactivo fijo adquirido el 14 de enero de 2008 tiene la fecha de inicio de depreciación 1 deenero de 2008. Las adquisiciones adicionales no resultan en una ampliación de la vidaútil del activo fijo, aunque sí que incrementan la cuota de depreciación.

003

L012 Linealp.vida útilrest.reglasimplif.a 0

Depreciación lineal sobre la vida útil restante. Con la regla de simplificación, la fecha deinicio de la depreciación para contabilizaciones realizadas en el primer semestre del añose fija al comienzo del año; la fecha de inicio de la depreciación para contabilizacionesdel segundo semestre del año se fija en el centro del año.

007

L030 E&PLineal,semestre,todas lasvidas

Beneficios, depreciación lineal con regla semestral para las vidas de todas laspropiedades.

011

L031 E&PLineal,quincenal,todas lasvidas

Beneficios, depreciación lineal con regla quincenal para las vidas de todas laspropiedades.

006

L040 ACE,Lineal,semestre,todas lasvidas

ACE, depreciación lineal con regla semestral para las vidas de todas las propiedades. 011

L041 ACE,Lineal,quincenal,todas lasvidas

ACE, depreciación lineal con regla quincenal para las vidas de todas las propiedades. 006

LA2S Alt MinTax, linealen 40años,especial

Depreciación AMT con depreciación lineal para propiedad con una vida de menos de 40años y una deducción especial complementaria. En el año 1 se aplica una depreciaciónespecial del coste de adquisición del × 30%, además de la depreciación normal. En añossiguientes solo se aplica la depreciación normal.

005009(depreciaciónespecial)

LNA1 Alt MinTax, lineal– 40 años

Depreciación AMT con depreciación lineal para propiedad con vida de 40 años. 006

LNA2 Alt MinTax, linealtodas lasvidassalgo 40años

Depreciación AMT con depreciación lineal para todas las vidas de propiedad salvo 40años.

005

LNAS Alt MinTax, lineal,40 años,especial

Depreciación AMT con depreciación lineal para propiedad con una vida de 40 años yuna deducción especial complementaria. En el año 1 se aplica una depreciación especialdel coste de adquisición del × 30%, además de la depreciación normal. En añossiguientes solo se aplica la depreciación normal.

006009(depreciaciónespecial)

LSTL MACRS27,5, 31,5años de lapropiedad

MACRS, depreciación directa para 27,5 y 31,5 años de propiedad. 010

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Page 256: Financial and Management Accounting basic

Clave dedepreciación

Descripción Comentario

Métodode controldeperíodo

LSTS MACRS25,5, 31,5años depropiedadcondepreciaciónespecial

MACRS, depreciación directa para 27,5 y 31,5 años de propiedad con deducciónespecial complementaria. En el año 1 se aplica una depreciación especial del coste deadquisición del × 30%, además de la depreciación normal. En años siguientes solo seaplica la depreciación normal.

010009(depreciaciónespecial)

Véase también Método de control de períodos y claves [página 245].

Ejemplos

Ejemplo 1L010 Lineal de valor adquis.a 0Este ejemplo muestra de qué forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisición adicional de400 EUR durante el año 2 se deprecia con la clave de depreciación L010.

AñoValor contableel 01/01

Cuota dedepreciación

Gasto dedepreciación

Depreciaciónacumulada

Adquisiciónadicional

Valor contableel 12/31

1 1.000 EUR 20% 200 EUR 200 EUR 800 EUR

2 1.200 EUR 20% 240 EUR 440 EUR 400 EUR 960 EUR

3 960 EUR 20% 240 EUR 680 EUR 720 EUR

4 720 EUR 20% 240 EUR 920 EUR 480 EUR

5 480 EUR 20% 240 EUR 1.160 EUR 240 EUR

6 240 EUR 20% 240 EUR 1.400 EUR 0 EUR

Ejemplo 2L011 Lineal de resto vida útil vnc a 0Este ejemplo muestra de qué forma un activo fijo que se compra por 1.000 EUR y tiene una adquisición adicional de400 EUR durante el año 2 se deprecia con la clave de depreciación L011.

AñoValor contableel 01/01

Cuota dedepreciación

Gasto dedepreciación

Depreciaciónacumulada

Adquisiciónadicional

Valor contableel 12/31

1 1.000 EUR 20% 200 EUR 200 EUR 800 EUR

2 1.200 EUR 25% 300 EUR 500 EUR 400 EUR 900 EUR

3 900 EUR 33.33% 300 EUR 800 EUR 600 EUR

4 600 EUR 50% 300 EUR 1.100 EUR 300 EUR

5 300 EUR 100% 300 EUR 1.400 EUR 0 EUR

Consulte tambiénDepreciación automática de activos fijos [página 232]

256 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Activos fijos

Page 257: Financial and Management Accounting basic

4.1.12 Métodos de depreciación: País

Resumen

Hay documentación sobre este tema disponible que es especialmente relevante para Alemania, EstadosUnidos y Austria. Para asegurarse de visualizar la versión de documento específica de país relevante,seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y seleccione el paísrelevante en País. Grabe las parametrizaciones.

4.1.13 Activos de poco valor

ResumenUn activo de poco valor (LVA) es un activo cuyos costos de adquisición se encuentran dentro de límites definidos.Estos límites son establecidos por la ley, normas de contabilidad internacionales o regulaciones internas de lasempresas. Las regulaciones definen cómo los LVA se deben manejar en la contabilidad.

RelevanciaEn muchos países, las leyes de impuestos permiten que el importe total de los costes de adquisición de los activosde poco valor sea contabilizado como gastos en el ejercicio en que se realizó la adquisición o que sea capitalizado ydepreciado durante la vida útil planificada.Siguiendo el principio inverso de igualdad de tratamiento en el balance comercial y fiscal, en general, gestionar loscostes de adquisición de esta manera también es vinculante para la base de valoración comercial.En general, si se cumplen los requisitos previos específicos, los activos de poco valor no deben ser incluidos en lacuenta de activos, o sólo deben ser incluidos en un formulario especial.

En Alemania, una nueva regulación acerca de los activos de poco valor entró en vigencia el 01.01.10. Paraobtener más información, consulte Activos de poco valor para Alemania [página 259].

Requisitos previosPara que los LVA se gestionen correctamente en la contabilidad, debe realizar las siguientes parametrizaciones enla configuración empresarial:

● El ámbito de valores para los activos de poco valor se debe fijar en el nivel del principio de contabilidad. Deberealizar esta parametrización en la actividad Umbral de capitalización para activos fijos.

Los ámbitos de valores que ha fijado al nivel del principio de contabilidad son válidos para unarrendatario. Si un principio de contabilidad permite diferentes valoraciones, la decisión tomada esválida para todas las empresas que utilicen este principio de contabilidad en un sistema contable.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Activos fijos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 257

Page 258: Financial and Management Accounting basic

○ Los activos fijos con costes de adquisición inferiores al importe mínimo para activos de poco valor noson contabilizados. Estos costes de adquisición se contabilizan automáticamente en gasto cuando laadquisición se contabiliza con el proceso de aprovisionamiento estándar.

○ Los activos fijos con costes de adquisición dentro de los límites de valor se capitalizan en la contabilidadde activos fijos, se identifican como LVA y, generalmente, se deprecian por completo en el año deadquisición, en base al método de depreciación.

○ Todos los activos fijos con costes de adquisición superiores al importe máximo para LVA se capitalizancomo activos y se deprecian durante la vida útil planificada.

● El método de depreciación estándar para activos de poco valor se define en cada vista de valoración de activosfijos.Cuando se crea un LVA automáticamente, el método de depreciación especificado en el nivel de la vista devaloración (en lugar del método de depreciación de la clase de activo fijo) se transfiere a los datos maestros.Para obtener más información, consulte Configuración: Vistas de valoración de activos fijos.

Flujo de procesoLos activos fijos con costes de adquisición dentro del ámbito de valores definido se gestionan como LVA en las clasesde activos fijos existentes. En comparación con otros activos fijos, los LVA tienen las siguientes característicasespeciales.

Datos maestrosCuando se realiza la primera contabilización de costes de adquisición, el activo se identifica automáticamente comoun LVA si el valor de la contabilización se encuentra dentro del ámbito definido en la configuración empresarial enla actividad de ajuste preciso Umbral de capitalización para activos fijos.La depreciación completa de los activos de poco valor está garantizada por el método de depreciación 0100 paraactivos de poco valor que se especifica en la configuración empresarial. Cuando se realiza la primera contabilizaciónde adquisición para un activo, el método de depreciación y las parametrizaciones para el inicio de la depreciaciónde este método se transfiere automáticamente a la vista de valoración relevante de ese activo. Además, cuando seutiliza este método de depreciación, se fija la vida útil del activo fijo automáticamente en un año.

Los subactivos no se gestionan como activos de poco valor. Son excluidos del tratamiento automático de losactivos de poco valor.

AdquisiciónDentro del proceso de aprovisionamiento estándar (pedido - entrada de mercancías - entrada de facturas) o cuandose introduce una factura manualmente sin una referencia a un pedido, se crea un LVA automáticamente si los costesde adquisición se encuentran dentro del ámbito de valor especificado.Si los costes de adquisición de un LVA se incrementan por una contabilización de adquisición subsiguiente, demanera que dicho valor esté ahora por sobre el máximo de un LVA, los datos maestros del activo fijo no se corregiránautomáticamente. En dichos casos, debe anular manualmente la selección del indicador de activos de poco valor yajustar el método de depreciación, la vida útil y, si es necesario, la fecha de inicio de depreciación.Si los costes de adquisición de un LVA se disminuyen por contabilizaciones de notas de crédito o descuentos porpronto pago subsiguientes, de manera que dicho valor esté ahora por debajo del máximo, el indicador de LVA sefijará automáticamente. Sin embargo, en estos casos, debe ajustar el método de depreciación, la vida útil y, si esnecesario, la fecha de inicio de depreciación en los datos maestros.

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Activos fijos

Page 259: Financial and Management Accounting basic

Puede realizar ajustes en la configuración empresarial de manera que se genere automáticamente una tareapara recordarle acerca de las modificaciones subsiguientes necesarias que debe hacer posteriormente en losactivos designados como un LVA.

DepreciaciónLos LVA se deprecian automáticamente y por completo durante el año de adquisición mediante el método dedepreciación seleccionado.

BajaCuando se contabiliza la venta o el desguace de un LVA, se da de baja el activo sin valor contable neto y su estadose fija como Dado de baja.

EvaluaciónAntes de cerrar el ejercicio fiscal, debe evaluar todos los activos fijos designados como LVA.

● Para esta evaluación, debe utilizar una variante especial del informe Programación de activos fijos, en el cualdebe fijar el indicador Activo de poco valor en x.

● Verifique los costes de adquisición de todos los LVA recientemente adquiridos: ○ Ajuste los activos fijos que están designados como LVA, pero para los que los costes de adquisición y

producción (después de una contabilización posterior) ahora superan el límite especificado para activosde poco valor.

○ También debe verificar y, si es necesario, ajustar los activos fijos que el sistema designó posteriormentecomo LVA.

Siempre puede crear manualmente activos de poco valor en contabilidad de activos fijos, independientementedel proceso de compra integrador, y contabilizar los costes de adquisición, incluso si el valor está por debajode los límites definidos.Ejemplo:El proceso de compra integrado incluye los costes de adquisición de un activo fijo que se contabiliza comogasto, dado que no se alcanzan los límites para capitalización de activos. Sin embargo, puede crearmanualmente un activo fijo y transferir los costes de adquisición a este activo.

Consulte tambiénContabilizar activos de poco valor (determinación de cuentas)

4.1.14 Activos de poco valor para Alemania

ResumenPor motivos legales, la forma de tratar activos de poco valor (LVA) para Alemania es distinta de la lógica LVA general.Motivos legales

Motivo legal Validez Descripción

Derecho mercantil Desde el 1 de enero de 2010 Capitalización y depreciación a lo largo de la vida útil

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Activos fijos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 259

Page 260: Financial and Management Accounting basic

Motivo legal Validez Descripción

Ley de impuestos Hasta el 31 de diciembre de2007

Depreciación inmediata hasta un valor de 410 EUR

Ley de impuestos Desde el 1 de enero de 2008hasta el 31 de diciembre de2009

§ 6, apartado 2a, ley del impuesto sobre la rentaCapitalización necesaria para costes de adquisición entre 150EUR y 1,000 EUR y depreciación de 5 años

Ley de impuestos Desde el 1 de enero de 2010 § 6 apartado. 2a ley del impuesto sobre la renta: Ley para laaceleración del crecimiento económicoDerecho a depreciar inmediatamente activos fijos con costesde adquisición de hasta 410 EUR o ceñirse a la normativa legalde 2008/2009Como se trata de una cláusula discrecional, los activos fijosafectados también se pueden capitalizar de la forma habitualy depreciar a lo largo de la vida útil también de la formahabitual.

1. Derecho mercantilLa abolición del principio invertido de igualdad de tratamiento, que entró en vigor el 1 de enero de 2010 con laintroducción de la ley de modernización de la ley de contabilidad alemana, ha tenido como resultado que ladepreciación de impuestos (incluye el principio para activos de poco valor) ya no se tenga en cuenta en el derechomercantil. Los LVAs se deben capitalizar como activos fijos normales y depreciados a lo largo de su vida útil.2. Ley de impuestos desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009: Capitalización obligatoria paracostes de adquisición de 150 EUR a 1,000 EURVista detallada de la disposición legal desde el 1 de enero de 2008 hasta el 31 de diciembre de 2009:

Costes de adquisición o valor dealmacenamiento Regulado en Tratamiento

Hasta 150 EUR (inclusive) § 6, apartado 2, ley delimpuesto sobre la renta

Declaración como gastos de explotación

De 150.01 EUR a 1000 EUR § 6, apartado 2a, ley delimpuesto sobre la renta

El activo se debe considerar un activo fijo y depreciar por iguala lo largo de cinco años empezando por el año de adquisición.Durante este período, una baja o reducción del valor del activofijo no afecta a su forma de depreciación.

3. Ley de impuestos del 1 de enero de 2010: Opciones para costes de adquisición de hasta 410 EURDesde el 1 de enero de 2010, la ley para la aceleración del crecimiento económico (según § 6 apartado 2a de la leyalemana del impuesto sobre la renta para tratar activos de poco valor) declara el derecho a optar por la aplicacióndel principio LVA existente desde 2008/2009 o por la deducción inmediata de ingreso sujeto a impuestos paraactivos fijos con costes de adquisición de hasta 410 EUR.Todos los contribuyentes tienen derecho a esta opción, aplicable a todos los activos fijos adquiridos o creados porla empresa después del 31 de diciembre de 2009.Si decide utilizar una de las opciones alternativas, esta opción se aplicará uniformemente a todos los activos fijosadquiridos o creados en un ejercicio fiscal.Si aplica la nueva opción de impuestos, sus activos de poco valor se tratarán de la siguiente forma:

Costes de adquisición o valor dealmacenamiento Tratamiento de impuestos

Hasta 150 EUR Declaración inmediata como gastos de explotación

260 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Activos fijos

Page 261: Financial and Management Accounting basic

Costes de adquisición o valor dealmacenamiento Tratamiento de impuestos

De 150.01 EUR a 410 EUR Declaración inmediata como gastos de explotaciónLa depreciación inmediata se aplica a todos los activos fijos adquiridos en un ejerciciofiscal con un valor de hasta 410 EUR, y los activos con costes de adquisición superioresa 410.01 EUR se deprecian a lo largo de su vida útil habitual. Esto significa que no utilizala regulación LVA de 2008/2009 ni capitaliza ni deprecia a lo largo de su vida útil habituallos activos fijos con costes de adquisición entre 150.01 EUR y 410 EUR.

Desde 410.01 EUR Los activos fijos con costes de adquisición superiores a 410.01 EUR se deben reconoceren su patrimonio de activos fijos y depreciar proporcionalmente a lo largo de su vida útilnormal.

Los siguientes activos fijos se adquieren en el 2010 y se pueden depreciar según la ley de impuestos y enbase a una de las tres siguientes regulaciones:

Opción de impuestos 1:Depreciación totalhasta 410 EUR;capitalización ydepreciación a lo largode la vida útil normal sise superan los 410.01EUR

Opción de impuestos 2:Regulación LVA del2008/2009 paraactivos fijos con costesde adquisición entre150 EUR y 1,000 EUR.

Opción de impuestos 3:Capitalización ydepreciación a lo largode la vida útil normal

Activo fijo 1 con costes de adquisición de 140.00EUR (neto) y vida útil normal de 5 años

140.00 140.00 28.00

Activo fijo 2 con costes de adquisición de 400.00EUR (neto) y vida útil normal de 5 años

400.00 80.00 80.00

Activo fijo 3 con costes de adquisición de 806EUR (neto) y vida útil normal de 13 años

62.00 161.20 62.00

Activo fijo 4 con costes de adquisición de 990.00EUR (neto) y vida útil normal de 3 años

330.00 198.00 330.00

Total 932.00 579.20 500.00

● El activo fijo 1 se puede contabilizar como gastos de explotación independientemente de que desee utilizarla regulación LVA del 2008/2009 para otros activos fijos.

● El activo fijo 2 se podría depreciar inmediatamente de acuerdo con la nueva regulación LVA. En este caso laregulación LVA del 2008/2009 no se aplicaría a otros activos fijos con costes de adquisición entre 150.01EUR y 1,000 EUR. Tampoco sería posible capitalizar y depreciar a lo largo de la vida útil normal otros activosfijos con costes de adquisición entre 150 EUR y 410 EUR.

● El activo fijo 3 podría utilizar la regulación LVA del 2008/2009 para reducir el período de depreciación a 5años en vez de los 13 años de vida útil.

● Sin embargo el activo fijo 4 no se beneficiaría de la vida útil más corta introducida por la regulación LVA del2008/2009 porque este activo fijo necesitaría depreciarse a lo largo de 5 años.

Requisitos previosPara poder definir correctamente los activos de poco valor para Alemania, debe realizar las siguientesparametrizaciones en la configuración empresarial:

● Según el principio de contabilidad que haya seleccionado, puede fijar límites de valor basados en tiempo enel nivel del principio de contabilidad en la actividad Umbral de capitalización para activos fijos.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Activos fijos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 261

Page 262: Financial and Management Accounting basic

○ Los activos fijos con costes de adquisición por debajo del límite inferior para activos de poco valor no secapitalizan. Esos costes de adquisición se contabilizan automáticamente como gastos cuando laadquisición se contabiliza mediante el proceso de aprovisionamiento proporcionado por el sistema(pedido – entrada de mercancías – recepción de facturas o recepción de facturas sin referencia apedido).

○ Los activos fijos con unos costes de adquisición dentro de los límites de valor se capitalizan en lacontabilidad de activos fijos, se indican como activos de poco valor y se deprecian según el método paraactivos de poco valor.

○ Todos los activos fijos con costes de adquisición por encima del límite superior para LVA se capitalizancomo activos fijos y se deprecian durante la vida útil planificada.

Para obtener más información, consulte Configuración: Umbral de capitalización para activos fijos. ● El código de depreciación estándar utilizado para LVA se define en el nivel de la vista de valoración de activos

fijos.En el centro de trabajo Activos fijos, en la vista Activos fijos, edite un activo fijo en la ficha Datos maestros > Valoración de activos .Cuando se crea un LVA automáticamente, el método de depreciación especificado en el nivel de la vista devaloración se transfiere a los datos maestros, en vez de el método de depreciación de la clase de activo fijo.

El sistema utiliza las siguientes parametrizaciones estándar: ● Para los principios de contabilidad 4000 y 4020, los límites se fijan entre 150.01 EUR y 1,000 EUR. ● Para el principio de contabilidad 4010, se fija el límite cero. ● En la vista de valoración fiscal, se indica el siguiente método de depreciación como método de

depreciación estándar para LVA: L200 - Depreciación lineal LVA 20 % (impuesto - Alemania).

Es importante que verifique estas parametrizaciones y que efectúe las modificaciones necesarias.

GeneralIndependientemente de que utilice uno o dos sistemas contables con las correspondientes vistas de valoración,siempre tiene las siguientes opciones para tratar LVA:

● Al inicio del ejercicio fiscal decidirá si aplica la depreciación inmediata a los activos fijos con costes deadquisición superiores a 410 EUR.

● Al inicio del ejercicio fiscal decidirá si aplica la regla LVA del 2008/2009. ● Al inicio del ejercicio fiscal decidirá si procede sin utilizar una regla LVA. ● Si desea esperar hasta el final del ejercicio para tomar una decisión, porque en ese momento podrá decidir

si le puede resultar provechoso el uso de una de las reglas LVA.

Solo en el cierre del ejercicio se puede hacer una afirmación realista acerca de la mejor forma de tratar LVA para elbeneficio de sus impuestos. Por esta razón le recomendamos que seleccione la opción en la que tomará su decisiónal final del ejercicio.

Un sistema contable con dos vistas de valoraciónEstá utilizando un sistema contable con dos vistas de valoración para su valoración contable y fiscal.El valor umbral para capitalizar activos fijos o activos de poco valor sólo se puede fijar para cada principio decontabilidad fijado. Está limitado a utilizar los principios comerciales porque los activos de poco valor ya no se tienenen cuenta. Por esta razón debe capitalizar todos sus activos fijos sin importar sus costes de adquisición.

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Activos fijos

Page 263: Financial and Management Accounting basic

Debe asegurarse de que ajusta la opción de configuración fijada para el principio de contabilidad 4000 paralos valores entre 150.01 EUR y 1,000 EUR.

● Si opta por la depreciación inmediata, los límites se fijan al inicio del ejercicio fiscal entre cero y 410EUR. En este caso, ajuste también el método de depreciación estándar para LVA en la vista devaloración fiscal al método de depreciación total para LVA.

● Fije los límites entre cero y 1,000 EUR si ya ha decidido al inicio del ejercicio fiscal tratar sus LVA segúnlas regulaciones del 2008/2009.

● Si opta por no utilizar las regulaciones para LVA, fije los límites a cero y utilice el método de depreciaciónestándar para LVA de la vista de valoración fiscal.

● Fije los límites entre cero y 1,000 EUR si desea verificar al final del ejercicio qué regla sería la másprovechosa para sus objetivos de contabilidad fiscal.

Al definir límites LVA entre cero y 1,000 EUR, puede utilizar el indicador LVA. Éste le permitirá darse cuenta de losactivos fijos adquiridos durante el ejercicio fiscal que potencialmente se podrían tratar como LVA para fines fiscales.La fijación del indicador LVA no afecta a la vista de valoración contable siempre que la configuración del sistema nocontenga un método de depreciación estándar para LVA en la vista de valoración contable.Al final del ejercicio determinará la regla LVA más provechosa para su contabilidad fiscal. Esto se realizaseleccionando los activos fijos potencialmente relevantes, utilizando la programación de activos fijos y el indicadorLVA. Verifíquelos utilizando los costes de adquisición y los períodos de vida útil real.A continuación debe ajustar manualmente los datos maestros LVA.

● Modificación del método de depreciación por la regla LVA seleccionada: Debe depreciar todos los activosfijos con costes de adquisición de hasta 150 EUR. Según la regla LVA que haya seleccionado, debe efectuarlas modificaciones necesarias en activos fijos con costes de adquisición entre 150 EUR y 410 EUR, y en activosfijos con costes de adquisición entre 410.01 EUR y 1,000 EUR.

● También debe verificar la vida útil y la fecha de inicio de depreciación. ● En caso necesario, desmarque el indicador LVA (por ejemplo, si utiliza la depreciación inmediata para activos

fijos con costes de adquisición entre 410.01 EUR y 1,000 EUR).

Si aplica la regla LVA del 200872009, utilizará informes para seleccionar los datos necesarios para crear su balancede impuestos y efectuar una contabilización manual en las correspondientes cuentas de impuestos o incluir elimporte al cambiar del balance comercial al balance de impuestos.

Dos sistemas contables, cada uno con una vista de valoraciónEstá utilizando dos sistemas contables, cada uno con una vista de valoración para su valoración contable y fiscal.

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Page 264: Financial and Management Accounting basic

Debe asegurarse de que verifica y, si es necesario, ajusta la opción de configuración que está fijada en losvalores 150.01 EUR hasta 1,000 EUR para el principio de contabilidad fiscal 4020. También debe verificar loslímites (cero) para el principio de contabilidad comercial.

● Si opta por la depreciación inmediata, los límites se fijan al inicio del ejercicio fiscal entre 150.01 EURy 410 EUR. En este caso, ajuste también el método de depreciación estándar para LVA en la vista devaloración fiscal al método de depreciación total para LVA.

● Mantenga los límites entre 150.01 EUR y 1,000 EUR si ya ha decidido, al inicio del ejercicio fiscal, tratarsus LVA según las regulaciones del 2008/2009.

● Si opta por no utilizar las regulaciones para LVA, fije los límites a cero y utilice el método de depreciaciónestándar para LVA de la vista de valoración fiscal.

● Mantenga los límites entre 150.01 EUR y 1,000 EUR si desea verificar al final del ejercicio qué reglasería la más provechosa para sus objetivos de contabilidad fiscal.

Depreciación inmediata para activos fijos con costes de adquisición de hasta 410 EURPara la contabilización de adquisición, el sistema contabiliza automáticamente los costes de adquisición de losactivos fijos por debajo de 150 EUR directamente en gastos de impuestos utilizando el proceso de aprovisionamiento(pedido - entrada de mercancías - recepción de factura o recepción de factura sin una referencia a pedido).Para contabilizaciones dentro del límite, se crea automáticamente un LVA con el correspondiente indicador y elmétodo de depreciación total para LVA. Estos LVA se gestionan en la contabilidad de activos fijos, pero se deprecianinmediatamente. En la contabilidad de activos fijos, puede visualizar los costes de adquisición o el valor dealmacenamiento, así como también las fechas de adquisición y almacenamiento. Estos cumplen con la disposiciónlegal de gestionar tales activos fijos en un registro.El sistema contable comercial y la correspondiente vista de valoración no se ven afectados por bases de impuestos.Los activos fijos se capitalizan según las regulaciones comerciales sin tener en cuenta sus costes de adquisición y,a continuación, se deprecian a lo largo de su vida útil.

Regulación LVA 2008/2009Al inicio del ejercicio fiscal puede decidir si aplica la regulación LVA del 2008/2009.Si desea tomar su decisión al final del ejercicio después de ver el beneficio que tendría aplicar la regla, esrecomendable efectuar sus contabilizaciones en el ejercicio fiscal actual de acuerdo con la regulación LVA del2008/2009. En este caso, los LVA se pueden evaluar fácilmente, lo que proporciona una base fiable para tomar sudecisión.Los siguientes pasos de ejecución son aplicables a la vista de valoración fiscal o sistema contable fiscal. El sistemacontable comercial y la correspondiente vista de valoración no se ven afectados por bases de impuestos. Los activosfijos se capitalizan según las regulaciones comerciales sin tener en cuenta sus costes de adquisición y, acontinuación, se deprecian a lo largo de su vida útil.Contabilización durante el ejercicio basada en la regulación LVA 2008/2009Los activos fijos con costes de adquisición dentro de los límites de valor definidos en la configuración empresarialse gestionan como LVA en las clases de activos fijos existentes, pero su forma de tratamiento difiere de la lógicaLVA general:Datos maestrosSólo utilizando activos fijos individuales puede adoptar una base de valoración correcta desde el punto de vistaempresarial. La ley estipula una base colectiva para cada ejercicio fiscal. Sin embargo es recomendable no adoptarla base de activo fijo colectivo para cada combinación de clase de activos fijos y centro de coste para todas lascorrespondientes contabilizaciones LVA de un ejercicio fiscal. La vista empresarial en los activos fijos es demasiadovariada para poder gestionar simultáneamente múltiples LVA como un activo fijo colectivo.Aunque utilice activos fijos individuales, puede crear un activo fijo colectivo al realizar su cierre de ejercicio fiscal.

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Activos fijos

Page 265: Financial and Management Accounting basic

El método de depreciación L200 - Depreciación lineal LVA 20 % (impuesto DE) en la vista de valoración fiscal aplicala depreciación lineal de 5 años tal como lo ordena la ley de impuesto alemana. Según este método de depreciación,el sistema fija el inicio de depreciación como el inicio del ejercicio y transfiere la vida útil de cinco años a los datosmaestros del activo fijo. De esta manera, se cumple el requisito legal de igual depreciación de 1/5.AdquisiciónSobre la base del importe de los costes de adquisición, los activos se tratan automáticamente de tres formasdistintas:

Tipo Valor Tratamiento

Bien de consumo Valor por debajo de 150 EUR Estos activos no se almacenan en Activos fijos. En su lugar elsistema los introduce como gastos automática einmediatamente.

Activo de poco valor Valor entre 150.01 EUR y 1,000 EUR Estos activos se almacenan como activos de poco valor enActivos fijos y su depreciación se distribuye a lo largo de cincoaños.

Activo fijo Valor por encima de 1000 EUR Estos activos se almacenan en Activos fijos y se deprecian a lolargo de su vida útil.

El activo de poco valor se crea automáticamente como todos los otros activos en la cadena de procesos pedido -entrada de mercancías - contabilización de recepción de factura o contabilización de una recepción de factura sinreferencia a pedido y se proporciona con las parametrizaciones LVA (método de depreciación LVA para Alemania,indicador LVA, vida útil, fecha de inicio de depreciación).BajaDesde el punto de vista legal, una baja de un activo de poco valor no debe afectar a la depreciación de este LVAdurante el período de depreciación de cinco años. Esta estipulación legal se mantiene porque no se realizancontabilizaciones de baja en la vista de valoración DE0010 para activos fijos designados como LVA ni tampoco sedesactivan estos activos fijos.Partidas colectivas/PoolingCuando realiza un cierre de ejercicio para fines fiscales, puede visualizar su propia partida colectiva LVA (pooling)para el ejercicio fiscal en una posición de balance separada.Realice lo siguiente:

1. Utilice el informe Programación de activos fijos para evaluar todos los LVA.2. En el centro de trabajo Libro mayor, debe utilizar la función Nuevo documento de asiento contable para

transferir manualmente los costes de adquisición para cada clase de activos fijos y la depreciación acumuladapara todos los LVA de un ejercicio fiscal de la cuenta de balance actual relevante a las cuentas de balancepara los activos de poco valor.Puede acceder a la vista Documentos de asientos contables en el centro de trabajo Libro mayor.

3. Después del cierre del ejercicio, debe anular estos asientos de ajuste en el siguiente ejercicio.

Tratamiento a fin del ejercicioAl final del ejercicio, puede valorar las ventajas de aplicar una determinada regla fiscal y basar su decisión en:

● la aplicación de depreciación inmediata ● la utilización de la regla LVA del 2008/2009

Realice lo siguiente: ● Utilice el informe Programación de activos fijos para evaluar todos los activos fijos con un indicador LVA. ● La utilización de los costes de adquisición y períodos de vida útil normal de todos los activos de poco valor

como base determina la variante que le resultará más beneficiosa.

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Page 266: Financial and Management Accounting basic

● Ajuste sus opciones de configuración si resulta que la regulación LVA del 2008/2009 no será la másbeneficiosa.

● Durante el cierre, ajuste todos los activos fijos con costes de adquisición entre 150 EUR y 1,000 EURmodificando el indicador LVA, el método de depreciación, la fecha de inicio de depreciación y la vida útil enla vista de valoración fiscal.

Consulte tambiénActivos de poco valor [página 257]Contabilizar activos de poco valor (determinación de cuentas)

4.1.15 Valores de sustitución

ResumenLa valoración de los activos fijos en valores de sustitución se usa principalmente para fines de contabilización decostes o para determinar valores de seguros.Los valores de sustitución se calculan automáticamente mediante la serie de índices definida en la configuración.Los valores se pueden calcular de dos maneras:

● Serie de índices por año ● Serie de índices por antigüedad

El cálculo de valores de sustitución de puede visualizar en los datos maestros del activo fijo en Valoración de activos > ficha Parametrizaciones de vista de valoración actual .

Después de que los valores de sustitución son calculados automáticamente, es posible distinguir larevaloración ascendente en el balance de activos fijos individuales. Utilice la función de revaloración paravalorar los activos fijos de acuerdo a principios de contabilidad y valoración contable nacionales einternacionales.Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos: Revaloración[página 275].

RelevanciaUsted revaloriza los activos fijos sobre la base de series de índices por los siguientes motivos:

● Los valores de sustitución pueden proporcionar la base para el cálculo de depreciación. Por lo tanto, lasmodificaciones de los precios de bienes de capital se pueden incluir en la base de cálculo.

● Para actualizar el valor de sus activos fijos, puede integrar la depreciación de los valores de sustitución en supolítica de reservas.

● Las primas de pólizas de seguros suelen estar basadas en los valores de adquisición indexados en los activosfijos.

Requisitos previos ● Existe una serie de índices con valores apropiados.

Para obtener más información, consulte Configuración: Valores de sustitución para activos fijos.

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Activos fijos

Page 267: Financial and Management Accounting basic

● Hay disponible una vista de valoración para contabilidad de costes o con objetivos de seguros.Para obtener más información, consulte Configuración: Vistas de valoración de activos fijos.

Se proporciona una Serie de índices para valores de sustitución (0001) dependiente del año en una tasacontinua del 125%. También puede definir su propia serie de índices.Al definir la clase de activo fijo, puede especificar una serie de índices estándar para cada vista de valoración.Luego, esta serie se utiliza al crear el activo fijo.

Flujo de procesoSegún el método de indexación seleccionado, el sistema calcula el valor de sustitución de la siguiente manera:

● Valoración estándar con una serie de índices por año (Serie de índices para valores de sustitución)Cálculo del valor de sustitución del año actual, en base al valor de sustitución del año anterior:Valor de sustitución (año actual) = Valor de sustitución (año anterior) × Índice (año actual) ÷ Índice (añoanterior).

● Serie de índices por antigüedadDeterminación de un año de adquisición histórica a partir de los costes de adquisición:Valor de sustitución (año actual) = Costes de adquisición x Índice (año actual) ÷ Índice (año de adquisición)Utilice este cálculo para recalcular los valores de sustitución después de la migración de datos, cuando nohay valores disponibles del año anterior.Este método de determinación de valores también se puede aplicar al cálculo siguiente de valores desustitución para activos fijos que fueron adquiridos en ejercicios fiscales anteriores y para los que no habíavalores de sustitución.La diferencia entre los dos tipos de series de índices es evidente cuando se trata de adquisiciones de activossubsiguientes: Una serie de índices por antigüedad calcula el valor de sustitución como si la adquisiciónsubsiguiente hubiera sido realizada en el año de capitalización.

Los ajustes de valor en el pasado son indexados junto con los valores de adquisición.En los datos maestros de un activo fijo, también puede introducir in índice por año o por antigüedad a fin dedeterminar el valor de sustitución. La cantidad de puntos de ambas series de índice se añaden juntos.Las revaloraciones ascendentes son evaluadas en forma separada del valor de adquisición original.Solo el inventario que estaba disponible a principio de año se revaloriza automáticamente. Las transacciones en elaño actual no se incluyen.Los importes de revaloración determinados en función de puntos de índices existentes siempre hacen referencia atodo el ejercicio fiscal.

Cálculo de comparación (ejemplo)

Año Índice Cálculo con serie de índices por antigüedadCálculo estándar con serie de índicespara valor de sustitución

En 2008, se adquirió unactivo a un valor de10.000

100 10,000 10,000

En 2009, se contabilizó laadquisición de 5.000

110 (10,000 + 5.000) × 110 ÷ 100 = 16,500 (10,000 × 110 ÷ 100) + 5.000 = 16,000

2010 120 (10,000 + 5.000) × 120 ÷ 100 = 18,000 16,000 × 120 ÷ 110 = 17,455

2011 130 (10,000 + 5,000) × 130 ÷ 100 = 19,500 17,455 ×130 ÷ 120 = 18,909

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Page 268: Financial and Management Accounting basic

4.1.16 Contabilizaciones manuales en activos fijos

ResumenLas contabilizaciones manuales en activos fijos le permiten realizar las modificaciones que no se pueden aplicar enprocesos integrados o ejecuciones de depreciación.Si las funciones de cálculo y contabilización automáticos en los métodos de depreciación disponibles no sonadecuadas para sus objetivos, puede realizar manualmente los siguientes tipos de contabilizaciones:

● Contabilizaciones de adquisición ○ Adquisición [página 269] ○ Capitalización retroactiva [página 270]

● Contabilizaciones de bajas ○ Desguace de material individual [página 271] ○ Desguace completo [página 272]

● Traslados ○ Transferencia completa de material individual [página 272] ○ Transferencia parcial de material individual [página 274]

● Contabilizaciones de valoración ○ Revaloración [página 275] ○ Depreciación manual [página 277] ○ Depreciación especial [página 278] ○ Amortización no planificada [página 279] ○ Revaloración [página 279]

Las contabilizaciones manuales llevan a un ajuste del valor de un activo en el área activos fijos o, dependiendo deltipo de vista de valoración que esté utilizando, directamente inician un ajuste en las cuentas de mayorcorrespondientes.

Ahora puede contabilizar adquisiciones manuales y revaloraciones en todos los sistemas contables de laempresa, aunque los sistemas contables usen distintos planes de cuentas. Para poder habilitar esta función,debe haber definido una asignación entre los planes de cuentas en la configuración empresarial en la actividadde ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas desdeAsignación de cuenta de mayor.

Estas funciones están disponibles en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos, conContabilizaciones manuales .

Requisitos previosEn la configuración empresarial, definió la determinación de cuentas.Para obtener más información, consulte Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación decuentas: Guía de configuración.

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Activos fijos

Page 269: Financial and Management Accounting basic

Contabilizaciones de adquisiciónLos costes de adquisición para activos fijos se contabilizan utilizando el proceso de aprovisionamiento o el procesode factura. En algunos casos, es necesario contabilizar directamente los costes de adquisición de un activo fijo.Las adquisiciones se contabilizan utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:

● Adquisición ● Capitalización retroactiva

Los costes de adquisición se reflejan siempre en todas las vistas de valoración de un sistema contable. Paraintroducir estos costes para múltiples sistemas contables, debe realizar una contabilización manual separadapara cada sistema contable.

AdquisiciónPara las adquisiciones, puede contabilizar directamente los costes de adquisición de un activo fijo, sin utilizar elproceso de aprovisionamiento estándar. También puede reducir o ajustar los costes.La capitalización de un activo fijo y de sus costes de adquisición es un proceso clave en la contabilidad de activosfijos.

● Los costes de adquisición normalmente se contabilizan en un activo fijo mediante el proceso deaprovisionamiento completo Pedido Entrada de mercancías Verificación de factura o como parte delproceso simplificado con la Entrada de facturas sin referencia de pedido.

● Para activos fijos en construcción, primero se recopilan los costes para un proyecto y después se contabilizanen un activo fijo en construcción cuando el balance está preparado. Al finalizar, el activo fijo en construcciónse transfiere a uno o más activos fijos.

● Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisición directamente en el activo fijo.

Puede ser que deba contabilizar los costes de adquisición en un activo fijo en los siguientes casos: ● Costes que requieren capitalización se han contabilizado por error en una cuenta de gastos del ejercicio fiscal

actual. Ahora estos costes de adquisición deben contabilizarse en un activo fijo, y debe ingresarse la cuentade gastos o el centro de coste.

● Un activo fijo adquirido sin cargo y se capitalizará en su patrimonio de activos fijos con un valor adecuado.

También puede usar esta función para reducir los costes de adquisición, como para una contabilización de una notade crédito o la transferencia de una reserva.Según la causa subyacente puede contabilizar una alta de activo fijo manual en un activo nuevo o existente o en unsubactivo.

EjemploLos gastos de transporte capitalizables de 175 EUR están contabilizados incorrectamente en la cuentade gastos Flete de salida. Ahora estos costes adicionales de adquisición deben transferirse al activo fijoy el importe debe ingresarse a la cuenta de gastos o al centro de coste cargado originalmente.Las contabilizaciones serán de la siguiente manera:

Débito Crédito

Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 175

Portes de salida 175

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Capitalización retroactivaLa capitalización retroactiva es la revalorización de un activo fijo para el que se fijaron demasiado bajos los costesde adquisición en el pasado.

La capitalización retroactiva no se debe confundir con los costes de adquisición subsiguientes en el ejerciciofiscal actual.Puede contabilizar los costes de adquisición subsiguientes en los activos fijos mediante la contabilización defactura de proveedor o la contabilización directa de los costes de adquisición.

Puede revalorar los costes de adquisición de activos y ajustar las cuentas de mayor correspondientes.Puede que sea necesario capitalizar retroactivamente los costes de adquisición por los siguientes motivos:

● Los costes incidentales de adquisición que se deberían haber capitalizado se contabilizaron como gastos. ● Los costes de producción para activos fijos producidos internamente se fijaron demasiado bajos. ● Un activo que requería capitalización no se ha capitalizado.

El ejercicio fiscal en el que se deberían haber capitalizado estos costes de adquisición ahora está cerrado. En elejercicio fiscal actual, puede contabilizar capitalización retroactiva para dar cuenta de esto. Esta transacción seinterpreta de la misma manera que una transacción que ocurre al inicio del ejercicio fiscal.Cualquier depreciación acumulada que no se ha reclamado en ejercicios anteriores es calculada y contabilizadaautomáticamente sobre la base de la condiciones de depreciación y la fecha inicial de capitalización que haespecificado. El importe neto de la capitalización retroactiva se contabiliza como gasto.En función de las circunstancias, se puede contabilizar la capitalización retroactiva de la manera siguiente:

● Si parte de un activo no se ha capitalizado, contabilice en un activo fijo existente con la misma fecha de iniciode depreciación.

● Si omitió la capitalización de un activo por completo, cree un activo nuevo y contabilice allí. ● Si necesita seleccionar una fecha de inicio de depreciación alternativa, realice la contabilización en un

subactivo nuevo.

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Activos fijos

Page 271: Financial and Management Accounting basic

EjemploUna auditoría fiscal del 20 de diciembre de 2001 constata que los costes de mantenimiento del edificiode 10.000 EUR contabilizados el 25 de abril de 2009, deberían haberse capitalizado como costes deproducción. Estos costes de producción se capitalizan retroactivamente en 2011. El activo se depreciamediante la depreciación lineal durante 10 años. El departamento de contabilidad desea introducir eldocumento el 5 de enero de 2012. El ejercicio fiscal 2011 y el último período de contabilización todavíaestán abiertos. Todos los períodos y años anteriores están cerrados.La depreciación acumulada se calcula como se indica a continuación:

Año Depreciación

2007 750

2008 1,000

Total (depreciación acumulada) 1,750

El registro de contabilización debería ser el siguiente:

Débito Crédito

Edificios 10,000

Ajustes en edificios 1,750

Ingresos de capitalización retroactiva de activos fijos 8,250

En este ejemplo, se indicaría la fecha de documento como 5 de enero de 2012, una fecha de contabilizaciónen diciembre de 2011 y la fecha de capitalización inicial como 25 de abril de 2009.

Contabilizaciones de bajasElimina un activo fijo o un material individual de su patrimonio de activos fijos mediante una contabilización de ventasintegrada o un desguace.Contabiliza bajas de activos o ingresos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:

● Desguace de material individual ● Desguace completo

Una contabilización de baja implica una amortización en todos los sistemas contables (y las vistas devaloración) de los costes acumulados de adquisición, la depreciación acumulada de ejercicios anteriores y ladepreciación proporcional del ejercicio fiscal actual, de un activo fijo o material individual. Se contabilizancomo gastos cualquier valor contable neto restante o la diferencia entre los costes de adquisición y ladepreciación total en el momento de la baja.La depreciación se calcula para el ejercicio fiscal actual en función de la fecha de contabilización del desguacedel activo y al control de períodos definido en el método de depreciación seleccionado.

Desguace de material individualEs posible eliminar de un activo fijo o subactivo un material individual que ya no se puede seguir utilizando. El materialindividual se da de baja al valor neto contable actual sin ingresos.

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Page 272: Financial and Management Accounting basic

EjemploUn segundo disco duro en una PC es defectuoso y, por lo tanto, fue retirado. El coste de adquisición erade 675 EUR. Al momento de la baja, el valor contable neto era de 139 EUR.Las contabilizaciones serán de la siguiente manera:

Débito Crédito

Pérdida de baja de activo fijo: Desguace 139

Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina(depreciación acumulada de años anteriores)

493

Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina(depreciación proporcional del ejercicio fiscal actual)

43

Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 675

Desguace completoPuede eliminar de su patrimonio de activos fijos uno o más activos fijos que ya no se pueden utilizar.Los activos se desactivan en el valor neto contable actual, ingresos excluidos.

EjemploUsted compra maquinaria nueva por EUR 25.000. Tres años más tarde, la maquinaria debe retirarse dela cuenta de activos debido a un incendio. El valor neto contable ahora es de 15.000 euros.Las contabilizaciones serán de la siguiente manera:

Débito Crédito

Pérdida de baja de activo fijo: Desguace 15,000

Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina(depreciación acumulada de años anteriores)

7,500

Ajustes en otros activos, mobiliario y equipos de oficina(depreciación proporcional del ejercicio fiscal actual)

2,500

Otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 25,000

Contabilizaciones de transferenciasLas contabilizaciones de transferencias transfieren los costes de adquisición de un material individual a un activofijo nuevo o existente.Las siguientes contabilizaciones manuales están disponibles para traslados:

● Transferencia completa de material individual ● Transferencia parcial de material individual

Las contabilizaciones de transferencias se realizan en el material individual. El material individual se utilizapara determinar los costes (proporcionales) de adquisición, y la amortización del activo fijo.

Transferencia completa de material individualPuede transferir los costes completos de adquisición de un material individual a otro activo fijo.

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Activos fijos

Page 273: Financial and Management Accounting basic

Puede necesitar transferir un material individual desde un activo fijo en las situaciones siguientes: ● Un material individual está asignado físicamente a un activo fijo nuevo y necesita un seguimiento. ● Un material individual se asignó erróneamente a un activo fijo y necesita ser transferido a otro activo fijo. ● En la solución provisional Contabilizar activos en construcción, [página 231] esta función se utiliza para

transferir activos completados en construcción a activos fijo para capitalización.

En función de las circunstancias, los materiales individuales se transfieren a un activo o subactivo nuevo o existente.

Si se modifica el centro de coste o centro de beneficio a un activo fijo, se genera una contabilización detransferencia de forma automática La fecha de contabilización es la fecha de inicio de una nueva asignaciónorganizativa. No se puede introducir una contabilización con una fecha anterior a la fecha de inicio de la nuevaasignación organizativa.

● La transferencia afecta a todos los sistemas contables. ● Las contabilizaciones se generan en función de los siguientes criterios:

○ Los materiales individuales adquiridos en años anteriores se transfieren a un activo fijo o materialindividual distinto en el ejercicio fiscal en curso.En este caso, se consideran los costes de adquisición (proporcional) junto con la depreciaciónacumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo de los años anteriores. Además, secalcula automáticamente la depreciación (proporcional) del ejercicio en curso y se contabiliza en losactivos fijos de origen y de destino.

Si la contabilización de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo nuevo obtiene lafecha de capitalización, la fecha de inicio de la depreciación y la vida útil vencida del activo deorigen.

○ Materiales individuales adquiridos en el ejercicio fiscal en curso y transferidos a un activo fijo o materialindividual distinto en el ejercicio fiscal en curso.En este caso, se consideran los costes de adquisición (proporcional) junto con la depreciaciónprogramada (proporcional) del activo de origen y de destino a lo largo del ejercicio fiscal en curso.

● Se aplica lo siguiente a la transferencia de un material individual: ○ La contabilización de traslado asigna el material individual al activo objetivo de manera automática. ○ No es preciso especificar valores para la contabilización de transferencia porque se determinan, de

forma automática, los costes de adquisición (proporcionales) y la depreciación del material individualtransferido.

○ Cuando se amortiza el último material individual asignado a un activo con el estado Adquirido, el activose retira de manera automática. En adelante, el activo ya no se incluye en el balance.

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Page 274: Financial and Management Accounting basic

EjemploUn monitor para PC con costes de adquisición de 500 EUR, que se asigna como material individual a unaPC, se conecta a otra PC. La depreciación acumulada al final del ejercicio fiscal anterior es de 168 EUR.En el ejercicio fiscal en curso, se ha registrado una depreciación de 28 EUR hasta la fecha decontabilización de la transferencia.Las contabilizaciones serán de la siguiente manera:

Débito Crédito

Debe otros activos, mobiliario y equipos de oficina(activo fijo destino)

500

Ajustes de crédito en otros activos, mobiliario y equiposde oficina (activo fijo de destino)(Depreciación acumulada de ejercicios anteriores)

168

Ajustes de crédito en otros activos, mobiliario y equiposde oficina (activo fijo de destino)(Depreciación prevista proporcional en el ejercicio encurso)

28

Ajustes de otros activos, mobiliario y equipos de oficina(activo fijo de origen)(Depreciación acumulada de ejercicios anteriores)

168

Ajustes de otros activos, mobiliario y equipos de oficina(activo fijo de origen)(Depreciación prevista proporcional en el ejercicio encurso)

28

Haber otros activos, mobiliario y equipos de oficina(activo fijo de origen)

500

Transferencia parcial de material individualPuede transferir una porción de los costes de adquisición de un material individual de un activo fijo a otro.Es posible que sea necesario transferir parte de un material individual en las siguientes situaciones:

● Parte de un material individual está asignado al material individual de un activo fijo nuevo. ● Un material individual que está asignado a un activo fijo y que contiene múltiples objetos físicos se debe dividir

en múltiples activos fijos y múltiples materiales individuales. ● En la solución provisional Contabilizar activos en construcción, [página 231] esta función se utiliza para

transferir un activo completado en construcción a múltiples activos fijos para capitalización.

Dependiendo de las circunstancias, realizará contabilizaciones de transferencias parciales de materialesindividuales a un nuevo activo o subactivo fijo. Se crea automáticamente el material individual correspondiente o secontabiliza en un material individual existente asignado a otro activo o subactivo fijo.

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Activos fijos

Page 275: Financial and Management Accounting basic

EjemploUn activo en construcción que se capitalizó en ejercicios anteriores se introduce con un materialindividual. Al finalizar el ejercicio actual, el activo se debe transferir a varios activos fijos, cada uno con unmaterial individual. Se debe capitalizar uno de los nuevos activos fijos con costes de producción de 12.300EUR.Las contabilizaciones serán de la siguiente manera:

Débito Crédito

Maquinaria y equipos 12,300

Activos En construcción 12,300

Contabilizaciones de valoraciónPuede aplicar modificaciones de valores en los activos fijos utilizando las siguientes contabilizaciones manuales:

● Revalorización de costes de adquisición ● Revaloración de la depreciación acumulada ● Depreciación manual ● Depreciación especial ● Amortización ● Revaloración

Todas las contabilizaciones manuales mencionadas se contabilizan siempre para la vista de valoraciónseleccionada. Si quiere incluir la depreciación, revaloración o contabilizaciones de revaloración en otras vistasde valoración, debe realizar la contabilización manual separada para estas vistas de valoración.

RevaloraciónSe puede ajustar el valor de activos fijos individuales al valor justo de mercado.Existen dos procedimientos para determinar el valor justo de mercado de un activo fijo:

● Determinación automática de valores de sustitución basados en series de índice ● Revalorización de activos fijos individuales

Deberá revalorizar un activo fijo al valor justo por las siguientes razones: ● Las modificaciones del precio en los bienes de equipo han afectado a la base de cálculo. ● Las primas de seguros suelen estar basadas en los valores de adquisición indexados en los activos fijos. ● La intención de las empresas de mantener el valor de sus activos fijos puede calcular la depreciación de

valores de mercado (basados en índice), de acuerdo con los estándares específicos de cada país y losInternational Accounting Standards (como IFRS).

● En algunos países con cuotas de inflación elevadas, el valor de mercado se permite como base para lavaloración contable.

Para calcular los valores de recuperación y determinar los valores asegurables para activos fijos, en general, debehacer que el sistema calcule automáticamente los valores de recuperación mediante series de índices. Para másinformación, véase Valores de recuperación [página 266].

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Page 276: Financial and Management Accounting basic

Para realizar la valorización de acuerdo con la valoración contable local y los principios de contabilidadinternacionales, habitualmente usted determina el valor justo de mercado manualmente y utiliza la función aquídescrita para contabilizar la diferencia con la valoración establecida en sus libros de contabilidad.

Las regulaciones locales de algunos países no permiten la revaloración.

EjemploUna empresa valora activos fijos con IFRS, además de la valoración contable y la valoración fiscal. En lavaloración IFRS, la empresa selecciona revalorizar la propiedad en el ejercicio fiscal actual. El terreno fueadquirido a un coste de 450.000 EUR. Debido al aumento de los precios de las propiedades, el valor actualde mercado es de 510.000 EUR. Por lo tanto, la empresa quiere aumentar el valor en 60.000 EUR. Lavaloración contable local actual y la valoración fiscal no permiten la revalorización con los costes deadquisición.Las contabilizaciones serán de la siguiente manera:

Débito Crédito

Terreno 60,000

Reservas de revalorización 60,000

Ejemplo de revalorización con el método bruto (IFRS y Australia)La utilización del método bruto requiere la cuenta de activo y la cuenta de depreciación acumulada quedebe revaluarse, sin ninguna liquidación de amortización acumulada. Se requieren dos contabilizacionesmanuales. Para un activo fijo con un coste de adquisición de 100.000, una depreciación acumulada de30.000 y una revalorización requerida del 10% sobre el valor neto contable, el método realizaría lacontabilización siguiente:

Revalorizar depreciación (años anteriores o año actual)

Débito Crédito

Depreciación acumulada 3,000

Cuenta de contrapartida de revalorización de activos fijos 3,000

Revalorizar activo (años anteriores o año actual)

Débito Crédito

Activos fijos: Edificios 10,000

Cuenta de contrapartida de revalorización de activos fijos 10,000

Con la revalorización bruta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7000 EUR o un 10%.

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Activos fijos

Page 277: Financial and Management Accounting basic

Ejemplo de revalorización con el método neto (IFRS y Australia)La contabilizaciones manuales deben realizarse al inicio del ejercicio fiscal. Las contabilizaciones derevalorización requeridas sólo pueden ejecutarse si los ejercicios fiscales afectados por la revalorizaciónestán cerrados para las contabilizaciones operacionales.Para un activo fijo con un coste de adquisición de 100.000, una depreciación acumulada de 30.000 y unarevalorización requerida del 10% sobre el valor neto contable, el método realizaría la contabilizaciónsiguiente:

1. Reducir coste de adquisición a valor neto contable 70.000

Débito Crédito

Reserva de revaloración de activo fijo 30,000

Activos fijos: Edificios 30,000

Esta acción se realiza con Contabilización manual Revaloración .

2. Liquidar depreciación acumulada a 0

Débito Crédito

Depreciación acumulada 30,000

Reserva de revaloración de activo fijo 30,000

Esta acción se realiza con Contabilización manual Revaloración .

3. Incrementar coste de adquisición (valor neto contable actual) en un 10 por ciento (7.000)

Débito Crédito

Activos fijos: Edificios 7,000

Cuenta de contrapartida de revalorización de activos fijos 7,000

Esta acción se realiza con Contabilización manual Adquisición .Con la revaloración neta, el valor neto contable del activo fijo aumenta 7000 o un 10%.

Depreciación manualPor defecto, la depreciación se calcula y se contabiliza automáticamente. También puede calcular la depreciaciónmanualmente y contabilizarla en las cuentas de mayor correspondientes.Para ello, utilice un método de depreciación que no admita el cálculo ni la contabilización automáticos de ladepreciación, por ejemplo 0900 Depreciación manual o 0000 Sin depreciación automática.Esta función se puede aplicar a la depreciación de producción, como la depreciación según el número de unidadeso el kilometraje, o a la depreciación para agotamiento.

Para poder contabilizar la depreciación manualmente, tiene que seleccionar un método de depreciación quepermita la depreciación manual de un activo, como 0900 Depreciación manual o 0000 depreciación noautomática.En este caso, no es necesario que introduzca una vida útil.Para obtener más información, consulte Configuración: Métodos de depreciación.

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Page 278: Financial and Management Accounting basic

EjemploLa gestión decide calcular la depreciación contable de un vehículo comercial utilizado con finesempresariales en base a su salida. De acuerdo con el método indirecto, la depreciación se contabiliza enuna cuenta de balance de obligaciones por separado para la depreciación acumulada. El vehículocomprado el 02.10.11. Coste de adquisición 100.000 euros. La salida prevista durante su vida útil es de200.000 millas. El importe de depreciación por cada milla recorrida es EUR 0,50. En 2011, 2012 y 2013,se cubrieron 23.000, 36.000 y 29.000 millas de distancia, respectivamente. En 2011, el importe adepreciar es de 14.500 EUR.Las contabilizaciones serán de la siguiente manera:

Débito Crédito

Depreciación de activos fijos 14,500

Ajuste de otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 14,500

Depreciación especialEn algunos países las leyes fiscales le permiten reclamar una depreciación fiscal especial para ciertas inversiones omedidas.La amortización especial de impuestos se calcula y contabiliza automáticamente sobre la base del método deamortización. También puede especificar la depreciación especial fiscal individualmente y contabilizarlamanualmente.

Asegúrese de que, en la vista de valoración relevante para el activo fijo, ha seleccionado un método dedepreciación que no calcula ni contabiliza la depreciación especial automáticamente.Para obtener más información, consulte Configuración: Vistas de valoración de activos fijos.

Por defecto, la depreciación especial se calcula y se contabiliza en función de los métodos de depreciación definidos.Sin embargo, también puede calcular la depreciación especial independientemente y contabilizarla manualmente.Para ello, utilice un método de depreciación que no admita el cálculo ni la contabilización automáticos de ladepreciación especial, por ejemplo 0900 Depreciación manual o 0000 Sin depreciación automática.

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Activos fijos

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Notas sobre la ley en AlemaniaLa ley del impuesto alemana actualmente distingue dos tipos de depreciación de impuestos:

1. La depreciación especial que se puede reclamar además de la normalPara la depreciación especial que se puede reclamar en Alemania además de la normal, seproporcionan métodos de depreciación correspondientes para la vista de valoración fiscal.Para la depreciación especial para pequeñas y medianas empresas, seleccione el método dedepreciación L020: IVA de depreciación especial § 7 según la ley del impuesto sobre la renta 20 % +depreciación. En este caso, no es necesario contabilizar la depreciación especial manualmente.Para períodos posteriores al 31 de diciembre de 2009, la Ley de Modernización de las NormasContables Alemanas dicta que la depreciación permitida con objetivos fiscales no se puede realizarbajo el derecho mercantil. Dicha depreciación solo es relevante para valoración fiscal. Puedeconseguirlo si especifica por separado un método de depreciación válido en las vistas de valoracióncomercial y fiscal. Si los métodos de depreciación se utilizan de modo diferente bajo el derechomercantil y la ley de impuestos, puede resultar en desviaciones en los importes de depreciación entreel balance basado en el derecho mercantil y el basado en la ley de impuestos. Dependiendo de lossistemas contables o las vistas de valoración que se utilicen, las desviaciones se contabilizanautomáticamente o se tienen que incluir manualmente.

2. La transferencia de reservas tácitas a activos fijos adquiridos recientementeCon la Ley de Modernización de las Normas Contables Alemanas y la abolición del principio de "losimpuestos dictan la contabilidad financiera" del 31 de diciembre de 2009, el derecho mercantil nopermite el reconocimiento de pasivos para posiciones especiales con reserva. Bajo la ley de impuestos,la opción de transferir reservas tácitas aún está disponible.Para obtener más información, consulte Traslado de reservas.

AmortizaciónSe puede contabilizar una disminución del valor de activos fijos debido a daños, obsolescencia técnica, cambios dedemanda, costes de reemplazo reducidos o malas inversiones, a diferencia de la depreciación debido al desgaste oel daño normal. Las amortizaciones se calculan y se contabilizan siempre manualmente.

Si es necesario anular la amortización, se hace o bien en el mismo ejercicio fiscal por medio de una anulacióno contabilización de débito o bien en los siguientes ejercicios fiscales por medio de una revaloración.

EjemploCompra un almacén a un coste de 12.000 EUR con una esperanza de vida útil de diez años. Tres añosdespués, el almacén se daña, aunque su uso no se ve significativamente afectado. Además del importede depreciación de 1.200 EUR, se decide que se debería amortizar la mitad de los costes de adquisición.La amortización de 1.400 EUR se contabiliza en una cuenta de balance de pasivo aparte para ladepreciación acumulada, de acuerdo con el método indirecto.Las contabilizaciones serán de la siguiente manera:

Débito Crédito

Amortización de activos fijos 1,400

Ajustes de otros activos fijos, mobiliario y equipamiento 1,400

RevaloraciónSe puede anular toda depreciación contabilizada en un ejercicio fiscal anterior.

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El propósito más común de las revaloraciones es anular amortizaciones contabilizadas en ejercicios fiscalesanteriores si ya no se aplican los motivos de la amortización original.No obstante, generalmente puede indicar de forma manual cantidades de revaloración para todos los tipos dedepreciación. Motivos posibles para estas revaloraciones:

● Es posible que los términos de depreciación incorrectos hayan causado una depreciación excesiva en añosanteriores. Esta depreciación debe ajustarse con una revaloración en el ejercicio fiscal actual.

● En ejercicios anteriores, pueden haberse calculado las concesiones tributarias o las depreciacionesespeciales. Éstas deberían anularse en el ejercicio fiscal actual.

EjemploLa propiedad se adquirió en 2004 a un coste de 240.000 EUR. El plan era construir posteriormente unedificio de oficinas en el sitio. En 2007, la ciudad informó que se iba a construir un centro de procesamientode aguas residuales cerca del sitio. Como consecuencia, el valor del terreno cayó a 150.000 EUR, lo cualgeneró una amortización de 90.000 EUR para el ejercicio fiscal 2007. Debido a protestas de los habitantesde la zona, en 2011 el gobierno de la ciudad anunció que no se iba a construir el centro de procesamiento.Así, el valor de mercado de la propiedad alcanzó los 270.000 EUR.Las contabilizaciones serán de la siguiente manera:

Débito Crédito

Ajustes por país 90,000

Ingresos de revaloraciones para activos fijos 90,000

Puede contabilizar revaloraciones según los siguientes tipos de depreciación: ● Depreciación

Las revaloraciones sobre depreciaciones se contabilizan si los importes de amortización reclamados en losejercicios anteriores eran excesivos. Verifique si las regulaciones correspondientes sobre valoraciónpermiten las revaloraciones en este caso. Si no es posible, puede reducir la depreciación para la vida útilrestante ajustando los períodos de depreciación.

● Depreciación especialLas revaloraciones en depreciaciones especiales normalmente se contabilizan si la depreciación especial olas concesiones necesitan ser anuladas.

● AmortizaciónLas revaloraciones en amortizaciones de los ejercicios anteriores se contabilizan si los motivos para laamortización ya no se aplican y, por lo tanto, deben anularse las amortizaciones.

● No puede indicar una amortización y una revaloración en el mismo activo y en el mismo ejercicio fiscal.En el ejercicio fiscal actual, ajusta una amortización que se indicó demasiado alta con unacontabilización de débito para la diferencia en cantidades o bien con una anulación del documento.Utiliza una revaloración para hacer una modificación en los ejercicios fiscales siguientes:

● La cantidad de revaloración no puede exceder el importe de amortización original.

Documento contable de activosLas siguientes entradas son necesarias para el documento:

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Activos fijos

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● La Fecha del documento es la fecha en que se crea el documento, o la fecha del documento original. Se registrasolo con fines informativos.

● Para la Fecha de contabilización, la fecha actual se propone como por defecto. La fecha de contabilizacióndetermina el período contable.

● Se utiliza el tipo de asiento contable predefinido llamado Contabilización manual p.activos fijos. Los tipos deasiento contable clasifican los asientos contables en grupos.

● Puede aceptar la Etapa de cierre propuesta o seleccionar otra etapa de cierre. Las etapas de cierre clasificanasientos contables en base a su rol como asientos operativos o asientos de cierre.

Puede visualizar un asiento contable de un activo fijo en Valores > Diario :1. Seleccione un sistema contable y una vista de valoración.2. En ID documento, puede acceder al documento contable de activos.3. Para todas las vistas de valoración relevantes para el libro mayor, también se crea un asiento contable en el

libro mayor de los sistemas contables respectivos. Puede acceder al asiento contable en ID de asientocontable.

Si utiliza múltiples vistas de valoración en un sistema contable, sólo una vista es relevante para las entradashechas en el libro mayor. Todas las otras vistas de valoración se marcan como internas. Se crea un asientocontable sólo para la vista de valoración relevante del libro mayor.

4.1.17 Ejecuciones de depreciación de activos fijos

ResumenLos valores de depreciación calculados automáticamente conducen de manera inicial a una modificación en losvalores planificados sólo en el área Activos fijos. Las contabilizaciones se hacen de manera automática a las cuentasde balance correspondientes y a las cuentas de gastos en el libro mayor cuando se efectúa la ejecución dedepreciación periódica.Debe realizar las ejecuciones de depreciación para sus actividades de cierre en el centro de trabajo Activos fijos, enla vista Depreciación.

Para garantizar la conformidad, asegúrese de verificar los resultados de la ejecución.

Requisitos previos ● Ha realizado una ejecución de compensación EM/RF.

Esto garantiza que las posibles diferencias de precio o diferencias de pago que afectan a los activos fijos seajusten y que los activos fijos adquiridos recientemente se capitalicen. (Solo los activos fijos que están activosy contabilizados con costes de adquisición son relevantes para la ejecución de depreciación).

● Antes de efectuar la ejecución de depreciación, verifique los activos fijos indicados como activos de bajo valor.La casilla de verificación Activo de poco valor está seleccionada automáticamente según el umbralespecificado en la configuración empresarial. No obstante, toda adquisición subsiguiente, todos losdescuentos por pronto pago o todas las contabilizaciones de abono requieren que actualice los datosmaestros de activos fijos de forma manual.

● El período de contabilización debe estar abierto para contabilizar la etapa de cierre seleccionada.

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Abre y cierra períodos en el centro de trabajo Libro Mayor, vista Sistemas contables y empresas asignadas.

Si un ejercicio fiscal está abierto, la depreciación se calcula de forma automática para el nuevo ejercicio fiscaly para todos los activos fijos, y las contabilizaciones de depreciación se planifican como parte de la ejecuciónde depreciación de activos fijos. La depreciación planificada siempre se calcula para todos los ejerciciosfiscales abiertos en la contabilidad de activos fijos.

Base para la ejecución de depreciaciónSolo puede cerrar un ejercicio fiscal para una empresa o sistema contable si ha realizado al menos una ejecución dedepreciación en el último período del ejercicio fiscal.La depreciación calculada para el ejercicio fiscal actual debe estar totalmente contabilizada. Por ejemplo, si modificalas condiciones de depreciación para activos fijos después de haber realizado la ejecución de depreciación, ladepreciación calculada será diferente a la contabilizada y no podrá cerrar el ejercicio sin antes volver a ejecutarla.

No es posible anular una ejecución de depreciación. No obstante, puede efectuar las modificacionesnecesarias en los activos y repetir la ejecución para el mismo período.

Lógica de contabilizaciónLos puntos siguientes son aplicables a la vista de valoración relevante para el libro mayor: el sistema distribuye ladepreciación anual calculada y planificada de forma automática a los períodos contables correspondientes. Laejecución de depreciación contabiliza automáticamente para cada período los importes proporcionales dedepreciación en las cuentas de libro mayor definidas en la determinación de cuentas. Simultáneamente, el valorcontabilizado se actualiza en la contabilidad de activos fijos.Si no ha realizado la ejecución de la depreciación durante seis meses para su vista de valoración relevante para librode mayor, la depreciación abierta para este período se contabiliza con la siguiente ejecución. La fecha decontabilización para este documento es el último día del período en el que se efectuó la ejecución. Puede cerrar elperíodo de seis meses a pesar de no haber efectuado la ejecución de depreciación.En el resto de vistas de valoración, el sistema tiene en cuenta la depreciación según la base anual del último período.No obstante, esta depreciación no se contabiliza en cuentas de mayor, sino que sólo se actualiza en la contabilidadde activos fijos.

Asientos contablesLa ficha Valores de un activo fijo muestra el estado de la contabilización de depreciación en la ficha Resumen de depreciación . Puede llamar las contabilizaciones directas a las cuentas de libro mayor desde la ficha Diario .

4.1.18 Reserva de valoración: Austria

Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para Austria. Paragarantizar que se muestra la versión del documento específico de país relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País seleccione Austria. Grabesus configuraciones.

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Activos fijos

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4.2 Vistas

4.2.1 Guía rápida de Activos fijos

Puede realizar un seguimiento de todo el ciclo de vida de sus activos fijos, desde la adquisición hasta la baja. Losprocesos relevantes, como aprovisionamiento, venta o depreciación, son, en gran medida, automáticos y estánintegrados con otros centros de trabajo.Esta vista le permite gestionar sus activos fijos, supervisar los procesos integrados y realizar contabilizacionesmanuales. Puede:

● Visualizar, crear y modificar activos fijos, como también borrarlos bajo ciertas condiciones. ● Puede ver cómo se originaron los valores de sus activos fijos y visualizar los asientos contables relacionados. ● Crear contabilizaciones manuales para sus activos fijos, como para costes de adquisición y producción,

amortizaciones y revaloraciones, y bajas.

Se accede a la vista Activos fijos en el centro de trabajo Activos fijos.

Conceptos básicos

Activos fijos y materiales individualesLos activos fijos son activos tangibles e intangibles que se pueden identificar en la fecha clave de cierre como unactivo individual.Si su solución se ha configurado de forma adecuada, los activos fijos se crean automáticamente en el proceso deaprovisionamiento y facturación integrado basado en los materiales individuales, en donde se contabilizan los gastosde adquisición y productos. Los activos fijos y materiales individuales también se pueden crear y contabilizar deforma manual.Un material individual es un componente de un activo fijo que se valora por separado y del cual se realiza seguimientode inventario de forma independiente. Los materiales individuales asignados a un activo fijo se muestran en la ficha Datos maestros del activo fijo.Para obtener más información, consulte Activos fijos [página 210].

Activos y subactivosLa estructura de datos para activos fijos le permite definir activos simples y más complejos que consisten encomponentes de activos múltiples. Para los activos complejos, puede crear cuentas de subactivo para representarlos diferentes componentes de activos. Cada cuenta de subactivo puede tener condiciones de depreciacióndiferentes.Para obtener más información, consulte Activos y subactivos [página 222].

Contabilizaciones manualesLas contabilizaciones manuales en activos fijos le permiten realizar las modificaciones que no se pueden aplicar enprocesos integrados o ejecuciones de depreciación.Si no puede o no desea utilizar las funciones automáticas de cálculo y contabilización en los métodos de depreciaciónproporcionados, puede realizar contabilizaciones manuales para:

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● Adquisiciones específicas de activos fijos ● Bajas sin ingresos ● Traslados ● Capitalización retroactiva ● Revaloración ● Revaloraciones ● Amortizaciones ● Depreciación ● Depreciación especial

Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [página 268].

Clases de activos fijosLas clases de activos fijos clasifican activos fijos y los agrupan de acuerdo con su propósito, características yrequisitos legales o fiscales.Las clases de activos fijos también tienen un rol técnico importante:

● La clase de activos fijos proporciona valores estándar para los datos maestros y funciona como un registrode datos maestros estándar.

● Los números de ID se asignan a activos fijos automáticamente según la clase de activo. ● La clase de activo fijo se usa para derivar el grupo de determinación de cuentas de activos fijos. ● Las reglas de derivación permiten que la clase de activo fijo se derive de la empresa y categoría de producto,

lo que permite la creación automática de activos fijos en los procesos de aprovisionamiento integrado yfacturación.

Las clases de activos predefinidas se proporcionan como estándar, y se aplican independientemente de cualquierparametrización específica de país. Normalmente estas clases de activo fijo predefinidas se pueden adaptar a lasnecesidades de su empresa antes de entrar en productivo. Esto puede incluir, por ejemplo, la desactivación de unaclase de activo fijo.Para obtener más información, consulte Clases de activos fijos [página 228].

Vistas de valoración de activos fijosCada activo fijo controla las condiciones para calcular la depreciación (y los valores de interés y de sustitución, si esnecesario), como también los valores de activos a nivel de una vista de valoración.Al utilizar varias vistas de valoración, puede realizar distintas valoraciones de activos fijos en paralelo, basadas enprincipios comerciales o impositivos locales, o, incluso, en principios de contabilidad internacionales (IFRS), porejemplo. También puede definir las vistas de valoración para estadísticas, analíticas o seguros.Se proporcionan vistas de valoración predefinidas que son específicas de cada país o están configuradas segúnestándares contables específicos. En la configuración empresarial, puede modificar las vistas predefinidas o crearvistas nuevas antes de la activación productiva.Para obtener más información, consulte Activos fijos [página 210].

Tareas

Crear un activo fijo1. Haga clic en Crear y, a continuación, en Activo fijo o Subactivo.

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Activos fijos

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2. Introduzca una descripción, una empresa y una clase de activo. Si está utilizando uncentro de beneficio y reporting de segmento, también debe especificar un centro decoste.

3. Grabe las entradas. Se crea un activo fijo automáticamente a partir del materialindividual.

4. Si falta algún parámetro de depreciación, aparecerán mensajes. Esto puede ocurrir sino se definieron todos los valores estándar en la clase de activo fijo en la configuraciónempresarial. Haga clic en Visualizar todo para añadir las entradas faltantes en la ficha Datos maestros > Valoración de activos .

También puede crear activos fijos con la tarea común Nuevo activo fijo.

Crear un activo fijo a partir de un material individual1. Haga clic en Crear y, a continuación, en Activo fijo de material individual.2. Seleccione un material individual. La descripción del activo fijo y la empresa a la que

está asignado el material individual se completan automáticamente. Seleccione unaclase de activo. Si está utilizando un centro de beneficio y reporting de segmento,también debe especificar un centro de coste.

3. Grabe las entradas. Se crea el activo fijo automáticamente a partir del materialindividual.

4. Si falta algún parámetro de depreciación, aparecerán mensajes. Esto puede ocurrir sino se definieron todos los valores estándar en la clase de activo fijo en la configuraciónempresarial. Haga clic en Visualizar todo para añadir las entradas faltantes en la ficha Datos maestros > Valoración de activos .

Visualizar un activo fijoHaga clic en ID de activo fijo. Se muestra la información de resumen.Haga clic en Visualizar todo para cambiar a la vista completa del activo fijo.

Eliminar un activo fijoSolo es posible borrar un activo fijo si tiene el estado En proceso. Un activo fijo con este estadono tiene contabilizada ninguna adquisición (o capitalización retroactiva).Tenga en cuenta que borrar un activo fijo generará una discontinuidad en el resto de los activosfijos.

Cómo contabilizar una adquisición manual1. Haga clic en Contabilización manual Adquisición .2. Verifique la fecha de documento propuesta, la fecha de contabilización, la etapa de

cierre y el sistema contable y modifique lo que sea necesario.Si desea contabilizar todos los sistemas contables que utiliza la empresa, asegúresede que el campo Sistema contable esté vacío. Esto solo es posible si se cumple una delas siguientes condiciones: ● Todos los sistemas contables utilizan el mismo plan de cuentas. ● Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido una

asignación entre los planes de cuentas en la configuración empresarial en la

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Page 286: Financial and Management Accounting basic

actividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,determinación de cuentas desde Asignación de cuenta de mayor.

Si no ha definido una asignación entre los planes de cuentas, no puedecontabilizar todos los sistemas contables si los sistemas contables utilizandiferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un sistemacontable.

3. Verifique el ID de material individual o seleccione un material individual.4. En Relativo a, seleccione el año en que se adquirió el activo.

Si el activo fijo se ha adquirido en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio actual. Si elactivo fijo se ha adquirido en el ejercicio anterior, seleccione 2 - Ejercicio anterior.

5. Seleccione si desea realizar una contabilización de débito o crédito. Introduzca elimporte y verifique la moneda.

6. En Asignación de cuenta de contrapartida, introduzca la información para lacontabilización de contrapartida en el libro de mayor. De ser necesario, especifique elCentro de coste, Centro de beneficio o Tarea de proyecto.

