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内蒙古宜龙工贸股份有限公司 2013 年半年度报告

内蒙古宜龙工贸股份有限公司

2013 年半年度报告

（股份代码 100061）

二〇一三年八月


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重要提示

本公司及本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所

载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、

准确性和完整性承担个别及连带责任。

本报告经公司第一届董事会第六次会议审议通过。

公司 2013 年半年度财务报告未经审计。

公司负责人谭明佳、主管会计工作负责人谭明佳、会计机构负责人高彩云声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。


3

目录

第一章公司基本情况 ........................................................................................................... 4

第二章主要财务数据和指标 ............................................................................................... 6

第三章董事会报告 ............................................................................................................... 8

第四章重要事项 ................................................................................................................. 14

第五章股本变动及股东情况 ............................................................................................. 16

第六章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况 ............................................. 18

第七章财务报告 ................................................................................................................. 19

第八章备查文件目录 ......................................................................................................... 75


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第一章公司基本情况

一、公司法定中文名称：内蒙古宜龙工贸股份有限公司

公司中文名称缩写：宜龙工贸

公司法定英文名称：InnerMongolia Yi Long Industry and Trade

Co.,Ltd.

二、公司法定代表人：谭明佳

三、公司董事会秘书：程永占

联系地址：程永占

邮政编码：014000

联系电话：0472-2816628

传真：0472-2816628

电子信箱：[email protected]

四、公司注册地址：内蒙古自治区九原区工业园区

公司办公地址：内蒙古自治区九原区工业园区

邮政编码：014000

公司网址：http://www.btylgm.com/index.php

公司信箱：[email protected]

