1

DAFTAR ISI

Halaman

I. INFORMASI UMUM BANK ........................................................................................... 1

1. Susunan Pengurus................................................................................................... 1

2. Permodalan dan Kepemilikan ........................................................................... 3

3. Perkembangan Usaha BPR .................................................................................. 4

1. Riwayat ringkas pendirian BPR ................................................................ 5

2. Ikhtisar Data Keuangan................................................................................. 6

3. Rasio Keuangan................................................................................................. 7

4. Strategi untuk mencapai sasaran ............................................................. 8

II. LAPORAN KEUANGAN TAHUNAN PERBANDINGAN PER 31 DESEMBER 2017 dan 31 DESEMBER 2016 …………………………………………… ............................ 15 III. OPINI DARI KANTOR AKUNTAN PUBLIK ........................................................... 20

IV. PENGUNGKAPAN INFORMASI LAIN ...................................................................... 20

V. KOMITMEN dan KONTIJENSI .................................................................................... 21

VI. PENUTUP ............................................................................................................................ 22

2

LAPORAN KEUANGAN TAHUN 2017

PT BPR BINA DANA SWADAYA

I. INFORMASI UMUM BANK

1) Susunan Pengurus

Susunan Pengurus BPR hingga akhir tahun 2017 belum mengalami perubahan,

namun pemilik telah memiliki rencana untuk melakukan perubahan baik berupa

penambahan ataupun penggantian pengurus. Susunan pengurus perusahaan

sesuai dengan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada

Notaris Setiawan, SH No. 38 tertanggal 08 Juli 2011 dan berdasarkan Surat

Persetujuan Bank Indonesia No. 13/1112/DKBU/PLBPR tanggal : 23-08-2011

perihal : Perubahan Pengurus BPR Bina Dana Swadaya.

Berikut susunan pengurus PT BPR Bina Dana Swadaya :

DEWAN KOMISARIS :

KOMISARIS UTAMA

Nama : Drs.Ign. Herry Wibowo

Tempat, Tgl Lahir : Tuban, 08 Maret 1949

Ringkasan riwayat hidup :

Bpk. Ign. Herry Wibowo memulai karier di perbankan tahun 1977 di Bank

Niaga, lalu hijrah ke Bank Dagang Nasional Indonesia (BDNI) tahun 1983,

tahun 1990 hijrah ke Bank Tiara, menyelesaikan SESPIBI angkatan XVII tahun

1993, mengakhiri karier di perbankan yaitu di PT Bank Tiara Asia, Tbk tahun

1998 sebagai Presiden Direktur. Dan menjabat sebagai Direktur Keuangan

pada PT Japfa Comfeed Tbk hingga tahun 2014. Bpk. Drs. Ign. Herry Wibowo

saat ini masih menjabat sebagai Komisaris Independent pada PT Japfa Comfeed

Indonesia. Bpk. Drs. Ign. Herry Wibowo sebagai Pemegang Saham Pengendali

sekaligus Komisaris Utama BPR Bina Dana Swadaya sejak BPR ini diakuisisi

yaitu tahun 2011.

KOMISARIS

Nama : HENDRO

Tempat, Tgl Lahir : Probolinggo, 18 September 1957

Ringkasan riwayat hidup :

Lulusan Akademi Perbankan, Diploma 3 Akuntansi Unair, dan S1 Manajemen

dari Universitas 17 Agustus 1945 ini awal berakriernya dimulai di Japfa

Comfeed Tbk sebagai asst. Accounting manager tahun 1983. Tahun 1990

sebagai Finance & accounting Manager, tahun 1995 diangkat menjadi Asst. Vice

President Financial Controller. Tahun 2008 hingga saat ini juga sebagai

Direktur pada PT Ciomas Aditsatwa. Mengawali karier perbankan Komisaris di

BPR Bina Dana Swadaya tahun 2012 hingga sekarang.

DIREKSI :

DIREKTUR UTAMA

Nama : Kimnadi

Tempat, Tgl Lahir : Palembang, 10 Mei 1969

Ringkasan riwayat hidup :

3

Lulusan Ahli Madya Akuntansi dari Akademi Akuntansi Sjakyakirti Palembang

ini mengawali kariernya di perbankan tahun 1989 di Bank Danamon yang

dimulai dari seorang Customer Service hingga menjadi pemimpin cabang pada

tahun 1997 dan memutuskan untuk berkarier di luar perbankan pada tahun

1998 setelah terjadi krisis moneter di Indonesia. Setelah cukup lama berkarier

di luar perbankan, dimana jabatan terakhir sebagai Factory Manager, maka

pada tahun 2011 bpk. Kimnadi kembali berkiprah di BPR sebagai Direktur

Utama hingga saat ini.

DIREKTUR

Nama : Yeli Janawati Gunawan

Tempat, Tgl Lahir : Jakarta, 30 Juli 1962

Ringkasan riwayat hidup :

Lulusan Diploma 3 Sekretari dan Management ASMI tahun 1986 ini mengawali

karier di perbankan pada tahun 1990 di PT BPR Tri Sejahtera Makmur sebagai

staf Accounting, tahun 2006 hijrah ke PT BPR Multi Sembada Dana sebagai

Manager Operasional, dan tahun 2011 pindah ke PT BPR Bina Dana Swadaya

sebagai Direktur hingga sekarang.

PEJABAT EKSEKUTIF :

PEJABAT EKSEKUTIF KEPATUHAN DAN MANAJEMEN RISIKO

Nama : Rianto

Tempat, Tgl Lahir : Jakarta, 30 Maret 1983

Ringkasan riwayat hidup :

Adalah sarjana Hukum Universitas Pancasila lulusan 2005, dan melanjutkan S2

nya pada Universitas Pamulang pada jurusan Manajemen SDM. Berkarier di

bidang perbankan pada tahun 2008 pada PT BPRS Harta Insan Karimah (HIK)

sebagai Legal Officer, tahun 2013 diangkat sebagai Kepala Bagian Legal hingga

tahun 2017. Pindah ke PT BPR Bina Dana Swadaya tahun 2017 juga sebagai

staf Legal, dan kemudian diangkat menjadi Pejabat Eksekutif Kepatuhan dan

Manajemen Risiko hingga sekarang.

PEJABAT EKSEKUTIF AUDITOR INTERNAL

Nama : Tri Yulianty Krisna

Tempat, Tgl Lahir : Jakarta, 3 Juli 1968

Ringkasan riwayat hidup :

Lulusan Diploma 3 Manajemen Akuntansi, Akademi Ilmu Sekretari dan

Manajemen Indonesia Jakarta (ASMI), memulai kariernya di perbankan tahun

1989 hingga tahun 1998 di PT Bank Dagang Nasional Indonesia dibagian

operasional. Tahun 2012 masuk ke PT BPR Bina Dana Swadaya sebagai Auditor

Internal hingga sekarang.