7. Haga clic en Simular para ver una simulación del asiento contable en el libro mayorantes de la contabilización.

8. Contabilizar la adquisición.

Cómo contabilizar el desguace de un material individual1. Seleccione el activo o subactivo fijo y haga clic en

Contabilización manual Desguace de material individual .2. Asegúrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la

contabilización y en el paso de cierre sean correctos.3. Verifique el ID de material individual o seleccione un material individual.4. Haga clic en Simular para ver una simulación del asiento contable en el libro mayor

antes de la contabilización.5. Contabilizar el desguace.

Si rechaza el último material individual asignado a un activo fijo, este se retiraautomáticamente. En adelante, el activo ya no se informa en el balance.

Cómo contabilizar un desguace completo1. Seleccione uno o más activos o subactivos fijos y haga clic en

Contabilización manual Desguace completo .2. Asegúrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la

contabilización y en el paso de cierre sean correctos.3. Para especificar un activo o subactivo fijo adicional, haga clic en Añadir fila .4. Haga clic en Simular para ver una simulación del asiento contable en el libro mayor

antes de la contabilización.5. Contabilizar el desguace.

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Activos fijos

Page 287: Financial and Management Accounting basic

Cómo contabilizar una depreciación manual1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Contabilización manual Depreciación

manual .2. Asegúrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la

contabilización, en el paso de cierre y en el sistema contable sean correctos.3. Especifique el Tipo de depreciación 1- Depreciación.4. Seleccione la Vista de valoración.5. En Relativo a, seleccione el año al que se refiere la contabilización.

Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio actual.Si se realiza una contabilización de un activo fijo que se capitalizó en un ejercicioanterior, seleccione 2 – Ejercicios anteriores.

6. Normalmente indica un importe de depreciación manual en el lado de Crédito de lacuenta de activo fijo o la cuenta de ajuste.Puede ajustar un importe de depreciación manual que es demasiado alto en el añoactual con una contabilización de Debe. Alternativamente puede cancelar eldocumento e indicar de nuevo el importe correcto.

7. Introduzca el Importe.8. Haga clic en Simular para ver una simulación del asiento contable en el libro mayor

antes de la contabilización.9. Contabilizar la depreciación manual.

Para poder contabilizar la depreciación manualmente, tiene que seleccionar un métodode depreciación que permita la depreciación manual de un activo, como 0900Depreciación manual o 0000 depreciación no automática.En este caso, no es necesario que introduzca una vida útil.

Cómo contabilizar una depreciación especial1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Contabilización manual Depreciación

manual .2. Asegúrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la

contabilización, en el paso de cierre y en el sistema contable sean correctos.3. Seleccione el tipo de depreciación 2- Depreciación especial.4. Seleccione la Vista de valoración.5. En Relativo a, seleccione el año al que se refiere la contabilización.

Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio actual.De lo contrario, seleccione 2 – Años anteriores.

6. Normalmente indica un importe de depreciación especial manual en el lado decrédito de la cuenta o de la cuenta de ajuste del activo fijo.Puede ajustar un importe de depreciación especial manual que es demasiado alto enel año actual con una contabilización de debe. Alternativamente puede cancelar eldocumento e indicar de nuevo el importe correcto.

7. Introduzca el importe.8. Haga clic en Simular para ver una simulación del asiento contable en el libro mayor

antes de la contabilización.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Activos fijos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 287

Page 288: Financial and Management Accounting basic

9. Contabilizar la depreciación especial.

Asegúrese de que, en la vista de valoración relevante para el activo fijo, ha seleccionadoun método de depreciación que no calcula ni contabiliza la depreciación especialautomáticamente.Por defecto, la depreciación especial se calcula y se contabiliza en función de losmétodos de depreciación definidos. Sin embargo, también puede calcular ladepreciación especial independientemente y contabilizarla manualmente. Para ello,utilice un método de depreciación que no admita el cálculo ni la contabilizaciónautomáticos de la depreciación especial, por ejemplo 0900 Depreciación manual o0000 Sin depreciación automática.

Cómo contabilizar una amortización1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Contabilización manual Depreciación

manual .2. Asegúrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la

contabilización, en el paso de cierre y en el sistema contable sean correctos.3. Seleccione el Tipo de depreciación 3- Amortización.4. Seleccione la Vista de valoración.5. En Relativo a, seleccione el año al que se refiere la contabilización.

Si el activo fijo se ha capitalizado en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicio actual.De lo contrario, seleccione 2 – Años anteriores.

6. Normalmente indica un importe de amortización en el lado de crédito de la cuenta o dela cuenta de ajuste del activo fijo.Puede ajustar un importe de amortización que es demasiado alto en el año actual conuna contabilización de debe. Alternativamente puede cancelar el documento e indicarde nuevo el importe correcto.

7. Introduzca el importe.8. Haga clic en Simular para ver una simulación del asiento contable en el libro mayor

antes de la contabilización.9. Contabilice la amortización.

Cómo contabilizar una revaloración1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Contabilización manual Revaloración .2. Asegúrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la

contabilización, en el paso de cierre y en el sistema contable sean correctos.3. Seleccione un Tipo de depreciación.4. Seleccione la Vista de valoración.5. Indique el importe que desee revalorar.6. Haga clic en Simular para ver una simulación del asiento contable en el libro mayor

antes de la contabilización.7. Contabilizar la revaloración.

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Activos fijos

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● No puede indicar una amortización y su anulación a través de una revaloraciónen el mismo activo y en el mismo ejercicio fiscal. En el ejercicio fiscal actual,ajusta una amortización que se indicó demasiado alta con una contabilizaciónde débito para la diferencia en cantidades o bien con una anulación deldocumento. Utiliza una revaloración para hacer una modificación en losejercicios fiscales siguientes:

● La cantidad de revaloración no puede exceder el importe de amortizaciónoriginal.

Cómo contabilizar una capitalización retroactiva1. Seleccione el activo o subactivo fijo y haga clic en

Contabilización manual Capitalización retroactiva .2. Asegúrese de que la fecha del documento propuesta sea correcta e indique la fecha de

contabilización.La fecha de contabilización debe estar en el primer ejercicio fiscal abierto paracontabilización y en un período abierto para contabilización.

3. Puede modificar la etapa de cierre y sistema contable propuestos.4. Verifique el material individual especificado o seleccione un material individual.5. Introduzca la fecha de capitalización inicial.

La fecha de capitalización inicial es la fecha en que deben capitalizarse los costes deadquisición y producción. La fecha de capitalización inicial y las condiciones dedepreciación proporcionan la base para calcular la depreciación acumulada. Esta fechadebe figurar en un ejercicio fiscal ya no abierto para la contabilización. La fecha decapitalización inicial no puede ser anterior a la fecha de capitalización del activo fijo. Sisu empresa usa una variante de ejercicio fiscal para la que se define cada ejercicio fiscalindividualmente (como el calendario 4-4-5 usado en EE. UU.), asegúrese de haberdefinido todos los ejercicios fiscales antes de la fecha de capitalización inicial.

6. Introduzca los costes de adquisición y producción en el campo Importe.7. Haga clic en Simular para ver una simulación del asiento contable en el libro mayor

antes de la contabilización.8. Contabilice la capitalización retroactiva.

Cómo contabilizar la transferencia completa de un material individual1. Haga clic en Contabilización manual Transferencia completa de material

individual .2. Asegúrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la

contabilización y en el paso de cierre sean correctos.3. Verifique el número de material individual de origen o seleccione un material individual

de origen.4. Especifique el número de activo fijo y el número de subactivo del activo fijo de destino.

Si el activo fijo objetivo tiene un número de subactivo, esta información se añadeautomáticamente. Para subactivos múltiples, necesita seleccionar el número desubactivo correspondiente.Otra opción es hacer clic en Nuevo para crear un activo fijo nuevo.

5. Haga clic en Simular para ver una simulación del asiento contable en el libro mayorantes de la contabilización.

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6. Contabilizar la transferencia.

La transferencia afecta a todos los sistemas contables.

Las contabilizaciones se generan en función de los siguientes criterios: ● Los materiales individuales adquiridos en años anteriores se transfieren a un activo fijo

o material individual distinto en el ejercicio fiscal en curso.En este caso, se consideran los costes de adquisición (proporcional) y producción juntocon la depreciación acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lolargo de los años anteriores. Además, se calcula automáticamente la depreciación(proporcional) del ejercicio en curso y se contabiliza en los activos fijos de origen y dedestino.

Si la contabilización de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activonuevo obtiene la fecha de capitalización, la fecha de inicio de la depreciación yla vida útil vencida del activo de origen.

● Materiales individuales adquiridos en el ejercicio fiscal en curso y transferidos a unactivo fijo o material individual distinto en el ejercicio fiscal en curso.En este caso, se consideran los costes de adquisición (proporcional) y producción juntocon la depreciación programada (proporcional) del activo de origen y de destino a lolargo del ejercicio fiscal en curso.

Cómo contabilizar la transferencia parcial de un material individual1. Seleccione el activo o subactivo fijo y haga clic en

Contabilización manual Transferencia parcial de material individual .2. Asegúrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la

contabilización, en el paso de cierre y en el sistema contable sean correctos.3. Verifique el número de material individual de origen o seleccione un material individual

de origen.4. En Relativo a, seleccione el año para la contabilización.

Si el material individual de origen se capitalizó en el ejercicio actual, seleccione 1 - Añoactual. Si se realiza una contabilización a partir de un material individual de origen quese capitalizó en un ejercicio anterior, seleccione 2 – Años anteriores.

5. Haga clic en Importe e introduzca, para el material individual de origen, los costes deadquisición o producción que han de transferirse.

6. Especifique el número de activo fijo y el número de subactivo del activo fijo de destino.Si el activo fijo de destino tiene un número de subactivo, o se le ha asignado un materialindividual, esta información se añade automáticamente. Para múltiples subactivos omateriales individuales, es necesario seleccionar el número del subactivocorrespondiente o el número del material individual.También puede hacer clic en Crear para crear un activo fijo nuevo. El materialindividual correspondiente se crea automáticamente.

7. Haga clic en Simular para ver una simulación del asiento contable en el libro mayorantes de la contabilización.

8. Contabilizar la transferencia parcial.

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Activos fijos

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Las transferencias parciales se incluyen siempre en todas las vistas de valoración deun sistema contable. Para introducir traslados para varios sistemas contables, esnecesario realizar manualmente la contabilización para cada sistema contable.

Las contabilizaciones se basan en los siguientes criterios: ● Los materiales individuales adquiridos en años anteriores se transfieren en el ejercicio

fiscal en curso a un activo fijo o material individual distinto.En este caso, se consideran los costes de adquisición (proporcional) y producción juntocon la depreciación acumulada (proporcional) del activo de origen y de destino a lolargo de los años anteriores. Además, se calcula la depreciación (proporcional) delejercicio en curso y se contabiliza en los activos fijos de origen y de destino.Si la contabilización de transferencia se realiza en un activo fijo nuevo, el activo nuevoobtiene la fecha de capitalización, la fecha de inicio de la depreciación y la vida útilvencida del activo de origen.

● Materiales individuales adquiridos en el ejercicio fiscal en curso y transferidos en elejercicio fiscal en curso a un activo fijo o material individual distinto.En este caso, se consideran los costes de adquisición (proporcional) y producción, perono la depreciación proporcional prevista del activo de origen y de destino a lo largo delejercicio en curso.

Esta contabilización de transferencia parcial se considera una adquisición nuevacon respecto a la determinación del período de cálculo. Dependiendo del controldel período del método de depreciación seleccionado, se toma la fecha de iniciode la depreciación para el nuevo activo fijo a partir de la fecha de contabilizaciónde la transferencia. Una vez que se ha realizado la transferencia parcial, se debeverificar la fecha de inicio de la depreciación si la contabilización de adquisicióny de transferencia se encuentran en períodos diferentes. Si cambia esta fecha,no se modificarán los cálculos de depreciación.

Cómo contabilizar una revaloración1. Seleccione el activo fijo y haga clic en Contabilización manual Revalorización .2. Asegúrese de que los valores propuestos en la fecha del documento, de la

contabilización, en el paso de cierre y en el sistema contable sean correctos.Si desea contabilizar todos los sistemas contables que utiliza la empresa, asegúresede que el campo Sistema contable esté vacío. Esto solo es posible si una de lassiguientes condiciones se cumplen: ● Todos los sistemas contables utilizan el mismo plan de cuentas. ● Los sistemas contables utilizan diferentes planes de cuentas y ha definido una

asignación entre los planes de cuentas en la configuración empresarial en laactividad de ajuste preciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros,determinación de cuentas desde Asignación de cuenta de mayor.

Si no ha definido una asignación entre los planes de cuentas, no puedecontabilizar todos los sistemas contables si los sistemas contables utilizandiferentes planes de cuentas. En ese caso, debe ingresar un sistemacontable.

3. Seleccione la Vista de valoración.4. En Revaloración de, seleccione el valor que desea revaluar: Costes de adquisición o

Amortización acumulada.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Activos fijos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 291

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5. En Relativo a, seleccione el año en que se capitalizó el activo por primera vez.Si el activo fijo se capitalizó por primera vez en el ejercicio actual, seleccione 1 - Ejercicioactual. De lo contrario, seleccione 2 – Años anteriores.

Esta parametrización no tiene ninguna repercusión en el cálculo derevalorización o depreciación.

6. Especifique si desea realizar una contabilización de débito o crédito e introduzca elimporta para la revaloración.

7. En Asignación de cuenta de contrapartida, introduzca la siguiente información para lacontabilización de contrapartida en el libro mayor si contabiliza en la vista devalorización relevante para el libro mayor:cuenta o centro de coste (si este es necesario), centro de beneficio o tarea de proyecto.

8. Haga clic en Simular para ver una simulación del asiento contable en el libro mayorantes de la contabilización.

9. Contabilice la revaloración.

Los costes de adquisición y la depreciación acumulada y los ajustes para revalorizaciónse visualizan por separado.La contabilización de revaloración solo influye en la depreciación calculada para losmétodos de depreciación en los que se calcula con el valor contable neto y la vida útilrestante.Se recomienda estrechamente contabilizar la revalorización al final del ejercicio.

Desactivar una clase de activos fijosPuede desactivar las clases de activos fijos que ya no requiere.

1. En Tareas comunes, haga clic en Desactivación de clases de activos.2. Añada o inserte filas. Para cada fila, especifique la clase de activo fijo y el ID de empresa

y seleccione la casilla Desactivado.3. Grabe las entradas.

ResultadoLa clase de activos fijos desactivada ya no se muestra en la lista de clases de activos y no sepueden asignar más activos fijos.

Editar determinación de clases de activosPara obtener más información sobre esta tarea, consulte Editar determinación de clases deactivos.

4.2.2 Guía rápida de Depreciación

Esta vista le permite iniciar la ejecución de depreciación de activo fijo y contabilizar los importes depreciadoscalculados automáticamente por el sistema en las cuentas de mayor en el libro mayor.Se accede a la vista Depreciación en el centro de trabajo Activos fijos, en Tareas periódicas.

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Activos fijos

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Conceptos básicos

Depreciación automática de activos fijosCuando se crea un activo fijo, la depreciación se transfiere automáticamente de los valores estándar de la clase deactivo fijo a los datos maestros de cada vista de valoración.Basándose en estas condiciones de depreciación, se calcula automáticamente la depreciación y la depreciaciónespecial usando procedimientos legales y de uso común.Para obtener más información, consulte Depreciación automática de activos fijos [página 232].

También puede contabilizar manualmente la depreciación especial planificada y la depreciación especial deimpuestos. Las amortizaciones siempre se contabilizan manualmente.Para obtener más información, consulte Contabilizaciones manuales en activos fijos [página 268].

Ejecución de depreciación de activos fijosLos valores de depreciación calculados automáticamente conducen de manera inicial a una modificación en losvalores planificados sólo en el área Activos fijos. Las contabilizaciones se hacen de manera automática a las cuentasde balance correspondientes y a las cuentas de gastos en el libro mayor cuando se efectúa la ejecución dedepreciación periódica.Debe realizar las ejecuciones de depreciación para sus actividades de cierre en el centro de trabajo Activos fijos enla vista Depreciación. Para garantizar la conformidad, asegúrese de verificar los resultados de la ejecución.Para obtener más información, consulte Ejecuciones de depreciación de activos fijos [página 281].

Tareas

Verificar requisitos previos para la ejecución de la depreciación de activos fijos1. Antes de efectuar la ejecución de depreciación de activos fijos, verifique los activos fijos

indicados como activos de bajo valor.2. Realice una ejecución de compensación EM/RF.3. El período que utiliza para realizar la ejecución de depreciación de activos fijos debe

estar abierto para contabilizar para la etapa de cierre seleccionada.

Inicie una ejecución de depreciación de activos fijos1. Puede crear una ejecución nueva de dos maneras:

● Para crear una nueva ejecución de cero, haga clic en Nuevo . ● Para basar la nueva ejecución en una ejecución anterior, seleccione una

ejecución y haga clic en Copiar . Los campos de parámetros y de selección dedatos se completan con los valores de la ejecución copiada y puedenmodificarse según sea necesario.

2. Introduzca la información requerida.Asegúrese de seleccionar la etapa de cierre que desea que utilice el sistema al realizarlas contabilizaciones en la fecha clave para el período contable correspondiente. Esteperíodo contable debe estar abierto para la etapa de cierre seleccionada. Para obtenermás información, consulte Etapas de cierre [página 68].

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3. Puede simular la ejecución mediante la selección de la casilla Ejecución de prueba. Unaejecución de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no generaninguna contabilización real.Una vez que esté satisfecho con los resultados de la ejecución de prueba, puede repetirla ejecución en modo de actualización, para ello, desmarque Ejecución de prueba.

Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse.

4. Puede realizar la ejecución inmediatamente o programarla para que se ejecute en elfuturo:La ejecución también comenzará inmediatamente si la programa pero no indica unafecha y hora.

Visualizar registro ● Estado de procesamiento

El Estado de procesamiento le informa acerca de los errores o las advertencias que seprodujeron, o le proporciona más información. Debe resolver los errores y luego repetirla ejecución.

● LogHay un solo registro por cada combinación de empresa y sistema contable procesados.Si realizó la ejecución inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizaruna lista de logs, haga clic en Mostrar log . Seleccione un log y haga clic en Vista .Si ha programado, puede visualizar la lista de registros en la subvista correspondiente.Seleccione la ejecución correspondiente y haga clic en Vista .

● Monitor de tareasSi una ejecución no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver lacausa, puede visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el Monitorde tareas, haciendo clic en Visualizar tareas . Póngase en contacto con el administradorpara obtener asistencia.

4.3 Informes

4.3.1 Amortización

ResumenEste informe visualiza importes de depreciación planificados y existentes de activos fijos para un período específico.

VistasEste informe ofrece las siguientes vista:

● Valores planificadosEsta vista visualiza la amortización planificada y la amortización especial planificada para el períodoseleccionado en el nivel de la clase de activos fjos, así como el valor neto contable planificado al final delperíodo seleccionado.

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Activos fijos

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● Valores contabilizadosEsta vista visualiza la amortización contabilizada y la amortización especial contabilizada, y la amortizacióncontabilizada para el período seleccionado en el nivel de la clase de activos fjos, así como el valor neto contablecontabilizado al final del período seleccionado.

● Valores contabilizados / planificadosEsta vista visualiza los datos siguientes en una columna especial para valores contabilizados y valoresplanificados en el nivel de la clase de activos fjos: Valor neto contable al inicio del período seleccionado,amortización planificada, amortización especial y amortización para el período seleccionado, y el valor netocontable al final del período seleccionado.

● Intereses imputados planificadosEsta vista visualiza en el nivel de clase de activo fijo los costes históricos al inicio del período seleccionado,los costes de adquisición y los intereses imputados planificados.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*).Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:

● El campo Empresa es, de manera estándar, la empresa financiera asignada al usuario. ● El campo Sistema contable es, de manera estándar, el sistema contable asignado a la empresa. ● El campo Vista de valoración se completa por defecto según la empresa y el sistema contable asignados. ● Al campo Período/año contable se le asigna automáticamente el valor al inicio del ejercicio fiscal actual, lo

que se aplica hasta el final del período actual.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeLos datos de este informe se muestran en formato de tabla, en la vista estándar seleccionada.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el área superior izquierdade la pantalla.

● Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizarpara filtrar e introduzca el criterio de filtro.

● Para analizar los datos del informe más detalladamente, puede incluir características adicionales (comoActivo fijo) desde el área No mostrado actualmente.

● Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizaráun icono triángulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el triángulo, podrá abrir un menú que proporcionauna selección de informes para seleccionar.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

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Page 296: Financial and Management Accounting basic

4.3.2 Activos fijos: Lista de inventario

ResumenEste inform visualiza el valor de adquisión y el valor neto contable de cada activo fijo capitalizado hasta el períodoseleccionado.

VistasEste informe ofrece las siguientes vista:

● Lista del inventario físicoVisualice el valor de adquisición original, los ajustes de valores (saldos de reclasificaciones, revaloraciones yamortizaciones durante el período) y el valor neto contable planificado a nivel de activos fijos y materialesindividuales para cada centro de coste.

● Por clase de activos fijosVisualiza el valor de adquisición y el valor neto contable planificado por activo fijo y clase del mismo.

● Por material individualVisualiza el valor de adquisición de los materiales individuales a nivel de los mismos.

● Por centro de costeVisualiza el valor de adquisición y el valor neto contable planificado por centro de coste, activo fijo y clase delmismo.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*).

● El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario. ● El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa. ● El campo Vista de valoración se completa por defecto según la empresa y el sistema contable asignados. ● El campo Valores hasta período / año contable se rellena automáticamente con el Período contable actual.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeLos datos de este informe se muestran en formato de tabla, en la vista estándar seleccionada.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el área superior izquierdade la pantalla.

● Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizarpara filtrar e introduzca el criterio de filtro.

● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

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Activos fijos

Page 297: Financial and Management Accounting basic

● Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizaráun icono triángulo a la derecha del objeto. Si hace clic en el triángulo, puede abrir un menú que visualiza elinforme Activos fijos: Partidas individuales.

● Puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opción del menúVisualizar un acivo fijo.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

4.3.3 Activos fijos: Partidas individuales

ResumenEste informe muestra todas las transacciones de activos fijos para un período específico, agrupadas por tipo detransacción.

VistasEste informe ofrece las siguientes vista:

● Activos fijos: Partidas individualesVisualiza todas las transacciones de activos fijos con fecha de contabilización, tipo de documento original,ID de asiento contable, contabilización de débito o de crédito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clasede activo fijo.

● Entradas manualesVisualiza todas las transacciones manuales de activos fijos con fecha de contabilización, tipo de documentooriginal, ID de asiento contable, contabilización de débito o de crédito, y cantidad, para cada activo fijo y cadaclase de activo fijo.

● AdquisicionesVisualiza todas las adquisiciones de activos fijos con fecha de contabilización, tipo de documento original, IDde asiento contable, contabilización de débito o de crédito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase deactivo fijo.

● BajasVisualiza todas las bajas de activos fijos con fecha de contabilización, tipo de documento original, ID de asientocontable, contabilización de débito o de crédito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo.

● TrasladosVisualiza todas los traslados con fecha de contabilización, tipo de documento original, ID de asiento contable,contabilización de débito o de crédito, y cantidad, para cada activo fijo y cada clase de activo fijo.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Activos fijos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 297

Page 298: Financial and Management Accounting basic

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede seleccionar valores para variables a fin de especificar los datos que desea ver.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*).Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:

● El campo Empresa es, de manera estándar, la empresa financiera asignada al usuario. ● El campo Sistema contable es, de manera estándar, el sistema contable asignado a la empresa. ● El campo Vista de valoración se completa por defecto según la empresa y el sistema contable asignados. ● El campo Período / año contble se ha rellenado automáticamente para el período actual.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeLos datos de este informe se muestran en formato de tabla, en la vista estándar seleccionada.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el área superior izquierdade la pantalla.

● Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizarpara filtrar e introduzca el criterio de filtro.

● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Puede acceder al informe Diario . Seleccione el objeto necesario. Se visualizará un icono triángulo a la derecha

del objeto. Si hace clic en el triángulo, puede abrir un menú que le permite acceder al informe. ● Puede hacer clic en un ID de activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opción del menú

Visualizar un acivo fijo. ● Puede hacer clic en un ID de asiento contable para visualizar el asiento contable y, de la misma manera,

seleccionar la opción del menú Visualizar un asiento contable.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

4.3.4 Activos fijos - Informe de estado de cuentas

ResumenMuestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos de las cuentas de reconciliación.

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Activos fijos

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VistasEste informe ofrece las siguientes vista:

● Por activos fijos (estándar)Muestra el informe de estado de cuentas (saldo inicial, totales de período y saldo final) de los activos fijos enlas cuentas de reconciliación.

● Por clase de activos fijosMuestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos de las cuentas de reconciliación.

● Vista periódicaMuestra el informe de estado de cuentas de los activos fijos para cada período seleccionado en las cuentasde reconciliación.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede especificar los datos que desea visualizar al seleccionar valores para variables.Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias estánmarcadas con un asterisco (*).Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:

● El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario. ● El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa. ● El campo Período contable / año se ha rellenado con el período Anual acumulado.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informeLos datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el área superior izquierdade la pantalla.

● Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizarpara filtrar e introduzca el criterio de filtro.

● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas. ● Puede acceder al informe Activos fijos: Partidas individuales y al informe Partidas individuales del libro

mayor. Seleccione el objeto necesario. Se visualizará un icono triángulo a la derecha del objeto. SI hace clicen el triángulo, podrá abrir un menú que proporciona una selección de informes para seleccionar.

● En la vista Por activos fijos, puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera,seleccionar la opción del menú Visualizar un activo fijo.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Activos fijos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 299

Page 300: Financial and Management Accounting basic

4.3.5 Activos fijos: datos maestros

ResumenEste informe visualiza toda la información de activos fijos para los datos seleccionados, como puede ser la clase deactivos fijos, la vista de valoración y la fecha de creación.

VistasEste informe ofrece las siguientes vista:

● Información general (estándar)Visualiza los datos maestros de los activos fijos según el activo fijo y su clase. Estos datos incluyen la fechade creación, el centro de coste, los materiales individuales y el estado.

● Con sistema contableVisualiza los datos maestros de los activos fijos para cada sistema contable según el activo fijo y su clase.Estos datos incluyen la fechas de creación, de adquisición inicial, de capitalización y de desactivación.

● Con vista de valoraciónVisualiza los datos maestros de los activos fijos para cada vista de valoración según el activo fijo y su clase.Estos datos incluyen la fecha de creación, el método de depreciación, la vida útil y la fecha de inicio dedepreciación.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe especificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatoriasestán marcadas con un asterisco (*).Tenga en cuenta los siguientes puntos que se aplican a algunas variables:

● Por defecto, la Fecha de validez de los datos maestros se rellena con la fecha actual. ● El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario. ● El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa. ● El campo Vista de valoración se completa por defecto según la empresa y el sistema contable asignados.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeLos datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto.Tiene las siguientes opciones para analizar el informe:

● Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el área superior izquierdade la pantalla.

● Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizarpara filtrar e introduzca el criterio de filtro.

● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

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Activos fijos

Page 301: Financial and Management Accounting basic

● Puede navegar a los siguientes informes: Depreciación, Programación de activos fijos, Activos fijos: Lista deinventario y Activos fijos: Partidas individuales. Seleccione el objeto necesario. Se visualizará un iconotriángulo a la derecha del objeto. SI hace clic en el triángulo, podrá abrir un menú que proporciona unaselección de informes para seleccionar.

● Puede hacer clic en un activo fijo para visualizarlo y, de la misma manera, seleccionar la opción del menúVisualizar un acivo fijo.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

4.3.6 Activos fijos — Comparación de valoraciones

ResumenEn algunos casos las empresas están obligadas a llevar a cabo diferencias en la valoración de vistas de valoraciónen la contabilidad financiera. Por ejemplo, en Austria, si se utiliza la depreciación especial, las diferencias de resultadoen la valoración comercial deben contabilizarse como reservas de valoración.Este informe le muestra los valores de los activos fijos para dos vistas de valoración y le permite analizar lasdiferencias de valoración. Los valores pueden ser, por ejemplo, valores netos contables o importes de depreciaciónde activos fijos calculados con diferentes métodos de depreciación para un período específico.

VistasEste informe ofrece las siguientes vistas:

● Valores contabilizadosMuestra valores de activos fijos contabilizados para las dos vistas de valoración seleccionadas.

● Valores planificadosMuestra valores de activos fijos planificados para las dos vistas de valoración seleccionadas.

CaracterísticasEjecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Puede encontrar más información para las siguientes variables seleccionadas:

● El campo Empresa es, por defecto, la empresa financiera asignada al usuario. ● El campo Sistema contable es, por defecto, el sistema contable asignado a la empresa. ● Al campo Período/año contable se le asigna automáticamente el valor al inicio del ejercicio fiscal actual, lo

que se aplica hasta el final del período actual. ● El campo Vista de valoración se completa por defecto según la empresa y el sistema contable asignados. ● El campo Vista de valoración de comparación es, normalmente, la vista de valoración fiscal.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Activos fijos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 301

Page 302: Financial and Management Accounting basic

Si selecciona métodos de depreciación, los datos sólo se visualizan si la combinación de vista de valoración y métodode depreciación o de la vista de valoración de comparación y el método de depreciación es válida.Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financieraAnálisis del informeLos datos de este informe se muestran primero en formato de tabla en la vista seleccionada por defecto. Para analizarel informe dispone de las siguientes opciones:

● Puede seleccionar una vista de informe diferente. Seleccione la vista necesaria en el área superior izquierdade la pantalla.

● Puede limitar los datos que se muestran. En el lado izquierdo de la pantalla, seleccione la fila que desea utilizarpara filtrar e introduzca el criterio de filtro.

● Para analizar los datos del informe más detalladamente, puede visualizar características adicionales talescomo Grupo de determinación de cuentas o Clase de activos fijos desde el área No mostrado actualmente.

Consulte tambiénVista InformesResumen de informes en Gestión financieraResumen de fuentes de datos en Gestión financiera

4.3.7 Programación de activos fijos: Italia

Existe documentación disponible sobre este tema que es específicamente relevante para Italia. Paragarantizar que se muestra la versión del documento específico de país relevante, seleccione Personalizar Mis parametrizaciones . Seleccione Ayuda en pantalla y, en País, seleccione Italia. Grabesus opciones y salga del sistema para asegurarse de que se han efectuado las modificaciones.

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Activos fijos

Page 303: Financial and Management Accounting basic

5 Valoración de inventarios

5.1 Conceptos básicos

5.1.1 Materiales

ResumenLos materiales son productos tangibles que se pueden producir, comprar y vender. Se crean los datos maestrospara materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario,se necesitan los detalles de valoración. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente enel centro de trabajo Valoración de inventarios.

CaracterísticasLos datos de valoración en el maestro de materiales son fundamentales para la valoración de inventarios ymovimientos de mercancías. Las tareas se generan en diferentes centros de trabajo si faltan datos relevantes parala valoración.

● Si se produce un error en un movimiento de materiales porque falta la asignación de residencia fiscal o de laempresa, se envía una tarea al centro de trabajo Valoración de inventarios que solicita que se conserve laasignación organizativa para ese material. En la ficha Valoración del registro de datos maestros de material,se especifican las combinaciones de residencia fiscal y de la empresa donde se deberá utilizar el material enla contabilidad y se actualiza el estado de las asignaciones organizativas.

● Si se produce un error en un movimiento de mercancías porque los datos de valoración de un material noestán completos, se envía una tarea al centro de trabajo Libro mayor. Esta tarea también se resuelve en lavista Valoración del material.

Si desea actualizar los costes de más de un material, considere la posibilidad de usar la actividad Editarunidades de costes en Tareas comunes.

Tipo de costesLos tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propósitos. El único tipo decoste que realmente afecta la valoración de inventarios de materiales y movimientos en el sistema es el coste deinventario.Además del coste de inventario, los otros tipos de costes disponibles son el coste estimado, el coste planificado, elvalor contable y el coste PEPS periódico. Estos tipos de coste no afectan a la valoración de los inventarios o losmovimientos de materiales.Para obtener más información acerca de los tipos de coste, consulte Tipos de costes para evaluación de inventario.

AsientosCuando se actualiza el coste de inventario para un material que está en stock, se genera un asiento de revaloraciónen el libro mayor. Puede ver el asiento si busca el documento de modificaciones de costes relevante en el centro de

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 303

Page 304: Financial and Management Accounting basic

trabajo Libro mayor, vista Asientos. El importe de los asientos se calcula mediante la multiplicación de la diferenciaentre el coste anterior y el coste nuevo por la cantidad en stock.

Si la asignación organizativa tiene estado activo, se genera siempre un documento de modificación decostes de las modificaciones de costes. Aun si el coste nuevo es igual al anterior (por ejemplo, una estimaciónde coste calculó el mismo coste como anteriormente), se genera un documento de modificación de costesporque la referencia del documento original es nueva. De todos modos, un asiento sólo se genera si el costedel inventario se modifica y el material está en stock.

Grupo de determinación de cuentasLos datos maestros de material de valoración incluyen el grupo de determinación de cuentas como materias primas,productos semiterminados o productos terminados.

Método de cálculo de costes permanenteEn los datos maestros de material ed valoración también especifica el método de cálculo de costes permantentesmedio estándar o variable).Para obtener más información, consulte Método de costes estándar.

Historial de costes de inventarioEstá disponible un historial de las modificaciones realizadas en el coste de inventario de material en el centro detrabajo Valoración de inventario, vista Materiales y vista Costes unitarios de material.Para obtener más información, consulte Historial de costes de inventario.

Informes sobre el materialPuede utilizar el informe Costes unitarios de material [página 372] para obtener información sobre costes ycomparaciones de costes durante un periodo definido.El informe Inventarios de materiales – Resumen de saldos [página 360] proporciona información sobre cantidadesy valores de inventario.

Consulte tambiénValoración [página 304]

5.1.2 Valoración

ResumenEs posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y débitos para unmomento específico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios decontabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Código de Comercio alemán y la ley alemana delimpuesto sobre la renta.El sistema admite las siguientes valoraciones:

● Valoración de transacciones comerciales ● Valoración de inventarios de materiales ● Valoración del trabajo en proceso (WIP)

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Valoración de inventarios

Page 305: Financial and Management Accounting basic

● Valoración de entradas de mercancías/recepción de facturas (EM/RF)

Dentro de los procesos empresariales estándar, los inventarios de material y movimientos de mercancías se valorancon el tipo de coste Coste de inventario.

Puede acceder a los datos maestros de valoración para sus materiales en el centro de trabajo Valoración deinventarios, en la vista Materiales o en la vista Costes unitarios de material.

Requisitos previosHa introducido y activado los siguientes datos maestros de valoración siguientes para sus materiales para cadacompañía y residencia fiscal:

● Coste ● Unidad de coste (estándar: UM básica) ● Grupo de determinación de cuentas ● Método de cálculo de costes permanente

Niveles de valoraciónDe modo estándar, los datos maestros de valoración de material se actualizan al nivel de residencia fiscal.Opcionalmente puede incrementar el detalle de valoración de material a un nivel más preciso.Para obtener más información, consulte Niveles de valoración.

Consulte tambiénValoración de transacciones comerciales [página 305]Valoración de inventarios de materiales [página 307]Valoración de trabajo en proceso [página 309]Tipos de costes para valoración de inventariosMétodos de cálculo de costes permanente

5.1.3 Valoración de transacciones comerciales

ResumenLas transacciones comerciales generan asientos contables y actualizan uno o varios libros auxiliares en contabilidadfinanciera. Los métodos de coste permanentes se aplican a todas las transacciones que pueden afectar al inventario.

Los ejemplos de las transacciones comerciales incluyen movimientos de mercancías y la asignación dediferencias mediante ejecuciones de compensación y débitos y créditos de un material.

Una transacción comercial consta de unidades de recepción y emisión. Cada una de esas unidades está representadapor al menos una partida individual.Las transacciones comerciales se valoran en dos etapas:

● Determinación del valor externo

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 305

Page 306: Financial and Management Accounting basic

● Determinación del valor para cada partida individual

El valor se compensa con la unidad receptora o emisora.Si el valor externo de la transacción comercial difiere del valor de una partida individual, se generan partidasindividuales adicionales. Para cada objeto de inventario hay que decidir el valor que debería utilizarse para actualizarel inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe tratarse como una diferencia de coste.El método de cálculo de costes permanente influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de lasdiferencias de costes.

EjemplosLos ejemplos siguientes muestran cómo se valoran las transacciones comerciales. Los ejemplos se limitan a casosen los que el inventario no sale (o se convierte en) negativo:

Aprovisionamiento externo

Transacción Valoración

Entrada de mercancías para pedido Cantidad por precio de pedido

Compensación EM/RF Diferencia entre valor de entrada de mercancías y recepción de factura.

Producción

Transacción Valoración

Confirmación de servicio Cantidad x Tasa de coste

Salida de mercancías a Producción Valor de inventario actual ÷ Cantidad de inventario actual x Cantidad emitidaNota: “actual” significa antes de la emisión

Entrada de mercancías deProducción

Cantidad x Coste de inventario

Gastos generales Valoración según los porcentajes en la regla de gastos generales

Liquidación WIP La diferencia entre los costes de producción actuales y la entrada de mercancías

Otro

Transacción Valoración

Editar costes de material (Coste de inventario nuevo x Cantidad de inventario) – Valor de inventario actual

Salida de mercancías para cliente Valor de inventario actual ÷ Cantidad de inventario actual x Cantidad emitidaNota: “actual” significa antes de la emisión

Devolución de cliente Cantidad x Coste de inventario

Inventarios negativosLos inventarios negativos se valoran del modo siguiente:

● A diferencia de inventarios positivos, la entrada de mercancías para un inventario negativo ahora se basa enla cantidad (valor de inventario actual ÷ cantidad de inventario actual x cantidad emitida) y la salida demercancías se valora a coste de inventario (cantidad x coste de inventario).

● Para materiales que utilizan el método de coste permanente Medio variable, el coste de inventario se congelasi el inventario se convierte en negativo. Es decir, con un inventario negativo el coste de inventario se calculadel mismo modo que con el método de coste Estándar.

306 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Valoración de inventarios

Page 307: Financial and Management Accounting basic

Definir costes de inventario, tasas de costes y reglas de gastos generalesSe definen los costes de inventario para materiales, tasas de coste para servicios y reglas de gastos generales enlos lugares siguientes:

● Coste de inventario: Centro de trabajo Valoración de inventario, vista Materiales o vista Costes de unidad dematerial

● Tasas de coste para servicios: Centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de servicios ● Reglas de gastos generales: Centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Reglas de gastos generales

Consulte tambiénValoración [página 304]Valoración de inventarios de materiales [página 307]Valoración de trabajo en proceso [página 309]Inventarios negativosMétodos de cálculo de costes permanente

5.1.4 Valoración de inventarios de materiales

ResumenPara asegurar una valoración precisa de los inventarios de materiales, se deben valorar las cantidades correctas deexistencias mediante los métodos apropiados.Se pueden utilizar más métodos de valoración para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que paravaloraciones de balances, ya que el objetivo de la valoración de balance es valorar inventarios periódicos parainformes financieros.

Determinación de cantidades de existenciasSe deben seguir las siguientes reglas para habilitar la determinación de las cantidades correctas de existencias:

● Todos los inventarios que pertenecen a la empresa deben ser informados en el balance con un valor razonable.Para cumplir con este requisito, la transferencia de propiedad se debe registrar correctamente y a tiempopara las entradas y salidas de mercancías.

● Los inventarios que pertenecen a empresas no afiliadas no se deben incluir en la valoración. ● Los valores de inventario en Finanzas pueden ser ajustados en cualquier momento de manera que coincidan

con las cantidades en Logística.

Datos maestros de valoraciónTres parametrizaciones básicas en los datos maestros de valoración de cada material controlan la forma en la quese valora el material:

● Tipo de precio ● Nivel de valoración

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 307

Page 308: Financial and Management Accounting basic

● Método de cálculo de costes permanente

Puede acceder a los datos maestros de valoración de los materiales en el centro de trabajo Valoración deinventarios, en la vista Materiales o en la vista Costes unitarios de material.

Tipo de costeDentro de los procesos empresariales estándar, los inventarios de material se valoran con el tipo de coste Coste deinventario. El resto de tipos de coste sólo son con fines de información y no tienen efecto en el valor de los inventarios.Para obtener más información, consulte Tipos de costes para evaluación de inventario.

Nivel de valoraciónEl nivel de valoración de un material determina la granularidad a la que se actualizan los costes unitarios, el grupode determinación de cuentas y el método de coste permanente del material.El nivel de valoración estándar es la residencia fiscal. Puede incrementar el detalle de valoración a un nivel máspreciso si ha activado esta característica en la configuración de la solución.Para obtener más información, consulte Niveles de valoración.

Método de cálculo de costes permanenteEl método de cálculo de costes permanentes determina la forma en la que se calcula el coste de inventario por unidaddel material. Esto le permite aplicar métodos de valoración diferentes a sus inventarios.Están disponibles los siguientes métodos de cálculo de costes permanentes:

● EstándarCon el método estándar, el coste de inventario es un valor predeterminado que permanece constante hastaque se modifica manualmente.

● Medio variableCon el método medio variable, el coste de inventario es el valor total de los artículos recibidos dentro delinventario dividido por la cantidad recibida.

Los métodos de cálculos de costes permanentes se diferencian en la manera en que manejan las diferencias deprecio ocasionadas, por ejemplo, por entradas de mercancías o recepciones de facturas. El método estándarcontabiliza diferencias en las cuentas diferentes, mientras que el método de cálculo de costes varaible asignadiferencias en el inventario.

Se reciben las mercancías para un pedido. Se acreditan 100 EUR en Cuentas por pagar no facturadas yse debta este importe en Inventario según el método de cálculo de costes seleccionado:

● Si el método de cálculo de costes permanentes es Medio variable o Estándar, y el coste deinventario es 100 EUR, se cargan 100 EUR en Inventario.

● Si el método de cálculo de costes permanentes es Estándar, y el coste de inventario es de 90 EUR,se cargan 90 EUR en Inventario y los 10 EUR restantes en Diferencias de precio.

Puede cambiar el método de cálculo de costes permanentes en cualquier momento dado que no afecta los valoresde inventario existentes.Para obtener más información, consulte Método de costes estándar.

Valoración del balance con PEPSPuede aplicar el método PEPS para valorar sus inventarios de material para fines de informes financieros.

308 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Valoración de inventarios

Page 309: Financial and Management Accounting basic

Para obtener más información, consulte Valoración de inventarios en base a PEPS [página 310].

5.1.5 Valoración de trabajo en proceso

ResumenEl trabajo en proceso (WIP) surge en todos los entornos de fabricación. Es necesario realizar un seguimiento delvalor exacto del trabajo en proceso para informarlo correctamente en el balance. Las empresas manejan de formadiferente el trabajo en proceso según los tiempos de producción total de sus procesos de producción:

● Sólo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final delperíodo, ya que esto requiere que completen las órdenes de producción e introduzcan todos los movimientosde mercancías al cierre de período.

● Cuando los tiempos de producción total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes,las empresas requieren información detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso.

Requisitos previosHa configurado la determinación de cuentas para el trabajo en proceso.Ha definido costes de unidad de material en el centro de trabajo Valoración de inventario.En el centro de trabajo Gastos e ingresos, ha definido las tasas de costes de recursos, las tasas de costes de losservicios y las reglas de gastos generales.

Contabilidad para trabajo en procesoLos inventarios de trabajo en proceso se crean automáticamente según las confirmaciones de producción y servicio.El trabajo en proceso se registra directamente como tal en la contabilidad financiera. Todos los consumos se asignandirectamente a una cuenta de trabajo en proceso de acuerdo con el principio de costes de ventas (transvase en elActivo: débito del inventario de trabajo en proceso, crédito del stock en almacén y capitalización de servicio interno).El trabajo en proceso se valora de la misma forma que la transacción comercial:

Producción Valoración

Confirmación de servicio Cantidad x Tasa de coste*

Salida de mercancías a Producción Cantidad x Coste de inventario

Entrada de mercancías de Producción Cantidad x Coste de inventario

Gastos generales Valoración de los costes de materiales y los costes directos en el trabajo en procesobasada en porcentajes de regla de gastos generales**

Liquidación WIP Diferencia entre los costes de producción actuales y la valoración de entrada demercancías desde producción

* Cada confirmación de servicio especifica una duración (y, en algunos casos, una cantidad de producto de servicio).Generalmente, para valorar la confirmación de servicio, se multiplica la cantidad de recursos por la tasa de coste derecursos. Si no hay una tasa de coste de recursos, para valorar la confirmación, se multiplica la cantidad de productode servicio por la tasa de coste del producto del servicio.** Para obtener más información, consulte Absorción de gastos generales por lotes de producción.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 309

Page 310: Financial and Management Accounting basic

Liquidación WIPUna vez que se haya completado el lote de producción, la compensación del trabajo en proceso (WIP) pone en cerosu inventario de trabajo en proceso.El sistema informa a la contabilidad financiera acerca de este cambio en el estado del lote de producción. La ejecuciónde compensación WIP reduce a cero el inventario WIP de lotes de producción completados, lo que ajusta el valor deltrabajo en proceso.

Consulte tambiénValoración de transacciones comerciales [página 305]Trabajo en procesoEjecuciones de compensación de trabajo en proceso

5.1.6 Valoración de inventarios basada en PEPS

ResumenPEPS (Primero en entrar, primero en salir) es un método de valoración de inventarios que asume que las posicionesde inventario adquiridas o fabricadas en primer lugar serán utilizadas primero. Con este método, los niveles deinventario proceden principalmente de las últimas compras o ejecuciones de producción. De este modo, los valoresde inventario registrados en el balance son más realistas, puesto que se basan en los costes incurridos más recientes.En las normas contables IFRS, PEPS es el método preferido para medir el coste histórico de inventario (principioverdadero y equitativo). También es un método adecuado en los mercados inflacionistas, dado que compensa enprimer lugar los costes más tempranos (más bajos), permitiéndole notificar valores superiores para los inventariosdisponibles.Para aplicar el método PEPS, se debe realizar una ejecución de acumulación de costes de material de formaperiódica, la cual recopila los costes implicados en la compra o producción de los materiales seleccionados. Acontinuación, se utiliza la ejecución de determinación de costes PEPS para actualizar el coste calculado en los datosmaestros de valoración del material como Coste PEPS periódico. Si determina que el coste PEPS periódico calculadopor la ejecución es adecuado para valorar sus inventarios, lo establece como el nuevo coste de inventario. El procesobásico se ilustra a continuación.

Valoración de inventarios con costes PEPS

La funcionalidad PEPS está disponible en el centro de trabajo Valoración de inventarios en las siguientes vistas delcentro de trabajo en Tareas periódicas:

● Acumulación de costes de material ● Determinación de costes PEPS

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Valoración de inventarios

Page 311: Financial and Management Accounting basic

Los costes PEPS solo se admiten para la valoración de balance. No es posible valorar el coste de la mercancíavendida con PEPS.

Requisitos previosEl método de cálculo de costes PEPS se activa en la configuración de la solución. Para encontrar esta opción, vayaal centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementación. Seleccione suproyecto de implementación y haga clic en Editar alcance de proyecto . Seguidamente, realice lo siguiente:

● En la etapa Definición de alcance, en el área empresarial Contabilidad financiera y de gestión, asegúrese deque el elemento Valoración del stock en almacén esté seleccionado dentro de la Valoración de inventario.

● En la etapa Preguntas, para el elemento Valoración del stock en almacén, confirme si desea calcular los costesde material utilizando el método de cálculo de costes PEPS.

Aplicación del método PEPSEl procedimiento básico para aplicar el método PEPS para valorar sus inventarios es el siguiente. Haga clic en loshiperenlaces en cada paso para obtener instrucciones detalladas. Todos los pasos se llevan a cabo en el centro detrabajo Valoración de inventarios.

1. Realice una ejecución de acumulación de costes de material para recopilar los costes para los materialesseleccionados.Vista: Acumulación de costes de material [página 350]

2. Realice una ejecución de determinación de costes PEPS para calcular los costes PEPS para los materialesseleccionados.Vista: Determinación de costes PEPS [página 354]

3. Como una inspección realizada al azar, ahora puede revisar el valor para el tipo de coste Coste PEPSperiódico para los materiales seleccionados.Vista: Costes unitarios de material [página 319]

4. Establezca el coste PEPS como el nuevo coste de inventario. ● Puede ejecutar esta acción para los materiales seleccionados individualmente con la función

Fijar como coste de inventario .Vista: Costes unitarios de material [página 319]

● Para establecer el coste PEPS como el coste de inventario para un gran número de materiales de unasola vez, inicie una ejecución de actualización de costes de inventario.Vista: Actualizar costes de inventario [página 339]

Si desea ver exactamente cómo los costes PEPS difieren de los costes de inventario para todos los materiales, puedeutilizar el informe Análisis de costes de inventario en base a PEPS [página 375].

Ejecución de acumulación de costes de materialLas ejecuciones de acumulación de costes de material recopilan todos los costes de compras y producción paraconstruir capas de inventarios para los materiales. A continuación, la ejecución de determinación de costes PEPSutiliza estas capas para calcular el coste PEPS.

● Para el proceso de compra, la ejecución de acumulación de costes de material recopila todos los costes decompras para los materiales seleccionados, incluidos: ○ Costes medios variables y estándar

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 311

Page 312: Financial and Management Accounting basic

○ Diferencias de precio ○ Diferencias de compensación EM/RF

Esto produce un importe de valoración total para cada entrada de mercancías. ● Para el proceso de producción, la ejecución de acumulación de costes de material recopila los costes para:

○ Materias primas ○ Productos semielaborados ○ Recursos consumidos ○ Gastos generales aplicados al lote de producción ○ Diferencias de precio de producción de la ejecución de compensación de trabajo en proceso

Esto genera un coste total para el lote de producción.

Para obtener más información, consulte la Guía rápida Acumulación de costes de material [página 350].

Ejecución de determinación de costes PEPSLas ejecuciones de determinación de costes PEPS utilizan los resultados de las ejecuciones de acumulación decostes de material para calcular el coste PEPS para los materiales. A continuación, escriben los costes unitariosresultantes en los datos maestros de valoración de material.Debe especificar un período y un año para la ejecución. El sistema utiliza el balance de inventario final para dichoperíodo a fin de identificar las cantidades que están en inventario mediante la aplicación del procedimiento segúnsecuencia de consumo PEPS. A continuación, asigna los costes recopilados en la ejecución de acumulación de costesde material a estas cantidades y escribe los costes unitarios resultantes en los datos maestros de valoración dematerial como el tipo de coste Coste PEPS periódico.

En algunos casos, la ejecución de acumulación de costes de material no puede capturar todas las posicionesrelevantes y, por consiguiente, no se puede determinar ningún coste para algunas posiciones. En dichos casos,la ejecución de determinación de costes PEPS asigna un coste alternativo a las posiciones faltantes.Para obtener más información, consulte Umbral PEPS.

Para obtener más información, consulte Guía rápida Determinación de costes PEPS [página 354].

Coste PEPS periódicoEl coste unitario para el tipo de coste Coste PEPS periódico se almacena en los datos maestros de valoración dematerial. Puede actualizar el coste unitario para este tipo de coste de las siguientes maneras:

● Con una ejecución de determinación de costes PEPS. Esta ejecución vuelve a calcular el coste PEPS y actualizalos datos maestros de valoración de material con este coste.Para obtener más información, consulte Guía rápida Determinación de costes PEPS [página 354].

● Mediante el cálculo externo de sus costes PEPS y, a continuación, su introducción manual en los datosmaestros de valoración de material o la importación desde libros locales de Microsoft Excel.Para obtener más información sobre la introducción o importación de costes unitarios de material, consulteGuía rápida Costes unitarios de material [página 319].

Para obtener más información sobre los atributos del tipo de coste Coste PEPS periódico, consulte Tipos de costespara valoración de inventarios.

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Valoración de inventarios

Page 313: Financial and Management Accounting basic

Costes PEPS con especificaciones de productosSi en la configuración de su solución se activa la valoración en el nivel de especificación del producto, tanto laejecución de acumulación de costes de material como la ejecución de determinación de costes PEPS procesaránlas transacciones relevantes e incluirán los costes relevantes.Para obtener más información sobre los requisitos previos para la valoración en el nivel de especificación delproducto, consulte Niveles de valoración.

No es posible calcular los costes PEPS para determinadas especificaciones de productos, ya que los costesPEPS calculados a nivel de la empresa o la residencia fiscal se actualizarían, también, en todas lasespecificaciones de productos. Solo puede excluir niveles de valoración seleccionados del cálculo de loscostes PEPS.

Consulte tambiénGuía rápida de Acumulación de costes de material [página 350]Guía rápida Determinación de costes PEPS [página 354]Umbral PEPSAnálisis de costes de inventario en base a PEPS [página 375]

5.2 Vistas

5.2.1 Guía rápida de materiales (Valoración de inventarios)

La vista Materiales contiene información sobre los datos de material relevantes para contabilidad, como el grupo dedeterminación de cuentas, el método de cálculo de costes permanentes y el coste de inventario. Puede actualizarlos costes unitarios de material y visualizar el historial de costes.Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoración de inventarios.

Los materiales se crean en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto.

Conceptos básicos

ValoraciónEs posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y débitos para unmomento específico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios decontabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Código de Comercio alemán y la ley alemana delimpuesto sobre la renta.El sistema admite las siguientes valoraciones:

● Valoración de transacciones comerciales

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 313

Page 314: Financial and Management Accounting basic

● Valoración de inventarios de materiales ● Valoración del trabajo en proceso (WIP) ● Valoración de entradas de mercancías/recepción de facturas (EM/RF)

Dentro de los procesos empresariales estándar, los inventarios de material y movimientos de mercancías se valorancon el tipo de coste Coste de inventario.Para obtener más información, consulte Valoración [página 304].

Tipos de costes para valoración de inventariosLos tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propósitos. El tipo de costecoste de inventario valora los movimientos de inventario y de bienes para el material, y puede utilizar tipos de costeadicionales para planificar canvios futuros en costes si afectar la valoración.También tiene la opción de sobreescribir el coste de inventario con uno de los tipos de coste adicionales(exceptuando el coste planificado), individualmente o en una ejecución.Están disponibles los siguientes tipos de coste para materiales:

● Coste de inventarioInventarios de valores y movimientos de mercancías.

● Coste estimadoSe puede calcular en cálculos de costes de material o se puede actualizar manualmente. Este tipo de costesolo tiene fines informativos.

● Coste planificadoDestinado a la planificación interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tienefines informativos.

● Valor contableEl valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando elprocedimiento según secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos.

● Coste PEPS periódicoSe calcula en base al método Primero en entrar, primero en salir. Este tipo de coste solo tiene finesinformativos.

En los procesos empresariales estándar, el coste de inventario es el único tipo de coste que valora losinventarios y los movimientos de material.

Para obtener más información, consulte Tipos de costes para evaluación de inventario.

Métodos de cálculo de costes permanenteLos métodos de cálculo de costes permanentes determinan la base de valoración que se aplica a los inventarios dematerial y movimientos de mercancías.El método de cálculo de costes permanentes que especifica para un material determina si las entradas de mercancíasinfluencian el coste de inventario del material (y, por consiguiente, su valor de inventario). También afecta a cómose cuentan las diferencias que surjan de las transacciones comerciales y las ejecuciones de compensación.Están disponibles los siguientes métodos de cálculo de costes permanentes:

● EstándarCon este método, el coste de inventario es un valor constante y predeterminado.

● Medio variableCon este método, el coste de inventario es el promedio del valor de inventario actual y todas las entradas delmaterial en el inventario.

Para obtener más información, consulte Métodos de cálculo de costes permanente.

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Valoración de inventarios

Page 315: Financial and Management Accounting basic

Método de cálculo de costes estándarCon el método de coste estándar, los inventarios se valoran como un coste constante que nunca se modificamediante movimientos de bienes o ejecuciones de compensación.El coste de inventario del material permanece fijo hasta que se cambie manualmente.Para obtener más información, consulte Método de costes estándar.

Método de cálculo de costes medios variablesSi un material utiliza el método de coste medio variable, el coste de inventario puede cambiar como resultado dedeterminadas transacciones comerciales, como entradas de mercancías para pedidos de cliente, compensación deentrada de mercancías y recepción de facturas con materiales adquiridos externamente, y compensación de trabajoen proceso con materiales fabricados internamente.Para obtener más información, consulte Método de costes variables.

Niveles de valoraciónLos niveles de valoración definen el detalle con el que se archivan y se actualizan los datos maestros de valoraciónde material. Los datos de valoración de material incluyen:

● Costes unitarios de material ● Grupo de determinación de cuentas ● Método de cálculo de costes permanente

El nivel de valoración estándar es la residencia fiscal. Por tanto, en el sistema estándar se actualizan los datosmaestros de valoración de material para cada residencia fiscal en la que se utiliza el material.Opcionalmente se puede incrementar el detalle de valoración en relación con el nivel de especificación de productopara gestionar los datos maestros de valoración de material según el nivel de exigencia individual del cliente. De estamanera, aumenta la transparencia de los costes y permite la utilización de cuentas de balance diferentes.Para obtener más información, consulte Niveles de valoración.

Valoración de inventarios de materialesPara asegurar una valoración precisa de los inventarios de almacén, se deben valorar las cantidades correctas deexistencias mediante los métodos apropiados.Se pueden utilizar más métodos de valoración para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que paravaloraciones de balances, ya que el objetivo de la valoración de balance es valorar inventarios periódicos parainformes financieros.Para obtener más información, consulte Valoración de inventarios de materiales [página 307].

Valoración de transacciones comercialesLas transacciones comerciales producen contabilizaciones en las finanzas y actualizan uno o más libros auxiliares.Los métodos de coste se aplican a todas las transacciones comerciales que pueden afectar al inventario.Una transacción comercial consta de unidades de recepción y emisión. Cada una de esas unidades está representadapor al menos una partida individual.Las transacciones comerciales se valoran en dos etapas:

● Determinación del valor externo ● Determinación del valor para cada partida individual

El valor se compensa con la unidad receptora o emisora.

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Page 316: Financial and Management Accounting basic

Si el valor externo de la transacción comercial difiere del valor de una partida individual, se generan partidasindividuales adicionales. Para cada objeto de inventario hay que decidir el valor que debería utilizarse para actualizarel inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe contabilizarse como una diferencia de coste.El método de cálculo de costes influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias decostes.Para obtener más información, consulte Valoración de transacciones comerciales [página 305].

Valoración de trabajo en procesoEl trabajo en proceso (WIP) surge en todos los entornos de fabricación. Es necesario realizar un seguimiento delvalor exacto del trabajo en proceso para informarlo correctamente en el balance. Las empresas manejan de formadiferente el trabajo en proceso según los tiempos de producción total de sus procesos de producción:

● Sólo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final delperíodo, ya que esto requiere que completen las órdenes de producción e introduzcan todos los movimientosde mercancías al cierre de período.

● Cuando los tiempos de producción total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes,las empresas requieren información detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso.

Para obtener más información, consulte Valoración de trabajo en proceso [página 309].

Historial de costes de inventarioSi advierte costes de inventario inesperados o cuestionables para sus materiales, el historial de costes de inventariopuede ayudarlo a determinar cómo surgieron esos costes. Esta característica proporciona información detalladasobre las modificaciones al coste de inventario durante un período seleccionado y le permite comprender cómo seobtuvo el coste de inventario actual.Para obtener más información, consulte Historial de costes de inventario.

Tareas

Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de residencia fiscal1. Seleccione el material y haga clic en Editar .2. En la ficha Valoración , en el área Empresas/Residencia fiscal, seleccione la fila para la

empresa y residencia fiscal deseadas y haga clic en Editar coste .3. Seleccione el tipo de coste e introduzca el nuevo coste y la fecha, a partir de la cual el

nuevo coste será válido.

Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, Valor contable o Coste PEPSperiódico, debe fijar la fecha Válido desde en el primer día del período, dado quelos costes de estos tipos de coste son válidos para períodos enteros. Si introduceuna fecha que no sea el primer día del período, el sistema la corrigeautomáticamente.

4. Haga clic en Aceptar .El nuevo coste se muestra en el área Detalles.El sistema fija la fecha Válido hasta en Ilimitado de forma automática.

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Valoración de inventarios

Page 317: Financial and Management Accounting basic

En caso necesario, el sistema ajusta automáticamente la fecha Válido a de uncoste existente del mismo tipo de coste, de modo que no se solape con el rangode validez del coste nuevo.Por ejemplo, si un coste existente del mismo tipo de coste es válido desde el 1de octubre hasta Ilimitado y se define un coste nuevo válido desde el 1 denoviembre, el sistema fija la fecha Válido a del coste existente al 31 de octubre.

5. Grabe.

Si un material está en stock y se ha actualizado el coste, se genera un asiento contable.

Actualizar costes unitarios para materiales múltiples a nivel de residenciafiscal

1. Vaya a la tarea común Editar costes de material.2. En Seleccionar materiales, introduzca los criterios de selección.

Si desea incluir materiales sin costes (basados en los criterios de selección actuales)seleccione Incluir materiales sin costes.

Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, Valor contable o Coste PEPSperiódico, deberá introducir una fecha Válido desde que sea el primer día delperíodo. Si introduce una fecha Válido desde que no sea el primer día del período,el sistema la corrige automáticamente.

3. Haga clic en Ir para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.4. Introduzca los nuevos costes.5. Grabe.

Si un material está en stock y se ha actualizado el coste, se generará un asiento contable.

Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de especificacióndel producto

1. Seleccione un material con el nivel de valoración Especificación del producto y, acontinuación, una de las opciones siguientes: ● Haga clic en Actualizar datos de valoración . ● Haga clic en Editar y, a continuación, en la ficha Valoración, haga clic en

Actualizar valoración de especificación de producto .2. En el área Nivel de valoración: En el área Residencia fiscal - Especificación de

producto, seleccione la especificación de producto cuyos costes desea actualizar.Si desea añadir una especificación de producto nueva, haga clic en Añadir fila eintroduzca la especificación de producto, el grupo de determinación de cuentas y elmétodo de coste permanente.

3. Haga clic en Editar coste .4. Seleccione el tipo de coste e introduzca el nuevo coste y la fecha, a partir de la cual el

nuevo coste será válido.5. Hace clic en Aceptar .

El nuevo coste se muestra en el área Detalles.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 317

Page 318: Financial and Management Accounting basic

En caso necesario, el sistema ajusta automáticamente la fecha Válido a de uncoste existente del mismo tipo de coste, de modo que no se solape con el rangode validez del coste nuevo.Por ejemplo, si un coste existente del mismo tipo de coste es válido desde el 1de octubre hasta Ilimitado y se define un coste nuevo válido desde el 1 denoviembre, el sistema fija la fecha Válido a del coste existente al 31 de octubre.

6. Grabe.

Puede acceder a los datos maestros de la valoración en el nivel de residencia fiscalcon la casilla de selección Mostrar nivel de valoración residencia fiscal.

Actualizar costes unitarios para materiales múltiples a nivel de especificaciónde producto

1. Vaya a la tarea común Editar costes de material.2. Especifique las fechas de inicio y fin de validez, el ID de empresa, el sistema contable

y el tipo de coste.3. Añada el campo Tipo del nivel de valoración personalizando la pantalla y, a continuación,

seleccionando Especificación de producto en este campo.4. Haga clic en Ir para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.5. Introduzca los nuevos costes.

Para ver las especificaciones de producto en la lista de materiales, añada el campo IDde nivel de valoración personalizando la pantalla.

6. Grabe.

Modificar el nivel de valoración1. Haga clic en Editar .2. En la ficha Valoración , fije el Tipo de nivel de valoración en el nivel de valoración

deseado.3. Grabe.

Si cambia el nivel de valoración, la modificación solo afectará a un stock identificadodeterminado si se aplican ambas de las siguientes condiciones:

● El stock identificado se activa después de haber modificado el nivel devaloración.

● No existe ningún otro stock identificado activo para el mismo producto(material) y especificación de producto, que haya sido activado con un nivel devaloración diferente.Esto garantiza, que todos los stocks identificados pertenecientes a unadeterminada combinación de producto y especificación de producto tengansiempre el mismo nivel de valoración. Este nivel de valoración se determina alactivar el primero de estos stocks identificados. Los stocks identificadosexistentes antes de la modificación seguirán siendo valorados al nivel devaloración definido anteriormente.

Para ver un ejemplo que ilustra las interdependencias entre los niveles de valoración ylos stocks identificados, consulte Niveles de valoración.

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Valoración de inventarios

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Visualizar el historial de costesSeleccione un material con un coste de inventario y haga clic en Visualizar historial de costes .

El historial de costes solo está disponible para materiales con un coste de inventario,incluido un coste de inventario de cero.

5.2.2 Guía rápida Costes unitarios de material

La vista Costes unitarios de material le permite obtener un resumen de sus costes unitarios de material para todoslos tipos de costes. Puede actualizar e importar costes unitarios y visualizar el historial de costes. También puedesobrescribir el coste de inventario actual con el coste estimado, el valor contable o el coste PEPS periódico.Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoración de inventarios.

Conceptos básicos

ValoraciónEs posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y débitos para unmomento específico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios decontabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Código de Comercio alemán y la ley alemana delimpuesto sobre la renta.El sistema admite las siguientes valoraciones:

● Valoración de transacciones comerciales ● Valoración de inventarios de materiales ● Valoración del trabajo en proceso (WIP) ● Valoración de entradas de mercancías/recepción de facturas (EM/RF)

Dentro de los procesos empresariales estándar, los inventarios de material y movimientos de mercancías se valorancon el tipo de coste Coste de inventario.Para más información, véase Valoración [página 304].

Tipos de costes para valoración de inventariosLos tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propósitos. El tipo de costecoste de inventario valora los movimientos de inventario y de bienes para el material, y puede utilizar tipos de costeadicionales para planificar canvios futuros en costes si afectar la valoración.También tiene la opción de sobreescribir el coste de inventario con uno de los tipos de coste adicionales(exceptuando el coste planificado), individualmente o en una ejecución.Están disponibles los siguientes tipos de coste para materiales:

● Coste de inventarioInventarios de valores y movimientos de mercancías.

● Coste estimadoSe puede calcular en cálculos de costes de material o se puede actualizar manualmente. Este tipo de costesolo tiene fines informativos.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 319

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● Coste planificadoDestinado a la planificación interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tienefines informativos.

● Valor contableEl valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando elprocedimiento según secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos.

● Coste PEPS periódicoSe calcula en base al método Primero en entrar, primero en salir. Este tipo de coste solo tiene finesinformativos.

En los procesos empresariales estándar, el coste de inventario es el único tipo de coste que valora losinventarios y los movimientos de material.

Para obtener más información, consulte Tipos de costes para evaluación de inventario.

Métodos de cálculo de costes permanentesLos métodos de cálculo de costes permanentes determinan la base de valoración que se aplica a los inventarios dematerial y movimientos de mercancías.El método de cálculo de costes permanentes que especifica para un material determina si las entradas de mercancíasinfluencian el coste de inventario del material (y, por consiguiente, su valor de inventario). También afecta a cómose cuentan las diferencias que surjan de las transacciones comerciales y las ejecuciones de compensación.Están disponibles los siguientes métodos de cálculo de costes permanentes:

● EstándarCon este método, el coste de inventario es un valor constante y predeterminado.

● Medio variableCon este método, el coste de inventario es el promedio del valor de inventario actual y todas las entradas delmaterial en el inventario.

Para obtener más información, consulte Métodos de cálculo de costes permanentes.

Método de cálculo de costes estándarCon el método de coste estándar, los inventarios se valoran como un coste constante que nunca se modificamediante movimientos de bienes o ejecuciones de compensación.El coste de inventario del material permanece fijo hasta que se cambie manualmente.Para obtener más información, consulte Método de costes estándar.

Método de cálculo de costes medios variablesSi un material utiliza el método de coste medio variable, el coste de inventario puede cambiar como resultado dedeterminadas transacciones comerciales, como entradas de mercancías para pedidos de cliente, compensación deentrada de mercancías y recepción de facturas con materiales adquiridos externamente, y compensación de trabajoen proceso con materiales fabricados internamente.Para obtener más información, consulte Método de costes estándar.

Niveles de valoraciónLos niveles de valoración definen el detalle con el que se archivan y se actualizan los datos maestros de valoraciónde material. Los datos de valoración de material incluyen:

● Costes unitarios de material

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Valoración de inventarios

Page 321: Financial and Management Accounting basic

● Grupo de determinación de cuentas ● Método de cálculo de costes permanente

El nivel de valoración estándar es la residencia fiscal. Por tanto, en el sistema estándar se actualizan los datosmaestros de valoración de material para cada residencia fiscal en la que se utiliza el material.Opcionalmente se puede incrementar el detalle de valoración en relación con el nivel de especificación de productopara gestionar los datos maestros de valoración de material según el nivel de exigencia individual del cliente. De estamanera, aumenta la transparencia de los costes y permite la utilización de cuentas de balance diferentes.Para obtener más información, consulte Niveles de valoración.

Valoración de inventarios de materialesPara asegurar una valoración precisa de los inventarios de almacén, se deben valorar las cantidades correctas deexistencias mediante los métodos apropiados.Se pueden utilizar más métodos de valoración para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que paravaloraciones de balances, ya que el objetivo de la valoración de balance es valorar inventarios periódicos parainformes financieros.Para obtener más información, consulte Valoración de inventarios de material [página 307].

Valoración de transacciones comercialesLas transacciones comerciales producen contabilizaciones en las finanzas y actualizan uno o más libros auxiliares.Los métodos de coste se aplican a todas las transacciones comerciales que pueden afectar al inventario.Una transacción comercial consta de unidades de recepción y emisión. Cada una de esas unidades está representadapor al menos una partida individual.Las transacciones comerciales se valoran en dos etapas:

● Determinación del valor externo ● Determinación del valor para cada partida individual

El valor se compensa con la unidad receptora o emisora.

Si el valor externo de la transacción comercial difiere del valor de una partida individual, se generan partidasindividuales adicionales. Para cada objeto de inventario hay que decidir el valor que debería utilizarse para actualizarel inventario. Si ese valor difiere del valor externo, la diferencia debe contabilizarse como una diferencia de coste.El método de cálculo de costes influye en el importe y la frecuencia de las contabilizaciones de las diferencias decostes.Para obtener más información, consulte Valoración de transacciones empresariales [página 305].

Valoración de trabajo en procesoEl trabajo en proceso (WIP) surge en todos los entornos de fabricación. Es necesario realizar un seguimiento delvalor exacto del trabajo en proceso para informarlo correctamente en el balance. Las empresas manejan de formadiferente el trabajo en proceso según los tiempos de producción total de sus procesos de producción:

● Sólo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final delperíodo, ya que esto requiere que completen las órdenes de producción e introduzcan todos los movimientosde mercancías al cierre de período.

● Cuando los tiempos de producción total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes,las empresas requieren información detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso.

Para obtener más información, consulte aquí [página 309].

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 321

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Historial de costes de inventarioSi advierte costes de inventario inesperados o cuestionables para sus materiales, el historial de costes de inventariopuede ayudarlo a determinar cómo surgieron esos costes. Esta característica proporciona información detalladasobre las modificaciones al coste de inventario durante un período seleccionado y le permite comprender cómo seobtuvo el coste de inventario actual.Para obtener más información, consulte Historial de costes de inventario.

Tareas

Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de residencia fiscal1. Seleccione el material y haga clic en Editar .2. En la ficha Valoración , en el área Empresas/Residencia fiscal, seleccione la fila para la

empresa y residencia fiscal deseadas y haga clic en Editar coste .3. Seleccione el tipo de coste e introduzca el nuevo coste y la fecha, a partir de la cual el

nuevo coste será válido.

Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, Valor contable o Coste PEPSperiódico, debe fijar la fecha Válido desde en el primer día del período, dado quelos costes de estos tipos de coste son válidos para períodos enteros. Si introduceuna fecha que no es el primer día del período, el sistema la corrigeautomáticamente.

4. Hace clic en Aceptar .El nuevo coste se muestra en el área Detalles.El sistema fija la fecha Válido hasta como Ilimitado de forma automática.

En caso necesario, el sistema ajusta automáticamente la fecha Válido a de uncoste existente del mismo tipo de coste, de modo que no se solape con el rangode validez del coste nuevo.Por ejemplo, si un coste existente del mismo tipo de coste es válido desde el 1de octubre hasta Ilimitado y se define un coste nuevo válido desde el 1 denoviembre, el sistema fija la fecha Válido a del coste existente al 31 de octubre.

5. Grabe.

Si un material está en stock y se ha actualizado el coste, se genera un asiento contable.

Actualizar costes unitarios para materiales múltiples a nivel de residenciafiscal

1. Vaya a la tarea común Editar costes de material.2. En Seleccionar materiales, introduzca los criterios de selección.

Si desea incluir materiales sin costes (basados en los criterios de selección actuales)seleccione Incluir materiales sin costes.

Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, Valor contable o Coste PEPSperiódico, deberá introducir una fecha Válido desde que sea el primer día delperíodo. Si introduce una fecha Válido desde que no sea el primer día del período,el sistema la corrige automáticamente.

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Valoración de inventarios

Page 323: Financial and Management Accounting basic

3. Haga clic en Enviar para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.4. Introduzca los nuevos costes.5. Grabe.

Si un material está en stock y se ha actualizado el coste, se generará un asiento contable.

Actualizar costes unitarios para material individual a nivel de especificacióndel producto

1. Seleccione un material con el nivel de valoración Especificación del producto y, acontinuación, una de las opciones siguientes: ● Haga clic en Actualizar datos de valoración . ● Haga clic en Editar y, a continuación, en la ficha Valoración, haga clic en

Actualizar valoración de especificación de producto .2. En el área Nivel de valoración: En el área Residencia fiscal - Especificación de

producto, seleccione la especificación de producto cuyos costes desea actualizar.Si desea añadir una especificación de producto nueva, haga clic en Añadir fila eintroduzca la especificación de producto, el grupo de determinación de cuentas y elmétodo de coste permanente.

3. Haga clic en Editar coste .4. Seleccione el tipo de coste e introduzca el nuevo coste y la fecha, a partir de la cual el

nuevo coste será válido.5. Hace clic en Aceptar .

El nuevo coste se muestra en el área Detalles.El sistema fija la fecha Válido hasta como Ilimitado de forma automática.

En caso necesario, el sistema ajusta automáticamente la fecha Válido a de uncoste existente del mismo tipo de coste, de modo que no se solape con el rangode validez del coste nuevo.Por ejemplo, si un coste existente del mismo tipo de coste es válido desde el 1de octubre hasta Ilimitado y se define un coste nuevo válido desde el 1 denoviembre, el sistema fija la fecha Válido a del coste existente al 31 de octubre.

6. Grabe.

Puede acceder a los datos maestros de la valoración en el nivel de residencia fiscalcon la casilla de selección Mostrar nivel de valoración residencia fiscal.

Actualizar costes unitarios para materiales múltiples a nivel de especificaciónde producto

1. Vaya a la tarea común Editar costes de material.2. Especifique las fechas de inicio y fin de validez, el ID de empresa, el sistema contable

y el tipo de precio.3. Añada el campo Tipo del nivel de valoración personalizando la pantalla y, a continuación,

seleccionando Especificación de producto en este campo.4. Haga clic en Enviar para buscar materiales que se ajusten a sus criterios.5. Introduzca los nuevos costes.

Para ver las especificaciones de producto en la lista de materiales, añada el campo IDde nivel de valoración personalizando la pantalla.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 323

Page 324: Financial and Management Accounting basic

6. Grabe.

Modificar el nivel de valoración1. Haga clic en Editar .2. En la ficha Valoración , fije el Tipo de nivel de valoración en el nivel de valoración

deseado.3. Grabe.

Si cambia el nivel de valoración, la modificación solo afectará a un stock identificadodeterminado si se aplican ambas de las siguientes condiciones:

● El stock identificado se activa después de haber modificado el nivel devaloración.

● No existe ningún otro stock identificado activo para el mismo producto(material) y especificación de producto que haya sido activado con un nivel devaloración diferente.Esto garantiza, que todos los stocks identificados pertenecientes a unadeterminada combinación de producto y especificación de producto tengansiempre el mismo nivel de valoración. Este nivel de valoración se determina alactivar el primero de estos stocks identificados. Los stocks identificadosexistentes antes de la modificación seguirán siendo valorados al nivel devaloración definido anteriormente.