五、公司登载半年度报告的指定网站网址：http://www.china-see.com

半年度报告备置地点：公司董事会办公室

六、公司股份挂牌场所：上海股权托管交易中心

公司依据《上海股权托管交易中心非上市股份有限公司股份转让业务

暂行管理办法》的有关规定，委托山东淄川高新技术创业投资有限公司作


5

为推荐机构会员代为办理公司股份在上海股权托管交易中心股份转让服务

业务。

股份简称：宜龙股份股份代码：100061

七、其它有关资料

（一）公司首次注册登记日期：2002 年 4 月 15 日

（二）注册登记地点：包头市工商行政管理局

（三）企业法人营业执照注册号：150200000003158

（四）税务登记证号码：150207756672755

（五）公司聘请的会计师事务所名称：石家庄新悦和会计师事务所有限公

司

（六）会计师事务所办公地址：石家庄长安区剑桥春雨 1-2604


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第二章主要财务数据和指标

一、公司主要会计数据

单位：人民币元

项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月本报告期比上年

同期增减（%）

营业收入 3,600,912.18 3,160,000.00 13.95

营业利润 697,687.22 678,414.06 2.84

利润总额 697,687.22 678,414.06 2.84

归属于普通股股东的净利润 523,265.41 508,810.54 2.84

归属于普通股股东的扣除非经常

性损益后的净利润 523,265.41 508,810.54 2.84

经营活动产生的现金流量净额 1,962,283.80 1,686,257.15 16.37

项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

本报告期末比上

年度期末增减

（%）

总资产 36,664,196.58 29,263,619.43 25.29

所有者权益（或股东权益） 24,640,906.22 24,117,640.81 2.17

股本 14,850,000.00 14,850,000.00 -

二、公司主要财务指标


期间财务指标 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月本报告期比上年同

期增减（%）

基本每股收益（元/股） 0.0352 0.0374 -5.82

稀释每股收益（元/股） 0.0352 0.0374 -5.82

全面摊薄净资产收益率(%) 2.12 2.53 减少 0.41个百分点

每股经营活动产生的现金流量净

额（元/股） 0.13 0.11 18.18

毛利率（%） 40.48 42.46 减少 1.98个百分点

应收账款周转率（次） 2.20 0.95 -

存货周转率（次） 5.68 4.54 -

期末财务指标 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日本报告期末比上年

度期末增减（%）

每股净资产（元/股） 1.66 1.62 2.17


7

资产负债率（%） 32.79 17.58 增加 15.21 个百分

点

母公司资产负债率（%） 32.79 17.58 增加 15.21 个百分

点

流动比率（倍） 0.71 1.43 -50.35

速动比率（倍） 0.68 1.37 -50.36

三、非经常性损益项目和金额

无。


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第三章董事会报告

一、报告期内公司经营情况的分析

（一）经营情况回顾

公司以国家宏观政策为导向，以节能减排、环境保护为信念，利用公司自主

研发能力，结合市场需求，致力研究和开发新型保温材料。同时，公司大力提升

公司产能，拓展产品销售渠道，推广“宜龙”品牌，力争将宜龙股份打造成保温

材料制造行业的龙头企业。

公司在上述发展方针指导下，上半年实现营业收入360.09万元，与上年同期

相比增长13.95%，营业利润69.77万元，比上年同期增长2.84%，净利润52.33万元，

比上年同期增长2.84%

（二）经营情况介绍

1、公司主营业务情况

公司所处行业为保温材料行业，公司主要从事保温材料的研发、生产及销

售业务，公司的主要产品包括：浆状的 ZGT 稀土保温材料和固体状的 ZGT 稀

土保温板等。公司现阶段销售产品是 ZGT 稀土保温材料，ZGT 稀土保温板还

处于试验阶段，尚未投产，计划 2013 年建设生产线形成规模生产。

公司的产品适用于公用设施、民用住宅、工业厂房等建筑外保温节能工程

领域及工业设备、管道、罐体等工业工程保温领域。公司产品均自主研发，目

前 ZGT 稀土保温材料的发明专利申请已由国家知识产权局受理。

2、公司经营具体情况

（1）主营业务产品或服务情况表


分产品或服务营业收入营业成本毛利率

（%）

营业收入比

上年同期增

营业成本比

上年同期增

毛利率比

上年同期


9

减（%）减（%）增减（%）

ZGT稀土保温

材料 3,600,912.18 2,143,322.67 68.01 13.95 17.89 -1.98

合计 3,600,912.18 2,143,322.67 68.01 13.95 17.89 -1.98

（2）主营业务分地区情况


地区营业收入营业收入比上年同期增减（%）

省内 3,600,912.18 13.95

省外 - -

合计 3,600,912.18 13.95

（3）公司财务状况说明

①资产负债表重要项目变动原因分析


资产负债表项目 2013-6-30 2012-12-31 增减幅度

（%）变动原因

货币资金 570,037.92 1,348,961.87 -57.74 本期扩大生产线投入资金较多

应收账款 1,963,254.29 1,308,513.62 50.04 日常经营活动所致

预付账款 5,523,233.00 4,116,606.00 34.17 日常经营活动所致

其他应收款 92,307.16 257,259.66 -64.12 主要是减少向关联方提供资金

存货 408,748.02 346,364.13 18.01 -

固定资产 14,371,802.74 1,2887,952.35 11.51 -

在建工程 13,734,813.45 8,997,961.80 52.64 上半年按照计划扩建生产线

短期借款 - 1,524,948.11 - -

应付账款 5,568,945.50 455,795.50 1121.81

原材料、工程物资等采购量

增大，相应账款增多

预收账款 133,000.00 134,400.00 -1.04 -

其他应付款 6,380,918.77 2,771,839.18 130.21

因本年计划扩建生产线而增

加的短期负债

应交税费 -59,573.91 258,995.83 -123.00

成本加大，利润减少，导致税

收减少

股本 14,850,000.00 14,850,000.00 - -

资本公积 8,683,972.03 8,683,972.03 - -

盈余公积 58,366.88 58,366.88 - -


10

未分配利润 1,048,567.31 525,301.90 99.61 -

②利润表重要项目变动原因分析


利润表项目 2013年 1-6月 2012年 1-6月增减幅度

（%）变动原因

营业收入 3,600,912.18 3,160,000.00 13.95 -

营业成本 2,143,322.67 1,818,126.14 17.89 -

营业税金及附加 13,718.08 11,376.00 20.59 -

销售费用 79,997.82 127,670.00 -37.34 主要原因是减少了广告投入

管理费用 582,978.06 351,785.84 65.72 因挂牌等使管理费用有所增加

财务费用 110,644.49 172,627.96 -35.91 短期贷款利息的减少

营业利润 697,687.22 678,414.06 2.84 -

利润总额 697,687.22 678,414.06 2.84 -

所得税 174,421.81 169,603.52 2.84 -

净利润 523,265.41 508,810.54 2.84 -

③现金流量表重要项目变动原因分析


现金流量表项目 2013年 1-6月 2012年 1-6月增减幅度

（%）变动原因

经营活动产生的现

金流量净额 1,962,283.80 1,686,257.15 16.37 -

投资活动产生的现

金流量净额 -1,048,515.35 -2,281,840.06 - -

筹资活动产生的现

金流量净额 -1,692,692.40 -322,699.84 - -

二、报告期内，全资、控股子公司经营情况

报告期内，公司无全资、控股子公司。

三、公司经营中遇到的挑战和下半年工作重点

（一）经营中遇到的不利影响因素和挑战

1.公司产品生产受季节因素影响的风险


11

公司主营产品ZGT稀土保温材料在生产时，需要经过拍打、搅拌等工序，

因而须添入一定量的水以保持混合物的浆状形态。在内蒙古地区，冬季平均气

温较低，持续时间较长，而且公司目前还没有建立恒温式的生产环境，因此不

能避免产品的结冰现象，冬季生产作业受到影响。公司计划推出的新产品ZGT

稀土保温板是在ZGT稀土保温材料的基础上加工而成，产品系固状板材，产品

生产和保存的影响将大大降低。

2.公司治理运行不规范风险

股份公司成立后，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层

组成的公司治理结构，制定了较为完备的《公司章程》、“三会”议事规则、

《关联交易管理办法》以及《对外投资融资管理制度》等规章制度，明确了“三

会”的职责划分，同时加强了管理层对公司治理及规范运作的培训。但股份公

司成立时间较短，特别是公司在上海股权托管中心挂牌后，对公司治理提出了

更高的要求，而公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因

此，短期内公司治理仍存在不规范的风险。

3.下游行业增长放缓的风险

2010年以来，国务院有关部委及各级地方政府也先后出台了配套房地产调

控措施，从土地供应、信贷政策、税收征管等方面加强了对房地产市场的调控

和监管。从实施效果看， 2012年各地房价涨幅过快的趋势得到初步遏制、增

速有所下降，居民合理住房需求的消费趋于理性，房地产市场正在沿着规范、

有序、健康、平稳的方向快速发展。房地产市场的现状可能会对公司下游行业

——建筑行业的快速增长势态产生一定影响，短期内，公司营业收入增长可能

放缓。

（二）公司发展计划

公司根据行业形势和公司发展规划，特制定了发展以下具体目标：

1、产能扩容计划


12

公司计划新增三条 ZGT稀土保温板生产线，年设计产能达 7.5万立方米。

预计 2013年下半年建成投产一条，之后公司根据设备试产情况和市场需求状

况增加其他两条保温板生产线，项目全部投产后公司产品产能将达到 15万立

方米。

同时，公司与山东、浙江的省级经销商达成了初步合作协议，计划 2013

年在两省建立保温材料的生产基地。省级生产基地建成投产后不但能降低产品

的运输成本，而且也将使公司产能得到跨越式的提升。

2、产品研发计划

公司计划充分发挥公司研发中心的技术优势，加强与科研单位的合作关

系，以“防火、环保、节能保温材料”为核心，加快新产品的开发和研制，在

现有 ZGT稀土保温材料的基础上进一步提高和改进现有产品的性能及外观，如

大力推广 ZGT稀土保温板，开发环形保温板材、外装饰保温板材、冷库保温砖

等等，从而全面优化产品结构，拓宽产品的应用范围。

3、市场拓展计划

在巩固现有客户市场的基础上，完善与经销商的合作模式，积极搭建销售

网络平台，进一步拓宽销售渠道。计划在 2014年初步形成以内蒙古为中心，

向下辐射各个省市地区的金字塔形销售网络。同时，公司将根据产品销售增长

率逐步在全国各个省级地区组建保温材料生产基地，计划未来三年使宜龙股份

的经济实体覆盖全国各个省级单位，进一步降低产品成本，提高净利润。

紧密结合市场的需求，积极实施品牌战略，同时，充分发挥公司销售团队

的人才优势，培养一批具有较高水平和业务能力的营销队伍，使公司客户管理

能力增强，提高产品在内蒙古地区的占有率。

4、管理提升计划

公司将在现行管理体系的基础上，不断完善各项工作管理体系，提升内部

控制水平，强化各部门的执行力，提高公司管理效率，确保公司快速稳定地发


13

展。公司将积极整合优势资源，优化人力资源配置，完善人才竞争和激励机制，

打造高效的人才梯队，构建员工与企业共同发展的一流平台。同时，不断提高

中高级管理人员经营管理能力、创新能力和决策能力，为实现公司的战略目标

提供可靠的保证。

四、报告期内的募集资金使用情况

（一）定向募集资金使用情况

报告期内，公司未募集资金。

（二）变更募集资金投资项目情况

报告期内，公司无变更募集资金投资项目的情况。

（三）重大非募集资金项目情况

报告期内，公司无重大非募集资金项目的情况。

五、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损、实现扭亏为盈或者

与上年同期相比发生大幅度变动（包括预计利润大幅增长）的说明

报告期内，公司不存在上述情况。

六、关于会计师事务所出具的非标准审计报告所涉及事项的说明

公司 2013 年上半年度财务报告未经审计。

七、利润分配、资本公积金转增实施情况

公司 2013 年上半年不进行利润分配、资本公积金转增。


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第四章重要事项

一、重大诉讼仲裁事项

报告期内，公司不存在重大诉讼、仲裁事项。

二、报告期内发生的破产相关事项

报告期内，公司不存在破产相关事项。

三、公司重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情况及分析

报告期内，公司不存在重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的情

况。

四、报告期内发生的重大关联交易情况

报告期内，公司不存在重大关联交易。

（二）关联债权债务往来

报告期内，公司关联债权债务往来情况具体如下：


关联方向关联方提供资金关联方向公司提供资金

发生额余额发生额余额

谭明佳 249,952.50 0.00 - -

谭明国 - - 100,000.00 0.00

包头市佳伦商贸有限

责任公司

- - 701,839.18 0.00

合计 249,952.50 0.00 801,839.18 0.00

（三）担保事项

截至本报告期末，公司对外无担保情况。

五、重大合同及履行情况

报告期内，公司不存在重大合同。


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六、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内承诺事项的履行情