PEJABAT EKSEKUTIF OPERASIONAL

Nama : Hani Kesi

Tempat, Tgl Lahir : Jakarta, 29 Oktober 1976

Ringkasan riwayat hidup :

4

Lulusan Diploma 3 Sekretari dari ASMI Jakarta ini mengawali karier perbankan

di PT BPR Multi Sembada Dana pada tahun 2006 hingga tahun 2012 di bagian

adm. kredit. Pindah ke PT BPR Bina Dana Swadaya tahun 2012 sebagai staf

adm. kredit dan pada tahun 2013 ybs. diangkat menjadi Kepala Bagian

Operasional hingga sekarang.

PEJABAT EKSEKUTIF MARKETING

Nama : Stevanus Ivan Dharmadi

Tempat, Tgl Lahir : Jakarta, 03 November 1985

Ringkasan riwayat hidup :

Lulusan Sarjana Akuntansi STEI Indonesia tahun 2016 ini memulai karier di

perbankan pada tahun 2011 sebagai staf akuntansi, namun tahun 2013 ybs.

mutasi ke Bagian Pemasaran menjadi Account Officer, dan pada tahun 2016

diangkat menjadi Marketing Section Head II yang bertanggung jawab langsung

kepada Direktur Utama.

PEJABAT EKSEKUTIF MARKETING

Nama : Setjo Widhastrama Fransiscus

Tempat, Tgl Lahir : Bandung, 21 Oktober 1980

Ringkasan riwayat hidup :

Lulusan Sarjana Akuntansi STEI YPKP (Universitas Sanggabuana Bandung)

tahun 2004 ini memulai karier di perbankan pada tahun 2002 sebagai staf

Custody pada BPPN Centre Bandung, pada tahun 2005 sebagai Back office dan

accounting pada BPR Punci Kencana Makmur, lalu tahun 2010 ybs. pindah ke

PT BPR Artha Mitra Kencana namun tetap di bagian Akuntansi dan Internal

Audit. Tahun 2012 pindah ke BPR Sinar Mitra Sejahtera, Jakarta sebagai kepala

Bagian Operasional, dan pada tahun 2014 pindah ke PT BPR Bina Dana

Swadaya sebagai kepala operasional, namun tahun 2015 dimutasikan sebagai

Account Officer kemudian tahun 2016 diangkat menjadi Marketing Section

Head I yang bertanggung jawab langsung kepada Direktur Utama.

2) Permodalan dan Kepemilikan

Berdasarkan Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar biasa Tanggal 11

Juli 2014 No. 10 yang dibuat dihadapan Notaris Salmon Sihite, SH., MKn

menyetujui perubahan pemilik peseroan dengan kepemilikan 10.000 lembar

saham. Dengan jumlah Modal Disetor sebesar Rp. 10.000.000.000,-(Sepuluh

Milyar Rupiah).

i) Modal Dasar

Modal Dasar Bank sebesar Rp 40.000.000.000,- (Empat puluh Milyar Rupiah)

dengan nilai nominal per lembar saham sebesar Rp 1.000.000,- (Satu juta

rupiah).

ii) Modal Ditempatkan

Memperhatikan Peraturan Bank Indonesia No. 8/26/PBI/2006 tentang Bank

Perkreditan Rakyat, dan Persetujuan Bank Indonesia No.

12/1503/DKBU/PLBPR tanggal : 16-12-2010 perihal : Persetujuan Akuisisi,

Penambahan Modal Disetor, Perubahan Pengurus BPR Bina Dana Swadaya dan

5

telah disetujui oleh Otoritas Jasa Keuangan No.S-630/KR.122/2014 tanggal 25

Juli 2014 perihal Perubahan Modal Disetor yaitu penambahan sebesar

Rp.2.000.000.000,-(Dua Milyar Rupiah) sehingga Modal Ditempatkan oleh

masing-masing pemegang saham adalah sejumlah Rp 2.000.000.000,- (Dua

milyar rupiah).

iii) Modal Disetor

Dengan penempatan tambahan modal tersebut maka modal disetor

ditingkatkan dari Rp 8.000.000.000,- (Delapan milyar rupiah) menjadi Rp.

10.000.000.000,- (Sepuluh Milyar Rupiah), dimana Bpk. Drs. Ign. Herry

Wibowo sebagai Pemegang Saham Pengendali, dengan komposisi sebagai

berikut :

No. Pemegang Saham % Lembar Nominal Jumlah (Rp.)

1 Drs. Ign.Herry Wibowo 25 2.500 1.000.000 2.500.000.000 2 Ir.Bambang Budi H. 20 2.000 1.000.000 2.000.000.000 3 Syamsir Siregar 20 2.000 1.000.000 2.000.000.000 4 Agus A. Sidharta 15 1.500 1.000.000 1.500.000.000 5 Maximiliaan Widjaja 15 1.500 1.000.000 1.500.000.000 6 Bambang Widjaja 5 500 1.000.000 500.000.000

Jumlah 100 10.000 1.000.000 10.000.000.000

3) Perkembangan Usaha BPR

1. Riwayat Ringkas Pendirian BPR

- Sesuai dengan persetujuan Bank Indonesia No. 12/1503/DKBU/PLBPR

tanggal : 16-12-2010 perihal : Persetujuan Akuisisi, Penambahan Modal

Disetor, dan Perubahan Pengurus BPR Bina Dana Swadaya, maka pada

tanggal 06 Januari 2011 telah dilaksanakan Akuisisi PT BPR Bina Dana

Swadaya yang dibuat dihadapan Notaris Setiawan, SH dengan Akta

Perjanjian Pengambilalihan Kepemilikan (Akuisisi) PT BPR Bina Dana

Swadaya No. 30 tanggal 6-1-2011 serta Akta Risalah Rapat Umum Pemegang

Saham Luar Biasa Perseroan Terbatas PT BPR Bina Dana Swadaya No. 38

tanggal 6-1-2011 dan telah diterima oleh Kementerian Hukum dan HAM

Nomor : AHU-AH.01.10-05426 tanggal 22 Februari 2011.

- Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar biasa No. 167 tanggal 31

Januari 2011 dibuat dihadapan Notaris Setiawan, SH telah diterima dan

dicatat oleh Kementerian Hukum dan HAM Nomor : AHU-HA.01.10-07491

tanggal 10 Maret 2011 yaitu menyetujui perubahan Para Pemegang saham

dengan lembar saham sebanyak 8.000 lembar dan Nilai Nominal Saham

seluruhnya, sehingga Modal Disetor Rp. 8.000.000.000,-(Delapan Milyar

Rupiah).

- Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No.154 Tanggal 31

Maret 2011 dibuat dihadapan Notaris Setiawan, SH telah diterima dan

dicatat oleh Kementerian Hukum dan HAM Nomor : AHU-AH.01.10-12290

tanggal : 26 April 2011, yaitu menyetujui dan memutuskan :

untuk memberhentikan Tn. Soejanto sebagai Komisaris Perseroan dan

mengangkat Tn. Hendro sebagai Komisaris Perseroan

6

- Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Tanggal 08 Juli 2011

No.38 dibuat dihadapan Notaris Setiawan, SH dan telah dicatat oleh

Kementerian Hukum dan HAM Nomor : AHU-AH.01.10-23874 tanggal 26 Juli

2011 yaitu mengubah Ketentuan pasal 12 Anggaran Dasar Perseroan (Tugas

dan Wewenang Direksi), Memberhentikan dengan hormat Tn. Drs. Arifin

Gunawan Rosali sebagai Direktur Perseroan, mengangkat Ny. Yeli Janawati

Gunawan sebagai Direktur Perseroan.

- Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Tanggal 08 Agustus

2011 No.58 dibuat dihadapan Notaris Setiawan, SH dan telah disetujui

Perubahan Anggaran Dasar oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia

Republik Indonesia No. AHU-44817.AH.01.02.Tahun 2011 tanggal : 13

September 2011, menyetujui dan memutuskan merubah tempat kedudukan

perseroan yang semula berkedudukan di Jakarta Timur menjadi

berkedudukan di Jakarta Selatan.

- Akta Penegasan Pernyataan Keputusan Rapat PT.BPR Bina Dana Swadaya

No.07 tanggal 14 Januari 2013 yang dibuat dihadapan Notaris Salmon Sihite,

SH dan telah dilaporan ke menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik

Indonesia dengan nomor kendali 1143805, tentang Perubahan Pasal 1 ayat

2 Anggaran Dasar menjadi : Perseroan hanya dapat membuka cabang atau

perwakilan dalam wilayah propinsi yang sama dengan wilayah kantor pusat.

- Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 11 Juli 2014

No. 10 dibuat dihadapan Notaris Salmon Sihite, SH., MKn dicatat oleh

Kementerian Hukum dan HAM No. AHU 05634.40.20.2014 yaitu menyetujui

dan memutuskan untuk meningkatkam Modal Dasar menjadi

Rp.40.000.000.000,-(Empat Puluh Milyar Rupiah) dan Modal Setor menjadi

Rp. 10.000.000.000,- (Sepuluh Milyar Rupiah)

- Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 21 Desember 2015 No.

1337 dibuat Notaris Mustangin,SH. M.kn di Jakarta yaitu memberhentikan

dan mengangkat kembali seluruh Direksi dan Dewan Komisaris.

- Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 27 April 2017 nomor

703 dibuat dihadapan Mustangin, SH. Mkn tentang Persetujuan pengesahan

laporan keuangan, penetapan penggunaan laba perusahaan.

- Akta Risalah Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 5 Maret 2018 nomor

102 dibuat dihadapan Mustangin, SH. Mkn tentang Pengesahan laporan

keuangan tahun 2017, penetapan tujuan penggunaan laba perusahaan, dan

Persetujuan atas Rencana Kerja dan Anggaran Biaya tahun 2018.

7

2. Ikhtisar Data Keuangan

PENDAPATAN, BIAYA, dan LABA/RUGI Periode Jan – Des 2017 :

(Dalam Ribuan Rp.)

Pendapatan Operasional : Rp. 13.281.604 Beban Operasional : Rp. 11.990.234 Laba Operasional : Rp. 1.291.370 Pendapatan Non Ops. : Rp. 118.972 Beban Non Ops : Rp. 181.849

Rp. ( 62.877) Laba Sebelum Pajak Rp. 1.228.493 Pajak Penghasilan Rp. (251.626) Laba Bersih Rp. 976.867

3. Rasio Keuangan

a. Kualitas Aktiva Produktif (KAP) : 11,63% b. Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) : 19,42% c. Non Performing Loan (NPL) : 19,38% d. Penyisihan Penghpsan Aktiva Produktif (PPAP) : 100.00% e. Return On Aset (ROA) : 1,20% f. Beban Ops terhadap Pendapatan Ops (BOPO) : 90,28% g. Cash Ratio : 11,94% h. Loan To Deposit Ratio (LDR) : 59,00%

4. Perbandingan jumlah kredit bermasalah terhadap total kredit yang diberikan

yaitu : Rp. 11.235.817 : Rp. 57.970.003, penyebab utama kredit bermasalah

karena usaha debitur menurun yang diakibatkan berbagai hal seperti

perputaran usaha yang menurun, tidak dibayar rekanan, ditipu rekanan, dan

termasuk menurunnya aktivitas ekonomi nasional, serta gagal panen untuk

peternak yang diakibatkan ayam sakit, kendala cuaca, kendala teknis seperti

listrik padam, pegawai telat menaikkan tirai pengaman, dan lain-lain.

STRATEGI DAN KEBIJAKAN MANAGEMEN DALAM MENGELOLA DAN

MENGEMBANGKAN USAHA BPR

STRATEGI UNTUK MENCAPAI SASARAN :

Dalam rangka meningkatkan pelayanan yang lebih baik, inovatif serta berdaya

saing maka strategi yang direncanakan untuk mendukung kegiatan usaha bank

dalam mencapai sasaran, yaitu :

1) Profitability

Meningkatkan penyaluran kredit kepada masyarakat dengan melakukan

evaluasi terhadap pasar-pasar yang potensial bagi penyaluran kredit dan

menciptakan produk-produk kredit yang menarik dengan tingkat suku bunga

kompetitif. Mengolah penempatan dana dari pihak ketiga agar negative spread

dapat ditekan serta berusaha menurunkan Cost of Fund. Mengontrol biaya-

8

biaya operasional yang timbul, mempercepat penyelesaian NPL sehingga

mengembalikan cadangan PPAP yang telah terbentuk.

2) Respectability

Melakukan evaluasi dan menyempurnakan aspek kebijakan baik operasional

maupun perkreditan sehingga tercipta suatu prosedur yang baik yang dapat

dipergunakan sebagai modal acuan dalam melaksanakan suatu proses

pekerjaan.

3) Sustainability

Keberlangsungan hidup suatu usaha juga sangat bergantung kepada

kemampuan dari para pegawai dalam melaksanakan pekerjaannya, oleh

sebab itu perusahaan memandang penting melakukan peningkatan

kualitas karyawan secara berkesinambungan agar terbentuk karyawan

yang berkualitas, berintegritas, dan loyal kepada perusahaan dengan cara

melakukan pendidikan dan pelatihan secara kontinu dan terorganisir.

Melakukan evaluasi kecukupan jumlah pegawai, mempertahankan calon

pegawai yang baik serta mengganti calon pegawai yang tidak bisa

menunjukkan prestasi kerja yang baik.

Melakukan penyempurnaan terhadap perencanaan jangka menengah dan

jangka panjang yang lebih terukur dan dapat dievaluasi dengan baik.

Melakukan evaluasi terhadap tata kerja bagian-bagian agar dapat

dibuatkan Standard Operating Procedure yang baru maupun

penyempurnaan terhadap SOP existing sehingga dapat membantu sistem

operasi yang kuat dan terpadu guna menangkal terjadinya

penyelewengan/fraud yang dapat memperlemah kekuatan BPR.