Para ver un ejemplo que ilustra las interdependencias entre los niveles de valoración ylos stocks identificados, consulte Niveles de valoración.

Costes unitarios de importPara obtener más información acerca de esta tarea, Carga de costes de unidad de materialusando Microsoft Excel.

Visualizar el Historial de costesSeleccione un material y haga clic en Visualizar Historial de costes .Resultado:

● Si selecciona el tipo de coste Coste de inventario, se visualiza el Historial de coste deinventario.

● Si selecciona un tipo de coste distinto de Coste de inventario, se muestra el historial demodificaciones de coste.

Para el tipo de coste Coste planificado, no hay ningún historial de costesdisponible.

Fijar como coste de inventarioSeleccione uno o más materiales con el tipo de coste Coste estimado , Valor contable o CostePEPS periódico y haga clic en Fijar como coste de inventario .También puede seleccionar los tipos de coste mencionados anteriormente paraespecificaciones de producto individuales. Para facilitar la selección, añada el ID nivel devaloración a la lista personalizando la pantalla.Esta función no está disponible para el tipo de coste Coste planificado.

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Valoración de inventarios

Page 325: Financial and Management Accounting basic

El coste estimado solo se puede fijar como coste de inventario en el periodo fiscalactual. Es decir, el período actual debe estar dentro del rango de validez del costeestimado.

Borrar costes planificadosSeleccione uno o más materiales con el tipo de coste Coste planificado y haga clic en

Borrar .Esta función no está disponible para otros tipos de costes.

Visualizar documento originalPuede visualizar el documento original para el coste de material haciendo clic en el nombredel documento original (si está disponible) en el área Detalles.

● Para el tipo de coste Coste de inventario, los documentos originales disponiblesincluyen Actualización de costes de inventario y Ejecución de compensación EM/RF.

● Para el tipo de coste Coste estimado, el documento original Coste de material estimadoestá disponible si el coste se calculó en un coste de material estimado.

● Para el tipo de coste Coste PEPS periódico, el documento original Ejecución dedeterminación de costes PEPS está disponible si el coste se calculó en una ejecuciónde determinación de costes PEPS.

5.2.3 Guía rápida de Lotes de producción

Esta vista muestra los lotes de producción y las reglas de gastos generales asignadas a ellos. Las reglas de gastosgenerales determinan el modo en que se aplican los gastos generales. El sistema asigna automáticamente reglasde gastos generales a los lotes de producción, según las reglas de asignación que se han configurado. Si desea queel sistema utilice reglas de gastos generales diferentes, puede volver a asignarlas en esta vista.Puede acceder a la vista Lotes de producción desde el centro de trabajo Valoración de inventarios en Datosmaestros.

● Para crear y editar reglas de gastos generales o editar reglas de asignación, vaya a la vista Reglas de gastosgenerales [página 453].

● Para realizar la absorción de gastos generales para lotes de producción, vaya a la vista Lotes de producción– Absorción de gastos generales [página 341].

Conceptos básicos

Contabilidad de gestión de centros de costeLa contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sinoque deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilicelas funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para losgastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 325

Page 326: Financial and Management Accounting basic

Para obtener más información, consulte Contabilidad de gestión de centros de coste [página 377].

Absorción de gastos generales por lotes de producciónDespués de distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de costeprimarios, debe utilizar la función de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de los lotesde producción. Con esta función, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los lotes de producción.Los centros de coste proveen los servicios necesarios para fabricar los lotes de producción. Por tanto, se hanabonado para estos servicios y los lotes de producción debitados. Como los servicios se pueden identificarfácilmente con los lotes de producción individual, estos costes son costes directos de los lotes de producción.Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despuéd de ser abonados con los costes de losservicios porque no todos los gastos pueden identificarse con lotes de producción particulares. Estos costes songastos generales que están imputados a los lotes de producción basados en tasas de gastos generales.Para obtener más información, consulte Absorción de gastos generales por lotes de producción.

Tareas

Reasignar una regla de gastos generales a un lote de producción1. Seleccione el lote de producción al que desea reasignar una regla de gastos generales

y haga clic en Reasignar → Regla de gastos generales.2. Introduzca la nueva regla de gastos generales.

Desasignar una regla de gastos generales de un lote de producciónSeleccione el lote de producción del que desea desasignar una regla de gastos generales yhaga clic en Anular asignación → Regla de gastos generales.

5.2.4 Guía rápida de Posiciones de documento de compras

La vista Posiciones de documento de compras visualiza información sobre posiciones de pedido y posiciones depedido para terceros. La lista indica qué posiciones están listas para su compensación final y qué posiciones estánaún pendientes. Puede marcar o desmarcar manualmente las posiciones para compensación final para sustituir elcomportamiento estándar del sistema.

● Por defecto, cuando el departamento de compras ha asignado el estado Entrega concluida y el estadoFactura concluida a una posición del pedido, el sistema automáticamente marca la posición deldocumento de compras para la compensación final.

● Las posiciones marcadas de definen por una Fecha de compensación final marcada. Las posicionescon una fecha de compensación final marcada se compensan mediante la siguiente ejecución decompensación EM/RF que se ejecute en esta fecha o después de ella. Las ejecuciones decompensación EM/RF compensan las cuentas de compensación por completo, incluso si lascantidades de la entrada de mercancías y recepción de facturas no coincidan.

● Puede sustituir el comportamiento estándar cambiando a control manual de la fecha de compensaciónfinal marcada y marcando o desmarcando manualmente las posiciones para la compensación final.

Puede acceder a esta vista en el centro de trabajo Valoración de inventarios en Datos maestros.

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Valoración de inventarios

Page 327: Financial and Management Accounting basic

VistasPuede seleccionar diferentes vistas para visualizar las posiciones:

● Posiciones para compensar (vista estándar)Muestra todas las posiciones de pedido y de pedido de terceros que se incluirán en la próxima ejecución decompensación EM/RF.

● Posiciones que se marcarán para compensación finalMuestra las posiciones de pedido y posiciones de pedido de terceros a las que se aplican todas las condicionessiguientes: ○ La cantidad entregada difiere de la cantidad facturada. ○ Esta posición no está marcada para compensación final. ○ La posición no ha tenido contabilizaciones durante90 días o más.

El contable puede utilizar esta vista para decidir cuáles de estas posiciones quiere marcar manualmente paracompensación final, de forma que se compensen.Si el departamento de compras no ha completado manualmente la posición del pedido en que la cantidadentregada no corresponde con la cantidad facturada y no se esperan más entregas o facturas, el contabledebería verificar con el departamento de compras y marcar la posición para compensación final paracompensar las cuentas de compensación.

● Posiciones de pedido abiertasMuestra las posiciones de pedido que no se han cancelado y que aún están abiertas en la contabilidad.Hay una posición abierta en contabilidad en los casos siguientes: ○ Tanto la entrada de mercancías como la recepción de facturas están pendientes, la posición no ha sido

marcada para la compensación final, y o bien no se ha alcanzado la cantidad del pedido o la posición seha entregado o facturado en exceso pero la cantidad entregada no corresponde a la cantidad facturada.

○ Tanto la entrada de mercancías como la recepción de facturas están pendientes y la cantidad de pedidono se ha alcanzado.

● Posiciones de pedido para terceros abiertasMuestra las posiciones de pedido de terceros que no se han cancelado y que aún están abiertas en lacontabilidad.Las posiciones de pedido de terceros están abiertas en contabilidad con las mismas condiciones que lasposiciones de pedido de compra (véase arriba).

● Todas las posiciones de pedido ● Todas la posiciones de pedido para terceros

Conceptos básicos

Fecha de compensación final marcada para posiciones de documento de comprasLas posiciones de documento de compra que se entregan y facturan por completo generalmente se marcanautomáticamente para su compensación final en la vista Posiciones de documento de compras del centro de trabajoValoración de inventarios. Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecución de compensaciónde EM/RF que se ejecuta en la Fecha de compensación final marcada o después de ésta. La ejecución compensa lascuentas de compensación por completo, aunque las cantidades de entrada de mercancías y recepción de facturasno coincidan.La marcación automática es la opción estándar. También es posible marcar posiciones manualmente.Para más información, consulte Fecha de compensación final marcada para posiciones de documento de compras.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 327

Page 328: Financial and Management Accounting basic

Compensación EM/RFLa compensación EM/RF (entrada de mercancías/recepción de facturas) es una función que se ejecuta paracompensar las cuentas Mercancías en tránsito y Cuentas por pagar no facturadas cuando tanto las mercancíasrecibidas como las facturas asociadas se registraron en el sistema. Esto determina las posibles diferencias entrelos valores de las entradas de mercancías y las facturas.Las compras de mercancías y servicios implican los eventos siguientes:

● Recibo de las mercancías o los servicios ● Recibo de la factura ● Pago

Puesto que el coste final normalmente no se conoce hasta que la factura se ha recibido y pagado, la compensaciónEM/RF es necesaria para valorar cada uno de estos eventos del modo más exacto posible.La compensación EM/RF se realiza como una ejecución en el centro de trabajo Contabilidad de existencias, vistaCompensación EM/RF.

Para obtener más información acerca de cómo las cuentas se contabilizan con descuentos por pronto pagovéanse los siguientes documentos:

● Ejecución de compensación EM/RF ● Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago

Para permitir que se valore cada transacción de compras al coste real, las transacciones introducidas en momentosdiferentes deberán sincronizarse y, en caso necesario, revaluarse.Son posibles los casos siguientes:

● Las mercancías o servicios se reciben antes que la factura. ● La factura se verifica y se introduce antes de recibir las mercancías o servicios.

Para tratar correctamente cada caso el sistema utiliza cuentas de compensación además de las cuentas deinventario y de gastos:

● Cuentas por pagar no facturadas: Mercancías o servicios que se han recibido pero no facturado ● Mercancías en tránsito: Mercancías o servicios que se han facturado pero no recibido

Si se cumplen los requisitos previos que se indican a continuación, las dos cuentas de compensación se contabilizancada vez que se reciben mercancías o una factura, independientemente de si el evento de contrapartida ha ocurridoEsto actualiza un proceso contable consistente para transacciones empresariales similares (entrada demercancías/recepción de facturas).Una vez las mercancías y la factura se han grabado en el sistema, las cuentas de compensación se tienen quecompensar entre ellas mediante una ejecución de compensación (entrada de mercancías/recepción de facturas).Para obtener más información, consulte Compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas.

Ejecución de compensación EM/RFLas ejecuciones de compensación EM/RF (entrada de mercancías/recepción de facturas) comparan los importesde las entradas de mercancías (o servicios) con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecucióndetermina la cantidad que coincide con una entrada de mercancías y una factura, y compensa las cuentasMercancías en tránsito y Cuentas por pagar no facturadas basándose en esta cantidad. Esto puede producirdiferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.Ejecute ejecuciones de compensación EM/RF en la vista Compensación EM/RF. Puede acceder a esta vista desdeel centro de trabajo Valoración de inventarios en Tareas periódicas.Para más información, consulte Ejecuciones de compensación EM/RF.

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Valoración de inventarios

Page 329: Financial and Management Accounting basic

Tareas

Marcar posiciones para compensación final manualmenteSi una posición no tiene tanto el estado Entrega concluida como el estado Factura concluida,pero está seguro de que no se esperan más transacciones para la posición, puede marcarmanualmente la posición para la compensación final de la siguiente forma:

1. Vaya a la vista Posiciones para marcar para compensación final. También puedeempezar desde otras vistas, pero la vista Posiciones para marcar para compensaciónfinal le ofrece una preselección útil.

2. Seleccione la posición y haga clic en Compensación final Marcar .3. Introduzca la fecha de compensación final marcada. La fecha por defecto es la fecha

actual. No puede indicar una fecha que se encuentre en el futuro.

Si existen contabilizaciones con fechas posteriores a la fecha de compensaciónfinal recibirá un mensaje de advertencia porque la ejecución de compensaciónEM/RF procesará la posición como si no hubiera ninguna fecha decompensación final marcada.

4. Resultado: ● La posición se incluirá en la siguiente ejecución de compensación EM/RF que se

ejecute la fecha de compensación final marcada o después de esa fecha, y secompensará la posición incluso aunque la cantidad recibida fuera diferente de laque se facturó.

● Está activado el control manual de la fecha de compensación final marcada. Estoquiere decir que la fecha no se altera si se realizan modificaciones en el estado deentrega o facturación de la posición.

Desmarcar posiciones para compensación final1. Seleccione una posición de documento de compras con una fecha de compensación

final marcada.2. Haga clic en Compensación final Desmarcar .3. Resultado:

● Se borra la fecha de compensación final marcada. ● Está activado el control manual de la fecha de compensación final marcada. Esto

quiere decir que, a partir de ahora, deberá indicar manualmente la fecha decompensación final marcada (a menos que desactive el control manual).

● La próxima vez que se realice la ejecución de compensación EM/RF después deque se haya borrado la fecha de compensación final marcada, el sistema generarálos asientos contables necesarios para que las cuentas de compensación reflejenla situación actual de la posición sin una fecha de compensación final.

Activar el Control manual de la fecha de compensación final marcada1. Seleccione una posición y haga clic en Compensación final Control manual

activado .2. Resultado:

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 329

Page 330: Financial and Management Accounting basic

● La fecha de compensación final marcada ya no se fija automáticamente cuandose asignan a la posición los estados Entrega concluida y Factura concluida. A partirde ahora, deberá fijar la fecha manualmente (a menos que desactive el controlmanual).

Desactivar el Control manual de la fecha de compensación final marcada1. Seleccione una posición y haga clic en Compensación final Control manual

desactivado .2. Resultado:

● La posición quedará marcada automáticamente para compensación final cuandoreciba los estados Entrega concluida y Factura concluida.

● Si no se ha fijado el estado Entrega concluida o el estado Factura concluida laposición se desmarca automáticamente para compensación final.

Aún puede marcar o desmarcar posiciones para la compensación final tras habercambiado a control manual. Si lo hace, se activará el modo de control manual.

Revisar el historialVisualizar cambios muestra el historial de las posiciones de pedido seleccionadas. Esto lepermite ver cuándo se marcó la posición para compensación final, por ejemplo.

Exportar datos a Microsoft Excel®Exportar a Microsoft Excel le permite ver los datos en una hoja de cálculo. Esta función es útil,por ejemplo, si se quieren revisar las Posiciones para marcar para compensación final juntocon el comprador para decidir qué posiciones están preparadas para compensarsecompletamente porque no se esperan más transacciones.

5.2.5 Guía rápida de Cálculos de costes de material

En la vistaCálculo de costes de material, se crean cálculos de costes para los materiales manufacturados. Haespecificado que se debe calcular el coste de los materiales introduciendo el ID correspondiente o seleccionándoloen la lista de los cálculos del coste. Puede comparar el cálculo de coste con el coste actual de inventario y el costecalculado actual de los materiales, y transferir el resultado del cálculo de coste a los maestros de materiales comonuevo coste calculado. También puede calcular el coste de las especificaciones del producto individuales de unmaterial o todas las especificaciones del producto para ese material.Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoración de inventarios.

También es posible crear cálculos de costes de material en ejecuciones utilizando criterios de selección. Paraobtener más información, consulte Guía rápida para Resumen de cálculo de costes de material[página 334].

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Valoración de inventarios

Page 331: Financial and Management Accounting basic

Conceptos básicos

Cálculos de costes de materialesLa función de cálculos de costes de material le permite calcular los costes de materiales terminados ysemiterminados y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales pararesidencias fiscales específicas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idénticosy le permite analizar las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricación. También puede calcular elcoste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaiones del producto paraese material.Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materialessemielaborados y desde ahí al material de nivel superior en la estructura de cálculo del coste. Los datos maestrosde material se pueden actualizar con los costes calculados liberando el cálculo del coste. Se soportan tanto laliberación de un nivel como multinivel.Para obtener más información, consulte Cálculos de costes de materiales.

MaterialesLos materiales son productos tangibles que se pueden producir, comprar y vender. Se crean los datos maestrospara materiales en la vista Materiales del centro de trabajo Datos de producto. Si el material es parte de su inventario,se necesitan los detalles de valoración. Todos los materiales que cree en esta vista son visibles inmediatamente enel centro de trabajo Valoración de inventarios.Para más información, véase Materiales [página 31].

ValoraciónEs posible determinar el valor de inventarios de materiales, inventarios de trabajo en proceso y débitos para unmomento específico a fin de cumplir con los requisitos de los principios de contabilidad IFRS y los principios decontabilidad generalmente aceptados de los Estados Unidos, el Código de Comercio alemán y la ley alemana delimpuesto sobre la renta.El sistema admite las siguientes valoraciones:

● Valoración de transacciones comerciales ● Valoración de inventarios de materiales ● Valoración del trabajo en proceso (WIP) ● Valoración de entradas de mercancías/recepción de facturas (EM/RF)

Dentro de los procesos empresariales estándar, los inventarios de material y movimientos de mercancías se valorancon el tipo de coste Coste de inventario.Para más información, véase Valoración [página 304].

Tareas

Crear un cálculo de costes: Entrada manual de materialPara crear un cálculo de costes para un material individual mediante la introducción manualdel ID de material:

1. Haga clic en Nuevo Cálculo de costes .2. En la pantalla Cálculo de costes nuevo, introduzca los datos siguientes:

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● ID de materialSólo puede introducir un ID de material individual.

● Válido desdeSi libera el cálculo de costes, esta fecha se anotará en el campo de fecha Válidodesde del coste estimado en los datos maestros de material.

● Fecha de desgloseEl sistema selecciona el modelo de ejecución liberado que es válido en la fechaque se indique aquí.

● Residencia fiscal ● Sistema contable

Opcional. Si no introduce ningún sistema contable, se calculará el coste delmaterial en todos los sistemas contables utilizados por la empresa.

● Si selecciona un material cuyo nivel de valoración en especificación delproducto, el sistema calculará el coste de todas las especificaciones deproducto para el material.

● Si sólo desea calcular el coste de un producto específico, añada el campoID de especificación de producto mediante la personalización de lapantalla y, a continuación, introduzca el ID de especificación en estecampo.

3. Haga clic en los botones siguientes para crear el cálculo de costes: ● Calcular graba los resuldados del cálculo de costes de forma inmediata. ● Simular permite previsualizar los resultados antes de grabar.

Crear cálculos de costes: Selección de materiales en listaPara crear cálculos de costes para uno o varios materiales mediante la selección de materialesen la lista de cálculos de costes de material:

1. Seleccione los materiales y haga clic en Nuevo Cálculo de costes conreferencia .

Todos los materiales que seleccione deben estar en la misma empresa yresidencia fiscal.

2. En la pantalla Cálculo de costes nuevo, los materiales seleccionados se enumeran enMateriales seleccionados.Introduzca los siguientes datos: ● Válido desde

Si libera el cálculo de costes, esta fecha se anotará en el campo de fecha Válidodesde del coste estimado en los datos maestros de material.

● Fecha de desgloseEl sistema selecciona los modelos de ejecución liberados que son válidos en lafecha que se indique aquí.

● Sistema contableOpcional. Si no indica un sistema contable, el sistema calculará el coste de losmateriales de todos los sistemas contables utilizados por la empresa.

332 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Valoración de inventarios

Page 333: Financial and Management Accounting basic

El sistema calculará el coste de los materiales seleccionados en función de sunivel de valoración visible en la lista de cálculos de costes de material en el áreaDetalles.Si ha seleccionado una mezcla de materiales con niveles de material, podráutilizar las opciones en el campo Nivel de valoración (debe añadir este campomediante la personalización de la pantalla) para filtrar las posiciones para lasque se deba calcular el coste:

● Todos calcula el coste de todos los materiales. ● Residencia fiscal calcula sólo el coste de materiales con el nivel de

valoración Residencia fiscal. Si los materiales seleccionadosoriginalmente incluían aquellos con el nivel de valoración Especificaciónde producto, se eliminarán de la selección.

● Especificación de producto calcula sólo los materiales con el nivel devaloración Especificación de producto. Si los materiales seleccionadosoriginalmente incluían aquellos con el nivel de valoración Residenciafiscal, se eliminarán de la selección.

3. Haga clic en los botones siguientes para crear los cálculos de coste: ● Calcular graba los resuldados del cálculo de costes de forma inmediata. ● Simular permite previsualizar los resultados antes de grabar.

Repetir cálculos de costesPuede repetir los cálculos de costes una vez corregidos los errores, por ejemplo.

Los cálculos de costes estimados no se pueden recalcular.

1. Seleccione uno o más materiales de la lista de cálculos de costes.2. Haga clic en uno de los botones siguientes:

● Desglosar y valorar la estructura vuelve a seleccionar y desglosar los modelos deproducción y vuelve a calcular los costes.

● Valorar estructura repite solamente el cálculo de costes sin volver a seleccionarni desglosar los modelos de producción.

Comparar el cálculo de costes con coste de inventario y coste calculadoPara comprar un resultado de cálculo de costes con el coste actual de inventario y calculadodel material, aplique el filtro Comparar costes de la lista de cálculos de coste. Así, se añadenlas columnas Coste de inventario y Coste calculado a la lista.

Liberar cálculos de coste y actualizar el maestro de materiales1. Seleccione uno o más cálculos de costes de la lista.2. Haga clic en Liberar y luego en una de las opciones siguientes:

● De un nivel solo libera los cálculos de coste de los materiales elaborados que haseleccionado en la lista de cálculos de costes.

● De varios niveles libera los cálculos de coste de los materiales elaborados que haseleccionado de la lista de cálculos de costes más los cálculos de coste de todoslos materiales semielaborados de la estructura.

Asimismo, se puede liberar un cálculo de coste de dentro del propio cálculo de coste:

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 333

Page 334: Financial and Management Accounting basic

1. Seleccione un cálculo de coste de la lista y haga clic en Editar .2. Haga clic en Liberar .

Desde dentro de un cálculo de coste, la función de liberación solo es de variosniveles.

Resultado: ● El estado de los cálculos de costes se fija en Liberados. Con la liberación de varios

niveles, los cálculos de costes de todos los materiales semielaborados de la estructuratambién reciben este estado.

● El Coste calculado del maestro de materiales se actualiza con el resultado del cálculode costes y con la fecha de inicio de validez del cálculo de costes. Con la liberación devarios niveles, esta actualización también se aplica a todos los materialessemielaborados de la estructura.

Borrar cálculos de costesSeleccione uno o más cálculos de costes y haga clic en Borrar .

Los cálculos de costes liberados no se pueden borrar.

5.2.6 Guía rápida de rollup de cálculos de costes de materiales

En la vista Rollup del cálculo del coste de material, se crean ejecuciones del cálculo del coste de material que liberanel cálculo de coste de materiales seleccionados basados en los criterios de selección. Puede especificar losmateriales cuyo coste debe calcularse en función del ID, las categorías de producto y/o las residencias fiscales a lasque están asignados.Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoración de inventarios.

Conceptos básicos

Cálculos de costes de materialesLa función de cálculos de costes de material le permite calcular los costes de materiales terminados ysemiterminados y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales pararesidencias fiscales específicas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idénticosy le permite analizar las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricación. También puede calcular elcoste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaiones del producto paraese material.Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materialessemielaborados y desde ahí al material de nivel superior en la estructura de cálculo del coste. Los datos maestrosde material se pueden actualizar con los costes calculados liberando el cálculo del coste. Se soportan tanto laliberación de un nivel como multinivel.Para obtener más información, consulte Cálculos de costes de materiales.

334 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Valoración de inventarios

Page 335: Financial and Management Accounting basic

Ejecuciones del cálculo de costeLas ejecuciones de estimaciones de costes de material le permiten crear estimaciones de costes de materialutilizando criterios de selección. Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en función del ID, lascategorías de producto y/o las residencias fiscales a las que están asignados.Para cada material seleccionado por la ejecución, los costes se transfieren de los componentes de entrada, serviciosy posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ahí al material de nivel superior en laestructura de cálculo de coste.Para obtener más información, véase Ejecuciones de cálculos de costes de materiales.

Tareas

Inicio de la ejecución del cálculo de costes de material1. Haga clic en Nuevo → Ejecución del cálculo de costes de material.2. Introduzca los parámetros solicitados y los criterios de selección:

● En Datos generales, introduzca el ID de la empresa y la fecha Válido de.Una vez efectuada la ejecución, los cálculos de coste pasan a ser válidos en la fechaVálido de.

Si se liberan los cálculos de coste, la validez del tipo de coste Cálculo delcoste en los datos maestros de materiales se fijará en la fecha Válido de.Para más información acerca de la liberación de cálculos de costes,consulte Guía rápida Liberación de cálculo de costes de materiales[página 337].

Un sistema contable es opcional. Si no indica un sistema contable, la ejecucióncalculará el coste de los materiales de todos los sistemas contables definidos porla empresa.

● En Parámetros de control, introduzca una Fecha de explosión. La fecha por defectoes la fecha actual.La casilla de selección Explosión de la estructura de cantidad está seleccionadapor defecto. Al crear una ejecución nueva, deje seleccionada la casilla de selección.Sólo tiene sentido desmarcar la casilla de selección si se está repitiendo unaejecución. Para más información, consulte la tarea Editar ejecución y Repetirejecución.

● Introduzca los criterios de selección en las etiquetas Material, Categoría delproducto,y/o Residencia fiscal.

Sólo se pueden seleccionar los materiales de la misma empresa.

3. En este momento puede grabar o programar la ejecución.

ResultadoEl sistema selecciona y explota los modelos de producción basados en la fecha de explosión.Si desmarca la casilla Explosión de la estructura de cantidad, los costes se calcularánbasándose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos de producción.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 335

Page 336: Financial and Management Accounting basic

Fijar el estadoSeleccione una ejecución y haga clic en Acciones y, a continuación en una de las opcionessiguientes:

● Fijar en activoEste estado permite llevar a cabo la ejecución.Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar.

● También es posible fijar este estado al editar una ejecución. ● Las ejecuciones con el estado Obsoleto no pueden modificarse

directamente a Activo. En primer lugar, deberá fijar el estado en Enrevisión.

● Fijar en ObsoletoLas ejecuciones con este estado se pueden borrar.

● Deshacer ObsoletoFija el estado en En revisión.Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar.

Visualizar los resultados de la ejecuciónEn la ficha Detalles de ejecución , seleccione una ejecución y haga clic en Vista , o en el ID deejecución.

Visualizar infos detalladas1. En la ficha Detalles de ejecución , seleccione una ejecución y haga clic en Vista , o en

el ID de ejecución.2. En las etiquetas Procesado con éxito , Procesado con errores , o No procesado , haga

clic en el importe del resultado estimado de costes.

Editar la ejecución y repetir la ejecución1. Seleccione una ejecución y haga clic en Editar .2. Lleve a cabo las modificaciones necesarias en los criterios de selección.

Si el estado de la ejecución es Activo, Obsoleto o En revisión, sólo podrá editar ladescripción, la casilla Explosión de estructura cuantitativa y la fecha de desglose. Paraeditar los criterios de selección, modifique el estado a En preparación.

Si se está repitiendo una ejecución después de haber corregido problemascon los costes que faltan pero sin alterar la estructura de cantidad, serecomienda que se desmarque la casilla de selección Explosión de laestructura de cantidad de modo que los costes se vuelvan a calcularbasándose en la estructura existente sin volver a seleccionar los modelos deproducción. Esto reduce el tiempo de ejecución.

3. Fije la ejecución en Activa y prográmela.

336 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Valoración de inventarios

Page 337: Financial and Management Accounting basic

Actividades siguientesDespués de calcular los costes de los materiales en una ejecución de cálculo de costes, puede transferir losresultados del cálculo de costes a los datos maestros de los materiales como valor nuevo para el tipo de coste Costeestimado. Lo puede efectuar, liberando los cálculos de costes.Para obtener más información, consulte Guía rápida Liberación de cálculo de costes de material [página 337].

5.2.7 Guía rápida Liberación del cálculo de costes de material

En la vista Cálculo de coste de material, se crean ejecuciones para el cálculo del coste del material que liberan elcálculo de coste de materiales seleccionados basados en los criterios de selección. Una ejecución de liberaciónsobrescribe el cálculo del coste en los datos maestros de material con el coste calculado en los costes estimadoscorrespondientes.

Las ejecuciones de liberación siempre son de varios niveles. Es decir, éstos liberan los costes estimados delos materiales seleccionados y el coste estimado de todos los materiales semielaborados en sus estructuras.

Normalmente se utiliza esta función tras calcular el coste de los materiales en la ejecución del cálculo de costes dematerial.Puede acceder a esta vista desde el centro de trabajo Valoración de inventarios en Tareas periódicas.

Conceptos básicos

Cálculos de costes de materialesLa función de cálculos de costes de material le permite calcular los costes de materiales terminados ysemiterminados y actualizar los datos maestros de materiales con los costes calculados. Calcula materiales pararesidencias fiscales específicas, lo que permite costes distintos en ubicaciones distintas para productos idénticosy le permite analizar las diferencias entre los productos y las ubicaciones de fabricación. También puede calcular elcoste de las especificaciones del producto individuales de un material o todas las especificaiones del producto paraese material.Los costes se transfieren de los componentes de entrada, servicios y posiciones de gastos generales a los materialessemielaborados y desde ahí al material de nivel superior en la estructura de cálculo del coste. Los datos maestrosde material se pueden actualizar con los costes calculados liberando el cálculo del coste. Se soportan tanto laliberación de un nivel como multinivel.Para obtener más información, consulte Cálculos de costes de materiales.

Ejecuciones del cálculo de costeLas ejecuciones de estimaciones de costes de material le permiten crear estimaciones de costes de materialutilizando criterios de selección. Puede especificar los materiales cuyo coste debe calcularse en función del ID, lascategorías de producto y/o las residencias fiscales a las que están asignados.Para cada material seleccionado por la ejecución, los costes se transfieren de los componentes de entrada, serviciosy posiciones de gastos generales a los materiales semielaborados y desde ahí al material de nivel superior en laestructura de cálculo de coste.Para obtener más información, véase Ejecuciones de cálculos de costes de materiales.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 337

Page 338: Financial and Management Accounting basic

Tareas

Inicio de la ejecución de liberación del cálculo de costes de material1. Haga clic en Nuevo → Ejecución de liberación del cálculo de costes de material.2. Introduzca los parámetros solicitados y los criterios de selección:

● En Datos generales, introduzca el ID de la empresa y la fecha Válido de.

La fecha Válido de tiene dos efectos: ● Dado que un material puede tener más de un cálculo de coste que

sea válido en una fecha determinada, el sistema selecciona sólo elcálculo de coste cuya validez comience en la fecha en la que seintroduzca.

● Esta fecha también se convierte en la nueva fecha Válido de delcálculo de costes en los datos maestros de materiales cuando seliberan los cálculos de costes.

Un sistema contable es opcional. Si no indica un sistema contable, la ejecuciónprocesará los materiales de todos los sistemas contables definidos por laempresa.

● Introduzca los criterios de selección en las etiquetas Material, Categoría delproducto, y/o Residencia fiscal.

Sólo se pueden seleccionar los materiales de la misma empresa.

3. En este momento puede grabar o programar la ejecución.

Resultado ● El tipo de coste Cálculo de coste en los datos maestros tanto de los materiales

elaborados seleccionados y en los datos maestros de todos los materialessemielaborados se sobrescriben con los resultados del cálculo de coste.

● La fecha Válido de que se ha especificado en los criterios de selección se convierte enla fecha Válido de del tipo de coste Cálculo de coste en los datos maestros de materiales.

Fijar el estadoSeleccione una ejecución y haga clic en Acciones y, a continuación en una de las opcionessiguientes:

● Fijar en activoEste estado permite llevar a cabo la ejecución.Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar.

Si el estado de la ejecución es actualmente Obsoleto, no podrá pasarlodirectamente a Activo. En primer lugar deberá fijar el estado en En revisión.

● Fijar en ObsoletoLas ejecuciones con este estado se pueden borrar.

● Deshacer ObsoletoFijar el estado en En revisión.

338 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Valoración de inventarios

Page 339: Financial and Management Accounting basic

Las ejecuciones con este estado no se pueden borrar.

Visualizar los resultados de la ejecuciónEn la ficha Detalles de ejecución , seleccione una ejecución y haga clic en Vista , o en el ID deejecución.

Actividades siguientesUna vez haya liberado el cálculo de costes en una ejecución de liberación, podrá sobrescribir los costes de inventarioactuales con el cálculo de costes liberado en una sola ejecución. Esto se lleva a cabo en la vista Actualizar costes deinventario.Para obtener más información, véase Guía rápida de actualización de costes de inventario [página 339].

5.2.8 Guía rápida de actualización de costes de inventario

En la vista Actualizar costes de inventario, se crean ejecuciones que sobrescriben el coste de inventario con el tipode coste Coste estimado o Valor contable, o Coste PEPS periódico para el material seleccionado. Puede especificarlos materiales cuyo coste debe seleccionarse en función de sus IDs, categorías de producto y/o residencias fiscalesa las que están asignados.Por lo general, esta función se utiliza después de haber:

● Liberado cálculos de costes en una ejecución de liberación del cálculo de costes de material ● Actualizado costes calculados, valores contables o costes PEPS de un libro de Microsoft Excel ● Realizado una ejecución de determinación de costes PEPS

En comparación con las ejecuciones de estimación de costes de material y las de liberación de estimación delos mismos, las ejecuciones de los costes de inventario de actualización no son multinivel. Es decir, el costede inventario actual se sobrescribe con el coste de la unidad del tipo de coste de fuente seleccionado solopara los materiales explícitamente seleccionados para la ejecución y no para los materiales semielaboradosen sus estructuras.Incluso si el coste estimado se calculó en una estimación de coste de material, el coste de inventario sesobrescribirá con el estimado solo para los materiales que haya seleccionado explícitamente.

Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoración de inventarios.

Conceptos básicos

Tipos de costes para valoración de inventariosLos tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propósitos. El tipo de costecoste de inventario valora los movimientos de inventario y de bienes para el material, y puede utilizar tipos de costeadicionales para planificar canvios futuros en costes si afectar la valoración.También tiene la opción de sobreescribir el coste de inventario con uno de los tipos de coste adicionales(exceptuando el coste planificado), individualmente o en una ejecución.Están disponibles los siguientes tipos de coste para materiales:

● Coste de inventario

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 339

Page 340: Financial and Management Accounting basic

Inventarios de valores y movimientos de mercancías. ● Coste estimado

Se puede calcular en cálculos de costes de material o se puede actualizar manualmente. Este tipo de costesolo tiene fines informativos.

● Coste planificadoDestinado a la planificación interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tienefines informativos.

● Valor contableEl valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando elprocedimiento según secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos.

● Coste PEPS periódicoSe calcula en base al método Primero en entrar, primero en salir. Este tipo de coste solo tiene finesinformativos.

En los procesos empresariales estándar, el coste de inventario es el único tipo de coste que valora losinventarios y los movimientos de material.

Para obtener más información, consulte Tipos de costes para evaluación de inventario.

Tareas

Iniciar una ejecución de costes de inventario1. Haga clic en Nuevo y, a continuación, Ejecución de actualización de costes de

inventario.2. Introduzca los parámetros solicitados y los criterios de selección de datos:

● Si desea simular la ejecución sin necesidad de actualizar los costes de inventario,seleccione la casilla Ejecución de test.Si se desmarca Ejecución de test, la ejecución se llevará a cabo como ejecuciónde actualización.

● Introduzca el ID empresa, Tipo de coste original, y fecha Válido el . ○ El tipo de coste fuente es el tipo de coste que sobrescribe el coste de

inventario actual cuando se inicia la ejecución. Puede seleccionar Costeestimado, Valor contable o Coste PEPS periódico.

○ Válido el es la fecha en la que el tipo de coste original debe ser válido.Esta fecha también define el período para el cual el coste de inventarioactualizado se convertirá en válido.

Si se introduce 15 de enero como la fecha Válido el, el sistemaseleccionará el coste del tipo de coste original especificado que esválido en esa fecha.No obstante, la fecha Válido de del coste de inventario se fijará enel 1 de enero cuando se active la ejecución.

Un sistema contable es opcional. Si no indica un sistema contable, la ejecuciónprocesará los materiales de todos los sistemas contables definidos por laempresa.

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Valoración de inventarios

Page 341: Financial and Management Accounting basic

● Introduzca los criterios de selección en las etiquetas Material , Categoría del producto , y/o Residencia fiscal .

Sólo se pueden seleccionar los materiales de la misma empresa.

3. En este momento puede iniciar o programar la ejecución.

Resultado ● El coste unitario para el tipo de coste Coste de inventario en los datos maestros de los

materiales seleccionados en la ejecución se sobrescribe con el coste de unidad del tipode coste original.

El coste de inventario se sobrescribe solo para los materiales que hayaseleccionado explícitamente para la ejecución y no para los materialessemielaborados en sus estructuras.

● La fecha Válido de de los costes de inventario se fija en el primer día del períodocorrespondiente a la fecha Válido el que se ha introducido en los criterios de selección.

Si el coste de inventario para un material ya se hubiera actualizado previamente, bienen una actualización de ejecución de costes de un material, o manualmente con lafunción Fijar como coste de inventario en la vistaCostes de unidad de material, el costeno se vuelve a actualizar.

Visualizar los resultados de la ejecuciónSeleccione una ejecución y haga clic en Vista , o directamente en Resultado de log en el áreaDetalles.

● Contabilizaciones muestra los asientos contables y las cuentas que se contabilizaronen la ejecución.

● Procesado con éxito enumera los materiales cuyo coste de inventario se ha sobrescritocon el coste de unidad del tipo de coste fuente seleccionado, además de con lainformación contable asociada. Puede visualizar el documento fuente con

Documento fuente relacionado . ● No procesado enumera los materiales en los que no ha sido posible actualizar el coste

de inventario, por ejemplo porque el tipo de coste de fuente seleccionado no era válidoen la fecha especificada Válido el.

5.2.9 Guía rápida de Lotes de producción - Absorción de gastosgenerales

En esta vista lleva a cabo ejecuciones de absorción de gastos generales para lotes de producción. Estas ejecucionesasignan gastos generales a los lotes de producción basados en las reglas generales que se han asignado a los lotesde producción.Se accede a la vista Lotes de producción: Absorción de gastos generales en el centro de trabajo Valoración deinventarios.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 341

Page 342: Financial and Management Accounting basic

● Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vistaReglas de gastos generales [página 453].

● Se asignan reglas de gastos generales a los lotes de producción en el centro de trabajo Valoración deinventario, vista Lotes de producción [página 325].

La ejecución no procesará los lotes de producción que no tengan asignada una regla de gastos generales.

Conceptos básicos

Contabilidad de gestión de centros de costeLa contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sinoque deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilicelas funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para losgastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.Para obtener más información, consulte Contabilidad de gestión de centros de coste [página 377].

Absorción de gastos generales por lotes de producciónDespués de distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de costeprimarios, debe utilizar la función de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de los lotesde producción. Con esta función, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los lotes de producción.Los centros de coste proveen los servicios necesarios para fabricar los lotes de producción. Por tanto, se hanabonado para estos servicios y los lotes de producción debitados. Como los servicios se pueden identificarfácilmente con los lotes de producción individual, estos costes son costes directos de los lotes de producción.Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despuéd de ser abonados con los costes de losservicios porque no todos los gastos pueden identificarse con lotes de producción particulares. Estos costes songastos generales que están imputados a los lotes de producción basados en tasas de gastos generales.Para obtener más información, consulte Absorción de gastos generales por lotes de producción.

Tareas

Inicio de la ejecución de absorción de gastos generales1. Haga clic en Nuevo → Ejecución de absorción de gastos generales para lotes de

producción.2. Introduzca la siguiente información:

● Seleccione Ejecución de prueba si desea realizar una simulación de la ejecución. ● Introduzca laEmpresa. ● Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las

contabilizaciones. ● Seleccione el Ejercicio/Periodo para la que se desee programar la ejecución.

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Valoración de inventarios

Page 343: Financial and Management Accounting basic

● Introduzca la información opcional.3. Puede programar la ejecución como una tarea de fondo o iniciarla inmediatamente

como una tarea en primer plano. ● Si desea programar la ejecución como una tarea de fondo, haga clic en

Programar . Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecución. Si deja el campoen blanco, la tarea se iniciará inmediatamente.Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea en procesode fondo.

● Si desea iniciar la ejecución inmediatamente como una tarea en primer plano, hagaclic en Iniciar ahora .Deberá esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuarcon su trabajo.

Esta ejecución puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tareaen primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,vaya a la pantalla principal de la ejecución y actualice los datos. Cuando elestado de la ejecución cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para verlos registros. También puede hacer clic en Resultado de registro en el áreaDetalles de una ejecución finalizada.

ResultadoLa ejecución se lista en la vista con un estado de ejecución en blanco. El estado de ejecucióncambiará a Finalizado una vez finalizada la ejecución.

Si la ejecución no procesó un lote de producción, el motivo puede ser que no haya unaregla de gastos generales asignada al lote de producción o que la regla de gastosgenerales esté definida de manera incorrecta.

● Primero asegúrese de que haya una regla de gastos generales asignada al lotede producción. Puede verificarlo en la vista Lotes de producción del centro detrabajo Valoración de inventarios.

● Si ya hay una regla de gastos generales asignada al lote de producción, elproblema reside precisamente en la regla de gastos generales. Verifique la reglade gastos generales en la vista Reglas de gastos generales del centro de trabajoGastos e ingresos y asegúrese de que esté definida de manera correcta.

5.2.10 Guía rápida Compensación WIP

En la vista Compensación WIP se crean ejecuciones de compensación WIP que compensan las cuentas de trabajoen proceso para lotes de producción finalizados.Accede a esta vista en el centro de trabajo Valoración de inventarios.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 343

Page 344: Financial and Management Accounting basic

Conceptos básicos

Trabajo en procesoEl inventario de trabajo en proceso consta de productos parcialmente terminados que todavía están siendotrabajados en producción o en montaje. Los cambios en el trabajo en proceso en el sistema de producción afectandirectamente las siguientes cuentas:

● Trabajo en proceso (balance) ● Materias primas (balance) ● Mercancías terminadas (balance) ● Mercancías semiterminadas (balance) ● Diferencia de precios (cuenta de resultados) ● Confirmación de servicio interno (cuenta de resultados) ● Cuenta de gastos generales

Para obtener más información, consulte Trabajo en proceso.

Valoración de trabajo en procesoEl trabajo en proceso (WIP) surge en todos los entornos de fabricación. Es necesario realizar un seguimiento delvalor exacto del trabajo en proceso para informarlo correctamente en el balance. Las empresas manejan de formadiferente el trabajo en proceso según los tiempos de producción total de sus procesos de producción:

● Sólo muy pocas veces las empresas pueden reducir a cero su inventario de trabajo en proceso al final delperíodo, ya que esto requiere que completen las órdenes de producción e introduzcan todos los movimientosde mercancías al cierre de período.

● Cuando los tiempos de producción total son largos o cuando los niveles de trabajo en proceso son fluctuantes,las empresas requieren información detallada y actualizada en sus inventarios de trabajo en proceso.

Para obtener más información, consulte Valoración de trabajo en proceso [página 309].

Ejecuciones de compensación de trabajo en procesoUna ejecución de compensación de trabajos en proceso (WIP) es una tarea periódica que normalmente se realizaen fechas periódicas programadas o durante el cierre de período para corregir y compensar la cuenta de trabajo enproceso. Se seleccionan todos los lotes de producción con el correspondiente estado y se reduce el inventario detrabajo en proceso asociado a cero. Teniendo en cuenta todas las modificaciones realizadas en el trabajo en procesodurante el período, la compensación de WIP garantiza que el valor del trabajo en proceso se notifica correctamenteal final del período.Para obtener más información, consulte Ejecuciones de compensación de trabajo en proceso.

Tareas

Iniciar ejecución de compensación WIP1. Haga clic en Nuevo → Ejecución de compensación WIP.

● Si desea simular los resultados de la ejecución, seleccione Ejecución de prueba.Si se desmarca Ejecución de prueba, la ejecución se llevará a cabo como ejecuciónde actualización.

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Valoración de inventarios

Page 345: Financial and Management Accounting basic

● Si no limita la selección explícitamente, el sistema seleccionará todos los lotes deproducción concluidos.

● Seleccione la etapa y el período de cierre para la ejecución.

Asegúrese que el período esté abierto para la etapa de cierre seleccionada.

2. En este momento puede iniciar o programar la ejecución.

ResultadoLa ejecución se enumera en la vista con un estado de ejecución en blanco. El estado deejecución cambiará a Finalizado una vez finalizada la ejecución.La ficha Contabilizaciones del registro proporciona información sobre los asientos generadospor la ejecución (o, en el caso de una ejecución de prueba, los asientos simulados).Puede analizar la ejecución detalladamente en la ficha Procesado correctamente , en Sóloinformación de contabilización o, para obtener aún más detalles, en Información avanzada.La ficha Procesado con errores muestra los objetos que han generado errores. Deberá resolverestos errores y repetir la ejecución.Si se han producido errores técnicos, podrá verlos en el Monitor de tareas volviendo a la vistaprincipal y haciendo clic en Visualizar tareas . Si no puede solucionar estos errores, póngaseen contacto con su administrador de sistema.

Esta ejecución puede tardar varios minutos, lo que puede originar un timeout de lapantalla. Si esto ocurre, vaya a la pantalla principal de la ejecución y actualice los datos.Cuando el estado de la ejecución cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para verlos registros. También puede hacer clic en Resultado de registro en el área Detalles deuna ejecución finalizada.

5.2.11 Guía rápida Compensación EM/RF

Las ejecuciones de compensación EM/RF (entrada de mercancías/recepción de facturas) comparan los importesde las entradas de mercancías o servicios (en base a la cantidad común) con los importes asociados en las facturas.Primero, la ejecución determina la cantidad que coincide con una entrada de mercancías o servicios y una factura,y compensa las cuentas Mercancías en tránsito y Cuentas por pagar no facturadas en base a esta cantidad. Estopuede producir diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.Ejecute ejecuciones de compensación EM/RF en la vista Compensación EM/RF. Puede acceder a esta vista desdeel centro de trabajo Valoración de inventarios en Tareas periódicas.

Conceptos básicos

Fecha de compensación final marcada para posiciones de documento de comprasLas posiciones de documento de compra que se entregan y facturan por completo generalmente se marcanautomáticamente para su compensación final en la vista Posiciones de documento de compras del centro de trabajoValoración de inventarios. Las posiciones marcadas se compensan mediante la siguiente ejecución de compensaciónde EM/RF que se ejecuta en la Fecha de compensación final marcada o después de ésta. La ejecución compensa las

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cuentas de compensación por completo, aunque las cantidades de entrada de mercancías y recepción de facturasno coincidan.La marcación automática es la opción estándar. También es posible marcar posiciones manualmente.Para más información, consulte Fecha de compensación final marcada para posiciones de documento de compras.

Compensación EM/RFLa compensación EM/RF (entrada de mercancías/recepción de facturas) es una función que se ejecuta paracompensar las cuentas Mercancías en tránsito y Cuentas por pagar no facturadas cuando tanto las mercancíasrecibidas como las facturas asociadas se registraron en el sistema. Esto determina las posibles diferencias entrelos valores de las entradas de mercancías y las facturas.Las compras de mercancías y servicios implican los eventos siguientes:

● Recibo de las mercancías o los servicios ● Recibo de la factura ● Pago

Puesto que el coste final normalmente no se conoce hasta que la factura se ha recibido y pagado, la compensaciónEM/RF es necesaria para valorar cada uno de estos eventos del modo más exacto posible.La compensación EM/RF se realiza como una ejecución en el centro de trabajo Contabilidad de existencias, vistaCompensación EM/RF.

Para obtener más información acerca de cómo las cuentas se contabilizan con descuentos por pronto pagovéanse los siguientes documentos:

● Ejecución de compensación EM/RF ● Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pago

Para permitir que se valore cada transacción de compras al coste real, las transacciones introducidas en momentosdiferentes deberán sincronizarse y, en caso necesario, revaluarse.Son posibles los casos siguientes:

● Las mercancías o servicios se reciben antes que la factura. ● La factura se verifica y se introduce antes de recibir las mercancías o servicios.

Para tratar correctamente cada caso el sistema utiliza cuentas de compensación además de las cuentas deinventario y de gastos:

● Cuentas por pagar no facturadas: Mercancías o servicios que se han recibido pero no facturado ● Mercancías en tránsito: Mercancías o servicios que se han facturado pero no recibido

Si se cumplen los requisitos previos que se indican a continuación, las dos cuentas de compensación se contabilizancada vez que se reciben mercancías o una factura, independientemente de si el evento de contrapartida ha ocurridoEsto actualiza un proceso contable consistente para transacciones empresariales similares (entrada demercancías/recepción de facturas).Una vez las mercancías y la factura se han grabado en el sistema, las cuentas de compensación se tienen quecompensar entre ellas mediante una ejecución de compensación (entrada de mercancías/recepción de facturas).Para obtener más información, consulte Compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas.

Ejecuciones de compensación EM/RFLas ejecuciones de compensación EM/RF (entrada de mercancías/recepción de facturas) comparan los importesde las entradas de mercancías (o servicios) con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecucióndetermina la cantidad que coincide con una entrada de mercancías y una factura, y compensa las cuentas

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Valoración de inventarios

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Mercancías en tránsito y Cuentas por pagar no facturadas basándose en esta cantidad. Esto puede producirdiferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.Ejecute ejecuciones de compensación EM/RF en la vista Compensación EM/RF. Puede acceder a esta vista desdeel centro de trabajo Valoración de inventarios en Tareas periódicas.Para más información, consulte Ejecuciones de compensación EM/RF.

Ejecución de compensación EM/RF: Caso estándar (sin diferencias)El valor estándar de un material es el valor del pedido. Esto significa que la entrada de mercancías no da comoresultado diferencias de valoración.Para obtener más información, consulte aquí.

Ejecución de compensación EM/RF: Diferencias de precio con método de cálculo de coste mediovariableSe compra material con el método de coste medio variable para almacenar en stock. El proveedor envía una facturasólo por parte de la entrega. El precio de la factura es mayor que el del pedido. Esto produce diferencias entre lasentradas de mercancías valoradas y las facturas.Para obtener más información, consulte Ejecución de compensación EM/RF: Diferencias de precio con método decálculo de coste medio variable.

Ejecución de compensación EM/RF: Factura parcial y finalización de posición de pedidoSi no todas las entradas de mercancías y servicios han coincidido con las facturas en el momento de iniciar laejecución de compensación de entrada de mercancías y recepción de facturas (EM/RF), sólo se compensarán lasque han coincidido. Sin embargo, si ha marcado una posición de pedido para la Compensación final, el sistemacompensará las cuentas de EM/RF para esa posición independientemente de la cantidad.Para obtener más información, consulte aquí.

Ejecución de compensación EM/RF - Recepción de facturas antes de entrada de mercancíasDespués de la factura, se recibe un material con el método de coste medio variable. Una vez que la verificación defactura haya asignado automáticamente la entrada de mercancías a las facturas, la factura se vuelve a contabilizaren la contabilidad. Esto contabiliza la asignación correcta de entrada de mercancías en la cuenta Mercancías entránsito.Para obtener más información, consulte aquí.

Ejecución de compensación EM/RF – Nota de créditoEs posible que un proveedor le envíe una nota de crédito debido a un error en una factura. El sistema trata la notade crédito como una cantidad y un abono de valor. Si quiere que el sistema aplique sólo el valor de la nota de créditoy no la cantidad, debe utilizar la función Crédito posterior.Para obtener más información, consulte aquí.

Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por pronto pagoLas diferencias de precio surgen, por ejemplo, si el precio de la factura no coincide con el precio del pedido, lo quecrea un valor distinto para la entrada de mercancías.Aunque la factura tenga el mismo valor que el pedido, pueden existir diferencias de precio porque las facturas seregistran como valor por cantidad, mientras que las entradas de mercancías se registran como precio por cantidad.En las transacciones transfronterizas se utilizan monedas extranjeras y tipos de cambio fluctuantes, cuyos efectosse expresan como diferencias de tipo de cambio. Debido a que el sistema siempre utiliza el tipo de cambio actual,la tasa que aplica puede variar entre el punto del pedido y la entrada de mercancías.

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Un descuento por pronto pago es una reducción del porcentaje aplicada a la factura si se paga dentro del límite detiempo establecido o si se paga en efectivo.Para obtener más información, consulte Diferencias de precio, diferencias de tipo de cambio y descuentos por prontopago.

Tareas

Comenzar una ejecución de compensación EM/RF1. Puede crear una ejecución nueva de dos maneras:

● Para crear una nueva ejecución de cero, haga clic en Nuevo . ● Para basar la nueva ejecución en una ejecución anterior, seleccione una

ejecución y haga clic en Copiar . Los campos de parámetros y de selección dedatos se completan con los valores de la ejecución copiada y puedenmodificarse según sea necesario.

2. Introduzca los valores de selección de los datos necesarios: ● Empresa ● Etapa de cierre

Asegúrese de que el período de contabilidad esté abierto para la etapa de cierreseleccionada.

● Período/EjercicioSi usted especifica el período actual para la ejecución, la fecha de ejecución es lafecha actual. Esta fecha también es la fecha de contabilización para la ejecución.La ejecución procesa todos los datos hasta la fecha, incluida la fecha especificada.Si usted especifica un período anterior para la ejecución, la fecha de ejecución esel último día de ese período. Esta fecha también es la fecha de contabilización parala ejecución. La ejecución procesa los datos hasta la fecha de ejecución, incluidaesta fecha.Asegúrese de que no se haya realizado ninguna ejecución de compensación EM/RF después del período anterior para los mismos criterios de selección, ya queesto puede producir compensaciones duplicadas. En ese caso, deberá repetir lasejecuciones de compensación EM/RF para todos los períodos, desde el períodopasado hasta el actual, inclusive.No es posible comenzar una ejecución para un período futuro.

Las ejecuciones de compensacion EM/RF siempre se ejecutan ensecuencia periódica. Nunca inicie una ejecución de un período pasadosi se ha contabilizado una ejecución con los mismos criterios deselección para un período posterior, ya que esto puede ocasionar lacompensación duplicada de posiciones individuales. Sin embargo,puede corregir estos errores con ejecuciones de ajuste.

● Normalmente no se selecciona la casilla de selección Recalcular todas lasposiciones. Solo es necesaria para ejecuciones de ajuste. Véase la tarea Iniciar unaejecución de ajuste.

3. Puede simular la ejecución mediante la selección de la casilla Ejecución de prueba. Unaejecución de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no generaninguna contabilización real.Una vez que esté satisfecho con los resultados de la ejecución de prueba, puede repetirla ejecución en modo de actualización, para ello, desmarque Ejecución de prueba.

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Valoración de inventarios

Page 349: Financial and Management Accounting basic

Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse.

4. Puede realizar la ejecución inmediatamente o programarla para que se ejecute en elfuturo:La ejecución también comenzará inmediatamente si la programa pero no indica unafecha y hora.

Programar una ejecución de compensación EM/RF periódica1. Después de ejecutar una ejecución de compensación EM/RF al menos una vez,

seleccione la ejecución en la vista Compensación EM/RF y haga clic enProgramar ejecución periódica . Aparecerá el editor Programar tarea.

2. Si desea iniciar la ejecución inmediatamente y no pretende repetirla, seleccione Iniciarinmediatamente. De forma alternativa, puede especificar una fecha y una hora de inicioo programar la ejecución después de una tarea específica. Si desea programar laejecución periódicamente, aparte de la fecha de ejecución, especifique cuándo deberepetirse la ejecución, por ejemplo, diaria o semanalmente.

3. Haga clic en Grabar y cerrar .4. Si desea visualizar las periodicidades de una ejecución, seleccione la ejecución

periódica en la vista Compensación EM/RF y haga clic enVisualizar tareas de ejecución periódica . Aparece la pantalla Monitor de tareas.

Puede realizar una de las siguientes acciones: ● Hacer clic en Reprogramar para modificar la fecha de ejecución de una tarea. ● Hacer clic en Cancelar tarea para cancelar una tarea programada.

Iniciar una ejecución de ajusteLas ejecuciones de ajuste procesan todas las posiciones, independientemente de su estadode compensación. Las ejecuciones de ajuste se ejecutan en casos en los que, por ejemplo,necesite recalcular posiciones que ya hayan sido compensadas porque las diferencias decompensación hayan sido contabilizadas en un período erróneo.

Para obtener un ejemplo detallado de cuándo es necesaria una ejecución de ajuste,consulte Ejecuciones de compensación EM/RF.

Para iniciar una ejecución de ajuste, inicie una ejecución de compensación EM/RF normal,pero seleccione la casilla de selección Recalcular todas las posiciones.

Las ejecuciones iniciadas cuando la casilla de selección Recalcular todas lasposiciones está seleccionada pueden necesitar tiempos de ejecución largos parafinalizar.

Visualizar y verificar log1. Visualizar registro

Si ejecutó la compensación EM/RF inmediatamente, se emite un mensaje de estado.Para visualizar los detalles, haga clic en Visualizar registro en el mensaje de estado.En caso de haber programado la compensación EM/RF, puede visualizar la lista deregistros una vez efectuada la ejecución. Para ello, seleccione la ejecución relevante yhaga clic en Visualizar .

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Si hay más de un registro para la ejecución, seleccione uno de los registros y haga clicen Vista . Existe un registro separado para cada empresa y cada sistema contable.

2. Verificar el registroEl registro contiene la siguiente información: ● General

Muestra el resultado de la reclasificación, la fecha de ejecución, cualquier mensajeque haya podido ser emitido y el alcance de las ganancias o pérdidas de lavaloración.

● Selección de datos Muestra la información introducida al iniciar la reclasificación.

● Mensajes Muestra una lista de todos los mensajes emitidos (como, por ejemplo, mensajesde advertencia).

● Contabilizaciones Muestra todos los movimientos de cuenta y asientos contables creados por elsistema.

● Procesado correctamente Muestra los detalles relacionados, como tipo de compensación, entradas demercancías de compensación, recepciones de facturas de compensación,diferencias de precio de compra y diferencias de pago. Puede obtener informaciónmás detallada en Información avanzada .

● Procesado con errores Muestra las posiciones del documento de compras sujetas a errores durante elprocesamiento.

A fin de verificar si una ejecución se ha realizado correctamente, puede ejecutar lassiguientes verificaciones: ● Registro

Encontrará un registro para una ejecución en la correspondiente subvista. Cadaejecución tiene un estado (Información, Error). Para visualizar los detalles de unlog, seleccione la ejecución relevante y haga clic en Visualizar .Si se han producido errores durante una ejecución, deberá solucionarlos.Encontrará información acerca de los errores en Mensajes . Una vez resueltos loserrores, vuelva a iniciar la ejecución. El sistema repite aquellas contabilizacionesque no se realizaron en la primera ejecución.

● Monitor de tareasSi una ejecución no ha finalizado correctamente y no puede encontrar ni resolverla causa, puede visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en elMonitor de tareas. Seleccione la ejecución relevante y haga clic en

Visualizar tareas . Si una tarea encuentra errores, póngase en contacto con eladministrador del sistema.

5.2.12 Guía rápida de Acumulación de costes de material

En la vista Acumulación de costes de material se realizan ejecuciones que reúnen todos los costes implicados en lacompra o producción de los materiales seleccionados. Los costes se reúnen para cada residencia fiscal, en la quese utiliza el producto.

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Valoración de inventarios

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Si en la configuración de su solución se activa la valoración en el nivel de especificación del producto, la ejecuciónprocesará las transacciones relevantes e incluirá los costes relevantes.

Se realiza una ejecución de acumulación de costes de material es preparación para una ejecución dedeterminación de costes PEPS, que escribe los costes recopilados en los datos maestros de material.Para obtener más información, consulte Guía rápida Determinación de costes PEPS [página 354].

Se accede a esta vista en el centro de trabajo Valoración de inventarios.

Conceptos básicos

Valoración de inventarios en base a PEPSPEPS (Primero en entrar, primero en salir) es un método de valoración de inventarios que asume que las posicionesde inventario adquiridas o fabricadas en primer lugar serán utilizadas primero. Con este método, los niveles deinventario proceden principalmente de las últimas compras o ejecuciones de producción. De este modo, los valoresde inventario registrados en el balance son más realistas, puesto que se basan en los costes incurridos más recientes.En las normas contables IFRS, PEPS es el método preferido para medir el coste histórico de inventario (principioverdadero y equitativo). También es un método adecuado en los mercados inflacionistas, dado que compensa enprimer lugar los costes más tempranos (más bajos), permitiéndole notificar valores superiores para los inventariosdisponibles.Para aplicar el método PEPS, se debe realizar una ejecución de acumulación de costes de material de formaperiódica, la cual recopila los costes implicados en la compra o producción de los materiales seleccionados. Acontinuación, se utiliza la ejecución de determinación de costes PEPS para actualizar el coste calculado en los datosmaestros de valoración del material como Coste PEPS periódico. Si determina que el coste PEPS periódico calculadopor la ejecución es adecuado para valorar sus inventarios, lo establece como el nuevo coste de inventario. El procesobásico se ilustra a continuación.

Valoración de inventarios con costes PEPS

Para obtener más información, consulte Valoración de inventarios en base a PEPS [página 310].

Valoración de inventarios de materialesPara asegurar una valoración precisa de los inventarios de almacén, se deben valorar las cantidades correctas deexistencias mediante los métodos apropiados.Se pueden utilizar más métodos de valoración para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que paravaloraciones de balances, ya que el objetivo de la valoración de balance es valorar inventarios periódicos parainformes financieros.Para obtener más información, consulte Valoración de inventarios de material [página 307].

Ejecuciones de compensación EM/RFLas ejecuciones de compensación EM/RF (entrada de mercancías/recepción de facturas) comparan los importesde las entradas de mercancías o servicios con los importes asociados en las facturas. Primero, la ejecución determinala cantidad que coincide con una entrada de mercancías y una factura, y compensa las cuentas Mercancías entránsito y Cuentas por pagar no facturadas basándose en esta cantidad. Esto puede producir diferencias de precio,diferencias de tipo de cambio y diferencias de pago.

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Las ejecuciones de compensación EM/RF se realizan en el centro de trabajo Valoración de inventarios, vistaCompensación EM/RF.Para más información, consulte Ejecuciones de compensación EM/RF.

Ejecuciones de compensación de trabajo en procesoLas ejecuciones de compensación de trabajos en proceso (WIP) son tareas periódicas que normalmente se realizanen fechas periódicas programadas o durante el cierre de período para corregir y compensar la cuenta de trabajo enproceso. Una ejecución selecciona todos los lotes de producción con el estado correspondiente y reduce el inventariode trabajo en proceso asociado a cero.Teniendo en cuenta todas las modificaciones realizadas en el trabajo en proceso durante el período, las ejecucionesde compensación de WIP garantizan que el valor del trabajo en proceso se notifique correctamente al final delperíodo.Las ejecuciones de compensación WIP se crean en el centro de trabajo Valoración de inventarios, vista CompensaciónWIP.Para obtener más información, consulte Ejecuciones de compensación de trabajo en proceso.

Tareas

Inicio de la ejecución de acumulación de costes de material

Recomendaciones ● Para garantizar resultados completos y correctos, se recomienda realizar las

siguientes actividades antes de iniciar la ejecución: ○ Realice una ejecución de compensación EM/RF. ○ Realice una ejecución de compensación de trabajo en proceso. ○ Asegúrese de que se contabilizaron todos los documentos originales y de

que se corrigieron todos los posibles errores de contabilización. ● Se recomienda que realice una ejecución de acumulación de costes de material

por mes.

1. Haga clic en Crear → Ejecución de acumulación de costes de material.2. Introduzca los parámetros de ejecución:

● Empresa ● Sistema contable ● Ejecución de prueba

Si selecciona Ejecución de prueba, los resultados se muestran solo con finesinformativos y no son procesados por la ejecución de determinación de costesPEPS. Si desea que la ejecución de determinación de costes PEPS procese losresultados, asegúrese de que no esté seleccionada la opción Ejecución deprueba.

● Fecha de/aEl rango de fechas de contabilización de los documentos originales de compras yproducción que se incluirán en la ejecución.

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Valoración de inventarios

Page 353: Financial and Management Accounting basic

Para asegurarse de recopilar todos los costes relevantes, el rango de fechasdebe comprender, como mínimo, los 2 o 3 meses anteriores, según el ciclode producción de su empresa.

De manera estándar, el sistema incluye todas las entradas de mercancías paraaprovisionamiento y producción. También puede incluir los siguientes elementos: ● Devoluciones de cliente

Seleccione esta casilla si desea incluir las posiciones devueltas por los clientes. ● Devoluciones de mercancías no consumidas

Seleccione esta casilla si desea incluir las devoluciones de posiciones enviadaspara su consumo dentro de la empresa, pero devueltas.

● Traslados de stockSeleccione esta casilla si desea incluir las posiciones trasladadas de un lugar aotro dentro de la empresa.

● Ajustes manuales de costesSeleccione esta casilla si desea incluir los costes adicionales capturados mediantedocumentos de asiento contable con la variante de pantalla Revalorización/amortización manual para materiales. El sistema solo tendrá en cuenta ajustes decoste positivos.

Introduzca los criterios de selección para los materiales en algunas o todas las fichasdetalladas a continuación: ● Material

Solo se pueden seleccionar materiales de la misma empresa. ● Categoría de producto ● Residencia fiscal

3. En este momento puede grabar o programar la ejecución. ● Para grabar la ejecución sin ejecutarla, haga clic en Grabar . ● Para ejecutarla, haga clic en Iniciar ahora para iniciar la ejecución

inmediatamente, o en Programar para iniciarla más adelante.

ResultadosPara ver los resultados, en la ficha Detalles de ejecución , seleccione una ejecución y haga clicen Visualizar , o simplemente haga clic en el ID de ejecución. Los resultados se muestran enlas fichas Procesado correctamente y Procesado con errores .Para cada posición de documento original que fue procesada correctamente, puede ver lasiguiente información:

● Material ● Residencia fiscal ● ID de posición de documento original

Para ver el desglose de costes para una posición de documento original en particular,seleccione la fila correspondiente (o filtre el ID de documento original). A continuación,el desglose se visualiza en el área Detalles.

● Tipo de documento original ● Fecha de documento original ● Importe de valoración

El valor total determinado para el documento original.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 353

Page 354: Financial and Management Accounting basic

● Cantidad de valoraciónLa cantidad total determinada para el documento original. Esto refleja lasmodificaciones de devoluciones o ajustes para las entradas de mercancías.

● Importe de valoración por unidadEl importe de valoración dividido por la cantidad de valoración.

● Estado capaIndica el estado de la capa de inventario: ○ Activo significa que esta ejecución es la ejecución más reciente que ha generado

la capa de inventario. ○ Inactivo significa que la capa de inventario fue generada de nuevo por una

ejecución posterior y, por lo tanto, ya no está activa en esta ejecución.

Solo las capas activas son procesadas por una nueva ejecución dedeterminación de costes PEPS.

En el área Detalles se visualiza un desglose de la posición de documento original seleccionada.

Los materiales con un inventario negativo no son procesados por la ejecución dedeterminación de costes PEPS. Si tiene inventarios negativos, debe introducir losdocumentos originales faltantes para dichos materiales antes de realizar la ejecuciónde acumulación de costes de material.

Actividades siguientesDespués de haber ejecutado una ejecución de acumulación de costes de material y haber verificado los resultados,ejecute una ejecución de determinación de costes PEPS para calcular el coste PEPS para los materialesseleccionados.Para obtener más información, consulte Guía rápida Determinación de costes PEPS [página 354].

5.2.13 Guía rápida Determinación de costes PEPS

En la vista Determinación de costes PEPS, se realizan las ejecuciones de determinación de costes PEPS que calculanel coste PEPS para los materiales seleccionados en base a los costes recopilados por la ejecución de acumulaciónde costes de material.La ejecución de determinación de costes PEPS escribe el coste PEPS calculado para cada material en los datosmaestros de valoración de material como el tipo de coste Coste PEPS periódico. Si establece el coste PEPS periódicocomo el nuevo coste de inventario, a continuación, puede utilizar este coste para valorar sus inventarios en el balance;el sistema genera automáticamente una contabilización de revaloración correspondiente.Si no desea modificar el coste de inventario, puede introducir una contabilización manual para la diferencia entre elvalor de inventario basado en el coste de inventario y el valor de inventario basado en el coste PEPS periódico. Paraver la diferencia entre los dos, utilice el informe Análisis de costes de inventario en base a PEPS.Si en la configuración de su solución se activa la valoración en el nivel de especificación del producto, la ejecuciónprocesará las transacciones relevantes e incluirá los costes relevantes.

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Valoración de inventarios

Page 355: Financial and Management Accounting basic

Antes de realizar una ejecución de determinación de costes PEPS, asegúrese de haber realizado una ejecuciónde acumulación de costes de material para los materiales seleccionados.Para obtener más información, consulte la Guía rápida Acumulación de costes de material [página 350].

Se accede a la vista Determinación de costes PEPS en el centro de trabajo Valoración de inventarios.

Conceptos básicos

Valoración de inventarios en base a PEPSPEPS (Primero en entrar, primero en salir) es un método de valoración de inventarios que asume que las posicionesde inventario adquiridas o fabricadas en primer lugar serán utilizadas primero. Con este método, los niveles deinventario proceden principalmente de las últimas compras o ejecuciones de producción. De este modo, los valoresde inventario registrados en el balance son más realistas, puesto que se basan en los costes incurridos más recientes.En las normas contables IFRS, PEPS es el método preferido para medir el coste histórico de inventario (principioverdadero y equitativo). También es un método adecuado en los mercados inflacionistas, dado que compensa enprimer lugar los costes más tempranos (más bajos), permitiéndole notificar valores superiores para los inventariosdisponibles.Para aplicar el método PEPS, se debe realizar una ejecución de acumulación de costes de material de formaperiódica, la cual recopila los costes implicados en la compra o producción de los materiales seleccionados. Acontinuación, se utiliza la ejecución de determinación de costes PEPS para actualizar el coste calculado en los datosmaestros de valoración del material como Coste PEPS periódico. Si determina que el coste PEPS periódico calculadopor la ejecución es adecuado para valorar sus inventarios, lo establece como el nuevo coste de inventario. El procesobásico se ilustra a continuación.

Valoración de inventarios con costes PEPS

Para obtener más información, consulte Valoración de inventarios en base a PEPS [página 310].

Valoración de inventarios de materialesPara asegurar una valoración precisa de los inventarios de almacén, se deben valorar las cantidades correctas deexistencias mediante los métodos apropiados.Se pueden utilizar más métodos de valoración para valoraciones de inventarios basadas en transacciones que paravaloraciones de balances, ya que el objetivo de la valoración de balance es valorar inventarios periódicos parainformes financieros.Para obtener más información, consulte Valoración de inventarios de material [página 307].

Tipos de costes para valoración de inventariosLos tipos de coste le permiten asignar diferentes costes a un material para diferentes propósitos. El tipo de costecoste de inventario valora los movimientos de inventario y de bienes para el material, y puede utilizar tipos de costeadicionales para planificar canvios futuros en costes si afectar la valoración.También tiene la opción de sobreescribir el coste de inventario con uno de los tipos de coste adicionales(exceptuando el coste planificado), individualmente o en una ejecución.Están disponibles los siguientes tipos de coste para materiales:

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● Coste de inventarioInventarios de valores y movimientos de mercancías.

● Coste estimadoSe puede calcular en cálculos de costes de material o se puede actualizar manualmente. Este tipo de costesolo tiene fines informativos.

● Coste planificadoDestinado a la planificación interna de los costes de material futuros anticipados. Este tipo de coste solo tienefines informativos.

● Valor contableEl valor contable se basa en disposiciones legales y puede calcularse externamente aplicando elprocedimiento según secuencia de consumo como LIFO. Este tipo de coste solo tiene fines informativos.

● Coste PEPS periódicoSe calcula en base al método Primero en entrar, primero en salir. Este tipo de coste solo tiene finesinformativos.

En los procesos empresariales estándar, el coste de inventario es el único tipo de coste que valora losinventarios y los movimientos de material.

Para obtener más información, consulte Tipos de costes para valoración de inventario.

Tareas

Inicio de la ejecución de determinación de costes PEPS1. Haga clic en Crear → Ejecución de determinación de costes PEPS.2. Introduzca los parámetros de ejecución:

● Empresa ● Sistema contable ● Ejecución de prueba

Si selecciona Ejecución de prueba, los resultados son solo simulados. Los costesPEPS calculados no se escriben en los datos maestros de material.Si desea que los costes PEPS se escriban en los datos maestros de material,asegúrese de que no esté seleccionada la opción Ejecución de prueba.

● Período/EjercicioEste es el período desde el que desea trabajar retroactivamente para asignarcostes a las posiciones de inventario. El saldo de inventario final para este períodoes aquello con lo que trabaja el sistema para identificar las cantidades eninventario según el flujo de costes PEPS. Así, se asignan los costes respectivos adichas cantidades utilizando los costes recogidos en la ejecución de acumulaciónde costes.

● Calcular costes PEPS en base aEspecifique el nivel con el cual desea que la ejecución calcule los costes PEPS.Dispone de las siguientes opciones: ○ Nivel de residencia fiscal

Si selecciona esta opción, los costes PEPS se calculan a nivel de la residenciafiscal.

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Valoración de inventarios

Page 357: Financial and Management Accounting basic

Si existen niveles de valoración de especificación de producto para elmaterial, el coste PEPS del nivel de residencia fiscal se actualizará, también,para todas las especificaciones de dicha residencia fiscal. Si existe uninventario negativo para la residencia fiscal seleccionada, se emitirá unmensaje de error.

○ Nivel de empresaSi selecciona esta opción, los costes PEPS se calculan a nivel de la empresa.Por lo tanto, los costes PEPS se actualizan para el material en todas lasresidencias fiscales de la empresa.Si existen niveles de valoración de especificación de producto para elmaterial, el coste PEPS se actualiza, también, en dicho nivel.

Los materiales con un inventario negativo son procesados por laejecución de la siguiente manera.

● Si el inventario negativo existe en el nivel de empresa global, elmaterial no se procesa y se emite un mensaje de error.

● Si el inventario negativo existe solo en una residencia fiscal enparticular, se emite un mensaje de advertencia, y el sistema noprocesa el inventario en dicha residencia fiscal, pero sí procesael inventario positivo en otras residencias fiscales de laempresa.

● Introduzca los criterios de selección para los materiales en algunas o todas lasfichas detalladas a continuación: ○ Material

Solo se pueden seleccionar materiales de la misma empresa. ○ Categoría de producto ○ Residencia fiscal ○ Excluir nivel de valoración

Si existen transacciones tanto en el nivel de residencia fiscal como en el nivelde especificación de producto, puede especificar niveles de valoraciónindividuales para que sean excluidos de la ejecución.

No puede especificar niveles de valoración para incluir porque no esposible calcular los costes PEPS para especificaciones de productosindividuales.

Para obtener más información sobre niveles de valoración, consulte Nivelesde valoración.

3. En este momento puede grabar o programar la ejecución. ● Para grabar la ejecución sin ejecutarla, haga clic en Grabar . ● Para ejecutarla, haga clic en Iniciar ahora para iniciar la ejecución

inmediatamente, o en Programar para iniciarla más adelante.

Puede ejecutar la misma ejecución más de una vez. Esto genera IDs de ejecuciónmúltiples.

ResultadosPara ver los resultados, en la ficha Detalles de ejecución , seleccione una ejecución y haga clicen Visualizar , o simplemente haga clic en el ID de ejecución. Los resultados se muestran enlas fichas Procesado correctamente y Procesado con errores .

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Para cada material que fue procesado correctamente, puede ver la siguiente información: ● Importe de valoración

El valor total determinado para el material. ● Cantidad de existencias ● Cantidad de acumulación de costes para umbral

La cantidad que se utilizó para calcular el porcentaje de umbral.Para obtener más información sobre la función de umbral, consulte Umbral PEPS.

● Importe de valoración por unidadEl importe de valoración del material dividido por la cantidad de valoración del material.

La ejecución escribe el Importe de valoración por unidad en los datos maestrosde valoración del material como el tipo de coste Coste PEPS periódico.