况

公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内无承诺事项。

七、聘任、解聘会计师事务所情况

公司聘任石家庄新悦和会计师事务所负责公司审计工作，聘期为一年。

八、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控

制人、核心技术人员、收购人处罚及整改情况

公司及其董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、核心

技术人员无处罚及整改情况。

九、报告期内公司披露的公告信息

公司公告均披露在上海股权托管交易中心指定网站（www.china-see.com），

报告期内，公司在上海股交中心披露的信息有：

事项刊载日期内容

股份转让说明书 2013.3.21 -

公司章程 2013.3.21 -

审计报告 2013.3.21 -

法律意见书 2013.3.21 -

十、其它重大事项

报告期内无其他重大事项。


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第五章股本变动及股东情况

一、自挂牌之日起至本半年度报告披露前的最新股本情况

截至本半年度报告披露之日，公司股本变动情况如下：

单位：股

股份性质期初股份

本期增加本期减少期末股份

数量比例（%）数量比例（%）

一、有限售条件股份 14,850,000 100 0 0 14,850,000 100

其中：高管股份 13,855,000 93.30 0 0 13,855,000 93.30

其他法人或非

法人机构 0 0 0 0 0 0

个人或基金 995,000 6.70 0 0 995,000 6.70

二、无限售条件股份 0 0 0 0 0 0

股份总数 14,850,000 100 0 0 14,850,000 100

二、公司前 10 名股东及其持股数量和相互间的关联关系

截至本报告期末，公司前 10 名股东及其持股数量和相互间的关联关系具

体如下：

单位：股

股东总数

（名）截至报告期末公司股东总数25名。

公司前10名股东持股情况

股东名称股东性

质

报告期初

持股总数

报告期

内增减

报告期末

持股总数

报告期末

持股比例

可转让

股份数量

质押或冻

结的股份

数量

谭明佳自然人 13,464,000 0 13,464,000 90.67% 0 0

李翠萍自然人 675,000 0 675,000 4.55% 0 0

谭明国自然人 281,000 0 281,000 1.89% 0 0

孔祥娣自然人 100,000 0 100,000 0.67% 0 0

计小虎自然人 35,000 0 35,000 0.24% 0 0

程永占自然人 30,000 0 30,000 0.20% 0 0

高彩云自然人 20,000 0 20,000 0.13% 0 0

赵伟自然人 20,000 0 20,000 0.13% 0 0


17

薛明自然人 20,000 0 20,000 0.13% 0 0

牛万犇自然人 20,000 0 20,000 0.13% 0 0

徐伟强自然人 20,000 0 20,000 0.13% 0 0

王信国自然人 20,000 0 20,000 0.13% 0 0

刘洁敏自然人 20,000 0 20,000 0.13% 0 0

上述股东关联关系或一致行动关系的说明：

公司前十名股东中，谭明佳与李翠萍为夫妻关系，谭明佳与谭明国为兄弟关

系，谭明佳与牛万犇为甥舅关系，存在法律上的关联关系。除此之外，其他股东

之间不存在关联关系。

三、控股股东情况

公司控股股东为谭明佳先生。

谭明佳：男，1968 年生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，大专学历，

清华大学 MBA 在读。1990 年至 2002 年，在中国燕兴集团包头分公司任业务经

理；2002 年与邓长平、刘保卫共同创建包头市宜龙工贸有限公司，自有限公司

成立以来一直担任执行董事。现任董事、董事长、总经理，由创立大会暨第一次

临时股东大会、第一届董事会选举产生，任期三年（2012 年 10 月 25 日至 2015

年 10 月 24 日）持有公司 90.67%股份，为公司第一大股东。

四、实际控制人情况

公司控股控制人为谭明佳先生。个人简介同上。

五、其他

无其他情况。


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第六章董事、监事、高级管理人员、核心技术人员情况

一、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持股变动

报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

截至本报告期末，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其持

股变动情况具体如下：

姓名职务年

龄

性

别任职起止日期

年初持股

数（股）

期末持股

数（股）

股份增

减数（股）

是否在公

司领薪

谭明佳董事、总

经理 45 男

2012年 10月 25

日至 2015 年 10

月 24 日

13,464,000 13,464,000 0 是

谭明国董事、副

总经理 47 男

2012年 10月 25

日至 2015 年 10

月 24 日

281,000 281,000 0 是

程永占

董事、董

事会秘

书

51 男

2012年 10月 25

日至 2015 年 10

月 24 日

30,000 30,000 0 是

赵伟董事、副

总经理 49 男

2012年 10月 25

日至 2015 年 10

月 24 日

20,000 20,000 0 是

高彩云董事、财

务总监 51 女

2012年 10月 25

日至 2015 年 10

月 24 日

20,000 20,000 0 是

李小军监事会

主席 26 女

2012年 10月 25

日至 2015 年 10

月 24 日

0 0 0 是

薛明监事 31 男

2012年 10月 25

日至 2015 年 10

月 24 日

20,000 20,000 0 是

牛万犇职工代

表监事 27 男

2012年 10月 25

日至 2015 年 10

月 24 日

20,000 20,000 0 是

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

报告期内，公司董事、监事及高级管理人员无变动。


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第七章财务报告

一、财务报告（未经审计）

资产负债表

2013 年 6 月 30 日

编制单位：内蒙古宜龙工贸股份有限公司单位：人民币元

资产 2013-06-30 2012-12-31

流动资产：

货币资金 570,037.92 1,348,961.87

交易性金融资产

应收票据

应收账款 1,963,254.29 1,308,513.62

预付款项 5,523,233.00 4,116,606.00

应收利息

应收股利

其他应收款 92,307.16 257,259.66

存货 408,748.02 346,364.13

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 8,557,580.39 7,377,705.28

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 14,371,802.74 12,887,952.35

在建工程 13,734,813.45 8,997,961.80

工程物资

固定资产清理

无形资产


20

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 28,106,616.19 21,885,914.15

资产总计 36,664,196.58 29,263,619.43

公司负责人：谭明佳主管会计工作负责人：谭明佳会计机构负责人：高彩云

资产负债表（续）

2013 年 6 月 30 日


负债和股东权益 2013-06-30 2012-12-31

流动负债：

短期借款 0.00 1,524,948.11

交易性金融负债

应付票据

应付账款 5,568,945.50 455,795.50

预收款项 133,000.00 134,400.00

应付职工薪酬

应交税费 -59,573.91 258,995.83

应付利息

应付股利

其他应付款 6,380,918.77 2,771,839.18

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 12,023,290.36 5,145,978.62

非流动负债：

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债


21

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 12,023,290.36 5,145,978.62

股东权益：

股本 14,850,000.00 14,850,000.00

资本公积 8,683,972.03 8,683,972.03

减：库存股

盈余公积 58,366.88 58,366.88

一般风险准备

未分配利润 1,048,567.31 525,301.90

股东权益合计 24,640,906.22 24,117,640.81

负债和股东权益总计 36,664,196.58 29,263,619.43



22

利润表

2013 年 1-6 月


项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月

一、营业收入 3,600,912.18 3,160,000.00

减：营业成本 2,143,322.67 1,818,126.14

营业税金及附加 13,718.08 11,376.00

销售费用 79,997.82 127,670.00

管理费用 555,541.90 351,785.84

财务费用 110,644.49 172,627.96

资产减值损失

加：公允价值变动收益（损失以“-”号

填列）

投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“-”号填列） 697,687.22 678,414.06

加：营业外收入

减：营业外支出

其中：非流动资产处置损失

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 697,687.22 678,414.06

减：所得税费用 174,421.81 169,603.52

四、净利润（净亏损以“-”号填列） 523,265.41 508,810.54

归属于母公司所有者的净利润 523,265.41 508,810.54

少数股东损益

五、每股收益

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

六、其他综合收益

七、综合收益总额



23

现金流量表

2013 年 1-6 月


项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 5,813,432.12 5,226,150.71

收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金

经营活动现金流入小计 5,813,432.12 5,226,150.71

购买商品、接受劳务支付的现金 2,798,448.91 2,567,680.58

支付给职工以及为职工支付的现金 595,908.08 547,075.24

支付的各项税费 107,899.06 104,836.13

支付的其他与经营活动有关的现金 348,892.27 320,301.61

经营活动现金流出小计 3,851,148.32 3,539,893.56

经营活动产生的现金流量净额 1,962,283.80 1,686,257.15

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到的其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 - -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支

付的现金 1,048,515.35 2,281,840.06

投资所支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 1,048,515.35 2,281,840.06

投资活动产生的现金流量净额 -1,048,515.35 -2,281,840.06

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - 1,524,948.11

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金


24

筹资活动现金流入小计 - 1,524,948.11

偿还债务支付的现金 1,524,948.11 1,724,272.31

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 167,744.29 123,375.64

支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计 1,692,692.40 1,847,647.95

筹资活动产生的现金流量净额 -1,692,692.40 -322,699.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额 -778,923.95 -918,282.75

加：期初现金及现金等价物余额 1,348,961.87 1,446,240.16

六、期末现金及现金等价物余额 570,037.92 527,957.41



25

所有者权益变动表

2013 年 1-6 月


项目

2013 年 1-6 月

归属于母公司所有者权益

少数股东权益所有者权益合计实收资本（或

股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 14,850,000.00 8,683,972.03 58,366.88 525,301.90 24,117,640.81

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 14,850,000.00 8,683,972.03 58,366.88 525,301.90 24,117,640.81

三、本期增减变动金额 523,265.41 523,265.41

（一）净利润 523,265.41 523,265.41

（二）其他综合收益

1．可供出售金融资产公允价值变

动净额

2．权益法下被投资单位其他所有

者权益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的

所得税影响

4．其他


26

上述（一）和（二）小计 523,265.41 523,265.41

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金

额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 14,850,000.00 8,683,972.03 58,366.88 1,048,567.31 24,640,906.22

法定代表人：谭明佳主管会计工作的负责人：谭明佳会计机构负责人：高彩云


27

所有者权益变动表

2012 年 1-6 月


项目

2012 年 1-6 月

归属于母公司所有者权益少数股东

权益

所有者权益合

计实收资本

（或股本）资本公积减：库存股盈余公积未分配利润

一、上年年末余额 13,600,000.00 4,236,500.00 176,739.27 1,590,653.44 19,603,892.71

加：会计政策变更

前期差错更正

二、本年年初余额 13,600,000.00 4,236,500.00 176,739.27 1,590,653.44 19,603,892.71

三、本期增减变动金额 508,810.54 508,810.54

（一）净利润 508,810.54 508,810.54

（二）其他综合收益

1．可供出售金融资产公允价值变动净

额

2．权益法下被投资单位其他所有者权

益变动的影响

3．与计入所有者权益项目相关的所得

税影响

4．其他


28

上述（一）和（二）小计 508,810.54 508,810.54

（三）所有者投入和减少资本

1．所有者投入资本

2．股份支付计入所有者权益的金额

3．其他

（四）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（五）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

四、本期期末余额 13,600,000.00 4,236,500.00 176,739.27 2,099,463.98 20,112,703.25

法定代表人：谭明佳主管会计工作的负责人：谭明佳会计机构负责人：高彩云


29

内蒙古宜龙工贸股份有限公司

财务报表附注

2013年度 1-6月份

单位：人民币元（除另有标注外）

一、公司的基本情况

（一）有限公司成立

公司成立于2002年4月15日，系由谭明家、刘保卫、邓长平三名自然人共同

出资成立。

其中谭明家实物出资 30万元，占注册资本金的 60%，首期出资 15万元；邓

长平实物出资 10 万元，占注册资本金的 20%，首期出资 9 万元；刘保卫实物出

资 10万元，占注册资本金的 20%，首期出资 5万元。

2002年3月8日，包头昆仑会计师事务所出具了编号为(2002)字《验资报告》，

验证注册资本实收情况：“截至2002年3月8日止，贵公司已收到全体股东缴纳的

注册资本合计人民币贰拾玖万元，各股东以实物出资29万元。”