Memperkuat sistem operasi yang didukung dengan perangkat lunak yang

baik dalam rangka persiapan pengembangan cabang ataupun kantor kas,

serta meningkatkan kualitas software yang dapat dipergunakan

manajemen dalam melakukan pengawasan dengan baik terhadap hasil-

hasil yang telah dicapai setiap harinya.

Menjaga tingkat kesehatan bank tetap terjaga baik, seperti likuiditas, LDR,

ROA dan ROE sehingga dapat memberikan keuntungan dan ketahanan

keuangan kepada perusahaan.

KEBIJAKAN MANAJEMEN DALAM MENCAPAI SASARAN :

a) Secara periodik melakukan pemantauan terhadap perkembangan kredit yang

telah disalurkan baik segi jumlah debitur, besaran nilai kredit maupun mutasinya

serta melaksanakan evaluasi atas kecenderungan-kecederungan yang mengarah

kepada kredit bermasalah.

b) Membuat perencanaan yang matang dalam pengelolaan investasi dana yang telah

diperoleh bank melalui penjualan produk deposito dan tabungan serta

mempertimbangkan pengembangan produk pendanaan dengan fasilitas-fasilitas

yang mendukung peningkatan pendanaan tersebut.

9

c) Mendukung langkah-langkah kebijakan penyaluran kredit yang lebih baik dalam

meningkatkan kekuatan rentabilitas sekaligus meningkatkan pola efisiensi

operasi bank.

d) Mempersiapkan sumber daya manusia yang lebih handal melalui proses

rekrutmen dan seleksi yang lebih terarah agar karyawan yang direkrut benar-

benar merupakan aset yang dapat meningkatkan kinerja bank dimasa-masa yang

akan datang.

e) Mengembangkan produk kredit dengan fitur-fitur yang menarik yang dapat lebih

memahami kebutuhan konsumen baik produk kredit maupun produk dana

sehingga perkembangan penyaluran kredit dapat secara otomatis didukung oleh

perkembangan penghimpunan dana.

f) Mencari trobosan-trobosan baru dalam menentukan segmentasi pasar yang patut

dibiayai yang disesuaikan dengan kebutuhan debitur ditengah persiangan yang

semakin ketat antar lembaga keuangan bank.

Manajemen Risiko

Faktor-faktor Risiko

Direksi dan Komisaris BPR senantiasa melakukan pengawasan terhadap kecukupan

kebijakan, prosedur, dan limit risiko serta kecukupan proses dan sistem serta sistem

pengendalian intern secara menyeluruh. Faktor-faktor yang dapat mempengaruhi

strategi pengembangan usaha bank dan hasil-hasilnya seperti :

a) Risiko Kredit

BPR menyalurkan dana masyarakat dalam bentuk kredit, hal ini tentu beresiko

namun dengan adanya proses pemberian kredit dengan pendekatan Charakter

(karakter), Capacity (Analisis Kuantitatif), Capital (Analisis Keuangan),

Condition (Analisis Modal), Cash Flow (Analisa Arus Kas), dan Colleteral

(Analisis Jaminan).

Kesemuanya menjadi dasar bagi BPR dalam memberikan persetujuan kredit

dan dapat menjadikan risiko penyaluran kredit semakin terukur dan

terkendali. BPR juga tengah mempertimbangkan untuk menggunakan sistem

scoring dan penggunaan Information Credit biro sebagai bagian dari mitigasi

risiko.

b) Risiko Operasional

Risiko Operasional diakibatkan kegiatan BPR yang antara lain disebabkan

adanya ketidakcukupan dan tidak berfungsinya proses internal, kegagalan

system, SDM yang tidak sesuai dengan kemampuannya. Keseluruhannya telah

dilakukan antisipasi oleh BPR dengan menyiapkan sistem DRC, BACK UP, serta

personel yang mampu mengatasi hal-hal yang mempengaruhi kegiatan

operasional bank sehingga kegagalan dapat dihindari.

c) Risiko Kepatuhan

Faktor kepatuhan karyawan BPR terhadap setiap peraturan yang dikeluarkan

oleh Otoritas serta ketentuan dan kebijakan yang dikeluarkan oleh Manajemen

senantiasa dievaluasi pada setiap bagian guna memastikan bahwa peraturan-

10

peraturan, kebijakan, serta ketentuan lain yang berkaitan erat telah

dilaksanakan sesuai dengan ketentuan yang ada. Jika ditemui kekurangan atau

terhadap aturan yang sulit untuk dilaksanakan maka hal tersebut disampaikan

kepada manajemen untuk didiskusikan dan dicarikan jalan keluarnya. Bila

tidak diperoleh jalan keluar, maka manajemen akan meminta petunjuk dari

pihak Otoritas ataupun pihak yang berwenang lainnya.

d) Risiko Likuiditas

BPR memahami bahwa umumnya dana yang diperoleh adalah dana jangka

pendek namun dengan penggunaan jangka panjang, serta adanya

pembaharuan ketentuan pemerintah tentang pelaporan pajak bagi pemilik

dana dapat dipandang sebagai suatu risiko yang dapat mengganggu likuiditas

bank. Kesemuanya dipertimbangkan dan telah dikaji serta diterapkan agar

tidak terjadi risiko kekurangan likuiditas, BPR juga memiliki cadangan

likuiditas yang berasal dari pinjaman (stand by loan) dari bank umum.

LAPORAN MANAJEMEN

Pengelolaan BPR dalam rangka Tata Kelola yang baik :

a) Struktur Organisasi

Struktur organisasi saat ini telah disesuaikan dengan perkembangan kegiatan

usaha bank yang terkini. (terlampir)

b) Bidang usaha sesuai anggaran dasar dan kegiatan utama

Seperti pada umumnya BPR Konvensional, aktivitas BPR Bina Dana Swadaya

yang utama adalah : menghimpunan dana dari masyarakat dan

menyalurkannya kembali kepada masyarakat dalam bentuk fasilitas kredit

serta jasa perbankan lainnya.

Guna mendukung aktivitas perbankan tersebut, maka BPR memperhatikan

pula beberapa hal sebagai berikut :

Melakukan literasi keuangan terutama pada sekolah atau perguruan

tinggi agar mengetahui keberadaan BPR di masyarakat, agar warga

masyarakat lebih mengenal peran dan fungsi BPR dalam pembangunan

nasional sekaligus memenuhi peraturan Otoritas Jasa Keuangan.

Berupaya meningkatkan kualitas pelayanan kepada masyarakat dengan

melakukan kerjasama pemasaran produk bank umum yang memiliki

fitur modern yaitu dengan penggunaan saran telepon pintar sebagai

sarana transaksi serta memperkaya fitur dari produk-produk yang ada

agar dapat memenuhi kebutuhan konsumen dengan cara yang inovatif,

kompetitif, efektif serta efisien.

Meningkatkan kinerja manajemen yang lebih profesional dengan

integritas yang tinggi terhadap aturan dan ketentuan yang telah

ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan serta mengikuti sistem

pengawasan dan pembinaan yang melekat dan berkesinambungan.