● En el área Detalles se muestra un desglose del material seleccionado por posición dedocumento original, que incluye la siguiente información: ○ Referencia de ejecución de acumulación de costes

La realización específica de la ejecución de acumulación de costes de material quecalculó el importe y la cantidad de valoración para la posición de documentooriginal.Puede navegar desde aquí hasta la ejecución de acumulación de costes, dondepuede ver un desglose de costes por documento original.

○ Cuenta de contrapartidaLa cuenta de mayor contabilizada por la posición de documento original.

○ Importe de valoraciónEl valor total determinado para la posición de documento original.

○ Cantidad de valoraciónLa cantidad total determinada para la posición de documento original.

○ Importe de valoración por unidadEl importe de valoración de la posición dividido por la cantidad de valoración de laposición.

Los materiales con un inventario negativo son procesados por la ejecución de lasiguiente manera.

● Si el inventario negativo existe en el nivel de empresa global, el material no seprocesa y se emite un mensaje de error.

● Si el inventario negativo existe solo en una residencia fiscal en particular, seemite un mensaje de advertencia, y el sistema no procesa el inventario en dicharesidencia fiscal, pero sí procesa el inventario positivo en otras residenciasfiscales de la empresa.

Actividades siguientesUna vez completada la ejecución de determinación de costes PEPS y revisados los resultados, lleve a cabo lassiguientes actividades para utilizar el coste PEPS para valorar los inventarios correspondientes en el balance:

1. Verifique el coste PEPS en los datos maestros de valoración del material para ver qué coste se actualizó conla ejecución de determinación de costes PEPS.

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Valoración de inventarios

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2. Utilice el informe Análisis de costes de inventario en base a PEPS [página 375] para ver cómo difieren loscostes PEPS de los costes de inventario.

3. Si no desea utilizar el coste PEPS calculado, vaya al centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos deasientos contables manuales e introduzca un documento de asiento contable manual para la diferencia,basado en la información del informe Análisis de costes de inventario en base a PEPS.

4. En la vista Costes unitarios de material, fije el coste PEPS como el nuevo coste de inventario del materialmediante la función Fijar como coste de inventario . Esto deriva en una contabilización de revaloración.También puede establecer el coste PEPS como el nuevo coste de inventario mediante la creación de unaejecución en la vista Actualizar costes de inventario.

5.3 Informes

5.3.1 Inventarios de materiales: Historial de saldos

ResumenMuestra las cantidades y los valores del saldo inicial y final, las entradas y los envíos de materiales.

Requisitos previosPara asegurarse de que el informe muestre datos precisos, realice una ejecución de compensación EM/RF y unaejecución de compensación WIP.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).En los campos Período/año fiscal y Período/año fiscal: Comparación , indique los períodos que desea comparar.Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeEste informe visualiza las cantidades y el stock en almacén cuantitativo al principio y fin de un período. Las cantidadesde entrada y de salida como sus stocks correspondientes también se incluyen en una lista para un período.Puede utilizar este informe para identificar los movimientos principales de stock y comparar los niveles de stockdurante un período. Lo cual le permite observar la tendencia y emprender acciones para reducir los altos niveles destock.Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta

● Inventarios de materiales: Partidas individuales ● Resumen de especificaciones de producto

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Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, añada la característica ID de nivel devaloración al informe.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

5.3.2 Inventarios de materiales: Resumen de saldos

ResumenMuestra las cantidades y los valores del inventario de materiales para una fecha clave.Los inventarios de materiales incluyen stocks de almacén, inventarios de mercancías en tránsito y entregasanticipadas a clientes de servicio.

Requisitos previosPara asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecución decompensación EM/RF y una ejecución de compensación WIP.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Inventarios de materiales: Resumen de saldosMuestra el valor y la cantidad de inventario por cuenta de mayor y categoría de producto.

● Inventarios de materiales por jerarquía de categorías de productoMuestra el valor y la cantidad de inventario por categoría de producto. También puede ver la jerarquía decategorías de producto.

● Inventarios de materiales por materialMuestra el valor y la cantidad de inventario por material y residencia fiscal.

Características

Ejecución del informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informeEn el layout estándar, el valor y la cantidad de inventario se visualizan clasificados por cuenta de mayor y categoríade producto.

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Valoración de inventarios

Page 361: Financial and Management Accounting basic

Puede utilizar este informe para ver los detalles de un rango de criterios que incluyan el período y el material.Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Inventarios de materiales: Partidas individuales ● Inventarios de materiales: Historial de saldos ● Inventarios de materiales: Reconciliación ● Resumen de especificaciones de producto

Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, añada la característica ID de nivel devaloración al informe.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

5.3.3 Inventarios de materiales: Partidas individuales

ResumenMuestra las partidas individuales para materiales en el inventario de materiales.

Requisitos previosPara asegurarse de que el informe muestre datos precisos, realice una ejecución de compensación EM/RF y unaejecución de compensación WIP.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Inventarios de materiales: Partidas individualesMuestra el valor de inventario y la cantidad de existencias de los asientos contables que influyen en el valorde los inventarios de materiales durante un período determinado.

● Partidas individuales – Detalles de fechaMuestra la fecha del documento original, la fecha de contabilización propuesta y la fecha de contabilización.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

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Analizar el informeEste informe es útil para analizar detalladamente un rango de criterios, incluidos el material, la residencia fiscal ouna combinación de estos criterios. Enumera los movimientos con el correspondiente tipo de transacción comercial,número de ID de documento original y fecha de contabilización.Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Cuentas de mayor: Partidas individuales ● Diario ● Asiento contable ● Resumen de materiales ● Resumen de especificaciones de producto

Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, añada la característica ID de nivel devaloración.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

5.3.4 Inventarios de materiales: Reconciliación

ResumenCompara las cantidades de inventario de la logística con los saldos de las cuentas de mayor de materiales para unafecha clave. Para permitir un análisis más profundo del balance, el informe también muestra los valores y costes deinventario por cuenta de mayor y residencia fiscal.Es recomendable ejecutar este informe en los siguientes momentos:

● Ejecute el informe para los períodos en los que ya no necesita hacer contabilizaciones operativas. Estogarantiza que el informe únicamente muestre las diferencias reales.

● Ejecute el informe antes de cerrar un período contable. Esto permite corregir las diferencias directamenteen los períodos en los que se producen.Si se detectan diferencias después de cerrar el período contable, debe reabrir el período para corregirlas.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● ReconciliaciónMuestra las diferencias entre las cantidades de existencias en contabilidad y las cantidades de existenciasen la gestión de inventario operativo (logística). Los valores se enumeran por material y por residencia fiscal.

● Reconciliación de informe de estado de cuentasMuestra las diferencias entre las cantidades de existencias en contabilidad y las cantidades de existenciasen la gestión de inventario operativo (logística), junto con valores de inventario del balance y con costes deinventario. Los valores se enumeran por material, por cuenta de mayor y por residencia fiscal.

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Valoración de inventarios

Page 363: Financial and Management Accounting basic

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Los datos comerciales de este informe sólo serán completos y correctos si no hay tareas en el libro mayorque afecten los inventarios de materiales y si no se detectaron inconsistencias con la verificación del flujo dedatos.

Analizar el informeLas columnas Inventario en contabilidad (reconciliable con logística), Inventario en logística y Diferencia se muestrande manera estándar. Puede añadir columnas adicionales con información sobre la fecha clave o la instantánea.El informe muestra los siguientes datos:Vista Reconciliación:

● Inventario en contabilidad (reconciliable con logística)Las cantidades de existencias económicamente relevantes en contabilidad. ○ Inventario de balance (oculto de manera estándar)

Las cantidades de existencias en las que se basan los valores de balance para la fecha clave. ○ Cantidad contabilizada después de fecha clave pero relevante (oculto de manera estándar)

Las cantidades que no pudieron contabilizarse en el período económicamente relevante debido a unbloqueo de períodos (por ejemplo, el documento original no se introdujo hasta después de que se cerróel período). Dado que estas cantidades afectan el balance, debe decidir si son significativas o si puedenignorarse. Si son significativas, deben moverse al período correcto.

La columna Inventario en contabilidad (reconciliable con logística) es la suma de las columnas Inventario debalance y Cantidad contabilizada después de fecha clave pero relevante.

● Inventario en logísticaLas cantidades de existencias económicamente relevantes en la gestión de inventario operativo. ○ Inventario de instantánea [fecha/hora] (oculto de manera estándar)

La cantidad de inventario operativo que existía en el momento mostrado en la cabecera de columna.

Todos los meses, el sistema realiza copias de seguridad automáticas del estado del inventario(instantáneas). Para la comparación, el sistema utiliza la instantánea más cercana a la fecha clave.

○ Cantidad confirmada antes de instantánea pero no relevante (oculto de manera estándar)A fin de determinar el inventario económicamente relevante, la instantánea debe ajustarse según estacantidad. Se incluyen todos los documentos originales que se introdujeron antes de que se tomara lainstantánea, pero cuya fecha económicamente relevante es posterior a la fecha clave.

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Page 364: Financial and Management Accounting basic

El 31 de diciembre se introduce una entrega saliente. La fecha de entrega (que también es lafecha de contabilización) se establece en el 1 de enero del siguiente ejercicio, ya que ésta esla fecha económicamente relevante de la entrega. Dado que la transacción se introdujo antesde que se tomara la instantánea, se incluye en la instantánea aun si no es relevante hasta elsiguiente ejercicio. (Nota: Por motivos de simplificación, se asume que los períodos contablesson idénticos a los meses naturales).

○ Cantidad confirmada después de instantánea pero relevante (oculto de manera estándar)A fin de determinar el inventario económicamente relevante, la instantánea debe ajustarse según estacantidad. Se incluyen todos los documentos originales que se introdujeron después de que se tomarala instantánea, pero cuya fecha económicamente relevante es anterior a la fecha clave.

El 31 de diciembre se retira el inventario para un centro de coste, pero la transacción no seintroduce hasta el 1 de enero. La fecha de ejecución (y, por consiguiente, la fecha decontabilización en contabilidad) especificada en la transacción es el 31 de diciembre. Dadoque la transacción se introdujo después de que se tomó la instantánea, esta no se incluye enla instantánea, aunque es relevante para el 31 de diciembre. (Nota: Por motivos desimplificación, se asume que los períodos contables son idénticos a los meses naturales).

La columna Inventario en logística es la suma de las columnas Inventario de instantánea, Cantidad confirmadaantes de instantánea pero no relevante y Cantidad confirmada después de instantánea pero relevante.

● DiferenciaMuestra las diferencias entre Inventario en contabilidad (reconciliable con logística) e Inventario en logística.Las celdas con una diferencia distinta de cero se resaltan en rojo; las celdas sin ninguna diferencia se resaltanen verde. Las celdas resaltadas en rojo requieren que se revisen los valores y se corrijan, si es necesario.Las diferencias pueden ser causadas por los siguientes factores: ○ Por lo general, habrá una o más transacciones logísticas en el libro mayor que no se hayan procesado

debido a datos maestros o parametrizaciones de configuración faltantes. Estas transacciones tienenuna tarea correspondiente que identifica el problema exacto.Para analizar la causa de las diferencias, puede navegar al informe Inventarios de material – documentosoriginales no contabilizados. Este informe muestra los documentos originales para el material que nofueron contabilizados en contabilidad y que, por consiguiente, generan las diferencias. Desde allí, puedenavegar directamente a la transacción comercial para contabilidad y determinar el motivo por el cual nose contabilizó la transacción.

○ En casos poco frecuentes, se canceló el procesamiento de transacciones logísticas en contabilidad. Usela verificación del flujo de datos para determinar si se generó automáticamente un incidente. Paraobtener más información sobre la verificación del flujo de datos, consulte Verificación del flujo de datospara asientos contables.

Vista Reconciliación de informe de estado de cuentas: ● Valor de inventario de balance

Los valores de inventario en los que se basan los valores de balance para la fecha clave. (Los importes quese muestran no corresponden al saldo total en las cuentas de mayor, sino a una parte representada por losinventarios de materiales).

● Inventario de balanceLas cantidades de existencias en las que se basan los valores de balance para la fecha clave.

● Coste de inventarioLos costes de inventario que eran válidos en la fecha clave y que se utilizaron para calcular el respectivoinventario de materiales.

● Inventario en logística

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Valoración de inventarios

Page 365: Financial and Management Accounting basic

Las cantidades de existencias económicamente relevantes en la gestión de inventario operativo. ● Diferencia

Visualiza las diferencias entre Inventario en contabilidad (reconciliable con logística) y el Inventario enlogística. Las celdas con una diferencia distinta de cero se resaltan en rojo, mientras que las celdas sin ningunadiferencia se resaltan en verde. Las celdas resaltadas en rojo requieren que se revisen los valores y se corrijan,si fuera necesario.Las diferencias pueden ser causadas por los siguientes factores: ○ Por lo general, habrá una o más transacciones logísticas en el libro mayor que no se hayan procesado

debido a la falta de datos maestros o la falta de parametrizaciones de la configuración. Estastransacciones tienen una tarea correspondiente que identifica el problema exacto.Para analizar la causa de las diferencias, puede navegar al informe Inventarios de material: Documentosoriginales no contabilizados. Este informe muestra los documentos originales para el material que nohan sido contabilizados en contabilidad y que, por consiguiente, generan las diferencias. Desde allí,puede navegar directamente a la transacción comercial para contabilidad y determinar el motivo por elcual no se contabilizó la transacción.

○ En casos poco frecuentes, se ha cancelado el procesamiento de transacciones logísticas en contabilidad.Utilice la verificación del flujo de datos para determinar si se generó automáticamente un incidente. Paraobtener más información sobre la verificación del flujo de datos, consulte Verificación del flujo de datospara asientos contables.

Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Resumen de materiales ● Resumen de la residencia fiscal ● Report de confirmación ● Inventarios de materiales: Partidas individuales ● Inventarios de materiales: Resumen de saldos ● Costes unitarios de material ● Resumen de especificaciones de producto

Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, añada la característica ID de nivel devaloración al informe.

● Inventarios de material – documentos originales no contabilizados

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

5.3.5 Inventarios de entrada de mercancías/recepción de facturas:Resumen de saldos

ResumenMuestra las cantidades y los valores de las entradas de mercancías y facturas para una fecha clave.

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Page 366: Financial and Management Accounting basic

En el caso de la mercancía en tránsito (facturada pero no recibida), la cantidad de entrada de la mercancía es inferiora la cantidad de recepción de facturas.En las cuentas por pagar no facturadas (recibidas pero no facturadas), la cantidad de entrada de la mercancía essuperior a la cantidad de recepción de facturas.

Requisitos previosPara asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecución decompensación EM/RF y una ejecución de compensación WIP.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Inventarios de entrada de mercancías/recepción de facturas: Resumen de saldosMuestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancías y facturas listadas por posición dedocumento de compra.

● Inventarios EM/RF: TotalesMuestra los importes totales y las cantidades recibidas y facturadas, listadas por posición de documento decompra. Esto incluye cualquier importe y cantidad liquidados por ejecuciones de liquidación EM/RF .

● Inventarios EM/RF: Por cuenta de mayorMuestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancías y facturas listadas por cuenta demayor.

● Inventarios EM/RF por productoMuestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancías y facturas listadas por producto.

● Inventarios EM/RF por proveedorMuestra los importes y las cantidades pendientes de notas de mercancías y facturas listadas por proveedor.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informeLa disposición estándar de este informe muestra los importes y las cantidades pendientes de entregas y facturaslistadas por producto de documento de compra. A partir de esta información puede ver qué productos no se hanentregado y/o facturado completamente .Puede encontrar más información para los siguientes ratios:

● Importe de factura en esperaEl importe monetario asociado con la cantidad recibida pero aún no facturada. Por ejemplo, si 5 unidades a20 euros cada una se han recibido pero solo se han facturado 3 unidades, se muestran 40 euros en Importede factura en espera.

● Recibo de importe en espera

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Valoración de inventarios

Page 367: Financial and Management Accounting basic

El importe monetario asociado con la cantidad facturada pero aún no recibida. Por ejemplo, si se hanfacturado 5 unidades a 20 euros cada una pero solo se han recibido 3 unidades, se muestran 40 euros enRecibo de importe en espera

● Cantidad de factura en esperaLa cantidad que se ha recibido pero aún no facturado. Por ejemplo, si se han recibido 5 unidades y facturado3, se muestran 2 unidades en Cantidad de factura en espera.

● Recibo de cantidad en esperaLa cantidad que se ha facturado pero aún no recibido. Por ejemplo, si se han recibido 4 unidades pero se hanfacturado 6, se muestran 2 unidades en Recibo de cantidad en espera.

Puede analizar la información de liquidación EM/RF añadiendo las características Conjunto de liquidaciónEM/RF y Tipo de conjunto de liquidación EM/RF al área de contenidos del informe.

● Un conjunto de liquidación EM/RF es un conjunto de partidas individuales asociadas con la posiciónde documento de compras que fueron tratadas como una unidad y fueron liquidadas juntas. Unconjunto de compensación puede incluir, por ejemplo, un recibo de entrada de mercancías y unafactura de proveedor.

● El Tipo de conjunto de liquidación EM/RF indica el tipo de transacción en la que se basa un conjuntode liquidación EM/RF, como un recibo de entrada de mercancías o una factura de proveedor.

Estas características le ayudan a analizar mejor los resultados de la liquidación EM/RF, así como paradeterminar qué posiciones no se liquidaron.

Puede utilizar el menú contextual para visualizar detalles adicionales sobre un documento de compra o producto.Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Diario ● Cuentas de mayor: Partidas individuales ● Documentos de compra: Partidas individuales,vista Conjuntos de compensación ● Resumen de especificaciones de producto

Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, añada la característica Especificación deproducto al informe.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

5.3.6 Inventarios en proceso: Resumen de saldos

ResumenMuestra el valor del trabajo en proceso para los lotes de materiales y producción.

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Page 368: Financial and Management Accounting basic

Requisitos previosPara asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecución decompensación EM/RF, una ejecución de absorción de gastos generales para lotes de producción y una ejecuciónde compensación WIP.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Inventarios en proceso: Resumen de saldosMuestra el valor del inventario del trabajo en proceso de los lotes de producción por cuenta de mayor,categoría de producto y material en una fecha clave. Todos los valores WIP están incluidosindependientemente del estado del lote de producción.

● Inventarios en proceso: Lotes de producción abiertosMuestra el valor del inventario en proceso de los lotes de producción abiertos por cuenta de mayor, categoríade producto y material en una fecha clave. Se incluyen todos los valores WIP de los lotes de producción conun estado de ciclo de vida diferente a Finalizado o Cerrado.

● Inventarios en proceso según los lotes de producciónMuestra el valor de los inventarios en proceso para cada lote de material. Todos los valores WIP están incluidosindependientemente del estado del lote de producción.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeLa vista estándar del informe muestra los valores de trabajo en proceso de cada lote de producción por cuenta demayor, categoría de producto y material.Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Lotes de producción: Partidas individuales ● Resumen de lote de producción ● Resumen de materiales

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

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Valoración de inventarios

Page 369: Financial and Management Accounting basic

5.3.7 Variaciones de precio de compra

ResumenMuestra las variaciones entre el precio del pedido, el importe de la factura y el importe de pago.

Requisitos previosPara asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecución decompensación EM/RF.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Variaciones de precio de compraMuestra las diferencias de pago, las diferencias de tipo de cambio, las diferencias de precio y las diferenciastotales, y también los importes y las cantidades de compensación por proveedor, por producto y pordocumento de compras.

● Variaciones de precio de compra por documento de comprasMuestra las diferencias y los ratios para cada documento de compras.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeEl informe estándar muestra los siguientes datos para cada proveedor, producto y documento de compras:

● Diferencias de pagoDiferencias entre el importe de factura y el importe de pago (como un descuento por pronto pago).

● Diferencias de tipo de cambioDiferencias, en moneda de empresa, entre el importe de la factura y el importe de pago en moneda extranjera.

● Diferencias de precioDiferencias entre el valor de la entrada de mercancías (precio de pedido) y el importe de la factura.

● Diferencias totales (importes y porcentajes) ● Importes de compensación y cantidades de compensación de la entrada de mercancías y la recepción de

facturas

Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Resumen de proveedor

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Page 370: Financial and Management Accounting basic

● Resumen de productos ● Resumen de especificaciones de producto

Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, añada la característica Especificación deproducto al informe.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

5.3.8 Desviaciones de producción

ResumenMuestra las variaciones periódicas y totales entre las entradas de mercancías valoradas y los costes de producciónreales.

Requisitos previosPara asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecución decompensación EM/RF y una ejecución de compensación WIP.

VistasLas siguientes vistas están disponibles con este informe:

● Desviaciones de producciónVisualiza los costes de producción totales, la cantidad de producción total, los costes de producción en elperíodo, la cantidad de producción en el período, la desviación de producción en el período, la desviación deproducción total y el porcentaje de la desviación de producción total para cada material de salida.

● Variaciones de producción por lote de producciónMuestra las desviaciones de producción de forma separada para cada lote de producción. Además, puededesglosar la vista para verificar las contabilizaciones detalladas subyacentes.

Características

Ejecución del informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea visualizar. Debe realizar una selección de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, lasvariables obligatorias están marcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informeLa vista estándar visualiza los costes de producción totales, la cantidad de producción total, los costes de producciónen el período, la cantidad de producción en el período, la desviación de producción en el período, la desviación de

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Valoración de inventarios

Page 371: Financial and Management Accounting basic

producción total y el porcentaje de la desviación de producción total para cada material de salida. La columna Costesde producción totales visualiza los costes de producción totales para un material independientemente del períodode tiempo. La columna Desviación de producción en período visualiza la desviación de producción dentro del períodoseleccionado, y la columna Desviación de producción total visualiza la desviación de producción hasta e incluyendoel período seleccionado.Puede utilizar este informe para analizar los costes, por ejemplo, de un lote de producción específico (o de todos loslotes de producción de un material). También puede analizar las diferencias para tomar las acciones correctivascorrespondientes para reducir la desviación.Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Lotes de producción: Partidas individuales ● Resumen de materiales ● Resumen de especificaciones de producto

Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, debe añadir, en primer lugar, lacaracterística Especificación de producto al informe.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

5.3.9 Lotes de producción - Posiciones individuales

ResumenContiene asientos contables que se generaron para lotes de producción en períodos contables seleccionados.

Requisitos previosPara asegurarse de que el informe muestre datos completos y precisos, realice una ejecución de compensaciónEM/RF, una ejecución de absorción de gastos generales para lotes de producción y una ejecución de compensaciónde trabajo en proceso.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Lotes de producción - Posiciones individualesMuestra los asientos contables por lote de producción y cuenta de mayor.

● Lotes de producción - Cuenta de mayor (origen)Muestra los asientos contables por origen de cuenta de mayor. En esta vista, puede visualizar el desglose delos valores de trabajo en curso.

● Lotes de producción - Material

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Muestra los asientos contables que se relacionan con los movimientos de material (retiros para produccióny recepción de mercancías desde producción), incluidos los materiales producidos y los materialescompensados (consumidos) para los asientos individuales.

● Lotes de producción - Asignación de gastos generalesMuestra los asientos contables que involucran absorción de gastos generales (asignación de costes deservicio y asignación de gastos generales) junto con el origen de los costes. También se muestran el centrode coste de contrapartida y el recurso de contrapartida (si están asignados).

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeLa vista estándar del informe muestra todos los asientos contables para los criterios seleccionados por lote deproducción y cuenta de mayor.Puede utilizar el informe para analizar detalladamente las contabilizaciones incurridas en las cuentas, lotes deproducción o materiales seleccionados. Dado que el informe también muestra el número de apunte de libro mayor,esto se puede aprovechar para otras investigaciones en el centro de trabajo correspondiente del libro mayor.Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Diario ● Cuentas de mayor - Posiciones individuales ● Lote de producción ● Asiento contable ● Centro de coste ● Resumen de especificaciones de producto

Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, añada la característica Especificación deproducto al informe.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

5.3.10 Costes unitarios de material

ResumenMuestra los costes unitarios de material para múltiples sistemas contables y tipos de coste.

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Valoración de inventarios

Page 373: Financial and Management Accounting basic

Requisitos previosPara asegurarse de que el informe muestre datos comerciales completos y precisos, realice una ejecución decompensación EM/RF y una ejecución de compensación WIP.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Costes unitarios de materialMuestra los costes unitarios de material y las unidades de coste asociadas.

● Costes unitarios de material: ComparaciónMuestra los costes unitarios de material y las unidades de coste asociadas para distintos sistemas contablesy tipos de coste.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).

● Para ver los costes de más de un sistema contable, introduzca los sistemas contables en el campo Sistemacontable.

● Para ver los costes de más de un tipo de coste, introduzca los tipos de coste en el campo Tipo de coste.

Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeEl informe visualiza el cálculo de coste unitario de los materiales junto con la información asociada tal y como el tipode coste y la unidad en la que se basan los costes.Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

Para visualizar el documento original que inició el cambio de coste en el libro mayor, añada la característicaÚltimo documento original que afecta a los costes .El ID del documento original sólo está disponible para el tipo de coste coste de inventario porque este esel único tipo de coste que se contabiliza en el libro mayor. Las modificaciones de coste por otros tipos decoste, como el coste planificado o el coste estimado, no se contabilizan en el libro mayor y, por lo tanto,no se puede mostrar un número de ID de documento.

Si desea determinar el origen de un coste de inventario, puede utilizar la función Historial de costes de inventario.Para obtener más información, consulte Historial de costes de inventario.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Resumen de la residencia fiscal ● Resumen de materiales ● Resumen del sistema contable ● Resumen de especificaciones de producto

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 373

Page 374: Financial and Management Accounting basic

Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, añada la característica ID del nivel devaloración al informe.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

5.3.11 Documentos de compra: Partidas individuales

ResumenMuestra las contabilizaciones en cuentas de mayor en posiciones del documento de compra e informaciónrelacionada, y le permite analizar los documentos de compra en el nivel de la partida individual e investigar losresultados de la compensación de entrada de mercancías/recepción de facturas más detenidamente.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Documentos de compras: Partidas individualesMuestra las partidas individuales del documento de compras, generando la lista por posición de documentode compras.

● Documentos de compras: Partidas individuales por cuenta de mayorMuestra las partidas individuales del documento de compras, generando la lista por cuentas de mayor.

● Documentos de compras: Conjuntos de compensaciónMuestra los conjuntos de compensación EM/RF de cada posición de documento de compras. Esta vista leayuda a analizar los resultados de la compensación EM/RF.

CaracterísticasEjecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financieraAnalizar el informeLa disposición estándar de este informe muestra las partidas individuales del documento de compras y las cuentasde mayor asociadas, las fechas de contabilización, los importes y las cantidades de valoración.Puede encontrar más información para las siguientes características:

● Conjunto de compensación EM/RFConjunto de partidas individuales asociadas con la posición del documento de compras, tratadas como unaunidad y compensadas juntas. Un conjunto de compensación puede incluir, por ejemplo, un recibo de entradade mercancías y una factura de proveedor.

● Tipo de conjunto de compensación EM/RF

374 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Valoración de inventarios

Page 375: Financial and Management Accounting basic

Tipo de transacción en el que se basa un conjunto de compensación EM/RF, como un recibo de entrada deproveedor o una factura de proveedor

Estas características le ayudan a analizar mejor los resultados de la compensación EM/RF, así como para determinarqué posiciones no se compensaron.Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Diario ● Cuentas de mayor: Partidas individuales ● Resumen de especificaciones de producto

Para poder navegar al resumen de especificaciones de producto, añada la característica Especificación deproducto al informe.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

5.3.12 Análisis de costes de inventario en base a PEPS

ResumenVisualiza las diferencias entre la valoración de inventarios basados en coste de inventario en los datos maestros delmaterial y la valoración de inventarios basada en los costes reales de aprovisionamiento o producción determinadosmediante la aplicación del procedimiento según secuencia de consumo.

Requisitos previosSe ha ejecutado una ejecución de acumulación de costes de material y una ejecución de determinación de costesPEPS para los materiales seleccionados.Para obtener más información, consulte Valoración de balance basada en PEPS [página 310].

Características

Ejecución del informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea visualizar. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables estándar, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informeEl layout estándar de este informe muestra la variación entre el valor de inventario y el valor PEPS calculado paracada material seleccionado. Las desviaciones se visualizan como importe y como porcentaje.Puede agrupar los materiales por residencia fiscal o por material.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Valoración de inventarios P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 375

Page 376: Financial and Management Accounting basic

Puede encontrar más información para los siguientes ratios seleccionados: ● Cantidad de existencias

La cantidad total del material en una gestión de inventario operativa. ● Coste de inventario

El valor del tipo de coste Coste de inventario. ● Valor de inventario

La cantidad de existencias multiplicada por el coste de inventario. ● Coste PEPS

El coste unitario del material calculado en la ejecución de determinación de costes PEPS. Este valor esequivalente al Importe de valoración por unidad en la ejecución de determinación de costes PEPS.

● Valor PEPSLa cantidad de existencias multiplicada por el coste PEPS.

● DesviaciónLa diferencia entre el valor de inventario y el valor PEPS (Valor PEPS – Valor de inventario).

● Porcentaje de desviaciónLa diferencia porcentual entre el valor de inventario y el valor PEPS.

Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Resumen de la residencia fiscal ● Resumen de materiales ● Inventarios de materiales: Resumen de saldos ● Inventarios de materiales: Historial de saldos ● Inventarios de materiales: Partidas individuales ● Inventarios de materiales: Reconciliación

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

376 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Valoración de inventarios

Page 377: Financial and Management Accounting basic

6 Gastos e ingresos

6.1 Conceptos básicos

6.1.1 Contabilidad de gestión de centros de coste

6.1.1.1 Contabilidad de gestión de centros de coste

ResumenLa contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sinoque deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilicelas funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para losgastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.La contabilidad de gestión de centro de coste le permite:

● Acumular gastos generales en los centros de coste responsables. ● Distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,

según criterios de causa y efecto ● Acreditar los centros de coste por los servicios realizados y debitar los objetos de coste. ● Acreditar los centros de coste aplicando tasas de gastos generales a los objetos de coste. ● Utilice los informes para controlar la eficiencia de sus centros de coste

Requisitos previosLa Contabilidad de gestión está activada en su configuración de la solución. Para encontrar esta opción, vaya alcentro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementación. Seleccione suproyecto de implementación y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la etapa Definición del alcance del proyectoasegúrese de que el paquete empresarial Contabilidad de gestión se ha seleccionado en el área empresarialContabilidad financiera y de gestión.

Centros de costeEn el centro de trabajo Gestión organizativa, en la vista Estructuras organizativas, cree unidades organizativas yconfigure estructuras organizativas. Cada unidad organizativa tiene atributos que definen su importancia legal, degestión y de informes.Si usa la contabilidad de gestión, debe tener al menos una unidad organizativa con el atributo Centro de coste. Sinembargo, por lo general, puede definir la mayoría de sus departamentos como centros de coste para podersupervisar su eficacia.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 377

Page 378: Financial and Management Accounting basic

Conceptualmente, puede dividir sus centros de coste en centros de coste primarios y centros de coste de soporte: ● Centros de coste primarios

Un centro de coste primario pertenece a uno de los bloques de costes funcionales de su organización, comogestión de materiales, producción, administración, ventas, o investigación y desarrollo.

● Centros de coste de soporteLos centros de coste de soporte proporcionan servicios para otros centros de coste o sirven como colectoresde gastos generales.

Una distinción entre centros de coste primarios y centros de coste de soporte no se puede definir como tal en elsistema.

Funciones en la contabilidad de gestión de centros de coste ● Acumulación de gastos generales

Puede acumular gastos generales en los centros de coste de soporte o los centros de coste primarios de lassiguientes formas: ○ Asignando los gastos generales a los centros de coste al introducir las facturas. ○ Asignando los gastos generales al centro de coste maestro del empleado en la nómina. ○ Asignando los gastos generales al centro de coste maestro del activo al contabilizar la depreciación.

Si los gastos generales se asignan al centro de coste incorrecto, debe corregir la transacción comercialo crear una entrada de ajuste en el centro de trabajo Libro mayor.

● Distribución de gastos generales entre centros de costeLos centros de coste de soporte distribuyen los gastos generales a los centros de coste primarios segúnbases de distribución. Con la función de distribución, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitanlos centros de coste primarios.La distribución puede basarse en la cuenta original (distribución de costes primarios) o en cuentas decompensación especiales (distribución de costes secundarios).Para obtener más información, consulte Distribución de gastos generales entre centros de coste[página 379].

● Asignación de costes de servicio a objetos de costesLos recursos asignados a los centros de coste proporcionan servicios para la producción de objetos de coste.Los objetos de coste disponibles son: ○ Pedidos de clientes ○ Órdenes de servicio ○ Proyectos de costes directos ○ Lotes de producción

Con la asignación de servicios, se debitan los receptores de los servicios y se acreditan los centros de costeque ofrecen los servicios. Puede definir las tasas de coste para servicios en los datos maestros de recursosy servicios.Dado que estos objetos se pueden rastrear directamente a objetos de coste individuales, son costesdirectos del objeto de coste. Por ejemplo, son costes directos los costes en los que se incurre para producirun lote de producción determinado o los costes por servicios externos o internos en los que se incurre paraun proyecto de costes directos.Para obtener más información, consulte Asignación de costes de servicio a objetos de coste [página 383]

● Absorción de gastos generales por objetos de coste

378 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Gastos e ingresos

Page 379: Financial and Management Accounting basic

Puede definir tasas de gastos generales según los costes directos incurridos por los objetos de coste y losgastos generales incurridos por los centros de coste. Cuando se aplican las tasas de gastos generales, losobjetos de coste se debitan con su porción de gastos generales y se acreditan los centros de coste.Para obtener más información, consulte Absorción de gastos generales por objetos de coste[página 384].

● InformesLos informes disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos permiten analizar la eficacia de sus centrosde coste. También permiten determinar gastos generales aplicados insuficiente o excesivamente a loscentros de coste y seguir los pasos necesarios para corregirlos.

Funciones en la contabilidad de gestión de centros de coste

● Para un control de costes adicional de tareas especiales dependientes del tiempo, los centros de costepueden emplear proyectos de gastos generales. Los proyectos de gastos generales siempre sedestinan a un centro de coste responsable al cual asignan directamente sus costes. De esta manera,los proyectos no conllevan costes y, por lo tanto, no son objetos de coste. Los proyectos de gastosgenerales suelen tener el objetivo de recopilar costes internos para asignarlos entre centros de coste(órdenes internas). Los proyectos de gastos generales pueden recibir asignaciones de costes deservicio y absorber gastos generales.

● Proyectos de coste directo son objetos de costes que están interrelacionados. Por ejemplo, unproyecto puede proporcionar servicios generales para otros proyectos. Para capturar estas relaciones,los proyectos de costes directos pueden actuar como emisores y como receptores de distribución degastos generales.

Para más información, consulte Gestión de gastos e ingresos de proyecto [página 390].

6.1.1.2 Distribución de gastos generales entre centros de coste

ResumenPuede distribuir los gastos generales desde centros de coste de soporte a centros de coste primarios. Con estafunción, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los centros de coste primarios. La distribuciónestá basada en costes (como costes directos de material) o en otras bases de asignación de su elección.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 379

Page 380: Financial and Management Accounting basic

Distribución de gastos generales entre centros de coste

Requisitos previosLa distribución de gastos generales se activa en la configuración empresarial.Para obtener más información, consulte Configuración: Distribución de gastos generales entre centros de coste

Elementos de distribución de gastos generalesLa distribución de gastos generales incluye dos actividades:

1. Crear una regla de distribución2. Realizar una ejecución de distribución

Crear una regla de distribuciónEn las reglas de distribución, se especifican los centros de coste y los costes que se distribuirán, junto con las basesde asignación. Las ejecuciones de distribución se basan en las reglas de distribución que defina.Puede crear las reglas de distribución en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reglas de distribución.En la regla de distribución, debe introducir los siguientes datos:

● Centros de coste emisoresPuede especificar más de un centro de coste emisor en una regla de distribución. Puede asignar la regla dedistribución a los centros de coste emisores de diferentes maneras: ○ Debido a que una regla de distribución activa siempre se debe asignar al menos a un centro de coste

emisor, en la primera etapa de la actividad guiada debe introducir un centro de coste emisor. ○ En una etapa posterior podrá asignar la regla de distribución a centros de coste adicionales

seleccionando Asignar centros de coste adicionales en el campo Asignar esta regla de distribución. ○ También puede asignar centros de coste emisores adicionales a la regla de distribución en cualquier

momento llamando posteriormente la regla de distribución en la vista de edición y añadiendo los centrosde coste en la ficha Emisores.

Al asignar la regla de distribución a un centro de coste, se establece la fecha actual como valor estándar dela fecha de Asignación válida desde e Ilimitado como la fecha de Asignación válida hasta. Puede modificaresos parámetros.

Siempre se debe asignar una regla de distribución activa a al menos un centro de coste emisor. Debedesactivar las reglas de distribución que ya no necesite.

● Valores de distribuciónPuede distribuir costes desde cuentas de los siguientes tipos:

380 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Gastos e ingresos

Page 381: Financial and Management Accounting basic

○ COSEXP – Costes/gastosFuera de la contabilidad de costes, puede contabilizar gastos en cuentas de este tipo. Estos costestambién se denominan costes primarios.

○ CSTGEN - Costes asignadosDentro de la contabilidad de costes puede contabilizar costes en cuentas que no sean las cuentasoriginales. Por ejemplo, puede distribuir los costes incurridos por el centro de coste Servicio de seguridadde la empresa (salarios, energía, equipos, etc.) a los otros centros de coste por medio de una cuenta deCostes de servicio de seguridad de la empresa. Estos costes también se denominan costes secundarios.

Puede seleccionar las cuentas para los costes de diferentes maneras. En la primera etapa, seleccione uno delos siguientes valores en el campo Base de distribución: ○ Todos los costes

Se distribuyen costes de todos los tipos de cuenta arriba mencionados. ○ Cuenta de mayor (origen)

Si selecciona esta opción, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen) en el que puedeseleccionar una cuenta individual cuyos costes desea distribuir.

○ Grupo de cuentas de mayor (origen)Si selecciona esta opción, aparecerán dos campos adicionales. En el campo Estructura de informesfinancieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuración empresarial de la actividadde ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas. Luego,en el campo Grupo de cuentas de mayor (origen), puede seleccionar una posición en la estructura. Estaposición funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.

● Si asigna más de una regla de distribución a un centro de coste, es posible que el centro de costeesté sobreacreditado al realizar la ejecución de distribución. Para que esto no suceda, serealizan las siguientes verificaciones cuando usted crea la regla de distribución: ○ No está permitido asignar más de una regla de distribución a un centro de coste si cada

regla distribuye todos los costes. ○ No está permitido asignar reglas de distribución a un centro de coste que distribuye los

costes de las mismas cuentas individuales o de las mismas cuentas en grupos decuentas.

● No puede seleccionar más de una cuenta de manera individual. Si desea distribuir los valoresde varias cuentas que no están agrupadas como una posición en la estructura de coste, debeparametrizar una regla de distribución por separado para cada cuenta. Sin embargo, estonormalmente no debería ser necesario porque los costes que se pueden distribuir con la mismaregla suelen ser tan similares, que se ubican en la misma posición de la estructura de coste.

Además, debe seleccionar un sistema contable. La regla de distribución solo distribuye los valores de lossistemas contables seleccionados. Esto le permite distribuir los valores de distintos sistemas contablesmediante diferentes reglas.

● Centros de coste receptoresPuede seleccionar los centros de coste receptores de dos maneras diferentes. En la primera etapa, seleccioneuno de los siguientes valores en el campo Seleccionar centros de coste: ○ Por unidad organizativa

Si selecciona esta opción, aparecerá el campo Unidad organizativa, en el que podrá seleccionar unaunidad organizativa única. Esto define todos los centros de coste en esa unidad organizativa comocentros de coste receptores.

○ Manualmente

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 381

Page 382: Financial and Management Accounting basic

Esta opción le permite seleccionar centros de coste como centros de coste receptores. De este modopuede seleccionar centros de coste independientemente de sus unidades organizativas.

Normalmente, los gastos generales se distribuyen sólo desde centros de coste de soporte a centrosde coste primarios. Debido a que los proyectos de costes directos son objetos de coste que existenpor períodos extendidos y reciben servicios de centros de coste de soporte, puede distribuir gastosgenerales a proyectos de costes directos.Para poder distribuir gastos generales a proyectos de costes directos, debe haber seleccionado elpaquete empresarial Planificación y ejecución de proyecto en su configuración empresarial.

● Factores de distribuciónEn el primer paso, existen dos métodos disponibles para definir los factores de distribución: Según costes yFijo: ○ Basado en costes

Los ratios de asignación se calculan automáticamente a partir de la relación entre los saldos dedeterminadas cuentas entre los centros de coste receptores.Ejemplo: ○ Costes directos de material como base de distribución de los gastos generales de material ○ Coste de mercancías fabricadas como base de distribución de costes de administración

Si selecciona esta opción, aparecerá un campo adicional Calcular factores en base a. Puede especificaruna cuenta individual, un grupo de cuentas, o bien seleccionar una opción de una lista de todas lascuentas. ○ Todos los costes

Se utilizan los saldos de todas las cuentas de los tipos de cuenta mencionados anteriormente paracalcular el ratio de asignación.

○ Cuenta de mayor (origen)Si selecciona esta opción, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen), en el que puedeseleccionar una cuenta individual.

○ Grupo de cuentas de mayor (origen)Si selecciona esta opción, aparecerán dos campos adicionales. En el campo Estructura de informesfinancieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuración de la actividad de ajustepreciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas. Luego, enel campo Grupo de cuentas de mayor (origen), seleccione una posición de la estructura de coste.Esta posición funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.

○ FijoEsta opción le permite introducir factores de distribución manualmente en una etapa posterior.Ejemplos: ○ Área de espacio por centro de coste ○ Cantidad de empleados por centro de coste

Sus bases de asignación se convierten en porcentajes en este momento. ● Grupo de determinación de cuentas

El grupo de determinación de cuentas determina las cuentas que se deben utilizar para la distribución.Si no selecciona un grupo de determinación de cuentas, se utilizarán las cuentas de gastos originales (esdecir, las cuentas que especificó cuando introdujo los valores de distribución). Esto también se denominadistribución de costes primarios.Para obtener más información, consulte Distribución de gastos generales (Determinación de cuentas).

Una vez concluidos todos los pasos, la regla se activa automáticamente.

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Gastos e ingresos

Page 383: Financial and Management Accounting basic

Realizar una ejecución de distribuciónPara aplicar las reglas de distribución, inicie una ejecución de distribución en el centro de trabajo Gastos eingresos, en la vista Distribución de gastos generales.

EjemploLa flota de vehículos no es una de las funciones empresariales principales de la empresa. Los gastos en combustible,mantenimiento de vehículos, depreciación, etc., se asignan inicialmente a su centro de coste pero debe asignarsemás tarde a los departamentos para los que proporcionó servicios de transporte.Para asignar estos costes, debe seleccionar como base de asignación el kilometraje conducido por los empleadosde los centros de coste que utilizaron los vehículos. Puede obtener el kilometraje de los registros del vehículo.

Salida total Centro de coste de soporte Centros de coste primarios

Flota de vehículos Material Producción Ventas Administración

Costes de flota 7,746 EUR

Kilometraje 10,350 2,000 600 6,500 1,250

Según el kilometraje, puede asignar los costes de flota a los distintos centros de coste que utilizaron los serviciosde flota.

Salida total Centro de coste de soporte Centros de coste primarios

Flota de vehículos Material Producción Ventas Administración

Costes de flota 7,746 EUR 1,497 449 4,865 935

Kilometraje 10,350 2,000 600 6,500 1,250

6.1.1.3 Asignación de costes de servicio a objetos de coste

ResumenCuando los productos se fabrican y entregan a los clientes, los centros de coste asumen los costes de los serviciosy recursos necesarios para llevar a cabo el trabajo. Un recurso es un factor de producción como pueden ser la manode obra, los equipos o los vehículos; mientras que un servicio es la actividad que realiza un recurso.Los operarios de producción introducen las cantidades de consumo de los servicios y recursos en el sistemamediante confirmaciones de actividad. Las confirmaciones llevan a la asignación de costes directos desde loscentros de coste a los pedidos de cliente, órdenes de servicio, proyectos o lotes de producción que ha exigido eltrabajo.La asignación de costes de servicio se basa en las tasas de coste de recursos y servicios, definidas en el centro detrabajo Gastos e ingresos, vistas Tasas de coste de recursos [página 457] y Tasas de coste de servicios[página 459].

Valoración del consumoSe valora el consumo en base a las tasas de coste para los recursos o servicios consumidos. Para que el sistemapueda buscar las tasas de coste apropiadas, es necesario que las confirmaciones de actividad especifiquen unrecurso. De manera opcional, también se puede especificar un servicio.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 383

Page 384: Financial and Management Accounting basic

Siempre que las notificaciones de actividad se registren en el sistema, los consumos se valorarán automáticamentemediante la aplicación de la tasa de coste a las cantidades registradas. Si se han actualizado las tasas de coste paralos recursos, el sistema utilizará estas tasas para valorar los consumos. Si no existe ninguna tasa de coste de recurso,se utilizará la tasa de coste de servicio.

Asignación de costes a entidades solicitantesLos recursos siempre se asocian a un centro de coste. El centro de coste proporciona servicios para objetos de costeque los solicitan. Los objetos de coste siguientes pueden solicitar servicios:

● Pedidos de clientes ● Órdenes de servicio ● Proyectos ● Lotes de producción

En cada caso, al objeto de coste que solicita el trabajo se le cargarán los costes producidos y se abonará al centrode coste donde se ha realizado el trabajo.

Determinación de cuentasLas cuentas a las que se han contabilizado los costes relevantes siempre se seleccionan en función del grupo dedeterminación de cuentas para el servicio. Si no se ha especificado ningún servicio, se utilizará la determinación decuentas predeterminada definida en la configuración empresarial.

Consulte tambiénAsignación de costes de servicio a pedidos de cliente y órdenes de servicio [página 417]Asignación de costes de servicio a proyectos [página 406]Asignación de costes de servicio a lotes de producción [página 439]

6.1.1.4 Absorción de gastos generales por objetos de coste

ResumenDespués de distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de costeprimarios, debe utilizar las ejecuciones de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de losobjetos de coste en base a las tasas de gastos generales. Con esta función, se acreditan los centros de coste primariosy se debitan los objetos de coste.Seleccione una base de asignación que sea una magnitud de referencia justificable a fin de establecer tasas de gastosgenerales fuera del sistema. La base de asignación que se elige depende de las circunstancias individuales y,particularmente, del entorno de producción.Para calcular la tasa de gastos generales, divida los gastos generales del centro de coste por la base de asignación.

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Gastos e ingresos

Page 385: Financial and Management Accounting basic

Ejemplos para calcular tasas de gastos generales: ● Gastos generales de material

Decide utilizar los mismos costes directos de material que la base de asignación. Por lo tanto, latasa de gastos generales será el total de gastos generales de material dividido por los costesdirectos de material.

● Gastos generales de administraciónDecide utilizar los mismos costes de mercancías fabricadas que la base de asignación. Por lo tanto,la tasa de gastos generales corresponde a los gastos generales de administración divididos por elcoste de las mercancías fabricadas.

Generalmente establece tasas de gastos generales para intervalos relativamente largos durante los cuales se usanpara calcular los gastos generales objetivo.Dado que los gastos generales reales, en general, son diferentes de los teóricos, suele haber una absorcióninsuficiente o en exceso de los gastos generales en los centros de coste. Si esta asignación incorrecta es excesiva,investigue la causa y tome medidas para reducirla.

Ejemplos para analizar la absorción de gastos generales y reducir las asignaciones incorrectas: ● Analice la eficacia de sus centros de coste e introduzca medidas de ahorro o mejoras en los

procesos. ● Compense los gastos generales en aumento ajustando las tasas de gastos generales. ● Verifique de qué manera se calcularon las tasas de gastos generales y, en caso necesario, utilice

otra base de asignación. ● Revise las bases de distribución de las distribuciones de gastos generales anteriores y decida si

son una magnitud de referencia justificable.

También puede utilizar los costes totales de objetos de coste (costes directos más gastos generales aplicados)como base para valorar productos de fabricación interna.

Absorción de gastos generales por objetos de coste

Para poder aplicar tasas de gastos generales a objetos de coste, debe haber seleccionado la opción Absorciónde gastos generales para el objeto de coste en la definición del alcance.

Elementos de absorción de gastos generalesLa absorción de gastos generales consta de tres actividades:

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 385

Page 386: Financial and Management Accounting basic

● Definir tasas de gastos generales ● Crear reglas de gastos generales ● Realizar ejecución de gastos generales

Tasas de gastos generalesUna tasa de gastos generales especifica los costes a los que se aplica el porcentaje de gastos generales, y qué centrode coste y cuenta son acreditados. Las tasas de gastos generales son la base de las reglas de gastos generales.En una regla de gastos generales, debe especificar las tasas de gastos generales que se van a aplicar al objeto decoste.Puede definir las tasas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastosgenerales.En la tasa de gastos generales, debe introducir los siguientes datos:

● ID de empresaAsigne la tasa a la empresa en que desea usarla.

● Tipo de gasto generalAsigne la tasa de gastos generales a un tipo de gasto general a fin de categorizarla.SAP incluye cinco tipos diferentes de gastos generales: ○ Producción ○ Investigación y desarrollo ○ Material ○ Ventas ○ Administración

Así, los tipos de gastos generales describen los cinco bloques de costes más comunes. Puede ajustar lostipos de gastos generales en la vista Proyectos de implementación. En la lista de actividades, vaya a la faseAjuste preciso y seleccione la actividad Tipos de gastos generales para contabilidad de costes.Los tipos de gastos generales se utilizan solo para fines de análisis y no influyen en el funcionamiento delsistema.

● Base de cálculoPuede seleccionar costes de cuentas de los siguientes tipos para utilizar como bases de cálculo: ○ COSEXP: Costes/gastos ○ CSTGEN - Costes asignados

Normalmente, las cuentas especificadas como bases de cálculo de una tasa de gastos generales tienen costesdirectos del mismo bloque de costes, como costes directos de materiales o costes directos de producción.Para obtener más información, consulte Bases de cálculo para absorción de gastos generales[página 388].Además, debe seleccionar un sistema contable. Las tasas de gastos generales solo son válidas dentro delsistema contable seleccionado. Esto le permite definir diferentes tasas de gastos generales para sistemascontables diferentes.Para obtener más información, consulte Sistema contable [página 39].

● PorcentajeIntroduzca la tasa de gastos generales como porcentaje y especifique una fecha Válido de. Si luego modificael porcentaje, la fecha Válido a del porcentaje anterior se modifica automáticamente y se utiliza el día anteriora la fecha Válido de del nuevo porcentaje.

● Grupo de determinación de cuentasEl grupo de determinación de cuentas define qué cuentas se utilizan para asignar los gastos generales.

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Gastos e ingresos

Page 387: Financial and Management Accounting basic

El sistema asigna los gastos generales a las cuentas que usted especificó en la configuración de ladeterminación de cuentas para el grupo de determinación de cuentas. Cuando usted selecciona un grupo dedeterminación de cuentas, el campo Cuenta muestra la cuenta en la que se acredita el centro de coste.Para obtener más información, consulte: ○ Absorción de gastos generales por posiciones de orden de servicio (determinación de cuentas) ○ Absorción de gastos generales por proyectos (determinación de cuentas) ○ Absorción de gastos generales por lotes de producción (determinación de cuentas)

● Centro de costeEl centro de coste es el centro de coste primario que se acredita mediante la asignación de gastos generales.

Crear reglas de gastos generalesEn una regla de gastos generales, debe especificar qué tasas de gastos generales se van a aplicar al objeto de coste.Puede crear las reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Reglas de gastosgenerales.En la regla de gastos generales, debe introducir los siguientes datos:

● EmpresaAsigne la regla a la empresa en que desea usarla.

● Tasas de gastos generalesSeleccione las tasas de gastos generales que desea calcular con la regla.Cuando el sistema calcula las tasas de gastos generales, aplica la secuencia definida en Secuencia decálculo. La secuencia es importante, principalmente cuando las tasas se basan en otras tasas, es decir,cuando la cuenta cargada por una tasa de gastos generales está incluida en la base de cálculo de otra tasa.

● Reglas de asignaciónPuede utilizar reglas de gastos generales para los siguientes objetos de coste: ○ Lotes de producción ○ Proyectos ○ Órdenes de servicio

Para habilitar las tasas de gastos generales que se van a aplicar a un objeto de coste, debe asignar la reglade gastos generales correspondiente al objeto de coste. Puede hacerlo de dos maneras: ○ Asignación automática mediante reglas de asignación

Cuando se crea un objeto de coste, el sistema normalmente le asigna una regla de gastos generalesautomáticamente. Para habilitar esta opción, debe definir reglas de asignación en la etapa Especificarreglas de asignación de la actividad guiada. Puede definir la asignación para las siguientes dependencias: ○ Para lotes de producción

La dependencia se basa en la empresa y en la residencia fiscal en la que se fabrica el lote deproducción.

○ Para proyectosLa dependencia se basa en la empresa y en si el proyecto es un proyecto de costes directos o unproyecto de gastos generales.

○ Para órdenes de servicioLa dependencia se basa en la empresa, la organización de servicio y en si el objeto de coste es unaorden de servicio o una confirmación de servicio.

○ Asignación manualEn casos individuales, puede modificar manualmente la asignación de reglas de gastos generales aobjetos de coste en las siguientes vistas:

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 387

Page 388: Financial and Management Accounting basic

Objeto de coste Centro de trabajo Vista

Lotes de producción Valoración de inventarios Lotes de producción

Órdenes de servicio Gastos e ingresos Posiciones de documento de ventas

Proyectos Gastos e ingresos Proyectos

La asignación manual se debe reservar para casos excepcionales.

Realizar absorciones de gastos generalesPara aplicar sus reglas de gastos generales, debe llevar a cabo una absorción de gastos generales para cada tipo deobjeto de coste. Las ejecuciones se realizan en las siguientes vistas:

Objeto de coste Centro de trabajo Vista

Lotes de producción Valoración de inventarios Lotes de producción - Absorción de gastos generales

Órdenes de servicio Gastos e ingresos Órdenes de servicio - Absorción de gastos generales

Proyectos de costes directos Gastos e ingresos Proyectos de costes directos: Absorción de gastos generales

Proyectos de gastos generales Gastos e ingresos Proyectos de gastos generales – Absorción de gastos generales

Consulte tambiénContabilidad de gestión de centros de coste [página 377]Distribución de gastos generales entre centros de coste [página 379]

6.1.1.5 Bases de cálculo para la absorción de gastos generales

ResumenAl crear tasas de gastos generales en la vista Reglas de gastos generales del centro de trabajo Gastos e ingresos,puede utilizar cualquiera de los siguientes tipos de cuentas como bases de cálculo:

● COSEXP: Costes/gastos ● CSTGEN: Costes asignados

Estas cuentas se utilizan como Cuentas de mayor (origen) en contabilizaciones para cuentas de costes diferidos.Las cuentas de mayor (origen) revelan los elementos de coste individuales que constituyen los costes diferidos.Se seleccionan las cuentas de mayor (origen) adecuadas que describen los costes directos de un determinado tipode objeto de coste al que desea aplicar gastos generales.

Determinación de cuentas para cuentas de costes directosEn el centro de trabajo Configuración empresarial, vista Proyectos de implementación, abra la actividad de ajustepreciso Planes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas. En Determinación decuentas, seleccione los libros auxiliares enumerados en las tablas siguientes. Las cuentas de mayor (origen) seencuentran en las fichas y las columnas visualizadas en esta tabla.

388 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Gastos e ingresos

Page 389: Financial and Management Accounting basic

Costes directos para lotes de producción

Libro auxiliar FichaTodas las cuentas de mayor(origen) en columna

Costes directos de material Inventarios Ganancias y pérdidas Consumo de materiales

Costes directos deproducción

Costes Servicio Débito para servicios internos

Costes directos para posiciones de órdenes de servicio

Libro auxiliar FichaTodas las cuentas de mayor(origen) en columna

Costes directos de material Inventarios Ganancias y pérdidas Consumo de materiales

Costes directos deproducción

Costes Servicio Débito para servicios internosGastos para serviciosexternos

Otros gastos directos Costes Gastos generales Gastos generales

Costes directos para proyectos

Libro auxiliar FichaTodas las cuentas de mayor(origen)* en columna

Costes directos de material Inventarios Ganancias y pérdidas Consumo de materiales

Costes directos deproducción

Costes Servicio Débito para servicios internosGastos para serviciosexternos

Otros gastos directos Costes Gastos generales Gastos generales

Con proyectos de costedirecto, también puedeaplicar gastos generales acostes distribuidos. Hacontabilizado lasdistribuciones en las cuentasoriginales o en cuentas dedistribución especiales.

Costes Distribución Distribución

* Puesto que los costes de proyecto se contabilizan directamente en las cuentas de gastos, en lugar de hacerlo entrabajo en proceso o costes diferidos, estas cuentas de mayor (origen) representan las cuentas que realmente secontabilizaron.

En el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asientos contables, puede contabilizar costesdirectos manualmente en los lotes de producción, las posiciones de órdenes de servicio o los proyectos.También puede aplicar los gastos generales a estos costes directos. Puede visualizar los costes directoscontabilizados automática o manualmente y las cuentas de mayor (origen) en los siguientes informes:

● Lotes de producción: Partidas individuales ● Documentos de ventas: Partidas individuales ● Costes del proyecto: Partidas individuales

Las tasas de gastos generales también se pueden calcular en función de otras tasas de gastos generales.Seleccione las cuentas de mayor (origen) adecuadas de la columna Gastos generales en la ficha Absorción de gastos generales en la determinación de cuentas para el libro auxiliar Costes.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 389

Page 390: Financial and Management Accounting basic

Consulte tambiénCuenta de mayor (origen) [página 416]

6.1.2 Costes del proyecto y gestión de ingresos

6.1.2.1 Costes del proyecto y gestión de ingresos

ResumenExisten dos aspectos básicos de la gestión de proyectos:

● Planificación y ejecución de proyecto constituye el aspecto operativo de la gestión de proyectos. Incluye laplanificación, la programación y la ejecución de proyectos.Los jefes de proyectos realizan estas actividades en el centro de trabajo Gestión de proyectos.

● Gestión de gastos e ingresos del proyecto constituye el aspecto financiero de la gestión de proyectos. Incluyeasignar y realizar un seguimiento de los gastos e ingresos para los proyectos.Los analistas financieros utilizan las tareas y los informes en el centro de trabajo Gastos e ingresos: ○ Distribuir gastos e ingresos entre proyectos ○ Definir tasas de coste para asignaciones de costes de servicio a los proyectos ○ Aplicar gastos generales a los proyectos mediante la absorción de gastos generales ○ Realizar el reconocimiento de ingresos para las ventas de proyecto ○ Analizar los valores planificados y reales en los proyectos mediante informes dedicados

Tipos de proyectoPuede crear proyectos para fines internos y externos. Se necesitan varias parametrizaciones operativas y financieraspara permitir que el proyecto cumpla con el propósito previsto.

● Las parametrizaciones operativas y financieras para los proyectos se especifican en la actividad de ajustepreciso Tipos de proyecto en la configuración empresarial.

● Siempre que crea un proyecto nuevo, selecciona uno de los tipos de proyecto definidos.

Tipos de variante de procesoLa única parametrización financiera almacenada en un tipo de proyecto es el Tipo de variante de proceso. El tipo devariante de proceso controla cómo se manejan los gastos e ingresos del proyecto en contabilidad financiera y degestión y es la parametrización más crítica para la gestión de gastos e ingresos del proyecto. Por tanto es importanteque el analista financiero esté involucrado en la configuración de los tipos de proyecto.El tipo de proyecto se basa en los siguientes tipos de variante de proceso:

Tipo de variante de proceso Tipo de proyecto

90 - Gestión de proyectos - Para proyectos de gastosgenerales

Proyecto de gastos generales

390 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Gastos e ingresos

Page 391: Financial and Management Accounting basic

Tipo de variante de proceso Tipo de proyecto

91 - Gestión de proyectos - Para otros proyectos de costesdirectos

Proyecto de costes directos

257 - Gestión de proyectos - Para proyectos de cliente Proyecto de cliente

427 - Gestión de proyectos - Para proyectos de cliente múltiple Proyecto de cliente múltiple

La siguiente imagen muestra cómo la gestión de gastos e ingresos del proyecto se integra en la contabilidad degestión, así como las principales diferencias entre los tipos de variante de proceso.

Tipos de variante de proceso en la gestión de gastos e ingresos del proyecto

Los proyectos de todos tipos de variantes de proceso reciben costes de varias fuentes: ● Costes de material procedentes de consumos registrados para el proyecto; esto se abona en el inventario ● Costes de servicios resultantes de confirmaciones de servicios; esto se abona al centro de coste que realizó

el servicio. ● Otros costes directos utilizando facturas de proveedor, documentos de asiento contable o informes de gastos ● Algunos tipos de proyecto puede recibir gastos generales utilizando la distribución o absorción de gastos

generales; esto se abona a los centros de coste.

Solo se pueden facturar los proyectos, los proyectos de cliente múltiple y los proyectos de costes directos y portanto generar ingresos.La principal diferencia entre los tres tipos de variante de proceso es cómo se contabilizan y procesan los costes eingresos:

● Proyectos de gastos generalesLos proyectos de gastos generales sólo están destinados a proyectos internos. Junto con los centros de coste,permiten la gestión y la asignación de gastos generales. Los proyectos de gastos generales le permitenanalizar los gastos generales con mayor detalle que los centros de coste.Todos los costes cargados a proyectos de gastos generales se vuelven a asignar automáticamente al centrode coste que ha solicitado el trabajo. Por lo tanto, los proyectos de gastos generales siempre tienen un saldode cero. Los proyectos de gastos generales sólo están destinados a la recolección de costes internos.

● Proyectos de costes directosDe forma similar a los proyectos de gastos generales, los proyectos de costes directos están pensadosprincipalmente para proyectos internos. Sin embargo, a diferencia de los proyectos de costes generales,

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Page 392: Financial and Management Accounting basic

estos costes permanecen en el proyecto. Se pueden asignar a segmentos de mercado específicos y por tantoestán disponibles en los análisis de beneficios.Por lo general, los proyectos de costes directos no generan ingresos. Sin embargo, en caso de que un sociocomercial le cubra los costes de proyecto, puede crear facturas de clientes manuales con referencia a unproyecto de costes directos.

El sistema gestiona los costes e ingresos contabilizados en los proyectos de costes directos comogastos (Otros costes operacionales) y Otros ingresos. No contabiliza los costes en proyectos de costesdirectos en una cuenta de coste de mercancías y no permite el reconocimiento de ingresos automáticopara ingresos.

● Proyectos de clienteLos proyectos de cliente son proyecto que se gestionan y ejecutan para los clientes y están siempre vinculadosa un pedido de cliente. Esto integra los proyectos de costes en el escenario de gestión de pedidos normal yofrece funciones estándar como por ejemplo gestión de informes en función del gasto, del análisis debeneficios y del reconocimiento automático de ingresos.

● Proyectos multi-clienteLos proyectos de cliente múltiple se utilizan para eventos como conciertos, o exposiciones, donde se vendenservicios estandarizados.El sistema puede diferir y reconocer automáticamente los gastos e ingresos para proyectos multi-cliente sise asigna un método de devengo al proyecto. Si no se asigna un método de devengo, los gastos se contabilizanen la cuenta de gastos relevante y los ingresos se contabilizan en Ingresos.

Consulte tambiénProyectos de gastos generales [página 392]Proyectos de costes directos [página 400]Proyectos de cliente [página 395]Proyectos multi-clienteDistribución de gastos e ingresos entre proyectos [página 403]Asignación de costes de servicio a proyectos [página 406]Absorción de gastos generales por proyectos [página 407]Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [página 408]Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [página 432]Costes del proyecto y planificación de ingresos [página 411]

6.1.2.2 Proyectos de gastos generales

ResumenLos proyectos de gastos generales sólo están destinados a proyectos internos. Junto con los centros de coste,permiten la gestión y la asignación de gastos generales. Los proyectos de gastos generales le permiten analizar losgastos generales con mayor detalle que los centros de coste.Las aplicaciones típicas de los proyectos de gastos generales incluyen:

● Proyectos de implementación de TI internos en los que los costes se reasignan al departamento solicitante ● Eventos generales como ferias comerciales en los que los costes se reasignan al departamento de marketing

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Gastos e ingresos

Page 393: Financial and Management Accounting basic

Los proyectos de gastos generales siempre siempre asignan sus costes al centro de coste responsable y, de esemodo, no arrastra saldos.

Integración con contabilidad de gestión

Gastos e ingresos de proyectosPuede planificar el trabajo, los materiales y los gastos en cada tarea de un proyecto de gastos generales. Para obtenermás información, consulte Costes de proyecto y planificación de ingresos [página 411].

Los ingresos no se pueden planificar en proyectos de costes generales.

Al ejecutar el proyecto, se le asignan los tipos siguientes de costes: ● Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crédito en el inventario de almacén. ● Costes de servicio utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crédito al centro de coste que lleva a

cabo el servicio. ● Otros costes mediante facturas de proveedores, asientos contables o informes de gastos. ● Gastos generales absorbidos, mediante una ejecución de gastos generales. Esto acredita el centro de coste

especificado en la tasa de gastos generales.

Todos los costes cargados en un proyecto de gastos generales se vuelven a asignar automáticamente al centro decoste que se ha especificado en el proyecto como Unidad solicitante.

Asignaciones de costes a proyectos de gastos generales

Centros de costeSe asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignarde forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.

Análisis de beneficiosLos proyectos de gastos generales en sí no se pueden asignar a ningún segmento del mercado y no aparecen en losanálisis de beneficios. Sin embargo, el centro de coste solicitante puede asignarse a atributos de análisis debeneficios e incluirse en los informes de análisis de beneficios.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 393

Page 394: Financial and Management Accounting basic

Para obtener más información, véase: ● Resumen de ganancias por ratio [página 517] ● Detalles de beneficios por esquema de margen de contribución [página 514]

Integración con libro mayor

Lógica de contabilizaciónTodos los costes cargados en un proyecto de gastos generales se vuelven a asignar automáticamente al centro decoste que se ha especificado en la cabecera del proyecto como Unidad solicitante. Por lo tanto, los proyectos degastos generales siempre tiene un saldo de cero.

Las reasignaciones automáticas de costes de los proyectos de gastos generales al centro de coste solicitantetienen lugar inmediatamente y generan asientos separados para las asignaciones. Estas reasignaciones nodeben confundirse con la absorción de gastos generales.

● Puede identificar estos asientos por el tipo de transacción comercial Liquidación. ● Las reasignaciones no modifican la cuenta de mayor donde se contabilizan; solo transfieren los costes

del proyecto de gastos generales al centro de coste solicitante.

Determinación de centros de beneficio y segmentosSi contabiliza costes o ingresos en un proyecto de gastos generales, el sistema determina automáticamente el centrode beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste responsable (Unidad responsable) y los asigna alos asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos.Para obtener más información, consulte Derivación de centros de beneficio y segmentos [página 57].

Determinación de área funcionalSi contabiliza costes o ingresos en un proyecto de gastos generales, el sistema determina automáticamente el áreafuncional y la asigna a los asientos contables. La determinación del área funcional puede basarse en la cuenta demayor o en el centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyectos de gastos generales.Para obtener más información, consulte Áreas funcionales [página 16].

Configuración empresarialPara un proyecto de gastos generales, el tipo de variante seleccionado en la configuración empresarial es 90 –Gestión de proyectos – Para proyectos de gastos generales. SAP ofrece el tipo de proyecto Proyecto de recolecciónde costes que utiliza este tipo de variante como ejemplo.

Puede modificar las opciones estándar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tiposde proyecto en la configuración empresarial. También puede crear tipos de proyecto adicionales basándoseen sus necesidades empresariales.

Consulte tambiénCostes del proyecto y gestión de ingresos [página 390]

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Gastos e ingresos

Page 395: Financial and Management Accounting basic

6.1.2.3 Proyectos de cliente

ResumenLos proyectos de los clientes siempre se enlazan a un pedido. Esto integra el proyecto en el escenario de gestión depedidos normal y ofrece funciones estándar como por ejemplo gestión de informes en función del gasto, análisis debeneficios y reconocimiento automático de ingresos.

Integración con ventasPara vender servicios basados en proyectos, se crea un pedido de cliente que contiene posiciones basadas enproyectos. Ese pedido de cliente representa la vista de cliente del proyecto.Para gestionar internamente el proyecto, necesitará crear un proyecto de cliente basado en el pedido de cliente yvinculado al mismo. Puede crear el proyecto de cliente directamente a partir del pedido de cliente. Para obtener másinformación, consulte Crear un proyecto a partir de un pedido de cliente

Integración con contabilidad de gestión

Gastos e ingresos de proyectosPuede planificar el trabajo, los materiales, los gastos y los ingresos en cada tarea de un proyecto de cliente. Paraobtener más información, consulte Costes de proyecto y planificación de ingresos [página 411].Al ejecutar el proyecto, se le asignan los tipos siguientes de costes:

● Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crédito en el inventario de almacén. ● Costes de servicio utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crédito al centro de coste que lleva a

cabo el servicio. ● Otros costes directos, utilizando facturas de proveedores, asientos contables o informes de gastos

Con facturas de proyecto, se factura al cliente por el proyecto. El sistema asigna los ingresos al proyecto de cliente,lo cual permite analizar los beneficios. Para obtener más información acerca de la facturación de proyecto, consulteFacturación de proyecto [página 395].

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 395

Page 396: Financial and Management Accounting basic

Gastos e ingresos en proyectos de cliente

Centros de costeSe asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puede asignarde forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.

Reconocimiento automático de ingresosPuede llevar a cabo el reconocimiento de ingresos automático para proyectos de ventas utilizando las ejecucionesde reconocimiento de ingresos, lo que reconoce los ingresos basados en los métodos de devengo asignados a lasposiciones de pedidos de clientes correspondientes.Para obtener más información, consulte Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [página 408].

Análisis de beneficiosLos proyectos de cliente se pueden asignar a los siguientes atributos de análisis de beneficios:

● Grupo de clientes ● Categoría de producto ● País ● Región ● Unidad de ventas

Eso le permite analizar los gastos e ingresos de proyectos para segmentos de mercado definidos por estos atributosmediante informes de análisis de beneficios. En el análisis de beneficios, los saldos para proyectos de cliente semuestran en referencia a los atributos de análisis de beneficios.Para obtener más información, véase:

● Resumen de ganancias por ratio [página 517] ● Detalles de beneficios por esquema de margen de contribución [página 514]

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Gastos e ingresos

Page 397: Financial and Management Accounting basic

Integración con libro mayor

Lógica de contabilización antiguaLa lógica de contabilización para los gastos e ingresos contabilizados en proyectos de cliente se muestra en lasiguiente tabla:

Reconocimiento deingresos

Determinación deposición de pedido decliente

Métododedevengoasignado Lógica de contabilización

Alcancenodefinido

Irrelevante parareconocimiento deingresos; relevantepara facturación yrentabilidad en pedidode cliente

N/D Primera contabilización: Contabilización en coste diferido con asignaciónsolamente a tarea de proyecto.Segunda contabilización: Los costes permanecen diferidos siempre queno se asigne una posición de pedido de cliente. Tan pronto como se asigneuna posición de pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta decoste de la mercancía vendida, con asignación a tarea de proyecto yposición de pedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan enla cuenta de ingresos.

Alcancedefinido

SOI NO se puededeterminar durante lacontabilización deconfirmación

No Primera contabilización: Contabilización en coste diferido con asignaciónsolamente a tarea de proyecto.Segunda contabilización: Los costes permanecen diferidos siempre queno se asigne una posición de pedido de cliente. Tan pronto como se asigneuna posición de pedido de cliente, el sistema contabiliza en Coste de lamercancía vendida, con asignación a tarea de proyecto y posición depedido de cliente. Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuentade ingresos.

Sí Primera contabilización: Contabilización en coste diferido con asignaciónsolamente a tarea de proyecto.Segunda contabilización: Los costes permanecen diferidos siempre queno se asigne una posición de pedido de cliente. Tan pronto como se asigneuna posición de pedido de cliente, el sistema contabiliza el coste diferidoen la tarea de proyecto y la posición de pedido de cliente.Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos porventas diferidos.Tercera contabilización: Según el método de devengo: la totalidad o partede las cuentas de gastos de coste diferido durante la ejecución deReconocimiento de ingresos

SOI se puededeterminar durante lacontabilización deconfirmación

No Primera contabilización: Contabilización en Coste de mercancías conasignación a tarea de proyecto y posición de pedido de cliente. Los ingresosdel proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.

Sí Primera contabilización: Contabilización en coste diferido con asignacióna tarea de proyecto y posición de pedido de cliente.Segunda contabilización: Según el método de devengo: la totalidad o partede las cuentas de gastos de coste diferido durante la ejecución deReconocimiento de ingresos

Nueva lógica de contabilizaciónAquí, el coste del proyecto se contabiliza directamente como gastos en la lógica de contabilización, y no haycontabilización del coste diferido.

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Page 398: Financial and Management Accounting basic

Reconocimiento deingresos

Determinación deposición de pedido decliente

Métododedevengoasignado Lógica de contabilización

Alcancenodefinido

Irrelevante parareconocimiento deingresos; relevantepara facturación yrentabilidad en pedidode cliente

N/D Primera contabilización: Contabilización directa del coste del proyectocomo gastos en la lógica de contabilización (sin contabilización del costediferido).Segunda contabilización: Tan pronto como se asigne una posición depedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta de gastos original,disponible con Cuenta de mayor (Origen), asignada a la tarea de proyectoy la posición de pedido de cliente.Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.

Alcancedefinido

SOI NO se puededeterminar durante lacontabilización deconfirmación

No Primera contabilización: Los gastos se contabilizan en coste diferido conasignación solamente a tarea de proyecto.Segunda contabilización: Los costes permanecen diferidos siempre queno se asigne una posición de pedido de cliente. Tan pronto como se asigneuna posición de pedido de cliente, el sistema contabiliza en la cuenta degastos original, disponible con Cuenta de mayor (Origen), con asignacióna la tarea de proyecto y la posición de pedido de cliente.Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.

Sí Primera contabilización: Los gastos se contabilizan en coste diferido conasignación solamente a tarea de proyecto.Segunda contabilización: Los costes permanecen diferidos siempre queno se asigne una posición de pedido de cliente. Tan pronto como se asigneuna posición de pedido de cliente, el sistema contabiliza el coste diferidoen la tarea de proyecto y la posición de pedido de cliente.Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos porventas diferidos.Tercera contabilización (ejecución de Reconocimiento de ingresos): Segúnel método de devengo: la totalidad o parte del coste diferido se contabilizaen la cuenta de gastos original disponible con Cuenta de mayor (Origen)durante la ejecución de Reconocimiento de ingresos. La totalidad o partede los ingresos por ventas diferidos se contabiliza en las cuentas deingresos

SOI se puededeterminar durante lacontabilización deconfirmación

No Primera contabilización: Los gastos se contabilizan en la cuenta de gastosoriginal disponible con Cuenta de mayor (Origen) con asignación a tarea deproyecto y posición de pedido de cliente.Los ingresos del proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.

Sí Primera contabilización: Los gastos se contabilizan en coste diferido conasignación a tarea de proyecto y posición de pedido de cliente. Los ingresosdel proyecto se contabilizan en la cuenta de ingresos.Segunda contabilización: Según el método de devengo: la totalidad o partedel coste diferido se contabiliza en la cuenta de gastos original disponiblecon Cuenta de mayor (Origen) durante la ejecución de Reconocimiento deingresos. La totalidad o parte de los ingresos por ventas diferidos secontabiliza en las cuentas de ingresos.

Derivación de fecha de contabilización para tipo de asiento contable “Asignación de gastos a documentos de ventas”1. Se utiliza la fecha de contabilización del asiento contable del documento de gastos original, a menos que esta

sea anterior a la fecha de la posición de pedido de cliente, en cuyo caso se utilizará la última fecha.2. Los ajustes debido a compensación se contabilizan con la fecha de contabilización del asiento contable del

documento de gastos original al que se hace referencia, la fecha de la posición de pedido de cliente o la fechade la contabilización de compensación, la que sea más actual.

