Conferencista WILLIAM RODRÍGUEZ Enero 2014

Conferencista

WILLIAM RODRÍGUEZEnero 2014

www.williamrodriguezgroup.com

INFORMACIÓN EXÓGENA

A.G. 2014Resolución 228

de Octubre 31 de 2013

WILLIAM RODRÍGUEZ

Ingeniero de Sistemas – Especialista en redes – Abogado - Universidad de San Buenaventura Cali – Maestría en Derecho Tributario Universidad Externado de Colombia – Candidato a Doctorado en Derecho Tributario Universidad Externado de Colombia y Carlos III de Madrid España.

Profesor Universitario en Especialización en Gestión Tributaria de las Universidades: Pontificia Universidad Javeriana de Cali, Santiago de Cali, Universidad de Manizales. Docente en Diplomados de Procedimiento Tributario, Auditoria Tributaria, Pruebas en el Proceso Tributario, Procedimiento Tributario, Acto Administrativo, Santiago de Cali, Universidad de Manizales, así como de diferentes Instituciones de formación profesional a Nivel Nacional.

Funcionario de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales desde 1992, Dirección Seccional de Impuestos de Cali en las Divisiones de Informática y Sistemas, Cobranzas, División de Gestión y Asistencia la Cliente del Proyecto MUISCA, División de Gestión Jurídica, Actualmente, Abogado de la Defensoría del Contribuyente y del Usuario Aduanero de la Delegada Regional Suroccidente.

ESCRITOS:Validez probatoria de los Documentos Electrónicos.

La Factura Electrónica como prueba. Sistemas Electrónicos para la DIAN – Exógena.

Manual probatorio del Derecho Tributario. Concepto de Soberanía en el comercio electrónico. Conceptos

Básicos de derecho Tributario Internacional.

WILLIAM RODRÍGUEZ

EXÓ

GEN

A 20

14

INFORMANTES QUE DEBEN PRESENTAR MENSUALMENTE

OBLIGADOS

INFORMANTES QUE DEBEN PRESENTAR ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALES

INFORMANTES QUE DEBEN PRESENTAR ANUALMENTE POR PERIODOS BIMESTRALES

INFORMANTES QUE DEBEN PRESENTAR ANUALMENTE

OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD

NO OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD

INFORMANTESMENSUALES

DURANTE EL 2014

Resolución 228 de Octubre 31 de 2013



LAS ENTIDADES PÚBLICAS O PRIVADAS QUE CELEBREN CONVENIOS DE COOPERACIÓN Y ASISTENCIA TÉCNICA para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos Internacionales, deberán enviar a la DIAN, una relación mensual de todos los contratos vigentes en el año 2014 con cargo a estos Convenios:

Los datos básicos de cada una de las personas o entidades beneficiarias de los pagos o abonos en cuenta, retenciones practicadas y valor del impuestos sobre las ventas descontable, conforme con lo descrito en el artículo 5° del Título II de la presente resolución.

6.1.

ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOSNumero del Convenio Alfanumérico 20 RequeridoTipo de Documento del 3ro. (Org. Internacional)

Numérico 2 Requerido.(Dominio Tipo de documento):11. Registro Civil.12. Tarjeta Identidad13. Cédula Ciudadanía14. Certificado Registraduría (Sucesiones Ilíquidas)15. Tipo Dcto. Sucesión Ilíquida (Exp. Notario o Juzgd)21. Tarjeta Extranjería22. Cédula Extranjería31. NIT33. Id. Extranjero diferente Nit otorgado X DIAN41. Pasaporte42. Dcto. Identificación Extranjero43. Sin Identificación en el Exterior.44. Documento Identificación extranjero P.J.46. Carnet Diplomático (Expedido por MIN Rel. Ext.)

Numero de Identificación del 3ro. (Org. Internacional)

Alfanumérico 20 RequeridoNumero de Identificación del Organismo Internacional

6.2.

LA INFORMACIÓN DEL NÚMERO DEL CONVENIO, identificación del convenio en ejecución, nombre o razón social del organismo Internacional con el cual se celebró el convenio y el país de origen del organismo internacional.INFORMACIÓN DEL CONVENIO:

LAS ENTIDADES PÚBLICAS O PRIVADAS QUE CELEBREN CONVENIOS DE COOPERACIÓN Y ASISTENCIA TÉCNICA


RELACIÓN DE LOS CONTRATOS QUE SE CELEBREN EN DESARROLLO DE C/U DE LOS CONVENIOS, indicando: número de contrato, valor total del contrato, término de ejecución y clase de cada contrato.INFORMACIÓN DE CONTRATOS:

6.3.

ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOSNumero del Convenio Alfanumérico 20 RequeridoTipo de Documento del 3ro. (Org. Internacional)

Numérico 2 Requerido.(Dominio Tipo de documento):

Número de Identificación del 3ro. (Org. Internacional)

Alfanumérico 20 RequeridoNumero de Identificación del Organismo Internacional

Número del Contrato Alfanumérico 20 RequeridoValor total del contrato Numérico 20 RequeridoFecha Inicial Contrato Fecha Requerido (aaaammdd)Fecha Final Contrato Fecha Requerido (aaaammdd)Clase de Contrato Numérico 1 Requerido

1.Contrato de Obra y/o suministro2.Contrato de consultoría3.Contrato de Prestación de servicios4.Contrato de Concesión5.Otros Contratos



6.4.

Relación mensual de los pagos o abonos en cuenta efectuados en el año 2014 en virtud de los contratos, discriminando:

RELACIÓN MENSUAL DE PAGOS EFECTUADOS EN EL PERÍODO:ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOSNumero del Convenio Alfanumérico 20 RequeridoTipo de Documento del 3ro. (Org. Internacional)

Numérico 2 Requerido.

Número de Identificación del 3ro. (Org. Internacional)

Alfanumérico 20 RequeridoNo. Id. del Organismo Internacional

Número del Contrato Alfanumérico 20 RequeridoTipo de documento del 3ro. Numérico 2 RequeridoNúmero de Identificación del 3ro. Numérico 20 RequeridoConcepto de Pago Numérico 4 RequeridoValor del Pago o Abono en Cuenta Numérico 20 RequeridoBase Rtfte practicada a titulo renta Numérico 20 RequeridoRetención Practicada a titulo Renta Numérico 20 RequeridoRetención practicada titulo IVA Numérico 20 RequeridoValor del Iva Descontable Numérico 20 Requerido



RELACIÓN MENSUAL DE PAGOS EFECTUADOS EN EL PERÍODO:

DESCRIPCIÓN DEL PAGO – CONVENIOS COOPERACIÓN CONCEPTOSalarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales: El Valor acumulado efectivamente pagado al trabajador

5001

Viáticos: El valor acumulado efectivamente pagado que no constituye ingreso para el trabajador.

5055

Gastos de representación: El valor acumulado efectivamente pagado que no constituye ingreso para el trabajador.

5056

Pensiones: El valor acumulado efectivamente pagado. 5022Honorarios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.

5002

Comisiones: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.

5003

Servicios: El valor acumulado efectivamente pagado. 5004Arrendamientos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.

5005



RELACIÓN MENSUAL DE PAGOS EFECTUADOS EN EL PERÍODO:DESCRIPCIÓN DEL PAGO – CONVENIOS COOPERACIÓN CONCEPTO

Intereses y Rendimientos Financieros: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.

5006

Compra de Activos Movibles: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.

5007

Compra de Activos fijos: El valor acumulado efectivamente pagado.

5008

Los pagos efectuados por concepto de aportes parafiscales al SENA, a las Cajas de Compensación Familiar y al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, en el concepto 5010.

5010

Los pagos efectuados por concepto de aportes parafiscales a las empresas promotoras de salud EPS y los aportes al Sistema de Riesgos Laborales, incluidos los aportes del trabajador.

5011

Los pagos efectuados por concepto de aportes obligatorios para pensiones efectuados al ISS y a los Fondos de Pensiones, incluidos los aportes del trabajador.

5012




Las donaciones en dinero efectuadas a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley.

5013

Las donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley.

5014

El valor de los impuestos efectivamente pagados 5015El valor de los aportes, tasas y contribuciones efectivamente pagados

5058

Redención de Inversiones en lo que corresponde al reembolso del capital.

5060

Los demás costos y deducciones. 5016




Compra de Activo fijos sobre los cuales solicito deducción según el parágrafo, del art. 158-3 del E.T. Vr. Acumulado del pago o abono en cuenta. No incluir el valor del concepto 5008.

5020

El valor acumulado de los pagos al exterior por servicios técnicos, en el concepto 5027. Este valor no debe incluirse en el concepto 5004.

5027

El valor acumulado de los pagos al exterior por asistencia técnica.

5023

El valor acumulado de los pagos al exterior por marcas. 5024El valor acumulado de los pagos al exterior por patentes. 5025 El valor acumulado de los pagos al exterior por regalías. 5026El valor cumulado de la Devolución de los pagos o abonos en cuenta y retenciones correspondientes a operaciones de años anteriores.

5028

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Compras: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.

5029




Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Honorarios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.

5030

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Comisiones: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.

5031

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Servicios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.

5032

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por arrendamientos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.

5033

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por intereses y rendimientos financieros: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.

5034

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por otros conceptos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta.

5035

El monto de las amortizaciones realizadas durante el año, excepto el valor del concepto 5057.

5019




El monto de las amortizaciones relativas a los cargos diferidos por el impuesto al patrimonio.

5057

Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Compras pagadas o abonadas en cuenta.

5036

Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Honorarios pagados o abonados en cuenta.

5037

Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Comisiones pagados o abonados en cuenta.

5038

Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Servicios pagados o abonados en cuenta.

5039

Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Arrendamientos pagadas o abonadas en cuenta.

5040

Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Intereses y Rendimientos financieros pagados o abonados en cuenta.

5041



RELACIÓN MENSUAL DE PAGOS EFECTUADOS EN EL PERÍODO:

DESCRIPCIÓN DEL PAGO – CONVENIOS COOPERACIÓN CONCEPTOInversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por otros conceptos pagados o abonados en cuenta.

5042

El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles.

5043

El pago por loterías, rifas, apuestas y similares. 5044Retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito. 5045Enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades autorizadas.

5046

El pago o abono en cuenta realizado a cada uno de los cooperados, del valor del fondo de protección de aportes creado con el remanente.

5059



INFORMANTES QUE DEBEN PRESENTAR

ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALES


AN

UA

LMEN

TE P

OR

PE

RIO

DO

S M

ENSU

AL

ENTIDADES FINANCIERAS

BOLSAS DE VALORES

P.N. O P.J. POR LA VENTA DE BONOS PARA BENEFICIO DE LOS TRABAJADORES

PERSONAS O ENTIDADES CON NOMINA DE TRABAJADORES

P.N. O P.J. POR LA ADQUISICIÓN DE BONOS PARA BENEFICIO DE LOS TRABAJADORES


ENTIDADES FINANCIERAS




INFORMANTES QUE DEBEN PRESENTAR ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALESENTIDADES FINANCIERAS

Los bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de Colombia,

Los organismos cooperativos de grado superior,

Las instituciones auxiliares del cooperativismo, Las cooperativas multiactivas e integrales yLos fondos de empleados que realicen actividades financieras., deberán informar anualmente por periodos mensuales.

Las cooperativas de ahorro y crédito,

*

*

*

*

*

*

OBLIGADO A PRESENTAR ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALESINFORMACIÓN DE CUENTAS CORRIENTES Y/O AHORROS E INVERSIONES

ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOTipo Documento Numérico 2 RequeridoNo. Identificación Alfanumérico 20 RequeridoDigito Verificación Numérico 1 RequeridoNaturaleza Alfanumérico 1 N:P.N – J:P.J.Primer Apellido Alfanumérico 100 RequeridoSegundo Apellido Alfanumérico 100 OpcionalPrimer Nombre Alfanumérico 100 RequeridoOtro Nombre Alfanumérico 100 OpcionalRazón Social Alfanumérico 500 RequeridoDirección Alfanumérico 500 SÍ 3ro. Es Resi Actividad Económica Numérico 4 CIIU EjemploCódigo País Numérico 4 SIEMPRE EjemploCódigo Departamento Numérico 2 DANE EjemploCódigo Municipio Numérico 3 DANE Ejemplo

Correo electrónico Alfanumérico 100 OpcionalTeléfono Fijo (Código Área + Número) Numérico 14 OpcionalTeléfono Celular Numérico 14 Opcional

11. Registro civil de nacimiento12. Tarjeta de identidad13. Cédula de ciudadanía14. Certificado de registraduria15. TDoc Identifica Suc. Iliquida21. Tarjeta de extranjería22. Cédula de extranjería31. NIT33. Identificación de Ext. Sin NIT 41. Pasaporte42. Tipo de Doc. Extranjero43. Sin identificación del exterior o para uso definido por la DIAN.44. Dcto Id. 3 Extr. P.J.46. Carnet Diplomático

dente Colombiano009019676001

DATOS BÁSICOS DE LOS CUENTA HABIENTES

ATRIBUTO DATO LOG CRITERIONúmero de Cuenta Alfanumérico 20 RequeridoTipo de Cuenta Numérico 1 RequeridoTipo de Gravamen Numérico 1 RequeridoIndicador Cuenta Nómina Alfanumérico 1 S ó NSaldo Final Numérico 20 RequeridoSaldo Promedio Numérico 20 RequeridoMediana del saldo Diario Numérico 20 RequeridoVr. Saldo máximo Numérico 20 RequeridoVr. Saldo mínimo Numérico 20 RequeridoVr Total Consignaciones o Mov. CR Numérico 20 RequeridoNúmero de Deposito Numérico 20 RequeridoVr. Promedio de los Depósitos Numérico 20 RequeridoMediana en el mes de Mov. CR. Numérico 20 RequeridoNúmero Retiros efectuados Numérico 20 RequeridoVr. Promedi de retiros Numérico 20 RequeridoSuma Vrs absolutos de Mov. La Cuent Numérico 20 RequeridoNúmero titulares secundarios Numérico 2 Requerido

PARA CADA UNA DE LAS CUENTAS 1. Cuenta de Ahorros2. Cuenta Corriente3.Cuenta ahorros AFC

1. Retiros de Cuentas de Ahorro, # 1 del Art. 879 del E.T.2. Operaciones establecidas # 3 del Art. 879 del E.T. 3. Operaciones establecidas # 7 del Art. 879 del E.T.4. Operaciones establecidas # 9 del Art. 879 del E.T.5. Operaciones establecidas # 10 del Art. 879 del E.T.6. Operaciones establecidas # 12 del Art. 879 del E.T.7. Operaciones de desembolso de Créditos -establecidas # 11 del Art. 879 del E.T.8. Cuentas marcadas como exentas del gravamen por otros conceptos9. Cuentas no exentas del tributo “S” Cuenta Nómina

“N” No Cuenta de Nómina


Número de Cuenta

Tipo de Cuenta

Tipo TitularTipo Documento Titular# Id. del Titular

AlfanuméricoNumérico

Numérico

NuméricoAlfanumérico

20

1

1

2

20

RELACIÓN ENTRE CUENTAS Y TERCEROS INFORMADOS

✓ .✓ .✓ .✓ .✓ .

11. Registro civil de nacimiento12. Tarjeta de identidad13. Cédula de ciudadanía14. Certificado de registraduria15. TDoc Identifica Suc. Iliquida21. Tarjeta de extranjería22. Cédula de extranjería31. NIT

33. Identificación de Ext. Sin NIT 41. Pasaporte42. Tipo de Doc. Extranjero43. Sin identificación del exterior o para uso definido por la DIAN.44. Dcto Id. 3 Extr. P.J.46. Carnet Diplomático1. Cuenta de Ahorros

2. Cuenta Corriente3. Cuenta ahorros AFC

1. Titular Principal2. Titular Secundario3. Firma Autorizada


33. Identificación de Ext. Sin NIT 41. Pasaporte42. Tipo de Doc. Extranjero43. Sin identificación del exterior o para uso definido por la DIAN.44. Dcto Id. 3 Extr. P.J.46. Carnet Diplomático


RELACIÓN ENTRE CUENTAS Y TERCEROS INFORMADOS

PARÁGRAFO 1. Del total de créditos efectuados en la (s) cuenta (s) de un titular, la entidad obligada a enviar la información, deberá descontar el valor correspondiente a los cheques devueltos y el de los traslados o transferencias entre cuentas de un mismo titular, incluidos los traslados o transferencias entre cuentas individuales y de ahorro colectivo, realizados en la misma entidad.

PARÁGRAFO 2. La información se debe consolidar separadamente por cada cuenta y deberán informar la identificación de la totalidad de las personas o entidades que figuren como titulares principales y secundarios de las cuentas corrientes y/o de ahorro; como la de quienes sin tener tal calidad, son autorizados para realizar operaciones en relación con la respectiva cuenta.