11

Mempersiapkan calon karyawan dengan pelatihan dan pendidikan yang

memadai bagi perkembangan kemampuan karyawan agar siap dalam

melaksanakan tugas mereka di lapangan.

Mempersiapkan langkah-langkah dalam menghadapi perubahan

dinamis perekonomian saat ini serta perkembangan usaha BPR dengan

memperhatikan perkembangan besaran modal, perkembangan pasar,

unsur perubahan kebijakan ekonomi pemerintah, perubahan teknologi,

perubahan pola hidup masyarakat yang kini banyak menggunakan

sarana telepon pintar (gadget) sebagai sarana informasi dan transaksi

serta antisipasi kecenderungan peningkatan kredit bermasalah.

c) Teknologi Sistem Informasi

Saat ini teknologi merupakan suatu keharusan, sehingga setiap BPR wajib mengikuti perkembangan teknologi ini serta menggunakan teknologi dalam membantu BPR menghadapi perubahan perilaku masyarakat sehubungan dengan perkembangan teknologi yang sedemikian pesat. Sistem informasi dan Teknologi yang dimiliki BPR saat ini cukup baik, walaupun masih terkesan sederhana dibanding perkembangan teknologi di bank umum namun setidak-tidaknya transaksi dan monitoring dapat dilaksanakan secara on line, sehingga dapat dipantau dimana saja selama terdapat koneksi internet. Vendor sistem informasi juga senantiasa dari waktu ke waktu melakukan penyempurnaan sistem operasi dan informasi. Pengembangan sistem telah dimulai dengan adanya monitoring via online, pemantauan perjalanan aplikasi kredit via telepon pintar, hingga pelaksanaan sistem scoring yang diharapkan dapat membantu BPR dapat melakukan efisiensi waktu kerja dibantu dengan informasi debitur melalui sistem SLIK (Ideb) serta informasi kredit debitur yang akan diperoleh dari perusahaan penyedia informasi seperti PEFINDO. Penyempurnaan/perubahan tersebut meliputi penyempurnaan akibat perubahan regulasi dari Otoritas Jasa Keuangan ataupun penyempurnaan yang berdasarkan permintaan bank sendiri terutama menyangkut usaha pengawasan, analisa, dan sebagai penunjang kegiatan operasional sehingga lebih cepat, akurat, efisien, dan efektif.

Bahkan pelaporan ke Otoritas Jasa Keuangan dapat dilakukan dengan sistem

konversi data ke sistem pelaporan Otoritas Jasa Keuangan sehingga petugas

tidak membutuhkan banyak waktu pada saat melaksanakan pelaporan ke

Otoritas Jasa Keuangan.

d) Perkembangan dan Target Pasar

Pasar yang dituju oleh BPR, saat ini sebagian masih diupayakan penyaluran

kredit di sektor karyawan perusahaan, hal ini dilakukan karena tingkat kredit

bermasalah yang relatif kecil dan sistem penagihan yang dilakukan satu pintu

yaitu dari bagian HRD masing-masing perusahaan memberikan efisiensi waktu

serta kemudahan pemantauan terhadap karyawan yang mungkin akan

bermasalah karena adanya laporan dari bagian HRD masing-masing.

Pasar selebihnya ditujukan kepada masyarakat umum terutama pengusaha

UMKM. Pembagian ini disebabkan karena tingkat risiko dan kepastian bisnis

yang tidak solid dari para pengusaha UMKM sehingga memiliki risiko NPL yang

12

lebih tinggi. Namun BPR tetap berkonsentrasi dalam pengembangan usaha

yang berbasis UMKM yang berteknologi.

e) Jumlah, Jenis, dan Lokasi Kantor

Dengan memperhatikan aturan tentang pendirian cabang dari otoritas jasa

keuangan dimana cabang hanya dapat didirikan pada lokasi yang sama dengan

propinsi dimana kantor pusat berdiri maka dengan mempertimbangkan

bahwa era digitalisasi juga mempermudah jaringan transaksi maka BPR saat

ini memiliki 1 (satu) kantor pusat yang berada di jalan raya Saharjo nomor

206B, Tebet, Jakarta Selatan dan 1 (satu) unit Kantor Kas yang berada di

gedung Wisma Millenia (ex. Kantor Pusat BPR Bina Dana Swadaya) jalan MT.

Haryono, Kav. 16. Jakarta Selatan.

Sejak dilakukannya akuisisi terhadap BPR Bina Dana Swadaya oleh pemilik

yang baru, kantor pusat BPR yang sebelumnya beralamatkan di Jl. Jatinegara

Barat No. 54, Jakarta Timur, Komplek Bukit Duri Plaza C 9 – 10 dengan ijin dari

Bank Indonesia telah dipindahkan ke alamat yang baru di Wisma Millenia, Jl.

MT. Haryono Kav. 16 Lt. LG, Jakarta Selatan.

Per 05 Agustus 2014 telah mendapat Ijin Efektif dari Otoritas Jasa Keuanangan

yaitu, Kantor Pusat beralamat di jln Dr. Saharjo no.206, dan kantor yang berada

di Wisma Millenia, Jl. MT Haryono Kav 16 Lt. LG ditetapkan sebagai Kantor Kas.

Dengan demikian hingga saat ini BPR telah memiliki 1 (satu) Kantor Pusat dan

1 (satu) Kantor Kas.

f) Kerja Sama BPR dengan bank atau lembaga lain dalam rangka

pengembangan usaha.

BPR telah bekerja sama dengan beberapa perusahaan seperti PT Japfa

Comfeed, Tbk, PT Ciomas Adisatwa, PT Agrinusa Jaya Sentosa, PT Super Unggas

Jaya, Tbk, PT Iluva, dan masih beberapa perusahaan lagi dalam rangka

mengembangkan usaha BPR agar dapat lebih memasyarakat dalam penyaluran

kredit. BPR juga berupaya untuk menjalin kerja sama dengan pihak-pihak yang

bermitra dengan pengusaha UMKM terutama dalam membantu memperluas

usaha para pengusaha UMKM. Dengan demikian maka BPR dapat sekaligus

memperluas jaringan kerja pemasaran UMKM.

BPR juga merasa perlu untuk membangun kerjasama dengan BPR lain

terutama untuk pembiayaan yang memerlukan biaya yang cukup besar.

Dengan cara ini, BPR dapat meningkatkan volume usaha dan target market-

nya.

BPR melalui perbarindo telah bekerjasama dengan bank Mandiri dalam

pemasaran BPR e-cash juga sedang membicarakan kemungkinan kerjasama

dengan pihak Bank DKI untuk kerjasama anchor bank dan bantuan teknologi

transaksi on line, selain itu BPR juga sedang melakukan negosiasi dengan pihak

Danamon Simpan Pinjam (DSP), yang rencananya mengakhiri operasinya pada

akhir tahun 2018 nanti, dimana debitur-debitur yang tersisa akan di-phase out

seluruhnya sebagian dapat di take over ke BPR.