2002年4月15日，公司取得了由包头市工商行政管理局核发的注册号为

1502042001175的营业执照。注册地址：包头市青山区富强路9#街坊12栋14号；

法定代表人：谭明家；经营范围：机电产品、电线电缆、水暖器材、起重设备、

金属材料（不含金银）、防水材料、涂料的销售，防水处理及维护。注册资本：

人民币50万元。公司不设董事会、监事会，一致同意选举谭明家任执行董事，邓

长平任监事。

有限公司公司设立时的出资结构如下：

序号股东名称认缴注册资本实缴注册资本


30

金额

（万元）

占注册资本

总额比例

金额

（万元）

出资

方式

占注册资本

总额比例 1 谭明家 30.00 60.00% 15.00 实物 30.00%

2 邓长平 10.00 20.00% 9.00 实物 18.00%

3 刘保卫 10.00 20.00% 5.00 实物 10.00%

合计 50.00 100.00% 29.00 - 58.00%

股东之间无关联关系。

（二）有限公司变更情况

1、股权变更情况

（1）有限公司第一次出资变更——增资

经过三年的调整、稳定，公司发展对更大资本量的要求日益显现。2006年1

月10日公司通过决议：同意谭明家增加出资65万元，履行上期及本期出资义务，

其中货币资金10万元、实物出资55万元，每1元出资作价1元注册资本。邓长平本

期以实物出资1万元；刘保卫本期以实物出资5万元，履行上期及本期出资义务。

通过公司章程修正案。

2006年1月17日，包头融荣资产评估事务所出具了包荣评字（2006）第603

号评估报告。评估结果为：“包头市宜龙工贸有限公司本期出资实物于评估基准

日2006年1月17日所表现的评估价值：存货（原材料）评估值为264,264元，机器

设备评估值为345,736元，合计610,000元。”

2006年1月18日，股东谭明家、邓长平、刘保卫就共同出资的实物签订了《实

物资产股权分割协议》：“股东谭明家占90.16%，总计55万元；邓长平占1.64%，

总计1万元；刘保卫占8.2%，总计5万元。”

2006年1月18日，内蒙古伟伦会计师事务所出具了内伟会验字（2006）第003

号《验资报告》，验证注册资本到位情况：“截至2006年1月17日止，贵公司已

收到股东缴纳的本期注册资本合计人民币柒拾壹万元整，其中以货币出资10万

元，以实物出资61万元。”


31

2006年1月24日，公司取得了由包头市工商行政管理局核发的注册号为

1502002003267的营业执照。

本次增资后，有限公司的出资结构如下：

序

号

股东

名称

前期

实际出资情况

本期实际出资情况累计

实缴注册资本金额

(万元)

出资

比例

金额

(万元)

出资

比例

出资方

式

金额

(万元)

出资

比例 1 谭明家 15.00 15.00% 65.00 65.00%

实物、

货币 80.00 80.00%

2 邓长平 9.00 9.00% 1.00 1.00% 实物 10.00 10.00%

3 刘保卫 5.00 5.00% 5.00 5.00% 实物 10.00 10.00%

合计 29.00 29.00% 71.00 71.00% - 100.00 100.00%

股东之间无关联关系。

（2）有限公司第二次出资变更——股权转让、第一次股东及企业类型变

更

因邓长平、刘保卫退出公司经营与管理，2006年5月20日，股东签订了《股

权转让协议》，约定公司股东邓长平将其所持公司10%股权按照出资额每1元出资

作价1元转让给谭明家、股东刘保卫将其所持公司10%股权按照每1元出资作价1

元转让给谭明家。2006年5月20日，公司股东会决议，认可本次股权转让；决议

公司不设董事会，执行董事一人，由谭明家担任，执行董事为公司法定代表人；

公司不设监事会，设监事一人，聘任于潮东为公司监事；公司经营期限自工商行

政管理机关核准之日起满二十年为止。

本次出资转让后，有限公司的出资结构为：

序号股东名称出资额（万元）出资比例出资方式

1 谭明家 100.00 100.00% 实物、货币

合计 - 100.00 100.00% -

（3）有限公司第三次出资变更——增资


32

有限公司经过多年经营，公司继续发展需要更大的资本投入，因此公司股东

决定进行增资。2010年8月11日，包头市宜龙工贸有限公司股东决定：将公司的

注册资本增加至500万元。新增注册资本由谭明佳以货币出资400万元。通过公司

章程修正案。

2010年8月11日，包头市众恒会计师事务所出具了包众恒所验字（2010）第

175号《验资报告》，验证注册资本到位情况：“截至2010年8月11日止，贵公司

已收到股东缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币肆佰万元，股东以货币

出资400万元整。”