PARÁGRAFO 3. Para determinar la mediana al presentarse datos pares del saldo diario de la cuenta, el valor de la variable de posición central será el del rango superior.





DATOS BÁSICOS DE LOS TITULARES

OBLIGADO A PRESENTAR ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALESC.D.T. Y/O CUALQUIER OTRO DEPÓSITO # DE CTAS. DE AHORRO Y/O CORRTS.

dente Colombiano

0090

196

76

001

ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOTipo de Certificado Alfanumérico 2 RequeridoNúmero del Documento o certificado Alfanumérico 50 RequeridoTipo del Movimiento Numérico 1 RequeridoSaldo inicial Numérico 20 RequeridoVr. de los inter. Causados Numérico 20 RequeridoVr. Acumulado de las inversiones Numérico 20 RequeridoVr. Promedio de las Inversiones Numérico 20 RequeridoSaldo final Numérico 20 RequeridoNro. Del Titulo anterior emitido o renovado

Alfanumérico 50 Opcional

INFORMACIÓN DE LOS CERTIFICADOS1. Bono de Prenda2. Certificado de Deposito de

Ahorro a Termino CDAT3. Certificado de Deposito a

Termino CDT4. Bono Ordinario5. Bono Subordinario6. Otros

1. Emisión2. Revocación3. Cancelación


RELACIÓN DE CERTIFICADOS - TITULARES

ATRIBUTO DATO LOG CRITERIONúmero del Documento o certificado Alfanumérico 50 RequeridoTipo de Certificado Alfanumérico 2 RequeridoTipo de Titular Numérico 1 RequeridoTipo Documento Titular Numérico 2 RequeridoNo. Id del Titular Alfanumérico 20 Requerido

1. Bono de Prenda2. Certificado de Deposito

de Ahorro a Termino CDAT

3. Certificado de Deposito a Termino CDT

4. Bono Ordinario5. Bono Subordinario6. Otros

1. Titular Principal2. Titular Secundario3. Firmas Autorizadas






DATOS BÁSICOS DE LOS TARJETAHABIENTES

OBLIGADO A PRESENTAR ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALESCONSUMO CON TARJETA DE CR Y/O DB

dente Colombiano

0090

196

76

001

ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOTipo de Documento Tarjetahabiente Numérico 2 RequeridoNo. de Identificación Tarjetahabiente Alfanumérico 20 RequeridoNúmero de la Tarjeta Alfanumérico 20 RequeridoClase de tarjeta Numérico 1 RequeridoTipo Movimiento Numérico 1 RequeridoValor Total del movimiento Numérico 20 RequeridoVr. Promedio de los movimientos Numérico 20 RequeridoParticipación en valor compras en el exterior

Numérico 20 Requerido

Numero de movimientos de compras en el exterior


Valor del impuesto al consumo pagado


Valor del IVA generado Numérico 20 Requerido


C/U DE LAS TARJETA CR. Y DB.

1. Tarjeta Crédito 4. Tarjeta débito

1. Emisión 2. Revocación3. Cancelación

OBLIGADO A PRESENTAR ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALESCONSUMO CON TARJETA DE CR Y/O DB




DATOS BÁSICOS DE LOS TARJETAHABIENTES

OBLIGADO A PRESENTAR ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALESVENTAS A TRAVÉS DEL SISTEMA DE TARJETA DE CR Y/O DB

dente Colombiano

0090

196

76

001

ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOTipo de Documento vendedor o prestador del servicio


No. de Identificación del vendedor o prestador del servicio

Alfanumérico 20 Requerido

Tipo de Tarjeta Numérico 1 RequeridoVr. Total del movimiento acumulado de las ventas y/o prestación de servicios


No. de Transacciones Numérico 20 RequeridoVr. De la Transacción Máxima Numérico 20 RequeridoVr. Del Impuesto sobre las Ventas Numérico 20 RequeridoVr. Del Impuesto al Consumo Numérico 20 Requerido


C/U DE LAS PERSONAS Y/O ENTIDADES QUE HAYAN RECIBIDO PAGOS CON TARJETA CR Y/O DB

1. Tarjeta Crédito Principal2. Tarjeta Crédito amparada3. Tarjeta Crédito empresarial4. Tarjeta débito

OBLIGADO A PRESENTAR ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALESVENTAS A TRAVÉS DEL SISTEMA DE TARJETA DE CR Y/O DB




DATOS BÁSICOS DE LOS PRESTAMISTAS

OBLIGADO A PRESENTAR ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALESPRESTAMOS OTORGADOS – DIFERENTES A TARJETA DE CRÉDITO

dente Colombiano

0090

196

76

001

1. Prestamos comerciales2. Prestamos de consumo3. Prestamos hipotecarios4. Microcrédito

ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOId del préstamo Alfanumérico 20 RequeridoClase de préstamo Numérico 2 RequeridoMonto acumulado de desembolsos por préstamo


C/U DE LOS PRESTAMOS OTORGADOS Y/O DESEMBOLSOS


1. Deudor2. Deudor Solidario

1.Préstamos Comerciales2.Préstamos de Consumo3.Préstamos Hipotecarios4.Microcrédito


RELACIÓN DE PRESTAMOS Y TERCEROS

ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOId del préstamo Alfanumérico 20 Requerido

Clase de préstamo Numérico 2 Requerido

Tipo de deudor Numérico 1 Requerido

Tipo de documento deudor Alfanumérico 2 Requerido

Numero de identificación del deudor



FONDOS DE INVERSIÓN COLECTIVA





Correo electrónico Alfanumérico 100 OpcionalTeléfono Fijo (Cód. Área + Número) Numérico 14 OpcionalTeléfono Celular Numérico 14 Opcional


DATOS BÁSICOS DE C/U DE LOS INVERSIONISTASFONDOS DE INVERSIÓN COLECTIVA

OBLIGADO A PRESENTAR ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALESOTRAS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERFINANCIERA Y ECONOMÍA SOL.

dente Colombiano

0090

196

76

001

ATRIBUTO DATO LOG CRITERIONúmero del titulo, documento o contrato Alfanumérico 50 RequeridoTipo de fondo Numérico 1 RequeridoOperación de naturaleza apalancada en los fondos de inversión colectiva


Numero de titulares secundarios Numérico 20 RequeridoNúmero de Beneficiarios Numérico 20 RequeridoValor del Saldo inicial Numérico 20 RequeridoVr. De las inversiones y/o ahorros Numérico 20 RequeridoVr. Máximo de las Inversiones y/o ahorros Numérico 20 RequeridoVr. De los rendimientos y utilidades causados


Promedio de las inversiones y/o ahorros Numérico 20 RequeridoMediana de las inversiones y/o ahorros Numérico 20 RequeridoSaldo final Numérico 20 Requerido

INFORMACIÓN DE LOS FONDOS 1. Fondo Mutuo de Inversión abiertos2. Fondos Mutuos de Inversión cerrados3. Familia de Fondos de inversión colectiva4. Otros Fondos de inversión

1. Ventas en corto2. Repos pasivos y simultaneas pasivas3. Operaciones de endeudamiento4. Operaciones sobre instrumentos financieros derivados5. Cuentas de margen



ATRIBUTO DATO LOG CRITERIONúmero del titulo, documento o contrato Alfanumérico 50 RequeridoTipo de fondo Numérico 2 RequeridoTipo de titular Numérico 1 RequeridoTipo de documento del inversionista Numérico 2 RequeridoNo. de ID del inversionista Alfanumérico 20 Requerido

RELACIÓN ENTRE FONDOS Y SUS INVERSIONISTAS 1. Fondo Mutuo de Inversión abiertos2. Fondos Mutuos de Inversión cerrados3. Familia de Fondos de inversión colectiva4. Otros Fondos de inversión

1. Titular Principal2. Titular Secundario




FONDOS DE PENSIONES JUBILACIÓN E INVALIDEZ







DATOS BÁSICOS DE C/U DE LOS EMPLEADORESLOS FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIÓN E INVALIDEZ


dente Colombiano

0090

196

76

001

ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOTipo de documento del tercero Numérico 2 RequeridoNo. De Identificación del tercero Alfanumérico 20 RequeridoTipo de Aporte Numérico 1 RequeridoTipo de Contribución Numérico 1 RequeridoValor del saldo inicial Numérico 20 RequeridoValor de los ahorros Numérico 20 RequeridoValor de los retiros gravados Numérico 20 RequeridoValor de los retiros no gravados Numérico 20 RequeridoAño al que corresponden los retiros efectuados en el año


Rendimientos y/o utilidades causadas Numérico 20 RequeridoValor saldo final Numérico 20 Requerido

PARA LOS APORTES OBLIGATORIOS Y VOLUNTARIOS 11. Registro civil de nacimiento12. Tarjeta de identidad13. Cédula de ciudadanía14. Certificado de registraduria15. TDoc Identifica Suc. Iliquida21. Tarjeta de extranjería22. Cédula de extranjería31. NIT33. Identificación de Ext. Sin NIT 41. Pasaporte42. Tipo de Doc. Extranjero43. Sin identificación del exterior o para uso definido por la DIAN.44. Dcto Id. 3 Extr. P.J.46. Carnet Diplomático1. Aporte Voluntario

2. Aporte Obligatorio

1. Empleador2. Participe Independiente3. Empleado

En caso de no haberse efectuado retiros, diligenciar cero.

LOS FONDOS DE PENSIONES, JUBILACIÓN E INVALIDEZ


FONDOS DE CESANTÍAS

INFORMANTESQUE DEBEN PRESENTAR






DATOS BÁSICOS DE C/U DE LOS TRABAJADORES O PARTICIPES FONDOS DE CESANTÍAS


dente Colombiano

0090

196

76

001

ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOCódigo interno asociado a la cuenta de cesantías


Tipo de documento del trabajador o participe independiente


Número de identificación del trabajador o participe independiente


Valor del saldo inicial Numérico 20 RequeridoValor de los aportes efectuados Numérico 20 RequeridoValor de los retiros Numérico 20 RequeridoRendimientos y/o utilidades causadas Numérico 20 RequeridoSaldo final de los ahorros Numérico 20 Requerido


DATOS DE LOS APORTES A TITULO DE CESANTÍAS

FONDOS DE CESANTÍAS


BOLSAS DE VALORES




BOLSAS DE VALORES Y COMISIONISTAS DE BOLSA

La Bolsa de Valores de Colombia

Los Comisionistas de Bolsa

*

*





DATOS BÁSICOS DE C/U DE LOS COMISIONISTAS

OTRAS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERFINANCIERA Y ECONOMÍA SOL.BOLSA DE VALORES

OBLIGADO A PRESENTAR ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALES

dente Colombiano

0090

196

76

001

DE LAS ADQUISICIONES Y ENAJENACIONES EFECTUADASATRIBUTO DATO LOG CRITERIOTipo del documento del comisionista Numérico 2 RequeridoNumero de identificación comisionista Alfanumérico 20 RequeridoValor acumulado de las adquisiciones Alfanumérico 20 RequeridoValor acumulado de las enajenaciones Numérico 20 RequeridoNumero de transacciones de enajenación Numérico 20 RequeridoValor de las comisiones pagadas a comisionistas


Valor de las retenciones n la fuente practicadas al comisionistas.








DATOS BÁSICOS c/u DE QUIENES EFECTUARON TRANSACCIONES



dente Colombiano

0090

196

76

001

DE LAS ADQUISICIONES Y ENAJENACIONES EFECTUADASATRIBUTO DATO LOG CRITERIOTipo del documento del Tercero (Adquirente y/o Enajenante)


Numero de identificación del tercero (Adquirente y/o Enajenante)


Valor de las adquisiciones Numérico 20 RequeridoCantidad de títulos adquiridos Numérico 20 RequeridoValor de las enajenaciones Numérico 20 RequeridoCantidad de títulos enajenados Numérico 20 Requerido


Las transacciones realizadas con los bonos pensionales no deberán ser reportadas.






DATOS BÁSICOS c/u DE LAS PERSONAS QUE EFECTUARON DEPÓSITOS

OTRAS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERFINANCIERA Y ECONOMÍA SOL.SOC. ADMINISTRADORAS DEL DEPOSITO CENTRALIZADO DE VLRES DECEVAL


dente Colombiano

0090

196

76

001

ATRIBUTO DATO LOG CRITERIONúmero del título Alfanumérico 50 RequeridoTipo de Acción Numérico 1 RequeridoValor del título Numérico 20 RequeridoTipo de documento beneficiario Numérico 2 RequeridoNúmero de identificación beneficiario Alfanumérico 20 RequeridoCalidad de beneficiario Numérico 1 OpcionalValor de pago al beneficiario Numérico 20 Requerido


DE c/u DE LOS DEPÓSITOS DE TÍTULOS VALORES 1. Ordinaria2. Preferencial

1. Beneficiario Real2. Acreedor Prendario3. Usufructuario4. Nuda Propiedad5. Anticresis

OTRAS ENTIDADES VIGILADAS POR LA SUPERFINANCIERA Y ECONOMÍA SOL.SOC. ADMINISTRADORAS DEL DEPOSITO CENTRALIZADO DE VLRES DECEVAL


POR LA VENTA DE BONOS PARA BENEFICIO

DE LOS TRABAJADORES







DATOS BÁSICOS c/u DE LAS PERSONAS QUE ADQUIRIERON BONOS e-



dente Colombiano

0090

196

76

001

ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOTipo Documento del tercero (Adquirente) Numérico 2 RequeridoNo. de Identificación del tercero (Adquirente)


Clase de bonos, vales, tarjetas o cheques Numérico 1 RequeridoValor Total Numérico 20 Requerido


DE LAS VENTAS EFECTUADAS

1. Bonos, Vales, tarjetas o cheques denominados “canasta pass” o para ser utilizado en alimentación2. Bonos, vales, tarjetas o cheques o “gasolina pass” o para ser utilizados en gasolina3. Bonos, vales, tarjetas o cheques o “útiles escolares pass” o para ser utilizados en útiles escolares4. Bonos, vales , tarjetas o cheques o “dotación pass” o para ser utilizados n vestuario5. Bonos, vales, tarjetas o cheques u otros “pass” para ser utilizados diferentes a los anteriores





POR LA COMPRA DE BONOS PARA BENEFICIO

DE LOS TRABAJADORES





DATOS BÁSICOS c/u DE LOS TRABAJADORES BENEFICIARIOS DE BONOS e-

P.N. O P.J. POR LA COMPRA DE BONOS PARA BENEFICIO DE LOS TRABAJADORES


dente Colombiano

0090

196

76

001

ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOTipo Documento del tercero (Trabajador) Numérico 2 RequeridoNo. de Identificación del tercero (Trabajador)


Clase de bonos, vales, tarjetas o cheques Numérico 1 RequeridoValor Total Numérico 20 Requerido


DE LAS ADQUISICIONES EFECTUADAS

1. Bonos, Vales, tarjetas o cheques denominados “canasta pass” o para ser utilizado en alimentación2. Bonos, vales, tarjetas o cheques o “gasolina pass” o para ser utilizados en gasolina3. Bonos, vales, tarjetas o cheques o “útiles escolares pass” o para ser utilizados en útiles escolares4. Bonos, vales , tarjetas o cheques o “dotación pass” o para ser utilizados n vestuario5. Bonos, vales, tarjetas o cheques u otros “pass” para ser utilizados diferentes a los anteriores





PERSONAS O ENTIDADES CON DOS O MAS TRABAJADORES

CON O SIN VINCULO LABORAL


INFORMACIÓN DE NOMINA Y LIQUIDACIÓN DE PRESTACIONES SOCIALES

Todas las P.N. y asimiladas, P.J. y asimiladas, así como las demás entidades públicas y privadas que durante el periodo a reportar hayan tenido dos (2) o más trabajadores con o sin vinculación laboral, deberán informar anualmente por periodos mensuales.