3. La acción Contabilizar en otro período en el documento original no contabilizado para los documentos de laLista de gastos de proyecto de cliente sobrescribe las fechas de contabilización derivadas anteriores.

Derivación de fecha de contabilización para tipo de asiento contable “Anulación de asignación de gastos adocumentos de ventas”

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Gastos e ingresos

Page 399: Financial and Management Accounting basic

1. La fecha de contabilización para el asiento contable de anulación es la fecha de contabilización de lacontabilización anterior de Asignación de gastos a documentos de ventas en la misma posición de gastos.

2. La acción Contabilizar en otro período en el documento original no contabilizado para los documentos de laLista de gastos de proyecto de cliente sobrescribe las fechas de contabilización derivadas anteriormentemencionadas.

Lógica de contabilización para asignaciones de costes múltiplesLa lógica de contabilización para asignaciones de costes múltiples en diferentes escenarios se describen de lasiguiente manera:

1. Sin reconocimiento de ingresos en el alcance y nueva lógica de contabilizaciónAquí, la contabilización se realiza en la cuenta de gastos derivada por el alias de cuenta de mayor introducidocon la asignación de cuentas al proyecto del cliente. El mensaje CPEL vuelve a contabilizar la posición depedido de cliente y la misma cuenta de gastos.

2. Con reconocimiento de ingresos en el alcance y nueva lógica de contabilizaciónLa contabilización primero va a la cuenta de costes diferidos con asignación de cuenta al proyecto del cliente.El elemento de ingreso de coste (origen de la cuenta de mayor) se deriva según el alias de la cuenta de mayor.La ejecución de reconocimiento de ingresos vuelve a contabilizar desde la cuenta de costes diferidos a lacuenta de gastos derivada del alias de cuenta de mayor introducido (con posición de pedido de cliente deasignación de cuenta).

3. Con reconocimiento de ingresos en el alcance y lógica de contabilización viejaLa contabilización primero va a la cuenta de costes diferidos con asignación de cuenta al proyecto del cliente.El elemento de ingreso de coste (origen de la cuenta de mayor) se deriva según el alias de la cuenta de mayorintroducido.La ejecución de reconocimiento de ingresos vuelve a contabilizar desde la cuenta de costes diferidos a lacuenta COGS también con la clase de gastos o ingresos derivado del alias de cuenta de mayor ingresado (conposición de pedido de cliente de asignación de cuenta y la misma clase de gastos o ingresos que la línea decoste diferida)

Determinación de centros de beneficio y segmentosSi contabiliza costes o ingresos en un proyecto de cliente, el sistema determina automáticamente el centro debeneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste de coste responsable (Unidad responsable) y losasigna a los asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos.Para obtener más información, consulte Derivación de centros de beneficio y segmentos [página 57].

Determinación de área funcionalSi contabiliza costes o ingresos en un proyecto de cliente, el sistema determina automáticamente el área funcionaly la asigna a los asientos contables. La determinación del área funcional puede basarse en la cuenta de mayor o enel centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyecto de cliente.Para obtener más información, consulte Áreas funcionales [página 16].

Configuración empresarialPara un proyecto de cliente, el tipo de variante de proceso seleccionada en la configuración empresarial es 257 -Gestión de proyectos - Para proyectos de cliente. SAP suministra un ejemplo de tipo de proyecto utilizando este tipode variante de proceso.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 399

Page 400: Financial and Management Accounting basic

Puede modificar las opciones estándar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tiposde proyecto en la configuración empresarial. También puede crear tipos de proyecto adicionales basándoseen sus necesidades empresariales.

Consulte tambiénCostes del proyecto y gestión de ingresos [página 390]

6.1.2.4 Proyectos de costes directos

ResumenDe forma similar a los proyectos de gastos generales, los proyectos de costes directos están pensadosprincipalmente para proyectos internos. Sin embargo, a diferencia de lo que ocurre con los proyectos de gastosgenerales, los costes pueden asignarse a segmentos de mercado específicos y, por consiguiente, están disponiblespara los análisis de beneficios.Aplicaciones típicas de los proyectos de costes directos:

● Desarrollo interno de nuevas líneas de productos. Aquí se especifica el segmento de mercado en función delgrupo de producto.

● Eventos, tales como las visualizaciones de productos, que se aplican a clientes seleccionados. Aquí seespecifica el segmento de mercado en función del grupo de clientes y la categoría de producto.

Integración con contabilidad de gestión

Gastos e ingresos de proyectosPuede planificar el trabajo, los materiales, los gastos y los ingresos en cada tarea de un proyecto de costes directos.Para obtener más información, consulte Costes de proyecto y planificación de ingresos [página 411].Al ejecutar el proyecto, el usuario le asigna los tipos siguientes de costes:

● Costes de material, utilizando los consumos del proyecto. Esto supone crédito en inventario de almacén. ● Costes de servicio, utilizando confirmaciones de servicio. Esto supone crédito al centro de coste que llevó a

cabo el servicio. ● Otros costes directos, mediante facturas de proveedores, documentos de asiento contable o informes de

gastos ● Gastos generales, mediante una ejecución de distribución. Esto supone crédito al centro de coste emisor o

proyecto especificado en la regla de distribución. ● Gastos generales absorbidos, mediante una ejecución de gastos generales. Esto acredita al centro de coste

especificado en la tasa de gastos generales.

Los proyectos de costes directos no suelen generar ningún ingreso. Sin embargo, si un socio comercial le cubre loscostes de proyecto, puede crear facturas de clientes manuales con referencia a un proyecto de costes directos.

Si el proyecto es para organizar y ejecutar eventos que ofrezcan servicios estándar, se debe utilizar unproyecto de cliente múltiple en lugar de un proyecto de costes directos.

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Gastos e ingresos

Page 401: Financial and Management Accounting basic

Gastos e ingresos en proyectos de costes directos

Centros de costeEl usuario asigna el centro de coste responsable (Unidad responsable) al proyecto en el nivel de cabecera. Puedeasignar de forma opcional otros centros de coste a tareas de proyecto individuales.

Análisis de beneficiosLos proyectos de costes directos se pueden asignar a los siguientes atributos de análisis de beneficios:

● Grupo de clientes ● Categoría de producto ● País ● Región ● Unidad de ventas

Eso le permite analizar los gastos e ingresos de proyectos para segmentos de mercado definidos por estos atributosmediante informes de análisis de beneficios. En el análisis de beneficios, los saldos para proyectos de costes directosse visualizan en referencia a los atributos de análisis de beneficios.Para más información, véase:

● Resumen de ganancias por ratio [página 517] ● Detalles de beneficios por esquema de margen de contribución [página 514]

● El reconocimiento de ingresos automático mediante la ejecución de reconocimiento de ingresos no sesoporta para proyectos de costes directos. Solo se pueden reconocer ingresos para proyectos decostes directos de forma manual.

● No se pueden contabilizar cuentas de balance con el tipo de proyecto Proyecto de costes directos.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 401

Page 402: Financial and Management Accounting basic

Integración con libro mayor

Lógica de contabilizaciónLa lógica de contabilización aplicada a los proyectos de costes directos es esencialmente diferente a la lógica decontabilización aplicada a los proyectos de cliente:

● Dado que los proyectos de costes directos no se basan en un pedido de cliente, todos los costes secontabilizan en cuentas de gastos y no en el coste de mercancía vendida. En la cuenta de resultados, estosgastos se tratarían como otros costes operativos.

● Si contabiliza facturas manuales con referencia a un proyecto de costes directos, en la cuenta de resultadosno tendría que tratar estos ingresos excepcionales como ingresos de ventas, sino como otros ingresos. Dadoque estos ingresos no se basan en un pedido de cliente, los ingresos no se pueden reconocerautomáticamente.

Determinación de centros de beneficio y segmentosSi contabiliza costes o ingresos en un proyecto de costes directos, el sistema determina automáticamente el centrode beneficios y el segmento a los que pertenece el centro de coste responsable (Unidad responsable) y los asigna alos asientos contables. Eso le permite crear cuentas de resultados para centros de beneficios o segmentos.Para obtener más información, consulte Derivación de centros de beneficio y segmentos [página 57].

Determinación de área funcionalSi contabiliza costes o ingresos en un proyecto de costes directos, se determina automáticamente el área funcionaly se asigna a los asientos contables. La determinación del área funcional puede basarse en la cuenta de mayor o enel centro de coste responsable (Unidad responsable) del proyecto de costes directos.Para obtener más información, consulte Áreas funcionales [página 16].

Configuración empresarialPara un proyecto de costes directos, el tipo de variante de proceso seleccionado en la configuración empresarial es91: Gestión de proyectos: Para proyectos de costes directos. Se entrega un número de tipos de proyectos utilizandoeste tipo de variante de proceso como ejemplos de proyectos de costes directos, como el proyecto de desarrollo einvestigación y el proyecto de marketing.

Puede modificar las opciones estándar para cualquier tipo de proyecto con la actividad de ajuste preciso Tiposde proyecto en la configuración empresarial. También puede crear tipos de proyecto adicionales basándoseen sus necesidades empresariales.

Caso de uso especial para proyectos de costes directosEs posible utilizar proyectos de costes directos con el fin de gestionar proyectos que ofrezcan servicios estándar,como se describe a continuación.

Normalmente, debe utilizar proyectos de cliente múltiple para este fin.

Cuando cree un pedido de cliente con un servicio estándar (tipo de posición Servicio: tiempo y material, Servicio:Precio fijo o Servicio: Precio fijo sin datos reales) o un gasto relacionado con el servicio (tipo de posición Gastos:

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Gastos e ingresos

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tiempo y material o Gastos: Precio fijo sin datos reales), puede añadir una tarea de proyecto del proyecto de costesdirectos a la posición de pedido de cliente. Como consecuencia, el sistema automáticamente asigna todos lospróximos costes e ingresos contabilizados en este pedido de cliente a la tarea de proyecto. Los pedidos de clientesde varios clientes pueden referirse al mismo proyecto de costes directos.Ejemplo:

● Organiza un evento público y lo ejecuta como proyecto de costes directos. ● Los clientes compran servicios estándar relacionados con el evento, como espacio publicitario. ● Cuando crea la posición de pedido de cliente para este servicio estándar, añade la tarea relevante del proyecto

de costes directos.

En este caso de utilización, las tareas de proyecto del proyecto de costes directos se pueden considerar como objetosde costes e ingresos por separado. Para soportar la asignación correcta de gastos e ingresos, también puededistribuir los gastos generales de las tareas de proyecto de soporte a las tareas de proyecto principales. Por otrolado, también puede distribuir los ingresos entre las tareas de proyecto basadas en valores fijos, por ejemplo eltamaño del espacio publicitario.

Consulte tambiénCostes del proyecto y gestión de ingresos [página 390]Proyectos de cliente múltiple

6.1.2.5 Distribución de gastos e ingresos entre proyectos

ResumenDistribuye los gastos e ingresos entre los proyectos y las tareas de proyecto según los factores de distribución. Estole permite recopilar gastos e ingresos en un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puede definirsubproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal.Las funciones para la distribución de gastos e ingresos están disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos.

Requisitos previosLa planificación y ejecución de proyecto y la distribución de gastos generales están activadas en la configuración desu solución. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Editar alcance de proyecto . En la etapa Definición del alcance del proyecto: ● asegúrese de que está seleccionado el paquete empresarial Planificación y ejecución de proyecto en el área

empresarial Gestión de proyecto. ● asegúrese de que está seleccionado el paquete empresarial Contabilidad de gestión en el área empresarial

Contabilidad financiera y de gestión. En la etapa Preguntas, despliegue Contabilidad financiera y de gestión y,a continuación, Contabilidad de gestión. Seleccione Gestión de gastos e ingresos de proyecto y responda a lapregunta referente a la asignación de gastos generales a proyectos.

Elementos de la distribución de gastos e ingresosLa distribución de gastos e ingresos implica dos actividades:

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1. Crear regla de distribución para proyectos2. Realizar una ejecución de distribución

Crear regla de distribución para proyectosLas ejecuciones de distribución se basan en reglas de distribución. En las reglas de distribución, especifica qué gastose ingresos de qué proyectos y tareas de proyecto desea distribuir junto con las bases de distribución.Las reglas de distribución para proyectos se definen en la vista Reglas de distribución. El sistema le guiará a travésde todas las etapas obligatorias.Debe introducir los siguientes datos en la regla de distribución para proyectos:

● Proyecto emisor o tarea de proyectoEn la primera etapa de la actividad guiada, especifica un proyecto o tarea de proyecto como el emisor de losgastos e ingresos.Cuando asigna la regla de distribución a un proyecto o tarea de proyecto como el emisor, el sistema establecepor defecto la fecha actual como fecha de Asignación válida desde e Ilimitado como la fecha de Asignaciónválida hasta. De ser necesario, puede modificar estas fechas.

Siempre debe asignarse una regla de distribución activa a al menos un proyecto emisor o tarea deproyecto emisora.Debe desactivar las reglas de distribución que ya no necesite.

● Valores de distribuciónPuede distribuir valores de cuentas de los siguientes tipos: ○ COSEXP: Costes/gastos

Fuera de la contabilidad de costes, puede contabilizar gastos en cuentas de este tipo. Estos costestambién se denominan costes primarios.

○ CSTGEN - Costes asignadosDentro de la contabilidad de costes puede contabilizar costes en cuentas que no sean las cuentasoriginales. Por ejemplo, puede distribuir los costes incurridos por el centro de coste Servicio de seguridadde la empresa (salarios, energía, equipos, etc.) a los otros centros de coste por medio de una cuenta deCostes de servicio de seguridad de la empresa. Estos costes también se denominan costes secundarios.

○ REVGAN: Ingresos o gananciasContabiliza ingresos a cuentas de este tipo.

Puede seleccionar las cuentas para los costes de diferentes maneras. En la primera etapa de la actividadguiada, seleccione uno de los siguientes valores en el campo Base de distribución: ○ Todos los costes

El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de costes de los tipos mencionados anteriormente. ○ Todos los gastos e ingresos

El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de los tipos mencionados anteriormente. ○ Todos los ingresos

El sistema distribuye los valores de todas las cuentas de pérdidas y ganancias de los tipos mencionadosanteriormente.

○ Cuenta de mayor (origen)Si selecciona esta opción, aparece un campo adicional Cuenta de mayor (origen) en el que puedeseleccionar una cuenta individual cuyos valores desea distribuir.

○ Grupo de cuentas de mayor (origen)Si selecciona esta opción, aparecerán dos campos adicionales. En el campo Estructura de informesfinancieros, seleccione una estructura que haya creado en la configuración de la actividad de ajustepreciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación de cuentas. Luego, en el

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campo Grupo de cuentas de mayor (origen), puede seleccionar una posición en la estructura. Estaposición funciona como grupo para todas las cuentas que se encuentran debajo.

● Si asigna más de una regla de distribución a un proyecto o tarea de proyecto, es posible que elproyecto o tarea de proyecto esté sobreacreditado al realizar la ejecución de distribución. Paraque esto no suceda, el sistema realiza las siguientes verificaciones cuando usted crea la reglade distribución: ○ El sistema no le permite asignar más de una regla de distribución a un proyecto o tarea de

proyecto si las reglas distribuyen todos los gastos o ingresos. ○ El sistema no le permite asignar reglas de distribución a un proyecto o tarea de proyecto

que distribuya los gastos o ingresos de las mismas cuentas individuales o de las mismascuentas en grupos de cuentas.

● No puede seleccionar más de una cuenta de manera individual. Si desea distribuir los valoresde varias cuentas que no están agrupadas como una posición en la estructura de coste, debeparametrizar una regla de distribución por separado para cada cuenta. Sin embargo, estonormalmente no debería ser necesario porque los gastos o ingresos que se pueden distribuircon la misma regla suelen ser tan similares, que se ubican en la misma posición de la estructurade coste.

Además, debe seleccionar un sistema contable. La regla de distribución solo distribuye los valores de lossistemas contables seleccionados. Esto le permite distribuir los valores de distintos sistemas contablesmediante diferentes reglas.

● Solo puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto a otros proyectos o tareasde proyecto, no a centros de coste.

● Puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto solo en base a bases dedistribución fijas. No es posible utilizar bases de distribución basados en gastos o ingresos.

● Puede distribuir gastos e ingresos de proyectos o tareas de proyecto solo en cuentas originales. No sepueden utilizar cuentas de compensación para este fin.

Al finalizar la actividad guiada, el sistema activa la regla automáticamente para que esté disponible para ser utilizadaen la ejecución de distribución. Puede modificar o desactivar la regla de distribución en la vista Reglas dedistribución.

Realizar una ejecución de distribuciónA fin de aplicar las reglas de distribución, se inicia una ejecución de distribución. La ejecución se inicia en la vistaDistribución de gastos generales.

Consulte tambiénCostes del proyecto y gestión de ingresos [página 390]

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6.1.2.6 Asignación de costes de servicio a proyectos

ResumenLos empleados o sus administradores de tiempos introducen confirmaciones de horarios de trabajo en las hojas dehoras de trabajo de los empleados. La hoja de horas de trabajo registra el tiempo trabajado y los proyectos y tareasde proyecto para los que se ha realizado el trabajo.Las hojas de horas de trabajo se pueden editar en los siguientes escenarios:

● De forma descentralizada en escenarios de autoservicio por los mismos empleados o prestadores deservicios

● De manera centralizada por los administradores que introducen los datos de tiempo de los empleados (porejemplo, cuando los horarios de trabajo se registran inicialmente en papel o cuando los administradorescargan los horarios de trabajo desde Microsoft Excel®)

Se puede acceder a las hojas de horas de trabajo en el centro de trabajo Administración de tiempos, vista Tareasfrecuentes, o en el centro de trabajo Página principal, vista Autoservicios.

Asignación de tareasCada recurso de mano de obra es asignado a un centro de coste y a una o más tareas en los datos maestros. Losdatos maestros del recurso indican, para un centro de coste específico, qué tareas representa el recurso. Laasignación está basada en el tiempo.A cada empleado se le asigna un centro de coste y una tarea. Con la combinación de centro de coste/tarea delempleado se puede encontrar con exactitud un recurso de mano de obra (con la misma combinación de centro decoste/tarea) y, a continuación, determinar la tasa de coste del recurso.

El sistema siempre necesita ser capaz de encontrar un recurso de mano de obra único. Si se ha actualizadouna tasa de coste para el recurso de mano de obra, el sistema utiliza esta tasa para valorar el horario detrabajo. Si no existe ninguna tasa de coste del recurso, se utiliza la tasa de coste de servicio en su lugar.

Cuando un empleado introduce una confirmación de actividad, el sistema deriva el recurso del centro de coste y latarea del empleado y establece automáticamente el recurso como estándar en la confirmación.

Integración con Finanzas y Gestión de proyectosLa información sobre el servicio y el horario que se confirmó en la hoja de horas de trabajo es enviada a Finanzaspara permitir determinar los costes de los recursos de mano de obra consumidos. Los costes se calculan en base alas tasas de coste definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos.Esta información también se envía a Gestión de proyectos para facilitar la supervisión del progreso del proyecto.

Consulte tambiénAsignación de costes de servicio a objetos de coste [página 383]

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Gastos e ingresos

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6.1.2.7 Absorción de gastos generales por proyectos

ResumenDespués de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,debe utilizar la función de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de los proyectos. Conesta función, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los proyectos.Los centros de coste prestaron servicios para los proyectos, de modo que se abonaron los costes de los servicios yse cargaron los proyectos. Como los servicios se pueden identificar fácilmente con proyectos concretos, estoscostes son costes directos de los proyectos.Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste porqué no se pueden identificar con proyectosparticulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a los proyectos basándose en tasas de gastosgenerales.

Estrictamente hablando, los costes asignados para proyectos de gastos generales no son costes directos.Aunque un proyecto de gasto general siempre transmite sus gastos a un centro de costes, esto no es un objetode costes auténtico. Por lo tanto, los costes asignados a los proyectos de gastos generales son generalesactualmente. Sólo desde la perspectiva del mismo proyecto de gastos generales, los costes que recolecta seconsideran como costes directos a los que se asignan gastos generales basándose en las tasas de gastosgenerales.

Las funciones para la absorción de gastos generales están disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos.

Requisitos previosSi selecciona una base de asignación adecuada, como los costes directos del bloque de costes correspondiente,puede establecer las tasas de gastos generales. Para calcular la tasa de gastos generales por unidad, divida el totalde gastos generales del centro de coste por la base de asignación. Grabe las tasas de gastos generales resultantesen el sistema y combine múltiples tasas en reglas de gastos generales para simplificar el procesamiento.Para permitir que una regla de gastos generales se aplique a un proyecto, debe estar asignada al proyecto. Laasignación se puede realizar en forma automática o manual:

● El sistema normalmente asigna la regla de gastos generales automáticamente cuando se crea el proyecto.Esta asignación automática se basa en reglas de asignación. Define las reglas de asignación al crear la reglade gastos generales en el paso Especificar reglas de asignación de la actividad guiada.Puede definir la asignación para las siguientes dependencias: ○ Empresa para la cual se crea el proyecto ○ Tanto si el proyecto es un proyecto de gastos generales como un proyecto de gastos directos.

● En casos individuales, también puede modificar manualmente la asignación de una regla de gastos generalesen la vista Proyectos (centro de trabajo Gastos e ingresos).

Para poder aplicar las tasas de gastos generales a los proyectos, debe haber seleccionado el paqueteempresarial Planificación y ejecución de proyecto y la opción empresarial Absorción de gastos generales porProyectos en su configuración.

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Aplicación de reglas de gastos generalesPara aplicar las reglas de gastos generales a los proyectos, ejecute una absorción de gastos generales en la vistaProyectos de coste directo – vista Absorción de gastos generales o Proyectos de costes generales – vista Absorciónde gastos generales.

6.1.2.8 Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto

ResumenLas ventas de proyecto incluyen la venta de servicios basadas en proyectos y los gastos asociados, incluidos losmateriales.

Las ventas del proyecto no incluyen los servicios estandarizados ni los gastos asociados.

El reconocimiento de los ingresos para ventas de proyecto difiere dependiendo de si la posición de pedido de clientese factura según el tiempo y material confirmados o a un precio fijo.

● Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos según el tiempo y material (servicio o gastos)Como con el reconocimiento de ingresos para ventas de productos en que el reconocimiento de ingresospara ventas de proyectos está ligado a eventos específicos. Antes del evento los ingresos deben permanecerdiferidos. Después del evento los ingresos deben reconocerse.Existen dos métodos de devengo basados en evento disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto(tiempo y material): ○ Reconocer en el punto de factura ○ Reconocer en el punto de entrega

● Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo (servicio o gastos):El reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijoestá basado en el grado de avance de la tarea de proyecto o en el cierre completo de dicha tarea (contratocompletado).Los siguientes métodos de devengo basados en grado de avance están disponibles para el tipo de ingresoVentas de proyecto (precio fijo): ○ Reconocer con el grado de avance coste a coste ○ Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyecto ○ Reconocer en el contrato completado

Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturación de la posición. Sinembargo, los ingresos y costes de ventas se reconocen separadamente para cada entrega parcial y facturaparcial.

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Gastos e ingresos

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Requisitos previos

Parámetros de configuración

Generalmente, las parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si no cuenta conla autorización necesaria, póngase en contacto con el administrador.

Venta de productos y servicios basados en proyecto se activa en la configuración de su solución. Para encontrar estaopción empresarial, diríjase al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos deimplementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Editar alcance de proyecto . En el pasoDefinición del alcance, seleccione Ventas Portafolio de productos y servicios para ventas Venta de productosy servicios basados en proyecto .

Reconocer en el punto de facturaPara posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el método de devengo Reconocer en el punto defactura, la ejecución de reconocimiento de ingresos verifica lo siguiente: Si se ha contabilizado una factura deproyecto que incluye confirmaciones de tiempo y gastos para esta posición de pedido de cliente, se reconocen losingresos y los costes de ventas de dichas confirmaciones.

● Se reinicializa el aplazamiento de los costes de ventas. ● Se reinicializa el aplazamiento de ingresos por ventas.

Reconocer en el punto de entregaPara las posiciones de pedido de cliente basadas en proyecto con el método de devengo Reconocer en el punto deentrega, la ejecución de reconocimiento de ingresos reconoce los ingresos y costes de ventas su el pedido de clientese ha completado.

● Se reinicializa el aplazamiento de los costes de ventas. ● Si la factura de proyecto no se ha contabilizado, el ingreso de ventas se denvenga.

Reconocer con el grado de avance coste a costeLas posiciones del pedido de cliente basadas en el proyecto con método de devengo Reconocer con el grado deavance coste a coste se gestionan de la siguiente manera:

● Si no hay ningún grado de avance manual válido en la fecha de ejecución, la ejecución calcula el grado deavance dividiendo los costes confirmados por los costes planificados.

Grado de avance calculado = Costes confirmados ÷ Costes planificados

Los costes planificados son aquellos costes que indicó en la posición de pedido de cliente como elcomponente de precio Cálculo de costes.

● Si el grado de avance manual es válido en la fecha de ejecución, la ejecución utilizará el valor manual en lugarde calcularlo.

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Page 410: Financial and Management Accounting basic

● La ejecución calcula los ingresos que deben reconocerse aplicando el grado de avance a los ingresosplanificados. Los ingresos planificados es el Valor neto de la posición de pedido de cliente.

● La ejecución reinicializa el aplazamiento de los costes confirmados. ● La ejecución reconoce los ingresos calculados.

○ Si los ingresos de este importe se han aplazado, la ejecución reinicializa este aplazamiento. ○ Si los ingresos de este importe todavía no se han aplazado, la ejecución efectúa un devengo de los

mismos.

Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyectoLas posiciones del pedido de cliente basadas en el proyecto con método de devengo Reconocer con el grado deavance coste a coste del proyecto se gestionan de la siguiente manera:

● Todas las posiciones de pedido de cliente de precio fijo que están en el mismo proyecto están agrupadas enuna única posición para el reconocimiento de ingresos.Para que estén agrupadas en una única posición, las posiciones de pedido de cliente deben hacer referenciaa los mismos datos de empresa, segmento, centro de beneficio y cliente.

● El grado de avance se calcula dividiendo el coste real total de las posiciones de pedido de cliente agrupadaspor el coste estimado del proyecto en su totalidad.

Grado de avance (POC) calculado = Coste real total de posiciones de pedido de cliente agrupadas ÷ Coste totalestimado del proyecto

Solo las posiciones de precio fijo determinan el POC calculado.

Si decide que el valor calculado del coste total estimado del proyecto no es adecuado para el cálculo del POC,puede introducir un valor diferente para el coste total estimado del proyecto en la vista Posiciones dedocumento de ventas con Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Editar porcentaje decierre .

● Los ingresos totales planificados de las posiciones de pedido de cliente agrupadas equivalen al valor netototal de estas posiciones, tal como lo determinan los precios en el pedido de cliente.

A pesar de que los informes de beneficios a nivel del proyecto serán precisos con este método, nonecesariamente obtendrá resultados significativos para el documento de ventas y sus características.

Reconocer en el contrato completadoPara posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el método de devengo Reconocer en el contratocompletado, la ejecución de reconocimiento de ingresos verifica si la posición de pedido de cliente se ha procesadoy facturado completamente y si ha pasado la Fecha de factura o entrega final.Si se cumplen estas condiciones, se reconoce el ingreso, de lo contrario el ingreso se sigue aplazando.

Si desea controlar manualmente si la ejecución de reconocimiento de ingresos debe aplazar o reconocer losingresos para ventas de proyecto, puede utilizar los dos métodos de devengo básicos:

● Continuar aplazando ● Anular aplazamientos y devengos

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Gastos e ingresos

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6.1.2.9 Costes del proyecto y planificación de ingresos

ResumenLa planificación exacta de los costes e ingresos del proyecto es esencial para establecer presupuestos reales, evitarexcesos de coste y asegurar que el proyecto genere suficiente beneficio. La alta transparencia de costes que leproporciona la gestión de proyectos le ayuda a administrar de modo efectivo los proyectos y controlar los costes.Las funciones avanzadas de gestión de informes le permiten detectar rápidamente los gastos excesivos y localizarlas causas en el desglose detallado de los costes.Los gestores de proyectos planifican las tareas del proyecto especificando:

● La cantidad prevista de (servicios de) trabajo requerido ● Los materiales planificados ● Los gastos estimados ● Los ingresos estimados

Los ingresos no se pueden planificar en proyectos de costes generales.

Cada tarea de proyecto tiene uno o más paquetes de trabajo para los cuales el gestor de proyectos especifica unservicio, un miembro del equipo y el tiempo estimado previsto. Las tareas del proyecto también pueden incluirgastos, como de vuelos o alojamiento, además de materiales adquiridos interna o externamente. Los gastosgenerales se aplican automáticamente si asignó una regla de gastos generales al proyecto.Los Materiales se pueden planificar y aprovisionar para proyectos de dos maneras:

● Solamente en el proyectoEn este caso, las posiciones de materiales no se muestran por separado en el pedido de cliente, sino que seincluyen implícitamente en el coste de los servicios basados en proyecto.

● En el proyecto y en el pedido de clienteEn este caso, las posiciones de materiales se muestran en el pedido de cliente separadas de los serviciosbasados en proyecto.

Los precios de los proyectos se calculan automáticamente cada vez que se graban, para que los costespermanezcan vigentes.No obstante, debe desencadenar una actualización de los costes planificados en los siguientes casos:

● Modificó un coste de material o una tasa de coste. ● Corrigió un error que era consecuencia de:

○ Un coste de material o una tasa de coste faltantes ○ Una cuenta de mayor faltante ○ Un precio faltante en un contrato o una lista de precios

Analizar gastos e ingresos planificados de proyectoPuede analizar detalladamente los gastos e ingresos planificados del proyecto de la siguiente manera:

● En el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Proyectos ● En el informe Cálculo de costes de proyecto

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ValoraciónLos servicios y materiales planificados se valoran mediante estrategias de valoración, que constan de una secuenciade prioridad. Si no se actualizó el primer coste o precio en la secuencia, el sistema intenta buscar el siguiente, etc.Si el sistema no encuentra ninguno de los costes o precios en la secuencia de prioridad, emite un mensaje de error.

Las estrategias de valoración están predefinidas y no se pueden modificar.

Los gastos planificados se toman directamente de la planificación de gastos del proyecto, mientras que los gastosgenerales se calculan en función de la regla de gastos generales asignada al proyecto.

Estrategia de valoración para los serviciosPara los empleados internos, el trabajo se valora mediante la siguiente estrategia de valoración:

1. Tasa de coste de recursos de mano de obra2. Tasa de costes de servicios

Si desea que el trabajo se valore con la tasa de coste de servicios, simplemente asegúrese de que no hayaninguna tasa de coste definida para el recurso de mano de obra.

Para empleados externos y de otras empresas del mismo grupo de empresas, el trabajo se valora mediante lasiguiente estrategia de valoración:

1. Precio de fuente de aprovisionamiento fija2. Precio de contrato3. Precio de lista de precios4. Tasa de costes de servicios

Las fuentes de aprovisionamiento fijas se definen en el centro de trabajo Aprovisionamiento y contratación.

Estrategia de valoración para los materialesLos materiales se valoran mediante la siguiente estrategia de valoración:

1. Precio del último pedido con referencia al proyectoSi existe un pedido con referencia al proyecto, el sistema utiliza el precio de dicho pedido. Si hay más de unpedido para el mismo material, el sistema utiliza el precio del último pedido.

2. Precio del último pedido sin referencia al proyectoSi no existe un pedido con referencia al proyecto, el sistema utiliza el precio de un pedido sin referencia alproyecto. Si hay más de un pedido para el mismo material, el sistema utiliza el precio del último pedido.

3. Precio de fuente de aprovisionamiento fija4. Precio de contrato5. Precio de lista de precios

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Gastos e ingresos

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La fecha de valoración para los materiales es la fecha de inicio del proyecto. Esta fecha se utiliza paradeterminar el período financiero para la asignación de costes. Si, sin embargo, planifica los costes de materiala nivel de posición de tarea e introduce una fecha de inicio para la posición de material, esta fecha de iniciose utiliza como la fecha de valoración para la posición de material.Si un material planificado no se activó para valoración, se envía un mensaje de información al jefe de proyectocuando se graba el proyecto. Los valores de planificación se marcan como erróneos en la pantalla Cálculo decostes de proyecto y en el informe Cálculo de costes de proyecto.

Valoración de gastosLos costes planificados para las posiciones de gastos se transfieren directamente de planificación de gastos deproyecto a contabilidad.Si la moneda de una posición de gastos es diferente de la moneda estándar de la compañía y el sistema contable,se convierte a la moneda estándar.

Valoración de gastos generalesEl sistema genera automáticamente las posiciones de gastos generales una vez asignada una regla de gastosgenerales al proyecto. Las reglas de gastos generales le permiten aplicar estos gastos de modo continuado,eliminando la necesidad de ejecutar asignaciones a fin de mes y garantizándole que siempre podrá ver los costescompletos de proyecto. Puede definir reglas distintas para diferentes tipos de costes directos.Para obtener más información sobre las reglas de gastos generales, consulte Absorción de gastos generales porproyectos [página 407].

Distribución por períodoLos costes calculados se pueden estructurar por origen de cuenta de mayor y se pueden distribuir por períodoscontables según la programación de la tarea de proyecto correspondiente.Opcionalmente, puede planificar los gastos e ingresos de proyecto para períodos específicos en el nivel de posiciónde tarea introduciendo una Fecha de inicio y una Fecha de fin para la posición. Si introduce estas fechas, los gastose ingresos para la posición se distribuirán en base a estas fechas y no en base a las fechas de inicio y de fin mástempranas de la tarea.

Si introduce una fecha de inicio y una fecha de fin para una posición de material, los gastos se distribuiránsolamente en base a la fecha de inicio.

Esta función permite datos de planificación más precisos, porque los gastos e ingresos planificados para la posiciónse distribuyen solamente dentro de los períodos exactos durante los cuales se espera que ocurran, en lugar deuniformemente por todos los períodos cubiertos por la tarea del proyecto. El informe Valores de plan de proyectovisualizará entonces los gastos por período de forma más exacta.

Consulte tambiénCostes del proyecto y gestión de ingresos [página 390]

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Page 414: Financial and Management Accounting basic

6.1.3 Análisis de ventas y beneficios

6.1.3.1 Análisis de ventas y beneficios

ResumenEs necesaria información detallada sobre los ingresos y los costes de ventas para apoyar decisiones empresarialescríticas y para supervisar el rendimiento y la rentabilidad. Para asegurarse de que esta información sea puntual yprecisa, el sistema proporciona funciones que determinan cuentas, reconocen ingresos y asignan gastos generalesen forma automática. Los informes disponibles para el análisis de ventas y beneficios le permiten obtenerconocimiento de sus operaciones de ventas, como el beneficio neto de pedidos de cliente, incluidos los costes y lasdevoluciones, o el beneficio bruto de un producto determinado en una región determinada.

Análisis de ventasLos datos de ventas de CRM se traducen en datos financieros con las siguientes funciones:

● Lógica de contabilización general y determinación de cuentas ● Reconocimiento de ingresos ● Absorción de gastos generales

Lógica de contabilización y determinación de cuentasLas transacciones comerciales generan automáticamente asientos en los libros auxiliares correctos. Ladeterminación de cuentas deriva automáticamente las cuentas de mayor correctas para los gastos e ingresos.Para obtener más información, consulte Determinación de cuentas automática [página 74].Reconocimiento de ingresosEl reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los períodos en los que se realizaron y ganaron.Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienenque asignar a los mismos períodos contables que dichos ingresos.El reconocimiento automático de ingresos se basa en métodos de devengo. Los gastos e ingresos para posicionesde documento de ventas y proyectos multi-cliente a los cuales se asignó un método de devengo se reconocenautomáticamente cuando ejecuta una ejecución de reconocimiento de ingresos.En la configuración empresarial, puede definir reglas que asignan automáticamente métodos de devengo aposiciones de documento de ventas y proyectos multi-cliente.Puede analizar las cuentas de devengo en el informe Devengos de ventas. Este informe muestra los costes e ingresosdevengados y pendientes tal como están registrados en los documentos contables basados en procedimientos dereconocimiento de ingresos dentro de la contabilidad.Para obtener más información, consulte Reconocimiento de ingresos [página 419].Absorción de gastos generalesLa absorción de gastos generales asigna costes generales a órdenes de servicio, lotes de producción y proyectosbasándose en reglas de gastos generales. En una regla de gastos generales, debe especificar qué tasas de gastosgenerales se van a aplicar al objeto de coste. Los gastos generales se aplican en una absorción de gastos generales.Se realizan absorciones de gastos generales independientes para cada tipo de objeto de coste.Para obtener más información, consulte Absorción de gastos generales por objetos de coste [página 384].

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Gastos e ingresos

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Análisis de beneficiosLos beneficios se pueden analizar a partir de datos de diferentes momentos a lo largo del proceso de ventas. Estole permite elegir entre ver las cifras de beneficio predictivo, o los beneficios ganados en realidad:

● Las ganancias por pedidos se calculan a partir de las entradas de pedidos, lo que le da una indicación tempranade la tendencia de los beneficios.

● Las ganancias por factura se calculan a partir de las facturas emitidas, lo que ofrece una estimación fiable delo beneficios.

● Las ganancias obtenidas se basan en datos contabilizados en la contabilidad y, por ello, representan elbeneficio real.

Las ganancias se analizan en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen de contribución y Resumende ganancias por ratio. Cuando ejecute estos informes deberá seleccionar uno de los tipos de gananciasmencionados anteriormente. Los informes le permiten desglosar hasta segmentos de mercado concretos, comopedidos, productos y clientes.El informe Detalle de beneficios por esquema de margen de contribución proporciona ratios de beneficio para unasegmento de mercado individual que le permite analizar en detalle este segmento de mercado. Los siguientes ratiosestán disponibles:

● Ingresos por operaciones ● Ingresos brutos por ventas ● Ingresos netos ● Ingresos ● Descuentos sobre ventas y reservas ● Coste de la mercancía vendida ● Otros costes operativos ● Gastos de venta ● Gastos generales o administrativos

El informe Resumen de ganancias por ratio ofrece información de beneficios por ratios seleccionados para múltiplessegmentos de mercado. Algunas vistas predefinidas están provistas para que pueda comparar con facilidad losratios para regiones, clientes, productos, unidades de ventas, equipos de servicio y de contratación o ejercicios paradiferentes segmentos de mercado. Los siguientes ratios están disponibles en este informe:

● Ingresos netos ● Coste de mercancías vendidas ● Ingresos brutos por ventas ● Porcentaje de margen de ingresos brutos por ventas ● Ingresos por operaciones ● Porcentaje de margen de ingresos por operaciones

Para obtener más información acerca del análisis de las ganancias por pedidos y las ganancias por factura, consulteAnálisis de las ganancias basado en pedidos y facturas [página 436].Para obtener más información acerca del análisis de las ganancias obtenidas, consulte Análisis de las gananciasobtenidas [página 435].

Requisitos previosEl sistema debe configurarse para análisis de beneficios como se describe a continuación:

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Page 416: Financial and Management Accounting basic

● Parametrizaciones para Análisis de ganancias obtenidas — Guía de configuración ● Parametrizaciones para análisis de beneficios basado en facturas y órdenes - Guía de configuración

Consulte tambiénCuenta de mayor (origen) [página 416]Asignación de costes de servicio a pedidos de cliente y órdenes de servicio [página 417]Absorción de gastos generales por posiciones de órdenes de servicio [página 418]

6.1.3.2 Cuenta de mayor (origen)

ResumenLas contabilizaciones de documentos de ventas acumuladas se hacen directamente en cuentas de balance (comocostos diferidos). Debido a que estas cuentas carecen de información sobre sobre el origen de los costes e ingresos,la cuenta de mayor (origen) proporciona una característica adicional que aporte esta información. Esto permite undesglose más detallado en los informes.

Las diferencias de tipo de cambio se contabilizan siempre en la cuenta de mayor definida específicamentepara estas diferencias. Con las diferencias de tipo de cambio, la cuenta de mayor (origen) utiliza las cuentasoriginales. Por ejemplo, si la compra de un material deriva en una diferencia de tipo de cambio, la cuenta demayor (origen) muestra la diferencia en la cuenta de existencias original, no en la cuenta de diferencia de tipode cambio.

La cuenta de mayor (origen) proporciona la base para la absorción de gastos generales.Cuando los costes diferidos se asignan a documentos de ventas, la cuenta de mayor (origen) le permite ver los costescon más detalle, como se muestra en el siguiente ejemplo de contabilización:

Desglose de costes diferidos

Objeto de coste Cuenta de mayor Cuenta de mayor (origen)

Pedido de cliente 199100 Costes diferidos 519900 Mercancías comerciables450100 Gastos de transporte de salida

Proyecto de cliente 199100 Costes diferidos 518100 Gastos de servicio (internos)518200 Gastos de servicio (externos)

Tipos de cuentas relevantesLos siguientes tipos de cuentas definen los posibles valores de la cuenta de mayor (origen) y aparecen en la ayudapara entradas:

● Costes o gastos ● Costes asignados ● Ingresos o ganancias

No existen datos maestros separados para la cuenta de mayor (origen). En cambio, se utilizan las cuentas demayor normales.La cuenta de mayor (origen) se deriva automáticamente mediante la determinación de cuentas para Costes.

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Gastos e ingresos

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6.1.3.3 Asignación de costes de servicio a pedidos de cliente y órdenesde servicio

ResumenCuando se proporcionan servicios a los clientes, los centros de coste incurren en costes para que los recursos demano de obra realicen las tareas. Una vez se han completado las prestaciones de servicio, los costes se asignandesde el centro de coste al pedido de cliente o a la orden de servicio que requería dicho servicio.La asignación de los costes de servicio al pedido de cliente o a la orden de servicio se basa en confirmaciones deservicio del CRM. Los empleados del servicio indican las cantidades consumidas en los servicios en estasconfirmaciones. Ya que los empleados del servicio son recursos de mano de obra que siempre se asocian a un centrode coste, las confirmaciones tienen como resultado la asignación de costes directos de los centros de coste a lospedidos de cliente o a las órdenes de servicio.

Valoración del consumo de serviciosLos valores de consumos de servicios y, por lo tanto, la asignación del coste asociado se basan en las tasas de costede recursos y de servicios definidas en el centro de trabajo Gastos e ingresos. Para que el sistema pueda buscar lastasas de coste apropiadas, es necesario que las confirmaciones de servicios especifiquen el recurso de mano deobra. De manera opcional, también se puede especificar un servicio.Siempre que las confirmaciones de servicios se registren en el sistema, los consumos se valorarán automáticamentemediante la aplicación de la tasa de coste a las cantidades confirmadas.

● Si existen tasas de coste para los recursos de mano de obra, el sistema utilizará estas tasas para valorar losconsumos.

● Si no existen tasas de coste para los recursos de mano de obra, el sistema utilizará las tasas de coste deservicios para valorar los consumos.

Asignación de tareasCada recurso de mano de obra es asignado a un centro de coste y a una o más tareas en los datos maestros. Losdatos maestros del recurso indican, para un centro de coste específico, qué tareas representa el recurso. Laasignación está basada en el tiempo.A cada empleado se le asigna un centro de coste y una tarea. Con la combinación de centro de coste/tarea delempleado, es posible encontrar con exactitud un recurso de mano de obra (con la misma combinación) y, luego,determinar la tasa de coste del recurso.Cuando un empleado introduce una confirmación de actividad, el sistema deriva el recurso desde el centro de costey la tarea del empleado y, automáticamente, establece el recurso como estándar en la confirmación.

Determinación de cuentasLa selección de cuentas para contabilizar los costes relevantes siempre se basa en el grupo de determinación decuentas para el servicio. Si no se ha especificado ningún servicio, se utilizará la determinación de cuentaspredeterminada definida en la configuración empresarial.

Consulte tambiénAsignación de costes de servicio a objetos de coste [página 383]

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6.1.3.4 Absorción de gastos generales por posiciones de órdenes deservicio

ResumenDespués de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,debe utilizar las ejecuciones de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de las posicionesde orden de servicio (en adelante, esto también significa las posiciones de confirmación de servicio). Con estafunción, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan las posiciones de orden de servicio.Los centros de coste han proporcionado servicios para las posiciones de orden de servicio. Por tanto, se han abonadopara estos servicios y las posiciones de orden de servicio debidamente debitados. Como los servicios se puedenidentificar fácilmente posiciones de orden de servicio concretas, estos costes son costes directos de las posicionesde orden de servicio.Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despuéd de ser abonados con los costes de losservicios porque no todos los gastos pueden identificarse con posiciones de pedido de servicio particulares. Estoscostes son gastos generales que se imputan a las posiciones de pedido de servicio basándose en tasas de gastosgenerales.

Requisitos previosUsted establece tasas de gastos generales fuera del sistema seleccionado una base de asignación adecuada, comoel bloque de costes de costes de producción directos. Para calcular la tasa de gastos generales por unidad, dividalos gastos generales del centro de coste por la base de asignación. Grabe las tasas de gastos generales resultatntesen el sistema y combine múltiples tasas en reglas de gastos generales para simplificar el procesamiento.Para permitir que una regla de gastos generales de aplique a una posición de orden de servico conreta, debe asignarlaa la posición. El sistena normalmente asigna la regla automáticamente cuando se crea la orden de servicio. Estaasignación automática se basa en reglas de asignación. Las reglas de asignación se definen al crear la regla de gastosgenerales.Puede definir la asignación para las siguientes dependencias:

● Empresa para la cual se crea el documento de servico ● Empresa de servicio para la cual se crea el documento de servico ● Si el documento de servicio es una orden de servicio o una confirmación de servicio

En casos individuales, también puede modificar manualmente la asignación de la regla de los gastos generales enel centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas.

Para poder aplicar las tasas de gastos generales a posiciones de orden de servico debe haber seleccionadola función Órdenes de servicio y la opción Absorción de gastos generales por órdenes de servicio durante ladefinición del alcance.

EjecuciónPara aplicar sus reglas de gastos generales a las órdenes de servicio, realice una ejecución de absorción de gastosgenerales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Órdenes de servicio - Absorción de gastos generales.

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Gastos e ingresos

Page 419: Financial and Management Accounting basic

Consulte tambiénAbsorción de gastos generales por objetos de coste [página 384]

6.1.3.5 Reconocimiento de ingresos

6.1.3.5.1 Reconocimiento de ingresos

ResumenEl reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los períodos en los que se realizaron y obtuvieron.Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienenque asignar a los mismos períodos contables que dichos ingresos.El reconocimiento de ingresos incluye aplazar o acumular ingresos, costes de ventas y descuentos de ingresos.

● Aplazar los ingresos, los costes de ventas o los descuentos de ingresos significa aplazar dichos importeshasta el siguiente período contable.Los aplazamientos son transferencias de ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos de las cuentasde resultados a cuentas de balance especiales. Esto evita que se influya en el beneficio del período contableactual. En el período contable en que se realizan los ingresos, usted transfiere los ingresos, los costes deventas y las reducciones de ingresos a las cuentas de resultados correspondientes.

● Devengar ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos significa anticipar dichos importes al períodocontable actual aunque todavía no se hayan contabilizado con una factura, una confirmación de almacén ode servicio o una nota de crédito.Los devengos son contabilizaciones de ingresos, costes de ventas o descuentos de ingresos en las cuentasde resultados, así como de las contrapartidas en cuentas de balance especiales. En el período contable en elque se contabilizan la factura, la confirmación de almacén o de servicio o la nota de crédito, usted reinicializalos ingresos de ventas, el coste de ventas o los descuentos de ingresos con el valor neto, los costes o losdescuentos de ingresos devengados.

El sistema admite el reconocimiento automático de ingresos para: ● Posiciones de pedido de cliente ● Posiciones de devolución de cliente ● Posiciones de contrato de cliente ● Proyectos multi-cliente

A continuación, las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de devolución de cliente y las posicionesde contrato de cliente se mencionan en forma conjunta como posiciones de documento de ventas.

Requisitos previosContabilidad de gestión, Análisis de ventas y beneficios y reconocimiento de ingresos están activados en laconfiguración de la solución. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial yseleccione la vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Editar alcance de proyecto .

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● En el paso Definición del alcance: ○ En Contabilidad financiera y de gestión Contabilidad de gestión , asegúrese de que Análisis de ventas

y beneficios esté seleccionado. ● En el paso Preguntas:

○ En Contabilidad financiera y de gestión Contabilidad de gestión Análisis de ventas y beneficios ,asegúrese de responder con Sí a la pregunta sobre si desea reconocimiento de ingresos.

Si no necesita aplazar ni devengar ingresos o si desea hacerlo manualmente, no necesita seleccionar estaopción.Ejemplos en los que el reconocimiento de ingresos no es necesario:

● Todas las ventas se pagan en efectivo ● Los productos y servicios siempre se facturan en el mismo período en el que se entregan

Reconocimiento automático de ingresosLos ingresos para las posiciones de documento de ventas y los proyectos multi-cliente se reconocenautomáticamente si la posición o el proyecto tienen asignado un método de devengo. Los métodos de devengocontienen reglas que definen la forma en que el sistema reconoce los ingresos.Si un método de devengo se asigna a una posición de documento de ventas o un proyecto multi-cliente, el sistemaaplaza automáticamente los ingresos, los costes de ventas y los descuentos de ingresos cuando ocurren. No importaqué método de devengo se asigne o cuándo tiene previsto que se reconozcan los ingresos.

Asignación de métodos de devengoLos métodos de devengo para el reconocimiento automático de ingresos se pueden asignar, automática omanualmente, a posiciones de documento de ventas y proyectos multi-cliente:

● Los métodos de devengo se asignan automáticamente según la determinación del método de devengo. Paraobtener más información, consulte Determinación del método de devengo: Guía de configuración.

● Puede asignar manualmente métodos de devengo a las posiciones de documento de ventas, en el centro detrabajoGastos e ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas.

● Puede asignar manualmente métodos de devengo a los proyectos multi-cliente, en el centro de trabajoGastose ingresos, en la vista Proyectos.

Cuentas de ingresos, costes de ventas y devoluciones

IngresosEl sistema contabiliza los ingresos de la siguiente manera:

● Si no se ha asignado ningún método de devengo a la posición del pedido de cliente, los ingresos secontabilizarán directamente en la cuenta Ingresos.Esta cuenta es una de resultados, lo que significa que se reconocen los ingresos. Si desea aplazar los ingresosy reconocerlos posteriormente, deberá hacerlo manualmente.

● Si se asignó un método de devengo a la posición de pedido de cliente, los ingresos se contabilizarán en lacuenta Valor neto diferido.Esta cuenta es una de balance, lo que significa que todavía no se reconocen los ingresos. Una ejecución dereconocimiento de los ingresos reconoce dichos ingresos siempre que se cumplan las reglas almacenadasen el método de devengo.

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Gastos e ingresos

Page 421: Financial and Management Accounting basic

Si asigna un método de devengo a una posición de pedido de cliente que anteriormente no tenía ninguno, lasiguiente ejecución de reconocimiento de ingresos automáticamente corrige las contabilizaciones de facturasanteriores.

Costes de ventasEl sistema contabiliza cualquier coste de ventas (confirmaciones de almacén, de servicio, de tiempo u otros gastos)como se indica a continuación:

● Si no se asignó ningún método de devengo a la posición de pedido de cliente, los costes de ventas secontabilizarán directamente en la cuenta Gastos.Si desea aplazar los costes de ventas y reconocerlos posteriormente, deberá hacerlo manualmente.

● Si se asignó un método de devengo a la posición de pedido de cliente, los costes de ventas se contabilizaránen la cuenta Costes diferidos. Esta es una cuenta de balance, lo que significa que todavía no se reconocen loscostes. Una ejecución de reconocimiento de los costes de ventas reconoce dichos ingresos siempre que secumplan las reglas almacenadas en el método de devengo.

Si asigna un método de devengo a una posición de pedido de cliente que anteriormente no tenía ninguno, lasiguiente ejecución de reconocimiento de ingresos automáticamente corrige las contabilizaciones de gastosanteriores.

DevolucionesEl sistema contabiliza las devoluciones (descuentos de ingresos de las devoluciones de cliente) como se indica acontinuación:

● Si no se ha asignado ningún método de devengo a la posición de devolución de cliente, las devoluciones secontabilizarán directamente en la cuenta Devoluciones de ventas.Esta cuenta es una de resultados, lo que significa que se reconocen las devoluciones. Si desea aplazarlas yreconocerlas posteriormente, tiene que hacerlo manualmente.

● Si se ha asignado algún método de devengo a la posición de devolución, las devoluciones se contabilizarándirectamente en la cuenta Devoluciones de mercancías diferidas.Esta cuenta es una de balance, lo que significa que todavía no se reconocen las devoluciones. Una ejecuciónde reconocimiento de los ingresos reconoce dichas devoluciones siempre que se cumplan las reglasalmacenadas en el método de devengo.

Si asigna un método de devengo a una posición de devolución del cliente que antes no tenía ninguno, lasiguiente ejecución de reconocimiento de ingresos automáticamente corrige las contabilizaciones de lasdevoluciones del cliente anteriores.

Reconocimiento de ingresos, gastos y devolucionesEl reconocimiento automático de ingresos se realiza en las ejecuciones de reconocimiento de ingresos. Inicie laejecución de reconocimiento de ingresos durante el cierre del período. La ejecución verifica las reglas dereconocimiento de ingresos almacenadas en los métodos de devengo asignados. En base a estas reglas sereconocen los ingresos, los gastos y las devoluciones del siguiente modo:

● Si ya se han introducido las transacciones relevantes y se han diferido los valores, se reinicializan los diferidos.Esto transfiere los valores a las cuentas de resultados en las que estos influencian el beneficio del período. ○ Los ingresos se contabilizan de la cuenta Valor neto diferido a la cuenta Ingresos.

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Page 422: Financial and Management Accounting basic

○ Los gastos se contabilizan de la cuenta Costes diferidos a la cuenta Gastos. ○ Las devoluciones se contabilizan de la cuenta Devolución de mercancías diferidas a la cuenta Devolución

de mercancías. ● Si no se han introducido aún las transacciones relevantes, se devengan los valores. Se devenga contabilizando

los valores reconocidos en las cuentas de resultados y contabilizando las contrapartidas en cuentas debalance especiales. ○ Los ingresos se contabilizan en la cuenta Ingresos y las contrapartidas en la cuenta Valor neto

devengado. ○ Los gastos se contabilizan en la cuenta Gastos y las contrapartidas en la cuenta Costes devengados. ○ Las devoluciones se contabilizan en la cuenta Devolución de mercancías y las contrapartidas en la cuenta

Devolución de mercancías devengada.

Cuando se contabilizan las transacciones relevantes, se aplazan de nuevo como se ha descrito. La ejecuciónde reconocimiento de ingresos en el período siguiente liquida las cuentas Valor neto devengado y Valor netodiferido.

Puede iniciar o programar la ejecución en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reconocimiento deingresos.

Las cuentas para el reconocimiento de ingresos automático se especifican en la configuración empresarialen la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación decuentas.

Métodos de devengo básicosHay disponibles los siguientes métodos de devengo básicos para todos los tipos de ingresos:

● Continuar aplazandoCon este método, los ingresos, los costes de ventas y las reducciones de ingresos de la posición permanecenen cuentas de aplazamiento.Algunas posiciones de documento de ventas pueden requerir que decida manualmente cuándo reconocerlos ingresos. En este caso, utilice primero este método de devengo. En el momento en que desee reconocerlos ingresos, asigne un método de devengo diferente (por ejemplo, Anular aplazamientos y devengos).

● Anular aplazamientos y devengosEste método deshace periodificaciones de ingresos, costes de ventas y reducciones de ingresos. Todos losvalores se transfieren a las cuentas de ingresos, las de costes de ventas o las de reducción de ingresos.Puede utilizar este método de devengo para reconocer ingresos que se mantuvieron en cuentas deaplazamiento utilizando el método Continuar difiriendo.

No es posible borrar un método de devengo de una posición de documento de ventas o de un proyectomulti-cliente mientras existan asientos contables que impliquen la posición o el proyecto. Por esemotivo, no es posible anular los aplazamientos o devengos creados por la ejecución de reconocimientode ingresos solo anulando la asignación del método de devengo. En cambio, debe asignar el métodoAnular aplazamientos y devengos.

● Reconocer en base a importes manualesEste método le permite introducir manualmente los gastos e ingresos reconocidos para sobrescribir losimportes calculados de forma automática.Los importes se introducen en el centro de trabajo Gastos e ingresos, vista Posiciones de documento deventas.

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Gastos e ingresos

Page 423: Financial and Management Accounting basic

Métodos de devengo para tipos de ingresos específicosExisten otros métodos de devengo disponibles para los tipos de ingresos específicos. Para obtener más información,consulte:

● Reconocimiento de ingresos para ventas de productos y devoluciones del cliente [página 423] ● Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto [página 408] ● Reconocimiento de ingresos para los contratos de cliente [página 427] ● Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [página 432]

Para posiciones de orden de servicio, normalmente hay un pequeño retraso entre el momento en el que serealiza el servicio y el momento en el que se factura al cliente. Por lo tanto, normalmente no es necesarioreconocer los ingresos con las órdenes de servicio.

6.1.3.5.2 Reconocimiento de ingresos para ventas de productos ydevoluciones del cliente

ResumenEl reconocimiento de ingresos para ventas de productos y devoluciones de cliente está ligado a eventos específicos.Antes del evento los ingresos deben permanecer diferidos. Después del evento los ingresos deben reconocerse.Dos métodos de devengo basados en eventos están disponibles para los tipos de ingresos Ventas de productos yDevoluciones de cliente:

● Reconocer en el punto de factura ● Reconocer en el punto de entrega

Las ventas de producto incluyen la venta de materiales, servicios estándar y gastos relacionados. Éstas noincluyen servicios y gastos basados en el proyecto.

Puede identificar una venta de producto en el tipo de posición de la posición de pedido de cliente:

Tipo de posición de una posición de pedido de cliente Significado

Producto: Basado en la entrega Venta de un material

Servicio: Precio fijo Venta de un servicio facturado a un precio fijo con confirmación deservicio

Servicio: Precio fijo sin reales Venta de un servicio facturado a un precio fijo sin confirmación deservicio

Servicio: Tiempo y material Venta de un servicio facturado con tiempo y material

Gasto: Precio fijo Venta de un gasto facturado a precio fijo

Gasto: Tiempo y material Venta de un gasto facturado con tiempo y material

Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturación de una posición. Sinembargo, el sistema reconoce los ingresos y el coste de la mercancía vendida separadamente para cadaentrega parcial y factura parcial.

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Page 424: Financial and Management Accounting basic

Requisitos previos

Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuración. Si no dispone de la autorizaciónnecesaria, póngase en contacto con su administrador.

Pedidos de cliente, devoluciones de cliente y reconocimiento de ingresos están activados en la configuraciónempresarial. Para encontrar estas opciones, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Editar alcance de proyecto . ● En el paso Definición del alcance:

○ En Ventas Venta de productos y servicios , asegúrese de que Pedidos de clientes y Devolucionesdel cliente estén seleccionados.

● En el paso Preguntas: ○ En Contabilidad financiera y de gestión Contabilidad de gestión Análisis de ventas y beneficios ,

asegúrese de responder con Sí a la pregunta sobre si desea reconocimiento de ingresos.

Métodos de devengoAl iniciar una ejecución de reconocimiento de ingresos, los ingresos se reconocen en base a los métodos de devengoasignados del siguiente modo:

Método de devengo Posiciones de pedido de cliente Posiciones de devolución de cliente

Reconocer en el puntode factura

Si se ha contabilizado la factura, se reconocen losingresos y el coste de la mercancía vendida.

Si se ha contabilizado la nota de crédito, sereconocen la reducción de ingresos y lareducción del coste de la mercancía vendida.

Reconocer en el puntode entrega

Si se ha contabilizado la confirmación de almacéno la confirmación de servicio, se reconocen losingresos y el coste de la mercancía vendida.

● Se reinicializa el aplazamiento del costede la mercancía vendida.

● Se devengan los ingresos por ventas.

Si se ha contabilizado la entrada de mercancías,se reconocen la reducción de ingresos y lareducción del coste de la mercancía vendida:

● Se reinicializa el aplazamiento de lareducción del coste de la mercancíavendida.

● Se devenga la reducción de los ingresos.

Si desea controlar si la ejecución de reconocimiento de ingresos difiere o reconoce los ingresos por ventasde productos o devoluciones de cliente, utilice los dos métodos de devengo básicos: Continuar difiriendo yAnular aplazamientos y devengos.Para obtener más información, consulte Reconocimiento de ingresos [página 419].

6.1.3.5.3 Reconocimiento de ingresos para ventas de proyecto

ResumenLas ventas de proyecto incluyen la venta de servicios basadas en proyectos y los gastos asociados, incluidos losmateriales.

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Gastos e ingresos

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Las ventas del proyecto no incluyen los servicios estandarizados ni los gastos asociados.

El reconocimiento de los ingresos para ventas de proyecto difiere dependiendo de si la posición de pedido de clientese factura según el tiempo y material confirmados o a un precio fijo.

● Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos según el tiempo y material (servicio o gastos)Como con el reconocimiento de ingresos para ventas de productos en que el reconocimiento de ingresospara ventas de proyectos está ligado a eventos específicos. Antes del evento los ingresos deben permanecerdiferidos. Después del evento los ingresos deben reconocerse.Existen dos métodos de devengo basados en evento disponibles para el tipo de ingreso Ventas de proyecto(tiempo y material): ○ Reconocer en el punto de factura ○ Reconocer en el punto de entrega

● Las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijo (servicio o gastos):El reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con precio fijoestá basado en el grado de avance de la tarea de proyecto o en el cierre completo de dicha tarea (contratocompletado).Los siguientes métodos de devengo basados en grado de avance están disponibles para el tipo de ingresoVentas de proyecto (precio fijo): ○ Reconocer con el grado de avance coste a coste ○ Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyecto ○ Reconocer en el contrato completado

Para simplificar, las siguientes secciones asumen la entrega completa y la facturación de la posición. Sinembargo, los ingresos y costes de ventas se reconocen separadamente para cada entrega parcial y facturaparcial.

Requisitos previos

Parámetros de configuración

Generalmente, las parametrizaciones de configuración son realizadas por un administrador. Si no cuenta conla autorización necesaria, póngase en contacto con el administrador.

Venta de productos y servicios basados en proyecto se activa en la configuración de su solución. Para encontrar estaopción empresarial, diríjase al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos deimplementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Editar alcance de proyecto . En el pasoDefinición del alcance, seleccione Ventas Portafolio de productos y servicios para ventas Venta de productosy servicios basados en proyecto .

Reconocer en el punto de facturaPara posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el método de devengo Reconocer en el punto defactura, la ejecución de reconocimiento de ingresos verifica lo siguiente: Si se ha contabilizado una factura deproyecto que incluye confirmaciones de tiempo y gastos para esta posición de pedido de cliente, se reconocen losingresos y los costes de ventas de dichas confirmaciones.

● Se reinicializa el aplazamiento de los costes de ventas.

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Page 426: Financial and Management Accounting basic

● Se reinicializa el aplazamiento de ingresos por ventas.

Reconocer en el punto de entregaPara las posiciones de pedido de cliente basadas en proyecto con el método de devengo Reconocer en el punto deentrega, la ejecución de reconocimiento de ingresos reconoce los ingresos y costes de ventas su el pedido de clientese ha completado.

● Se reinicializa el aplazamiento de los costes de ventas. ● Si la factura de proyecto no se ha contabilizado, el ingreso de ventas se denvenga.

Reconocer con el grado de avance coste a costeLas posiciones del pedido de cliente basadas en el proyecto con método de devengo Reconocer con el grado deavance coste a coste se gestionan de la siguiente manera:

● Si no hay ningún grado de avance manual válido en la fecha de ejecución, la ejecución calcula el grado deavance dividiendo los costes confirmados por los costes planificados.

Grado de avance calculado = Costes confirmados ÷ Costes planificados

Los costes planificados son aquellos costes que indicó en la posición de pedido de cliente como elcomponente de precio Cálculo de costes.

● Si el grado de avance manual es válido en la fecha de ejecución, la ejecución utilizará el valor manual en lugarde calcularlo.

● La ejecución calcula los ingresos que deben reconocerse aplicando el grado de avance a los ingresosplanificados. Los ingresos planificados es el Valor neto de la posición de pedido de cliente.

● La ejecución reinicializa el aplazamiento de los costes confirmados. ● La ejecución reconoce los ingresos calculados.

○ Si los ingresos de este importe se han aplazado, la ejecución reinicializa este aplazamiento. ○ Si los ingresos de este importe todavía no se han aplazado, la ejecución efectúa un devengo de los

mismos.

Reconocer con el grado de avance coste a coste del proyectoLas posiciones del pedido de cliente basadas en el proyecto con método de devengo Reconocer con el grado deavance coste a coste del proyecto se gestionan de la siguiente manera:

● Todas las posiciones de pedido de cliente de precio fijo que están en el mismo proyecto están agrupadas enuna única posición para el reconocimiento de ingresos.Para que estén agrupadas en una única posición, las posiciones de pedido de cliente deben hacer referenciaa los mismos datos de empresa, segmento, centro de beneficio y cliente.

● El grado de avance se calcula dividiendo el coste real total de las posiciones de pedido de cliente agrupadaspor el coste estimado del proyecto en su totalidad.

Grado de avance (POC) calculado = Coste real total de posiciones de pedido de cliente agrupadas ÷ Coste totalestimado del proyecto

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Gastos e ingresos

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Solo las posiciones de precio fijo determinan el POC calculado.

Si decide que el valor calculado del coste total estimado del proyecto no es adecuado para el cálculo del POC,puede introducir un valor diferente para el coste total estimado del proyecto en la vista Posiciones dedocumento de ventas con Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Editar porcentaje decierre .

● Los ingresos totales planificados de las posiciones de pedido de cliente agrupadas equivalen al valor netototal de estas posiciones, tal como lo determinan los precios en el pedido de cliente.

A pesar de que los informes de beneficios a nivel del proyecto serán precisos con este método, nonecesariamente obtendrá resultados significativos para el documento de ventas y sus características.

Reconocer en el contrato completadoPara posiciones de pedidos de cliente basados en proyectos con el método de devengo Reconocer en el contratocompletado, la ejecución de reconocimiento de ingresos verifica si la posición de pedido de cliente se ha procesadoy facturado completamente y si ha pasado la Fecha de factura o entrega final.Si se cumplen estas condiciones, se reconoce el ingreso, de lo contrario el ingreso se sigue aplazando.

Si desea controlar manualmente si la ejecución de reconocimiento de ingresos debe aplazar o reconocer losingresos para ventas de proyecto, puede utilizar los dos métodos de devengo básicos:

● Continuar aplazando ● Anular aplazamientos y devengos

6.1.3.5.4 Reconocimiento de ingresos para los contratos de cliente

ResumenEl sistema soporta el reconocimiento de ingresos para contratos de cliente basados en distintos métodos dedevengo, incluyendo métodos de devengo básicos, métodos de devengo basados en el evento y métodos de devengobasados en el tiempo.Puede identificar una posición de contrato de cliente por su tipo de posición:

Tipo de posición de la posición de contrato de cliente Significado

Derecho: tiempo y material Derecho para servicios facturados con tiempo y material

Derecho: precio fijo Derecho para servicios facturados a un precio fijo con confirmaciónde servicio

Derecho: precio fijo sin reales Derecho para servicios facturados a un precio fijo sin confirmaciónde servicio

Servicio: tiempo y material Venta de un servicio facturado con tiempo y material

Servicio: precio fijo Venta de un servicio facturado a un precio fijo con confirmación deservicio

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Page 428: Financial and Management Accounting basic

Tipo de posición de la posición de contrato de cliente Significado

Servicio: precio fijo sin reales Venta de un servicio facturado a un precio fijo sin confirmación deservicio

Gasto: tiempo y material Venta de un gasto facturado con tiempo y material

Gasto: precio fijo sin reales Venta de un gasto facturado a un precio fijo sin confirmación deservicio

El reconocimiento de los ingresos para contratos de cliente difiere dependiendo de si la posición se factura en baseal tiempo y material confirmados o a un precio fijo. Esto está determinado por el método de facturación.Dispone de los siguientes métodos de facturación para contratos de clientes:

● Tiempo y materialLa posición de contrato de cliente se factura en base al tiempo real invertido y los gastos reales originados.

● Precio fijoLa posición de contrato de cliente se factura a un precio fijo.

● Precio fijo por períodoLa posición de contrato de cliente se factura a un precio fijo por un período de tiempo especificado (tasa fija).

Puede ver el método de facturación en el centro de trabajo Costes e ingresos, vista de posiciones de Documento deventas, en el área Detalles de la posición de contrato de cliente.El método de facturación determina los métodos de devengo disponibles para la posición.

Requisitos previos

Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuración. Si no dispone de la autorizaciónnecesaria, póngase en contacto con su administrador.

Los contratos de clientes y el reconocimiento de ingresos se activan en la configuración de la solución. Para encontrarestas opciones empresariales, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectosde implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Editar alcance de proyecto .

● En el paso Definición del alcance: ○ En Ventas Venta de productos y servicios , asegúrese de que Contratos de cliente esté seleccionado.

● En el paso Preguntas: ○ En Contabilidad financiera y de gestión Contabilidad de gestión Análisis de ventas y beneficios ,

asegúrese de responder con Sí a la pregunta sobre si desea reconocimiento de ingresos.

Métodos de devengo básicos para contratos de clienteDispone de dos métodos de devengo básicos para todas las posiciones de contratos de cliente (métodos defacturación Tiempo y material, Precio fijo o Precio fijo por período):

● Continuar aplazando ● Anular aplazamientos y devengos

Con estos métodos puede decidir manualmente para cada posición si los ingresos se deben reconocercompletamente o mantener en cuentas de aplazamiento. Esto le permite reconocer los ingresos cuando el contratoestá completado, o, en caso de duda sobre la liquidez del cliente, aplazar los ingresos hasta poder asumir el cobro.

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Gastos e ingresos

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Métodos de devengo basados en eventos para contratos de cliente de tiempo ymaterialDispone de dos métodos de devengo basados en eventos para posiciones de contratos de cliente con el método defacturación Tiempo y material:

● Reconocer en el punto de factura ● Reconocer en el punto de entrega

Con estos métodos, la ejecución de reconocimiento de ingresos automáticamente reconoce ingresos cuando secontabiliza la factura o confirmación de almacén para la posición.

Métodos de devengo basados en el tiempo para contratos de cliente confacturación a precio fijoDispone de tres métodos de devengo basados en tiempo para posiciones de contratos de cliente con el método defacturación Precio fijo:

● Lineal: Días exactos ● Lineal: Períodos uniformes ● Lineal: Prorratear períodos parciales

Estos métodos permiten el reconocimiento de ingresos basado en el tiempo automático. Seguidamente seexplicarán más detalladamente.

Lineal: Días exactosEste método es el más preciso al distribuir los ingresos en base al número exacto de días en los que es vigente elcontrato en cada período contable.El sistema calcula primero una tasa diaria dividiendo el valor total del contrato por el número total de días cubiertospor el contrato. Esta tasa se aplica entonces a cada período para calcular los ingresos a reconocer.Para evitar errores de redondeo, los ingresos para el último período se calculan como el valor de contrato menoslos ingresos acumulados reconocidos en los períodos anteriores.

Ejemplo

● Valor de contrato: 1400.00 ● Período de contrato: 1 de enero - 15 de abril

Período

Ingresosreconocidos enperíodo

Ingresosacumuladosreconocidos

Con el método Lineal - Días exactos, el importe reconocido en cadaperíodo (excepto el último) se calcula aplicando la tasa diaria alnúmero de días en el que era vigente el contrato en ese período.La tasa diaria es el valor de contrato dividido por el número total dedías cubiertos por el contrato:1400 ÷ (31 + 28 + 31 + 15) = 13.3333Para calcular los ingresos para un período, la tasa diaria se multiplicapor el número de días en el período.Los ingresos para el último período se calculan como el valor decontrato menos los ingresos acumulados reconocidos en losperíodos anteriores:1400.00 – 1199.99 = 200.01

Enero 413.33 413.33

Febrero 373.33 786.66

Marzo 413.33 1199.99

Abril 200.01 1400.00

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Page 430: Financial and Management Accounting basic

Lineal: Períodos uniformesCon contratos de precio fijo, la duración del contrato no se corresponde necesariamente con períodos contablesenteros. Para facilitar comparaciones de períodos, no obstante, a menudo resulta deseable reconocer igualesimportes de ingresos en cada período.Este requisito lo cumple el método Lineal: Períodos uniformes. Este método calcula importes iguales de ingresospara cada período independientemente de la cantidad de días implicados. Los importes se calculan como el valorde contrato dividido por el número de períodos.

Ejemplo

● Valor de contrato: 1400.00 ● Período de contrato: 1 de enero - 15 de abril

Período

Ingresosreconocidos enperíodo

Ingresosacumuladosreconocidos

Con el método Lineal - Períodos uniformes, se reconocen importesiguales de ingresos para cada período.Por lo tanto, en este ejemplo los importes de ingresos serán:1400.00 ÷ 4 períodos = 350.00 por período

Enero 350.00 350.00

Febrero 350.00 700.00

Marzo 350.00 1050.00

Abril 350.00 1400.00

Lineal: Prorratear períodos parcialesEste método combina las ventajas del método Días exactos con aquellos del método Períodos uniformes. Calculaimportes iguales de ingresos para períodos completos facilitanto las comparaciones de períodos. No obstante, losperíodos cubiertos solo parcialmente por el contrato se prorratean en base al número de días.Los importes de ingresos se calculan del siguiente modo:

1. El sistema primero calcula los ingresos a reconocer para los períodos parciales en base a la tasa diaria.2. Los ingresos restantes se distribuyen entonces equitativamente en los períodos completos.

Ejemplo

● Valor de contrato: 1400.00 ● Período de contrato: 1 de enero - 15 de abril

Período

Ingresosreconocidos enperíodo

Ingresosacumuladosreconocidos

Con el método Lineal - Prorratear períodos parciales, se reconocenimportes de ingresos iguales para cada período completo, mientrasque se prorratean los períodos parciales en base a la tasa diaria.En este ejemplo, abril es un período parcial, de modo que el sistemamultiplica la tasa diaria (13,3333) por el número de días cubiertos eneste período:13,3333 x 15 días = 200,00Los 1200,00 restantes se distribuyen entonces equitativamente enlos tres períodos completos:1200,00 ÷ 3 períodos = 400,00 por período

Enero 400.00 400.00

Febrero 400.00 800.00

Marzo 400.00 1200.00

Abril 200.00 1400.00

Métodos de devengo basados en el tiempo para contratos de cliente confacturación a precio fijo por período (tasa fija)Para las posiciones de contratos de cliente con el método de facturación Precio fijo por período dispone de los mismosmétodos de devengo basados en el tiempo que para contratos de precio fijo:

● Lineal - Días exactos ● Lineal - Períodos pares ● Lineal - Prorratear períodos parciales

430 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Gastos e ingresos

Page 431: Financial and Management Accounting basic

Sin embargo, estos métodos funcionan de un modo un tanto diferente que para los contratos de precio fijo, tal ycomo se explica a continuación:

Lineal: Días exactosComo ocurre con los contratos de precio fijo, este método es el más preciso al distribuir los ingresos en base alnúmero exacto de días en los que es vigente el contrato en cada período contable. Sin embargo, en los contratos detasa fija la tasa diaria se calcula en base al precio neto para el período de determinación de precios (el período detiempo al que se aplica la tasa fija).

Ejemplo

● Período de determinación de precios: 1 semana ● Precio neto para período de determinación de precios: 140,00 EUR ● Período contable: meses

En este ejemplo, la tasa diaria es 140,00 EUR ÷ 7 días = 20,00 EUR por día.

Si varía el número de días en el período de determinación de precios (como cuando el período de determinación deprecios es meses), la tasa diaria se basa en el número de días promedio en cada período de determinación de precios.

Lineal: Períodos uniformesCon contratos de tasa fija, este método calcula una tasa de período en base al precio neto y al período dedeterminación de precios y asigna esta tasa a todos los períodos contables incluyendo el primer período.