2010年8月11日，公司取得了包头市工商行政管理局核发的注册号为

150200000003158的营业执照。

本次增资后，有限公司的出资结构如下：


1 谭明佳 500.00 100.00% 实物、货币

合计 - 500.00 100.00% -

（4）有限公司第四次出资变更——增资

由于有限公司产品市场规模渐渐增大，有限公司的生产规模已达不到生产的

需要，为了使有限公司拥有更好的发展空间，有限公司控股股东决定进行增资。

2011年12月21日，公司股东决定：股东谭明佳出资1283.65万元，增加注册资本

860万元，出资方式为实物（构建物），每1.49元出资作价1元注册资本，增资后

公司注册资本变更为人民币1360万元。通过了公司章程修正案。

2011年12月20日，包头德众资产评估事务所出具了包德众所评字（2011）第

73号资产评估报告书。评估价值为人民币12,836,500元，投入实收资本8,600,000

元，其余4,236,500元计入公司资本公积。

2011年12月21日，包头华欣联合会计师事务所出具了包华欣会所验字（2011）

第429号《验资报告》，验证注册资本到位情况：“截至2011年12月21日止，贵


33

公司已收到谭明佳缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币捌百陆拾万元整，

该股东全部以实物出资”。

《固定资产出资清单》中列明：谭明佳以作价人民币5,635,200元的面积为

4544平方米的“东车间”、作价人民币7,201,300元的面积为6262平方米的“西

车间”作为实物出资。

《验资事项说明》说明谭明佳实际缴纳新增出资额人民币860万元，以实物

出资860万元，于2011年12月21日投入实物（构筑物），评估价值累计为1283.65

万元，股东确认的价值为1283.65万元，实际投入860万元，其余423.65万元计入

资本公积。

本次增资后，有限公司的出资结构为：


1 谭明佳 1360.00 100.00% 实物、货币

合计 - 1360.00 100.00% -

（5）有限公司第五次出资变更——股权转让、第二次企业类型变更

为规范有限公司的法人治理结构，以及在管理与经营中增加合适的人员分担

业务压力，有限公司股东决定引进新股东。谭明佳与谭明国签订《股权转让协议

书》，约定谭明佳将其持有的公司1%股权按原出资额每1元出资作价1元转让给谭

明国。2012年8月13日，公司股东会决议，吸收谭明国为公司新股东，认可本次

股权转让。同时，公司股东会决议选举谭明国为公司监事。变更公司类型由一人

有限公司变更为有限责任公司。同意通过公司章程修正案。

本次股权转让后，有限公司的出资结构如下：


1 谭明佳 1346.40 99.00% 实物、货币

2 谭明国 13.60 1.00% 货币

合计 - 1360.00 100.00% -


34

此次股权变更后，股东谭明佳与股东谭明国为兄弟关系，存在法律上的关联

关系。

（6）为全面优化公司股权结构及出资方式，2012年9月27日，包头市宜龙工

贸有限公司股东会决议，股东谭明佳以货币形式对历次以机器设备、厂房的出资

予以夯实。

2012年9月27日，有限公司控股股东谭明佳分两次分别向中国银行包头市金

地支行汇入人民币9,235,736元及人民币4,236,500元（前述款项用途都为“投资

款”），将自有限公司设立以来除已经实际消耗的原材料出资计人民币264,264

元外的其他实物出资总计13,472,236元予以夯实。

2012年9月27日，包头通和会计师事务所出具了包通和验字（2011）第27号

《验资报告》，验证股东谭明佳货币到位。

2、其他工商变更情况

（1）有限公司第一次经营范围变更

有限公司第一次出资变更的同时，对公司经营范围进行了第一次变更。2006

年1月10日公司通过决议：同意增加经营范围防水、保温材料的生产加工、废旧

物资（废旧金属）回收，机械加工、生产。并通过了公司章程修正案。

（2）有限公司营业期限、股东姓名变更

根据经营需要，2007年5月25日，公司股东会决定：按章程约定延长经营期

限，公司的经营期限自工商行政管理机关核准之日起满二十年止，即自2002年4

月15日至2020年4月14日。同时法定代表人姓名由“谭明家”变更为“谭明佳”。

通过公司章程修正案。(注：据常住人口登记卡所示，“谭明佳”曾用名“谭明

家”，故此次变更只涉及名称变更，未发生人员变更。)；并通过了公司章程修

正案。


1502002003267的营业执照。


35

（3）有限公司第二次经营范围变更

2008年1月21日，包头市宜龙工贸有限公司股东决定：取消原经营范围中水

暖器材的销售，增加散热器的生产、销售。变更后的经营范围为：“散热器的生

产、销售；保温材料、防水材料生产、加工、销售；机电产品、电线电缆、起重

设备、金属材料（不含金银）、涂料的销售；防水处理及维护；机械加工；废旧

物资回收。通过公司章程修正案。


150200000003158的营业执照。

（4）有限公司第三次经营范围变更

2009年5月15日，包头市宜龙工贸有限公司股东决定：股东决定将公司的经

营范围增加：“抹灰作业的施工及内外墙体保温材料的施工。”通过公司章程修

正案。

（5）有限公司第一次住所变更

2010年6月10日，包头市宜龙工贸有限公司股东决定：变更公司住所，原公

司住所：包头市青山区富强路9#街坊12栋14号，现变更为“包头市青山区钢铁大

街8号华茂大厦-601。”通过公司章程修正案。

（6）有限公司第二次住所变更

有限公司在第四次出资变更的同时，对公司的住所进行第二次变更。2011

年12月21日，公司股东决定：将公司经营场所由原“包头市青山区钢铁大街8号

华茂大厦601”迁至“九原工业园区”。并通过公司章程修正案。

（7）有限公司第四次经营范围变更

2011年4月14日，包头市宜龙工贸有限公司股东决定：将企业法人营业执照

中经营范围项的“机械加工”变更为“委托机械加工”。通过公司章程修正案。

（8）有限公司第五次经营范围变更


36

有限公司第五次出资变更的同时，对公司经营范围进行了第五次变更。2012

年8月13日，公司股东会决议：更经营范围为保温材料生产、加工、销售；抹灰

作业的施工及内外墙体保温材料的施工；机电产品、电线电缆、起重设备、金属

材料（不含金银）、涂料的销售；防水处理及维护；委托机械加工；废旧物资回

收。同意通过公司章程修订案。

（三）股份公司设立

2012年10月9日，有限公司依法召开股东会，全体股东一致同意作为发起人，

以2012年9月30日作为基准日，以经审计的账面净资产人民币20,033,972.03元按

1.47:1的比例折股，将有限公司整体变更为股份公司，共计折合股本1360万股，

每股面值人民币1元，净资产大于股本部分的6,433,972.03元计入股份公司资本

公积。

根据石家庄新悦和会计师事务所有限公司出具的新悦和/[2012]审字

XYH0044号《审计报告》，截至2012年9月30日为止，公司经审计的账面净资产为

人民币20,033,972.03元。

根据河北永源资产评估有限公司出具的冀永源评报字[2012]第0009号《资产

评估报告》，截至2012年9月30日为止，公司净资产评估值为20,108,200.00元。

2012年10月9日，两名发起人签署了《发起人协议》，一致同意将有限公司

整体折股改制为股份公司。

2012年10月25日，内蒙古宜龙工贸股份有限公司召开创立大会暨第一次临时

股东大会，审议通过了公司章程、并选举产生了第一届董事会和第一届监事会。

2012年10月26日，石家庄新悦和会计师事务所有限公司出具了新悦和/[2012]

验字第XYH0147号《验资报告》。截至2012年9月30日止经石家庄新悦和会计师事

务所审计后的净资产20,033,972.03元,其中13,600,000.00元折合为贵公司（筹）

股本13,600,000.00股（每股面值1元人民币），其余全部计入资本公积

6,433,972.03元，资本公积由各方按照持股比例共同享有。”


37

2012年10月31日完成在包头市工商行政管理局注册备案，取得注册号为

150200000003158的企业法人营业执照。公司名称：内蒙古宜龙工贸股份有限公

司；公司住所：内蒙古自治区包头市九原区工业园区；法定代表人：谭明佳；公

司类型：股份有限公司；注册资本：人民币1360万元；实收资本：人民币1360

万元；经营范围：保温材料生产、加工、销售；抹灰作业的施工及内外墙体保温

材料的施工；机电产品、电线电缆、起重设备、金属材料（不含金银）、涂料的

销售；防水处理及维护；委托机械加工；废旧物资回收。（法律、行政法规、国

务院决定规定应经许可的、未获许可不得生产经营）。

股份公司设立时的股权结构如下：

序号股东名称持股数量（万股）持股比例（%）

1 谭明佳 1346.40 99.00

2 谭明国 13.60 1.00

合计 1360.00 100.00

股东谭明佳与股东谭明国为兄弟关系，存在法律上的关联关系。

（四）股份公司变更情况

1、股份公司出资变更——增资

鉴于股份公司产品市场前景较好，公司需要更多的资本用于生产线的装配。

同时，为更好的稳定公司员工，公司决定吸收大部分员工为公司股东。

2012年12月15日，公司召开2012年度第二次临时股东大会，同意吸收股东孔

祥娣、程永占、王信国、郁文慧、高彩云等23人为公司新股东。

2012年12月27日，公司召开2012年度第三次临时股东大会，决议同意增加公

司股本由1360万股增至1485万股。新增125万股全部由新股东以货币资金认购。

其中，李翠萍认购67.5万股，谭明国认购14.5万股，孔祥娣认购10万股，计小虎

认购3.5万股，程永占认购3万股，王信国、高彩云、刘洁敏、赵伟、薛明、牛万

犇、徐伟强分别认购2万股，李瑞卿认购1.5万股，熊跃飞、马英俊、贾志伟、李


38

敏、樊华、李凤霞、杜强、莫力更、胡小勇、李利平、郁文慧分别认购1万股。

增资价格由股东与公司之间协商确定为2.8元/股。

2012年12月26日，石家庄新悦和会计师事务所出具编号为新悦和/2012验字

第XYH0241号的《验资报告》，验证上述资本已全部到位。

2013年 1月 4日，公司取得包头市工商行政管理局核发的变更登记后的《企

业法人营业执照》。

本次增资完成后，公司股权结构变更如下：

编号股东持股数（万股）持股比例

1 谭明佳 1346.40 90.67%

2 李翠萍 67.50 4.55%

3 谭明国 28.10 1.89%

4 孔祥娣 10.00 0.67%

5 计小虎 3.50 0.24%

6 程永占 3.00 0.20%

7 王信国 2.00 0.13%

8 高彩云 2.00 0.13%

9 刘洁敏 2.00 0.13%

10 赵伟 2.00 0.13%

11 薛明 2.00 0.13%

12 牛万犇 2.00 0.13%

13 徐伟强 2.00 0.13%

14 李瑞卿 1.50 0.10%

15 熊跃飞 1.00 0.07%

16 马英俊 1.00 0.07%

17 贾志伟 1.00 0.07%

18 李敏 1.00 0.07%

19 樊华 1.00 0.07%

20 李凤霞 1.00 0.07%

21 杜强 1.00 0.07%


39

22 莫力更 1.00 0.07%

23 胡小勇 1.00 0.07%

24 李利平 1.00 0.07%

25 郁文慧 1.00 0.07%

合计 1485.00 100.00%

股东谭明佳与股东李翠萍为夫妻关系，股东谭明佳与谭明国为兄弟关系，

股东谭明佳与牛万犇为甥舅关系，存在法律上的关联关系。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司声明：公司按照附注之三“财务报表的编制基础”编制的财务报表符