PERSONAS O ENTIDADES CON NOMINA DE TRABAJADORES





DATOS BÁSICOS c/u DE LOS TRABAJADORESINF. DE NOMINA Y LIQUIDACIÓN DE PRESTACIONES SOCIALESPERSONAS O ENTIDADES CON NOMINA DE TRABAJADORES


dente Colombiano

0090

196

76

001

2. Servicio Domestico4. Madre comunitaria18. Funcionario público sin tope máximo en el IBC20. Estudiantes (Régimen especial – Ley 789/2002)21. Estudiantes de postgrado en salud (Resolución 190 de 1996)30. Dependiente entidades o universidades publicas con régimen especial en salud 32. Cotizante miembro de la carrera diplomática o consular de un país extranjero o funcionario de organismo multilateral no sometido a la legislación colombiana.34. Concejal amparado por póliza de salud41. Cotizante independiente sin ingresos con pago por tercero42. Cotizante pago solo salud (Articulo 2 ley 1250 de 2008)43. Cotizante independiente no obligado a cotizar pensiones con pago por tercero (Literal e) del parágrafo 1 del articulo 15 de la ley 100 de 1993, modificada por el articulo 3 de la ley 797 de 2003)44. Cotizante dependiente de empleo de Emergencia con duración mayor o igual a un mes.45. Trabajador dependiente de Empleo de Emergencia con duración menor a un mes.47. Trabajador dependiente de entidad beneficiaria del sistema General de Participaciones – aportes Patronales.80. Dependiente pensionado por vejez activo.81. Independiente pensionado por vejez activo. Cotizante no obligado a cotización a pensión por edad.82. Cotizante no obligado a cotización a pensión por edad.83. Cotizante con requisitos cumplidos para pensión.84. Cotizante a quien se le ha reconocido indemnización sustitutiva o devolución de saldos.85. Cotizante perteneciente a un régimen exceptuado de pensiones o a entidades autorizadas para recibir aportes exclusivamente.90. Cotizante a pensión de alto riesgo de acuerdo con lo dispuesto por el articulo 139 de la ley 100 de 1993, la Resolución 1835 de 1994 y la Resolución 2090 de 2003.

DATOS DE LOS TRABAJADORESATRIBUTO DATO LOG CRITERIOTipo Documento del tercero Numérico 2 RequeridoNo. de Identificación del tercero Alfanumérico 20 RequeridoTipo de Vinculación Numérico 1 RequeridoCondición especial del trabajador Numérico 20 RequeridoConceptos y vlres de pagos salarles, no salariales y Prest. Social.

Numérico 4 RequeridoEne. A Oct.


1. Dependiente con contrato laboral2. Dependiente sin contrato laboral3. Dependiente servicio domestico4. Funcionarios público5. Independiente6. Trabajador Oficial7. Aprendiz del sena en etapa lectiva8. Aprendiz del sena en etapa productiva9. Practicante Universitario10. Profesor de establecimiento particular11. Dependiente entidad o universidades publicas12. Independiente agremiado o asociado13. Cooperados o pre-cooperativas de trabajo asociado

CONCEPTOS Y VALORES DE PAGOS SALARIALES, NO SALARIALES Y DE PRESTACIONES SOCIALES

Para reportar los conceptos y valores de pagos salariales, no salariales y de prestaciones sociales, se debe utilizar la codificación establecida para cada pago, teniendo en cuenta la estructura de nómina que administre:

a. Información de nómina de salarios b. Información de nómina de compensaciones c. información nómina agremiados

PARÁGRAFO. El suministro de la información de que trata este capítulo, correspondiente a los meses de enero a octubre de 2014 será opcional.

DATOS DE LOS TRABAJADORES

INF. DE NOMINA Y LIQUIDACIÓN DE PRESTACIONES SOCIALESPERSONAS O ENTIDADES CON NOMINA DE TRABAJADORES


Tipo Documento 3ro.

No. Identificación 3ro.No. De días trabajadosEs salario integralSalario BásicoSueldo MesVr. Horas extras mensuVr. ComisionesVr. Viáticos permnenteVr. Salario en EspecieVr. O.P.C.S. Bonificaci.Vr. O.P.C.S. PrimasVr. O.P.C.S. # b, a, o p.Desccripcion otros rpgVr. Inc. Asuminas E.No. Días incpacidadVr. Inc. X EPS o ERL

Numérico

AlfanuméricoNuméricoNuméricoNuméricoNuméricoNuméricoNuméricoNuméricoNuméricoNuméricoNuméricoNuméricoAlfanuméricoAlfanuméricoNuméricoNumérico

2

20211

202020202020

2050020

2

20

20

CO

NC

EP

TOS

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ALO

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S D

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OS

S

ALA

RIA

LES

Y N

O S

ALA

RIA

LES

Y D

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RE

ST.

S

OC

IALE

S.



Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.

Diligencie 1, Si se trata de Salario Integral, de lo contrario digite 0.

Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si columna anterior # 0, explique cncpto

Si aplica, else deje en blancoSi columna anterior # 0, explique cncpto

Si aplica, else deje en blanco

INF. DE NOMINA DE SALARIOS


F inicio Vacac DisfrutF inicio Vacac DisfrutVr Vacac comp. En $Vr Vacac pgdas x liqVr O.P. No C. d Salario Primas exporadicasVr O.P. No C. d Salario imagen y publicidadVr O.P. No C. d Salario premiosVr O. P. No C. Salario # a los anterioresDescripc. de P.no C.S.% ARL

FechaFecha

NuméricoNumérico

NuméricoNumérico

NuméricoNumérico


2020

20

202050

010,

3

20

yyyymmddyyyymmdd

Si aplica, else deje en blancoSi aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si columna anterior # 0, explique cncpto

%, hasta 3 decimales (va 0 y 100)

Expl. brev/te el otro concepto Ej:510595

No dias Vacac disfruta Numérico 2 Los dias suma2 no pueden ser > a

30 dias

Vr. S, p o lssNo. Dias s, p, o lssVr. Perm o lic. remunerNo días p o l remuneraVr vacac. Disfrutd en T

Numérico

NuméricoNumérico

NuméricoNumérico

Numérico

2

202

202

20

No. Días incpacidad Si aplica, registre el Vr. De lo contrario

0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, else deje en blancoSi aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.


INF. DE NOMINA DE SALARIOS

Novedades Alfanumérico 1 “I” ”INGRESO” “R” “RETIRO” De lo conytrario deje en blanco

CO

NC

EP

TOS

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ALO

RE

S D

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AG

OS

SA

LAR

IALE

S Y

N

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ALA

RIA

LES

Y D

E P

RE

ST.

SO

CIA

LES

.

INF. DE NOMINA DE COMPENSACIONESTipo Documento 3ro.No. Identificación 3ro.No. De días trabajadosComp. Basic OrdinariaComp. Ord. mensualVr. Comp. Trabj supleVr. Otras compen. ordDescrp otras Comp orVr. Incap asumidas

No. Dias incapacidadVr. Incap. asum. X EPS . ARLNo. Dias incapacidadVr S, P, o LSS

No. Dias S, P o LSSVr. Permisos o L remunNo dias P o L remunerCompens. extraordin

Numérico


NuméricoNumérico

NuméricoNumérico


NuméricoNumérico

NuméricoNumérico

NuméricoNumérico

NuméricoNumérico

2

202

2020

202050

020

220

20

220

2

2

20



Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Ej: Auxilio alimentación, rodamientosSi aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.

(Vr. Compensacion basica ord./30)* # diaSi aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.

Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Ej: compensaicon semestra, else 0

CO

NC

EP

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IALE

S Y

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SA

LAR

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T. S

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IALE

S.

Vr incap asum EPS-ARLNo. Dias incapacidadVr. S, P, o LSSNo. Dias de S, P, o LSSVr. P, o L remuneradasNo. Dias de P, o L remVr. Descan anual comp en TiempoNo. Dias descanso disfrutado

NuméricoNumérico

NuméricoNumérico

NuméricoNumérico

NuméricoNumérico

Numérico

2020

220

220

220

2


Vr descanso anual comp. En tiempo

Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.Si aplica, else deje en blancoSi aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.

Descr. Compe. extraor

Alfanumérico

500

INF. DE NOMINA DE COMPENSACIONES

Ej: 510595Si aplica, registre el Vr. De lo contrario 0.


Los dias suma2 no pueden ser > a 30 dias

CO

NC

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LAR

IALE

S Y

NO

SA

LAR

IALE

S Y

DE

PR

ES

T. S

OC

IALE

S.

Tipo Documento 3ro.No. Identificación 3ro.Actividad EconomicaAño liquidaciónMes de liquidación

IBC% ARL

Numérico

AlfanuméricoAlfanuméricoNuméricoNumérico

NuméricoNumérico

2

2010042

2010,

3



% puede contener hasta 3 decimanles

Mes en que se raliza el aporte seg. socialIngreso mensual devengado x el Agremd

Novedades Alfanumérico 1 “I” ”INGRESO” “R” “RETIRO” De lo conytrario deje en blanco

INF. DE NOMINA DE COMPENSACIONES

CO

NC

EP

TOS

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LAR

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RIA

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Y D

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ST.

SO

CIA

LES

.

OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD


ANUALMENTE POR PERIODOS BIMESTRALES


1.Las P.N. y asimiladas, que en el A.G. 2012 hayan obtenido ingresos brutos > a ($500.000.000).

Las P.J., sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, que en el A.G. 2012 hayan obtenido ingresos brutos > ($100.000.000).

2.

Todas las entidades de derecho público, los fondos de inversión, los fondos de valores, los fondos mutuos de inversión, carteras colectivas, (para los fondos y carteras colectivas, téngase en cuenta el Decreto 2555 de 2010, que recogió y reexpidió las normas del sector financiero, asegurador y del mercado de valores), los fondos de pensiones de jubilación e invalidez, los fondos de empleados, las comunidades organizadas y las demás personas naturales y jurídicas, sucesiones ilíquidas y sociedades de hecho que efectúen retenciones y autor retenciones en la fuente, a título del impuesto sobre la renta, IVA, Timbre e impuesto sobre la renta para la equidad – CREE, independientemente del monto de los ingresos obtenidos.

3.

INFORMACION DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD


4.

5.

Los consorcios y uniones temporales que durante el A.G. 2014 efectúen transacciones económicas, sin perjuicio de la información que deban suministrar los consorciados de las operaciones inherentes a su actividad económica ejecutadas directamente por ellos. Las personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, durante el A.G. 2014, en relación con las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administración delegada. Las personas o entidades que actuaron en condición de “operador” o quien haga sus veces, en condición de “solo riesgo” o poseedoras del título minero, en los contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, independientemente del monto de sus ingresos. Las sociedades fiduciarias que durante el A.G. 2014 administraron patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios. Los entes públicos del nivel nacional y territorial de los órdenes central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del E.T., no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.

6.

7.

8.

INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD


9.

10.

Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, no enunciados en los numerales 2 y 8 del presente artículo, independiente de la cuantía de ingresos obtenidos.

Las P.N. y asimiladas, las P.J. y asimiladas y demás entidades públicas y privadas, obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios que hayan recibido ingresos para terceros, cuando la suma de los ingresos propios más los ingresos recibidos para terceros, en el año 2014, sea > ($500.000.000).

Parágrafo. Para efectos de establecer la obligación de informar, los “Ingresos Brutos” incluyen todos los ingresos ordinarios y extraordinarios, de conformidad con lo establecido en el artículo 26 del Estatuto Tributario.







DATOS BÁSICOS c/u DE CON QUIENES SE HAYAN EFECTUADO TRANSACCIONESOBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD


dente Colombiano

0090

196

76

001

1.Superintendencia Financiera2.Superintendencia Control de Cambios3.Superintendencia de Economía Solidaria4.Superintendencia de Industria y Comercio5.Superintendencia de Notario y Comercio6.Superintendencia de Servicios Públicos7.Superintendencia de Sociedades8.Superintendencia de Vigilancia9.Superintendencia del Subsidio Familiar

1. Plan Único de Cuentas para Comerciantes2. Plan Único de Cuentas para Instituciones Prestadoras de Salud3. Plan Único de Cuentas para las Instituciones Prestadoras de Servicios de Salud de naturaleza privada y empresas que prestan servicios de transporte especial de pacientes.4. Plan Único de Cuentas de entidades Aseguradoras.5. Plan Único de Cuentas Cooperativas y fondos de empleados (Sector Solidario)6. Plan Único de Cuentas Financiero.7. Plan Único de Cuentas Banco de la Republica.8. Plan Único de Cuentas Fondos de Pensiones.9. Plan Único de Cuentas Fondos de Cesantías.10.Plan Único de Cuentas de los Fondos de Reserva Pensional.11.Plan Único de Cuentas Para las Cajas de Compensación Familiar.12.Plan Único de Cuentas para los fondos de Pensiones Administrativos por Caxdac.13.Plan Único de Cuentas Clase 7.14.Plan Único de Cuentas contaduria General de la Nación.15.Plan Único de Cuentas Entidades Titula rizadoras.16.Plan Único de Cuentas Sector Real.17.Plan Único de Cuentas Entidades Vigiladas.18.Plan Único de Cuentas Entidades Vigiladas.

ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOSuperintendencia que vigila las operaciones


Plan único de cuentas que utiliza para sus operaciones


DATOS DEL INFORMANTE



Parágrafo. El valor mínimo a reportar por cada tercero en el concepto contable es $500.000.Los valores menores a $500.000, se informan en un solo registro con NID: 222222222, Razón Social: CUANTÍAS MENORES, y Tipo Documento: 43, con el NIT: Del Informante.

ATRIBUTO DATO LOG CRITERIONúmero de la cuenta o subcuenta Numérico 6 RequeridoDescripción de la cuenta o subcuenta Alfanumérico 100 RequeridoTipo de Identificación del tercero Numérico 2 RequeridoNúmero de identificación del tercero Alfanumérico 20 RequeridoSaldo Inicial Numérico 20 RequeridoMovimiento Debito Numérico 20 RequeridoMovimiento Crédito Numérico 20 RequeridoSaldo Final Numérico 20 Requerido

INFORMACIÓN DE TRANSACCIONES CON TERCEROS




TIPO DOC.

ID. FISCAL

APL 1 APL 2

NOM1 NOM 2

R. SOCIAL DIR

A.E.

PAIS

C.DPTO

42 9638527 HOTEL HILTON 245

42 7844561 REINER BRIAN 249

42 4569827 LA REPUBLIC 041

TIPO DOC.

ID. FISCAL

APL 1 APL 2 NOM1

NOM 2

R. SOCIAL DIR

A.E. PAÍS C.DPTO

43 444444001

MICROSOFT 013

43 444444002

PONAK YARY 023

43 444449000

CHINA BANK 215

(SÍ) CON REGISTRO FISCAL EN SU PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO:

(NO) SIN REGISTRO FISCAL EN SU PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO:

Parágrafo 2. Las personas o entidades del exterior, en el campo de identificación, se reporta el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42. Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con ID: 444444001 – 444449000 y con tipo de documento 43. Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben diligenciar.

INF. DE TRANSACCIONES CON TERCEROS DEL EXTERIORINFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD


CON REGISTRO FISCAL ?

Detalle de la información a reportar por ejemplo para el Plan único de Cuentas de los comerciantes. (Decreto 2650 de 1993)

D I S P O N I B L E CONCEPTOEl valor de las cuentas de caja, se reporta con el NIT del informante.

1105

El saldo de las cuentas de bancos, con el NIT de cada entidad. 1110El Saldo de las Cuentas de ahorro, con el NIT de cada entidad. 1120El Saldo de las Remesas en tránsito, con el NIT de cada entidad. 1115El Saldo de las fondos, con el NIT de cada entidad. 1125




I N V E R S I O N E S.

El saldo de la cuenta se deben reportar con el NIT de la entidad receptora de la inversión y las adquisiciones y retiros con el NIT de la persona o entidad con quien se realizó la transacción.

D E U D O R E S.

La información debe ser reportada con el NIT de cada deudor.



I N V E N T A R I O S.

El saldo de cada cuenta y los retiros para venta o consumo se deben reportar con el NIT del informante y las adquisiciones con el NIT de la persona o entidad con la cual se realizó la transacción.

P R O P I E D A D E S P L A N T A Y E Q U I P O.

El saldo de cada cuenta y los retiros por bajas de activos se reportan con el NIT del informante. Las adquisiciones y los retiros de propiedad, planta y equipo para la venta, se deben reportar con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción.




I N T A N G I B L E S.

El saldo y los retiros de cada cuenta se deben reportar con el NIT del informante. Las adquisiciones y los retiros de intangibles con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción.

D I F E R I D O S.

El saldo de las amortizaciones de cada cuenta, se debe reportar con el NIT del informante, y las adquisiciones con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción




O T R O S A C T I V O S.

El saldo de cada cuenta se reporta con el NIT de la persona o entidad con quien realizó la transacción.

V A L O R I Z A C I O N E S.

El saldo reporta con el NIT del informante, excepto la correspondiente a inversiones, en la cual se identifica con el NIT de la entidad receptora de la inversión.




O B L I G A C I O N E S F I N A N C I E R A S.El saldo debe ser reportada con el NIT de cada acreedor.

P R O V E E D O R E S.El saldo debe ser reportada con el NIT de cada proveedor.

C U E N T A S Y G A S T O S C A U S A D O S P O R P A G A R.El saldo debe ser reportada con el NIT de cada acreedor.




I M P U E S T O S G R A V Á M E N E S Y T A S A S.El saldo debe ser reportado con el NIT de las personas o entidad con la cual se realizó la transacción.

O B L I G A C I O N E S L A B O R A L E S.El saldo debe ser reportado con el NIT de cada trabajador, ex trabajador o beneficiario.