Ejemplo

● Período de determinación de precios: 3 meses ● Precio neto para período de determinación de precios: 600,00 EUR ● Período contable: meses

En este ejemplo, los ingresos reconocidos en cada período contable serán:600 EUR ÷ 3 meses = 200 EUR

Lineal: Prorratear períodos parcialesEste método funciona igual que el método de Períodos uniformes excepto que prorratea el primer período en basea la tasa diaria. La tasa diaria se calcula como la tasa de período dividida por el número de días en el primer período.Los ingresos para todos los períodos después del primer período se calculan como con el método de Períodosuniformes.

Ejemplo

● Inicio de contrato: 20 de enero ● Tasa por período: 200 EUR ● Período contable: meses

En este ejemplo, la tasa diaria para el primer período es 200 EUR ÷ 31 días = 6,4516 EUR por día. Por lo tanto, los ingresosreconocidos para el primer período son 6,4516 EUR × 12 días = 77,42 EUR.En los períodos subsiguientes, los ingresos de 200 EUR se reconocen en cada período.

Consulte tambiénReconocimiento de ingresos [página 419]

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Page 432: Financial and Management Accounting basic

6.1.3.5.5 Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente

ResumenEl sistema puede reconocer automáticamente los ingresos para proyectos multi-cliente si se asigna un método dedevengo al proyecto. Los métodos de devengo garantizan que se seleccionen las cuentas de aplazamiento correctas.Hay disponibles dos métodos de devengo específicos para proyectos multi-cliente:

● Reconocer en el contrato completado ● Reconocer en el contrato completado (solo ingresos)

Si no se asigna ningún método de devengo al proyecto, ni los gastos ni los ingresos se aplazarán de forma automáticapara las tareas de proyecto.

Requisitos previos

Generalmente, un administrador selecciona las opciones de configuración. Si no dispone de la autorizaciónnecesaria, póngase en contacto con su administrador.

En la configuración de su solución está activada la venta de mercancías y servicios con proyectos multi-cliente. Paraencontrar esta opción, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vista Proyectos deimplementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en Editar alcance de proyecto .

● En el paso Definición del alcance: ○ Asegúrese de que Gestión de proyectos Planificación y ejecución de proyectos Proyectos esté

seleccionado. ● En el paso Preguntas:

○ En Gestión de proyectos Planificación y ejecución de proyectos Proyectos , asegúrese deresponder con un Sí a la pregunta sobre la venta de mercancías y servicios a múltiples clientes.

Reconocimiento automático de ingresosSi se asigna un método de devengo a un proyecto multi-cliente, el sistema automáticamente difiere y reconoce losgastos e ingresos para las tareas de proyecto. Dependiendo del método de devengo, puede hacer que el sistemadifiera o reconozca gastos e ingresos o solo ingresos.Todas las contabilizaciones en proyectos multi-cliente con un método de devengo asignado derivaránautomáticamente la cuenta de aplazamiento correcta en base al método de devengo específico y el estado delproyecto.

Métodos de devengoPuede asignar los siguientes métodos de devengo a proyectos multi-cliente:

● Reconocer en el contrato completadoSi se asigna este método de devengo al proyecto, los gastos e ingresos para cada tarea de proyecto seaplazarán hasta que se haya completado la tarea (método de contrato completado).

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Gastos e ingresos

Page 433: Financial and Management Accounting basic

Si el estado de la tarea se fija en Completado, Cerrado o Suspendido, no se realizarán más aplazamientospara la tarea. Al ejecutar una ejecución de reconocimiento de ingresos, el sistema reconoce los gastos eingresos para todas las tareas de proyecto completadas.

● Reconocer en el contrato completado (solo ingresos)Si se asigna este método de devengo al proyecto, los ingresos para cada tarea de proyecto se aplazarán hastaque se haya completado la tarea (método de contrato completado). Los gastos no se aplazan.Si el estado de la tarea se fija en Completado, Cerrado o Suspendido, no se realizarán más aplazamientospara la tarea. Al ejecutar una ejecución de reconocimiento de ingresos, el sistema reconoce los ingresos paratodas las tareas de proyecto completadas, cerradas o suspendidas.

Puede asignar un método de devengo diferente para cada sistema contable en la empresa.Además de estos métodos, también puede asignar los métodos de devengo básicos disponibles para todos los tiposde ingresos:

● Continuar aplazando ● Anular aplazamientos y devengos

Los métodos de devengo básicos le permiten decidir si los ingresos se deben reconocer completamente o manteneren cuentas de aplazamiento.Para obtener más información sobre los métodos de devengo básicos, consulte Reconocimiento de ingresos[página 419].

Asignación de métodos de devengoLos métodos de devengo se pueden asignar a los proyectos multi-cliente de forma automática o manual:

● Puede hacer que se asignen métodos de devengo automáticamente a los proyectos multi-cliente en base alas opciones para la determinación de métodos de devengo en la configuración empresarial.Para obtener más información, consulte Determinación del método de devengo: Guía de configuración.

● Puede asignar los métodos de devengo manualmente a los proyectos multi-cliente en el centro detrabajoGastos e ingresos, vista Proyectos.

Si no se ha asignado ningún método de devengo a un proyecto y los ingresos se han contabilizado en la cuentade ingresos en vez de aplazarlos, esto se puede corregir del siguiente modo:

1. Asigne un método de devengo al proyecto.2. Inicie una ejecución de reconocimiento de ingresos.

La ejecución de reconocimiento de ingresos corregirá las contabilizaciones anteriores de modo que losingresos se contabilicen correctamente en las cuentas de devengo.

Ejecución de reconocimiento de ingresosLas ejecuciones de reconocimiento de ingresos automáticamente reconocen los gastos e ingresos para tareas deproyecto completadas, cerradas o suspendidas. Para habilitarlo, debe asignar un método de devengo al proyecto.Las ejecuciones de reconocimiento de ingresos se realiza en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vistaReconocimiento de ingresos.

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Page 434: Financial and Management Accounting basic

Una ejecución de reconocimiento de ingresos reconoce los ingresos para una tarea de proyecto solo si secumplen ambas condiciones siguientes:

● La tarea tiene el estado Completado, Cerrado o Suspendido. ● La tarea ha sido completada, cerrada o suspendida en el período para el que se ejecuta la ejecución de

reconocimiento de ingresos.Por ejemplo, si una tarea se fija en completada el 1 de marzo, y el 2 de marzo se inicia una ejecuciónde reconocimiento de ingresos para febrero, no se reconocerá ningún ingreso para la tarea.Para una tarea suspendida, la fecha relevante es la fecha de la última modificación de la tarea.

La ejecución de reconocimiento de ingresos verifica el estado de cada tarea por separado. Esto permite reconocerlos gastos e ingresos para las diferentes tareas en un proyecto en diferentes momentos.

● Para las tareas con el estado Completado, Cerrado o Suspendido, todas las contabilizaciones en gastosdiferidos o ingresos diferidos se volverán a contabilizar automáticamente en gastos/ingresos.

● Para las tareas con el estado Liberado, todas las contabilizaciones en gastos/ingresos se volverán acontabilizar automáticamente en gastos diferidos e ingresos diferidos, si fuera necesario.

Recuerde que las tareas de proyecto no se incluirán en la ejecución de reconocimiento de ingresos si no asignaningún método de devengo al proyecto.

Reconocimiento de ingresos manualPuede diferir los gastos e ingresos para los proyectos multi-cliente manualmente con documentos de asientocontable. Los documentos de asiento contable se introducen en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentosde asiento contable.Cuando introduzca documentos de asiento contable para proyectos multi-cliente, especifique los siguientesparámetros:

● Tipo de asiento contable: Entrada manual para documentos de ventas ● Variante de pantalla: Asiento de ajuste manual para documentos de ventas

Con esta variante de pantalla, el documento de asiento contable será ignorado por la ejecución dereconocimiento de ingresos incluso si se ha asignado un método de devengo al proyecto. Es decir, sicontabiliza gastos utilizando esta variante de pantalla, los gastos no se volverán a contabilizar en gastosdiferidos al realizar una ejecución de reconocimiento de ingresos.

Si utiliza la variante de pantalla Revaloración/Amortización manual, la ejecución de reconocimiento deingresos considerará el documento de asiento contable. Es decir, si contabiliza gastos o ingresosutilizando esta variante de pantalla, se volverán a contabilizar en gastos/ingresos diferidos al realizaruna ejecución de reconocimiento de ingresos.

Consulte tambiénReconocimiento de ingresos [página 419]

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Gastos e ingresos

Page 435: Financial and Management Accounting basic

6.1.3.6 Análisis de beneficios

6.1.3.6.1 Análisis de ganancias obtenidas

ResumenComprender los factores que contribuyen a la rentabilidad es crucial en un mercado cada vez más competitivo. Elanálisis de ganancias obtenidas proporciona información detallada sobre la composición del resultado deexplotación de su empresa, que es uno de los indicadores de rentabilidad más importantes. El resultado deexplotación representa las ganancias antes de los gastos por intereses y el impuesto sobre la renta, y excluyeposiciones extraordinarias, como los ingresos por intereses que surgen de fuentes distintas a las actividadesregulares.Los ratios de las ganancias en los informes de ganancias obtenidas coinciden exactamente con los ratios en la cuentade resultados. Estos informes representan un extracto de la cuenta de resultados, que proporciona un desglose delresultado de explotación, de manera que puede visualizar cómo las divisiones, los clientes, los productos y lasregiones contribuyen a las ganancias de su empresa. En el caso de importes dudosos, puede investigardesglosándolo hasta las posiciones individuales, por ejemplo, el número de pedido de cliente o proyecto.Puede definir una estructura de informes financieros separada si desea incluir ratios adicionales en los informes.

Análisis de ganancias obtenidasLas ganancias obtenidas se analizan en los informes Detalle de beneficios por esquema de margen de contribucióny Resumen de ganancias por ratio. Al ejecutar cualquiera de estos informes, seleccione el tipo de gananciasGanancias obtenidas.

● Detalles de beneficios por esquema de margen de contribuciónEste informe proporciona ratios de ganancias para un segmento de mercado individual, lo cual le permiteanalizar el segmento de mercado en detalle.

● Resumen de ganancias por ratioEste informe muestra información de ganancias de múltiples segmentos de mercado por los ratiosseleccionados.

Para obtener información acerca del análisis de ganancias basado en ganancias potenciales de pedido yfacturas, consulte Análisis de ganancias basado en facturas y pedidos [página 436].

Requisitos previosEl sistema debe configurarse para análisis de beneficios como se describe a continuación:

● Parametrizaciones para Análisis de ganancias obtenidas — Guía de configuración ● Parametrizaciones para análisis de beneficios basado en facturas y órdenes - Guía de configuración

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Page 436: Financial and Management Accounting basic

6.1.3.6.2 Análisis de beneficios basado en pedidos y facturas

ResumenEn un entorno empresarial que cambia rápidamente, es importante ser capaz de detectar tendencias en rentabilidaden la etapa más pronta posible, ya que esto permite respuestas de gestión más rápidas y efectivas. Para ofreceresta capacidad, la solución proporciona estimaciones del beneficio esperado en función de los datos de CRM. Estole proporciona más tiempo para responder a las señales de aviso y puede utilizarse para prever futuras tendencias,hecho que le permite anticipar si se conseguirán los objetivos e iniciar contramedidas si fuera necesario.Están disponibles dos tipos de información de beneficio predictiva:

● Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de cliente y órdenes de servicio. Esta información estádisponible en una etapa temprana en el proceso de ventas y puede utilizarse para estimar el beneficio enpedidos entrantes.

● Ganancias por facturas se basa en facturas de cliente. Como estos datos surgen más adelante en el procesode ventas, son más fiables que las ganancias por pedido y se aproximan más de cerca a los ingresos quefinalmente se contabilizarán en la contabilidad.

La estructura del informe de ganancias por pedido y el informe de ganancias por facturas coincide con la de la cuentade resultados incluyendo beneficios brutos. Estos informes proporcionan un desglose del beneficio bruto de modoque puede ver cómo contribuyen las divisiones, los clientes, los productos y las regiones a la rentabilidad de suempresa. En el caso de importes dudosos, puede investigar la causa básica desglosándolo hasta la posiciónindividual, por ejemplo, el número de pedido de cliente. Las ganancias se analizan basándose en ratios seleccionadosque están disponibles automáticamente y no requieren configuración.Puede definir una estructura de informes financieros separada si desea incluir ratios adicionales en los informes.

Analizar beneficio por pedido y beneficio por facturaUsted analiza las ganancias por pedido y por factura en los informes Detalle de beneficios por esquema de margende contribución y Resumen de ganancias por ratio. Al ejecutar cualquiera de estos informes, seleccione el tipo debeneficio Ganancia por pedido o Ganancia por factura.

● Detalles de beneficios por esquema de margen de contribuciónEste informe proporciona ratios de ganancias para un segmento de mercado individual, lo cual le permiteanalizar el segmento de mercado en detalle.

● Resumen de ganancias por ratioEste informe muestra información de ganancias de múltiples segmentos de mercado por los ratiosseleccionados.

Para información acerca del análisis de beneficios basado en ganancias obtenidas, consulte Análisis deganancias obtenidas [página 435].

Requisitos previosEl sistema debe configurarse para análisis de beneficios como se describe a continuación:

● Parametrizaciones para Análisis de ganancias obtenidas — Guía de configuración ● Parametrizaciones para análisis de beneficios basado en facturas y órdenes - Guía de configuración

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Gastos e ingresos

Page 437: Financial and Management Accounting basic

6.1.3.6.3 Solución de problemas con datos del beneficio

ResumenSi se está encontrando datos del beneficio erróneos o faltan datos, el problema generalmente se debe aparametrizaciones incorrectas o incompletas en la configuración empresarial y las aplicaciones. Este documentosirve para ayudarle a determinar la causa de los problemas para poder activar el análisis de beneficios completo.Para obtener información sobre las parametrizaciones necesarias, consulte:

● Parametrizaciones para Análisis de ganancias obtenidas — Guía de configuración ● Opciones para análisis de beneficios basado en facturas y órdenes - Guía de configuración

Problema 1: El tipo de estructura de informes financieros seleccionada es Cuentade resultados por tipo de gastos y por lo tanto no es posible el análisis debeneficiosPara este problema no existe solución para la parametrización actual del sistema contable. Para solucionar elproblema en el futuro:

1. Cree una nueva estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por función de gastos, oseleccione una estructura existente de este tipo. Seleccione una estructura existente en el centro de trabajoConfiguración empresarial en la actividad de ajuste preciso Plan de cuentas, Estructura de informesfinancieros, Determinación de cuentas.

No puede modificar directamente el tipo de una estructura de informes financieros. Sólo puedeseleccionar una estructura diferente con el tipo necesario o crear una de nueva.

2. Efectúe las siguientes modificaciones con respecto al sistema contable:a. Cree una nueva instancia del sistema contable.

La creación de un nuevo sistema contable tendrá graves repercusiones en su sistema. Sólodebe crear un nuevo sistema contable si es absolutamente necesario.

b. En la nueva instancia de sistema contable, fije el principio de gestión de informes en uno de los principiosdel Método de costes de ventas.

c. Actualice el esquema de margen de contribución con el nombre de la estructura de informes financierosque ha creado en la etapa 1. Cuando el sistema pida una fecha de validez, introduzca una fecha en elfuturo.

Cuando haya efectuado estas modificaciones, serán posibles los informes de rentabilidad empezando por la fechaque haya especificado al activar el sistema contable.

Si el principio de gestión de informes es un principio del Método de costes de ventas y no ha fijado el esquemade margen de contribución correcto en el sistema contable, existen algunos métodos que se pueden aplicarpara evitar que se cree un nuevo sistema contable. En este caso, contacte con SAP development.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 437

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Problema 2: No aparece esquema de margen de contribución en la ayuda paraentradas para el sistema contableNo ha creado una estructura de informes financieros del tipo Cuenta de resultados por función de gastos en laconfiguración empresarial. Para obtener más información, consulte las guías de configuración mencionadasanteriormente y asegúrese de que sus modificaciones se han desplegado en el sistema.

Problema 3: Los saldos en las cuentas de mayor que aparecen cuando desglosaen los informes de beneficio no coinciden con los del informe de partidasindividuales del libro mayorCausa:

● El sistema está configurado de forma que las áreas funcionales se derivan del tipo de centro de coste, no dela cuenta de mayor.

● Ha intentado corregir el problema mediante un asiento de corrección manual pero no ha especificado el centrode coste.

De fondo:Las contabilizaciones automáticas dan como resultado costes que se contabilizan en un centro de coste y cuentade mayor. Si el sistema no puede derivar el área funcional de la cuenta de mayor, utiliza una estrategia de reserva yla deriva del tipo de centro de coste.Si intenta corregir el problema mediante asientos de corrección manuales pero no introduce un valor para el centrode coste, los asientos de corrección manuales no tendrán un área funcional. En su lugar utilizarán el área funcionalpor defecto 9900.En consecuencia la derivación será visible en los informes de beneficios porque las contabilizaciones automáticaspueden derivar el área funcional y entonces lo asignarán a la correspondiente línea de rentabilidad del esquema demargen de contribución. Pero los asientos de corrección manuales no pueden derivar el área funcional y por lo tantono lo asignarán a ninguna línea de rentabilidad. Como resultado, las cuentas de mayor en los informes de beneficiosserán diferentes de las del informe de partidas individuales del libro mayor.Solución recomendada:Verifique sus asientos de corrección para ver si especifican el centro de coste. Si falta el centro de coste, anule losasientos de corrección y reintrodúzcalos con la asignación de centro de coste correcto.

Considere si realmente desea derivar las áreas funcionales del tipo de centro de coste y no de la cuenta demayor. El caso normal es derivarlas de la cuenta de mayor.

Observará un problema similar en la cuenta de resultados por función de gastos.

Problema 4: Incluso después de actualizar los atributos de segmento de mercadopara centros de coste, proyectos y clientes, los informes de beneficios aúnmuestran los atributos de segmento de mercado erróneos o no muestranningunoEl comportamiento del sistema depende de si en las transacciones hay centros de coste, proyectos o clientesimplicados:

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Gastos e ingresos

Page 439: Financial and Management Accounting basic

● Todas las transacciones en centros de coste o proyectos mostrarán los nuevos atributos de segmento demercado.

● Todas las nuevas transacciones con referencia a un cliente mostrarán los nuevos atributos de cliente. Lastransacciones que existían antes de que actualizara los atributos continuarán mostrando los atributos decliente originales.

Problema 5: Aparecerá un error 500 de sistema cuando intente abrir el resumende beneficios por informe de ratio ("La configuración de estructura de informesfinancieros XYZ está incompleta")La causa de este error es que no se han asignado posiciones de estructura fijas a la estructura de informes financierosen la configuración empresarial.Para eliminar el error, asigne posiciones de estructura fija a la estructura de informes financieros.

Problema 6: Después de desplazarse de un enfoque de implementación singestión financiera a una implementación completa con gestión financiera, losdatos del beneficio para documentos de ventas están incompletosEste problema surge del hecho que los documentos de ventas creados antes de la implementación completa puedeque no tengan período ni ejercicio fiscal porque esta información no es obligatoria cuando los documentos de ventasse crean sin la gestión financiera. Como resultado de esto, se desconoce el período contable para estos documentosy esto significa que los datos del beneficio están incompletos.La posibilidad de una solución depende del estado de procesamiento de los documentos de ventas:

● Para documentos de ventas que se han facturado y entregado antes de activar la gestión financiera, no hayninguna solución posible. El sistema automáticamente elimina estos documentos de los informes debeneficios. No son posibles informes de beneficios de ganancias por pedidos, ganancias por facturas oganancias obtenidas para estos documentos de ventas.

● Los documentos de ventas creados pero no entregados ni facturados durante la implementación parcial sepueden incluir en ganancias por pedidos abriendo y cerrando los correspondientes períodos y ejercicio fiscalen el pasado.

6.1.4 Asignación de costes de servicio a lotes de producción

ResumenCuando se llevan a cabo actividades de producción para fabricar productos terminados a partir de materias primas,los operarios informan al sistema de la finalización de las etapas de trabajo mediante confirmaciones de producción.Estas confirmaciones incluyen información sobre el trabajo realizado, como la duración de la tarea, las cantidadesproducidas y las posiciones de desguace. Las confirmaciones de producción se introducen con referencia al lote deproducción, que contiene la lista de materiales y la lista de operaciones. Las operaciones corresponden a las tareasindividuales que se confirmanEn el centro de trabajo Control de producción se puede acceder a la función de confirmación desde la orden deproducción o desde la vista de la tarea. Cuando un empleado confirma una tarea de producción, se generaautomáticamente una confirmación de producción.Hay dos tipos de confirmaciones:

● Confirmar como planificado solo permite confirmar los valores planificados.

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● Confirmar permite especificar diferentes cantidades y otra información, como productos de salidaadicionales y consumos de componentes no planificados.

Integración con FinanzasAdemás del rol que cumplen en el control de producción, las confirmaciones proporcionan información sobre lacantidad de salida de productos terminados y sobre los materiales, recursos y servicios consumidos en el procesode producción a Finanzas. Esta información se utiliza para valorar los consumos y contabilizar los importes en lascuentas apropiadas, como la cuenta de trabajo en proceso.

Consulte tambiénAsignación de costes de servicio a objetos de coste [página 383]

6.1.5 Planificación financiera

ResumenEl objetivo de la planificación financiera es garantizar la continuidad de la liquidez y la estabilidad financiera de laempresa. Para lograr estos objetivos, los planificadores financieros establecen requisitos de capital a largo plazo ydefinen los presupuestos de las unidades organizativas y las áreas funcionales, y también planifican otros factoresfinancieros, como la estructura de capital, la depreciación, las inversiones y desinversiones, y la amortización.Los datos para la planificación financiera se basan en las cuentas de mayor. Los datos de planificación se creanutilizando hojas de cálculo de Microsoft Excel® y se cargan en su solución, donde se utilizan para medir las diferenciasplanificadas/reales y brindar asistencia en las tareas de presupuestación.La funcionalidad de planificación financiera está disponible tanto para analistas financieros como para superioresdirectos.

● Los analistas financieros llevan a cabo la planificación financiera en la vista Planificación del centro de trabajoGastos e ingresos. La planificación financiera en esta vista es a nivel de empresa, incluida la planificación delbalance.

● Los superiores directos llevan a cabo la planificación financiera en la vista Planificación financiera en el centrode trabajo Mi área de responsabilidad. La planificación financiera en esta vista está limitada a los centros decoste y centros de beneficio de los que el superior directo sea responsable. No es posible la planificación delbalance en esta vista.

La vista Planificación financiera en el centro de trabajo Mi área de responsabilidad solo está disponiblebajo determinadas condiciones. Consulte los requisitos previos más abajo.

Requisitos previosPara poder utilizar la funcionalidad de planificación financiera, tiene que seleccionar la opción empresarialPlanificación financiera en la definición de alcance. Para encontrar esta opción, vaya al centro de trabajoConfiguración empresarial y seleccione la vista Proyectos de implementación. Seleccione su proyecto deimplementación y haga clic en Editar alcance de proyecto . En la fase Definición del alcance, seleccione Contabilidadfinanciera y de gestión Contabilidad de gestión Planificación financiera .La vista Planificación financiera en el centro de trabajo Mi área de responsabilidad solo está disponible, si en el alcancede su proyecto de implementación, en la fase Preguntas en Contabilidad financiera y de gestión Contabilidad de

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Gastos e ingresos

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gestión Planificación financiera , es visible la pregunta Puede planificar estados financieros, centros de coste ycentros de beneficio y ha respondido a la pregunta con un Sí.Para poder cargar sus datos de plan financiero, debe haber instalado el Add-in para Microsoft Excel® del centro detrabajo Página principal, vista Resumen de autoservicios en Instalar software adicional.

Características

Áreas de planificaciónSe soporta la planificación financiera para las siguientes áreas:

● Gastos de centro de coste ● Planificación de cuenta de resultados ● Planificación de balance

Planes financierosUn plan financiero se aplica siempre a un ejercicio fiscal, una empresa y un sistema contable específicos.Puede crear diferentes versiones de un plan financiero, por ejemplo, versiones basadas en escenarios optimistas ypesimistas. Cada versión se basa en la misma estructura de informes financieros que las otras versiones, que sediferencian solo en los importes planificados en las cuentas y centros de beneficios.Debe crear los datos para los planes financieros mediante el Add-in de SAP Business ByDesign para MicrosoftExcel.Los datos de planificación se utilizan en informes para comparar cifras planificadas y reales. Puede visualizar losefectos financieros de diferentes planes simulando sus efectos en indicadores de rendimiento clave. Debe definiruna de las versiones como la versión estándar, lo que quiere decir que los datos de esa versión aparecen en la vistaestándar de los informes planificados/reales/de previsión. Dentro de estos informes también tiene la opción devisualizar los datos de plan de otras versiones.

Consulte tambiénPlanificación empresarial

6.1.6 Objetos libres de costes

ResumenLos objetos de coste son las posiciones para las que mide costes por separado. En algunos casos, los ingresostambién se miden. Puede usar tanto los objetos estándar como los libres de coste para este fin.

● Los objetos de coste estándar son predefinidos por SAP e incluidos en los procesos comerciales e informesestándar. Los proyectos y los pedidos son ejemplos de los objetos de coste estándar.

● Los objetos de coste libre son objetos de coste que define como necesarios. Los importes recopilados en unobjeto de coste libre se pueden liquidar en otros objetos de coste libre mediante una ejecución de liquidación.

Requisitos previos ● Ha incluido objetos libres de costes en su alcance del proyecto.

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Para encontrar esta opción, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Editar alcance de proyecto .En la etapa Preguntas, despliegue el elemento Contabilidad financiera y de gestión y Contabilidad degestión y seleccione Contabilidad de gestión de centros de coste. Responsa Sí a la pregunta sobre si deseausar objetos libres de coste.

● Ha definido un tipo de objeto de coste para su objeto libre de costes.Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, a continuación, seleccione la actividad Tipos deobjeto de coste de la lista de actividades.Para obtener más información, consulte Configuración: Tipos de objetos de coste.

● Ha creado un tipo de asignación de cuenta para su tipo de objeto libre de costes.Para encontrar esta actividad, vaya al centro de trabajo Configuración empresarial y seleccione la vistaProyectos de implementación. Seleccione su proyecto de implementación y haga clic en

Abrir lista de actividades . Seleccione la fase Ajuste preciso y, a continuación, seleccione la actividad Clasesde imputación de la lista de actividades.Para obtener más información, consulte Configuración: Tipos de asignación de costes.

Datos maestrosPuede crear objetos libres de coste y estructurarlo jerárquicamente.Los objetos de coste libres se crean en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Objetos de coste libres.Los datos maestros de objetos libres de coste incluyen:

● Asignaciones organizativasPuede asignar un centro de beneficio y un área funcional a un objeto de coste. Si el objeto de coste se introducedirectamente en una transacción comercial, el centro de beneficio y el área funcional se introduciránautomáticamente en el asiento contable.

● Reglas de liquidaciónEl total de gastos e ingresos incluidos en un objeto de coste (en la mayor parte de los casos un objeto de costesuperior) puede distribuirse entre otros objetos de coste (en la mayor parte de los casos objetos de costesuperior). Puede crear una regla de liquidación para especificar los objetos de coste en los que se liquida elimporte.Para obtener más información, consulte Reglas de liquidación para objetos libres de coste.

● Estructura jerárquicaPuede establecer una jerarquía de objetos de costes por medio de objetos de coste superior.

Una jerarquía de objetos libre de costes para una flota de vehículos puede verse así:

Ejemplo: Flota de vehículos

Objeto libre de costessuperior (nivel 1)

Objeto libre de costessuperior (nivel 2) Objeto libre de costes Costes recolectados

Flota Todos los costes de administración generales

Flota de coches Atlanta Zona de aparcamiento, administración

Auto GVX 1088 Combustible, servicio, reparaciones

Auto GVX 1089 Combustible, servicio, reparaciones

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Gastos e ingresos

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Objeto libre de costessuperior (nivel 1)

Objeto libre de costessuperior (nivel 2) Objeto libre de costes Costes recolectados

Flota de cochesChicago

Zona de aparcamiento, administración

Auto YFD 355 Combustible, servicio, reparaciones

Auto YFD 356 Combustible, servicio, reparaciones

Actualización automática en asientos contablesEn transacciones comerciales, el procesador puede ingresar un objeto libre de coste como una asignación de cuentaadicional. Los gastos e ingresos de esta transacción comercial se cargan o debitan automáticamente al objeto librede coste correspondiente.

Un objeto libre de costes solo está disponible como asignación de cuenta si se ha creado un tipo de asignaciónde cuenta para el tipo de objeto de costes y se ha asignado a la transacción comercial.

Contabilizaciones de corrección manualesPuede crear contabilizaciones manuales que para debitar o acreditar un objeto libre de costes.

● Contabilizaciones de libro mayorLas contabilizaciones se crean en el centro de trabajo Libro mayor, vista Documentos de asiento contable.

● Contabilizaciones de activos fijosLas contabilizaciones de activos fijos se crean en el centro de trabajo Activos fijos, vista Activos fijos.Seleccione Contabilización manual y seleccione una de las contabilizaciones de activos fijos disponibles quesoporte contabilizaciones de cuentas de mayor.

● Contabilizaciones de impuestosPuede crear contabilizaciones de impuestos en el centro de trabajo Gestión fiscal. Seleccione una de lascontabilizaciones de impuestos en Entradas manuales de impuestos.

LiquidaciónPuede liquidar gastos e ingresos de un objeto libre de coste a otro por medio de las ejecuciones de liquidación. Laliquidación está basada en la regla de liquidación asignada al objeto libre de coste.Las ejecuciones de liquidación se realizan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Objetos libres de coste- Liquidación.

InformesPuede revisar los objetos libres de costes y los gastos e ingresos recolectados en los siguientes informes:

● Lista de objetos libres de costeMuestra los datos maestros de sus objetos libres de coste.

● Objetos libres de coste - Partidas individualesMuestra los importes de partidas individuales de sus objetos libres de coste.

Los objetos libres de coste están disponibles como características adicionales en otros informes (como un informede partidas individuales).

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6.1.7 Flujo de proceso de kit de ventas

ResumenUn kit de ventas se define como un grupo lógico de artículos que pueden venderse juntos como una sola unidad. Ala venta mayorista y a las industrias de fabricación de componentes les gusta ofrecer paquetes de productos comounidades de venta única. En el sistema Business ByDesign, una unidad de venta única que comprende varioscomponentes se denomina kit de ventas.Por ejemplo, una computadora portátil y un adaptador son dos productos diferentes que pueden agruparse yvenderse como una unidad. Esta combinación de la computadora portátil y el adaptador está disponible en papelcomo una unidad y tiene un precio asociado. Sin embargo, el kit en sí mismo no existe como una entidad física.Los diversos componentes de un kit de ventas se enumeran en la lista de posiciones del kit de ventas. En el caso dela computadora portátil y el adaptador, ambos productos físicos existen como entidades físicas. Se almacenan y setransportan, por lo que tienen valor de inventario. Sin embargo, como forman parte del kit de ventas, sus preciosindividuales no son relevantes y se considera únicamente el precio del kit de ventas en su totalidad.

Flujo de proceso1. Crear un kit de ventas

Puede crear un kit de ventas en el centro de trabajo Portafolio de productos y servicios eligiendo la tareacomún Nuevo kit de ventas. El kit de ventas que crea representa la unidad que se vende al cliente.Para obtener más información, consulte Crear un kit de ventas.

2. Añadir información de venta al kit de ventasPuede añadir detalles de venta al kit de ventas. Esto incluye información como la organización de ventas, elcanal de distribución, etc. También puede asignar detalles de venta ampliados a cada cadena de distribución,por ejemplo, una unidad de medida de ventas específica, garantías, comentarios internos, notas sobre ventas,números de pieza de cliente, información fiscal, etc. Sin embargo, obligatoriamente debe indicar unaorganización de ventas y un canal de distribución para el kit de ventas.Para obtener más información, consulte Asignar detalles de ventas a un kit de ventas.

3. Añadir información de valoración al kit de ventasPuede añadir detalles de valoración al kit de ventas que incluye información como detalles de valoraciónbásicos, y un estado a cada empresa y residencia fiscal que proporciona datos financieros para un kit deventas. También puede asignar detalles de valoración avanzados como una unidad de medida de valoraciónde inventario específica e información de costes para cada sistema contable relevante.Para obtener más información, consulte Asignar detalles de valoración a un kit de ventas.

4. Crear una lista de posiciones de kit de ventasCon el ID del kit de ventas creado durante el proceso de creación de un kit de ventas, puede crear una listade posiciones de kit de ventas que consiste en todas las posiciones que se incluyen en ese kit de ventas enparticular. Cada una de estas posiciones tiene un proceso de inventario asociado, pero su precio no esrelevante dentro del kit.Para más información, véase Crear una lista de posiciones de kit de ventas en la sección Tareas de la Guíarápida Kit de ventas.

5. Crear y liberar un pedido de clientePuede crear un pedido de cliente con un kit de ventas como una posición de documento y liberarlo.Para obtener más información, consulte Guía rápida Pedido de cliente.

6. Liberar una factura de cliente

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Gastos e ingresos

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Puede crear y liberar un documento de factura de cliente.Para más información, véase Guía rápida para solicitudes de facturas.

7. Determinar información de procedencia y verificar disponibilidadUna vez liberado el pedido de cliente que contiene un kit de ventas, el sistema muestra una demanda decliente por kit de ventas en la vista Demanda de cliente del centro de trabajo Control de logística de salida.Puede determinar la programación de la expedición, la información de procedencia y la disponibilidad depedidos de cliente que contienen kits de ventas. También puede usar esta vista para liberar kits de ventaconfirmados en ejecución de logística.Para obtener más información, consulte Guía rápida Demanda de cliente.

8. Liberar un kit de ventasAdemás de la vista Demanda de cliente, también puede liberar kits de venta en la vista Lista de entregas paraliberar del centro de trabajo Control de logística de salida, donde los pedidos de cliente están enumerados enfunción de los repartos confirmados. En esta lista de entregas para liberar, el planificador deaprovisionamiento puede liberar los kits de venta para pasarlos a ejecución de logística. Una vez liberado elkit de ventas, no puede modificar datos como el producto, la fecha, la cantidad, el destinatario de lasmercancías en el pedido de cliente correspondiente.Para más información sobre listas de entregas para liberar, véase Guía rápida Lista de entregas para liberar.

9. Procesar una entrega salienteEl sistema muestra los kits de venta liberados como propuestas de entrega en la subvista Propuestas deentrega y como solicitudes de entrega en la subvista Solicitudes de entrega de la vista Control de entregas enel centro de trabajo Logística de salida. En esta vista, puede procesar una entrega saliente para el kit de ventascon tareas creando una solicitud de almacén, o sin tareas contabilizando una salida de mercancías.Para más información sobre las propuestas de entrega y las solicitudes de entrega, véase Guía rápida Controlde entregas.Si procesa la entrega saliente con tareas, puede crear una tarea de almacén en la vista Solicitudes de almacény confirmar la tarea en la vista Control de tareas.Para más información sobre las solicitudes de almacén, véase Guía rápida Solicitudes de almacén.Para más información sobre el control de tareas, véase Guía rápida Control de tareas.Ya sea que contabilice la salida de mercancías en un paso directamente o que use la ayuda de la tarea, laentrega saliente se procesa y los cambios de inventario se comunican a facturación, contabilidad y controlde suministro.

10. Contabilizar costes/ingresosLa entrega de un kit de ventas y sus componentes desencadena la creación de un asiento contable en elsistema que contabiliza los costes de los componentes entregados. La determinación de valoración y decuenta se basa en los productos de componentes entregados como parte del kit de ventas. La facturacióndel kit de ventas desencadena la creación de un asiento contable que contabiliza los ingresos. Puede ver elasiento en la vista Asientos contables del centro de trabajo Libro mayor. Para obtener más información,consulte Guía rápida Asientos contables [página 110].No hay modificaciones en la lógica de determinación de cuentas para las posiciones del kit de ventas y delcomponente. No se permite el reconocimiento de ingresos para posiciones de pedidos de clientes conproductos de kit de ventas. Para obtener más información, consulte Guía rápida Posiciones de documentode ventas [página 466].

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6.2 Vistas

6.2.1 Guía rápida de Centros de coste

En la vista Centros de coste, en el centro de trabajo Gastos e ingresos, puede visualizar sus centros de coste, susdatos generales y los nombres de sus gestores y empleados. También puede visualizar las reglas de distribución ylas tasas de gastos generales asignadas a los centros de costes.Puede crear reglas de distribución y asignarlas a centros de coste de soporte. Las reglas de distribución definencómo se distribuyen los gastos generales desde los centros de coste de soporte a los centros de coste primarios oproyectos.Para ver los centros de coste basados en la estructura organizativa, utilice la vista Visualizar Estructuraorganizativa. Esta vista visualiza todas las unidades organizativas, incluidas las que no están en centros de coste.

Conceptos básicos

Contabilidad de gestión de centros de costeLa contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sinoque deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilicelas funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para losgastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.Para obtener más información, consulte Contabilidad de gestión de centros de coste [página 377].

Tareas

Crear una regla de distribución para centros de costePara obtener más información acerca de esta tarea, consulte aquí.

Asignar una regla de distribución a un centro de coste1. Seleccione un centro de coste y haga clic en Asignar y a continuación en

Reglas de distribución para centro de coste.2. En el campo Válido el, indique la fecha en la que quiere asignar la regla de distribución.

En el campo Reglas seleccione Todas y haga clic en Ir .También puede especificar la lista para las reglas de distribución Asignadas oDesasignadas.El sistema enumera las reglas de distribución e indica si están o no asignadas al centrode coste seleccionado en la fecha especificada.

3. Busque la regla de distribución que quiere asignar y seleccione la casilla de selecciónAsignado a este centro de coste.

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Gastos e ingresos

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Por defecto, el sistema utiliza el primer día del ejercicio actual como fecha de Inicio devalidez de la asignación e Ilimitada como la fecha Fin de validez de la asignación. De sernecesario, puede modificar estas fechas.

4. Grabe las modificaciones.

Desasignar una regla de distribución de un centro de coste1. Seleccione un centro de coste y haga clic en Asignar y a continuación en

Reglas de distribución para centro de coste.2. En el campo Válido el, indique la fecha en la que quiere visualizar las reglas de

distribución asignadas. En el campo Reglas seleccione Todas y haga clic en Ir .También puede especificar la lista para las reglas de distribución Asignadas oDesasignadas.

3. Localice la regla de distribución que desea desasignar. Ahora tiene dos opciones, enfunción de si la regla se ha utilizado en la distribución de los gastos generales para estecentro de coste o no: ● Si la regla no se ha utilizado nunca en la distribución de gastos generales para este

centro de coste, puede desasignarla deseleccionando la casilla de selecciónAsignada a este centro de coste.

● Si la regla sí se ha utilizado en la distribución de los gastos generales de este centrode coste, no la desasigne, sino invalídela modificando el campo Fecha de fin deasignación por la fecha de ayer. Este proceso conserva la información de que laregla se ha utilizado en la distribución de los gastos generales de este centro decoste.

4. Grabe las modificaciones.

6.2.2 Guía rápida de recursos (gastos e ingresos)

Los recursos proporcionan servicios para proyectos, pedidos de cliente, órdenes de servicio y lotes de producción.Mediante la asignación de costes de servicio, el sistema carga de forma automática al receptor del servicio y abonaal centro de coste que suministra el recurso.Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos.La asignación de costes de servicio se basa en las tasas de coste para servicios y recursos que se definen en el centrode trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de recursos [página 457] y vista Tasas de coste de servicios[página 459].

Conceptos básicos

Contabilidad de gestión de centros de costeLa contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sinoque deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilicelas funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para losgastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.

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Page 448: Financial and Management Accounting basic

Para obtener más información, consulte Contabilidad de gestión de centros de coste [página 377].

Asignación de costes de servicio a objetos de costeCuando los productos se fabrican y entregan a los clientes, los centros de coste asumen los costes de los serviciosy recursos necesarios para llevar a cabo el trabajo. Un recurso es un factor de producción como pueden ser la manode obra, los equipos o los vehículos; mientras que un servicio es la actividad que realiza un recurso.Los operarios de producción introducen las cantidades de consumo de los servicios y recursos en el sistemamediante confirmaciones de actividad. Las confirmaciones llevan a la asignación de costes directos desde loscentros de coste a los pedidos de cliente, órdenes de servicio, proyectos o lotes de producción que ha exigido eltrabajo.La asignación de costes de servicio se basa en las tasas de coste de recursos y servicios, definidas en el centro detrabajo Gastos e ingresos, vistas Tasas de coste de recursos [página 457] y Tasas de coste de servicios[página 459].Para obtener más información, consulte Asignación de costes de servicio a objetos de coste [página 383].

Tareas

Creación de un recurso de mano de obra1. Haga clic en Nuevo y, a continuación, en Recurso de mano de obra.2. Introduzca la siguiente información:

● ID de recurso ● Asigne el recurso a un centro de coste introduciendo una fecha en el campo

Asignación de centro de coste válido de e introduciendo el Centro de coste. ● Job ● Unidad de medida

El sistema utiliza esta unidad de medida para la unidad de coste de la tasa de coste.3. Opcional: introduzca una tasa de coste independiente del tiempo seleccionando Crear

tasa de coste e introduciendo una tasa de coste y una unidad de coste. Esta tasa decoste sustituye la tasa de coste de servicio en las asignaciones de costes de servicio ylos cálculos de coste del proyecto.

Para introducir tasas de coste dependientes del tiempo, acceda a la vista Tasasde coste de recursos [página 457] o haga clic en Visualizar todo .

4. Grabe el nuevo recurso.El sistema activa el recurso y lo añade a la lista de trabajo de la vista Recursos.

Creación de un recurso de equipo1. Haga clic en Nuevo y, a continuación, en Recurso de equipo.2. Introduzca la siguiente información:

● ID de recurso ● Asigne el recurso a un centro de coste introduciendo una fecha en el campo

Asignación de centro de coste válido de e introduciendo el ID de centro de coste. ● Unidad de medida

El sistema utiliza esta unidad de medida para la unidad de coste de la tasa de coste.3. Opcional: introduzca una tasa de coste independiente del tiempo seleccionando Crear

tasa de coste e introduciendo una tasa de coste y una unidad de coste. Esta tasa de

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Gastos e ingresos

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coste sustituye la tasa de coste de servicio en las asignaciones de costes de servicio ylos cálculos de coste del proyecto.

Para introducir tasas de coste dependientes del tiempo, acceda a la vista Tasasde coste de recursos [página 457] o haga clic en Visualizar todo .

4. Grabe el nuevo recurso.El sistema activa el recurso y lo añade a la lista de trabajo de la vista Recursos.

Creación de un recurso de vehículo1. Haga clic en Nuevo y, a continuación, en Recurso de vehículo.2. Introduzca la siguiente información:

● ID de recurso ● Asigne el recurso a un centro de coste introduciendo una fecha en el campo

Asignación de centro de coste válido de e introduciendo el ID de centro de coste. ● Unidad de medida

El sistema utiliza esta unidad de medida para la unidad de coste de la tasa de coste.3. Opcional: introduzca una tasa de coste independiente del tiempo seleccionando Crear

tasa de coste e introduciendo una tasa de coste y una unidad de coste. Esta tasa decoste sustituye la tasa de coste de servicio en las asignaciones de costes de servicio ylos cálculos de coste del proyecto.

Para introducir tasas de coste dependientes del tiempo, acceda a la vista Tasasde coste de recursos [página 457] o haga clic en Visualizar todo .

4. Grabe el nuevo recurso.El sistema activa el recurso y lo añade a la lista de trabajo de la vista Recursos.

6.2.3 Guía rápida de servicios (gastos e ingresos)

Los servicios se proporcionan por recursos para proyectos, pedidos de cliente, órdenes de servicio y lotes deproducción. Mediante la asignación de costes de servicio, el sistema carga de forma automática al receptor delservicio y abona al centro de coste que suministra el recurso.Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Servicios.La asignación de costes de servicio se basa en las tasas de coste para servicios y recursos que se definen en el centrode trabajo Gastos e ingresos, vista Tasas de coste de recursos [página 457] y vista Tasas de coste de servicios[página 459].

Conceptos básicos

Asignación de estados a un servicioUn servicio puede implicarse en varios procesos empresariales. Por esta razaón, un servicio se divide en seccionespara la compra, venta y valoración. Cada sección incluye detalles específicos de un proceso empresarial así comouno o más status indicando la integridad o disponibilidad del servicio para este proceso. Por tanto, cuando se creaun nuevo servicio, es importante aplicar el estado correcto para asegurarse de que se asignan los procesospertinentes y de que los datos de estas áreas están actualizados.

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Page 450: Financial and Management Accounting basic

Para más información, véase Asignación de satus a un servicio.

Contabilidad de gestión de centros de costeLa contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sinoque deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilicelas funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para losgastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.Para obtener más información, consulte Contabilidad de gestión de centros de coste [página 377].

Asignación de costes de servicio a objetos de costeCuando los productos se fabrican y entregan a los clientes, los centros de coste asumen los costes de los serviciosy recursos necesarios para llevar a cabo el trabajo. Un recurso es un factor de producción como pueden ser la manode obra, los equipos o los vehículos; mientras que un servicio es la actividad que realiza un recurso.Los operarios de producción introducen las cantidades de consumo de los servicios y recursos en el sistemamediante confirmaciones de actividad. Las confirmaciones llevan a la asignación de costes directos desde loscentros de coste a los pedidos de cliente, órdenes de servicio, proyectos o lotes de producción que ha exigido eltrabajo.La asignación de costes de servicio se basa en las tasas de coste de recursos y servicios, definidas en el centro detrabajo Gastos e ingresos, vistas Tasas de coste de recursos [página 457] y Tasas de coste de servicios[página 459].Para obtener más información, consulte Asignación de costes de servicio a objetos de coste [página 383].

Tareas

Creación de un servicio1. Seleccione la subvista Servicios en la vista Servicios del centro de trabajo Datos de

producto.2. Haga clic en Nuevo y luego en Servicio para abrir la actividad rápida Nuevo servicio.3. Introduzca el ID de servicio.

Si se han configurado rangos internos de números para servicios, no podráintroducir un ID de servicio manualmente; si graba el servicio, el sistema asignaráel siguiente ID disponible de manera automática.Para obtener más información, consulte Configuración: Rangos de números.

4. Introduzca la descripción de servicio.Para más información sobre descripciones en otros idiomas, consulte Adición dedescripciones de material en otras lenguas a continuación.

5. Seleccione la categoría de producto a la que desee asignar el nuevo servicio.6. En el campo Unidad de medida base, introduzca la unidad de medida estándar para el

servicio. Se utilizará para compras, logística, planificación, confirmación dedisponibilidad, ventas y valoración a menos que se seleccionen manualmente unidadesde medida diferentes para esos procesos.

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Gastos e ingresos

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La unidad de medida base debería ser la unidad de medida más pequeña parael material. Por eso, si selecciona distintas unidades de medida para cualquierproceso, asegúrese de que la unidad de medida base es siempre máspequeña.

7. Opcional: Introduzca detalles ampliados generales para el servicio.a. Haga clic en Visualizar todo .b. Para indicar que se debe tratar un servicio como un gasto a efectos financieros,

seleccione la casilla Indicador de gastos.

La casilla de selección tendrá el fondo en gris cuando grabe el servicio.

c. Para añadir, borrar o sustituir una imagen de producto para el servicio, haga clicen Imagen y seleccione la opción adecuada.

8. Haga clic en Grabar para guardar las modificaciones.

Asignación de detalles de compra a un servicioPara obtener más información acerca de esta tarea, vaya aquí.

Asignación de detalles de venta a un servicioPara obtener más información acerca de esta tarea, vaya aquí.

Asignación de detalles de valoración a un servicioPara obtener más información acerca de esta tarea, vaya aquí.

Incorporación de conversiones de cantidad a un servicioPara obtener más información acerca de esta tarea, vaya aquí.

Incorporación de descripciones de servicio en otros idiomas1. Seleccione la subvista Servicios en la vista Servicios del centro de trabajo Datos de

producto.2. Seleccione el servicio y haga clic en Editar para abrir la actividad rápida Servicio.

El campo Descripción de servicio muestra la descripción del servicio en su idioma deinicio de sesión.

3. Haga clic en Visualizar todo .4. En la parte superior de la ficha General , haga clic en Otros idiomas .5. Para añadir una descripción del servicio en otro idioma, haga clic en Añadir fila .

Si no actualiza una descripción de servicio para un idioma, la descripción noaparecerá en los documentos empresariales en este idioma.

6. En la nueva fila, seleccione un Idioma e introduzca la Descripción de servicio.7. En la sección Detalles, escriba información adicional sobre el servicio y haga clic en

Grabar .

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Creación de servicios con Microsoft Excel®Puede crear servicios con una plantilla predefinida de Microsoft Excel. Para obtener másinformación acerca de esta tarea, vaya aquí.

6.2.4 Guía rápida de Reglas de distribución

En la vista Reglas de distribución, en el centro de trabajo Gastos e ingresos, puede crear y editar reglas de distribuciónque especifiquen la manera en que se distribuyen los gastos generales de los centros de coste de soporte a losproyectos o centros de coste primarios.

Si utiliza Costes del proyecto y gestión de ingresos, también puede especificar de qué forma los costes, asícomo los ingresos, se distribuyen entre proyectos siguiendo las reglas de distribución que asigne a losproyectos de envío. Distribuye los costes e ingresos entre proyectos en la vista Distribución de gastosgenerales aplicando la misma ejecución de distribución que también distribuye costes de gastos generalesentre centros de coste.

Conceptos básicosPuede utilizar reglas de distribución en Contabilidad de gestión de centros de coste para distribuir los gastosgenerales entre centros de coste.

Contabilidad de gestión de centros de costeLa contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sinoque deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilicelas funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para losgastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.Para obtener más información, consulte Contabilidad de gestión de centros de coste [página 377].

Distribución de gastos generales entre centros de costeLa función de distribución de gastos generales distribuye los gastos generales desde los centros de coste de soportehasta los centros de coste primarios, según criterios de causa y efecto y mediante bases de asignación adecuadas.Con esta función, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los proyectos o centros de costeprimarios.Para obtener más información, consulte Distribución de gastos generales entre centros de coste [página 379].Puede utilizar reglas de distribución en Gestión de gastos e ingresos de proyecto para distribuir los gastos e ingresosentre proyectos.

Costes del proyecto y gestión de ingresosCostes del proyecto y gestión de ingresos constituye la vista financiera de la gestión de proyectos. Gestiona y asignacostes directos, gastos generales e ingresos para proyectos, al tiempo que le permite llevar un seguimiento de lainformación detallada de la estructura de costes e ingresos de su proyecto.

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Gastos e ingresos

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Para más información, consulte Gestión de gastos e ingresos de proyecto [página 390].

Distribución de gastos e ingresos entre proyectosDistribuye los gastos e ingresos entre los proyectos y las tareas de proyecto según los factores de distribución. Estole permite recopilar los costes y los ingresos de un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puededefinir subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal.Las funciones para la distribución de gastos e ingresos están disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos.Para obtener más información, consulte Distribución de costes e ingresos entre proyectos [página 403].

Tareas

Crear una regla de distribución para centros de costePara obtener más información acerca de esta tarea, consulte aquí.

Creación de una regla de distribución para proyectosPara obtener más información acerca de esta tarea, consulte aquí.

Edición de una regla de distribución1. Seleccione una distribución y haga clic en Editar .2. En la ficha General , puede editar la Descriptción y marcar o desmarcar el indicador

Activo.3. En la ficha Emisores , puede editar lo siguiente:

● En una regla de distribución para centros de coste, puede añadir o borrar centrosde coste como emisores o modificar el período de validez de la asignación.

Otra opción es asignar reglas de distribución a centros de coste en la vistaCentros de coste.

● En una regla de distribución para proyectos, solo se puede tener un proyecto/tarea de proyecto como emisor.

4. En la ficha Receptores , puede añadir o borrar receptores o modificar el período devalidez de la asiganción. También puede modificar la distribución editando el Factor dedistribución. ● En una regla de distribución para centros de coste, los receptores pueden ser

centros de coste o proyectos/tareas de proyectos. No puede modificar el tipo dereceptor de una regla de distribución existente.

● En una regla de distribución para proyectos, los receptores solo pueden serproyectos o tareas de proyectos.

5. Grabe sus cambios.

6.2.5 Guía rápida de Reglas de gastos generales

Las reglas de gastos generales especifican la manera en que los objetos de coste, como proyectos, lotes deproducción u órdenes de servicio, absorben los gastos generales.

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Page 454: Financial and Management Accounting basic

Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Reglas de gastosgenerales.Las reglas de gastos generales contienen tasas de gastos generales que se definen en la tarea común Editar tasasde gastos generales. Puede editar las reglas de asignación para especificar, qué objetos de coste utilizarán qué reglasde gastos generales.

Para aplicar los gastos generales a los objetos de coste se utilizan ejecuciones de absorción de gastosgenerales.

● Las ejecuciones de absorción de gastos generales se ejecutan para los proyectos en el centro de trabajoGastos e ingresos, en las siguientes vistas: ○ Proyectos de gastos generales – Absorción de gastos generales [página 486] ○ Proyectos de costes directos: Absorción de gastos generales [página 488]

Ello es relevante para la Gestión de gastos e ingresos de proyecto. ● Las ejecuciones de absorción de gastos generales se realizan para las órdenes de servicio en el centro

de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Órdenes de servicio – Absorción de gastos generales[página 484].Ello es relevante para el Análisis de ventas y beneficios.

● Las ejecuciones de absorción de gastos generales se ejecutan para los lotes de producción en el centrode trabajo Valoración de inventarios, en la vista Lotes de producción – Absorción de gastos generales

[página 341].Ello es relevante para el Cálculo de costes de producción.

Conceptos básicos

Contabilidad de gestión de centros de costeLa contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sinoque deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilicelas funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para losgastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.Para obtener más información, consulte Contabilidad de gestión de centros de coste [página 377].

Absorción de gastos generales por objetos de costeDespués de distribuir los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de costeprimarios, debe utilizar las ejecuciones de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de losobjetos de coste en base a las tasas de gastos generales. Con esta función, se acreditan los centros de coste primariosy se debitan los objetos de coste.Para obtener más información, consulte Absorción de gastos generales por objetos de coste [página 384].

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Gastos e ingresos

Page 455: Financial and Management Accounting basic

Tareas

Crear una tasa de gastos generales1. En Tareas comunes, haga clic en Editar tasas de gastos generales.2. Haga clic en Crear → Tasa de gastos generales.3. En la etapa Introducir datos básicos introduzca la siguiente información:

● ID de tasa de gastos generales ● Empresa ● Sistema contable ● Opcionalmente puede utilizar el Tipo de gastos generales para clasificar la tasa de

gastos generales.4. En la etapa Especificar cálculo introduzca la siguiente información:

● En Cuenta (origen) introduzca todas las cuentas que integran su base de cálculo.Para obtener más información, consulte Bases de cálculo para absorción degastos generales [página 388].

● Introduzca el porcentaje y su fecha de Inicio de validez.5. En la etapa Especificar importe imputable introduzca la siguiente información:

● Indique el Grupo de determinación de cuentas. El grupo de determinación decuentas determina las cuentas, en las que se contabilizan los gastos generales. Elsistema automáticamente visualiza la cuenta para las contabilizaciones de abono.

● Introduzca el Centro de coste en el que desea abonar al contabilizar los gastosgenerales calculados en el objeto de coste.

6. Revise los datos y corríjalos en caso necesario en la etapa Revisión.Haga clic en Finalizar para grabar la nueva tasa de gastos generales.

Crear una regla de gastos generales1. Haga clic en Crear → Regla de gastos generales.2. En la etapa Introducir datos básicos introduzca el ID de la regla de gastos generales y

la empresa.3. En la etapa Especificar reglas de asignación, introduzca las reglas de asignación para

la regla de gastos generales. El sistema automáticamente asignará esta regla de gastosgenerales a lotes de producción, proyectos u órdenes de servicio en base a las reglasde asignación. ● En la tabla Reglas de asignación para lotes de producción y cálculos de costes de

material, introduzca las residencias fiscales en la columna Residencia fiscal. Elsistema automáticamente asignará la regla de gastos generales a los lotes deproducción creados en estas residencias fiscales.

● En la tabla Reglas de asignación para proyectos, especifique si el sistema debeasignar automáticamente la regla de gastos generales a proyectos de gastosgenerales o a proyectos de costes directos seleccionando el tipo de transaccióncorrespondiente en la columna Tipo de transacción comercial.

● En la tabla Reglas de asignación para órdenes de servicio, especifique si el sistemadebe asignar automáticamente la regla de gastos generales a órdenes deservicio o confirmaciones de servicio seleccionando el tipo de transaccióncorrespondiente en la columna Tipo de transacción comercial. También puede

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 455

Page 456: Financial and Management Accounting basic

especificar la organización de servicio como criterio para la asignaciónautomática.

Esta pantalla solo muestra las reglas de asignación para la nueva regla degastos generales. Para verificar la consistencia de las reglas de asignaciónentre todas las reglas de gastos generales, haga clic en

Mostrar todas las reglas de asignación .

4. En la etapa Seleccionar tasas de gastos generales seleccione las tasas de gastosgenerales que desea utilizar para calcular los gastos generales.

5. Revise los datos y corríjalos en caso necesario en la etapa Revisión.Haga clic en Finalizar para grabar la nueva regla de gastos generales.

Editar reglas de asignación para proyectos1. Seleccione la regla de gastos generales para la que desea editar las reglas de asignación

y haga clic en Acciones → Editar reglas de asignación para proyectos.2. Introduzca las reglas de asignación para combinaciones de empresa y tipo de

transacción comercial. El tipo de transacción comercial le permite distinguir entreproyectos de costes directos y proyectos de gastos generales. El sistema asigna lasreglas de gastos generales a los proyectos en base a estas combinaciones.

● Si deja uno de estos campos en blanco, la regla será válida para todos losvalores de este campo.

● El sistema procesa las reglas de asignación secuencialmente,empezando con la secuencia número 1. Una vez haya asignado la primeraregla de gastos generales, el sistema deja de procesar otras reglas.Puede modificar la secuencia de las reglas con Desplazar hacia arriba y

Desplazar hacia abajo .

3. Grabe las modificaciones.

Editar reglas de asignación para lotes de producción1. Seleccione la regla de gastos generales para la que desea editar las reglas de asignación

y haga clic en Acciones → Editar reglas de asignación para lotes de producción.2. Introduzca las reglas de asignación para combinaciones de empresa y residencia fiscal.

El sistema asigna las reglas de gastos generales a los lotes de producción en base aestas combinaciones.

● Si deja uno de estos campos en blanco, la regla será válida para todos losvalores de este campo.

● El sistema procesa las reglas de asignación secuencialmente,empezando con la secuencia número 1. Una vez haya asignado la primeraregla de gastos generales, el sistema deja de procesar otras reglas.Puede modificar la secuencia de las reglas con Desplazar hacia arriba y

Desplazar hacia abajo .

3. Grabe las modificaciones.

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Gastos e ingresos

Page 457: Financial and Management Accounting basic

Editar reglas de asignación para órdenes de servicio1. Seleccione la regla de gastos generales para la que desea editar las reglas de asignación

y haga clic en Acciones → Editar reglas de asignación para órdenes de servicio.2. Introduzca las reglas de asignación para combinaciones de empresa, organización de

servicio y tipo de transacción comercial. El tipo de transacción comercial le permitedistinguir entre órdenes de servicio y confirmaciones de servicio. El sistema asigna lasreglas de gastos generales a las órdenes de servicio en base a estas combinaciones.

● Si deja uno de estos campos en blanco, la regla será válida para todos losvalores de este campo.

● El sistema procesa las reglas de asignación secuencialmente,empezando con la secuencia número 1. Una vez haya asignado la primeraregla de gastos generales, el sistema deja de procesar otras reglas.Puede modificar la secuencia de las reglas con Desplazar hacia arriba y

Desplazar hacia abajo .

3. Grabe las modificaciones.

6.2.6 Guía rápida de Tasas de coste de recursos

Las tasas de coste de recursos son utilizadas en asignaciones de consumo por los recursos que proporcionanservicios a proyectos, pedidos de cliente, órdenes de servicio y lotes de producción.De modo estándar, se asignan los costes de servicio automáticamente basándose en las tasas de coste derecursos. Si no existe una tasa de coste de recursos, el sistema aplica la tasa de coste de servicios. Si quiere que elsistema aplique la tasa de coste de servicio incluso cuando ya existe una tasa de coste de recursos válida, vea latarea Delimitar tasas de coste más adelante.

Una tasa de coste de recursos cero es una tasa de coste válida y, por lo tanto, que tiene prioridad sobrecualquier otra tasa de coste de servicio.

Las tasas de coste de recursos se editan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Tasas de coste derecursos. También puede editar las tasas de coste de recursos en los datos maestros de los recursos mismos.Puede visualizar al mismo tiempo las tasas de coste actuales y las futuras seleccionando Tasas de coste actuales yfuturas en el filtro Visualizar.

● Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos[página 447].

● Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos o Datos de producto vistaServicios.

● Puede crear y editar tasas de costes de servicio en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vistaTasas de costes de servicio [página 459].

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Page 458: Financial and Management Accounting basic

Conceptos básicos

Contabilidad de gestión de centros de costeLa contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sinoque deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilicelas funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para losgastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.Para obtener más información, consulte Contabilidad de gestión de centros de coste [página 377].

Asignación de costes de servicio a objetos de costeCuando los productos se fabrican y entregan a los clientes, los centros de coste asumen los costes de los serviciosy recursos necesarios para llevar a cabo el trabajo. Un recurso es un factor de producción como pueden ser la manode obra, los equipos o los vehículos; mientras que un servicio es la actividad que realiza un recurso.Los operarios de producción introducen las cantidades de consumo de los servicios y recursos en el sistemamediante confirmaciones de actividad. Las confirmaciones llevan a la asignación de costes directos desde loscentros de coste a los pedidos de cliente, órdenes de servicio, proyectos o lotes de producción que ha exigido eltrabajo.La asignación de costes de servicio se basa en las tasas de coste de recursos y servicios, definidas en el centro detrabajo Gastos e ingresos, vistas Tasas de coste de recursos [página 457] y Tasas de coste de servicios[página 459].Para obtener más información, consulte Asignación de costes de servicio a objetos de coste [página 383].

Tareas

Editar tasas de costes de recursos1. Seleccione uno o más recursos y haga clic en Editar .2. En la imagen Editar tasas de coste de recursos, especifique la fecha en que son válidas

las nuevas tasas de coste y haga clic en Ir .3. Indique las nuevas tasas de coste y las unidades de coste nuevas que haya.

Puede incrementar o reducir las tasas de coste seleccionadas por un factor definidocon Multiplicar todas por factor . Por ejemplo, para incrementar las tasas de coste porun 10%, indique un factor de 1.1.

4. Grabe las tasas de costes nuevas.Las nuevas tasas de coste serán efectivas en la fecha que ha introducido en Inicio dela validez de una nueva tasa de coste.

Edición de unidades de costePara indicar una unidad de coste nueva para uno o más recursos, siga el mismo procedimientoque antes por lo que respecta a la edición de tasas de coste.

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Gastos e ingresos

Page 459: Financial and Management Accounting basic

Delimitación de las tasas de costeLa función Delimitar permite fijar la fecha de Fin de validez para las tasas de coste de uno omás recursos. Así, se invalidan las tasas de coste de recursos una vez transcurrida esta fechay, en adelante, el sistema aplica las tasas de coste de servicios.

6.2.7 Guía rápida de Tasas de coste de servicios

Las tasas de coste de servicios son utilizadas en asignaciones de consumo por los recursos que proporcionanservicios a proyectos, pedidos de cliente, órdenes de servicio y lotes de producción.De modo estándar, se asignan los costes de servicio automáticamente basándose en las tasas de coste derecursos. Si no existe una tasa de coste de recursos, el sistema aplica la tasa de coste de servicios. Si desea que elsistema aplique la tasa de coste de servicios incluso cuando ya existe una tasa de coste de recursos válida, vea laGuía rápida de Tasas de coste de recursos [página 457].

Una tasa de coste de recursos 0 es una tasa de coste válida y, por lo tanto, tiene prioridad sobre cualquierotra tasa de coste de servicio.

Las tasas de coste de servicio se editan en el centro de trabajo Gastos e ingresos, en la vista Tasas de coste deservicios. También puede editar las tasas de coste de servicios en los datos maestros de los servicios mismos.Puede visualizar al mismo tiempo las tasas de coste actuales y las futuras seleccionando Tasas de coste actuales yfuturas en el filtro Visualizar.

● Puede crear y editar recursos en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vista Recursos[página 447].

● Puede crear y editar servicios en el centro de trabajo Gastos e ingresos o Datos de producto vistaServicios.

● Puede crear y editar tasas de costes de recurso en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vistaTasas de costes de recurso [página 457].

Conceptos básicos

Contabilidad de gestión de centros de costeLa contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sinoque deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilicelas funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para losgastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.Para obtener más información, consulte Contabilidad de gestión de centros de coste [página 377].

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Page 460: Financial and Management Accounting basic

Asignación de costes de servicio a objetos de costeCuando los productos se fabrican y entregan a los clientes, los centros de coste asumen los costes de los serviciosy recursos necesarios para llevar a cabo el trabajo. Un recurso es un factor de producción como pueden ser la manode obra, los equipos o los vehículos; mientras que un servicio es la actividad que realiza un recurso.Los operarios de producción introducen las cantidades de consumo de los servicios y recursos en el sistemamediante confirmaciones de actividad. Las confirmaciones llevan a la asignación de costes directos desde loscentros de coste a los pedidos de cliente, órdenes de servicio, proyectos o lotes de producción que ha exigido eltrabajo.La asignación de costes de servicio se basa en las tasas de coste de recursos y servicios, definidas en el centro detrabajo Gastos e ingresos, vistas Tasas de coste de recursos [página 457] y Tasas de coste de servicios[página 459].Para obtener más información, consulte Asignación de costes de servicio a objetos de coste [página 383].

Tareas

Editar tasas de coste de servicios para el sistema contable por defectoSiga este procedimiento para editar las tasas de coste de múltiples servicios en una únicaoperación, pero solamente para el sistema contable estándar.

1. Seleccione uno o más servicios y haga clic en Editar .2. En la pantalla Editar tasas de coste de servicios, especifique la fecha en que serán válidas

las nuevas tasas de coste y haga clic en Ir .3. Indique las nuevas tasas de coste y las unidades de coste nuevas que haya.

Puede incrementar o reducir las tasas de coste seleccionadas por un factor definidocon Multiplicar todas por factor . Por ejemplo, para incrementar las tasas de coste porun 10%, indique un factor de 1.1.

4. Grabe las tasas de costes nuevas.Las nuevas tasas de coste serán efectivas en la fecha que haya introducido en el campoInicio de la validez de una nueva tasa de coste.

Editar tasas de coste de servicios para sistemas contables adicionalesSiga este procedimiento para editar las tasas de coste de servicios para sistemas contables(no por defecto) que utilice su empresa.

1. Haga clic directamente en el ID del servicio.2. En la pantalla Resumen de servicios haga clic en Visualizar todo .3. En la pantalla Servicio vaya a la ficha Valoración.4. Ahora puede visualizar las tasas de coste para todos los sistemas contables. Para editar

una tasa de coste, seleccione un sistema contable y haga clic en Editar tasa de coste .5. Introduzca la nueva tasa de coste, la unidad de coste y la fecha, a partir de la cual será

válida la nueva tasa de coste.6. Grabe las tasas de costes nuevas.

Edición de unidades de costePara introducir una nueva unidad de coste para un servicio, siga los procedimientos anterioresindicados para editar las tasas de coste.

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Gastos e ingresos

Page 461: Financial and Management Accounting basic

6.2.8 Guía rápida de Proyectos (gastos e ingresos)

En esta vista crea y edita proyectos y realiza tareas relacionadas con la gestión de gastos e ingresos para losproyectos. Puede:

● Reasignar reglas de gastos generales para la absorción de gastos generales en los casos en los que no deseaque el sistema utilice las reglas que se asignaron automáticamente a los proyectos según sus reglas deasignación.

● Reasignar métodos de devengo para el reconocimiento automático de ingresos (solo proyectos multi-cliente)in casos en los que no desea que el sistema utilice los métodos de devengo asignados automáticamente alos proyectos según la determinación de métodos de devengo.

● Introducir un grado de alcance manual para el reconocimiento de ingresos para las posiciones de pedidos decliente de precio fijo asociadas a tareas de proyecto.

● Ver los gastos e ingresos planificados para las tareas de proyecto.

● Las reglas de gastos generales y las reglas de asignación se actualizan en la vista Reglas de gastosgenerales [página 453].

● La absorción de gastos generales para los proyectos de gastos generales se realiza en la vistaProyectos de gastos generales: Absorción de gastos generales [página 486].

● La absorción de gastos generales para los proyectos de costes directos se realiza en la vista Proyectosde costes directos: Absorción de gastos generales [página 488].

Se accede a la vista Proyectos en el centro de trabajo Gastos e ingresos.

Conceptos básicos

Contabilidad de gestión de centros de costeLa contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sinoque deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilicelas funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para losgastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.Para obtener más información, consulte Contabilidad de gestión de centros de coste [página 377].

Costes del proyecto y gestión de ingresosCostes del proyecto y gestión de ingresos constituye la vista financiera de la gestión de proyectos. Gestiona y asignacostes directos, gastos generales e ingresos para proyectos, al tiempo que le permite llevar un seguimiento de lainformación detallada de la estructura de costes e ingresos de su proyecto.Para más información, consulte Gestión de gastos e ingresos de proyecto [página 390].

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Page 462: Financial and Management Accounting basic

Costes del proyecto y planificación de ingresosLa planificación exacta de los costes e ingresos del proyecto es esencial para establecer presupuestos reales, evitarexcesos de coste y asegurar que el proyecto genere suficiente beneficio. La alta transparencia de costes que leproporciona la gestión de proyectos le ayuda a administrar de modo efectivo los proyectos y controlar los costes.Las funciones avanzadas de gestión de informes le permiten detectar rápidamente los gastos excesivos y localizarlas causas en el desglose detallado de los costes.Los gestores de proyectos planifican las tareas del proyecto especificando:

● La cantidad prevista de (servicios de) trabajo requerido ● Los materiales planificados ● Los gastos estimados ● Los ingresos estimados

Los ingresos no se pueden planificar en proyectos de costes generales.

Cada tarea de proyecto tiene uno o más paquetes de trabajo para los cuales el gestor de proyectos especifica unservicio, un miembro del equipo y el tiempo estimado previsto. Las tareas del proyecto también pueden incluirgastos, como de vuelos o alojamiento, además de materiales adquiridos interna o externamente. Los gastosgenerales se aplican automáticamente si asignó una regla de gastos generales al proyecto.Para obtener más información, consulte Costes de proyecto y planificación de ingresos [página 411].

Absorción de gastos generales por proyectosDespués de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,debe utilizar la función de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de los proyectos. Conesta función, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los proyectos.Los centros de coste prestaron servicios para los proyectos, de modo que se abonaron los costes de los servicios yse cargaron los proyectos. Como los servicios se pueden identificar fácilmente con proyectos concretos, estoscostes son costes directos de los proyectos.Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste porqué no se pueden identificar con proyectosparticulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a los proyectos basándose en tasas de gastosgenerales.Para obtener más información, consulte Absorción de gastos generales por proyectos [página 407].

Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-clienteEl sistema puede reconocer automáticamente los ingresos para proyectos multi-cliente si se asigna un método dedevengo al proyecto. Los métodos de devengo garantizan que se seleccionen las cuentas de aplazamiento correctas.Hay disponibles dos métodos de devengo específicos para proyectos multi-cliente:

● Reconocer en el contrato completado ● Reconocer en el contrato completado (solo ingresos)

Si no se asigna ningún método de devengo al proyecto, ni los gastos ni los ingresos se aplazarán de forma automáticapara las tareas de proyecto.Para obtener más información, consulte Reconocimiento de ingresos para proyectos multi-cliente [página 432].

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Gastos e ingresos

Page 463: Financial and Management Accounting basic

Tareas

Crear un nuevo proyecto1. Haga clic en Nuevo y, a continuación, Proyecto para abrir la pantalla Nuevo

proyecto.

También puede crear un nuevo proyecto iniciando la tarea común Nuevoproyecto que pertenece al centro de trabajo Gestión de proyectos.

2. En el paso Introducir datos iniciales seleccione Tipo de proyecto, Fuente, eIdioma deproyecto.Puede utilizar una plantilla, un proyecto existente o un Microsoft Project® como fuentepara el nuevo proyecto. Para crear un nuevo proyecto partiendo de cero, seleccioneNinguno.Si desea crear un proyecto de gastos generales, seleccione Proyecto de recolección decostes como tipo de proyecto y si desea crear un proyecto de coste directo, seleccione,por ejemplo, Proyecto de Marketing o Proyecto de determinación de fuente estratégicade aprovisionamiento. Para obtener más información acerca de los tipos de proyectoy las variantes de proceso que se pueden visualizar, consulte Configuración: Tipos deproyecto.Tras completar los campos necesarios haga clic en Siguiente .

3. En el paso Copiar fuente busque y seleccione una plantilla o un proyecto existente ocargue un fichero Microsoft Project.

El paso Copiar fuente solamente aparece si selecciona Plantilla, Proyectoexistente o Microsoft Project como una fuente en el paso anterior. Si seleccionaNinguno se omite este paso.

Especifique los detalles de proyecto que desea copiar de una plantilla o de un proyectoexistente. Puede visualizar los detalles de un proyecto seleccionado haciendo clic en

Mostrar detalles . Haga clic en Siguiente .4. En el paso Definir proyecto modifique los datos copiados según sea necesario o

introduzca datos nuevos. ● Actualice el Nombre de proyecto, ID de proyecto, Tipo de proyecto, Persona

responsable e Idioma de proyecto y otros datos (dependiendo del tipo de proyecto)incluyendo la Fecha de inicio/fin, como sea necesario.

● Seleccione la casilla Notificación de correo para enviar un correo electrónico a lapersona a cargo de la tarea y al gerente de proyecto, si un paquetes de trabajoestá asignado por un miembro del equipo. Para más información sobre laactualización de direcciones de correo electrónico en el sistema, consulte Editarmis datos de contacto en la sección de tareas de la Guía rápida de la libreta dedirecciones de empresa.

● Si es necesario introduzca más información y haga clic en Siguiente .

Puede actualizar determinados campos según el tipo de proyecto que hayaseleccionado.

5. En el paso Definir equipo puede añadir miembros del equipo y unidades organizativasal proyecto. Seleccione un miembro del equipo y después Sustituto si quiere que un

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 463

Page 464: Financial and Management Accounting basic

miembro del equipo sea el sustituto del responsable del proyecto en el proyecto nuevo.Haga clic en Siguiente .

6. En el paso Revisar verifique los datos y corríjalos si es necesario, después haga clic enFinalizar para grabar el proyecto.

7. Haga clic en Cerrar para regresar a la vista Proyectos.

Reasignar una regla de gastos generales a un proyecto1. Seleccione un proyecto y haga clic en Reasignar Regla de gastos generales .2. Introduzca la regla de gastos generales.

Anular asignación de una regla de gastos generales de un proyectoSeleccione un proyecto que tenga una regla de gastos generales y haga clic en Anular asignación Regla de gastos generales .

Reasignar un método de devengo a un proyecto multi-cliente1. Seleccione un proyecto multi-cliente y haga clic en Reasignar Método de

devengo .2. Introduzca un método de devengo y el sistema contable al que se aplique el método.

Anular asignación de un método de devengo a un proyecto multi-cliente1. Seleccione un proyecto multi-cliente y haga clic en Anular asignación Método de

devengo .2. Introduzca el sistema contable al que se aplica el método de devengo.

Editar grado de avance para posiciones de pedido de cliente de precio fijo1. Seleccione los proyectos para los que desee editar el grado de avance de las posiciones

de pedido de cliente de precio fijo y haga clic en Editar grado de avance .2. La pantalla Editar grado de avance visualiza las posiciones de pedido de cliente

asociadas a proyectos con la información siguiente de cada elemento: ● Grado de alcance manual

El grado de alcance actual introducido manualmente. Este grado de alcance seutilizará en la próxima ejecución de reconocimiento de ingresos para el pedido decliente.