合企业会计准则的要求，真实、公允、完整地反映了公司的财务状况、经营成果

和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础

本公司2007年前实际执行财政部颁布的《企业会计制度》和企业会计准则。

财政部于2006年颁布了《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第1号—

存货》等38项具体会计准则以及应用指南，2007年颁布了《企业会计准则讲解》

和《企业会计准则解释第1号》，形成了新的企业会计准则体系，公司从2008年1

月1日起全面执行新的企业会计准则体系。

四、公司主要采用的会计政策和会计估计

（一）会计期间

本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半

年度、季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年1月1日起至12

月31日止。

本财务报表所载财务信息的各会计期间为：2010年度、2011年度和2012年度。

（二）记账本位币：公司以人民币为记账本位币。


40

（三）计量属性

本公司按照规定的会计计量属性进行计量，报告期内计量属性未发生变化。

公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现

净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为

基础。

（四）现金及现金等价物的确定:本公司以库存现金以及可以随时用于支付的存

款作为现金；以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。

（五）外币业务的核算方法及外币财务报表的折算方法

1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折合为记账本位币金额。

期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性

项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时

或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；外币非

货币性项目，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇

率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用

公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额

的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

2、汇兑损益的处理方法：与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币

借款产生的汇兑损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇

兑损益均计入当期财务费用。

（六）金融工具的确认和计量

1、金融资产和金融负债的分类

按投资目的和经济实质对金融工具划分为以下五类：


41

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交

易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产或金融负债；

(2) 持有至到期投资；

(3) 贷款和应收款项；

(4) 可供出售金融资产；

(5) 其他金融负债。

2、金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，应

确认一项金融资产或金融负债。

3、金融资产和金融负债的计量方法

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取

得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支

付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有

期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变

动计入当期损益。

(2) 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确

认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有

期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。

(3) 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有

期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

(4) 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和

作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，

单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，


42

可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公

积）。

(5) 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，

按摊余成本进行后续计量。

4、金融资产的减值测试和减值准备计提方法

期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价

值之间差额计提减值准备。

（1）应收款项

①坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收

款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收

款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的

应收款项。

②坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。坏账损失发生时，由公司

总经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会批准后，冲销已提取的坏账

准备。

③坏账准备的计提方法及计提比例：对于单项金额重大且有客观证据表明发

生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未

减值的单项金额重大的应收款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基

础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例，具体计提比例如下：

账龄计提比例

1年以内按账面金额 0%计提

1-2年按账面金额 5％计提




43


对于有确凿证据表明应收款项不能收回或收回的可能性极小的情况下，采用

个别认定法计提专项坏账准备。本公司与控股子公司以及子公司之间发生的应收

款项，在没有明显证据表明发生坏账的情况下不计提坏账准备。

④应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客

观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当

期损益。

（2）持有至到期投资

对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测

试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

的差额，确认减值损失，计提减值准备。

持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定

不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入

当期损益。

（3）可供出售金融资产

如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相

关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低

于其账面价值的差额，计提减值准备。

可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下

降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上

升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当

予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转

回。


44

（七）存货核算方法

1、存货分类依据

公司存货按生产过程的实物形态分为低值易耗品、库存商品等大类。

2、存货取得和发出计价方法

公司取得存货时按照实际发生的采购成本计价。库存商品在领用和发出时按

加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可

变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。存货的可变现净值，是指

在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。

以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项

的影响等因素：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成

本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值

低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格

为基础计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的

可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。

公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具

有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存

货跌价准备。

4、存货的盘存制度：公司的存货盘存制度采用永续盘存制。永续盘存制

下公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。


45

5、低值易耗品在领用时按一次摊销法计价。

（八）固定资产计价和折旧方法

1、固定资产确认标准

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期

限超过一个会计年度、单位价值较高的有形资产；在与其有关的经济利益很可能

流入企业公司，且其成本能够可靠计量时确认。

2、固定资产计价方法

固定资产按取得时的实际成本入账。

（1）购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价

加上支付的运杂费、包装费、安装成本、专业人员服务费和交纳的有关税金等，

作为入账价值。

（2）自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的

全部支出作为入账价值。

（3）投资者投资转入的固定资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，

但合同或协议约定价值不公允的除外。

（4）融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值

与最低租赁付款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、

差旅费、印花税等初始直接费用之和，作为租入资产的入账价值。

（5）在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产账面价值，

加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，同时减去改

建、扩建过程中被拆除和替换固定资产部分的账面价值，作为入账价值。

（6）通过债务重组取得的固定资产，按照受让固定资产的公允价值确定初

始投资成本。


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（7）通过非货币性资产交换取得的固定资产，在同时满足换入的固定资产

或换出资产的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允

价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上

述条件的取得的固定资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）

收到的补价作为入账价值。

3、固定资产分类及折旧方法

固定资产折旧按年限平均法计提。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产

的类别、估计的经济使用年限和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率

如下：

固定资产类别预计使用寿命（年）年折旧率(%)

房屋及建筑物 30 3.23

工艺铁门 10 9.70

机器设备 10 9.70

运输设备 10 9.70

电子及其他设备 5 19.40

在考虑减值准备的情况下，已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照

该项固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）

以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

4、固定资产减值准备确认标准和计提方法

公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，如果资产

的可收回金额低于其账面价值，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记

的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资

产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。固定资产减值确定标准，应当

按照本附注资产减值及资产减值估计中“资产减值”的相关规定处理。

（九）在建工程核算方法


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1、本公司在建工程按工程项目分别核算，以实际发生的全部支出入账。

2、在建工程结转为固定资产时点的确定

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到

预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定

实际价值后，再进行调整。但不调整已计提折旧。

3、在建工程减值

公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，如果资产

的可收回金额低于其账面价值，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记

的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资

产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。在建工程减值确定标准，应当

按照本附注资产减值及资产减值估计的相关规定处理。

（十）无形资产核算方法

无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资

产。

1、无形资产的初始计量

无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定：

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该

项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件

延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确

定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17

号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

（2）本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确

认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具

有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能


48

够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，

以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产

开发阶段的支出能够可靠地计量。

（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，

但合同或协议约定价值不公允的除外。

（4）通过债务重组取得的无形资产，按照受让无形资产的公允价值确定。

（5）通过非货币性资产交换取得的无形资产，在同时满足换入的无形资产

或换出资产的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允

价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上

述条件的取得的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）

收到的补价作为入账价值。

（6）合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，以购买日的

公允价值确定。

2、无形资产使用寿命的确定及摊销方法使用寿命的确定原则

使用寿命的确定：

（1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超

过合同性权利或者其他法定权利的期限；

（2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延

续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；

（3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情

况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利

益的期限确定使用寿命；


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（4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为

使用寿命不确定的无形资产。

无形资产的摊销：使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照

直线法摊销，无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经

济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产价

值。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

3、无形资产减值准备确认标准和计提方法

（1）本公司期末对使用寿命不确定的无形资产，逐项检查各项无形资产预

计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可回收金额低于其账面价值的，按单

项无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额，提取无形资产减值准备。

（2）对其他无形资产，在存在资产可能发生减值的情况下，按照单项对无

形资产进行减值测试，按照单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，提

取无形资产减值准备；在难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，按照该

资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，按照资产组可收回金额低于

账面价值的差额；提取无形资产减值准备。

（3）本公司期末如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，

将该项无形资产全部转入当期损益。无形资产减值准备，一经确认，在以后会计

期间不得转回。

（十一）除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值

准备确定方法

对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、无形资产、商

誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：

1、公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存

在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低

于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资


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产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确

认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产

在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

2、存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常

使用而预计的下跌。

（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当

期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计

算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，

如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)

预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

3、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估

计其可收回金额。

公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组

为基础确定资产组的可收回金额。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，

不得随意变更。

4、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿

区权益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。


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5、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间

作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价

值（扣除预计净残值）。

（十二）长期股权投资的核算

长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制的权益性投资，

即对子公司投资；本公司持有的能够与其他合营方一同对被投资单位实施共同控

制的权益性投资，即对合营企业投资；本公司持有的能够对被投资单位施加重大

影响的权益性投资，即对联营企业投资；本公司对被投资单位不具有控制、共同

控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投

资。

1、长期股权投资的初始投资成本的确定原则

（1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务

方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转

让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积

不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并

日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行

股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资

非同一控制下的企业合并，本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购

买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权

益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一


52

单项交易成本之和；本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业

合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购

买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，

本公司将其计入合并成本。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的差额，确认为商誉；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，计入当期损益。

（3）除企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支

出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值

作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。通过非货币性资产交

换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币

性资产交换》确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企

业会计准则第12号——债务重组》确定。

2、长期股权投资的核算方法

（1）成本法

本公司对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资

单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对能实施控制的被投资单位作

为子公司，并将子公司纳入合并财务报表的合并范围，在编制合并财务报表时按

照权益法进行调整。

成本法核算下投资收益的确认：采用成本法核算的长期股权投资，除取得投

资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投


53

资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不划

分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。

（2）权益法

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法

核算。对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资的初

始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，按照差

额计入营业外收入，同时调整长期股权投资的成本。

权益法核算下投资收益的确认：本公司在确认应享有被投资单位净损益的份

额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资

单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司

不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调

整，并据以确认投资损益。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投

资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为

限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本

公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3、长期股权投资的后续计量

对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权

益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公

允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大

影响的长期股权投资，采用权益法核算。

资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场

收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长

期投资减值准备。


54

公司在资产负债表日对长期股权投资的账面价值进行检查，有客观证据表明

该长期股权投资发生减值的，应当计提减值准备。减值准备的测算和提取依据见

本制度资产减值及资产减值估计的相关规定。

4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的

投资方一致同意的，认定为共同控制；

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与

其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

（十三）借款费用核算方法

1、借款费用资本化的确认原则

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费

用和占用公司一般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑

差额，在同时满足下述条件时，予以资本化，计入相关资产成本：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动