P A S I V O S E S T I M A D O S Y P R O V I S I O N E S.El saldo debe ser reportado con el NIT del informante.




P A S I V O S D I F E R I D O S.El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción.

O T R O S P A S I V O S.El saldo debe ser reportada con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción.




B O N O S Y P A P E L E S C O M E R C I A L E S. El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción.

P A T R I M O N I O. El saldo debe ser reportado con el NIT del informante, excepto en las cuentas de Superávit por valorización de inversiones, en las cuales se debe reportar con el NIT de la entidad receptora de la inversión.




I N G R E S O S O P E R A C I O N A L E S. El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción.

I N G R E S O S N O O P E R A C I O N A L E S. La información debe ser reportada con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción, excepto que por su naturaleza no este asociada a un tercero caso en el cual se debe reportar con el NIT del informante.




G A S T O S.El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción. Excepto los consumos de inventario las cuales se deben reportar con el NIT del informante.

C O S T O S D E P R O D U C C I O N O D E O P E R A C I Ó N.El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quien realizo la transacción, excepto que por su naturaleza no este asociada a un tercero caso en el cual se debe reportar con el NIT del informante.

C U E N T A S D E O R D E N D E U D O R A S O A C R E E D O R A S.El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quien realizó la transacción, excepto que por su naturaleza no este asociada a un tercero caso en el cual se debe reportar con el NIT del informante

INFORMACIÓN DE LAS PERSONAS O ENTIDADES NO OBLIGADA A LLEVAR CONTABILIDAD



ANUALMENTE POR PERIODOS BIMESTRALES

NO OBLIGADOS A LLEVAR CONTABILIDAD


1.Las P.N. y asimiladas, que en el A. G. 2012 hayan obtenido ingresos brutos > a ($500.000.000). Las P.J., sociedades y asimiladas y demás entidades públicas y privadas obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, que en el A.G. 2012 hayan obtenido ingresos brutos > ($100.000.000).

2.

Todas las entidades de derecho público, los fondos de inversión, los fondos de valores, los fondos mutuos de inversión, carteras colectivas, (para los fondos y carteras colectivas, téngase en cuenta el Decreto 2555 de 2010, que recogió y reexpidió las normas del sector financiero, asegurador y del mercado de valores), los fondos de pensiones de jubilación e invalidez, los fondos de empleados, las comunidades organizadas y las demás personas naturales y jurídicas, sucesiones ilíquidas y sociedades de hecho que efectúen retenciones y autor retenciones en la fuente, a título del impuesto sobre la renta, IVA, Timbre e impuesto sobre la renta para la equidad – CREE, independientemente del monto de los ingresos obtenidos.

3.



4.

5.

Los consorcios y uniones temporales que durante el A.G. 2014 efectúen transacciones económicas, sin perjuicio de la información que deban suministrar los consorciados de las operaciones inherentes a su actividad económica ejecutadas directamente por ellos. Las personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, durante el A.G. 2014, en relación con las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administración delegada. Las personas o entidades que actuaron en condición de “operador” o quien haga sus veces, en condición de “solo riesgo” o poseedoras del título minero, en los contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, independientemente del monto de sus ingresos. Las sociedades fiduciarias que durante el A.G. 2014 administraron patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios. Los entes públicos del nivel nacional y territorial de los órdenes central y descentralizado contemplados en el artículo 22 del E.T., no obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.

6.

7.

8.



9.

10.

Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, no enunciados en los numerales 2 y 8 del presente artículo, independiente de la cuantía de ingresos obtenidos.


Parágrafo. Para efectos de establecer la obligación de informar, los “Ingresos Brutos” incluyen todos los ingresos ordinarios y extraordinarios, de conformidad con lo establecido en el artículo 26 del Estatuto Tributario.







DATOS BÁSICOS c/u CON QUIENES SE HAYAN EFECTUADO TRANSAC.



ATRIBUTO TIPO DATO LONG.

CRITERIOS

Tipo de Identificación del Tercero Numérico 2 Requerido(Dominio Tipo de documento):11. Registro Civil.12. Tarjeta Identidad13. Cédula Ciudadanía14. Certificado Registraduría (Sucesiones Ilíquidas)15. Tipo Dcto. Sucesión Ilíquida (Exp. Notario o Juzgd)21. Tarjeta Extranjería22. Cédula Extranjería31. NIT33. Id. Extranjero diferente Nit otorgado X DIAN41. Pasaporte42. Dcto. Identificación Extranjero43. Sin Identificación en el Exterior.44. Documento Identificación extranjero P.J.46. Carnet Diplomático (Expedido por MIN Rel. Ext.)

No. Identificación del tercero beneficiario del pago

Alfanumérico

20 Requerido.

Concepto del PAGO Numérico 4 Requerido (RELACIÓN ANEXA CONCEPTOS)

Vr. del pago o abono en cuenta Numérico 20 RequeridoVr. de la Retención en la fuente PRACTICADA a Titulo de renta


Vr. de la Retención en la fuente ASUMIDA a titulo de renta


Vr. Retención a titulo de Ventas Numérico 20 Requerido

INFORMACIÓN DE PAGOS REALIZADOS



DESCRIPCIÓN DEL PAGO CONCEPTOSalarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales, el Valor acumulado efectivamente pagado al trabajador.

5001

Viáticos: el Valor acumulado efectivamente pagado, que no constituye ingreso para el trabajador

5055

Gastos de representación: el Valor acumulado efectivamente pagado, que no constituye ingreso para el trabajador

5056

Pensiones: el Valor acumulado efectivamente pagado 5022Honorarios: el Valor acumulado efectivamente pagado 5002Comisiones: el Valor acumulado efectivamente pagado 5003Servicios: el Valor acumulado efectivamente pagado 5004Arrendamientos: el Valor acumulado efectivamente pagado 5005Intereses y Rendimientos Financieros: el Valor acumulado efectivamente pagado

5006

Compra de Activos Movibles: el Valor acumulado efectivamente pagado

5007

INFO

RM

AC

IÓN

D

E PA

GO

S R

EALI

ZAD

OS



DESCRIPCIÓN DEL PAGO CONCEPTOCompra de Activos fijos: el Valor acumulado efectivamente pagado

5008

Los pagos efectuados en el periodo a informar por concepto de aportes parafiscales al SENA, a las Cajas de Compensación Familiar y al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar

5010

Los pagos efectuados en el periodo a informar por concepto de aportes parafiscales a las empresas promotoras de salud EPS y los aportes al Sistema de Riesgos Profesionales, incluidos los aportes del trabajador.

5011

Los pagos efectuados en el periodo a informar por concepto de aportes obligatorios para pensiones efectuados al ISS y a los Fondos de Pensiones, incluidos los aportes del trabajador.

5012

Las donaciones en dinero efectuadas durante en el periodo a informar, a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley.

5013

INFO

RM

AC

IÓN

D

E PA

GO

S R

EALI

ZAD

OS



DESCRIPCIÓN DEL PAGO CONCEPTOLas donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas durante el año gravable 2013 a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley.

5014

El valor de los impuestos efectivamente pagados durante el periodo a informar.

5015

El valor de los aportes, tasas y contribuciones efectivamente pagados durante el periodo a informar.

5058

Los demás costos y deducciones. 5016El valor acumulado de los pagos al exterior por servicios técnicos. # del informado en el 5004

5027

El valor acumulado de los pagos al exterior por asistencia técnica.

5023

El valor acumulado de los pagos al exterior por marcas. 5024El valor acumulado de los pagos al exterior por patentes. 5025

INFO

RM

AC

IÓN

D

E PA

GO

S R

EALI

ZAD

OS



DESCRIPCIÓN DEL PAGO CONCEPTOEl valor acumulado de los pagos al exterior por regalías. 5026

INFO

RM

AC

IÓN

D

E PA

GO

S R

EALI

ZAD

OS

Parágrafo 1. El valor de las retenciones:Practicada por Renta,Asumida por Renta, Practicada a Régimen comúnAsumida al Régimen Simplificado y Las practicada x IVA a no domiciliados,son de obligatorio diligenciamiento, en caso de no tener ningún valor, diligenciar cero (0).

Parágrafo 2. Los pagos correspondientes a los aportes parafiscales y fondos de pensiones obligatorios se deben reportar en cabeza de las entidades autorizadas para recaudar estos rubros. Reportar los valores deducibles del empleador en la columna pagos deducibles y los aportes correspondientes al empleado, se deben diligenciar en la columna de pagos no deducibles, según correspondan.



ATRIBUTO TIPO DATO

LONG. CRITERIOS

Tipo de Identificación del Tercero de quien se recibieron los INGRESOS

Numérico 2 Requerido(Dominio Tipo de documento):11. Registro Civil.12. Tarjeta Identidad13. Cédula Ciudadanía14. Certificado Registraduría (Sucesiones Ilíquidas)15. Tipo Dcto. Sucesión Ilíquida (Exp. Notario o Juzgd)21. Tarjeta Extranjería22. Cédula Extranjería31. NIT33. Id. Extranjero diferente Nit otorgado X DIAN41. Pasaporte42. Dcto. Identificación Extranjero43. Sin Identificación en el Exterior.44. Documento Identificación extranjero P.J.46. Carnet Diplomático (Expedido por MIN Rel. Ext.)

No. Identificación del tercero de quien se recibió el INGRESO

Alfanumérico

20 Requerido.

Concepto del INGRESO Numérico 4 Requerido (RELACIÓN ANEXA CONCEPTOS)

Vr. De los INGRESOS BRUTOS Numérico 20 RequeridoValor de las Devoluciones, Rebajas y Descuentos.


INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS



INFO

RM

AC

IÓN

D

E LOS IN

GR

ESOS R

ECIB

IDO

S

DESCRIPCIÓN DE LOS INGRESOS CONCEPTOIngresos por Salarios 4005Ingresos por Comisiones 4006Ingresos por Honorarios 4007Ingresos por Servicios 4008

Ingresos por Arrendamientos 4009Ingresos por Utilidad en la Venta de Inversiones 4010Ingresos por Utilidad en la Venta de propiedades, planta y equipo

4011

Ingresos por Utilidad en la Venta de otros bienes 4012

Ingresos por Otros Conceptos 4013

INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS



INFO

RM

AC

IÓN

D

E LOS IN

GR

ESOS R

ECIB

IDO

S

OBLIGADOS POR LA CLASE DE CONTRATO QUE DESARROLLAN


4.

5.

Los consorcios y uniones temporales que durante el A.G. 2014 efectúen transacciones económicas, sin perjuicio de la información que deban suministrar los consorciados de las operaciones inherentes a su actividad económica ejecutadas directamente por ellos. Las personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas, durante el A.G. 2014, en relación con las actividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administración delegada.

Las personas o entidades que actuaron en condición de “operador” o quien haga sus veces, en condición de “solo riesgo” o poseedoras del título minero, en los contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, independientemente del monto de sus ingresos.

Las sociedades fiduciarias que durante el A.G. 2014 administraron patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios.

6.

7.

INFORMACIÓN DE LOS OBLIGADOS POR LA CLASE DE CONTRATO QUE DESARROLLAN


10.








DATOS BÁSICOS c/u CON QUIENES SE HAYAN EFECTUADO TRANSAC.

INF. DE LOS OBLIGADOS POR LA CLASE DE CONTRATO QUE DESARROLLAN


PAG

OS

O A

BO

NO

S EN

CU

ENTA

Y

RET

ENC

ION

ES P

RA

CTI

CA

DA

S

CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALESATRIBUTO TIPO

DATOLONG.

CRITERIOS

Concepto Numérico 4 Requerido (RELACIÓN ANEXA CONCEPTOS)



Alfanumérico

20 Requerido.

Pago o abono en cuenta Numérico 20 RequeridoIVA mayor vr. Del costo o gasto Numérico 20 RequeridoRetención PRACTICADA a titulo de RENTA


Retención ASUMIDA a titulo de RENTA Numérico 20 Requerido



ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOSRetención PRACTICADA a titulo Régimen Común


Retención ASUMIDA AL Régimen Simplificado


Retención PRACTICADA x IVA a no Domiciliados


Tipo Documento Consorciado o Asociado


Identificación del Consorciado a Asociado

Alfanumérico

20 RequeridoPAG

OS

O A

BO

NO

S EN

CU

ENTA

Y

RET

ENC

ION

ES P

RA

CTI

CA

DA

S

CONSORCIOS O UNIONES TEMPORALES



INFO

RM

AC

IÓN

D

E LOS IN

GR

ESOS R

ECIB

IDO

S

ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOS

Concepto Numérico 4 CONCEPTO: 4010Tipo Documento Informado Numérico 2 Requerido

(Dominio Tipo de documento):11. Registro Civil.12. Tarjeta Identidad13. Cédula Ciudadanía14. Certificado Registraduría (Sucesiones Ilíquidas)15. Tipo Dcto. Sucesión Ilíquida (Exp. Notario o Juzgd)21. Tarjeta Extranjería22. Cédula Extranjería31. NIT33. Id. Extranjero diferente Nit otorgado X DIAN41. Pasaporte42. Dcto. Identificación Extranjero43. Sin Identificación en el Exterior.44. Documento Identificación extranjero P.J.46. Carnet Diplomático (Expedido por MIN Rel. Ext.)

No. Identificación del Informado Alfanumérico

20 Requerido.

Ingresos Brutos Recibidos Numérico 20 RequeridoDevoluciones, Rebajas y Descuentos


Tipo Documento Consorciado o Asociado


Identificación Consorciado o Asociado

Alfanumérico

20 Requerido




IMPU

ESTO

DES

CO

NTA

BLE

ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOSTipo Documento del Informado Numérico 2 Requerido


No. Id del Informado Alfanumérico

20 Requerido

Impuesto Descontable Número 20 Requerido.IVA resultante por Devoluciones en Ventas, anuladas, rescindidas o resueltas.


Tipo Documento del Consorciado o Asociado


Identificación del consorciado o Asociado

Alfanumérico

20 Requerido




IMPU

ESTO G

ENER

AD

O




20 Requerido

Impuesto Generado Número 20 Requerido.IVA resultante por Devoluciones en Ventas, anuladas, rescindidas o resueltas.


Tipo Documento del Consorciado o Asociado


Identificación del consorciado o Asociado

Alfanumérico

20 Requerido




ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOSConcepto Numérico 4 CONCEPTO: 1370Tipo Documento Informado Numérico 2 Requerido



20 Requerido.

Saldo de C X C Numérico 20 RequeridoTipo Documento Consorciado o Asociado



Alfanumérico

20 Requerido

SALD

O D

E LA

S C

X C







20 Requerido.

Saldo de C X P Numérico 20 RequeridoTipo Documento Consorciado o Asociado



Alfanumérico

20 Requerido

SALD

O D

E LO

S PA

SIVO

S








DATOS BÁSICOS c/u CON QUIENES SE HAYAN EFECTUADO TRANSAC.CONTRATOS DE EXPLORAC. Y EXPLOTAC. DE HIDROCARBUROS, GASES Y MINERALES


PAG

OS

O A

BO

NO

S EN

CU

ENTA

Y

RET

ENC

ION

ES P

RA

CTI

CA

DA

S

ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOS

Concepto Numérico 4 Requerido (RELACIÓN ANEXA CONCEPTOS)



Alfanumérico

20 Requerido.



Retención ASUMIDA a titulo de RENTA


CONTRATOS DE EXPLORAC. Y EXPLOTAC. DE HIDROCARBUROS, GASES Y MINERALES


ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOSRetención PRACTICADA a titulo Régimen Común






Tipo Documento del asociado Numérico 2 Requerido.(Dominio Tipo de documento):11. Registro Civil.12. Tarjeta Identidad13. Cédula Ciudadanía14. Certificado Registraduría (Sucesiones Ilíquidas)15. Tipo Dcto. Sucesión Ilíquida (Exp. Notario o Juzgd)21. Tarjeta Extranjería22. Cédula Extranjería31. NIT33. Id. Extranjero diferente Nit otorgado X DIAN41. Pasaporte42. Dcto. Identificación Extranjero43. Sin Identificación en el Exterior.44. Documento Identificación extranjero P.J.46. Carnet Diplomático (Expedido por MIN Rel. Ext.)