● Grado de alcance calculadoCostes reales como porcentaje de costes estimados.

● Último grado de alcance utilizadoGrado de alcance utilizado por la última ejecución de reconocimiento de ingresosejecutada para el pedido de cliente.

Seleccione una posición e introduzca el grado de avance para el período de validezdeseado.

El elemento debe tener el tipo de ingreso Ventas de proyecto (precio fijo), sóloeste tipo permite introducir datos de un grado de alcance.

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Gastos e ingresos

Page 465: Financial and Management Accounting basic

Si desea añadir un porcentaje nuevo de cierre con un período de validez diferente, hagaclic en Añadir fila . Asegúrese de que el período de validez no se solape con entradasexistentes.No puede introducir una fecha Válido desde que esté en el futuro.

ResultadoLa siguiente ejecución de reconocimiento de ingresos que incluya el pedido de cliente y queejecute dentro del periodo de validez del grado de avance utilizará un valor manual en vez decalcularlo.

Visualizar gastos e ingresos planificadosPara ver los gastos e ingresos planificados de un proyecto, haga clic en

Visualizar valores plan .A continuación, puede ver la siguiente información en la pantalla Cálculo de costes deproyecto:

● La fila amarilla indica el total de gastos e ingresos planificados del proyecto. ● Las filas restantes enumeran las tareas de proyecto junto con los gastos e ingresos

planificados y el estado de error para cada tarea.

● En la columna Coste planificado se muestra el coste total calculado para cada tareasegún los servicios, los materiales, los gastos y los gastos generales planificados.Los desgloses del coste total planificado se muestran en el área Detalles en lassiguientes fichas: ○ Servicios

Los servicios y recursos requeridos para realizar el trabajo planificado para latarea. El trabajo planificado se basa en la unidad de coste de la tasa de coste deservicios o la tasa de coste de recursos que se seleccionó para la valoración. Laselección de las tasas de coste se basa en la estrategia de valoración de losservicios.

Para obtener más información sobre la estrategia de valoración de losservicios, consulte Planificación de gastos e ingresos del proyecto[página 411].

○ Materiales Los materiales planificados, sus cantidades planificadas y los costes resultantesbasados en el método de valoración indicado. La cantidad planificada se basa enla unidad de coste del coste o precio que se seleccionó para la valoración.El Método de valoración indica el coste o precio que se seleccionó para calcular elcoste planificado del material basado en la estrategia de valoración de losmateriales.

Para obtener más información sobre la estrategia de valoración de losmateriales, consulte Planificación de gastos e ingresos del proyecto[página 411].

○ Gastos Los grupos de gastos y las cuentas de mayor (origen) de los gastos planificadospara la tarea. Los gastos planificados están en la moneda de transacción. Loscostes planificados están en la moneda de empresa.

○ Gastos generales

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 465

Page 466: Financial and Management Accounting basic

Los gastos generales calculados para la tarea basados en la regla de gastosgenerales. También se muestran los centros de coste acreditados y las tasas degastos generales aplicadas (Porcentaje).

● En la columna Ingresos planificados, se muestran los ingresos totales planificados paracada tarea de proyecto.En el área Detalles de la ficha Ingresos , se muestra un desglose de los ingresosplanificados por grupo de ingresos y cuenta de mayor (origen).

También puede analizar los gastos e ingresos planificados en el informe Cálculo decostes de proyecto [página 520].

Estado de errorEl símbolo de Estado de error indica si los errores ocurrieron durante el cálculo de los gastoso ingresos planificados. Se muestra un estado de error para el proyecto en su totalidad (en laparte superior de la pantalla), para cada tarea y para cada posición dentro de una tarea.

● El estado de error para el proyecto en su totalidad indica si se calcularon correctamentelos gastos e ingresos para todas las tareas del proyecto.

● El estado de error para una tarea del proyecto indica si se calcularon correctamentelos gastos e ingresos para las posiciones de dicha tarea.

Si el símbolo de estado de error para una tarea es rojo, vaya a la ficha Mensajes para ver losmensajes de error. A continuación, deberá corregir los errores que se describen en losmensajes.Nueva valoración de los costes planificadosLos costes planificados calculados para el proyecto no serán actuales en los siguientes casos:

● Modificó un coste de material o una tasa de coste. ● Corrigió un error que era consecuencia de:

○ Un coste o una tasa de coste faltantes ○ Una cuenta de mayor faltante ○ Un precio faltante en un contrato o una lista de precios

En estos casos, debe desencadenar una actualización de los costes planificados de la siguientemanera:

● Para actualizar los costes planificados de todas las tareas del proyecto, haga clic enValorar todo .

● Para actualizar los costes planificados de tareas seleccionadas, seleccione las tareasy haga clic en Valorar .

Gastos del proyecto y planificación de gastos con Microsoft Excel®Para obtener más información acerca de esta tarea, vaya aquí.

6.2.9 Guía rápida de Posiciones de documento de ventas

Esta vista visualiza las posiciones de pedidos de cliente, devoluciones del cliente, órdenes de servicio, confirmacionesde servicio y contratos de cliente. Puede reasignar métodos de devengo y reglas de gastos generales, además deespecificar un porcentaje de cierre para las posiciones de pedidos de clientes.

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Gastos e ingresos

Page 467: Financial and Management Accounting basic

● Los métodos de devengo se utilizan en el reconocimiento automático de ingresos. Se asignanautomáticamente a posiciones de pedidos de cliente, posiciones de devoluciones de cliente y posiciones decontratos de cliente, según las reglas de asignación especificadas en la configuración empresarial. Si deseaque el sistema utilice diferentes métodos de devengo, puede volver a asignarlas en esta vista.

● Los métodos de devengo no se pueden asignar a Posiciones de pedido de cliente con productosdel Kit de ventas.

● Los métodos de devengo no se pueden asignar a posiciones de contrato de cliente con el tipode producto Material.

● Las reglas de gastos generales se utilizan en la absorción de gastos generales para los pedidos de servicio ylas confirmaciones de servicio. Las reglas de gastos generales se asignan automáticamente a posiciones deórdenes de servicio y de confirmaciones de servicio según las reglas de asignación que especificó en la vistaReglas de gastos generales. Si desea que el sistema utilice reglas de gastos generales diferentes, puede volvera asignarlas en esta vista.

● Puede especificar un porcentaje manual de cierre para que las posiciones de pedidos de cliente anulen elporcentaje calculado automáticamente.

● Puede introducir valores y cantidades manuales para reconocimiento de ingresos: ○ Los gastos e ingresos reconocidos se suelen calcular automáticamente en función del método de

devengo. Según el método de devengo, puede anular los valores calculados introduciendo valores dereconocimiento manual. La siguiente ejecución de reconocimiento de ingresos, que incluya el pedido decliente y que se ejecute dentro del período de validez especificado, utilizará los valores manuales en lugarde calcularlos.

○ La cantidad de pedido reconocida se suele calcular automáticamente en función de la cantidadentregada o facturada. Puede anular el valor calculado introduciendo una cantidad de pedido dereconocimiento manual. La siguiente ejecución de reconocimiento de ingresos, que incluya el pedido decliente y que se ejecute dentro del período de validez especificado, utilizará el valor manual en lugar decalcularlo.

Se accede a la vista Posiciones de documento de ventas en el centro de trabajo Gastos e ingresos.

Conceptos básicos

Contabilidad de gestión de centros de costeLa contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sinoque deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilicelas funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para losgastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.Para obtener más información, consulte Contabilidad de gestión de centros de coste [página 377].

Absorción de gastos generales por posiciones de órdenes de servicioDespués de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,debe utilizar las ejecuciones de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de las posicionesde orden de servicio (en adelante, esto también significa las posiciones de confirmación de servicio). Con estafunción, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan las posiciones de orden de servicio.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 467

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Los centros de coste han proporcionado servicios para las posiciones de orden de servicio. Por tanto, se han abonadopara estos servicios y las posiciones de orden de servicio debidamente debitados. Como los servicios se puedenidentificar fácilmente posiciones de orden de servicio concretas, estos costes son costes directos de las posicionesde orden de servicio.Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despuéd de ser abonados con los costes de losservicios porque no todos los gastos pueden identificarse con posiciones de pedido de servicio particulares. Estoscostes son gastos generales que se imputan a las posiciones de pedido de servicio basándose en tasas de gastosgenerales.Para obtener más información, consulte aquí [página 418].

Reconocimiento de ingresosEl reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los períodos en los que se realizaron y ganaron.Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienenque asignar a los mismos períodos contables que dichos ingresos.Para obtener más información, véase Reconocimiento de ingresos [página 419].

Flujo de proceso del kit de ventasUn kit de ventas se define como un grupo lógico de artículos que pueden venderse juntos como una sola unidad. Ala venta mayorista y a las industrias de fabricación de componentes les gusta ofrecer paquetes de productos comounidades de venta única. En el sistema Business ByDesign, una unidad de venta única que comprende varioscomponentes se denomina kit de ventas.Para obtener más información, véase Flujo de proceso del kit de ventas [página 444]

Tareas

Antes de iniciar cualquiera de estas tareas, utilice el filtro Mostrar para restringir la listade posiciones del tipo deseado.

Reasignar una regla de gastos generalesEsta acción es posible para las posiciones de orden de servicio y posiciones de confirmaciónde servicio.

1. Seleccione una posición de orden de servicio o una confirmación de servicio y haga clicen Reasignar Regla de gastos generales .

2. Introduzca la nueva regla de gastos generales.

Sólo puede asignar una regla de gastos generales que pertenezca a la mismaempresa que la posición de orden de servicio o de confirmación de servicio.

Desasignar una regla de gastos generalesEsta acción es posible para las posiciones de orden de servicio y posiciones de confirmaciónde servicio.Seleccione una posición de orden de servicio o una confirmación de servicio y haga clic en Anular asignación Regla de gastos generales .

468 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Gastos e ingresos

Page 469: Financial and Management Accounting basic

Reasignar un método de devengoEsta acción es posible para las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de devoluciónde cliente y las posiciones de contrato de cliente.

1. Seleccione una posición de pedido de cliente, una posición de devolución de cliente ouna posición de contrato de cliente y haga clic en Reasignar Método dedevengo .

2. Introduzca el nuevo método de devengo. Como los métodos de devengo pueden diferirentre los sistemas contables, también deberá introducir un ID de sistema contable.

● No puede asignar un Método de devengo a un ID de producto de kit de ventas ouna Descripción de producto de kit de ventas.

● No puede asignar un método de devengo a posiciones de contrato de cliente contipo de producto material.

Anular asignación de un método de devengoEsta acción es posible para las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de devoluciónde cliente y las posiciones de contrato de cliente.

1. Seleccione una posición de pedido de cliente, una posición de devolución de cliente ouna posición de contrato de cliente y haga clic en Anular asign. Método dedevengo .

2. Introduzca el ID del sistema contable del que desea eliminar la asignación del métodode devengo.

Reasignar el centro de beneficiosEs posible relizar esta acción para todos los tipos de posiciones.

1. Seleccione una posición y haga clic en Reasignar Centro de beneficio .2. Introduzca el nuevo centro de beneficio.

El reasignar el centro de beneficio no afecta a los asientos contables existentes.

Editar porcentaje de cierreEsta acción es posible solamente para las posiciones de pedido de cliente.

1. Seleccione una o más posiciones de pedido de cliente y haga clic en Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Porcentaje de cierre .

2. Seleccione una posición e introduzca el grado de avance para el período de validezdeseado.Si desea añadir un porcentaje nuevo de cierre con un período de validez diferente, hagaclic en Añadir fila . Asegúrese de que el período de validez no se solape con entradasexistentes.No puede introducir una fecha Válido desde que esté en el futuro.

Resultado

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 469

Page 470: Financial and Management Accounting basic

La siguiente ejecución de reconocimiento de ingresos que incluya el pedido de cliente y queejecute dentro del periodo de validez del grado de avance utilizará un valor manual en vez decalcularlo.

Editar gastos e ingresos reconocidosEsta acción es posible para las posiciones de pedido de cliente, las posiciones de devoluciónde cliente y las posiciones de contrato de cliente.Los gastos e ingresos reconocidos se calculan automáticamente en función del método dedevengo asignado a la posición. Para las posiciones con reconocimiento manual de ingresos,puede reemplazar los valores calculados por valores manuales.

Solo puede introducir valores de reconocimiento manual si el método de devengoasignado a la posición es Reconocer según importes manuales.

1. Haga clic en Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Gastos e ingresosreconocidos .

2. Haga clic en Añadir fila e introduzca los valores deseados.Si introduce un conjunto adicional de valores, asegúrese de que el rango de validez nose superponga con las entradas existentes.

Opcionalmente, puede introducir un motivo para los valores manuales.

Editar cantidad de pedido reconocidaEsta acción es posible para las posiciones de pedido de cliente y posiciones de devolución decliente.La cantidad de pedido reconocida se calcula automáticamente en función de la cantidadentregada o facturada. Puede anular la cantidad calculada e introducir una cantidad manual.

Solo puede introducir una cantidad de pedido de reconocimiento manual si el métodode devengo asignado a la posición es uno de los métodos basados en eventos:

● Reconocer en el punto de factura ● Reconocer en el punto de entrega

1. Haga clic en Editar datos de reconocimiento manual de ingresos Cantidad de pedidoreconocida .

2. Haga clic en Añadir fila e introduzca los valores deseados.Si introduce un conjunto adicional de valores, asegúrese de que el rango de validez nose superponga con las entradas existentes.

Opcionalmente, puede introducir un motivo para los valores manuales.

Verifique el estado de cierrePuede verificar el estado de cierre para las posiciones de pedido de cliente, las posiciones dedevolución de cliente y las posiciones de contrato de cliente.

1. Seleccione una posición de pedido de cliente, una posición de devolución de cliente ouna posición de contrato de cliente.

2. En el área Detalles, verifique los siguientes campos: ● Fecha de entrega final

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Gastos e ingresos

Page 471: Financial and Management Accounting basic

Si la posición se ha cumplido completamente (se han entregado todos losmateriales o servicios), este campo mostrará la fecha de contabilización másreciente de todas las entregas de mercancías o servicios pertenecientes a estaposición.

● Fecha de entrega final o de facturaSi la posición se ha cumplido y facturado completamente, este campo mostrarála fecha de contabilización más reciente de todas las entregas de mercancías oservicios, devoluciones de cliente, facturas de cliente o notas de créditopertenecientes a la posición.

Estas fechas controlan si la ejecución de reconocimiento de ingresos reconoce tantolos ingresos y los costes de ventas, como todas las diferencias entre los valoresprevistos y los valores finales del pedido: ● Para las posiciones de pedido de cliente basadas en un precio fijo, la ejecución de

reconocimiento de ingresos reconoce las diferencias de cantidad si la fecha decontabilización de una ejecución de reconocimiento de ingresos es posterior a laFecha de entrega final y el método de devengo asignado es Reconocer en el puntode entrega.

● La ejecución de reconocimiento de ingresos reconoce todas las diferenciasrelacionadas con los tipos de cambio, los precios o las cantidades si la fecha decontabilización de la ejecución de reconocimiento de ingresos es posterior a laFecha de entrega final o de factura y el método de devengo asignado es Reconoceringresos en el punto de factura o Reconocer ingresos en el punto de entrega.

Estas dos fechas también muestran las posiciones de orden de servicio, las deconfirmación de servicio y las de contrato de cliente. Solo son informativasporque la ejecución de reconocimiento de ingresos no procesa órdenes deservicio o contratos de cliente.

Hay disponible un campo adicional para las posiciones de pedidos de cliente, lasposiciones de devoluciones de cliente y las posiciones de contratos de cliente: ● Ingresos reconocidos completamente

La ejecución de reconocimiento de ingresos selecciona esta casillaautomáticamente si, en una ejecución anterior, los ingresos y el coste de ventasde esta posición de documento de ventas se reconocen completamente y sereinicializan todos los aplazamientos. Si la casilla está seleccionada, lasejecuciones de reconocimiento de ingresos futuras no procesarán la posición dedocumento de ventas. Si desea que la ejecución de reconocimiento de ingresosprocese la posición, deberá iniciar la ejecución sólo para esta posición.El sistema desmarca automáticamente esta casilla en los dos casos especificadosa continuación: ○ Si asigna el método de devengo Continuar difiriendo ○ Si se realiza una nueva contabilización en la posición de documento de ventas

Ejecutar reconocimiento de ingresosPuede realizar una ejecución de reconocimiento de ingresos para una o más posiciones depedido de cliente, posiciones de devolución de cliente, o posiciones de contrato de cliente.

También puede realizar ejecuciones de reconocimiento de ingresos en la vistaReconocimiento de ingresos, pero no puede seleccionar múltiples posiciones allí.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 471

Page 472: Financial and Management Accounting basic

1. Seleccione una o más posiciones y haga clic en Reconocimiento de ingresos Ejecutar reconocimiento de ingresos .La ventana de diálogo Ejecutar reconocimiento de ingresos indica el documento deventas seleccionado. Si se seleccionó más de un documento de ventas, se visualiza lacantidad de documentos seleccionados.

2. En la ventana de diálogo Ejecutar reconocimiento de ingresos, especifique lainformación requerida e indique si desea realizar la ejecución como una ejecución deprueba.

3. Haga clic en Aceptar para iniciar la ejecución.

Visualizar el historial de reconocimiento de ingresos1. Seleccione una posición del documento de ventas y haga clic en

Reconocimiento de ingresos Historial de reconocimiento de ingresos .Aparece una pantalla de selección previamente cumplimentada en base a la posicióndel documento de ventas.

2. Haga clic en Ir .Se visualiza el informe Historial de la ejecución de reconocimiento de ingresos, quemuestra una lista de las ejecuciones de reconocimiento de ingresos para la posicióndel documento de ventas seleccionada.

Los totales y subtotales para los ratios en el informe no muestran valores significativos.

Visualizar informes para posiciones del documento de ventasPuede acceder a informes para posiciones específicas del documento de ventas:

1. Seleccione la posición del documento de ventas deseada.2. Haga clic en Informes y luego en una de las opciones siguientes:

Dependerá del tipo de posición del documento de ventas qué opciones estándisponibles.

● Documentos de ventas: Partidas individuales para posición de pedido de clienteVisualiza el informe Documentos de ventas: Partidas individuales prefiltrado paravisualizar todas las partidas individuales con asignación de costes a la posicióndel documento de ventas seleccionada. También se visualizan las partidasindividuales de las posiciones de documento de ventas que tienen asignada laposición seleccionada.

● Devengos de ventas para posición de pedido de clienteVisualiza el informe Devengos de ventas prefiltrado para visualizar losaplazamientos y devengos con asignación de costes a la posición del documentode ventas seleccionada. También visualiza los aplazamientos y devengos de lasposiciones del documento de ventas que tienen asignada la posición seleccionada.

● Detalle de beneficios por esquema de margen de contribución para posición depedido de clienteVisualiza el informe Detalle de beneficios por esquema de margen decontribución prefiltrado para mostrar los ingresos obtenidos y los costes deventas con asignación de costes a la posición del documento de ventas

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Gastos e ingresos

Page 473: Financial and Management Accounting basic

seleccionada. También visualiza los valores obtenidos de las posiciones deldocumento de ventas que tienen asignada la posición seleccionada.

● Documento de ventas: Partidas individuales para proyectoVisualiza el informe Documentos de ventas: Partidas individuales prefiltrado paravisualizar las partidas individuales con asignación de costes al proyecto asignado.

● Devengos de ventas para proyectoVisualiza el informe Devengos de ventas prefiltrado para visualizar losaplazamientos y devengos con asignación de costes al proyecto asignado.

Visualizar modificacionesPuede visualizar las modificaciones realizadas en una posición del documento de ventas delsiguiente modo:

1. Vaya a la ficha Datos administrativos .2. Haga clic en Visualizar modificaciones.3. Si lo desea especifique los criterios de filtro.4. Haga clic en Ir .

Por defecto, la lista muestra las modificaciones realizadas más recientemente grabadasenumeradas en Fecha/Hora de modificación. Para ver las modificaciones grabadas conanterioridad, seleccione otra fila.Puede restringir las modificaciones visualizadas por fecha/hora y usuario y añadir atributosadicionales:

● Para visualizar únicamente las modificaciones realizadas durante un período de tiempodeterminado, introduzca las fechas y las horas en los campos Modificaciones realizadasdesde y Modificaciones realizadas hasta.

● Para añadir un atributo adicional a la lista, seleccione un atributo en el campoAtributo y haga clic en Ir . Repita este paso para agregar atributos adicionales.

● Para que en la lista solo aparezcan las modificaciones realizadas por un usuarioespecífico, seleccione el usuario en el campo Modificado por el usuario.

Puede exportar la lista de modificaciones con Exportar A Microsoft Excel® .

6.2.10 Guía rápida Objetos de coste libres

En esta vista, se gestionan los objetos de coste libres, incluidas la configuración de una estructura jerárquica, larealización de asignaciones organizativas y la asignación de reglas de liquidación.Se accede a la vista Objetos de coste libres en el centro de trabajo Gastos e ingresos.

Conceptos básicos

Objetos libres de costesLos objetos de coste son las posiciones para las que mide costes por separado. En algunos casos, los ingresostambién se miden. Puede usar tanto los objetos estándar como los libres de coste para este fin.

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Page 474: Financial and Management Accounting basic

● Los objetos de coste estándar son predefinidos por SAP e incluidos en los procesos comerciales e informesestándar. Los proyectos y los pedidos son ejemplos de los objetos de coste estándar.

● Los objetos de coste libre son objetos de coste que define como necesarios. Los importes recopilados en unobjeto de coste libre se pueden liquidar en otros objetos de coste libre mediante una ejecución de liquidación.

Para obtener más información, consulte Objetos libres de coste [página 441].

Reglas de liquidación para objetos libres de costeLas reglas de liquidación definen la manera en que los costes o ingresos recopilados en un objeto de coste libre seasignan a otros objetos de coste libres. Cada regla de liquidación es válida solamente para un objeto de coste libreespecífico. Dado que la asignación de una regla de liquidación a un objeto de coste libre está basada en un sistemacontable y tiene un período de validez, puede crear múltiples reglas de liquidación para cada objeto de coste libre.También es posible crear múltiples reglas de liquidación en el mismo período de validez si se debitan o se acreditandiferentes cuentas.Para obtener más información, consulte Reglas de liquidación para objetos libres de coste.

Tareas

Editar un objeto de coste libreSeleccione un objeto de coste libre y haga clic en Editar . La información se visualiza en lassiguientes fichas:

● General Contiene información general sobre el objeto de coste libre, como atributos de análisisde beneficios. También puede ver las reglas de liquidación asignadas o asignar nuevasreglas de liquidación.

● Asignaciones Puede editar las siguientes asignaciones: ○ Asignaciones organizativas

Puede asignar un centro de beneficio y un área funcional a su objeto de coste. Estainformación se utiliza en procedimientos de derivación cuando se crean asientoscontables automáticamente a partir de documentos originales.

○ Objetos de coste superioresPuede asignar un objeto de coste como un objeto de coste superior.

Dado que las asignaciones dependen del tiempo, puede haber varias entradas paracada elemento.

● Vista análisis Visualiza las cuentas de Libro Mayor, las transacciones empresariales y otrainformación contable para el objeto de costes. Si desea visualizar toda la información,inicie el informe Objetos de coste libre: Partidas individuales en la vista Informes.

● Modificaciones Muestra las modificaciones realizadas en un objeto de coste en un período específico.Puede limitar la vista a un usuario o atributo específico.

● Notas Puede añadir notas.

● Anexos Puede cargar anexos.

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Gastos e ingresos

Page 475: Financial and Management Accounting basic

Crear regla de liquidación para objeto de coste libre1. Seleccione un objeto de coste libre y haga clic en Acciones Nueva regla de

liquidación .2. Introduzca la información requerida.

● Válido de/hastaPor defecto, el primer día del ejercicio fiscal se establece como la fecha de Iniciode validez, e Ilimitado se establece como la fecha de Fin de validez. Modifique lasfechas en función de sus necesidades. La regla de liquidación solo es válidadurante ese período.

Si desea fijar una regla de liquidación como no válida, modifique la fecha deFin de validez de modo que la regla deje de ser válida en esa fecha.

● Sistema contableSe propone como opción estándar el sistema contable al cual está asignada laempresa del objeto de coste libre.

● Grupo de determinación de cuentasEl grupo de determinación de cuentas determina la cuenta de compensación enasientos contables que realizan débitos y créditos para el emisor y los receptores. ○ Si asigna costes en el libro Otros costes directos y deja este campo vacío, se

utiliza(n) la(s) cuenta(s) introducida(s) en la Base de liquidación. ○ Si asigna costes en el Libro de ventas, no debe introducir un grupo de

determinación de cuentas, porque se utiliza automáticamente la cuenta paracostes de la mercancía vendida.

● Base de liquidaciónEspecifique si los importes que se asignarán están determinados sobre la base detodos los costes, todos los ingresos, todos los costes o ingresos, un grupo decuentas de mayor (origen) o una cuenta de mayor (origen) específica.

Si seleccione Grupo de cuentas de mayor (origen), debe especificar unaestructura de informes financieros y un grupo de cuentas de la estructurade informes financieros seleccionada. Las estructuras que creó en el centrode trabajo Configuración empresarial, en la actividad de ajuste precisoPlanes de cuentas, estructuras de informes financieros, determinación decuentas, se proponen como opción estándar.

● Introduzca los receptores y sus Factores de liquidación.El factor de liquidación define el ratio en el que se asignan los importes. Porejemplo, si tiene dos receptores y desea asignar a un ratio de 3:2, introduzca 3para un receptor y 2 para el otro (o cualquier otra combinación de números quedé como resultado el ratio deseado). Los porcentajes se calculanautomáticamente.

3. Grabe las entradas.

Si desea crear múltiples reglas con valores de liquidación similares, haga clic enCopiar . A continuación, puede ajustar la copia como sea necesario.

Resultado

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 475

Page 476: Financial and Management Accounting basic

Ahora puede utilizar una ejecución de liquidación para liquidar costes en función de la reglade liquidación que creó. En la ficha Vista de análisis del objeto de coste libre, puede verificarlas cuentas que fueron debitadas y acreditadas por la regla.

6.2.11 Guía rápida de Planificación

En la vista Planificación, puede crear planes para sus ratios financieros. Los planes financieros son cálculos de losratios financieros futuros de la empresa para un ejercicio fiscal y un sistema contable.Se accede a la vista Planificación en el centro de trabajo Gastos e ingresos.

Conceptos básicos

Planificación financieraEl objetivo de la planificación financiera es garantizar la continuidad de la liquidez y la estabilidad financiera de laempresa. Para lograr estos objetivos, los planificadores financieros establecen requisitos de capital a largo plazo ydefinen los presupuestos de las unidades organizativas y las áreas funcionales, y también planifican otros factoresfinancieros, como la estructura de capital, la depreciación, las inversiones y desinversiones, y la amortización.Para obtener más información, consulte aquí [página 440].

Tareas

Crear un plan1. Haga clic en Nuevo Plan .2. En la etiqueta Datos generales introduzca la siguiente información:

● AsignacionesSus entradas en esta área se utilizan para identificar el plan en su totalidad: ○ Empresa

Sólo puede planificar empresas para las que está asignado. ○ Sistema contable

Cuando se selecciona una empresa, el sistema contable por defecto para esaempresa se selecciona automáticamente. Puede seleccionar otro sistemacontable si hay uno disponible para esa empresa.

○ Ejercicio fiscalPor defecto, este campo contiene el próximo ejercicio fiscal, según la fechaactual. Si cambia el ejercicio fiscal, presione INTRO para actualizar el IDde plan generado automáticamente con el nuevo ejercicio fiscal. Tambiénpuede modificar el ID de plan manualmente.

No puede modificar la empresa, el sistema contable o el ejercicio fiscal unavez que haya grabado el plan.

● IdentificaciónIntroduzca una ID plan.

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Gastos e ingresos

Page 477: Financial and Management Accounting basic

El ID de plan se utiliza como nombre técnico único para el plan. Para trabajar consu plan, no es necesario que sepa el ID de plan, pero es posible que lo necesitepara identificar el plan en caso de incidentes.El sistema propone automáticamente un ID de plan basándose en sus entradasen Asignaciones. El ID de plan por defecto tiene el formato YYYY_<companyID>_<set of books ID>.

Se recomienda que acepte el ID de plan por defecto propuesto por elsistema.Si todavía desea modificar el ID de plan, tenga en cuenta las restriccionesde caracteres que se mencionan a continuación.

Caracteres permitidos para el ID plan: ○ Mayúsculas (las minúsculas se convierten automáticamente a mayúsculas) ○ 0 a 9 ○ Guión bajo ○ Guión

● Áreas de planificación y estructuras de informesSeleccione las áreas de planificación y estructuras de informes que desea utilizar.Se admite la planificación para las siguientes áreas: ○ Gastos (en centros de coste) ○ Cuenta de resultados ○ Balance

Puede elegir planificar cualquiera de estas áreas o en todas. Como mínimo serequiere un área.Para cada una de las áreas que está planificando, seleccione una estructura degeneración de informes financieros que determine qué cuentas de mayor sepueden planificar.Como sus estructuras de informes financieros no varía demasiado de año a año,por lo general se crea un plan nuevo basado en una estructura existente.

Puede editar las estructuras de informes financieros en el centro detrabajo Configuración empresarial.

Si desea planificar gastos de proyecto, planifique los gastos en los centros de costeimplicados en el proyecto.

Las cuentas de mayor en la planificación de gastos son, de hecho, lacaracterística Cuenta de mayor (origen). Esta característica le permiteobservar un desglose de los costes de ventas y del trabajo en procesodentro de la cuenta de origen. Para obtener más información, consulteCuentas de mayor (origen) [página 416].

Las áreas de planificación están integradas entre ellas. Si todas las áreas deplanificación se han activado para una versión, las modificaciones hechas a losdatos de planificación de centro de costes inmediatamente afectan a los decuentas de resultados y viceversa: ○ Los costes planificados en centros de coste son inmediatamente visibles en

la cuenta correspondiente de cuentas de resultados o en el centro debeneficios al que se asigna el centro de coste.

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Page 478: Financial and Management Accounting basic

○ Del mismo modo, las modificaciones en los datos de planificación de cuentasde resultados (como una reducción del presupuesto) para un centro debeneficios inmediatamente afectan a los datos de planificación del centro decoste.

Por estos motivos, se proporcionan ratios que le permiten controlar los efectosde los importes en distintas áreas de planificación. Para obtener más informaciónacerca de estos ratios, consulte Introducir datos de plan.

● Dimensiones de planificaciónLas dimensiones de planificación corresponden a los datos maestros y deorganización sobre los que se basan los datos de planificación.Están disponibles las siguientes dimensiones de planificación: ○ Cuenta de mayor

Un plan siempre requiere por lo menos cuantas de mayor como dimensiónde planificación. Por lo tanto, Cuenta de mayor siempre está seleccionadopor defecto y no se puede desmarcar.

○ Centro de costeSi seleccionó Gastos como un área de planificación, la dimensión Centros decoste se selecciona automáticamente. Para desmarcar la dimensión Centrode coste, desmarque el área de planificación Gastos.

○ Centro de beneficioPuede planificar opcionalmente los centros de beneficio.

3. En la etiqueta Versiones, cree una versión haciendo clic en Nuevo Versión o Nuevo Versión desde Demandas reales . ● Versión crea una versión vacía inicial. ● Versión desde Demandas reales transfiere los datos reales desde un ejercicio fiscal

seleccionado a un plan nuevo como punto de inicio para los datos plan. Esto lepermite ajustar fácilmente las figuras para que se ajusten a sus expectativas parael ejercicio que está planificando.

El sistema no propone un ID de versión. Se recomienda seleccionar un ID de versiónque indique el propósito de la versión. Las mismas restricciones de carácter se aplicantambién con el ID plan.Dependiendo de las selecciones que haga en la etiqueta General, se visualizarán hastatres etiquetas de la versión seleccionada: Planificación de gastos , Planificación de declaración de ingresos y Planificación de balance .

Cada una de estas etiquetas solo aparece, si ha seleccionado el correspondienteárea de planificación en la etiqueta General.

Ahora se seleccionan las cuentas, centros de coste o centros de beneficio haciendoclic en la casilla correspondiente bajo Utilizado en la planificación de gastos, Utilizadoen la planificación de la cuenta de resultados o Utilizado en la planificación del balance(dependiendo del área de planificación). También puede seleccionar haciendo clic en Acciones Seleccionar o Acciones Seleccionar todo .

Utilice Seleccionar todo con precaución ya que puede reducir significativamenteel rendimiento del sistema.

● Planificación de gastos

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Gastos e ingresos

Page 479: Financial and Management Accounting basic

En esta ficha selecciona las cuentas de mayor y los centros de coste que deseautilizar para la planificación de gastos.

Tenga en cuenta que en la planificación de gastos, las cuentas de mayorson la característica Cuenta de mayor (origen). Esta característica lepermite observar un desglose de los costes de ventas y del trabajo enproceso dentro de la cuenta de origen.

SelecciónLa opción Lista principal determina el orden de las listas visualizadas, lo que lepermite seleccionar tanto los centros de coste para las cuentas de mayor oviceversa: ○ Si Cuentas de mayor es la lista principal, podrá seleccionar centros de coste

para cuentas de mayor. ○ Si Centros de coste es la lista principal, puede seleccionar cuentas de mayor

para centros de coste.

La hoja de entrada de datos de planificación solo contendrá lascombinaciones seleccionadas de cuentas de mayor y centros de coste.

FiltradoPuede filtrar en la lista de centros de coste. Para filtrar la columna Utilizado en laplanificación de gastos, introduzca sí o no.Copiar asignaciones del centro de coste y de la cuenta de mayorPuede copiar las asignaciones de centros de coste y las asignaciones de la cuentade mayor. ○ Para copiar la asignación de centro de coste de una cuenta de mayor a otra

cuenta de mayor:1. Seleccione Cuentas de mayor como lista principal.2. Seleccione una cuenta de mayor de la lista y haga clic en

Copiar asignación de... .3. En la ventana de diálogo Copiar asignación de, introduzca una cuenta de

mayor.La cuenta de mayor seleccionada en la lista recibe la asignación decentro de coste desde la cuenta de mayor que se indique en la ventanade diálogo.

○ Para copiar la asignación de la cuenta de mayor de un centro de coste a otroscentros de coste:1. Seleccione Centros de coste como lista principal.2. Seleccione uno o más centros de coste y haga clic en

Copiar asignación de... .3. En la ventana de diálogo Copiar asignación de, introduzca un centro de

coste.Los centros de coste seleccionados en la lista reciben la asignación decuenta de mayor del centro de coste que indique en la ventana dediálogo.

● Planificación de la cuenta de resultados y Planificación del balance En estas fichas se determina qué cuentas de mayor desea utilizar para laplanificación de la cuenta de resultados y del balance.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 479

Page 480: Financial and Management Accounting basic

Si se selecciona Centro de beneficios como dimensión de planificación, tambiénpuede seleccionar centros de beneficio.SelecciónSi no ha seleccionado Centro de beneficio como dimensión de planificación,seleccione las cuentas de mayor directamente.Si ha seleccionado Centro de beneficio como dimensión de planificación, puedeseleccionar los centros de beneficio para las cuentas de mayor o viceversa. Elmétodo de selección se controla con la opción Lista principal: ○ Si Cuentas de mayor es la lista principal, podrá seleccionar centros de

beneficio para cuentas de mayor. ○ Si Centros de beneficio es la lista principal, puede seleccionar cuentas de

mayor para centros de beneficio.

FiltradoEs posible filtrar en la lista de centros de coste o centros de beneficio. Para filtrarla columna Utilizado en la planificación de la cuenta de resultados o la columnaUtilizado en la planificación del balance, introduzca sí o no.Copia del centro de beneficio y las asignaciones de la cuenta de mayorSi ha seleccionado Centro de beneficio como dimensión de planificación, puedecopiar asignaciones del centro de beneficio y asignaciones de la cuenta de mayor. ○ Para copiar la asignación del centro de beneficio de una cuenta de mayor a

otra cuenta de mayor:1. Seleccione Cuentas de mayor como lista principal.2. Seleccione una cuenta de mayor de la lista y haga clic en

Copiar asignación de... .3. En la ventana de diálogo Copiar asignación de, introduzca una cuenta de

mayor.La cuenta de mayor seleccionada en la lista recibe la asignación decentro de beneficio desde la cuenta de mayor que se indique en laventana de diálogo.

○ Para copiar la asignación de la cuenta de mayor de un centro de beneficio aotros centros de beneficio:1. Seleccione Centros de beneficio como lista principal.2. Seleccione uno o más centros de beneficio y haga clic en

Copiar asignación de... .3. En la ventana de diálogo Copiar asignación de, introduzca un centro de

beneficio.Los centros de beneficio seleccionados en la lista reciben la asignaciónde cuenta de mayor del centro de beneficio que se indique en la ventanade diálogo.

4. Grabe sus cambios.

Si se opta por copiar los datos actuales de otro ejercicio fiscal (Versión desdedemandas reales), las cuentas de mayor y/o centros de beneficio que tienen losdatos se seleccionan por defecto. Si desmarca cualquiera de estas cuentas demayor o centros de beneficio, sus datos no se copiarán al grabar el plan.

ResultadoSe ha creado una versión plan y una versión que contiene las cuentas, centros de costey/o centros de beneficio que desea planificar. Ahora puede introducir los datos plan.

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Gastos e ingresos

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Introducir datos de planPara obtener más información acerca de esta tarea, vaya introducir datos plan.

Editar datos generales1. Seleccione un plan y haga clic en Editar .2. Realice las modificaciones necesarias en la identificación, áreas de planificación,

estructuras de informes y/o dimensiones de planificación en la etiqueta General .

● No puede modificar la empresa, el sistema contable o el ejercicio fiscal.Si debe modificar alguno de estos elementos, cree un plan nuevo.

● No puede deseleccionar la dimensión Cuenta de mayor. ● Para desmarcar la dimensión Centros de coste, desmarque el área de

planificación Gastos.

3. Grabe las modificaciones.

Crear versión nueva1. Seleccione un plan y haga clic en Nuevo Versión de plan .2. En la etiqueta Versiones , haga clic en Nuevo Versión o Nuevo Versión

desde Demandas reales . ● Versión crea una versión vacía inicial. ● Versión desde Demandas reales transfiere los datos reales desde un ejercicio fiscal

seleccionado a un plan nuevo como punto de inicio para los datos plan. Esto lepermite ajustar fácilmente las figuras para que se ajusten a sus expectativas parael ejercicio que está planificando.

3. Introduzca un ID para la versión nueva.Tenga en cuenta las restricciones de caracteres para el ID que se enumeran en la tareaCrear un plan.

4. Grabe las modificaciones.

Una vez que ha creado la versión nueva, puede editarla como se describe en la tarea Editaruna versión.

Copiar una versiónPara crear una versión nueva como copia de una versión existente de su plan:

1. Seleccione un plan y haga clic en Editar .2. En la etiqueta Versiones , seleccione la versión que desea copiar.3. Hace clic en Copiar .4. Se agrega un sufijo incremental _<n> al ID de la versión nueva. Si lo desea puede

modificar el ID.5. Grabe las modificaciones.

Una vez creada la versión nueva, puede editarla como se describe en la tarea Editar unaversión.

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Editar una versión1. Seleccione un plan y haga clic en Editar .2. En la etiqueta Versiones , seleccione la versión que desea editar.

Sólo puede editar versiones con el estado No iniciado.

3. Si desea editar el ID de versión o la descripción, haga clic en el campo correspondientey realice sus modificaciones.

4. Si desea editar un área de planificación (como Cuentas de gastos o Centros de coste),haga clic en la ficha del área de planificación y realice sus modificaciones.

5. Grabe las modificaciones.

No puede cambiar las áreas de planificación para las versiones individuales. Si deseamodificar las áreas de planificación, vaya a la ficha General .

Fijar versión como estándar1. Seleccione un plan y haga clic en Editar .2. En la etiqueta Versiones , seleccione una versión.3. Haga clic en Marcar como por defecto .

La versión que ha seleccionado como estándar aparecerá en informes planificados/realescomo versión inicial. Puede configurar otra versión como la versión por defecto en cualquiermomento.No puede fijar más de una versión como la estándar. Si desea planificar escenarios múltiples,decida qué escenario es el más importante para generar informes operativos y fije la versióncomo la estándar

Si la versión estándar está fijada en No iniciado o No relevante, no se visualizan los datosde planificación en los informes de planificación/reales.

Fijar el estado1. Seleccione un plan y haga clic en Editar .2. En la etiqueta Versiones , seleccione una versión.3. Haga clic en Modificar estado y seleccione el estado deseado.

Tenga en cuenta las restricciones siguientes: ● Si la versión tiene actualmente el estado No iniciada o No relevante, el estado sólo

se podrá configurar en En proceso o Finalizada. ● En proceso o Finalizada se pueden configurar para cualquier otro estado.

4. Grabe las modificaciones.

Visualizar modificaciones1. Seleccione un plan y haga clic en Editar .2. Vaya a la ficha Modificaciones .3. Si lo desea especifique los criterios de filtro.

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Gastos e ingresos

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4. Haga clic en Ir .

Por defecto, la lista muestra los cambios realizados con los más recientes ordenados enFecha/Hora de modificación. Para ver los cambios grabados anteriormente, seleccione otrafila.Puede restringir las modificaciones visualizadas por fecha/hora y usuario y agregar atributosadicionales, como el estado o el ID de versión:

● Para ver únicamente los cambios realizados durante un período de tiempodeterminado, introduzca las fechas y los horarios en los campos Modificacionesrealizadas desde y Modificaciones realizadas hasta.

● Para agregar un atributo adicional a la lista, seleccione un atributo en el campoAtributo y haga clic en Ir . Repita este paso para agregar atributos adicionales.

● Para que en la lista sólo aparezcan los cambios realizados por un usuario específico,seleccione el usuario en el campo Modificado por el usuario.

Para exportar la lita de cambios seleccione Exportar A Microsoft Excel .

Añadir un anexo de archivo1. Seleccione un plan y haga clic en Editar .2. Vaya a la ficha Anexos .3. Haga clic en Añadir Archivo .4. En la ventana de diálogo Añadir archivo, haga clic en Navegar... .5. Seleccione el archivo y haga clic en Abrir.

El título de documento estándar es el nombre del archivo, que puede sobrescribir.Opcionalmente puede seleccionar un tipo de documento e introducir un comentario.

6. Haga clic en Añadir .7. Grabe las modificaciones.

Añadir un anexo de enlace1. Seleccione un plan y haga clic en Editar .2. Vaya a la ficha Anexos .3. Haga clic en Añadir Enlace .4. En la ventana de diálogo Añadir enlace, introduzca una dirección externa (ejemplo:

http://www.sap.com).Se admiten los siguientes protocolos: ● http://

● https://

● ftp://

● file://

5. Introduzca un título de documento. Opcionalmente puede asignar un tipo dedocumento e introducir un comentario.

6. Grabe las modificaciones.

Copiar un planEn la lista de planes, haga clic en Copiar .Esto copia el plan completo, incluidos los datos plan, en un ejercicio fiscal nuevo. Tiene laopción de copiar todas las versiones o una versión seleccionada únicamente.

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Debido a la gran cantidad potencial de datos involucrados, la copia de un plan puededemorar varios minutos hasta que se completa.

Borrar una versión1. Seleccione un plan y haga clic en Editar .2. Vaya a la ficha Versiones .3. Seleccione una versión y haga clic en Borrar .

6.2.12 Guía rápida de Órdenes de servicio: Absorción de gastosgenerales

En esta vista, se llevan a cabo las ejecuciones de absorción de gastos generales para órdenes de servicio yconfirmaciones de servicio. Estas ejecuciones asignan gastos generales a órdenes de servicio y confirmaciones deservicio basadas en reglas de gastos generales que se han asignado a las órdenes de servicio y a las confirmacionesde servicio.Accede a la vista Órdenes de servicio: Absorción de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos.La absorción de gastos generales para órdenes de servicio es una tarea comprendida en el cierre de paríodo. Puedeejecutar esta tarea directamente en la vista Órdenes de servicio — Absorción de gastos generales o desde la lista deactividades de cierre en la vista Cockpit de cierre [página 122].

● Puede crear y editar reglas de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos en la vistaReglas de gastos generales [página 453].

● Puede volver a asignar reglas de gastos generales a posiciones de órdenes de servicio o posiciones deconfirmación de servicio en el centro de trabajo Costes y beneficios, vista Posiciones de documentode ventas [página 466].

La ejecución no procesará las posiciones que no tengan asignada una regla de gastos generales.

Conceptos básicos

Contabilidad de gestión de centros de costeLa contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sinoque deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilicelas funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para losgastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.Para obtener más información, consulte Contabilidad de gestión de centros de coste [página 377].

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Absorción de gastos generales por posiciones de órdenes de servicioDespués de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,debe utilizar las ejecuciones de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de las posicionesde orden de servicio (en adelante, esto también significa las posiciones de confirmación de servicio). Con estafunción, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan las posiciones de orden de servicio.Los centros de coste han proporcionado servicios para las posiciones de orden de servicio. Por tanto, se han abonadopara estos servicios y las posiciones de orden de servicio debidamente debitados. Como los servicios se puedenidentificar fácilmente posiciones de orden de servicio concretas, estos costes son costes directos de las posicionesde orden de servicio.Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste despuéd de ser abonados con los costes de losservicios porque no todos los gastos pueden identificarse con posiciones de pedido de servicio particulares. Estoscostes son gastos generales que se imputan a las posiciones de pedido de servicio basándose en tasas de gastosgenerales.Para obtener más información, consulte aquí [página 418].

Actividades de cierre — Cierre de ejercicioAntes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. Elsistema ofrece su apoyo en este proceso.Para obtener más información, véase Actividades de cierre - Cierre del ejercicio [página 89].

Tareas

Inicio de la ejecución de absorción de gastos generales1. Haga clic en Nuevo → Ejecución de absorción.2. Introduzca la siguiente información:

● Seleccione Ejecución de prueba si desea realizar una simulación de la ejecución. ● Introduzca laEmpresa. ● Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las

contabilizaciones. ● Seleccione el Ejercicio/Periodo para la que se desee programar la ejecución. ● Introduzca la información opcional.

3. Puede programar la ejecución como una tarea de fondo o iniciarla inmediatamentecomo una tarea en primer plano. ● Si desea programar la ejecución como una tarea de fondo, haga clic en

Programar . Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecución. Si deja el campoen blanco, la tarea se iniciará inmediatamente.Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea en procesode fondo.

● Si desea iniciar la ejecución inmediatamente como una tarea en primer plano, hagaclic en Iniciar ahora .Deberá esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuarcon su trabajo.

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Esta ejecución puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tareaen primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,vaya a la pantalla principal de la ejecución y actualice los datos. Cuando elestado de la ejecución cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para verlos registros. También puede hacer clic en Resultado de registro en el áreaDetalles de una ejecución finalizada.

ResultadoLa ejecución se lista en la vista con un estado de ejecución en blanco. El estado de ejecucióncambiará a Finalizado una vez finalizada la ejecución.

Si la ejecución no procesó una posición, el motivo puede ser que no haya una regla degastos generales asignada a ella o que la regla de gastos generales esté definida demanera incorrecta.

● Primero asegúrese de que haya una regla de gastos generales asignada a laposición. Puede verificarlo en la vista Posiciones de documento de ventas. El áreaDetalles de la posición indica la regla de gastos generales asignada.

● Si ya hay una regla de gastos generales asignada a la posición, el problema resideprecisamente en la regla de gastos generales. Verifique la regla de gastosgenerales en la vista Reglas de gastos generales y asegúrese de que esté definidade manera correcta.

6.2.13 Guía rápida Proyectos de gastos generales - Absorción degastos generales

En esta vista se ejecutan ejecuciones de absorción de gastos generales para proyectos de gastos generales. Estasejecuciones asignan gastos generales a los proyectos de gastos generales en base a reglas de gastos generales quese han asignado a los proyectos de gastos generales.Accede a la vista Proyectos de gastos generales: Absorción de gastos generales en el centro de trabajo Gastos eingresos.La absorción de gastos generales para proyectos de gastos generales es una tarea comprendida en el cierre deejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Proyectos de gastos generales — Absorción de gastosgenerales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.

La ejecución no procesará el proyecto si no tiene asignado una regla de gastos generales.

Conceptos básicos

Contabilidad de gestión de centros de costeLa contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.

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A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sinoque deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilicelas funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para losgastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.Para obtener más información, consulte Contabilidad de gestión de centros de coste [página 377].

Absorción de gastos generales por proyectosDespués de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,debe utilizar la función de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de los proyectos. Conesta función, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los proyectos.Los centros de coste prestaron servicios para los proyectos, de modo que se abonaron los costes de los servicios yse cargaron los proyectos. Como los servicios se pueden identificar fácilmente con proyectos concretos, estoscostes son costes directos de los proyectos.Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste porqué no se pueden identificar con proyectosparticulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a los proyectos basándose en tasas de gastosgenerales.Para obtener más información, consulte Absorción de gastos generales por proyectos [página 407].

Actividades de cierre – Cierre de ejercicioAntes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. Elsistema ofrece su apoyo en este proceso.Para obtener más información, consulte Actividades de cierre - Cierre de ejercicio [página 89].

Tareas

Inicio de la ejecución de absorción de gastos generales1. Para iniciar una nueva ejecución de absorción de gastos generales, haga clic en

Nuevo → Ejecución de absorción.2. Introduzca la siguiente información:

● Seleccione Ejecución de prueba si desea realizar una simulación de la ejecución. ● Introduzca la Empresa. ● Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las

contabilizaciones. ● Seleccione el Ejercicio/Periodo para el que desee programar la ejecución. ● Introduzca la información opcional.

3. Puede programar la ejecución como un job de fondo o iniciarla inmediatamente comoun job en primer plano. ● Si desea programar la ejecución como un job de fondo, haga clic en Programar .

Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecución. Si deja el campo en blanco, eljob se iniciará inmediatamente.Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta el job de fondo.

● Si desea iniciar la ejecución inmediatamente como un job en primer plano, hagaclic en Iniciar ahora .Deberá esperar a que finalice el job en primer plano antes de poder continuar consu trabajo.

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Page 488: Financial and Management Accounting basic

Esta ejecución puede tardar varios minutos. Si lo inicia como un job enprimer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,vaya a la pantalla principal de la ejecución y actualice los datos. Cuando elestado de la ejecución cambie a Finalizado, haga clic en Visualizar para verlos registros. También puede hacer clic en Resultado de registro en el áreaDetalles de una ejecución finalizada.

ResultadoLa ejecución se lista en la vista con un estado de ejecución en blanco. El estado de ejecucióncambiará a Finalizado una vez finalizada la ejecución.

Si la ejecución no procesó las tareas del proyecto, el motivo puede ser que no haya unaregla de gastos generales asignada al proyecto o que la regla de gastos generales estédefinida de manera incorrecta.

● Primero asegúrese de que haya una regla de gastos generales asignada alproyecto. Puede verificarlo en la vista Proyectos del centro de trabajo Gastos eingresos.

● Si ya hay una regla de gastos generales asignada al proyecto, el problema resideprecisamente en la regla de gastos generales. Verifique la regla de gastosgenerales en la vista Reglas de gastos generales y asegúrese de que esté definidade manera correcta.

6.2.14 Guía rápida Proyectos de costes directos – Absorción degastos generales

En esta vista se ejecutan ejecuciones de absorción de gastos generales para proyectos de gastos directos. Estasejecuciones asignan gastos generales a los proyectos de costes directos en base a las reglas de gastos generalesque se han asignado a los proyectos de costes directos.Accede a la vista Proyectos de costes directos: Absorción de gastos generales en el centro de trabajo Gastos eingresos.La absorción de gastos generales para proyectos de costes directos es una tarea comprendida en el cierre deejercicio. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vista Proyectos de costes directos: Absorción de gastosgenerales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.

La ejecución no procesará el proyecto si no tiene asignado una regla de gastos generales.

Conceptos básicos

Contabilidad de gestión de centros de costeLa contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.

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A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sinoque deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilicelas funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para losgastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.Para obtener más información, consulte Contabilidad de gestión de centros de coste [página 377].

Absorción de gastos generales por proyectosDespués de imputar los gastos generales desde los centros de coste de soporte hasta los centros de coste primarios,debe utilizar la función de absorción para aplicar los gastos generales a los costes directos de los proyectos. Conesta función, se acreditan los centros de coste primarios y se debitan los proyectos.Los centros de coste prestaron servicios para los proyectos, de modo que se abonaron los costes de los servicios yse cargaron los proyectos. Como los servicios se pueden identificar fácilmente con proyectos concretos, estoscostes son costes directos de los proyectos.Sin embargo, algunos costes permanecen en los centros de coste porqué no se pueden identificar con proyectosparticulares. Estos costes son gastos generales que se imputan a los proyectos basándose en tasas de gastosgenerales.Para obtener más información, consulte Absorción de gastos generales por proyectos [página 407].

Actividades de cierre – Cierre de ejercicioAntes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. Elsistema ofrece su apoyo en este proceso.Para obtener más información, consulte Actividades de cierre - Cierre del ejercicio [página 89].

Tareas

Inicio de la ejecución de absorción de gastos generales1. Para iniciar una nueva ejecución, haga clic en Nuevo → Ejecución de absorción.2. Introduzca la siguiente información:

● Seleccione Ejecución de prueba si desea realizar una simulación de la ejecución. ● Introduzca la Empresa. ● Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las

contabilizaciones. ● Seleccione el Ejercicio/Periodo para el que desee programar la ejecución. ● Introduzca la información opcional.

3. Puede programar la ejecución como un job de fondo o iniciarla inmediatamente comoun job en primer plano. ● Si desea programar la ejecución como un job de fondo, haga clic en Programar .

Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecución. Si deja el campo en blanco, eljob se iniciará inmediatamente.Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta el job de fondo.

● Si desea iniciar la ejecución inmediatamente como un job en primer plano, hagaclic en Iniciar ahora .Deberá esperar a que finalice el job en primer plano antes de poder continuar consu trabajo.

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Esta ejecución puede tardar varios minutos. Si lo inicia como un job enprimer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,vaya a la pantalla principal de la ejecución y actualice los datos. Cuando elestado de la ejecución cambie a Finalizado, haga clic en Visualizar para verlos registros. También puede hacer clic en Resultado de registro en el áreaDetalles de una ejecución finalizada.

ResultadoLa ejecución se lista en la vista con un estado de ejecución en blanco. El estado de ejecucióncambiará a Finalizado una vez finalizada la ejecución.

Si la ejecución no procesó las tareas del proyecto, el motivo puede ser que no haya unaregla de gastos generales asignada al proyecto o que la regla de gastos generales estédefinida de manera incorrecta.

● Primero asegúrese de que haya una regla de gastos generales asignada alproyecto. Puede verificarlo en la vista Proyectos del centro de trabajo Gastos eingresos.

● Si ya hay una regla de gastos generales asignada al proyecto, el problema resideprecisamente en la regla de gastos generales. Verifique la regla de gastosgenerales en la vista Reglas de gastos generales y asegúrese de que esté definidade manera correcta.

6.2.15 Guía rápida de Reconocimiento de ingresos

En esta vista puede realizar ejecuciones de reconocimiento de ingresos que reconocen ingresos de pedidos declientes sobre la base de métodos de devengo asignados a ellos.El reconocimiento de ingresos es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tareadirectamente en la vista Reconocimiento de ingresos o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit decierre [página 122].

Los métodos de devengo se asignan automáticamente según las reglas de asignación especificadas en laconfiguración empresarial. También puede reasignar manualmente los métodos de devengo:

● Puede reasignar los métodos de devengo para las posiciones de documento de ventas en la vistaPosiciones de documento de ventas [página 466].

● Puede reasignar los métodos de devengo para los proyectos multi-cliente en la vista Proyectos[página 461].

● Los métodos de devengo no pueden asignarse a un Kit de ventas o a sus productos asociados.

La ejecución de reconocimiento de ingresos no procesa las posiciones de documento de ventas y losproyectos multi-cliente que no tienen un método de devengo.

Se accede a la vista Reconocimiento de ingresos en el centro de trabajo Gastos e ingresos.

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Gastos e ingresos

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Conceptos básicos

Análisis de ventas y beneficiosEs necesaria información detallada sobre los ingresos y los costes de ventas para apoyar decisiones empresarialescríticas y para supervisar el rendimiento y la rentabilidad. Para asegurarse de que esta información sea puntual yprecisa, el sistema proporciona funciones que determinan cuentas, reconocen ingresos y asignan gastos generalesen forma automática. Los informes disponibles para el análisis de ventas y beneficios le permiten obtenerconocimiento de sus operaciones de ventas, como el beneficio neto de pedidos de cliente, incluidos los costes y lasdevoluciones, o el beneficio bruto de un producto determinado en una región determinada.Para obtener más información, consulte Análisis de ventas y beneficios [página 414].

Reconocimiento de ingresosEl reconocimiento de ingresos es el proceso de asignar ingresos a los períodos en los que se realizaron y ganaron.Los costes de ventas y cualquier descuento de los ingresos para devoluciones asociadas con los mismos se tienenque asignar a los mismos períodos contables que dichos ingresos.Para obtener más información, véase Reconocimiento de ingresos [página 419].

Actividades de cierre — Cierre de ejercicioAntes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. Elsistema ofrece su apoyo en este proceso.Para obtener más información, véase Actividades de cierre - Cierre del ejercicio [página 89].

Tareas

Iniciar ejecución de reconocimiento de ingresos1. Puede crear una ejecución nueva de dos maneras:

● Para crear una nueva ejecución de cero, haga clic en Nuevo . ● Para basar la nueva ejecución en una ejecución anterior, seleccione una

ejecución y haga clic en Copiar . Los campos de parámetros y de selección dedatos se completan con los valores de la ejecución copiada y puedenmodificarse según sea necesario.

2. Introduzca la siguiente información: ● Introduzca la Empresa. ● Seleccione el Tipo de objeto de ventas deseado:

○ Si desea reconocer los ingresos para los proyectos multi-cliente, seleccioneProyectos multi-cliente.Para realizar la ejecución para un proyecto específico, introduzca el proyectoen Selección de proyecto multi-cliente. Si no introduce un proyecto, laejecución procesará todos los proyectos multi-cliente de la empresa.

○ Si desea reconocer ingresos para documentos de ventas, seleccioneDocumentos de ventas.Si desea realizar la ejecución para documentos de ventas específicos,introduzca los criterios de selección en Selección de documentos de ventas.

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Si no introduce criterios de selección, la ejecución procesará todos losdocumentos de ventas de la empresa.

● Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para lascontabilizaciones.

● Introduzca el período contable y el ejercicio fiscal para los que desea realizar laejecución.

3. Puede simular la ejecución mediante la selección de la casilla Ejecución de prueba. Unaejecución de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no generaninguna contabilización real.Una vez que esté satisfecho con los resultados de la ejecución de prueba, puede repetirla ejecución en modo de actualización, para ello, desmarque Ejecución de prueba.

Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse.

4. Puede realizar la ejecución inmediatamente o programarla para que se ejecute en elfuturo:La ejecución también comenzará inmediatamente si la programa pero no indica unafecha y hora.

ResultadoLa ejecución se lista en la vista con un estado de ejecución en blanco. El estado de ejecucióncambiará a Finalizado una vez finalizada la ejecución.

Si la ejecución no procesó una posición de documento de ventas, asegúrese de que estatenga asignado un método de devengo. Puede verificarlo en el centro de trabajo Gastose ingresos, en la vista Posiciones de documento de ventas. El área Detalles de la posiciónindica el método de devengo asignado. La ejecución no procesa las posiciones que notienen un método de devengo.Si la ejecución no procesó una tarea de proyecto, asegúrese de que el proyecto tengaun método de devengo asignado. Puede verificarlo en el centro de trabajo Gastos eingresos, en la vista Proyectos. El área Detalles del proyecto indica el método dedevengo asignado. La ejecución no procesa los proyectos que no tienen un método dedevengo.

6.2.16 Guía rápida Distribución de gastos generales

Las ejecuciones de distribución asignan los gastos generales desde centros de coste de soporte a centros de costeprimarios o proyectos. La distribución se basa en reglas de distribución asignadas a los centros de coste de soporte.Las ejecuciones de distribución se ejecutan en esta vista.Cree reglas de distribución y asígnelas a centros de coste en la vista Reglas de distribución [página 452] o bien ala vista Centros de coste [página 446].La distribución de costes generales es una tarea comprendida en el cierre de ejercicio. Puede ejecutar esta tareadirectamente en la vista Distribución de gastos generales o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpitde cierre [página 122].

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Gastos e ingresos

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Si utiliza Costes del proyecto y gestión de ingresos, también puede distribuir tanto los costes como losingresos entre proyectos en función de las reglas de distribución que haya asignado a los proyectos emisores.La distribución de costes e ingresos entre proyectos se realiza utilizando la misma ejecución de distribución,que también distribuye los gastos generales entre centros de coste.

Se accede a la vista Distribución de gastos generales en el centro de trabajo Gastos e ingresos.

Conceptos básicosPuede utilizar ejecuciones de distribución en Contabilidad de gestión de centros de coste para distribuir los gastosgenerales entre centros de coste.

Contabilidad de gestión de centros de costeLa contabilidad de gestión de centro de coste proporciona funciones para gestionar y asignar gastos generales.Ejemplos de gastos que normalmente se clasifican como generales incluyen materiales auxiliares y para consumo,salarios y sueldos, cotizaciones a la Seguridad Social y depreciación.A diferencia de los costes directos, los gastos generales no puede rastrearse directamente a un objeto de coste sinoque deben primero acumularse en los centros de costes que solicitaron los servicios. Al final de cada período, utilicelas funciones de distribución de gastos generales y absorción general para abonar los centros de coste para losgastos generales acumulados y asignarlos a los objetos de coste.Para obtener más información, consulte Contabilidad de gestión de centros de coste [página 377].

Distribución de gastos generales entre centros de costeLa función de distribución de gastos generales distribuye los gastos generales desde los centros de coste de soportehasta los centros de coste primarios, según criterios de causa y efecto y mediante bases de asignación adecuadas.Con esta función, se acreditan los centros de coste de soporte y se debitan los proyectos o centros de costeprimarios.Para obtener más información, consulte Distribución de gastos generales entre centros de coste [página 379].

Puede utilizar ejecuciones de distribución en Gestión de gastos e ingresos de proyecto para distribuir los gastos eingresos entre proyectos.

Costes del proyecto y gestión de ingresosCostes del proyecto y gestión de ingresos constituye la vista financiera de la gestión de proyectos. Gestiona y asignacostes directos, gastos generales e ingresos para proyectos, al tiempo que le permite llevar un seguimiento de lainformación detallada de la estructura de costes e ingresos de su proyecto.Para más información, consulte Gestión de gastos e ingresos de proyecto [página 390].

Distribución de gastos e ingresos entre proyectosDistribuye los gastos e ingresos entre los proyectos y las tareas de proyecto según los factores de distribución. Estole permite recopilar los costes y los ingresos de un proyecto y luego distribuirlos entre sus subproyectos. Puededefinir subproyectos como tareas de proyecto del proyecto principal.Las funciones para la distribución de gastos e ingresos están disponibles en el centro de trabajo Gastos e ingresos.Para obtener más información, consulte Distribución de costes e ingresos entre proyectos [página 403].

Las ejecuciones de distribución son unas de las ejecuciones de valoración utilizadas en contabilidad para el cierrede ejercicio.

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Actividades de cierre — Cierre de ejercicioAntes de poder crear los informes de cierre, en primer lugar, es necesario efectuar algunas tareas preparatorias. Elsistema ofrece su apoyo en este proceso.Para obtener más información, véase Actividades de cierre - Cierre del ejercicio [página 89].

Tareas

Iniciar ejecución de distribución1. Haga clic en Crear → Ejecución de distribución.2. Introduzca la siguiente información:

● Seleccione Ejecución de prueba si desea realizar una simulación de la ejecución. ● Introduzca los datos para la ejecución, como por ejemplo la Empresa, el Sistema

contable o el Norma de distribución. ● Seleccione la Etapa de cierre que deba utilizar el sistema para las

contabilizaciones. ● Introduzca el período contable y el ejercicio fiscal para los que desea realizar la

ejecución.3. Puede programar la ejecución como una tarea de fondo o iniciarla inmediatamente

como una tarea en primer plano. ● Si desea programar la ejecución como una tarea de fondo, haga clic en

Programar . Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecución. Si deja el campoen blanco, la tarea se iniciará inmediatamente.Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea en procesode fondo.

● Si desea iniciar la ejecución inmediatamente como una tarea en primer plano, hagaclic en Iniciar ahora .Deberá esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuarcon su trabajo.

Esta ejecución puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tareaen primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,vaya a la pantalla principal de la ejecución y actualice los datos. Cuando elestado de la ejecución cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para verlos registros. También puede hacer clic en Resultado de registro en el áreaDetalles de una ejecución finalizada.

ResultadoLa ejecución se lista en la vista con un estado de ejecución en blanco. El estado de ejecucióncambiará a Finalizado una vez finalizada la ejecución.

Anular ejecución de distribución1. Seleccione la ejecución de distribución que desea anular. La ejecución debe ser una

ejecución de Actualización y debe tener Finalizado como el estado de ejecución.2. Haga clic en Anular e introduzca una Descripción de ejecución para la ejecución de

anulación.

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Gastos e ingresos

Page 495: Financial and Management Accounting basic

Puede programar la ejecución como una tarea de fondo o iniciarla inmediatamentecomo una tarea en primer plano. ● Si desea programar la ejecución como una tarea de fondo, haga clic en

Programar . Introduzca la fecha y hora de inicio de la ejecución. Si deja el campoen blanco, la tarea se iniciará inmediatamente.Puede continuar con su trabajo mientras el sistema ejecuta la tarea en procesode fondo.

● Si desea iniciar la ejecución inmediatamente como una tarea en primer plano, hagaclic en Iniciar ahora .Deberá esperar a que finalice la tarea en primer plano antes de poder continuarcon su trabajo.

Esta ejecución puede tardar varios minutos. Si la comienza como una tareaen primer plano, se puede generar un timeout de la pantalla. Si esto ocurre,vaya a la pantalla principal de la ejecución y actualice los datos. Cuando elestado de la ejecución cambia a Finalizado, haga clic en Visualizar para verlos registros. También puede hacer clic en Resultado de registro en el áreaDetalles de una ejecución finalizada.

ResultadoLa ejecución se lista en la vista con un estado de ejecución en blanco. El estado de ejecucióncambiará a Finalizado una vez finalizada la ejecución.La casilla de selección Anulado se selecciona para la ejecución de anulación.

6.2.17 Objetos de coste libres - Guía rápida Liquidación

En esta vista, los gastos e ingresos incurridos recopilados en un objeto de coste se asignan a otros objetos de costepor medio de una ejecución de liquidación. La ejecución de liquidación se basa en la regla de liquidación asignada aun objeto de coste.La liquidación es una tarea comprendida en el cierre de períodos. Puede ejecutar esta tarea directamente en la vistaObjeto de coste libre: Liquidación o desde la lista de actividades de cierre en la vista Cockpit de cierre.Puede acceder a la vista Objetos de coste libres: Liquidación desde el centro de trabajo Gastos e ingresos en Tareasperiódicas.

Conceptos básicos

Actividades de cierre — Cierre de ejercicioPara poder crear los informes de cierre, debe completar algunas tareas preparatorias.Para obtener más información, véase el documento Actividades de cierre – Cierre del ejercicio.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 495

Page 496: Financial and Management Accounting basic

Tareas

Iniciar una ejecución de liquidación de objeto de coste libre1. Puede crear una ejecución nueva de dos maneras:

● Para crear una nueva ejecución de cero, haga clic en Nuevo . ● Para basar la nueva ejecución en una ejecución anterior, seleccione una

ejecución y haga clic en Copiar . Los campos de parámetros y de selección dedatos se completan con los valores de la ejecución copiada y puedenmodificarse según sea necesario.

2. Introduzca la información requerida.Seleccione la Etapa de cierre que desea que utilice la ejecución para lascontabilizaciones en la fecha clave para el período correspondiente. El período debeestar abierto para la etapa de cierre que seleccione.

Si no selecciona un Tipo de objeto de coste o un Objeto de coste, la ejecuciónliquidará costes para todos los tipos de objetos de coste emisores asignados atodas las reglas de liquidación asociadas a la combinación seleccionada de laempresa y el sistema contable. Si no se encuentran reglas de liquidación para lacombinación indicada, o si no se asignan tipos de objeto de coste emisor a unaregla de liquidación, se emiten mensajes de advertencia e información cuandofinaliza la ejecución.

3. Puede simular la ejecución mediante la selección de la casilla Ejecución de prueba. Unaejecución de prueba produce una vista preliminar de los resultados pero no generaninguna contabilización real.Una vez que esté satisfecho con los resultados de la ejecución de prueba, puede repetirla ejecución en modo de actualización, para ello, desmarque Ejecución de prueba.

Solo las ejecuciones de prueba y las programadas pueden eliminarse.

4. Puede realizar la ejecución inmediatamente o programarla para que se ejecute en elfuturo:La ejecución también comenzará inmediatamente si la programa pero no indica unafecha y hora.

Puede ver las ejecuciones programadas con Visualizar tareas . Las ejecuciones se listan en lavista con un estado de ejecución en blanco. El estado de ejecución cambiará a Finalizadocuando finalice la ejecución.

Visualizar registroSi la ejecución se ejecutó inmediatamente, se emite un mensaje de estado. Para visualizar elregistro, haga clic en Visualizar registro en el mensaje de estado.Si se programó la ejecución, esta aparece en la lista de registros cuando finaliza. Haga clic enResultado de registro para visualizar el registro.

● Si se produjeron errores, estos se enumeran en la ficha Mensajes . Una vez que hayaresuelto los errores, reinicie la ejecución. Se repiten las contabilizaciones que no sepudieron completar en la primera ejecución.

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Gastos e ingresos

Page 497: Financial and Management Accounting basic

● Las reglas de liquidación que se procesaron con errores se enumeran en la ficha Procesado con errores junto con el problema que originó el error. Puede ver una listade todos los mensajes en la ficha Mensajes .

● Las reglas de liquidación que no se pudieron procesar se enumeran en la ficha No procesado junto con el objeto de coste. El problema puede ser, por ejemplo, queno se seleccionaron gastos o ingresos.

Monitor de tareasSi una ejecución no ha concluido correctamente y no puede encontrar y resolver la causa,puede visualizar los detalles técnicos relacionados con la ejecución en el Monitor de tareas,haciendo clic en Visualizar tareas . Póngase en contacto con el administrador para obtenerasistencia.

Anular una ejecución de liquidación de objeto de coste libre1. Seleccione la ejecución de liquidación que desea anular.

La ejecución debe ser una ejecución de Actualización y debe tener Finalizado como elestado de ejecución.

2. Haga clic en Anular y programe la ejecución.3. Puede visualizar las ejecuciones programadas con Visualizar tareas .

Si la ejecución se ha programado para más tarde, aparecerá listada en la vista con elestado de ejecución en blanco. El estado de ejecución cambiará a Finalizado una vezfinalizada la ejecución.La casilla de selección Anulado está marcada para todas las ejecuciones anuladas.

6.3 Informes

6.3.1 Lista de centros de coste

ResumenEste informe muestra los datos maestros de los centros de coste en una fecha de validez específica.

VistasEste informe ofrece las siguientes vista:Lista de centros de costeMuestra los centros de coste como una lista.Jerarquía de centros de costeMuestra los centros de coste en la jerarquía organizativa.

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Page 498: Financial and Management Accounting basic

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede seleccionar variables precisas a fin de especificar los datos que desea ver. Debeespecificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están marcadascon un asterisco (*).A continuación se explican las variables:

● Grupo de centro de costeCualquier unidad organizativa con centros de costes asignados puede actuar como grupo de centro de coste.Puede introducir una o más unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de coste bajo las unidadesorganizativas que ha indicado.

● Fecha de validez de datos maestrosCada centro de coste sólo es válido en un período de tiempo determinado. El informe sólo visualiza los centrosde coste que son válidos en la fecha que ha indicado. Puesto que normalmente desea visualizar la jerarquíaactual de centros de coste, el valor estándar es la fecha actual.

Para obtener más información acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeEn el informe los datos se visualizan inicialmente en formato de table de la vista Llista de centros de coste .Puede cambiar a la vista Jerarquía de centro de coste para visualizar los centros de coste en la jerarquía organizativa.Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● El Resumen de centro de coste de un centro de coste individual ● El informe Centros de coste: Partidas individuales o el informe Costes totales por centro de coste y proyectos

asignados

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

6.3.2 Centros de coste: Partidas individuales

Existen dos versiones de este informe: ● La versión titulada Centros de coste: Partidas individuales visualiza todos los centros de coste. ● La versión titulada Centros de coste: Partidas individuales, Mi área solamente visualiza los centros de

coste de los que usted es responsable. No se puede acceder directamente a esta versión, pero puedeejecutarse navegando desde la versión de Mi área de otros informes de centro de coste.

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Gastos e ingresos

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ResumenEste informe contempla las cantidades e importes (en la moneda de la empresa y la de la transacción) que debencobrarse y asignarse desde un centro de coste seleccionado, por otros centros de trabajo u otros objetos de costecomo recursos, servicios, proyectos o lotes de producción.Los ratios se visualizan en el nivel de partidas individuales por cuenta de mayor, transacción comercial y fecha decontabilización.

VistasLas siguientes vistas están disponibles con este informe:

● Centros de coste: Partidas individuales (por defecto)Visualiza los ratios por centro de coste.

● Distribuciones, absorción, recursosVisualiza los ratios por centro de coste, incluidos los centros de coste de contrapartida, recursos y servicios.

● Materiales y serviciosVisualiza los ratios por centro de coste incluidos las residencias fiscales de contrapartida y los materiales.

● Activos fijosVisualiza los ratios por centro de coste, incluidos los activos fijos de contrapartida.

● Objetos de contrapartidaVisualiza los ratios por centro de coste, incluidos los centros de coste de contrapartida, proyectos o lotes deproducción.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea visualizar. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Hay información adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:

● Cuenta de mayor (origen)Seleccione las mismas entradas que ha indicado en las cuentas de mayor. Asegúrese que ha indicado un plande cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen).

● Área funcionalIntroduzca las áreas funcionales para las que desea visualizar los ratios.

Para obtener más información acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeLas partidas individuales se agrupan en cuenta de mayor (origen) y tipo de transacción comercial. Cada partidaindividual muestra la fecha de contabilización, el ID de asiento contable, el ID de documento original, la cantidad devaloración, el importe imputado y el importe asignado.En el libro mayor, el sistema hace referencia a las entradas de débito y de crédito en las cuentas de mayor. En cambio,en contabilidad de gestión, el sistema hace referencia a los gastos y asignaciones.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 499

Page 500: Financial and Management Accounting basic

No hay una relación de 1 a 1 entre débito y gasto, y entre crédito y asignación. Las entradas de débitoconducen a cargos, pero una entrada de crédito puede conllevar una reducción de un gasto o unaasignación según la manera como se ha creado esta entrada.

Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● El Resumen del centro de coste de un centro de coste individual, el Asiento contable o el Documentooriginal.

● Diario ● Cuenta de mayor: Partidas individuales

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

6.3.3 Centros de coste: Planificados/reales

Existen dos versiones de este informe: ● La versión titulada Centros de coste: Planificados/reales visualiza todos los centros de coste. ● La versión titulada Centros de coste: Planificados/Reales: Mi área solamente visualiza los centros de

coste de los que el usuario es responsable. Esta versión está disponible en el centro de trabajo Mi áreade responsabilidad en la categoría de informe Jefe – De departamento – Presupuesto.

ResumenMuestra los gastos planificados y reales, y las imputaciones en los centros de coste, así como las diferencias entreimportes y porcentajes absolutos planificados y reales.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Centros de coste: Planificados/realesMuestra los gastos y las asignaciones reales y planificados en los centros de coste para el períodoseleccionado.

● Plan/Real por período seleccionadoMuestra los gastos y las asignaciones reales y planificados en los centros de coste desde el primer períodohasta el período seleccionado del año.

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Gastos e ingresos

Page 501: Financial and Management Accounting basic

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Puede encontrar más información para las siguientes variables seleccionadas:

● EmpresaIntroduzca la empresa para la que desea visualizar los ratios de los centros de coste. El valor predeterminadoes la empresa para la que está asignado.