13

g) Struktur Kelompok Usaha BPR serta kepemilikan anggota Direksi,

Dewan Komisaris, pemegang saham dan perubahannya

Sesuai ketentuan dalam Peraturan OJK tentang Konglomerasi Keuangan maka

seluruh BPR yang dimiliki oleh PSP yang sama dimasukkan dalam

Konglomerasi, dalam hal ini dikarenakan PSP atas nama Bp. Herry Wibowo

tercantum pula sebagai PSP dibeberapa BPR. Pemetaan terhadap kepemilikan

BPR ini melahirkan Entitas Induk yaitu PT BPR Bina Dana Swadaya dimana

anggota konglomerasi terdiri dari :

1. PT BPR Karya Perdana Sejahtera – Surabaya

2. PT BPR Sulawesi Mandiri – Makasar

3. PT BPR Celebes Mitra Perdana – Manado

4. PT BPR Sinar Mitra Sejahtera - Semarang

PSP juga sedang melakukan akusisi terhadap sebuah BPR di daerah Sulawesi

Tengah, kini sedang diajukan ke Otoritas dan sesuai petunjuk dari bagian

pengawasan OJK maka BPR Bina Dana Swadaya akan melaporkan

konglomerasi keuangan ini bila petunjuk pelaksanaan tentang Tata Kelola

Yang Baik dan Manajemen Risiko Konglomerasi Keuangan telah berlaku efektif.

Pada umumnya seluruh anggota direksi dan komisaris BPR yang

terkonglomerasi tidak memiliki hubungan keluarga juga para pemegang

saham yang ada, umumnya tidak memiliki hubungan kekeluargaan

h) Sumber Daya Manusia

Jumlah SDM

Perkembangan jumlah pegawai BPR hingga Desember 2017 adalah sebagai

berikut :

Pegawai J u m l a h

Pertumbuhan Desember 2016

Desember 2017

Dewan Komisaris 2 2 - Direksi 2 2 - SKAI 1 1 - GM. Kredit 0 1 +1 Sekretaris 1 1 - Senior Marketing 2 3 +1 Senior Operasional 2 1 -1 Staff Marketing 5 2 -3 Staff Operasional 15 15 - Legal 1 1 - Non Staf 6 7 +1 Total 37 36 -1

a. Struktur Pendidikan

Dewan Komisaris : Sarjana (S1) : 2 Orang

14

Direksi : Diploma 3 (D3) : 2 Orang

Jumlah : 4 Orang

Pegawai BPR terdiri dari :

Sarjana (S2) : 1 orang

Sarjana (S1) : 10 orang

Sarjana Muda (D3) : 3 orang

SMU : 17 orang

SD : 1 orang

Jumlah : 36 orang

b. Kegiatan Pengembangan SDM

Didalam industri jasa seperti perbankan, pegawai merupakan aset yang

berharga dan selalu mendapat perhatian utama dalam setiap rencana

perluasan jaringan maupun usaha.

Oleh karenanya manajemen BPR secara berkesinambungan meningkatkan

kualitas SDM dengan cara :

i. Pertama adalah dengan mencari kepala bagian personalia agar

dapat lebih fokus dengan pengelolaan terhadap seluruh aktivitas

yang berhubungan dengan kepersonaliaan sehingga Direksi lebih

banyak melakukan pengawasan saja.

ii. Pelaksanaan rekrutmen yang dilakukan secara terencana dan

terkoordinasi berdasarkan kebutuhan perkembangan usaha dengan

memperhatikan latar belakang pendidikan, kemampuan, dan

pengalaman kerja dari calon pegawai.

iii. Meningkatkan kualitas kerja pegawai dengan mengikutsertakan

dalam berbagai pendidikan dan pelatihan yang diadakan oleh

berbagai lembaga pelatihan serta seminar / workshop yang

berkaitan dengan aktivitas perbankan.

iv. Mempersiapkan kebijakan tentang kepegawaian terutama tentang

pangkat, jabatan, grade, dan performance appraisal yang ditujukan

untuk memacu motivasi pegawai berprestasi dibidang

pekerjaannya masing-masing.

v. Melakukan rotasi dan mutasi (bila perlu) guna meningkatkan

kualitas pegawai agar menguasai bidang lain sekaligus

mempersiapkan tenaga cadangan bila ada bagian lain yang

berhalangan hadir.

vi. Dilakukan penyesuaian gaji dan tunjangan secara berkala

berdasarkan hasil penilaian yang obyektif atas prestasi kerja dan

jabatan.

15

i) Kebijakan Pemberian Gaji, Tunjangan, dan Fasilitas bagi Anggota Direksi

dan Anggota Dewan Komisaris termasuk Bonus, Tantiem, dan Fasilitas

lainnya.

RUPS melalui Dewan Komisaris telah menyusun kebijakan pemberian gaji,

tunjangan, dan fasilitas bagi anggota Direksi dan Dewan Komisaris termasuk

pemberian bonus, tantiem, dan fasilitas lainnya yang selanjutnya akan

dibicarakan dengan pihak Direksi.

j) Perubahan Penting lain yang terjadi di BPR dan/atau di kelompok usaha

BPR yang mempengaruhi BPR dalam tahun yang bersangkutan.

Secara umum pada tahun 2017 kelompok usaha BPR dapat bertumbuh dengan

baik walaupun ekonomi nasional belum menunjukkan trend positif. Tidak

terdapat perubahan penting atau signifikan pada tahun 2017 yang

mempengaruhi BPR, sedangkan NPL yang meningkat pada BPR pada umumnya

juga sedang dilakukan penyelesaian baik dengan penagihan rutin maupun

dengan cara lelang jaminan maupun mitigasi risiko lainnya.

II. LAPORAN KEUANGAN TAHUNAN PERBANDINGAN PER 31 DESEMBER 2017 dan

31 Desembr 2016

ASET REALISASI PERTUMBUHAN

Des-17 Des-16 NOMINAL %

KAS 60.919

18.243

42.676

334

PENDAPATAN BUNGA YG AKAN DITERIMA 585.370

645.662

(60.292)

91

PENEMPATAN PADA BANK LAIN 33.033.572

23.578.814

9.454.758

140

PENYISIHAN KERUGIAN -/- (119.863)

(78.165)

(41.698)

153

KREDIT YANG DIBERIKAN 57.737.922

58.920.247

(1.182.325)

98

PENYISIHAN KERUGIAN -/- (1.012.364)

(1.443.223)

430.859

70

AGUNAN YG DIAMBIL ALIH 2.264.405

5.192.866

(2.928.461)

44

AKTIVA TETAP dan INVENTARIS (ATI)

TANAH DAN GEDUNG 8.738.491

8.150.786

587.705

107

INVENTARIS 1.577.491

1.404.362

173.129

112

AKUMULASI PENYUSUTAN ATI -/- (1.322.564)

(1.038.931)