Identificación del asociado Alfanumérico

20 Requerido

PAG

OS

O A

BO

NO

S EN

CU

ENTA

YR

ETEN

CIO

NES

PR

AC

TIC

AD

AS



INFO

RM

AC

IÓN

D

E LO

S ING

RESO

S REC

IBID

OS




20 Requerido.



Tipo Documento del Asociado Numérico 2 RequeridoIdentificación del Asociado Alfanuméric

o20 Requerido



IMPU

ESTO

DES

CO

NTA

BLE




20 Requerido



Tipo Documento del Asociado Numérico 2 Requerido

Identificación del Asociado Alfanumérico

20 Requerido



IMPU

ESTO G

ENER

AD

O




20 Requerido



Tipo Documento del Asociado Numérico 2 RequeridoIdentificación del Asociado Alfanuméric

o20 Requerido






20 Requerido.

Saldo de C X C Numérico 20 RequeridoTipo Documento del Asociado Numérico 2 RequeridoIdentificación del asociado Alfanuméric

o20 Requerido

SALD

O D

E LA

S C

X C






20 Requerido.

Saldo de C X P Numérico 20 RequeridoTipo Documento del Asociado Numérico 2 RequeridoIdentificación del Asociado Alfanuméric

o20 Requerido

SALD

O D

E LO

S PA

SIVO

S







DATOS BÁSICOS c/u CON QUIENES SE HAYAN EFECTUADO TRANSAC.CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA


INFO

RM

AC

IÓN

DE

PAG

OS

REA

LIZA

DO

S ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOSConcepto Numérico 4 Requerido (RELACIÓN ANEXA

CONCEPTOS)Tipo de Identificación del Tercero Numérico 2 Requerido



Alfanumérico

20 Requerido.



Retención ASUMIDA a titulo de RENTA


CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA


INFO

RM

AC

IÓN

DE

PAG

OS

REA

LIZA

DO

S ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOSRetención PRACTICADA a titulo Régimen Común






Tipo Documento del Mandante o contratante


Identificación del Mandante o contratante

Alfanumérico

20 Requerido



INFO

RM

AC

IÓN

D

E LOS IN

GR

ESOS R

ECIB

IDO

S




20 Requerido.





Identificación del Mandante o contatante

Alfanumérico

20 Requerido



IMPU

ESTO

DES

CO

NTA

BLE




20 Requerido






Alfanumérico

20 Requerido



IMPU

ESTO G

ENER

AD

O




20 Requerido






Alfanumérico

20 Requerido



ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOSConcepto Numérico 4 CONCEPTO:Tipo Documento Informado Numérico 2 Requerido



20 Requerido.

Saldo de C X C a 31 de diciembre Numérico 20 RequeridoTipo Documento del Mandante o contratante



Alfanumérico

20 Requerido

SALD

O D

E LA

S C

X C



ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOSConcepto Numérico 4 CONCEPTO: Tipo Documento Informado Numérico 2 Requerido



20 Requerido.

Saldo de C X P a 31 de diciembre Numérico 20 RequeridoTipo Documento del Mandante o contratante



Alfanumérico

20 Requerido

SALD

O D

E LO

S PA

SIVO

S







DATOS BÁSICOS c/u CON QUIENES SE HAYAN EFECTUADO TRANSAC.INFORMACIÓN DE LAS SOCIEDADES FIDUCIARIAS


INFO

RM

AC

IÓN

DE

LOS

FID

ECO

MIS

OS ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOS

No. Del Fideicomiso Alfanumérico

50 Requerido (RELACIÓN ANEXA CONCEPTOS)

Tipo Numérico 1 RequeridoSubtipo Numérico 1 Requerido.Tipo de Identificación Numérico 2 Requerido


Número de Identificación Alfanumérico

20 Requerido

Valor patrimonial de los derechos fiduciarios


Utilidades causadas del Año Numérico 20 Requerido

INFORMACIÓN DE LAS SOCIEDADES FIDUCIARIAS


INFO

RM

AC

IÓN

DE

LOS

FID

ECO

MIS

OS

TIPO DESCRIPCIÓN TIPO SUBTIPO DESCRIPCIÓN DE SUBTIPO1 Fideicomiso de Inversión 1 Fideicomisos de Inversión con

destinación específica 1 Fideicomiso de Inversión 2 Administración de inversiones de

fondos mutuos de inversión 2 Fideicomiso Inmobiliario 1 Administración y pagos 2 Fideicomiso Inmobiliario 2 Tesorería 2 Fideicomiso Inmobiliario 3 Preventas 3 Fiducia de Administración 1 Administración y pagos 3 Fiducia de Administración 2 Administración de procesos de

titularización 3 Fiducia de Administración 3 Administración de cartera 3 Fiducia de Administración 4 Administración de procesos

concursales 4 Fiducia en Garantía 1 Fiducia en garantía 4 Fiducia en Garantía 2 Fiducia en garantía y fuentes de pago 5 Cesantías 1 Cesantías 6 Recursos del Sistema General de

Seguridad Social y Otros Relacionados 1 Obligatorios

6 Recursos del Sistema General de Seguridad Social y Otros Relacionados

2 Fondos de pensiones de jubilación e invalidez (Fondos de Pensiones Voluntarias)


3 Pasivos pensionales


4 Recursos de seguridad social

INFO

RM

AC

IÓN

D

E LOS IN

GR

ESOS R

ECIB

IDO

S

ATRIBUTO TIPO DATO LONG.

CRITERIOS

Número del Fideicomiso Alfanumérico

50 Requerido

Tipo Numérico 1 Requerido

Subtipo Numérico 1 Requerido.Concepto Numérico 4 RequeridoTipo de identificación Numérico 2 RequeridoNúmero de identificación Alfanuméric

o20 Requerido

Ingresos brutos recibidos con cargo al fideicomiso y/o patrimonio autónomo




INFO

RM

AC

IÓN

DE

PAG

OS

REA

LIZA

DO

S

ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOSNumero del Fideicomiso Alfanuméric

o50 Requerido (RELACIÓN ANEXA

CONCEPTOS)Tipo Numérico 1 RequeridoSubtipo Numérico 1 Requerido.Concepto Numérico 4 RequeridoTipo Identificación 2 Requerido


Número de Identificación Alfanumérico

20 Requerido

Pago o abono en cuenta Alfanumérico

20 Requerido

IVA Mayor Valor del costo o gasto Alfanumérico

20 Requerido

Retención en la fuente practicada renta

Alfanumérico

20 Requerido



INFO

RM

AC

IÓN

DE

PAG

OS

REA

LIZA

DO

S

ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOSRetención ASUMIDA Renta Alfanuméric

o20 Requerido

Retención PRACTICADA IVA Régimen común

Alfanumérico

20 Requerido

Retención ASUMIDA IVA Régimen simplificado

Alfanumérico

20 Requerido

Retención en la fuente PRACTICADA IVA no domiciliados

Alfanumérico

20 Requerido.



DESCRIPCIÓN DEL PAGO CONCEPTOSalarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales, el Valor acumulado efectivamente pagado al trabajador.

5001

Viáticos: el Valor acumulado efectivamente pagado, que no constituye ingreso para el trabajador

5055

Gastos de representación: el Valor acumulado efectivamente pagado, que no constituye ingreso para el trabajador

5056

Pensiones: el Valor acumulado efectivamente pagado 5022Honorarios: el Valor acumulado pagado o abonado en cuenta

5002

Comisiones: el Valor acumulado pagado o abonado en cuenta

5003

Servicios: el Valor acumulado pagado o abonado en cuenta 5004Arrendamientos: el Valor acumulado pagado o abonado en cuenta

5005

Intereses y Rendimientos Financieros: el Valor acumulado pagado o abonado en cuenta

5006

INFO

RM

AC

IÓN

DE

PAG

OS

REA

LIZA

DO

S

CARACTERÍSTICAS PARA REPORTAR INFORMACIÓN DE: CONSORCIO O UNIONES TEMPORALES, CONTRATOS EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN MINERA, CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA Y DE FIDUCIAS


DESCRIPCIÓN DEL PAGO CONCEPTOCompra de Activos Movibles: el Valor acumulado pagado o abonado en cuenta

5007

Compra de Activos fijos: el Valor acumulado pagado o abonado en cuenta

5008

Los pagos efectuados en el año gravable 2014 por concepto de aportes parafiscales al SENA, a las Cajas de Compensación Familiar y al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar.

5010

Los pagos efectuados en el año gravable 2014 por concepto de aportes parafiscales a las empresas promotoras de salud EPS y los aportes al Sistema de Riesgos Laborales, incluidos los aportes del trabajador .

5011

Los pagos efectuados en el año gravable 2014 por concepto de aportes obligatorios para pensiones efectuados al ISS y a los Fondos de Pensiones, incluidos los aportes del trabajador .

5012

INFO

RM

AC

IÓN

DE

PAG

OS

REA

LIZA

DO

S



DESCRIPCIÓN DEL PAGO CONCEPTOLas donaciones en dinero efectuadas durante el año gravable 2014, a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el articulo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley.

5013

Las donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas durante el año gravable 2014 a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley .

5014

El valor de los impuestos efectivamente pagados durante el año gravable 2014 solicitados como deducción

5015

El valor de los aportes, tasas y contribuciones efectivamente pagados durante el año gravable 2014, solicitados como deducción.

5058

Redención de inversiones en lo que corresponde al reembolso del capital por títulos de capitalización.

5060

INFO

RM

AC

IÓN

DE

PAG

OS

REA

LIZA

DO

S



DESCRIPCIÓN DEL PAGO CONCEPTO Los demás costos y deducciones. 5016Compra de activos fijos sobre los cuales solicito deducción según el parágrafo del Articulo 158-3 del E.T. El Valor Acumulado, pagado o abonado en cuenta. Valor quen o debe incluirse en el concepto 5008.

5020

El valor acumulado de los pagos o abonos al exterior por servicios técnicos. Diferente al informado en el concepto 5004

5027

El valor acumulado de los pagos o abonos al exterior por asistencia técnica.

5023

El valor acumulado de los pagos o abonos al exterior por marcas.

5024

El valor acumulado de los pagos o abonos al exterior por patentes.

5025

El valor acumulado de los pagos o abonos al exterior por regalías.

5026

El valor Acumulado de las devoluciones de pagos o abonos en cuenta y retenciones correspondientes a operaciones de años anteriores.

5028

INFO

RM

AC

IÓN

DE

PAG

OS

REA

LIZA

DO

S



DESCRIPCIÓN DEL PAGO CONCEPTOCargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Compras: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

5029

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Honorarios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

5030

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Comisiones: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

5031

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Servicios: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

5032

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por arrendamientos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

5033

Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por intereses y rendimientos financieros: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

5034

INFO

RM

AC

IÓN

D

E PA

GO

S R

EALI

ZAD

OS



DESCRIPCIÓN DEL PAGO CONCEPTOCargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por otros conceptos: El valor acumulado pagado o abonado en cuenta

5035

El monto de las amortizaciones realizadas durante el año, excepto el valor del concepto 5057.

5019

El monto de las amortizaciones realizadas durante el año relativo a los Cargos diferidos por el impuesto al patrimonio

5057

Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Compras pagadas o abonadas en cuenta

5036

Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Honorarios pagados o abonados en cuenta

5037

Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Comisiones pagadas o abonadas en cuenta

5038

INFO

RM

AC

IÓN

D

E PA

GO

S R

EALI

ZAD

OS



DESCRIPCIÓN DEL PAGO CONCEPTOInversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Servicios pagados o abonados en cuenta

5039

Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Arrendamientos pagados o abonados en cuenta

5040

Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Intereses y Rendimientos financieros pagados o abonados en cuenta

5041

Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por otros conceptos pagados o abonados en cuenta

5042

El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados en cuenta en calidad de exigibles durante el año 2014

5043

El pago por loterías, rifas, apuestas y similares 5044Retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito 5045

INFO

RM

AC

IÓN

D

E PA

GO

S R

EALI

ZAD

OS



DESCRIPCIÓN DEL PAGO CONCEPTOEnajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y otras entidades autorizadas

5046

El pago o abono en cuenta realizado a cada uno de los cooperados, del valor del “Fondo para revalorización de aportes”

5059

Las utilidades pagadas o abonadas en cuenta, cuando el beneficiario es diferente al fideicomitente, se informará en el FORMATO 1014

5061

INFO

RM

AC

IÓN

D

E PA

GO

S R

EALI

ZAD

OS



DESCRIPCIÓN DE LA AUTORRETENCIÓN A TITULO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

CONCEPTO

Autorretenciones por ventas 5049Autorretenciones por servicios 5050Autorretenciones por rendimientos financieros 5051Otras Autorretenciones, 5052

AU

TOR

RETEN

CIO

NES

A TITULO

DE R

ENTA



DESCRIPCIÓN DE LA AUTORRETENCIÓN CREE CONCEPTOAutorretenciones a titulo de Impuesto sobre la Renta para la Equidad CREE

5062

AU

TOR

RET

ENC

ION

ESC

REE



DESCRIPCIÓN DE LA RETENCIÓN PRACTICADA A TITULO DE TIMBRE

CONCEPTO

Retención practicada a titulo de timbre 5053La Devolución de retenciones a título de impuesto de timbre, correspondientes a operaciones de años anteriores

5054

RETEN

CIO

NES PR

AC

TICA

DA

S A TITU

LO D

E TIMB

RE



DESCRIPCIÓN PAGOS ADICIONALES PORLAS COMPAÑÍAS DE SEGUROS

CONCEPTO

El importe de las primas de reaseguros pagados o abonados en cuenta

5018

El importe de los siniestros por lucro cesante pagados o abonados en cuenta

5047

El importe de los siniestros por daño emergente pagados o abonados en cuenta

5048

PAG

OS

AD

ICIO

NA

LES

X C

OM

PAÑ

ÍAS

DE

SEG

UR

OS

Las compañías de seguros deberán informar adicionalmente los pagos o abonos en cuenta efectuados por los siguientes conceptos:



Parágrafo 1. El valor mínimo a reportar por cada beneficiario de un pago o abono en cuenta es de quinientos mil pesos ($500.000), no obstante que al discriminar el pago por concepto los valores a reportar sean menores.

Sin embargo, a opción del informante, podrán reportarse pagos o abonos en cuenta menores a dicha cuantía, cumpliendo con las especificaciones técnicas establecidas.

Los pagos que acumulados por beneficiario por todo concepto, sean menores a quinientos mil pesos ($500.000), se informarán acumulados en un solo registro, con identificación 222222222, razón social “CUANTÍAS MENORES” y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando la dirección del informante. Parágrafo 2. El valor de Retención en la fuente practicada por Renta, Retención en la fuente asumida por Renta, Retención en la fuente practicada a responsables del Régimen común, Retención en la fuente por concepto de IVA asumida Régimen Simplificado y Retención en la fuente practicada por IVA a no domiciliados, son de obligatorio diligenciamiento con el valor correspondiente, en caso de no tener ningún valor, diligenciar cero (0).



Parágrafo 3. Los trabajadores a quienes durante el año gravable 2014 se les hubieren realizado pagos o abonos en cuenta por conceptos de salarios y demás remuneraciones laborales, honorarios, comisiones, servicios y otros pagos, cuyo valor acumulado sea igual o superior a diez millones de pesos ($10.000.000), deben ser reportados en los conceptos correspondientes.

En el caso de salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales devengados por el trabajador, se debe reportar el valor efectivamente pagado en el año gravable 2014.

Los asalariados a quienes se les hubiese efectuado pagos por salarios, honorarios, comisiones, servicios y otros conceptos, cuyo valor acumulado sea inferior a diez millones de pesos ($10.000.000), se reportaran acumulados en un solo registro con identificación 222222222, razón social “CUANTÍAS MENORES” y tipo documento 43, en el concepto correspondiente, reportando la dirección del informante.



Parágrafo 4. Cuando se trate de erogaciones efectuadas por el informante que tengan el carácter de cargos diferidos o gastos pagados por anticipado, se debe informar el valor del pago o abono registrado en dichas cuentas.

Parágrafo 5. Para los pagos o abonos en cuenta efectuados a personas o entidades del exterior, en el campo de identificación, se reporta el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42.

Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43. Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben diligenciar.



TIPO DOC.

ID. FISCAL

APL 1 APL 2 NOM1 NOM 2

R. SOCIAL DIR

A.E.

PAIS

C.DPTO

42 9638527 HOTEL HILTON

245

42 7844561 REINER

BRIAN 249

42 4569827 LA REPUBLIC 041

TIPO DOC.

ID. FISCAL

APL 1 APL 2 NOM1

NOM 2

R. SOCIAL DIR

A.E.

PAÍS C.DPTO

43 444444001

MICROSOFT 013

43 444444002

PONAK YARY 023

43 444449000

CHINA BANK 215

(SÍ) CON REGISTRO FISCAL EN SU PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO:

(NO) SIN REGISTRO FISCAL EN SU PAÍS DE RESIDENCIA O DOMICILIO:

Parágrafo 5. Para los pagos o abonos en cuenta efectuados a personas o entidades del exterior.



CON REGISTRO FISCAL ?