● Sistema contableEn la definición del sistema contable, uno de los sistemas asignados a una determinada empresa se establececomo predeterminado. También puede introducir un sistema contable diferente que use la empresa que haseleccionado.

● Centro de costeIntroduzca los centros de coste para los que desea visualizar los ratios.

Con la versión Mi área de este informe, no es posible seleccionar centros de coste específicos. Estaversión solo muestra los centros de coste de los que es responsable.

● Estructura de informes financierosSe puede disponer de las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerárquica con fines de informe. Sidesea utilizar esta herramienta de gestión de informes, seleccione una estructura que contenga las cuentasde mayor (origen) en las que quiera hacer el informe.

Se recomienda que seleccione la misma estructura de informes que la del propio plan. Esto le aseguraque verá todos los datos plan disponibles en el informe.

Análisis del informeSegún la vista, el informe muestra los ratios siguientes:

● RealLos gastos y las asignaciones reales en los centros de coste para el intervalo de tiempo seleccionado.

● PlanLos gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste para el intervalo de tiempo seleccionadoy la versión plan predeterminada.

● VariaciónLa diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el intervalode tiempo seleccionado.

● Variación (%)La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el intervalode tiempo seleccionado, expresada como un porcentaje.

● Real período seleccionadoLos gastos y las asignaciones reales en los centros de coste para el período seleccionado del año.

● Plan período seleccionadoLos gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste para el período seleccionado del año y laversión plan predeterminada.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 501

Page 502: Financial and Management Accounting basic

● Variación período seleccionadoLa diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el períodoseleccionado del año.

● Variación (%) período seleccionadoLa diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste para el períodoseleccionado del año, expresada como un porcentaje.

● Real anual acum.h/per.Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste desde el primer período hasta el períodoseleccionado.

● Plan anual acum.h/per.Los gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste desde el primer período hasta el períodoseleccionado y la versión plan predeterminada.

● Variación anual acum.h/per.La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste desde el primerperíodo hasta el período seleccionado.

● Variación (%) anual acum.h/per.La diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste desde el primerperíodo hasta el período seleccionado, expresada como un porcentaje.

● Saldo realEl saldo real en la posición para el año seleccionado.

● Saldo planificadoEl saldo planificado en la posición para el año seleccionado y la versión plan predeterminada.

● Saldo por variaciónLa diferencia entre los valores planificados y los reales.

● Saldo por variación (%)La diferencia entre los valores planificados y los reales, expresada como un porcentaje.

● Asignación realLa asignación real en la posición para el año seleccionado.

● Asignación planificadaLa asignación planificada en la posición para el año seleccionado y la versión plan predeterminada.

● Asignación por variaciónLa diferencia entre los valores planificados y los reales.

● Asignación por variación (%)La diferencia entre los valores planificados y los reales, expresada como un porcentaje.

● Gastos realesLos gastos reales contabilizados en un centro de coste para el año seleccionado.

● Gastos planificadosLos gastos planificados para los centros de coste para el año seleccionado y la versión plan predeterminada.

● Gastos por variaciónLa diferencia entre los gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste.

● Gastos por variación (%)La diferencia entre los gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste, expresada como unporcentaje.

Existen ratios adicionales que se pueden seleccionar y visualizar en el informe: ● Real anual acumulado

Los gastos y las asignaciones reales en los centros de coste desde el primer período hasta el período actual.

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Gastos e ingresos

Page 503: Financial and Management Accounting basic

● Plan anual acumuladoLos gastos y las asignaciones planificados en los centros de coste desde el primer período hasta el períodoactual y la versión plan predeterminada.

● Variación anual acumuladaLa diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste desde el primerperíodo hasta el período actual.

● Variación (%) anual acumuladaLa diferencia entre los gastos y las asignaciones planificados y reales en los centros de coste desde el primerperíodo hasta el período actual, expresada como un porcentaje.

Para analizar los datos de este informe: ● Utilice los filtros para manipular la visualización de datos en el panel de contenidos. ● Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

Desde este informe, puede navegar hasta: ● Resumen del centro de coste ● Costes totales por centro de coste y proyectos asignados ● Centros de coste — Partidas individuales ● Estructura de informes financieros

● Los datos planificados solo se visualizan en el informe si la versión predeterminada seleccionada tieneel estado En proceso o Finalizado.

● Con la versión Mi área de este informe, solo puede navegar hasta el informe Centros de costes: Partidasindividuales – Mi área que visualiza solo los centros de coste de los que usted es responsable.

Para la característica del centro de coste, puede cambiar entre la jerarquía del centro de coste y una lista de centrosde coste.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

6.3.4 Centros de coste: Comparación de versiones plan/real

Existen dos versiones de este informe: ● La versión titulada Centros de coste: Comparación de versiones plan/real visualiza todos los centros

de coste. ● La versión titulada Centros de coste: Comparación de versiones plan/real - Mi área está restringida a

los centros de coste asignados a un gestor. Esta versión está disponible en el centro de trabajo Mi áreade responsabilidad en la categoría de informe Finanzas – De departamento – Presupuesto.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 503

Page 504: Financial and Management Accounting basic

ResumenCompara los saldos planificados y reales de centros de coste para diferentes versiones planificadas en un períodode tiempo seleccionado

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Real frente a versión 1Muestra los saldos del centro de coste planificados y reales por cuenta de mayor para una versión planificadaseleccionada, junto con las diferencias entre planificado y real.

● Real frente a versión 2Muestra los saldos del centro de coste planificados y reales por cuenta de mayor para una segunda versiónplanificada seleccionada, junto con las diferencias entre planificado y real.

● Versión 1 frente a Versión 2Muestra los saldos del centro de coste planificados por cuenta de mayor para dos versiones planificadasseleccionadas, junto con las diferencias.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea visualizar. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).

Con la versión Mi área de este informe, no es posible seleccionar centros de coste específicos. Esta versiónsolo muestra los centros de coste de los que es responsable.

Puede encontrar más información para las siguientes variables seleccionadas: ● Versión 1

La versión plan cuyos datos desea comparar con los datos reales. La versión que se ha marcado como versiónpor defecto en el plan financiero se ha preseleccionado.

● Versión 2Opcionalmente, se puede seleccionar una segunda versión plan. Esto le permite cambiar fácilmente entre losdatos de las dos versiones planificadas o comparar las dos versiones planificadas entre sí.

● Estructura de informesSe pueden disponer las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerárquica para fines de informe. Sidesea utilizar esta herramienta de gestión de informes, seleccione una estructura que contenga las cuentasde mayor (origen) en las que quiera hacer el informe.

Se recomienda que seleccione la misma estructura de informes que la del propio plan. Esto le aseguraque verá todos los datos plan disponibles en el informe.

Análisis del informeSegún la vista, el informe muestra los ratios siguientes:

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Gastos e ingresos

Page 505: Financial and Management Accounting basic

● Saldo realEl saldo real en la posición para el año seleccionado.

● Saldo planEl saldo planificado en la posición para el año y versión seleccionados.

● Saldo de diferenciaLa diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas.

● Saldo de diferencia (%)La diferencia entre planificado y real o entre las dos versiones planificadas, expresada como porcentaje.

● Asignación realLa asignación real en la posición para el año seleccionado.

● Asignación del planLa asignación planificada en la posición para el año y versión seleccionados.

● Asignación de diferenciaLa diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas.

● Asignación de diferencia (%)La diferencia entre planificado y real o entre las dos versiones planificadas, expresada como porcentaje.

● Gastos realesLos gastos reales contabilizados en un centro de coste para el año seleccionado.

● Gastos del planLos gastos planificados para los centros de coste para el año y versión seleccionados.

● Gastos de diferenciaLa diferencia entre gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste o entre las dos versionesplanificadas.

● Gastos de diferencia (%)La diferencia entre gastos planificados y reales contabilizados en un centro de coste o entre las dos versionesplanificadas, expresada como porcentaje.

El año y los ID de versión seleccionados se visualizan directamente en las cabeceras de columna.Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

Los datos planificados sólo se visualizan en el informe si la versión planificada seleccionada tiene el estadoEn proceso o Finalizado.

Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

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Page 506: Financial and Management Accounting basic

6.3.5 Estados financieros: Plan/Real

Existen dos versiones de este informe: ● La versión titulada Estados financieros - Plan/Real visualiza todos los centros de beneficio. ● La versión titulada Estados financieros - Plan/Real - Mi área solamente visualiza los centros de beneficio

de los que se es responsable. Esta versión está disponible en el centro de trabajo Mi área deresponsabilidad en la categoría de informe Jefe – De departamento – Presupuesto.

ResumenCompara los valores planificados y reales en el balance, la cuenta de resultados y el estado de flujo de caja para unejercicio seleccionado.Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puedecrear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.Solo puede crear un estado financiero cada vez. Esto significa que debe ejecutar estos informes por separado paracrear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero enel campo de selección Estructura de informes financieros.El informe muestra los siguientes cálculos:

● Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representarácomo a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qué cuentas demayor deben visualizarse en base al balance. Además, los beneficios o pérdidas de balance se determinanautomáticamente y se visualizan en la posición de resultado relevante.

● Para las cuentas de resultados, el resultado se determina de forma automática y se visualiza en la posiciónde resultado relevante.

Requisitos previosAntes de poder crear un estado financiero que compare los datos de plan y los reales, se deben cumplir los siguientesrequisitos previos:

● Necesita haber definido sus estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultadosy los estados de flujo de caja.

● A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividadesde cierre en las diversas áreas de aplicación. Para obtener más información sobre las actividades de cierre,consulte Actividades de cierre: Cierre de ejercicio [página 89].

● Debe haber creado como mínimo una plan financiero para el ejercicio fiscal seleccionado, compañía y sistemacontable. Para obtener más información, consulte Guía rápida Planificación [página 476].

Asegúrese de que todos los períodos contables dentro del período de cierre están cerrados en el momentoen el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o más períodos contables continúanabiertos para los asientos de cierre, deberá asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momentono se efectúen contabilizaciones.

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Gastos e ingresos

Page 507: Financial and Management Accounting basic

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Estados financieros - Planificados/RealesMuestra los saldos planificados y reales para el período seleccionado.

● Plan/Real por período seleccionadoMuestra los saldos planificados y reales desde el primer período hasta el período seleccionado del año.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).

Con la versión Mi área de este informe, no es posible seleccionar centros de beneficio específicos. Esta versiónsolo muestra los centros de beneficio de los que es responsable.

Puede encontrar más información para las siguientes variables seleccionadas: ● Estructura de informes financieros

Especifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (balance, cuenta de resultados o estadode flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que se apliquen.Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar.

Se recomienda que seleccione la misma estructura de informe financiero que la del propio plan. Estole asegura que verá todos los datos plan disponibles en el informe.

● Tipo de balanceSi está creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance: ○ 1 – Acumulado

Por lo general, creará un balance acumulado para todo el período seleccionado. El último día del períodose utiliza como fecha del balance. Si el período especificado no se ha cerrado todavía, se toma comofecha del balance el último día cerrado.

○ 2 – Modificaciones en el período actualSeleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el período actual.

○ 4 – Saldo inicialSeleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer día del ejercicio fiscalespecificado se utiliza como día del balance.

Si está creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 – Modificaciones enperíodo actual.

● Moneda de visualizaciónLos estados financieros se suelen crear en la moneda de la empresa.No obstante, también puede crear los estados financieros en una moneda diferente. Tenga en cuenta, noobstante, que el estado financiero en este caso ya no cumple con los requisitos legales porque los valorestotales en la moneda de la empresa sólo están convertidos en la fecha de conversión especificada.

● Moneda de visualización: Fecha de conversión

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Page 508: Financial and Management Accounting basic

Si desea crear un estado financiero en una moneda que no sea la moneda de la empresa, puede especificarla fecha de conversión. En general, se toma la fecha actual como la fecha de conversión.

Analizar el informeSegún la vista, el informe muestra los ratios siguientes:

● RealEl saldo real en la posición para el intervalo de tiempo seleccionado.

● PlanEl saldo planificado en la posición para el intervalo de tiempo seleccionado y la versión plan predeterminada.

● VariaciónLa diferencia entre el saldo planificado y real en la posición para el intervalo de tiempo seleccionado.

● Variación (%)La diferencia entre el saldo planificado y real en la posición para el intervalo de tiempo seleccionado,expresada como un porcentaje.

● Real período seleccionadoEl saldo real en la posición para el período seleccionado del año.

● Plan período seleccionadoEl saldo planificado en la posición para el período seleccionado del año y la versión plan predeterminada.

● Variación período seleccionadoLa diferencia entre el saldo planificado y real en una posición para el período seleccionado del año.

● Variación (%) período seleccionadoLa diferencia entre el saldo planificado y real en una posición para el período seleccionado del año, expresadacomo un porcentaje.

● Real anual acum.h/per.El saldo real en la posición desde el primer período hasta el período seleccionado.

● Plan anual acum.h/per.El saldo planificado en la posición desde el primer período hasta el período seleccionado y la versión planpredeterminada.

● Variación anual acum.h/per.La diferencia entre el saldo planificado y real en una posición desde el primer período hasta el períodoseleccionado.

● Variación (%) anual acum.h/per.La diferencia entre el saldo planificado y real en una posición desde el primer período hasta el períodoseleccionado, expresada como un porcentaje.

Existen ratios adicionales que se pueden seleccionar y visualizar en el informe: ● Real anual acumulado

El saldo real en la posición desde el primer período hasta el período actual. ● Plan anual acumulado

El saldo planificado en la posición desde el primer período hasta el período actual y la versión planpredeterminada.

● Variación anual acumuladaLa diferencia entre el saldo planificado y real en una posición desde el primer período hasta el período actual.

● Variación (%) anual acumuladaLa diferencia entre el saldo planificado y real en una posición desde el primer período hasta el período actual,expresada como un porcentaje.

Desde este informe puede navegar hasta:

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Gastos e ingresos

Page 509: Financial and Management Accounting basic

● Saldos de cuentas ● Partidas individuales y documentos relacionados con una posición y el flujo de documentos relevante ● Estructura de informes financieros

Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

● Los datos planificados solo se visualizan en el informe si la versión predeterminada seleccionada tieneel estado En proceso o Finalizado.

● Al seleccionar cuentas de mayor para visualizar los datos, el informe enumera todos los centros debeneficio asociados a la cuenta de mayor, pero en la versión Mi área, solo se verán los centros debeneficio de los cuales el usuario es responsable.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

6.3.6 Estados financieros: Plan/Real - Comparación de versiones

Existen dos versiones de este informe: ● La versión titulada Estados financieros: Plan/Real - Comparación de versión visualiza todos los centros

de beneficio. ● La versión titulada Estados financieros: Plan/Real - Comparación de versión - Mi área solamente

visualiza los centros de beneficio de los que se es responsable. Esta versión está disponible en el centrode trabajo Mi área de responsabilidad en la categoría de informe Finanzas– De departamento –Presupuesto.

ResumenCompara los datos de diferentes versiones planificadas del balance, declaración de ingresos o declaración de flujode caja contra los datos reales de un periodo de tiempo seleccionado. También puede comparar dos versionesplanificadas, una frente a la otra.Primero, cree los balances contables exigidos legalmente durante las actividades de cierre. Sin embargo, puedecrear los balances en cualquier momento para valorar el estado actual de la empresa.Solo puede crear un estado financiero cada vez. Esto significa que debe ejecutar estos informes por separado paracrear un balance, una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja. Especifique el tipo de estado financiero enel campo de selección Estructura de informes financieros.El informe muestra los siguientes cálculos:

● Para los balances, el sistema determina si las cuentas que dependen del balance (como las cuentas bancarias)tienen un saldo pasivo o un saldo de activo. Dependiendo del tipo de balance, la cantidad se representarácomo a percibir o a deber. Cuando defina la estructura de informes financieros, especifique qué cuentas de

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mayor deben visualizarse en base al balance. Además, los beneficios o pérdidas de balance se determinanautomáticamente y se visualizan en la posición de resultado relevante.

● Para las cuentas de resultados, el resultado se determina de forma automática y se visualiza en la posiciónde resultado relevante.

Requisitos previosAntes de poder crear un estado financiero que compare los datos planificados y los reales, se deben cumplir lossiguientes requisitos previos:

● Necesita haber definido sus estructuras de informes financieros para los balances, las cuentas de resultadosy los estados de flujo de caja.

● A la hora de crear estados financieros para informes legales, es preciso que haya finalizado las actividadesde cierre en las diversas áreas de aplicación. Para obtener más información sobre las actividades de cierre,consulte Actividades de cierre: Cierre de ejercicio [página 89].

● Debe haber creado como mínimo una plan financiero para el ejercicio fiscal seleccionado, compañía y sistemacontable. Para obtener más información, consulte Guía rápida de planificación [página 476].

Asegúrese de que todos los períodos contables dentro del período de cierre están cerrados en el momentoen el que crea los estados financieros para informes legales. Si uno o más períodos contables continúanabiertos para los asientos de cierre, deberá asegurarse, por razones organizativas, de que en ese momentono se efectúen contabilizaciones.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Real frente a versión 1Muestra los datos reales y los planificados de una versión de planificación seleccionada.

● Real frente a versión 2Muestra los datos reales y los planificados de otra versión de planificación seleccionada.

● Versión 1 frente a Versión 2Muestra los datos de las dos versiones planificadas.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea visualizar. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco. (*).

Con la versión Mi área de este informe, no es posible seleccionar centros de beneficio específicos. Esta versiónsolo muestra los centros de beneficio de los que es responsable.

Hay información adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas: ● Versión 1

La versión planificada cuyos datos desea comparar con los datos reales. La versión que se ha marcado comoversión por defecto en el plan financiero se ha preseleccionado.

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Gastos e ingresos

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● Versión 2Opcionalmente, se puede seleccionar una segunda versión plan. Esto le permite cambiar fácilmente entre losdatos de las dos versiones plan o comparar las dos versiones plan entre sí.

● Estructura de informes financierosEspecifique el tipo de balance contable que desea crear y comparar (balance, cuenta de resultados o estadode flujo de caja). La estructura del estado financiero depende de los principios de contabilidad que se apliquen.Todas las estructuras que haya definido se pueden seleccionar.

Se recomienda que seleccione la misma estructura de informe financiero que la del propio plan. Estole asegura que verá todos los datos plan disponibles en el informe.

● Tipo de balanceSi está creando un balance, puede seleccionar de entre los siguientes tipos de balance: ○ 1 – Acumulado

Por lo general, creará un balance acumulado para todo el período seleccionado. El último día del períodose utiliza como fecha del balance. Si el período especificado no se ha cerrado todavía, se toma comofecha del balance el último día cerrado.

○ 2 – Modificaciones en el período actualSeleccione este tipo de balance para incluir las modificaciones realizadas en el período actual.

○ 4 – Saldo inicialSeleccione este tipo de balance para crear un balance de apertura. El primer día del ejercicio fiscalespecificado se utiliza como día del balance.

Si está creando una cuenta de resultados o un estado de flujo de caja, solo se permite 2 – Modificaciones enperíodo actual.

● Moneda de visualizaciónLos estados financieros se suelen crear en la moneda de la empresa.No obstante, también puede crear los estados financieros en una moneda diferente. Tenga en cuenta, noobstante, que el estado financiero en este caso ya no cumple con los requisitos legales porque los valorestotales en la moneda de la empresa sólo están convertidos en la fecha de conversión especificada.

Análisis del informeSegún la vista, el informe muestra los ratios siguientes:

● Saldo realEl saldo real en la posición para el año seleccionado.

● Saldo planEl saldo planificado en la posición para el año y versión seleccionados.

● Saldo de diferenciaLa diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas.

● Saldo de diferencia (%)La diferencia entre planificado y real o entre dos versiones planificadas, expresada como porcentaje.

El año y los ID de versión seleccionados se visualizan directamente en las cabeceras de columna.Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.

● Los datos planificados sólo se visualizan en el informe si la versión seleccionada tiene el estado Enproceso o Finalizado.

● Al seleccionar cuentas de mayor para visualizar los datos, los informes enumeran todos los centrosde beneficio asociados a la cuenta de mayor, pero en la versión Mi área sólo estarán visibles los centrosde beneficio de los cuales el usuario es responsable.

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Page 512: Financial and Management Accounting basic

Desde este informe puede navegar hasta la estructura de informes financieros.

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

6.3.7 Lista de objetos libres de coste

ResumenMuestra los datos maestros de objetos libres de coste en una lista o por jerarquía.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Lista de objetos libres de costeMuestra los objetos de coste como una lista.

● Jerarquía de objeto de costeMuestra los objetos de coste como una jerarquía, permitiéndole visualizar los objetos de coste que estánasignados a objetos de coste superiores.

Características

Ejecución de informeAntes de ejecutar el informe, debe realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).

Análisis de informeEl informe enumera los objetos de coste seleccionados junto a la información relacionada, como el centro debeneficio y el área funcional asignada.Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Objetos libres de coste - Partidas individuales ● Resumen del objeto de coste ● Resumen de centro de beneficio

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera

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Gastos e ingresos

Page 513: Financial and Management Accounting basic

● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

6.3.8 Objetos libres de coste - Partidas individuales

ResumenVisualiza los importes de partida inividual para objetos de coste libre, junto con la gestión de cuenta relacionada.

VistasLas siguientes vistas están disponibles con este informe:

● Objetos libres de coste - Partidas individualesVisualiza las cuentas de Libro Mayor, las transacciones empresariales y otra información contable para losobjetos de costes.

● Resumen de Objetos libres de costesVisualiza los cargos, asignaciones y saldos de los objetos de coste.

● Objetos de contrapartidaVisualiza los objetos de coste, centros de coste, proyectos, activos fijos, materiales y recursos quecompensan los cargos y las asignaciones de los objetos libres de costes.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, debe realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Puede visualizar todos los objetos para la empresa y el sistema contable o restringir la selección basada en variablestales como el tipo de objeto de coste, la cuenta de mayor, el asiento contable, el segmento o el centro de beneficio.

Analizar el informePuede encontrar más información para los siguientes ratios:

● GastoImporte cargado al objeto de coste desde las transacciones externas o alocaciones.

● AsignaciónImporte asignado a otro objeto de coste. Para el objeto de coste receptor, la asignación se muestra como uncargo.

● SaldoEl saldo del cargo y la asignación.

Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Cuentas de mayor: Partidas individuales ● Lista de objetos libres de coste ● Resumen del objeto de coste ● Diario

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Page 514: Financial and Management Accounting basic

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

6.3.9 Detalles de beneficios por esquema de margen de contribución

ResumenVisualiza los ratios de los costes y los ingresos para un segmento específico del mercado, como el grupo de clienteen una región en particular.Este informe ofrece una vista multidimensional de los márgenes de contribución, lo que le permitirá comprendermejor la manera en que un segmento determinado contribuye a las ganancias totales.Pueden visualizarse tres tipos de ganancias:

● Ganancias por pedidos ● Ganancias por facturas ● Ganancias obtenidas

Cada uno de estos tipos de ganancias se basa en un conjunto de datos diferente generado en distintos puntos delproceso de ventas. Esto permite elegir entre visualizar cifras de ganancias de una naturaleza más o menos predictivay visualizar ganancias basadas en datos contabilizados y reflejados en el balance.Puede comparar la información de ganancias incluida en el informe con otros períodos a fin de detectar tendenciasen la rentabilidad del segmento de mercado. Esto le permitirá prever si se alcanzarán los objetivos e iniciarcontramedidas adecuadas, si es necesario.Este informe también le permite analizar las áreas funcionales y los componentes que no se asignaron a la estructurade informes financieros.

Requisitos previosEl sistema debe configurarse para análisis de beneficios como se describe a continuación:

● Parametrizaciones para Análisis de ganancias obtenidas — Guía de configuración ● Parametrizaciones para análisis de beneficios basado en facturas y órdenes - Guía de configuración

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Detalles de beneficios por esquema de margen de contribución ● Asignaciones de esquema faltantes - Áreas funcionales ● Asignaciones de esquema faltantes - Componentes de precio

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Gastos e ingresos

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Características

Ejecutar el informe

En la solución estándar, este informe también se visualiza en los centros de trabajo en los que, generalmente,no se realiza ningún procesamiento de datos financieros. Los administradores pueden definir qué informesse visualizarán en los distintos centros de trabajo. Para obtener más detalles, consulte la Guía rápida de análisisempresarial.

Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver.Hay información adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:

● Tipo de beneficioEl tipo de beneficio determina la fuente de datos utilizada para calcular las ganancias: ○ Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de clientes y en las órdenes de servicio en CRM. Este

tipo de beneficio está disponible en una etapa temprana del proceso de ventas y, por lo tanto, es útil parapredecir e informar sobre pedidos entrantes. Sin embargo, no se garantiza que las ganancias por pedidosse conviertan por completo en ganancias reales más adelante.

○ Las ganancias por facturas se calculan usando ingresos de facturas de cliente en CRM. Como se basanen facturas, se aproximan más a los datos de ingresos que, con el tiempo, se registrarán en contabilidad.

○ Las ganancias obtenidas se basan en los datos de contabilidad y, por lo tanto, corresponden a losimportes de la cuenta de resultados. Dado que las ganancias obtenidas no se pueden calcular hasta quelos datos se registren en contabilidad, no están disponibles tan pronto como los otros dos tipos deganancias.

● Sistema contableDe manera estándar, este campo siempre contiene el sistema contable estándar. ○ Si selecciona Ganancias obtenidas como el tipo de beneficio y deja el sistema contable en blanco o

introduce una combinación incorrecta de empresa y sistema contable, el sistema utiliza de maneraestándar el sistema contable adecuado para la empresa seleccionada.

○ Si selecciona ganancias por pedidos o ganancias por facturas como tipo de beneficio, este campo puedequedar en blanco porque el sistema contable estándar se selecciona automáticamente en segundo planoa fin de determinar la estructura del informe.

● Tipo solicitud facturaPuede optar por visualizar los tipos de solicitud de factura para cada una de las posiciones. Para ello, hagaclic en Añadir campos. Expanda Dimensión: Documentos de ventas y seleccione Tipo solicitud factura. Puedeoptar por visualizar la característica en el informe o que esté disponible en la lista de variables No mostradoactualmente.Cuando se selecciona la visualización en el informe, este muestra el tipo de solicitud de factura para cadaposición como Solicitud de factura manual o Solicitud de venta OTC. Si no se especifica el tipo de solicitud defactura para una posición, el sistema muestra el tipo de solicitud de factura como No asignado.

Analizar el informeLos datos de este informe se muestran, inicialmente, en formato de tabla. Las líneas de rentabilidad correspondena las filas definidas en el esquema de margen de contribución. Según el tipo de beneficio que seleccione, los importesque se muestran son las ganancias potenciales basadas en pedidos o facturas, o las ganancias reales porcontabilizaciones. Los ratios de rentabilidad incluyen todas las líneas hasta los ingresos brutos, junto con las líneascalculadas.

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La cantidad de ventas no se visualiza en este informe; únicamente puede visualizarse en el informe Resumen deganancias por ratio. No se visualizan los ratios con un valor de cero.Los ratios disponibles en este informe incluyen:

● Ingresos por operaciones ● Ingresos brutos por ventas ● Ingresos netos ● Ingresos ● Descuentos sobre ventas y reservas ● Coste de mercancías vendidas ● Otros costes operativos ● Gastos de venta ● Gastos generales o administrativos

La estructura de informes financieros de la cuenta de resultados está restringida para el informe. Por lo tanto,no todos los ratios definidos en la estructura de informes financieros de la cuenta de resultados estánnecesariamente visibles en el informe.

Para analizar los datos de este informe: ● Realice un desglose para obtener datos más detallados. ● Arrastre características a filas y columnas.

Por ejemplo, para analizar las ventas por período y por empleado, añada al área de análisis las características Períodode ejercicio y Empleado responsable.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Cuentas de mayor: Partidas individuales ● Diario ● Resumen de ganancias por ratio ● Determinación de área funcional ● Asignaciones de esquema faltantes - Áreas funcionales ● Asignaciones de esquema faltantes - Componentes de precio ● Estructura de informes financieros

Análisis de asignaciones de esquema faltantesLas siguientes vistas le permiten analizar problemas con asignaciones faltantes de áreas funcionales y componentesde precio que originan datos de ganancias incompletos:

● Asignaciones de esquema faltantes - Áreas funcionalesEsta vista muestra los importes que no pudieron informarse en las áreas funcionales correctas debido aasignaciones faltantes en la estructura de informes financieros.Los siguientes ratios muestran los importes incluidos en las asignaciones faltantes: ○ Área funcional estándar

Los importes en este ratio se asignaron al área funcional estándar. El área funcional estándar se utilizacuando el área funcional no puede derivarse de la cuenta de mayor ni del centro de coste.Desde este ratio, puede navegar hasta el informe Determinación de área funcional. Este informe lepermite analizar el motivo por el cual se utilizó el área funcional estándar. A partir de la cuenta de mayory del centro de coste transferidos por este informe, el informe determina si se asignó a un área funcionalalguna cuenta de mayor o algún centro de coste.

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El informe indica que, para corregir el problema, debe actualizarse el tipo de cuenta de mayor o centrode coste en la configuración empresarial.

○ Falta en el esquemaLos importes en este ratio no se pudieron asignar a ningún área funcional.Desde este ratio, puede navegar hasta el informe Asignaciones de esquema faltantes - Áreasfuncionales. Este informe muestra las áreas funcionales asignadas y no asignadas en la estructura deinformes financieros.

● Asignaciones de esquema faltantes - Componentes de precioEsta vista muestra los importes que no pudieron informarse en los componentes de precio correctos debidoa asignaciones faltantes en la estructura de informes financieros. Estos importes se muestran en el ratio Faltaen el esquema.Desde el ratio Falta en el esquema, puede navegar hasta el informe Asignaciones de esquema faltantes -Componentes de precio. Este informe muestra los componentes de precio que faltan en la estructura deinformes financieros y también los componentes de precio asignados.

Las asignaciones faltantes de áreas funcionales y componentes de precio deben corregirse en el centro detrabajo Configuración empresarial a fin de permitir un informe completo y correcto de los datos de ganancias.Para obtener más información, consulte las guías de configuración mencionadas en Requisitos previos y sigalas instrucciones sobre la asignación de componentes de precio y áreas funcionales.

Consulte tambiénAnálisis de beneficios basado en facturas y pedidos [página 436]Análisis de ganancias obtenidas [página 435]

6.3.10 Resumen de ganancias por ratio

ResumenMuestra información de ganancias de múltiples segmentos de mercado por los ratios predefinidos y personalizadosseleccionados.Este informe le permite comparar fácilmente los ratios para distintos segmentos de mercado, como los clientes enregiones diferentes. Al desglosar los importes de cuenta de resultados en varios aspectos, el informe le proporcionauna perspectiva de la estructura de los ingresos y los márgenes.Pueden visualizarse tres tipos de ganancias:

● Ganancias por pedidos ● Ganancias por facturas ● Ganancias obtenidas

Cada uno de estos tipos de ganancias se basa en un conjunto de datos diferente generado en distintos puntos delproceso de ventas. Esto permite elegir entre visualizar cifras de ganancias de una naturaleza más o menos predictivay visualizar ganancias basadas en datos contabilizados y reflejados en la cuenta de resultados.Puede comparar la información de ganancias incluida en el informe con otros períodos a fin de detectar tendenciasen los ratios. Esto le permitirá prever si se alcanzarán los objetivos e iniciar contramedidas adecuadas, si esnecesario.

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Requisitos previosEl sistema debe configurarse para análisis de beneficios como se describe a continuación:

● Parametrizaciones para Análisis de ganancias obtenidas — Guía de configuración ● Parametrizaciones para análisis de beneficios basado en facturas y órdenes - Guía de configuración

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Resumen de ganancias por período contableVisualiza los ratios según el período y ejercicio contable.

● Resumen de ganancias por clienteVisualiza los ratios según el cliente.

● Resumen de ganancias por productoVisualiza los ratios según el producto y su categoría.

● Resumen de ganancias por regiónVisualiza los ratios según regiones geográficas.

● Resumen de ganancias por unidad de ventasVisualiza los ratios según las unidades de ventas.

● Resumen de ganancias por servicio y soporteVisualiza los ratios según el servicio y el soporte y los equipos de ejecución de servicios.

Características

Ejecutar el informe

En el sistema estándar, este informe también se visualiza en los centros de trabajo en los que, generalmente,no se realiza ningún procesamiento de datos financieros. Los administradores pueden definir qué informesse visualizarán en los distintos centros de trabajo. Para obtener más detalles, consulte la Guía rápida de análisisempresarial.

Antes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver.Puede encontrar más información para las siguientes variables seleccionadas:

● Tipo de beneficioEl tipo de beneficio determina la fuente de datos utilizada para calcular las ganancias: ○ Las ganancias por pedidos se basan en los pedidos de clientes y en las órdenes de servicio en CRM. Este

tipo de beneficio está disponible en una etapa temprana del proceso de ventas y, por lo tanto, es útil parapredecir e informar sobre pedidos entrantes. Sin embargo, no se garantiza que las ganancias por pedidosse conviertan por completo en ganancias reales más adelante.

○ Las ganancias por facturas se calculan usando ingresos de facturas de cliente en CRM. Como se basanen facturas, se aproximan más a los datos de ingresos que, con el tiempo, se registrarán en contabilidad.

○ Las ganancias obtenidas se basan en los datos de contabilidad y, por lo tanto, corresponden a losimportes de la cuenta de resultados. Dado que las ganancias obtenidas no se pueden calcular hasta quelos datos se registren en contabilidad, no están disponibles tan pronto como los otros dos tipos deganancias.

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Gastos e ingresos

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● Sistema contableDe manera estándar, este campo siempre contiene el sistema contable estándar. ○ Si selecciona Ganancias obtenidas como el tipo de beneficio y deja el sistema contable en blanco o

introduce una combinación incorrecta de empresa y sistema contable, el sistema utiliza de maneraestándar el sistema contable adecuado para la empresa seleccionada.

○ Si selecciona ganancias por pedidos o ganancias por facturas como tipo de beneficio, este campo puedequedar en blanco porque el sistema contable estándar se selecciona automáticamente en segundo planoa fin de determinar la estructura del informe.

● Tipo solicitud facturaPuede optar por visualizar los tipos de solicitud de factura para cada una de las posiciones. Para ello, hagaclic en Añadir campos. Expanda Dimensión: Documentos de ventas y seleccione Tipo solicitud factura. Puedeoptar por visualizar la característica en el informe o que esté disponible en la lista de variables No mostradoactualmente.Cuando se selecciona la visualización en el informe, este muestra el tipo de solicitud de factura para cadaposición como Solicitud de factura manual o Solicitud de venta OTC. Si no se especifica el tipo de solicitud defactura para una posición, el sistema muestra el tipo de solicitud de factura como No asignado.

Utilizar ratios personalizadosJunto con los ratios predefinidos, el informe también permite visualizar hasta tres ratios personalizados quemuestran valores de nodos de estructura arbitrarios en la estructura de informes financieros utilizada.Siga los siguientes pasos para utilizar ratios personalizados:

● En la configuración empresarial, Editar la estructura de informes financieros utilizada en el informe. ● Asigne una de las posiciones de estructura fija Cliente 1, Cliente 2 o Cliente 3 a los nodos de estructura que

desea incluir en el informe. Cuando ejecute el informe, los valores de estos nodos de estructura se capturanen los ratios respectivos Cliente 1, Cliente 2 o Cliente 3. Los ratios reciben automáticamente el nombre de sunodo de estructura asignado.

● Incluya el ratio en el informe.

Analizar el informeLos datos de este informe se visualizan inicialmente en formato de tabla, mostrando los ratios según el país y laregión. Los ratios corresponden a las filas definidas en el esquema de margen de contribución. Según el tipo debeneficio que seleccione, los importes que se muestran son las ganancias potenciales basadas en pedidos o facturas,o las ganancias reales por contabilizaciones. Los ratios de rentabilidad incluyen todos los relacionados con losingresos brutos, junto con los gráficos calculados.El informe solo muestra la composición del beneficio de explotación de una empresa. No visualiza el beneficio noderivado de la explotación o las cuentas no asignadas. No se visualizan los ratios con un valor de cero.Ratios disponibles:

● Ingresos netos ● Coste de mercancías vendidas ● Ingresos brutos por ventas ● Ingresos brutos por ventas % ● Ingresos por operaciones ● Ingresos por operaciones % ● Personalizado 1 ● Personalizado 2 ● Personalizado 3

Para analizar los datos de este informe:

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● Realice un desglose para obtener datos más detallados. ● Arrastre características a filas y columnas.

Por ejemplo, puede crear una serie cronológica añadiendo el ejercicio/período fiscal característico del área deanálisis y visualizando el resultado en un gráfico.Desde este informe, puede navegar directamente al de Detalle de beneficios según esquema de margen decontribución.

Consulte tambiénAnálisis de beneficios basado en facturas y pedidos [página 436]Análisis de ganancias obtenidas [página 435]

6.3.11 Cálculo de costes de proyecto

ResumenVisualiza los costes e ingresos estimados para las tareas de un proyecto individual basándose en el trabajoplanificado, los materiales planificados, los gastos planificados y los ingresos planificados.Los costes planificados para proyectos pueden incluir gastos para costes de desplazamiento y manutención, lo quecomplementa la planificación del trabajo y le permite mantener sus proyectos dentro del presupuesto. Puedesupervisar gastos para partidas como:

● Alojamiento ● Comidas ● Alquiler de vehículos ● Manutención ● Material de oficina y libros

Los gastos indicados en monedas distintas se visualizan en una única moneda en el informe.El cálculo del proyecto se visualiza en una lista de los gastos e ingresos planificados para cada tarea de proyecto.

Requisitos previosDebe estar autorizado para la empresa a la cual pertenece el proyecto o ser el jefe de proyecto de ese proyecto.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Cálculos del proyetoMuestra los gastos e ingresos del proyecto calculados para cada tarea de proyecto.

● Cálculo del proyecto: DetallesVisualiza la información adicional incluido el recurso, el proveedor, la cantidad total planificada, la tasa decoste y el estado de error.

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Gastos e ingresos

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Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informeSegún la vista, el informe muestra los ratios siguientes:

● Coste planificado total ● Ingreso planificado total ● Cantidad planificada total ● Unidad de coste ● Tasa de coste

Según la vista, el informe muestra las siguientes características: ● Tarea de proyecto ● Tipo de posición del cálculo del proyecto ● Producto ● Grupo de gastos/ingresos ● Recurso ● Proveedor ● Estado de error

Si el ratio del Estado de error es 1 y el color de fondo es rojo, significa que ha ocurrido un error en la valoracióny se ha generado una tarea BTM en el centro de trabajo Gastos e ingresos. La tarea explica la causa del errory cómo corregirla.Ocurrirá un error si, por ejemplo, falta una tasa de conversión de moneda o una cuenta de mayor.

Los gastos generales se visualizan como componentes de coste separados.Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Resumen de tarea de proyecto ● Resumen de productos

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

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6.3.12 Detalles de costes e ingresos por proyecto

ResumenMuestra los gastos e ingresos planificados e incurridos, márgenes y variaciones para proyectos múltiples en unaempresa. Para los proyectos de cliente, también muestra los costes planificados e incurridos, los costes estimadosy los ingresos netos de la orden de cliente.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Detalles de costesMuestra información detallada de costes de proyecto para objetivos de análisis. Esta vista se necesitaprincipalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber costes diferidos contabilizados enel proyecto.

● Resumen de costesMuestra información de costes básica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desdeel inicio del proyecto y para el período actual.

● Variaciones de gastos e ingresosMuestra un resumen de costes, ingresos y variaciones en el nivel de pedido de cliente.

● Totales de gananciasMuestra información de beneficios, incluidos márgenes planificados y reales.

● Detalles de ingresosMuestra información detallada de ingresos por proyecto para objetivos de análisis. Esta vista se necesitaprincipalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber ingresos diferidos contabilizados enel proyecto.

● Resumen de ingresosMuestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Puede encontrar más información para las siguientes variables seleccionadas:

● ProyectoPuede introducir uno o más proyectos o dejar esta variable en blanco para ver todos los proyectos quecoinciden con sus valores de selección.

● ResponsablePuede indicar uno o más ID de empleado de las personas responsables de los proyectos.

● Estado del proyectoEl estado del proyecto es, por defecto, Liberado, En planificación e Iniciado.

● Unidad responsable

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Gastos e ingresos

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El centro de coste responsable del procesamiento del proyecto. Puede introducir una o más unidadesresponsables.

● Unidad solicitanteEl centro de coste que ha solicitado el proyecto. Puede introducir una o más unidades solicitantes.

Para obtener más información acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Si ejecuta este report desde el centro de trabajo Mi área de responsabilidad y no es el jefe del departamentofinanciero, el sistema sólo informa de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otrosproyectos para los que está autorizado.

Analizar el informeLa vista por defecto del informe muestra ratios básicos para los proyectos, tales como costes planificados yproducidos desde el inicio del proyecto y para el período actual.

ITD significa valores básicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el períodoseleccionado.

Según la vista, el informe muestra los ratios siguientes: ● Coste planificado total

El coste planificado total del proyecto (sin restricción de tiempo) ● Margen planificado total

Ingreso planificado total – Coste planificado total ● Margen planificado total %

(Ingreso planificado total – Coste planificado total) ÷ Ingreso planificado total x 100 ● Ingreso planificado total

Ingreso planificado total para el proyecto ● Costes de ventas de valores básicos acumulados hasta la fecha

Coste contabilizado en el proyecto desde su inicio ● Costes diferidos de valores básicos acumulados hasta la fecha

Costes diferidos desde el inicio del proyecto ● Ingresos diferidos hasta la fecha

Ingresos diferidos desde el inicio del proyecto ● Coste planificado de valores básicos acumulados hasta la fecha

Costes planificados desde el inicio del proyecto ● Ingresos planificados de valores básicos acumulados hasta la fecha

Ingresos planificados en el proyecto desde su inicio ● Costes incurridos de valores básicos acumulados hasta la fecha

Coste total producido en el proyecto (coste de la mercancía vendida + diferido) desde el inicio del proyecto ● Variación de costes incurridos de valores básicos acumulados hasta la fecha

Costes planificados acumulados hasta la fecha – Costes producidos acumulados hasta la fecha ● Variación de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%)

(Costes planificados acumulados hasta la fecha – Costes producidos acumulados hasta la fecha) ÷ Costesplanificados hasta la fecha x 100

● Ingresos facturados hasta la fechaIngresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto

● Variación de ingresos facturados hasta la fecha (%)

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(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha – Ingresos facturados acumulados hasta la fecha) ÷Ingresos planificados hasta la fecha x 100

● Ingresos hasta la fechaIngresos netos desde el inicio del proyecto

● Variación de ingresos hasta la fecha (%)(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha – Ingresos acumulados hasta la fecha) ÷ Ingresosplanificados hasta la fecha x 100

● Margen producido acumulado hasta la fechaIngresos facturados acumulados hasta la fecha – Costes producidos acumulados hasta la fecha

● Margen producido acumulado hasta la fecha %(Ingresos facturados acumulados hasta la fecha – Costes producidos hasta la fecha) ÷ Ingresos facturadoshasta la fecha x 100

● Variación de margen producido (%)Margen planificado total % – Margen producido hasta la fecha %

● Ingresos planificados de períodoIngresos planificados en el proyecto en el período actual

● Costes planificados en el períodoCostes planificados en el proyecto en el período actual

● Costes de ventas del períodoCostes contabilizados en el proyecto en el período actual

● Ingresos diferidos de períodoIngresos diferidos en el período actual

● Costes incurridos de períodoCoste total producido en el proyecto (costes de las mercancías vendidas + diferidos) en el período actual

● Variación de costes incurridos de períodoCostes planificados en el período – Costes producidos en el período

● Ingresos facturados de períodoIngreso total (ingreso neto + diferido) en el período actual

● Ingresos de períodoIngresos netos en el período actual

● Variación de ingresos facturado de período (%)(Ingresos planificados de período – Ingresos facturados de período) ÷ Ingresos planificados de período x 100

● Cálculo de costes de pedido de clienteCálculo de costes definido para posición de pedido de cliente

● Valor neto de pedido de clienteValor neto desde el pedido de cliente

El informe muestra las características siguientes: ● Período/Año contable ● Empresa ● País ● Cliente ● Grupo de clientes ● Área funcional ● Cuenta de mayor ● Cuenta de mayor (origen)

524 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Gastos e ingresos

Page 525: Financial and Management Accounting basic

● Responsable ● Tipo de objeto de coste primario ● Producto ● Categoría de producto ● Centro de beneficio ● Programa ● Proyecto ● Estado del proyecto ● Tipo de proyecto ● Tarea de proyecto ● Región ● Unidad solicitante ● Unidad responsable ● Pedido de cliente ● Pedido de cliente (posición) ● Unidad de ventas ● Segmento

Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Resumen de proyecto ● Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto ● Valores del plan de proyecto ● Proyectos: Partidas individuales ● Devengo de ventas

Navegación a Devengo de ventas sólo está permitido para costes/ingresos diferidos

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

6.3.13 Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto

ResumenVisualiza los costes e ingresos planificados y ocurridos, además de los márgenes y las variaciones para las tareasde un proyecto individual desglosados como una estructura jerárquica. Para los proyectos de cliente, tambiénvisualiza los costes planificados e incurridos, los costes estimados y los ingresos netos del pedido de cliente.

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 525

Page 526: Financial and Management Accounting basic

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Detalles de costesMuestra información detallada de costes de proyecto para objetivos de análisis. Esta vista se necesitaprincipalmente en el caso de proyectos de cliente en los que puede haber costes diferidos contabilizados enel proyecto.

● Resumen de costesMuestra información de costes básica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de cosres desdeel inicio del proyecto y para el período actual.

● Variaciones de gastos e ingresosMuestra un resumen de costes, ingresos y variaciones en el nivel de pedido de cliente.

● Totales de gananciasMuestra información de beneficios, incluidos márgenes planificados y reales.

● Detalles de ingresosMuestra información detallada de ingresos por proyecto para objetivos de análisis. Esta vista se necesitaprincipalmente en el caso de proyectos de cliente en los que pude haber ingresos diferidos contabilizados enel proyecto.

● Resumen de ingresosMuestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi área de responsabilidad y no es el jefe del departamentofinanciero, el sistema sólo informará de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otrosproyectos para los que está autorizado.

Analizar el informeLa vista estándar del informe muestra ratios básicos para el proyecto, tales como costes planificados y reales desdeel inicio del proyecto y para el período actual.

ITD significa valores básicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el períodoseleccionado.

Según la vista, el informe muestra los ratios siguientes: ● Coste planificado total

El coste planificado total del proyecto (sin restricción de tiempo) ● Margen planificado total

Ingreso planificado total – Coste planificado total

526 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Gastos e ingresos

Page 527: Financial and Management Accounting basic

● Margen planificado total %(Ingreso planificado total – Coste planificado total) ÷ Ingreso planificado total x 100

● Ingreso planificado totalIngreso planificado total para el proyecto

● Costes de ventas de valores básicos acumulados hasta la fechaCoste contabilizado en el proyecto desde su inicio

● Costes diferidos de valores básicos acumulados hasta la fechaCostes diferidos desde el inicio del proyecto

● Ingresos diferidos hasta la fechaIngresos diferidos desde el inicio del proyecto

● Coste planificado de valores básicos acumulados hasta la fechaCostes planificados desde el inicio del proyecto

● Ingresos planificados de valores básicos acumulados hasta la fechaIngresos planificados en el proyecto desde su inicio

● Costes incurridos de valores básicos acumulados hasta la fechaCoste total producido en el proyecto (coste de la mercancía vendida + diferido) desde el inicio del proyecto

● Variación de costes incurridos de valores básicos acumulados hasta la fechaCostes planificados acumulados hasta la fecha – Costes producidos acumulados hasta la fecha

● Variación de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%)(Costes planificados acumulados hasta la fecha – Costes producidos acumulados hasta la fecha) ÷ Costesplanificados hasta la fecha x 100

● Ingresos facturados hasta la fechaIngresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto

● Variación de ingresos facturados hasta la fecha (%)(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha – Ingresos facturados acumulados hasta la fecha) ÷Ingresos planificados hasta la fecha x 100

● Ingresos hasta la fechaIngresos netos desde el inicio del proyecto

● Variación de ingresos hasta la fecha (%)(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha – Ingresos acumulados hasta la fecha) ÷ Ingresosplanificados hasta la fecha x 100

● Margen producido acumulado hasta la fechaIngresos facturados acumulados hasta la fecha – Costes producidos acumulados hasta la fecha

● Margen producido acumulado hasta la fecha %(Ingresos facturados acumulados hasta la fecha – Costes producidos hasta la fecha) ÷ Ingresos facturadoshasta la fecha x 100

● Variación de margen producido (%)Margen planificado total % – Margen producido hasta la fecha %

● Ingresos planificados de períodoIngresos planificados en el proyecto en el período actual

● Costes planificados en el períodoCostes planificados en el proyecto en el período actual

● Costes de ventas del períodoCostes contabilizados en el proyecto en el período actual

● Ingresos diferidos de períodoIngresos diferidos en el período actual

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 527

Page 528: Financial and Management Accounting basic

● Costes incurridos de períodoCoste total producido en el proyecto (costes de las mercancías vendidas + diferidos) en el período actual

● Variación de costes incurridos de períodoCostes planificados en el período – Costes producidos en el período

● Ingresos facturados de períodoIngreso total (ingreso neto + diferido) en el período actual

● Ingresos de períodoIngresos netos en el período actual

● Variación de ingresos facturado de período (%)(Ingresos planificados de período – Ingresos facturados de período) ÷ Ingresos planificados de período x 100

● Cálculo de costes de pedido de clienteCálculo de costes definido para posición de pedido de cliente

● Valor neto de pedido de clienteValor neto desde el pedido de cliente

El informe muestra las características siguientes: ● Período/Año contable ● Empresa ● País ● Cliente ● Grupo de clientes ● Área funcional ● Cuenta de mayor ● Cuenta de mayor (origen) ● Responsable ● Tipo de objeto de coste primario ● Producto ● Categoría de producto ● Centro de beneficio ● Programa ● Proyecto ● Estado del proyecto ● Tipo de proyecto ● Tarea de proyecto ● Región ● Unidad solicitante ● Unidad responsable ● Pedido de cliente ● Pedido de cliente (posición) ● Unidad de ventas ● Segmento

Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Resumen de tarea de proyecto

528 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Gastos e ingresos

Page 529: Financial and Management Accounting basic

● Cálculo de costes de proyecto ● Proyectos – Partidas individuales ● Devengo de ventas

Navegación a Devengo de ventas sólo está permitido para costes/ingresos diferidos

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

6.3.14 Costes e ingresos de proyecto por proyecto

ResumenVisualiza los gastos e ingresos planificados e incurridos, márgenes y variaciones para proyectos múltiples. Para losproyectos de cliente, también muestra los costes estimados y los ingresos netos de la orden de cliente.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Resumen de costesMuestra información de costes básica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desdeel inicio del proyecto y para el período actual.

● Totales de beneficiosMuestra información de beneficios, incluidos márgenes planificados y reales.

● Resumen de ingresosMuestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Puede encontrar más información para las siguientes variables seleccionadas:

● ProyectoPuede introducir uno o más proyectos o dejar esta variable en blanco para ver todos los proyectos quecoinciden con sus valores de selección.

● ResponsablePuede indicar uno o más ID de empleado de las personas responsables de los proyectos.

● Estado del proyecto

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 529

Page 530: Financial and Management Accounting basic

El estado del proyecto es, por defecto, Liberado, En planificación e Iniciado. ● Unidad responsable

El centro de coste responsable del procesamiento del proyecto. Puede introducir una o más unidadesresponsables.

● Unidad solicitanteEl centro de coste que ha solicitado el proyecto. Puede introducir una o más unidades solicitantes.

Para obtener más información acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi área de responsabilidad y no es el jefe del departamentofinanciero, el sistema sólo informará de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otrosproyectos para los que está autorizado.

Analizar el informeLa vista por defecto del informe muestra ratios básicos para los proyectos, tales como costes planificados yproducidos desde el inicio del proyecto y para el período actual.

ITD significa valores básicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el períodoseleccionado.

Según la vista, el informe muestra los ratios siguientes: ● Coste planificado total

El coste planificado total del proyecto (sin restricción de tiempo) ● Margen planificado total

Ingreso planificado total – Coste planificado total ● Margen planificado total %

(Ingreso planificado total – Coste planificado total) ÷ Ingreso planificado total x 100 ● Ingreso planificado total

Ingreso planificado total para el proyecto ● Costes de ventas de valores básicos acumulados hasta la fecha

Coste contabilizado en el proyecto desde su inicio ● Costes diferidos de valores básicos acumulados hasta la fecha

Costes diferidos desde el inicio del proyecto ● Ingresos diferidos hasta la fecha

Ingresos diferidos desde el inicio del proyecto ● Coste planificado de valores básicos acumulados hasta la fecha

Costes planificados desde el inicio del proyecto ● Ingresos planificados de valores básicos acumulados hasta la fecha

Ingresos planificados en el proyecto desde su inicio ● Costes incurridos de valores básicos acumulados hasta la fecha

Coste total producido en el proyecto (coste de la mercancía vendida + diferido) desde el inicio del proyecto ● Variación de costes incurridos de valores básicos acumulados hasta la fecha

Costes planificados acumulados hasta la fecha – Costes producidos acumulados hasta la fecha ● Variación de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%)

(Costes planificados acumulados hasta la fecha – Costes producidos acumulados hasta la fecha) ÷ Costesplanificados hasta la fecha x 100

● Ingresos facturados hasta la fechaIngresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto

530 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Gastos e ingresos

Page 531: Financial and Management Accounting basic

● Variación de ingresos facturados hasta la fecha (%)(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha – Ingresos facturados acumulados hasta la fecha) ÷Ingresos planificados hasta la fecha x 100

● Ingresos hasta la fechaIngresos netos desde el inicio del proyecto

● Variación de ingresos hasta la fecha (%)(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha – Ingresos acumulados hasta la fecha) ÷ Ingresosplanificados hasta la fecha x 100

● Margen producido acumulado hasta la fechaIngresos facturados acumulados hasta la fecha – Costes producidos acumulados hasta la fecha

● Margen producido acumulado hasta la fecha %(Ingresos facturados acumulados hasta la fecha – Costes producidos hasta la fecha) ÷ Ingresos facturadoshasta la fecha x 100

● Variación de margen producido (%)Margen planificado total % – Margen producido hasta la fecha %

● Ingresos planificados de períodoIngresos planificados en el proyecto en el período actual

● Costes planificados en el períodoCostes planificados en el proyecto en el período actual

● Costes de ventas del períodoCostes contabilizados en el proyecto en el período actual

● Ingresos diferidos de períodoIngresos diferidos en el período actual

● Costes incurridos de períodoCoste total producido en el proyecto (costes de las mercancías vendidas + diferidos) en el período actual

● Variación de costes incurridos de períodoCostes planificados en el período – Costes producidos en el período

● Ingresos facturados de períodoIngreso total (ingreso neto + diferido) en el período actual

● Ingresos de períodoIngresos netos en el período actual

● Variación de ingresos facturado de período (%)(Ingresos planificados de período – Ingresos facturados de período) ÷ Ingresos planificados de período x 100

● Cálculo de costes de pedido de clienteCálculo de costes definido para posición de pedido de cliente

● Valor neto de pedido de clienteValor neto desde el pedido de cliente

El informe muestra las características siguientes: ● Período/Año contable ● Empresa ● País ● Cliente ● Grupo de clientes ● Área funcional ● Cuenta de mayor

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 531

Page 532: Financial and Management Accounting basic

● Cuenta de mayor (origen) ● Responsable ● Tipo de objeto de coste primario ● Producto ● Categoría de producto ● Centro de beneficio ● Programa ● Proyecto ● Estado del proyecto ● Tipo de proyecto ● Tarea de proyecto ● Región ● Unidad solicitante ● Unidad responsable ● Pedido de cliente ● Pedido de cliente (posición) ● Unidad de ventas ● Segmento

Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Proyectos: Partidas individuales ● Cálculo de costes de proyecto ● Resumen de proyecto ● Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

6.3.15 Costes e ingresos de proyecto por estructura de proyecto

ResumenMuestra los costes e ingresos planificados y ocurridos, además de los márgenes y las variaciones para las tareas deun proyecto individual desglosados como una estructura jerárquica. Para los proyectos de cliente, también muestralos costes estimados y los ingresos netos de la orden de cliente.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

532 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Gastos e ingresos

Page 533: Financial and Management Accounting basic

● Resumen de costesMuestra información de costes básica, incluidos costes planificados y reales y variaciones de costes desdeel inicio del proyecto y para el período actual.

● Costes e ingresos planificados/realesMuestra los costes planificados totales, los ingresos planificados totales, el coste total incurrido y los ingresosfacturados totales del proyecto.

● Totales de gananciasMuestra información de beneficios, incluidos márgenes planificados y reales.

● Resumen de ingresosMuestra un resumen de los ingresos, incluidas las variaciones.

Características

Ejecución del informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea visualizar. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Para obtener más información acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Si ejecuta este informe desde el centro de trabajo Mi área de responsabilidad y no es el jefe del departamentofinanciero, el sistema sólo informará de los costes e ingresos de proyectos de los que es responsable y otrosproyectos para los que está autorizado.

Análisis del informeLa vista estándar del informe muestra ratios básicos para el proyecto, tales como costes planificados y reales desdeel inicio del proyecto y para el período actual.

ITD significa valores básicos acumulados hasta la fecha, es decir, desde el inicio del proyecto hasta el períodoseleccionado.

Según la vista, el informe muestra los ratios siguientes: ● Coste planificado total

El coste planificado total del proyecto (sin restricción de tiempo) ● Margen planificado total

Ingreso planificado total – Coste planificado total ● Margen planificado total %

(Ingreso planificado total – Coste planificado total) ÷ Ingreso planificado total x 100 ● Ingreso planificado total

Ingreso planificado total para el proyecto ● Costes de ventas de valores básicos acumulados hasta la fecha

Coste contabilizado en el proyecto desde su inicio ● Costes diferidos de valores básicos acumulados hasta la fecha

Costes diferidos desde el inicio del proyecto ● Ingresos diferidos hasta la fecha

Ingresos diferidos desde el inicio del proyecto ● Coste planificado de valores básicos acumulados hasta la fecha

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 533

Page 534: Financial and Management Accounting basic

Costes planificados desde el inicio del proyecto ● Ingresos planificados de valores básicos acumulados hasta la fecha

Ingresos planificados en el proyecto desde su inicio ● Costes incurridos de valores básicos acumulados hasta la fecha

Coste total producido en el proyecto (coste de la mercancía vendida + diferido) desde el inicio del proyecto ● Variación de costes incurridos de valores básicos acumulados hasta la fecha

Costes planificados acumulados hasta la fecha – Costes producidos acumulados hasta la fecha ● Variación de costes incurridos acumulados hasta la fecha (%)

(Costes planificados acumulados hasta la fecha – Costes producidos acumulados hasta la fecha) ÷ Costesplanificados hasta la fecha x 100

● Ingresos facturados hasta la fechaIngresos totales (ingresos netos + diferidos) desde el inicio del proyecto

● Variación de ingresos facturados hasta la fecha (%)(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha – Ingresos facturados acumulados hasta la fecha) ÷Ingresos planificados hasta la fecha x 100

● Ingresos hasta la fechaIngresos netos desde el inicio del proyecto

● Variación de ingresos hasta la fecha (%)(Ingresos planificados acumulados hasta la fecha – Ingresos acumulados hasta la fecha) ÷ Ingresosplanificados hasta la fecha x 100

● Margen producido acumulado hasta la fechaIngresos facturados acumulados hasta la fecha – Costes producidos acumulados hasta la fecha

● Margen producido acumulado hasta la fecha %(Ingresos facturados acumulados hasta la fecha – Costes producidos hasta la fecha) ÷ Ingresos facturadoshasta la fecha x 100

● Variación de margen producido (%)Margen planificado total % – Margen producido hasta la fecha %

● Ingresos planificados de períodoIngresos planificados en el proyecto en el período actual

● Costes planificados en el períodoCostes planificados en el proyecto en el período actual

● Costes de ventas del períodoCostes contabilizados en el proyecto en el período actual

● Ingresos diferidos de períodoIngresos diferidos en el período actual

● Costes incurridos de períodoCoste total producido en el proyecto (costes de las mercancías vendidas + diferidos) en el período actual

● Variación de costes incurridos de períodoCostes planificados en el período – Costes producidos en el período

● Ingresos facturados de períodoIngreso total (ingreso neto + diferido) en el período actual

● Ingresos de períodoIngresos netos en el período actual

● Variación de ingresos facturado de período (%)(Ingresos planificados de período – Ingresos facturados de período) ÷ Ingresos planificados de período x 100

● Cálculo de costes de pedido de cliente

534 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Gastos e ingresos

Page 535: Financial and Management Accounting basic

Cálculo de costes definido para posición de pedido de cliente ● Valor neto de pedido de cliente

Valor neto desde el pedido de cliente

El informe muestra las características siguientes: ● Período/año contable ● Empresa ● País ● Cliente ● Grupo de clientes ● Área funcional ● Cuenta de mayor ● Cuenta de mayor (origen) ● Responsable ● Tipo de objeto de coste primario ● Producto ● Categoría de producto ● Centro de beneficio ● Programa ● Proyecto ● Estado del proyecto ● Tipo de proyecto ● Tarea de proyecto ● Región ● Unidad solicitante ● Unidad responsable ● Pedido de cliente ● Pedido de cliente (posición) ● Unidad de ventas ● Segmento

Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Resumen de proyecto ● Detalles de costes e ingresos por estructura de proyecto ● Cálculo de costes de proyecto ● Proyectos – Partidas individuales ● Devengo de ventas

Navegación a Devengo de ventas sólo está permitido para costes/ingresos diferidos

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 535

Page 536: Financial and Management Accounting basic

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

6.3.16 Costes totales por centro de coste y proyectos asignados

Existen dos versiones de este informe: ● La versión titulada Costes totales por centro de coste y proyectos asignados visualiza todos los centros

de coste. ● La versión titulada Costes totales por centro de coste y proyectos asignados - Mi área solamente

visualiza los centros de coste de los que el usuario es responsable. Esta versión está disponible en elcentro de trabajo Mi área de responsabilidad en la categoría de informe Jefe – De departamento –Presupuesto.

ResumenEste informe muestra los totales de los cargos reales, asignaciones reales y sus saldos para centros de coste y susproyectos asignados para los períodos de informe seleccionados.

VistasLas siguientes vistas están disponibles con ambas versiones de este informe:

● Costes totales por centro de coste y proyectos asignados (estándar)Visualiza los totales de los recargos y las asingaciones reales y sus saldos contabilizados en los centros decostes. El informe visualiza los centros de costes dentro de la jerarquía organizativa y suma los ratios paracada nodo de jerarquía.

● Cuentas de mayor (origen): Comparación de períodosVisualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por cuenta de mayor (origen) yperíodo contable. Esto le permite comparar los totales entre períodos contables.

● Cuentas de mayor (origen): Comparación de centros de costesVisualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por cuenta de mayor (origen) ycentro de coste. Esto le permite comparar los totales entre centros de costes.

● Costes reales (debe): Desglose por proyecto de gastos generalesVisualiza los totales de los recargos y las asignaciones reales y sus saldos por centro de coste y los proyectosasignados de gastos generales.

Las vistas siguientes solo están disponibles en el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignadospero no en el informe Costes totales por centro de coste y proyectos asignados – Mi área:

● Eliminación del volumen interno de negocios

536 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Gastos e ingresos

Page 537: Financial and Management Accounting basic

Visualiza los totales de los recargos y las asingaciones reales y sus saldos contabilizados en los centros decostes después de eliminar cualquier volumen interno de negocios. El informe visualiza los centros de costesdentro de la jerarquía organizativa y suma los ratios para cada nodo de jerarquía.

● Volumen de negocios internoVisualiza el volumen de negocios interno y los totales reales antes y después de eliminarlos. El informevisualiza los centro de coste dentro de la jerarquía organizativa y suma los ratios para cada nodo de jerarquía.

El sistema solo agrega y elimina valores correctamente si mantiene la visualización de la jerarquía de centrode coste.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Puede encontrar más información para las siguientes variables seleccionadas:

● Grupo de centro de costeCualquier unidad organizativa con centros de costes asignados puede actuar como grupo de centro de coste.Puede introducir una o más unidades organizativas. El sistema visualiza los centros de coste bajo las unidadesorganizativas que ha indicado.

Con la versión Mi área de este informe, no es posible seleccionar centros de coste específicos. Estaversión solo muestra los centros de coste de los que es responsable.

● Estructura de informeSe puede disponer de las cuentas de mayor (origen) en una estructura jerárquica con fines de informe. Sidesea usar la herramienta de informe, introduzca una estructura que contenga las cuentas de mayor (origen)en las que quiere hacer el informe.

● Cuenta de mayor (origen)Indique las cuentas de mayor (origen) para las que desea visualizar las partidas individuales. Asegúrese queha indicado un plan de cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen).

Para obtener más información acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Analizar el informePara seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● El Resumen de centro de coste o el Resumen de proyecto de un centro de coste o un proyecto individual. ● El informe Centros de costes: Partidas individuales

Con la versión Mi área de este informe, solo puede navegar hasta el informe Centros de costes: Partidasindividuales – Mi área que visualiza solo los centros de coste de los que usted es responsable.

● Estructura de informes financieros

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 537

Page 538: Financial and Management Accounting basic

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

6.3.17 Devengos de ventas

ResumenEste informe cubre las cantidades, los costes y los ingresos que se han acumulado o diferido automática omanualmente para diferentes características.

VistasEste informe ofrece las siguientes vista:Devengos de ventas por regiónMuestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por país y regiónDevengos de ventas por unidad de ventasMuestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por unidad de ventas.Devengos de ventas por productoMuestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por producto y categoría de producto.Devengos de ventas por clienteMuestra los costes e ingresos que se han devengado o aplazado por cliente.Devengos de ventas por cuenta de mayorMuestra los saldos que se han contabilizado en las cuentas de provisiones y las cuentas de aplazamientos.Devengos de ventas por pedido de clienteMuestra las cantidades, costes e ingresos que se han devengado o aplazado por pedido de cliente.

Requisitos previosAsegúrese de que ha asignado un método de devengo a sus pedidos de clientes y devoluciones de mercancías quenecesiten devengos de ventas. Debe haber ejecutado correctamente la ejecución de reconocimiento de ingresospara el período contable deseado para contabilizar los devengos de ventas automáticos.

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede seleccionar variables precisas a fin de especificar los datos que desea ver. Debeespecificar un valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variables obligatorias están marcadascon un asterisco (*).A continuación, se explican las variables más importantes.

538 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Gastos e ingresos

Page 539: Financial and Management Accounting basic

● Tipo de documento de ventasSeleccione los tipos de documento de ventas para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.

● ID de documento de ventasSeleccione los ID de los documentos de ventas para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.

● Pedido de cliente asociadoSeleccione los ID de los pedidos de clientes para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos. Elinforme muestra las partidas individuales de los pedidos de clientes seleccionados y las devoluciones demercancías relacionadas.

● Categoría de productoSeleccione las categorías de producto para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.

● ProductoSeleccione los productos para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.

● PaísSeleccione los países para los que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.

● RegiónSeleccione las regiones para las que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.

● Fecha claveSeleccione la fecha de contabilización para la que quiere mostrar los devengos y los aplazamientos.

● Tipo solicitud facturaPuede optar por visualizar los tipos de solicitud de factura para cada una de las posiciones. Para ello, hagaclic en Añadir campos. Expanda Dimensión: Documentos de ventas y seleccione Tipo solicitud factura. Puedeoptar por visualizar la característica en el informe o que esté disponible en la lista de variables No mostradoactualmente.Cuando se selecciona la visualización en el informe, este muestra el tipo de solicitud de factura para cadaposición como Solicitud de factura manual o Solicitud de venta OTC. Si no se especifica el tipo de solicitud defactura para una posición, el sistema muestra el tipo de solicitud de factura como No asignado.

Para obtener más información acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

Análisis del informeLa vista inicial para este informe es la vista Devengos de ventas por región. Puede cambiar entre diferentes vistassegún desee.La vista Devengos de ventas por cuenta de mayor muestra los saldos que se han contabilizado en las cuentas dedevengos o aplazamientos independientemente de si se han contabilizado automáticamente o manualmente. Todaslas otras vistas muestran sólo los devengos o los aplazamientos contabilizados automáticamente.Los datos de todas las vistas se muestran, inicialmente, en formato de tabla. También puede visualizar los datoscomo un gráfico.Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● El Asiento o el Pedido de cliente ● El informe Libro mayor — Partidas individuales o el informe Documentos de ventas — Partidas individuales

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 539

Page 540: Financial and Management Accounting basic

6.3.18 Proyectos – Partidas individuales

ResumenVisualiza las partidas individuales para proyectos de todos los tipos de los mismos. Para proyectos de clientes, elinforme también lista las partidas individuales de las posiciones de pedidos de cliente asignadas.Utiliza este informe para analizar los costes e ingresos del proyecto a nivel de asientos contables individuales.Las entradas en el informe incluyen:

● Distribuciones ● Asignaciones de costes de servicio ● Registros de tiempos o de gastos ● Facturas de proveedor ● Gastos generales ● Ingresos

Puede escoger entre visualizar sólo las cuentas estructuradas según una partida abierta o todas las cuentas con loscostes o ingresos del proyecto.

VistasLas siguientes vistas están disponibles para este informe:

● Proyecto - Partidas individualesMuestra los detalles básicos de partida individual.

● Distribución, absorción, recursosMuestra los detalles de la partida individual, incluidos el centro de coste y recurso de compensación.

● Materiales y serviciosMuestra los detalles de la partida individual, incluidos la residencia fiscal y el material de compensación.

● Objetos de contrapartidaMuestra los detalles de la partida individual, incluidos el centro de coste y el proyecto de compensación.

Características

Ejecución del informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea ver. Debe realizar una selección de valores para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Puede encontrar más información para las siguientes variables seleccionadas:

● ProyectoPuede seleccionar varios proyectos para ver sus detalles.

● Cuenta de mayor (origen)Puede especificar una cuenta de mayor para el origen de los costes.

Para obtener más información acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

540 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Gastos e ingresos

Page 541: Financial and Management Accounting basic

Análisis del informeEl informe muestra los ratios siguientes:

● Cantidad de valoración ● Importe en moneda de empresa ● Importe en moneda de transacción ● Costes reales ● Ingresos reales ● Margen ● Margen % ● Cantidad real de entrada

Cantidad real introducida para un proyecto

El informe muestra las características siguientes: ● Debe/Haber ● Cuenta de mayor (origen) ● Transacción comercial ● Fecha de contabilización ● ID de asiento contable ● ID de documento de origen ● Período/Año contable ● Creado por ● Cuenta de mayor ● Residencia fiscal de contrapartida ● Centro de coste de contrapartida ● Material de contrapartida ● Proyecto de contrapartida ● Recurso de contrapartida ● Responsable ● Centro de beneficio ● Proyecto ● Tarea de proyecto ● Centro de coste solicitante ● Centro de coste responsable ● Segmento ● Servicio ● Moneda de transacción ● Tipo de cantidad de valoración

Para seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● Cuentas de mayor: Partidas individuales ● Diario

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 541

Page 542: Financial and Management Accounting basic

● Resumen del centro de coste ● Documento original

Por defecto, el informe Proyecto - Partidas individuales siempre se ejecuta sólo para el período contableactual. Este será también el caso si navega hasta este informe desde cualquier informe de resumen delproyecto sin especificar un período contable.Es posible que, a partir de ello, se produzca una discrepancia evidente entre el informe Proyecto - Partidasindividuales y el informe de resumen si los datos de los dos informes se basan en diferentes períodos.Para garantizar que el informe Proyectos - Partidas individuales se basa en el mismo período contable queen el informe de resumen desde el cual está navegando, realice una de las acciones siguientes:

● Añada la característica Período/Año contable a las filas y columnas en el informe de resumen antesde navegar hasta el informe Proyectos - Partidas individuales.

● Vaya a la pantalla de variables del informe Proyectos — Partidas individuales y modifique el valor de lavariable Período/Año contable

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

6.3.19 Documentos de ventas: Partidas individuales

ResumenEste informe visualiza las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas agrupadospor cuenta de mayor, cuenta de mayor (origen), tipo de transacción y fecha de contabilización.

VistasLas siguientes vistas están disponibles con este informe:

● Documentos de ventas: Partidas individualesMuestra las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas para todas lascuentas de mayor.

● Partidas de pérdidas y gananciasMuestra las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas para todas lascuentas de pérdidas y ganancias.

● Posiciones de crecimientoMuestra las cantidades e importes de las partidas individuales del documento de ventas para todas lascuentas de crecimiento.

542 © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. • P U B L I CSAP Business ByDesign, febrero de 2014

Gastos e ingresos

Page 543: Financial and Management Accounting basic

Características

Ejecutar el informeAntes de ejecutar el informe, puede realizar selecciones de valores para variables a fin de especificar los datos quedesea visualizar. Debe realizar una selección de valor para todas las variables obligatorias. En el sistema, las variablesobligatorias están marcadas con un asterisco (*).Hay información adicional disponible para las siguientes variables seleccionadas:

● Cuenta de mayor (origen)Seleccione las mismas entradas que ha indicado en las cuentas de mayor. Asegúrese que ha indicado un plande cuentas (origen) antes de indicar las cuentas de mayor (origen).

● Área funcionalIntroduzca las áreas funcionales para las que desea visualizar las posiciones individuales.

● Tipo de documento de ventasSeleccione los tipos de documento de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.

● ID de documento de ventasSeleccione los ID de los documentos de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.

● Pedido de cliente asociadoSeleccione los ID de los pedidos de cliente para los que quiere mostrar las posiciones individuales. El informemuestra las partidas individuales de los pedidos de clientes seleccionados y las devoluciones de mercancíasrelacionadas.

● ID de posición superior del kit de ventas asociadoSeleccione los D de posición superior del kit de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.

● Producto de kit de ventas asociadoSeleccione los productos de kit de ventas para los que quiere mostrar las posiciones individuales.

● Orden de servicio asociadoSeleccione los ID de las órdenes de servicio para las que quiere mostrar las posiciones individuales. El informemuestra las partidas individuales de las órdenes de servicio seleccionadas y las confirmaciones de serviciorelacionadas.

● Categoría de productoSeleccione la categoría de producto para la que quiere mostrar las posiciones individuales.

● ProductoSeleccione los productos la para los que quiere mostrar las posiciones individuales.

● ProyectoSeleccione los proyectos para los que quiere mostrar las posiciones individuales.

● Responsable de proyectoSeleccione las personas responsables para las que quiere mostrar las posiciones individuales.

● Tipo solicitud facturaPuede optar por visualizar los tipos de solicitud de factura para cada una de las posiciones. Para ello, hagaclic en Añadir campos. Expanda Dimensión: Documentos de ventas y seleccione Tipo solicitud factura. Puedeoptar por visualizar la característica en el informe o que esté disponible en la lista de variables No mostradoactualmente.Cuando se selecciona la visualización en el informe, este muestra el tipo de solicitud de factura para cadaposición como Solicitud de factura manual o Solicitud de venta OTC. Si no se especifica el tipo de solicitud defactura para una posición, el sistema muestra el tipo de solicitud de factura como No asignado.

Para obtener más información acerca de las variables comunes, consulte Resumen de informes en Gestión financiera

SAP Business ByDesign, febrero de 2014Gastos e ingresos P U B L I C • © 2014 SAP AG. Reservados todos los derechos. 543

Page 544: Financial and Management Accounting basic

Analizar el informePara seguir analizando datos en este informe, puede arrastrar las características a las filas y columnas.Desde este informe, puede navegar hasta:

● El Resumen de cliente , el Resumen de producto o el Resumen de proyecto de un cliente, producto o proyectoindividual.

● El Pedido de cliente, laOrden de servicio o el Asiento ● El informe Cuenta de mayor – partidas individuales o el informe Devengos de ventas

Consulte también ● Vista Informes ● Resumen de informes en Gestión financiera ● Resumen de fuentes de datos en Gestión financiera

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Gastos e ingresos

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