已经开始。

一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

益。

2、借款费用资本化期间

本公司为购建固定资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建

或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在

发生时予以资本化；以后发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

计入当期损益。


55

如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：

（1）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3

个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开

始。

（2）如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则

借款费用继续资本化。

3、借款费用资本化金额的计算方法

（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借

款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

（2）在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占

用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：

一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支

出加权平均数×所占用一般借款的资本化率

所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般

借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数

所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般

借款在当期所占用的天数/当期天数）

（3）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销

的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关

借款实际发生的利息金额。

（十四）职工薪酬的核算方法

1、职工薪酬的范围


56

职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、

养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，

工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，

其他与获得职工提供的服务相关的支出。

2、职工薪酬的确认与计量

在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解

除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情

况处理：

（1）由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入存货成本或劳务成本。

（2）由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资

产成本。

（3）除上述之外的其他职工薪酬，确认为当期费用。

公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生

育保险费等社会保险住房公积金，在职工为公司提供服务的会计期间，根据工资

总额的一定比例计算，并根据职工提供服务的受益对象计入相关成本、费用。

（十五）收入确认方法

1、销售商品

销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售

出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；


57

（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，

但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延

方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售

商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议

期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。

销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金

额。销售商品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金

额。本公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当

期销售商品收入。企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发

生时冲减当期销售商品收入。

2、提供劳务

本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分

比法确认提供劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。

提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：

（1）收入的金额能够可靠地计量；

（2）相关的经济利益很可能流入企业；

（3）交易的完工进度能够可靠地确定；

（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额

为合同或协议总金额。

本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况

处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额


58

确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。已经发生的劳务成本预计不能

够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品

部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商

品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不

能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全

部作为销售商品处理。

3、让渡资产使用权

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同

时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）相关的经济利益很可能流入企业；

（2）收入的金额能够可靠地计量。

（十六）所得税的会计核算方法

本公司采用资产负债表债务法核算企业所得税。

递延所得税的确认依据：当资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣

暂时性差异，以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确

认由可抵扣暂时性差异所产生的递延所得税资产；对于能够结转以后年度的可抵

扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税

所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间

很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产的利益，减记递延

所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。

当资产、负债的账面价值与计税基础存在应纳税暂时性差异时，确认由应纳税暂

时性差异所产生的递延所得税负债。


59

（十七）政府补助

政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政

府作为企业所有者投入的资本。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

企业取得与资产相关的政府补助，不能直接确认为当期损益，应当确认为递

延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，

分次计入以后各期的损益（营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得

时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于

补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。

五、主要税项

1．企业所得税

公司在2012年度以前所得税为定额征收，月定额为600元；

本公司企业所得税征收方式为查帐征收，企业所得税税率25%。

2．增值税

本公司截至2012年11月30日前均为增值税小规模纳税人，增值税的适用税率

为3%，，于2012年12月份取得一般纳税资格，增值税率改为17%。

3．城建税及教育费附加

本公司城建税、教育费附加、地方教育费附加均以应纳增值税为计税依据，

适用税率及附加率分别为7%、3%、2%。

六、财务报表附注

（一）货币资金


60

项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

现金 108,407.81 240,850.08

银行存款 461,630.11 1,108,111.79

合计 570,037.92 1,348,961.87

（二）应收账款

1、账龄分析如下：

账龄

2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

账面余额

比例

（%）

坏账准备账面余额比例（%）

坏账准

备

1年以

内 1,963,254.29 100.00 1,308,513.62 100.00

1-2年

合计 1,963,254.29 100.00 1,308,513.62 100.00

2、2013年 06月 30日应收账款按类别分类如下

类别金额比例（%）

单项金额重大的应收账款

单项金额不重大的应收账款 1,963,254.29 100.00

合计 1,963,254.29 100.00

单项金额重大的应收账款是指 2013年 6月 30日余额 100万元以上的应收款项。


61

3、2013年 6月 30日应收账款余额中前四名客户金额合计 1,441,513.62 元，

占应收账款余额的比例为 73.42%。其具体明细如下：

单位金额账龄占应收账款

总额比例(%)

包头市第一建筑 530,718.00 1年以内 27.03

九原扶贫医院 450,000.00 1年以内 22.92

内蒙古第三电力 200,000.00 1年以内 10.19

浙江方华 133,000.00 1年以内 6.77

北国风光 127,795.62 1年以内 6.51

合计 1,441,513.62 73.42

（三）预付账款


账龄

2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

账面余额比例

（%）坏账准备账面余额

比例

（%）坏账准备

1年以内 3,873,233.00 70.13 2,466,606.00 59.92

1-2年

2-3年 1,650,000.00 29.87 1,650,000.00 40.08

合计 5,523,233.00 100.00 4,116,606.00 100.00


62

注：1）对于单项金额重大且有客观证据证明不存在减值的预付款项，不计

提坏账准备；预付款 1,650,000.00 元是支付给政府的土地款，公司实际上已经

开始使用这块土地，该块土地位于九原区工业园区，占地 127亩。

2）2011年度除预付土地款项外，其他款项参照应收账款坏账政策计提坏

账。

2、2013 年 06 月 30 日预付账款按类别分类如下：


单项金额重大的预付账款 1,650,000.00 40.08

单项金额不重大的预付账款 3,873,233.00 70.13

合计 5,523,233.00 100.00

单项金额重大的应收账款是指 2012年 12月 31日余额 100万元以上的预付

款项

3、2013 年 06 月 30 日预付账款余额中前五名客户金额合计 3,791,800.00

元，占预付账款余额的比例为 68.65%。其具体明细如下：

单位金额账龄占总额

比例(%)