DESCRIPCIÓN PAGOS O ABONOS EN CUENTA DEDUCIBLES

PAGOS O ABONOS EN CUENTA

NO DEDUCIBLES

PARÁGRAFO 6. Los pagos correspondientes a los aportes parafiscales y fondos de pensiones obligatorios se deben reportar en cabeza de las entidades autorizadas para recaudar estos rubros.

Deberán reportarse los valores deducibles del empleador

Los aportes correspondientes al empleado



DESCRIPCIÓNPAGOS O ABONOS

EN CUENTA DEDUCIBLES


NO DEDUCIBLESPARÁGRAFO 7. diligenciar cero (0) en la

columna de pagos o abonos en cuenta deducibles.

El valor base de retención sobre ingresos de tarjetas debito y crédito, el valor de enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito y otras autoridades, el valor acumulado de la devolución de pagos o abonos en cuenta correspondientes a operaciones de años anteriores que fueron anuladas rescindidas o resueltas, el valor base de las retenciones practicadas a título de impuesto de timbre y el valor base de las devoluciones de retenciones a título de impuesto de timbre.



DESCRIPCIÓNPAGOS O ABONOS

EN CUENTA DEDUCIBLES


NO DEDUCIBLESPARÁGRAFO 8. diligenciar cero (0) en la

columna de pagos o abonos en cuenta deducibles.

Las autorretenciones a título de impuesto sobre la renta y de impuesto sobre la renta para la equidad CREE se deberán ser reportadas bajo el NIT del informante,



Parágrafo 9. El valor correspondiente al impuesto sobre las ventas llevado como mayor valor del costo o gasto.

El Valor de los Ingresos brutos recibidos, las devoluciones, rebajas y descuentosEl Valor del Impuesto sobre las ventas descontable y el valor del impuesto sobre las ventas resultante en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas correspondientesEl valor del impuesto generado de operaciones donde el valor acumulado del ingreso hubiese sido superior a $1.000.000, el valor del impuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable 2014, indicando los apellidos y nombres o razón social e identificación de cada uno de los tercerosInformación del saldo de los pasivos de cada uno de los acreedores de cualquier índole cuando:Información de deudores de créditos activos a 31 de diciembre de 2014.



PARÁGRAFO 9. El valor correspondiente al impuesto sobre las ventas llevado como mayor valor del

costo o gasto. El Valor de los Ingresos brutos recibidos, las devoluciones, rebajas y

descuentosEl valor mínimo a reportar por cada persona de quien se recibieron ingresos es de un millón de pesos ($1.000.000), no obstante que al discriminar por concepto los valores a reportar, estos sean menores.

Los ingresos obtenidos en operaciones donde no sea posible identificar al adquirente de los bienes o servicios por el sistema de facturación que se utilice y los ingresos menores a un millón de pesos ($1.000.000), se informarán acumulados en un solo registro con identificación 222222222, razón social “CUANTÍAS MENORES” y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando el país del informante.

TDOC NID APL1 APL2 NOM1 NOM2 RAZÓN SOCIAL

43 222222222 CUANTÍAS MENORES



PARÁGRAFO 9. El valor correspondiente al impuesto sobre las ventas llevado como mayor valor del costo o

gasto. El Valor de los Ingresos brutos recibidos, las devoluciones, rebajas y descuentos

Para los ingresos obtenidos del exterior, en el campo de identificación, se reporta el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42.

Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43.

TDOC NID APL1 APL2 NOM1 NOM2 RAZÓN SOCIAL PAÍS

42 789987654 GUY GEORGE 02343 444444001 APPLE 24943 444444002 BARCELONA 245

Diligenciar en la columna de Devoluciones, rebajas y descuentos, el valor correspondiente a la totalidad de las Devoluciones, rebajas y descuentos.




gasto. El Valor del Impuesto sobre las ventas descontable y el valor del impuesto sobre

las ventas resultante en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas correspondientesSe informará tal como fue reportado con ocasión del impuesto generado.

El impuesto sobre las ventas descontable correspondiente a servicios prestados por personas o entidades sin residencia o domicilio en el país, se informará indicando los apellidos y nombres o razón social y el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, …. y tipo documento 42.

Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta 444449000 y tipo de documento 43.






gasto. El valor del impuesto generado

El valor del impuesto generado de operaciones donde el valor acumulado del ingreso hubiese sido superior a $1.000.000, el valor del impuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas, correspondientes al año gravable 2014, indicando los apellidos y nombres o razón social e identificación de cada uno de los tercerosDiligenciar el la columna denominada “IMPUESTO AL CONSUMO” el impuesto generado por el responsable de dicho impuesto con el valor correspondiente.

Las casillas de impuesto generado, el valor del impuesto sobre las ventas recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas y el impuesto al consumo, son de obligatorio diligenciamiento con el valor correspondiente, en caso de no tener ningún valor, diligenciar cero (0).




costo o gasto. El valor del impuesto generado

IMPUESTO GENERADO

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS RECUPERADO EN DEVOLUCIONES EN COMPRAS ANULADAS RESCINDIDAS O RESUELTAS

EL IMPUESTO AL CONSUMO

XXX XXX 0

XXX 0 0

0 0 0

XXX XXX XXX

0 0 XXX

0 XXX XXX

XXX XXX XXX




costo o gasto.

El valor del impuesto generado

El Impuesto sobre las Ventas generado en operaciones donde no sea posible identificar al adquirente de los bienes o servicios por el sistema de facturación que se utilice o el que corresponda a operaciones acumuladas por terceros inferiores a un millón de pesos ($1.000.000), se informará acumulado en un solo registro con identificación 222222222, razón social “CUANTÍAS MENORES” y tipo de documento 43.





El impuesto sobre las ventas generado correspondiente a operaciones realizadas con personas o entidades sin residencia o domicilio en el país, se informará indicando los apellidos y nombres o razón social y el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, …. y tipo documento 42.





costo o gasto. El valor del impuesto generado



El saldo acumulado por acreedor a 31 de diciembre del año gravable 2014 sea igual o superior a cinco millones de pesos ($5.000.000).

INFORMACIÓN DEL SALDO DE LOS PASIVOS A 31 DE DICIEMBRE

Si, el saldo total de los pasivos a 31 de diciembre de 2014, es superior a quinientos millones de pesos ($500.000.000) deberá informarse cada uno de los acreedores con saldos acumulados superiores a un millón de pesos ($1.000.000):

DESCRIPCIÓN DE LOS PASIVOS CONCEPTOEl valor del saldo de los pasivos con proveedores 2201El valor del saldo de los pasivos con compañías vinculadas accionistas y socios

2202

El valor del saldo de las obligaciones financieras 2203El valor del saldo de los pasivos por impuestos, gravámenes y tasas

2204




DESCRIPCIÓN DE LOS PASIVOS CONCEPTOEl valor del saldo de los pasivos laborales, 2205El valor del saldo del pasivo determinado por el cálculo actuarial, con el NIT del informante.

2207

El valor de los pasivos exclusivos de las compañías de seguros 2209El valor de los pasivos respaldados en documento de fecha cierta 2208El valor del saldo de los demás pasivos 2206




El saldo de los pasivos del exterior, deberá ser relacionado por cada una de las personas o entidades, informando en el campo de identificación, el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42







Parágrafo. Sin perjuicio de lo dispuesto en el presente artículo, a opción del informante podrán reportarse los pasivos menores a la cuantía que esté obligado. Los saldos de los pasivos menores a cinco millones de pesos ($5.000.000) o a un millón de pesos ($1.000.000), se informarán acumulados en un solo registro con identificación 222222222, razón social “CUANTÍAS MENORES” y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando la dirección del informante. TDOC NID APL1 APL2 NOM1 NOM2 RAZÓN SOCIAL




INFORMACIÓN DE LAS C x C A 31 DE DICIEMBRE

El saldo acumulado por deudor a 31 de diciembre del año gravable 2014 sea igual o superior a cinco millones de pesos ($5.000.000).

Si, el saldo total de los créditos a 31 de diciembre de 2014, es superior a quinientos millones de pesos ($500.000.000) deberá informarse cada uno de los deudores con saldos acumulados superiores a un millón de pesos ($1.000.000):

DESCRIPCIÓN DE LAS C x C CONCEPTOEl valor total del saldo de las cuentas por cobrar a clientes 1315El valor total del saldo de las cuentas por cobrar a accionistas, socios, comuneros, cooperados y compañías vinculadas

1316

El valor total de otras cuentas por cobrar, 1317El valor total del saldo fiscal de la provisión de cartera, identificándolo con el NIT del deudor.

1318




El saldo de los deudores por concepto de créditos activos del exterior, deberá ser relacionado por cada una de las personas o entidades, informando en el campo de identificación, el número, código o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas, con tipo de documento 42.

Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 en forma ascendente, variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y con tipo de documento 43. Los campos de dirección, departamento y municipio no se deben diligenciar.






Parágrafo. Sin perjuicio de lo dispuesto en el presente artículo, a opción del Informante podrán reportarse los créditos menores a la cuantía que esté obligado. Los saldos de los créditos menores a cinco millones de pesos ($5.000.000) o a un millón de pesos ($1.000.000), se informarán acumulados en un solo registro con identificación 222222222, razón social “CUANTÍAS MENORES” y tipo documento 43, en el concepto a que correspondan, reportando la dirección del informante.





Las P.N. y asimiladas, P.J. y asimiladas y demás entidades que recibieron ingresos para terceros, deberán suministrar información de cada una de las personas o entidades nacionales o extranjeras, de quienes recibieron ingresos para terceros y de cada una de las personas o entidades nacionales o extranjeras a cuyo nombre se recibieron los ingresos con el concepto 4070, de la siguiente manera:

INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS






DATOS BÁSICOS c/u CON QUIENES SE HAYAN EFECTUADO TRANSAC.INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS


La información aquí señalada no debe ser suministrada por el beneficiario del ingreso, quien únicamente reportará la información del intermediario a través del cual recibió el ingreso, así: ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOS

Concepto Numérico 4 CONCEPTO: 4070Tipo Documento de quien recibe el Ingreso

Numérico 2 Requerido(Dominio Tipo de documento):11. Registro Civil.12. Tarjeta Identidad13. Cédula Ciudadanía14. Certificado Registraduría (Sucesiones Ilíquidas)15. Tipo Dcto. Sucesión Ilíquida (Exp. Notario o Juzgd)21. Tarjeta Extranjería22. Cédula Extranjería31. NIT33. Id. Extranjero diferente Nit otorgado X DIAN41. Pasaporte42. Dcto. Identificación Extranjero43. Sin Identificación en el Exterior.44. Documento Identificación extranjero P.J.46. Carnet Diplomático (Expedido por MIN Rel. Ext.)

No. Identificación de quien recibe el Ingreso

Alfanumérico

20 Requerido.

Ingreso Recibido para 3ro. Numérico 20 RequeridoTipo Documento del 3ro. Beneficiario del pago


Identificación del 3ro. Beneficiario del pago

Alfanumérico

20 Requerido

INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS


Las P.N. y asimiladas, P.J. , sociedades y asimiladas, cuyos ingresos brutos en el año gravable 2012, hayan sido superiores a quinientos millones de pesos ($ 500.000.000) y que utilicen para el registro de sus ventas facturas por talonario, máquinas registradoras P. O. S. y/o P.L.U. y facturación por computador deberán informar anualmente por periodos bimestrales, según lo dispuesto en el artículo 631- 3 del Estatuto Tributario:

INFORMACIÓN DE LOS SISTEMAS DE FACTURACIÓNPERSONAS O ENTIDADES OBLIGADAS A FACTURAR


INFORMACIÓN DE LOS SISTEMAS DE FACTURACIÓN

QUIENES UTILICEN FACTURA POR TALONARIO:ATRIBUTO TIPO DATO LONG. CRITERIOSPrefijo de la Factura Alfanumérico 10 RequeridoNumero Inicial de las facturas utilizadas


Numero final de las facturas utilizadas

Alfanumérico 30 Requerido.

Valor de los ingresos Numérico 20 RequeridoValor descuentos condicionados Numérico 20 RequeridoValor descuentos no condicionados Numérico 20 RequeridoValor de las ventas anuladas, rescindidas o resueltas


Valor del impuesto de venta relativo a ventas anuladas, rescindidas o resueltas


PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADAS A FACTURAR


INFORMACIÓN DE LOS SISTEMAS DE FACTURACIÓNATRIBUTO TIPO

DATOLONG

CRITERIOS

Numero de ID de la Maquina o Computador Alfanumérico

20 Requerido

Prefijo de las Facturas Alfanumérico

10 Requerido

Numero Inicial de la factura efectuada Alfanumérico

30 Requerido.

Numero Final de la factura efectuada Alfanumérico

30 Requerido

Acumulado de las Vtas. bienes o Prst. de Srvcs. gravadas exentas Numérico 20 RequeridoAcumulado de las Vtas. bienes o Prst. de Srvcs. gravadas IVA 16% Numérico 20 RequeridoAcumulado de las Vtas. bienes o Prst. de Srvcs. gravadas IVA 5% Numérico 20 RequeridoAcumulado de las Vtas. bienes o Prst. de Srvcs. gravados CONSUMO 16%


Acumulado de las Vtas. bienes o Prst. de Srvcs. gravados CONSUMO 8%


Acumulado de las vVtas. bienes o Prst. de Srvcs. gravados CONSUMO 4%


Valor Descuentos Numérico 20 RequeridoTipo Medio de Pago Numérico 20 Requerido

1.Efectivo2.Cheque3.Tarj. DB CR4.Ventas CR5.Bonos6.Vales7.Otros

Número de Transacciones Numérico 20 RequeridoTotal Pago. Numérico 20 Requerido

QU

IEN

ES U

TILI

CEN

P.O

.S. O

FA

CTU

RA P

OR

COM

PUTA

DO

R:INFORMANTES QUE DEBEN PRESENTAR ANUALMENTE POR PERIODOS BIMESTRALES

ATRIBUTO TIPO DATO

LONG

CRITERIOS

Numero de ID de la Maquina o Computador Alfanumérico

20 Requerido

Prefijo de las Facturas Alfanumérico

10 Requerido

Numero Inicial de la factura efectuada Alfanumérico

30 Requerido.

Acumulado de las Vtas. bienes o Prst. de Srvcs. gravadas a tarifa general.


Acumulado de las Vtas. bienes o Prst. de Srvcs. gravadas IVA 16% Numérico 20 RequeridoAcumulado de las Vtas. bienes o Prst. de Srvcs. gravadas IVA 5% Numérico 20 RequeridoAcumulado de las Vtas. bienes o Prst. de Srvcs. gravados CONSUMO 16%


Acumulado de las Vtas. bienes o Prst. de Srvcs. gravados CONSUMO 8%


Acumulado de las vVtas. bienes o Prst. de Srvcs. gravados CONSUMO 4%


Valor Descuentos Numérico 20 RequeridoTipo Medio de Pago Numérico 20 Requerido

1.Efectivo2.Cheque3.Tarj. DB CR4.Ventas CR5.Bonos6.Vales7.Otros

Número de Transacciones Numérico 20 RequeridoTotal Pago. Numérico 20 Requerido

QU

IEN

ES U

TILI

CEN

P.L

.U.



PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADAS A FACTURAR

Parágrafo 1. Cuando el sujeto obligado a informar tenga autorizada facturación con prefijos, por talonario, máquinas registradoras P. O. S. o facturación por computador, debe informar el número inicial y final de las facturas por cada prefijo.

Parágrafo 2. Las personas o entidades que utilicen para el registro de sus ventas máquinas registradoras P.O.S. o facturación por computador, deberán identificar los bienes o servicios, con indicación del departamento al cual corresponden y la tarifa del impuesto sobre las ventas asociada a cada bien o servicio. La agrupación de los bienes o servicios puede hacerse en forma diferente a la de departamentos, pero en todo caso, la forma de agrupación que haya escogido quien vende o presta el servicio, deberá identificarse en el servidor de la red de puntos de venta o en la terminal de venta, según el caso.

El artículo exhibido al público deberá encontrarse identificado mediante código de barras u otro tipo de identificación interna o alias, a partir del cual el artículo se encuentre definido para el sistema informático.




ANUALMENTE


INFO

RM

AN

TES

QU

E D

EBEN

PR

ESEN

TAR

A

NU

ALM

ENTE

INFORMACIÓN DE LAS CÁMARAS DE COMERCIO

OBLIGADOS

INFORMACIÓN DE LOS NOTARIOS

INFORMACIÓN DE LOS TIPÓGRAFOS

INFORMACIÓN DE LOS GRUPOS EMPRESARIALES

INFORMACIÓN DE LA REGISTRADURIA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL

INFORMACIÓN DEL LITERAL “K” DEL ARTICULO 631 DEL E.T.