(283.633)

127

ASET TIDAK BERWUJUD 37.585

48.529

(10.944)

77

ASET LAIN LAIN 402.025

486.925

(84.900)

83

JUMLAH ASET

101.982.989

95.886.115

6.096.874

106

PASIVA REALISASI PERTUMBUHAN

Des-17 Des-16 NOMINAL %

Realisasi Pertumbuhan

Des. 2014 Des. 2013 Nominal %

16

KEWAJIBAN SEGERA 373.396

426.656

(53.260)

88

UTANG BUNGA 331.578

322.953

8.625

103

UTANG PAJAK 12.887

160.284

(147.397)

8

TABUNGAN 7.217.775

8.005.551

(787.776)

90

DEPOSITO 81.110.120

75.080.528

6.029.592

108

PINJAMAN DITERIMA 661.933

-

661.933

KEWAJIBAN LAIN LAIN 213.691

110.690

103.001

193

JUMLAH KEWAJIBAN 89.921.380

84.106.662

5.814.718

107

EKUITAS

MODAL DISETOR 10.000.000

10.000.000 -

100

CADANGAN UMUM 42.677

42.677 -

100

LABA TAHUN LALU 2.018.932

1.736.776

282.156

116

JUMLAH EKUITAS 12.061.609

11.779.453

282.156

102

JUMLAH PASIVA

101.982.989

95.886.115

6.096.874

106

LABA RUGI REALISASI PERTUMBUHAN

Des-17 Des-16 NOMINAL %

PENDAPATAN dan BEBAN OPERASIONAL

BUNGA KONTRAKTUAL 12.303.724

13.828.302 - 1.524.578

89

AMORTISASI PROVISI 381.315

439.126 - 57.811

87

JUMLAH PENDAPATAN BUNGA 12.685.039

14.267.428 - 1.582.389

89

BUNGA KONTRAKTUAL 7.191.547

7.474.153 - 282.606

96

BIAYA TRANSAKSI 84.281

132.133 - 47.852

64

JUMLAH BEBAN BUNGA 7.275.828

7.606.286 - 330.458

96

PENDAPATAN BUNGA BERSIH 5.409.211

6.661.142 - 1.251.931

81

PENDAPATAN OPERASIONAL 596.565

364.881

231.684

163

JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL 6.005.776

7.026.023 - 1.020.247

85

BEBAN PENYISIHAN AKTIVA PRODUKTIF 41.698

771.921 - 730.223

5

BEBAN PEMASARAN 14.431

31.102 - 16.671

46

BEBAN ADMINISTRASI dan UMUM 4.627.763

3.998.232

629.531

116

BEBAN OPERASIONAL LIANNYA 30.514

20.238

10.276

151

JUMLAH BEBAN OPERASIONAL 4.714.406

4.821.493 - 107.087

98

17

LABA(RUGI) OPERASIONAL 1.291.370

2.204.530 - 913.160

59

PENDAPATAN NON OPERASIONAL 118.972

44.018

74.954

270

BEBAN NON OPERASIONAL 181.849

51.442

130.407

354

LABA(RUGI) NON OPERASIONAL - 62.877

- 7.424 - 55.453

847

LABA(RUGI) SEBELUM PAJAK 1.228.493

2.197.106 - 968.613

56

TAKSIRAN PAJAK 251.626

460.330 - 893.659

55

LABA (RUGI) SETELAH PAJAK

976.867

1.736.776 - 74.954

56

KOMITMEN dan KONTIJENSI REALISASI PERTUMBUHAN

Des-17 Des-16 NOMINAL %

KOMITMEN

1. Fasilitas Pinjaman yg diterima yg blm ditarik 1.533.800

2.200.000 - 666.200

70

2. Fasilitas kredit kepada nasabah yg blm ditarik 1.639.798

1.871.236 - 231.438

88

3. Penerusan kredit (channeling) 23.452

56.620 - 33.168

41

4. Lain lain -

- -

-

JUMLAH KOMITMEN 3.197.050

4.127.856 - 930.806

77

KONTIJENSI

1. Aset produktif yang dihapus buku 249.492

255.592 - 6.100

98

2. Agunan dalam proses penyelesaian kredit -

- -

-

3. Pendapatan bunga dalam penyelesaian 2.898.349

1.695.856

1.202.493

171

4. Lain lain 92.030

92.030

1.196.393

100

JUMLAH KONTIJENSI

3.239.871

2.043.478 2.398.886

159

15.392 22.452 7.359 49

8.809.369 13.041.219

RASIO KEUANGAN 33.219 49.925 -4.205.984 -30

18

No. Jenis Rasio

2016 %

2017 %

1. Permodalan e) KPMM (CAR) 15,86 19,42 2. Kualitas Aktiva f) KAP 10,18 11,63 g) NPL GROSS 16,58 20,68 3. Rentabilitas h) Return On Asset 2,28 1,20 i) BOPO 84,94 90,28 4. Likuiditas j) Loan to Deposit Ratio 63,17 59,00 k) Cash Ratio 10,53 11,94 5. Kepatuhan (Compliance) l) Pelanggaran BMPK a. Pihak Terkait 0 0 b. Pihak Tidak Terkait 0 0 m) Pelampauan BMPK c. Pihak Terkait 0 0 d. Pihak Tidak Terkait 0 0

50.330.163 41.282.413 -30

PT. BPR BINA DANA SWADAYA

LAPORAN ARUS KAS

PER 31 DESEMBER 2017

2016 2017

A. ARUS KAS DARI/UNTUK AKTIVITAS OPERASI

- Saldo Laba Tahun Berjalan 1.736.776 976.867

- Penyesuaian atas Saldo Laba yang disebabkan :

PPAP ABA, PPAP KYD, Akumulasi Penyusutan ATI dan

Akumulasi Amortisasi 1.005.268 (86.503)

Perubahan Aset dan Kewajiban dari Operasi :

- Pendapatan Bunga Yang Akan Diterima 95.419 60.292

- Penempatan Pada Bank Lain (5.674.619)

(9.454.758)

- Kredit Yang Diberikan (1.652.141) 1.182.325

- Aset Lain-lain (3.764.019) 84.899

- Agunan Yang Diambil Alih (4.626.721) 2.928.461

- Kewajiban Segera Dibayar 49.948 (53.260)

- Hutang Pajak (96.353) (147.399)

- Hutang Bunga (20.682) 8.625

- Simpanan 10.644.370 5.241.816

- Simpanan dari Bank Lain - -

- Pinjaman Yang Diterima (634.837) 661.933

- Kewajiban Lain lain 10.650 103.001

Jumlah Arus Kas dari Kegiatan Operasional 4.601.097 1.506.300

B. ARUS KAS DARI/UNTUK KEGIATAN INVESTASI

- Aset Tetap dan Inventaris (4.278.945) (760.834)

- Aset Tidak Berwujud (30.600) (8.080)

19

- Jumlah Arus Kas dari Kegiatan Pendanaan (4.309.545) (768.914)

C. ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

- Modal Disetor - -

- Cadangan Umum 7.120 -

- Pembagian Laba (307.120) (694.710)

Jumlah Arus Kas dari Kegiatan Pendanaan (300.000) (694.710)

Jumlah Arus Kas (Netto) dari Seluruh Kegiatan (8.448) 42.676

Saldo Kas Awal Periode 26.691 18.243

Saldo Kas Akhir Periode 18.243 60.919

OPINI DARI KANTOR AKUNTAN PUBLIK

Kepada Para Pemegang Saham, Dewan Direksi dan Komisaris Kami telah mengaudit laporan keuangan PT.BPR Bina Dana Swadaya, yang terdiri atas laporan neraca tanggal 31 Desember 2017, serta Laporan Laba Rugi, laporan perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.

Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keuangan

Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan

tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik

dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk

memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian

material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Tanggung Jawab Auditor

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan

tersebut berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar audit

yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami

untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk

memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan

penyajian meterial.

20

Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang

angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih

bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan

penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan

maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut auditor

mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan

penyajian wajar laporan keuangan untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai

dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyataan opini atas keefektivitasan

pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan

kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh

manajemen, serta pengevaluasian atas keseluruhan penyajian laporan keuangan secara

keseluruhan.

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup tepat untuk

menyediakan basis bagi opini kami.

Opini

Menurut opini kami, laporan keuangan menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang

material, posisi keuangan PT.BPR Bina Dana Swadaya tanggal 31 Desember 2017, dan

kinerja keuangan serta arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut

sesuai Standar Akuntansi Keungan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik di Indonesia.

Hal Lain

Laporan keuangan Perusahaan tanggal 31 Desember 2016 dan untuk tahun yang berakhir

pada tanggal tersebut, yang disajikan sebagai angka angka koresponding terhadap

laporan keuangan tanggal 31 Desember 2017 dan umtuk tahun yang berakhir pada

tanggal tersebut, diaudit oleh auditor independen lain yang menyatakan opini tanpa

modifikasi atas laporan keuangan tersebut pada tanggal 24 Januari 2018.

PENGUNGKAPAN INFORMASI LAINNYA

i. Pernyataan BPR tentang Penggunaan Standar Akuntansi Keuangan. (terlampir)

ii. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan keuangan BPR

Dasar pengukuran dan penyusunan laporan keuangan BPR berpedoman pada

ketentuan yang dikeluarkan Bank Indonesia, SAKETAP, Peraturan perundang

undangan yang relevan dengan BPR dan ketentuan akuntansi yang berlaku umum.

Dan Ketentuan lain yaitu :

Jurnal, dengan demikian BPR dapat mengembangkan metode pencatatan dan

pembukuan sesuai system, sepanjang memberikan hasil akhir yang tidak berbeda

Transaksi BPR yang dicantumkan pada transaksi yang umum terjadi pada BPR

Pedoman secara periodic akan dievaluasi dan disesuaikan dengan perkembangan

bisnis dan produk BPR.

iii. Kebijkana akuntansi yang diterapkan di BPR.

Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas

Tanpa Akuntabilitas Publik (SAKETAP) yang diterapkan oleh Ikatan Akuntan

Indonesia dan Pedoman Akuntansi BPR yang dikkeluarkan oleh Bank Indonesia.

21

Dengan demikian dalam laporan ini tidak diperlihatkan perubahan pada nilai uang

maupun nilai sekarang dari asset milik bank.

Laporan keuangan ini disusun berdasarkan basis akrual dengan menggunakan konsep

biaya historis.

Kebijakan akuntansi ini telah diterapkan secara konsisten, kecuali apabila dinyatakan

secara khusus adanya perubahan dalam kebijakan yang dianut.

Laporan arus kas disusun berdasarkan metode langsung dengan mengelompokan

arus kas dalam penerimaan kas dan pngeluaran kas.

iv. Penjelasan atas pos-pos laporan keuangan :

Pos pos laporan keuangan disusun dengan memperhatikan dan disesuaikan dengan

pedoman penusunan Laporan keuangan bulanan BPR

Beberapa akun dalam laporan keuangan yang berakhir tanggal 31 Desember 2016

telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan yang berakhir

tanggal 31 Desember 2017 serta adanya proposed adjustment:

PT. BPR Bina Dana Swadaya

JURNAL PENYESUAIAN

31 DESEMBER 2017 (Dalam Ribuan)

1. Jurnal Beban Pajak Penghasilan Tahun 2017 Debet : Beban Pajak Penghasilan Rp. 251.626 Kredit : Hutang Pajak Rp. 251.626

2. Jurnal Koreksi pencatatan hutang pajak badan

Debet : Hutang Pajak Rp. 238.739 Kredit : Pajak Penghasilan dibayar dimuka Rp. 238.739

v. Komitmen dan Kontijensi

a) Pengungkapan Komitmen

Fasilitas pinjaman dari bank lain (BCA) perjanjian selama 1(satu) tahun, Fasilitas

Pinjaman kepada Debitur perjanian selama 1(satu) tahun

Sifat pinjaman kepada pihak ketiga, jenis untuk modal kerja, jumlah berkisar 50

juta sampai dengan 1,5 milyar, persyaratan dengan perjanjian notariel

b) Pengungkapan Kontijensi

Debitur BPR yang telah Hapus Buku tapi tidak Hapus Tagih, Debitur yang telah

AYDA dan terdapat tunggakan bunga serta tagihan bunga debitur yang telah NPL.

SURAT KOMENTAR (MANAGEMENT LETTER) ATAS AUDIT LAPORAN KEUANGAN

TAHUNAN BPR (Terlampir)

III. INFORMASI LAIN

22

Kami menyadari sepenuhnya bahwa Laporan Tahunan ini masih banyak terdapat

kekurangan-kekurangan, oleh karena itu kami akan melakukan evaluasi /

pemantauan / monitoring dengan segera melakukan perbaikan / koreksi /

penyempurnaan serta penyesuai-penyesuaian terhadap hal-hal yang dianggap perlu.

Kami menyadari pula bahwa masih banyak faktor yang mempengaruhi sehingga

menghambat pencapaian hasil-hasilnya dimasa-masa yang akan datang. Oleh karena

itu diperlukan evaluasi dan pengawasan yang konsisten agar dapat mengantisipasi

setiap masalah yang timbul dalam usaha pencapaian tujuan perusahaan.

Demikianlah Laporan Keuangan BPR Bina Dana Swadaya untuk tahun 2017 disusun

sehingga dapat menjadi bahan evaluasi dan pertimbangan bagi penyempurnaan yang

terus menerus.

Jakarta, …… April 2018

PT BPR BINA DANA SWADAYA

DIREKSI

KIMNADI YELI JANAWATI Direktur Utama Direktur

Lampiran :

1. LAP KEUANGAN TAHUN 2017 (Audited)

2. STRUKTUR ORGANISASI

3. RUPS