包头市哈林格尔 1,650,000.00 2-3 年 29.87

青海祁连山 750,000.00 1 年以内 13.58

包头夏达 700,000.00 1 年以内 12.67

上海积新 576,800.00 1 年以内 10.44

内蒙古山川 115,000.00 1 年以内 2.08


63

合计 3,791,800.00 68.65

（四）其他应收款


2、2012年 12 月 31日其他应收款按类别分类如下：

类别金额比例（%）坏账准备

单项金额重大的其他应收款

单项金额不重大的其他应收款 92,307.16 100.00

合计 92,307.16 100.00

*单项金额重大的其他应收款是指 2013年 06月 30日余额 100万元以上的

其他应收款。

3、2013年 06月 30日其他应收款余额中债务人欠款金额合计 92,307.16

元，占其他应收款余额的比例为 100%。具体明细如下：

欠款单位或个人金额账龄

占其他应收

款总额比例(%) 款项性质未结算原因

江陆 50,000.00 1年以内 54.17 备用金

账龄

2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

账面余额比例（%）坏账准备账面余额比例（%）坏账准备

1年以内 92,307.16 100.00 257,259.66 100.00

合计 92,307.16 100.00 257,259.66 100.00


64

社会保险 42,307.16 1年以内 45.83 代扣代缴款未缴纳

合计 92,307.16 100.00

（五）存货

1、存货分类：

项目

2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

账面

余额

跌价

准备

账面

余额

跌价

准备

包装物 2,492.72 416.50

原材料 147,669.08 126,996.81

库存商品 258,586.22 218,950.82

合计 408,748.02 346,364.13

（六）固定资产及累计折旧

1、固定资产分类列示如下：

项目 2012年 12月 31日本期增加本期减少 2013年 06月 30 日

固定资产原值：

房屋建筑物 11,884,517.50 1,216,113.05 13,100,630.55

机器设备 1,854,025.00 381,512.49 2,235,537.49

运输设备 148,249.00 72,249.81 220,498.81

固定资产原值合计 13,886,791.50 1,669,875.35 15,556,666.85

累计折旧：

房屋建筑物 420,912.15 140,911.47 561,823.62

机器设备 562,999.02 40,777.91 603,776.93

运输设备 14,927.98 4,335.58 19,263.56

累计折旧合计 998,839.15 186,024.96 1,184,864.11


65

固定资产净额：

房屋建筑物 11,463,605.35 12,538,806.93

机器设备 1,291,025.98 1,631,760.56

运输设备 133,321.02 201,235.25

合计 12,887,952.35 14,371,802.74

（七）在建工程

项目 2012年 12月 31日本期增加本期减少 2013年 06月 30日

办公楼等在建工程 8,997,961.80 4,736,851.65 13,734,813.45

合计 8,997,961.80 4,736,851.65 13,734,813.45

（八）短期借款

1、

项目 2012 年 12 月 31 日本期增加本期减少 2013 年 06 月 30 日

短期借款 1,524,948.11 1,524,948.11 0.00

合计 1,524,948.11 1,524,948.11 0.00

2012年 12 月 31日短期借款如下：

贷款单位金额起讫日期

包商银行股份有限公司包头鑫源支行 1,524,948.11 2012/5/8—2013/5/7

合计 1,524,948.11

注：1、该借款由本公司股东谭明佳和本公司股东李翠萍的共同财产包房

权证青字第 412928 号房屋作为抵押物，以及非关联担保人内蒙古蒙鹿车业有

限公司作为担保人，共同为在包商银行股份有限公司包头鑫源支行提供的流动

资金贷款担保。


66

（九）应付账款

1、账龄分析如下

账龄

2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

金额比例（％）金额比例（％）

1年以内 5,113,149.50 91.82 455,795.50 100.00

1-2年 455,795.50 8.18 - -

合计 5,568,945.00 100.00 455,795.50 100.00

2、2013年 06月 30日应付账款按类别分类如下：


单项金额重大的应付账款 4,950,000.00 88.89

单项金额不重大的应付账款 618,945.50 11.11

合计 5,568,945.50 100.00

单项金额重大的应付账款是指 2013年 06月 30日余额 100万元以上的应

付款项。报告期内单项重大的应付账款为包头夏达的工程款 4,950,000.00 元，

目前工程正在施工中，根据双方付款协议，工程竣工验工完毕后，分批支付上

述款项。

3、报告期期末无应付给持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。

4、2013年 6月 30日应付账款余额中前五位客户的账款金额合计

5,366,508.50 元，占应付账款余额的比例为 96.36%。其具体明细如下：

单位金额账龄占应付账款

总额比例(%) 未结算原因


67

包头夏达 4,950,000.00 1 年以内 88.89 供应商未催收

星源盛德厚 244,668.5 2 年以内 4.39 供应商未催收

包头展浩电器 120,000.00 1 年以内 2.15 供应商未催收

包头和中控制 34,500.00 2 年以内 0.62 供应商未催收

文明朔业 17,340.00 2 年以内 0.31 供应商未催收

合计 5,366,508.50 96.36

（十）预收账款

1、账龄分析如下

账龄

2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日


1年以内 133,000.00 100.00 134,400.00 100.00

合计 133,000.00 100.00 134,400.00 100.00

2、2013年 06月 30日预收账款按类别分类如下：


单项金额重大的预收账款

单项金额不重大的预收账款 133,000.00 100.00

合计 133,000.00 100.00

单项金额重大的其他应付款是指 2013年 06月 30日余额 100万元以上的

其他应付款。

3、2013年 6 月 30日预收账款余额中客户金额合计 133,000.00元，占预收

账款余额的比例为 100%。其具体明细如下：


68

单位金额账龄占预收账款

总额比例(%) 款项性质未结算原因

方华 133,000.00 1年以内 100.00 预收货款商品未发货

合计 133,000.00 100.00

（十一）应交税费

项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

增值税 90,972.00

企业所得税 -59,573.91 157,107.19

城市建设维护税 6,368.04

教育费附加 2,729.16

地方教育费附加 1,819.44

合计 -59,573.91 258,995.83

（十二）其他应付款


账龄

2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日


1年以内 5,221,089.00 81.18 2,771,839.18 100.00

1-2年 1,159,829.77 18.18

合计 6,380,918.77 100.00 2,771,839.18 100.00


69

2、2013年 06月 30日其他应付款按类别分类如下：


单项金额重大的其他应付款 1,000,000.00 36.08

单项金额不重大的其他应付款 5,380,918.77 63.92

合计 6,380,918.77 100.00

单项金额重大的其他应付款是指 2013年 06月 30日余额 100万元以上的

其他应付款。

2013 年 6 月 30 日其他应付款余额中前五名债务人欠款金额合计

6,221,089.00 元，占其他应付款余额的比例为 97.5%，均为非付息往来款项，其

具体明细如下：

债权单位或个人金额账龄占其他应付

款总额比例(%) 款项性质

谭明佳 3,671,089.00 1年以内 57.53 暂借款

李彩霞 1,000,000.00 2年以内 15.67 暂借款

中天宜龙 700,000.00 1年以内 10.97 暂借款

李超 550,000.00 1年以内 8.62 暂借款

王国利 300,000.00 1年以内 4.70 暂借款

合计 6,221,089.00 97.50

（十三）股本

股东

名称

2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

出资金额

(万元)

股权

比例(%)

出资金额

(万元)

股权

比例(%)

谭明佳 1,346.40 90.67 1,346.40 90.67


70

其他自然人股东 138.60 9.33 138.60 9.33

合计 1,485.00 100.00 1,485.00 100.00

（十四）资本公积

项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

资本公积 8,683,972.03 8,683,972.03

合计 8,683,972.03 8,683,972.03

（十五）盈余公积

项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

法定盈余公积 58,366.88 58,366.88

任意盈余公积 - -

合计 58,366.88 58,366.88

（十六）未分配利润

项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日

上年年末余额 525,301.90 1,590,653.44

加：年初未分配利润调整数

其中：会计政策变更

前期会计差错

其他调整因素

本年年初余额 525,301.90 1,590,653.44


71

本期增加额 523,265.41 1,013,748.10

其中：本期净利润转入 523,265.41 1,013,748.10

其他增加

本期减少额 2,079,099.64

其中：本期提取盈余公积数 58,366.86

本期分配现金股利数

分红转增股本数

改制转资本公积数 2,020,732.78

本期期末余额 1,048,567.31 525,301.90

（十七）营业收入与营业成本

1、营业收入的组成

项目 2013 年 6 月 2012 年 6 月

主营业务收入 3,600,912.18 3,160,000.00

其他业务收入 - -

合计 3,600,912.18 3,160,000.00

2、各年度主营业务收入、主营业务及毛利列示如下：

项目 2013 年 6 月 2012 年 6 月

主营业务收入 3,600,912.18 3,160,000.00

主营业务成本 2,143，322.67 1,818,126.14

毛利 1,457,589.51 1,341,873.86


72

（十八）营业税金及附加

项目 2013 年 6 月 2012 年 6 月

营业税金及附加 13,718.08 11,376.00

（十九）销售费用

项目 2013 年 6 月 2012 年 6 月

销售费用 79,997.82 127,670.00

其中：车辆使用费 16,961.00 17,266.00

工资 62,836.82 61,498.00

运费 200.00 306.00

宣传费 - 48,600.00

（二十）管理费用

项目名称 2013 年 6 月 2012 年 6 月

管理费用合计 555,541.90 351,785.84

其中：办公费用 69,048.60 47,573.38

工资 220,678.00 168,432.50

差旅费 95,872.10 53,914.00

招待费 93,356.00 46,095.60

税费 1,680.00 1,400.00

科研费 1,200.00 1,600.00

物业费 170.00 164.96

检测费 1,200.00 -


73

交通费 165.00 187.00

折旧费 30,125.68 9,125.74

燃油及修理费 28,987.40 9,987.40

社会保险 4,960.80 4,888.76

会议费 860.00 1,050.00

其他 7,238.32 7,366.50

注:公司大部分职工为新农合参保人员，公司为部分人员交纳社会统筹险。

（二十一）财务费用

费用项目 2013 年 6 月 2012 年 6 月

利息支出 109,684.03 171,524.99

减：利息收入 115.87

汇兑损失

减：汇兑收益

现金折扣

手续费支出等 960.46 987.10

其他（担保费用）

合计 1,106,44.49 172,627.96

七、关联方及关联交易

（一）关联方

1、存在控制关系的关联方

谭明佳先生持有公司 90.67%股份，为公司的控股股东。


74

2、不存在控制关系的关联方

关联方名称（姓名）与本公司关系

谭明国董事，持有公司 1.89%股份，系实际控制人的哥哥

程永占董事、副总经理、董事会秘书，持有公司 0.20%股份

高彩云董事、财务总监,持有公司 0.13%股份

赵伟董事，持有公司 0.13%股份

李小军监事

薛明监事，持有公司 0.13%股份

牛万犇职工监事，持有公司 0.13%股份，系实际控制人的外甥

李翠萍持有本公司 4.55%股份，系实际控制人的妻子

包头市佳伦商贸有限责任公司公司董事长兼总经理谭明佳持股 90%

（二）关联交易

报告期内，公司关联债权债务往来情况具体如下：


关联方向关联方提供资金关联方向公司提供资金

发生额余额发生额余额

谭明佳 249,952.50 0.00 - -

谭明国 - - 100,000.00 0.00

包头市佳伦商贸有限

责任公司 - - 701,839.18 0.00

合计 249,952.50 0.00 801,839.18 0.00

八、其他重要事项

报告期内无其他重要事项须披露。


75

第八章备查文件目录

一、由董事长签名的《2013年半年度报告》文本；

二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）

签名并盖章的财务报表；

三、其他在指定网站（www.china-see.com）中公开披露的文件；

四、文件存放地点：公司董事会办公室。

内蒙古宜龙工贸股份有限公司董事会

2013年8月29日

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