ATRIBUTO DATO LOG. CRITERIOTipo Documento Numérico 2 RequeridoNo. Identificación Alfanumérico 20 RequeridoDigito Verificación Numérico 1 RequeridoNaturaleza Alfanumérico 1 N:P.N – J:P.J.Primer Apellido Alfanumérico 100 RequeridoSegundo Apellido Alfanumérico 100 OpcionalPrimer Nombre Alfanumérico 100 RequeridoOtro Nombre Alfanumérico 100 OpcionalRazón Social Alfanumérico 500 RequeridoDirección Alfanumérico 500 SÍ 3ro. Es Resi Actividad Económica Numérico 4 CIIU EjemploCódigo País Numérico 4 SIEMPRE EjemploCódigo Departamento Numérico 2 DANE EjemploCódigo Municipio Numérico 3 DANE Ejemplo



DATOS BÁSICOS – REGISTRARON, RENOVARON O CANCELARON


CÁMARAS DE COMERCIO


ATRIBUTO DATO LOG. CRITERIOTipo Documento Numérico 2 Requerido

Dominio Tipo de documento):11. Registro Civil.12. Tarjeta Identidad13. Cédula Ciudadanía14. Certificado Registraduría (Sucesiones Ilíquidas)15. Tipo Dcto. Sucesión Ilíquida (Exp. Notario o Jusg21. Tarjeta Extranjería22. Cédula Extranjería31. NIT33. Id. Extranjero diferente Nit otorgado X DIAN41. Pasaporte42. Dcto. Identificación Extranjero43. Sin Identificación en el Exterior.44. Documento Identificación extranjero P.J.46. Carnet Diplomático (Expedido por MIN Rel. Ext.)

No. Identificación del 3ro. Alfanumérico 20 RequeridoCódigo de la cámara de comercio Alfanumérico 50 RequeridoNo. Matricula Mercantil (No. Del Expediente) Alfanumérico 50 RequeridoCategoría de la Matricula Alfanumérico 50 RequeridoEstado de la Matricula Alfanumérico 50 RequeridoOrganización Jurídica Alfanumérico 50 RequeridoFecha de Matricula en cámara fecha aaaammddFecha de la última renovación fecha aaaammddEX

PED

IEN

TE (I

NFO

RM

AC

IÓN

GEN

ERA

L)



ATRIBUTO DATO LOG. CRITERIOUltimo año renovado Numérico 4 aaaammddFecha cancelación Fecha aaaammddFecha constitución Fecha aaaammddFecha de disolución Fecha aaaammddFecha del acto de liquidación Fecha aaaammddFecha de vigencia o vencimiento Fecha aaaammddCédula catastral del predio Alfanumérico 50 RequeridoCódigo CIIU 1 Numérico 4 RequeridoCódigo CIIU 2 Numérico 4 RequeridoCódigo CIIU 3 Numérico 4 RequeridoCódigo CIIU 4 Numérico 4 RequeridoPersonal vinculado Numérico 5 RequeridoTiene o no registrados libros de Ccio. Alfanumérico 50 RequeridoEs afiliado a la Cámara de comercio Alfanumérico 50 RequeridoEs una entidad vigilada Alfanumérico 50 RequeridoEstado concordatario Alfanumérico 50 RequeridoEstado de embargo Alfanumérico 50 RequeridoEXPE

DIE

NTE

(IN

FOR

MA

CIÓ

N G

ENER

AL)



ATRIBUTO DATO LOG. CRITERIOImporta y exporta Alfanumérico 50 RequeridoTipo de local Alfanumérico 50 RequeridoTiempo de funcionamiento Alfanumérico 50 RequeridoUbicación Alfanumérico 50 RequeridoClase de entidad sin animo de lucro Alfanumérico 50 RequeridoClase especifica de la entidad sin animo de lucro


Clase de entidad de economía solidaria Alfanumérico 50 RequeridoBeneficiario Art. 7 ley 1429 Alfanumérico 50 RequeridoBeneficiario Art. 50 ley 1429 Alfanumérico 50 RequeridoClase de Identificación del Representante legal Numérico 2 Requerido – Tipo de

DocumentoIdentificación del Representante legal Alfanumérico 20 RequeridoNombre del representante legal Alfanumérico 50 RequeridoNumero de la personería jurídica Alfanumérico 50 RequeridoFecha de la personería jurídica Fecha aaaammddEX

PED

IEN

TE (I

NFO

RM

AC

IÓN

GEN

ERA

L)



ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOActivo corriente al ultimo año renovado Numérico 20 RequeridoActivo fijo al ultimo año renovado Numérico 20 RequeridoActivo valorización al ultimo año renovado Numérico 20 RequeridoOtros activos al último año renovado Numérico 20 RequeridoActivo total al último año renovado Numérico 20 RequeridoPasivo corriente al último año renovado Numérico 20 RequeridoPasivo largo plazo al último año renovado Numérico 20 RequeridoPasivo total al último año renovado Numérico 20 RequeridoPatrimonio neto al último año renovado Numérico 20 RequeridoPasivo más patrimonio al último año renovado Numérico 20 RequeridoIngresos operacionales al último año renovado Numérico 20 RequeridoIngresos no operacionales al último año renovado Numérico 20 RequeridoGastos operacionales al último año renovado Numérico 20 RequeridoGastos no operacionales al último año renovado Numérico 20 RequeridoUtilidad operacional al último año renovado Numérico 20 RequeridoUtilidad neta al último año renovado Numérico 20 RequeridoEXPE

DIE

NTE

(IN

FOR

MA

CIÓ

N G

ENER

AL)



ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOAño de los datos Numérico 4 RequeridoFecha de reporte de los datos aaaammdd RequeridoCapital Autorizado Numérico 20 RequeridoCapital Suscrito Numérico 20 RequeridoCapital Pagado Numérico 20 RequeridoCapital Social Numérico 20 RequeridoAportes laborales - Asociativas de trabajo Numérico 20 RequeridoAportes laborales adicionales - Asociativas de trabajo


Aportes dinero - Asociativas de trabajo Numérico 20 RequeridoAportes trabajo - Asociativas de trabajo Numérico 20 RequeridoAportes en activos - Asociativas de trabajo Numérico 20 RequeridoAportes totales - Asociativas de trabajo Numérico 20 RequeridoActivos vinculados al establecimiento Numérico 20 RequeridoCantidad de establecimientos a nivel nacional Numérico 20 RequeridoPorcentaje del capital nacional privado Numérico 20 RequeridoPorcentaje del capital nacional público Numérico 20 Requerido

EXPE

DIE

NTE

(IN

FOR

MA

CIÓ

N G

ENER

AL)



ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOPorcentaje del capital nacional total Numérico 20 RequeridoPorcentaje del capital extranjero privado Numérico 20 RequeridoPorcentaje del capital extranjero público Numérico 20 RequeridoPorcentaje del capital extranjero total Numérico 20 RequeridoNúmero del documento de constitución Numérico 20 RequeridoFecha del documento de constitución Fecha RequeridoOrigen del documento de constitución Alfanumérico 50 RequeridoSi es afiliado, último año en que renovó́ la afiliación


Fecha de la cuenta de afiliación Fecha RequeridoFecha del último pago de afiliación Fecha RequeridoValor del último pago de afiliación Numérico 20 RequeridoNúmero de socios Numérico 20 RequeridoInformación de socios y vinculados Numérico 20 RequeridoEXPE

DIE

NTE

(IN

FOR

MA

CIÓ

N G

ENER

AL)



ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOTipo Documento del tercero Numérico 2 Requerido


No. Identificación del 3ro. Alfanumérico 20 RequeridoCódigo de la cámara de comercio Alfanumérico 50 RequeridoNo. Del Expediente Alfanumérico 50 RequeridoCódigo del vinculo Alfanumérico 50 RequeridoTipo Documento del Vinculado Numérico 2 RequeridoNo. Id Vinculado Alfanumérico 20 RequeridoDescripción del Cargo (Rol) Alfanumérico 100 RequeridoFecha del nombramiento fecha aaaammddNúmero de cuotas Numérico 20 RequeridoValor de las cuotas Numérico 20 Requerido

SOC

IOS Y PER

SON

AS

(SOC

IEDA

DES PO

R 3ros)



ATRIBUTO DATO LOG. CRITERIOTipo de documento tercero (grupo empresarial)

Numérico 2 RequeridoDominio Tipo de documento):11. Registro Civil.12. Tarjeta Identidad13. Cédula Ciudadanía14. Certificado Registraduría (Sucesiones Ilíquidas)15. Tipo Dcto. Sucesión Ilíquida (Exp. Notario o Jusg21. Tarjeta Extranjería22. Cédula Extranjería31. NIT33. Id. Extranjero diferente Nit otorgado X DIAN41. Pasaporte42. Dcto. Identificación Extranjero43. Sin Identificación en el Exterior.44. Documento Identificación extranjero P.J.46. Carnet Diplomático (Expedido por MIN Rel. Ext.)

Número de identificación tercero (grupo empresarial)


Fecha inscripción del grupo empresarial

Fecha aaaammdd

GRUPOS EMPRESARIALES (INSCRITOS EN EL REGISTRO MERCANTIL)



RELACIÓN GRUPOS EMPRESARIALES Y QUIENES LAS CONSTITUYEN

ATRIBUTO DATO LOG. CRITERIOTipo documento Grupo Empresarial Numérico 2 Requerido


No. Id del Grupo Empresarial Alfanumérico 20 RequeridoTipo Documento de la entidad subordinada


No. Id Entidad Subordinada Alfanumérico 20 Requerido



ATRIBUTO DATO LOG CRITERIONo. Identificación de la persona fallecida


Apellidos y nombre de la persona fallecida


Fecha de acta de defunción Fecha RequeridoCódigo del departamento de expedienciòn de la identificación de la persona fallecida

Numérico 2 RequeridoCÓDIGOS DEL DANE

Código del municipio de expedición de la identificación de la persona fallecida

Numérico 3 RequeridoCÓDIGOS DEL DANE

REGISTRADURIA NACIONAL DEL ESTADO CIVIL


ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOCódigo de los actos y negocios sujetos a registro

Alfanumérico 20 Requerido1.Enajenante2.Adquirente3.Testigo

Numero de escritura Alfanumérico 20 RequeridoValor del acto Numérico 20 RequeridoFecha de la transacción Fecha aaaammddAño de adquisición Numérico 4 RequeridoValor retención en la fuente practicada


Número de adquirentes Numérico 20 RequeridoNúmero de enajenantes Numérico 20 RequeridoNotaría número Alfanumérico 20 aaaammddMunicipio Numérico 3 Requerido – Código DANEDepartamento Numérico 2 Requerido - Código DANE

AC

TOS

Y N

EGO

CIO

S JU

RÍD

ICO

S

NOTÁRIOS


ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOCódigo de los actos y negocios sujetos a registro

Alfanumérico

20 Requerido1.Enajenante2.Adquirente3.Testigo

Tipo Documento Numérico 20 RequeridoDominio Tipo de documento):11. Registro Civil.12. Tarjeta Identidad13. Cédula Ciudadanía14. Certificado Registraduría (Sucesiones Ilíquidas)15. Tipo Dcto. Sucesión Ilíquida (Exp. Notario o Jusg21. Tarjeta Extranjería22. Cédula Extranjería31. NIT33. Id. Extranjero diferente Nit otorgado X DIAN41. Pasaporte42. Dcto. Identificación Extranjero43. Sin Identificación en el Exterior.44. Documento Identificación extranjero P.J.46. Carnet Diplomático (Expedido por MIN Rel. Ext.)

No. De Identificación Alfanumérico

2 Requerido

No. De Escritura Alfanumérico

20 aaaammdd

Tipo de Participación Numérico 1 RequeridoPorcentaje de participación Numérico 20 Requerido

REL

AC

IÓN

EN

TRE

AC

TOS,

N

EGO

CIO

S Y

3ros

INVO

LUC

RA

DO

SNOTÁRIOS


ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOTipo Documento del tercero Numérico 2 Requerido


No. Identificación del 3ro. Alfanumérico

20 Requerido

Resolución Alfanumérico

10 Requerido

Tipo de Documento (Código de factura)

Numérico 1 Requerido1.Facturas Elaboradas2.Documentos Equivalentes

Prefijo factura Alfanumérico

10 Requerido

Número inicial Alfanumérico

20 Requerido

Número final Alfanumérico

20 Requerido

Número facturas (Cantidad) Numérico 10 RequeridoFecha Elaboración fecha aaaammdd

TRA

BA

JOS

REA

LIZA

DO

S

TIPÓGRAFOS


ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOTipo Documento del tercero

Numérico 2 RequeridoDominio Tipo de documento):11. Registro Civil.12. Tarjeta Identidad13. Cédula Ciudadanía14. Certificado Registraduría (Sucesiones Ilíquidas)15. Tipo Dcto. Sucesión Ilíquida (Exp. Notario o Jusg21. Tarjeta Extranjería22. Cédula Extranjería31. NIT33. Id. Extranjero diferente Nit otorgado X DIAN41. Pasaporte42. Dcto. Identificación Extranjero43. Sin Identificación en el Exterior.44. Documento Identificación extranjero P.J.46. Carnet Diplomático (Expedido por MIN Rel. Ext.)

No. Identificación del 3ro. Alfanumérico

20 Requerido

Concepto Numérico 2 Requerido (Ver tabla Anexa)Valor Numérico 20 Requerido

1.Facturas Elaboradas2.Documentos Equivalentes

ESTA

DO

S FI

NA

NC

IER

OS

LOS GRUPOS EMPRESARIALES


CO

NC

EPTO

S

DESCRIPCIÓN CONCEPTOActivo corriente 1000Activo no corriente 1011Pasivo corriente 2000Pasivo no corriente 2001Interés minoritario de balance 2002Patrimonio 3000Ingresos operacionales 4100Costo de ventas 6000Gastos operacionales de administración 5100Gastos operacionales de ventas 5200Otros ingresos no operacionales 4200Otros egresos no operacionales 5300Utilidad antes de impuesto de renta 5301Interés minoritario de resultados (Utilidad) 5302Utilidad neta 5304Impuesto de renta 5305Pérdida neta 5306Interés minoritario de resultados (Pérdida) 5307



ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOIdentificación de la Subordinada


Digito de Verificación Numérico 1 RequeridoNombre o razón social de la subordinada


Dirección Alfanumérico 500 RequeridoCódigo del Departamento Numérico 2 Requerido Código DANECódigo del Municipio Numérico 3 Requerido Código DANEActividad Económica Numérico 4 Requerido Clasificación

CIIUCO

MPA

ÑÍA

S SU

BO

RD

INA

DA

S N

AC

ION

ALE

SLOS GRUPOS EMPRESARIALES


ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOIdentificación de la Subordinada Alfanumérico 20 RequeridoNombre o razón social de la subordinada


Dirección Alfanumérico 500 RequeridoCódigo País Numérico 4 Requerido

CO

MPA

ÑÍA

S SU

BO

RD

INA

DA

S D

EL E

XTER

IOR



ATRIBUTO DATO LOG CRITERIOConcepto Numérico 4 Requerido Ver

ConceptosSaldo al 31 de Diciembre Numérico 20 Requerido

INFORMACIÓN DEL LITERAL “K” DEL ARTICULO 631


CONCEPTO - INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA CONCEPTOValor solicitado por dividendos y participaciones 8001Valor solicitado por rendimientos financieros 8002Valor solicitado por la utilidad en la enajenación de acciones 8005Valor solicitado por la utilidad en la enajenación de derivados que sean valores

8006

Valor solicitado por la capitalización de la cuenta de Revalorización del Patrimonio

8007

Valor solicitado por las indemnizaciones en virtud de seguros de daño 8008Valor solicitado por las indemnizaciones por destrucción o renovación de cultivos o por control de plagas

8009

Valor solicitado por los aportes de entidades estatales, sobretasas e impuestos para financiamiento de sistemas de servicio público de transporte masivo de pasajeros

8010

Valor solicitado por los ingresos percibidos por las organizaciones regionales de televisión y audiovisuales provenientes de la Comisión Nacional de Televisión

8011

Valor solicitado por la distribución de utilidades o reservas en acciones o cuotas de interés social

8012ING

RES

OS

NO

CO

NST

ITU

TIVO

S D

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N

I GA

NA

NC

IA O

CA

SIO

NA

L



CONCEPTO - INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA CONCEPTOValor solicitado por los ingresos recibidos por la liberación de la reserva, constituida por deducción de cuotas de depreciación superiores al valor contabilizado

8013

Valor solicitado proveniente del incentivo a la capitalización rural, (ICR) 8014Valor solicitado por la utilidad en la venta de casa o apartamento de habitación

8015

Valor solicitado por la retribución como recompensa 8016Valor solicitado por la utilidad en la enajenación voluntaria de bienes expropiados

8017

Valor solicitado por la utilidad en las primas de localización y vivienda 8018Valor solicitado por los aportes a fondos de cesantías 8022Valor solicitado por los subsidios y ayudas otorgadas por el programa Agro Ingreso Seguro- AIS

8023

Valor solicitado por los dividendos y participaciones percibidos por socios o accionistas o asociados de empresas editoriales

8024

Valor solicitado por Distribución de utilidades por liquidación de sociedades limitadas, en el concepto 8025.

8025

Valor solicitado por Donaciones recibidas para partidos, movimientos y campañas políticas

8026

ING

RES

OS

NO

CO

NST

ITU

TIVO

S D

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ENTA

N

I GA

NA

NC

IA O

CA

SIO

NA

L



CONCEPTO - INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA CONCEPTOValor solicitado por la utilidad obtenida en la enajenación de bienes inmuebles

8027

Valor solicitado por la utilidad en procesos de capitalización 8028Valor solicitado por los ingresos recibidos para ser destinados al desarrollo de proyectos calificados como de carácter científico, tecnológico o de inversión

8029

ING

RES

OS

NO

CO

NST

ITU

TIVO

S D

E R

ENTA

NI G

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AN

CIA

OC

ASI

ON

AL



CONCEPTO RENTA EXENTA CONCEPTOValor de las rentas exentas Ley Páez 8102Valor de las rentas exentas Eje Cafetero 8103Valor de las rentas exentas por venta de energía eléctrica generada con recursos eólicos, biomasa o residuos agrícolas

8104

Valor de las rentas exentas por servicios de ecoturismo 8105Valor de las rentas exentas por el aprovechamiento de nuevas plantaciones forestales

8106

Valor de las rentas exentas por la prestación del servicio de transporte fluvial con embarcaciones y planchones de bajo calado

8109

Valor de las rentas exentas por los nuevos contratos de arrendamiento financiero con opción de compra (leasing), de inmuebles construidos para vivienda

8110

Valor de las rentas exentas por la utilidad en la enajenación de predios destinados a fines de utilidad pública a que se refieren los literales b) y c) del artículo 58 de la Ley 388 de 1997 que hayan sido aportados a patrimonios autónomos que se creen con esta finalidad exclusiva

8111

Valor de rentas exentas de empresas editoriales 8115

REN

TA EXENTA



CONCEPTO RENTA EXENTA CONCEPTOValor de la renta exenta en procesos de titularización de cartera hipotecaria y de los bonos hipotecarios, articulo 16 de la Ley 546 de 1999, modificado por el artículo 81 de la Ley 964 de 2005

8116

Valor de la renta exenta por incentivos a la financiación de viviendas de interés social, artículo 56 de la Ley 546 de 1999, modificada por la Ley 964 de 2005

8117

Valor de la renta exenta por asfaltos, artículo 5 de la Ley 30 de 1982 8118Valor de la renta exenta por aplicación de algún convenio para evitar la doble tributación

8120

Valor de la renta exenta por derechos de autor, artículo 28 Ley 98 de 1993

8121

Valor de la renta exenta por dividendos y participaciones de socios y accionistas, Ley Páez, Inc. 2, artículo 228 Estatuto Tributario,

8123

Valor de la renta exenta por Incentivo para la construcción de vivienda para arrendar, artículo 41 Ley 820 de 2003

8124

Valor de la renta exenta por Intereses, comisiones y pagos por deuda pública externa, artículo 218 Estatuto Tributario

8125

Valor de la renta exenta por las donaciones que reciban las personas naturales o jurídicas que participen en la ejecución y desarrollo de proyectos aprobados por el Fondo Multilateral del Protocolo de Montreal, artículo 32, Ley 488 de 1998

8126

REN

TA EXENTA



CONCEPTO RENTA EXENTA CONCEPTOValor de la renta exenta por inversión en reforestación, aserríos y árboles maderables, en el concepto

8127

Valor de renta exenta en proyectos de infraestructura en Zonas Especiales Económicas de Exportación

8128

Valor de la renta exenta por renta líquida generada por el aprovechamiento de nuevos cultivos de tardío rendimiento

8129

Valor de la renta exenta por empresas asociativas de trabajo, Ley 10 de 1991, en el concepto Valor de las rentas exentas por nuevos productos medicinales elaborados en Colombia

8130

Valor de las rentas exentas por nuevo software elaborado en Colombia

8132

Valor de las rentas exentas por servicios prestados en hoteles nuevos,

8133

Valor de las rentas exentas por servicios prestados en hoteles remodelado y/o ampliados

8134

Valor de las rentas exentas por juegos de suerte y azar 8135Valor de las rentas exentas por licores y alcoholes 8136

REN

TA EXENTA



CONCEPTO RENTA EXENTA CONCEPTOValor de la renta exenta por pagos laborales, 8137Valor de renta exenta por ingresos obtenidos por la venta de certificados de emisión de bióxido de carbono de acuerdo a los términos del Protocolo de Kyoto

8138

Valor solicitado por los aportes obligatorios a los fondos de pensiones

8139

Valor solicitado por los aportes voluntarios a los fondos de pensiones

8140

Valor solicitado por los ahorros a largo plazo para el fomento de la construcción.

8141

REN

TA EXENTA



CONCEPTO – COSTOS Y DEDUCCIONES CONCEPTOValor solicitado como deducción en la declaración de renta por las inversiones realizadas en activos fijos reales productivos

8200

Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en control y mejoramiento del medio ambiente

8202

Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en nuevas plantaciones, riegos, pozos y silos

8203

Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en investigaciones científicas, tecnológicas o de innovación

8229

Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en librerías

8230

Valor solicitado como deducción por la inversión realizada en centros de reclusión

8231

Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas para adelantar proyectos agroindustriales

8232

Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas para el transporte aéreo en zonas apartadas del país

8264

Valor solicitado como deducción por las donaciones realizadas en proyectos de desarrollo científico y tecnológico

8204

Valor solicitado como deducción por donación o inversión en producción cinematográfica artículo 16 Ley 814 de 2003

8217

CO

STO

S Y

DED

UC

CIO

NES


CONCEPTO – COSTOS Y DEDUCCIONES CONCEPTOValor solicitado como deducción por donación a entidades no contribuyentes, numeral 1, artículo 125 del Estatuto Tributario

8219

Valor solicitado como deducción por donación a asociaciones, corporaciones y fundaciones sin ánimo de lucro, numeral 2, artículo 125 del Estatuto Tributario

8220

Valor solicitado como deducción por donación a fondos mixtos de la promoción de cultura, deporte, artes, al ICBF, numeral 2, artículo 125 del Estatuto Tributario

8221

Valor solicitado como deducción por donación a la Corporación General Gustavo Matamoros D’ Costa y demás fundaciones dedicadas a la defensa, protección de derechos humanos

8222

Valor solicitado como deducción por donación a organismos de deporte aficionado, Inciso 2, artículo 126- 2 del Estatuto Tributario

8223

Valor solicitado como deducción por donación a organismos deportivos y recreativos o culturales personas jurídicas sin ánimo de lucro, Inciso 3, artículo 126-2 del Estatuto Tributario

8224

Valor solicitado como deducción por donación a la Red Nacional de Bibliotecas Públicas y Biblioteca Nacional, parágrafo, artículo 125 Estatuto Tributario

8225

CO

STO

S Y

DED

UC

CIO

NES



CONCEPTO – COSTOS Y DEDUCCIONES CONCEPTOValor solicitado como deducción por donación al Fondo de Seguro de Obligatorio Accidentes de Tránsito –FONSAT

8226

Valor solicitado por concepto de regalías en el país 8227Valor solicitado como deducción correspondiente a la provisión para deudas de dudoso o difícil cobro

8205

Valor solicitado como costo o deducción por depreciación, amortización y agotamiento

8206

Valor solicitado como deducción por agotamiento en explotación de hidrocarburos, artículo 161 del Estatuto Tributario

8212

Valor solicitado como deducción por factor especial de agotamiento en explotación de hidrocarburos, artículo 166 del Estatuto Tributario

8257

Valor solicitado como deducción por amortización de inversiones en exploración de gases, y minerales distintos de hidrocarburos

8258

Valor solicitado como deducción por amortización en el sector agropecuario, artículo 158 Estatuto Tributario

8214

Valor solicitado como deducción por pagos efectuados a la casa matriz 8208Valor total solicitado como deducción por gastos en el exterior 8209Valor solicitado como costo en la enajenación de activos fijos 8210

CO

STO

S Y

DED

UC

CIO

NES



CONCEPTO – COSTOS Y DEDUCCIONES CONCEPTOValor solicitado como protección, mantenimiento y conservación muebles e inmuebles de interés cultural, artículo 14 Ley 1185 de 2008

8218

Valor solicitado como costo o deducción por las reparaciones locativas realizadas sobre inmuebles

8228

Valor solicitado como deducción por concepto del gravamen a los movimientos financieros

8211

Valor solicitado como deducción por intereses préstamos vivienda, artículo 119 Estatuto Tributario

8215

Valor solicitado como deducción de impuestos pagados 8233Valor solicitado como deducción por tasas y contribuciones fiscales pagadas

8259

Valor solicitado como deducción por impuestos, regalías y contribuciones pagados por organismos descentralizados

8260

Valor solicitado como costo o deducción de intereses, artículo 117 Estatuto Tributario

8234

Valor solicitado como deducción por las contribuciones a carteras colectivas

8235

Valor solicitado como costo o deducción por contratos de leasing, artículo 127-1 Estatuto Tributario

8236

Valor solicitado como costo o deducción por concepto de publicidad y propaganda

8237

CO

STO

S Y

DED

UC

CIO

NES



CONCEPTO – COSTOS Y DEDUCCIONES CONCEPTOValor solicitado como deducción correspondiente a la provisión individual de cartera de créditos y provisión de coeficiente de riesgo, Parágrafo del artículo 145 Estatuto Tributario

8238

Valor solicitado como deducción correspondiente a deudas manifiestamente pérdidas o sin valor

8239

Valor solicitado como deducción por pérdida de activos 8240Valor solicitado como costo o deducción por aportes al Instituto Colombiano de Bienestar Familiar, (ICBF)

8241

Valor solicitado como costo o deducción por aportes a Cajas de Compensación Familiar,

8242

Valor solicitado como costo o deducción por aportes al Servicio Nacional de Aprendizaje, (SENA)

8243

Valor solicitado como deducción por concepto de contribuciones a fondos de pensiones de jubilación e invalidez

8244

Valor solicitado como deducción de la provisión para el pago de futuras pensiones

8261

Valor solicitado como deducción de sumas pagadas de renta vitalicia, 8262Valor solicitado como deducción por concepto de cesantías efectivamente pagadas y o reconocidas irrevocablemente al trabajador

8245

CO

STO

S Y

DED

UC

CIO

NES



CONCEPTO – COSTOS Y DEDUCCIONES CONCEPTOValor solicitado como deducción por concepto de aportes a cesantías por los trabajadores independientes

8246

Valor solicitado como deducción por concepto de contribuciones parafiscales agropecuarias efectuadas por los productores a los fondos de estabilización de 8247 la Ley 101 de 1993

8247

Valor solicitado como costo o deducción por salarios, y demás pagos laborales

8207

Valor solicitado como costo o deducción por salarios y prestaciones sociales a trabajadores con discapacidad no inferior al 25%, Ley 361 de 1997

8263

Valor solicitado como costo o deducción por salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales, pagados a viudas y huérfanos de miembros de las Fuerzas Armadas muertos en combate, secuestrados o desaparecidos, Héroes de la Nación, y/o mujeres víctimas de violencia comprobada

8248

Valor solicitado como costo o deducción por apoyo de sostenimiento mensual de los trabajadores contratados como aprendices, Art. 189, Ley 115 de 1994

8249

Valor solicitado como costo o deducción por salarios pagados, durante el cautiverio, a sus empleados víctimas de secuestros

8250

Valor solicitado como costo o deducción por concepto de alimentación del trabajador y su familia o suministro de alimentación para los mismos

8255

Valor solicitado como costo o deducción por el pago de estudios a trabajadores en instituciones de educación superior

8256

CO

STO

S Y

DED

UC

CIO

NES


Las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos, con organismos internacionales, deberán enviar la información a que se refieren el artículo 58 de la Ley 863 de 2003, el Decreto 4660 de 2007 y el Título III de la presente resolución a más tardar el último día hábil del mes siguiente al período objeto del reporte.

INFORMACIÓN MENSUAL

PLAZOS PARA ENTREGAR LA INFORMACIÓN

REGISTRADURIA a más tardar el 27 de Febrero de 2015.

GRUPOS EMPRESARIALES a más tardar el 30 de Junio de 2015.

Medios Magnéticos A.G. 2014

L M M J V

27 28 29

21 22

Hasta Abril 2015

L M M J V

30

Hasta Mayo 201520

304

2

POR LOS DEMAS OBLIGADOS

23 24

4 5 6 7

8 9 0 1

GRANDES CONTRIBUYENTES

INFORMACIÓN ANUAL


Medios Magnéticos A.G. 2014

L M M J V

11 12 13

19

06

Hasta Mayo 2015

L M M J V

14

Hasta Junio 2015

01

16-20

07 08

71-75

31-35 36-40 41-45

46-50 51-55 56-60 61-65

PERSONAS JURÍDICAS Y NATURALES

15

66-70

20 21

76-80 81-85

22

86-90

05

26-30

2625

91-95 96-00

27 28

01-05 06-10

29

11-15

02

21-25

POR LOS DEMAS OBLIGADOSINFORMACIÓN ANUAL


FORMATOS Y ESPECIFICACIONES TÉCNICAS

La información deberá enviarse teniendo en cuenta las especificaciones técnicas contenidas en el documento anexo que hace parte integral de la presente resolución.

SANCIONES

Sanciones. ✓Cuando no se suministre la información dentro de los plazos establecidos,✓Cuando el contenido presente errores o no corresponda a lo solicitado,habrá lugar a la aplicación de las sanciones contempladas en el artículo 651 del Estatuto Tributario.

FORMA DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN, PROCEDIMIENTO PREVIO A LA PRESENTACIÓN, CONTINGENCIA Y VIGENCIA

FORMA DE PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN. La información a que se refiere el presente decreto debe ser presentada en forma virtual utilizando los servicios informáticos electrónicos de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, haciendo uso de la firma digital, respaldada con certificado digital emitido por la DIAN.

PROCEDIMIENTO PREVIO A LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN A TRAVÉS DE LOS SERVICIOS INFORMÁTICOS ELECTRÓNICOS. Los responsables deberán cumplir en forma previa el siguiente procedimiento:

a) Inscribir o actualizar, de ser necesario, el Registro Único Tributario del informante incluyendo la responsabilidad “Informante de exógena”, y su correo electrónico. Las personas jurídicas o demás entidades deben actualizar el Registro Único Tributario, incluyendo al representante legal a quien se le asignará el mecanismo de firma con certificado digital.



b) El representante legal deberá inscribir o actualizar, de ser necesario, su Registro Único Tributario personal, conforme al artículo 2 de la Resolución 1767 de 2006 de la DIAN, informando su correo electrónico e incluyendo la responsabilidad 22, “Obligados a cumplir deberes formales a nombre de terceros”. c) Adelantar, de ser necesario, el trámite de emisión y activación del mecanismo de firma digital respaldado con certificado digital de la DIAN, mínimo con tres días hábiles de antelación al vencimiento del término para informar y siguiendo el procedimiento señalado en la Resolución 12717 de 2005 de la DIAN.



Parágrafo 1. La DIAN emitirá el mecanismo de firma con certificado digital a la persona natural que a nombre propio o en representación del contribuyente, responsable, agente retenedor, o declarante, deba cumplir con la obligación de presentar información de manera virtual.

Para tal efecto deberá darse cumplimiento al procedimiento señalado en la Resolución 12717 de 2005.



Parágrafo 2. El mecanismo de firma con certificado digital debe solicitarse personalmente o a través de apoderado debidamente facultado o por interpuesta persona con autorización autenticada, presentada ante las respectivas Direcciones Seccionales de la DIAN y/o en los lugares habilitados para tal efecto. Para las personas jurídicas o las demás entidades debe señalarse expresamente la persona a quien se le hará entrega del mecanismo de firma digital.

Parágrafo 3. Los obligados, personas naturales y representantes legales de las personas jurídicas y demás entidades a quienes a la fecha de entrada en vigencia del presente decreto, la DIAN les haya asignado previamente el mecanismo de firma con certificado digital, no requieren la emisión de un nuevo mecanismo.



Parágrafo 4. Cuando la DIAN lo autorice, podrá utilizarse firma digital respaldada con certificado digital emitido por entidades externas. Parágrafo 5. Las personas naturales o jurídicas que deban cumplir la obligación de presentar la información de manera presencial deben también, de ser necesario, actualizar el Registro Único Tributario con la responsabilidad 22, “Cumplimiento de obligaciones tributarias, aduaneras y cambiarias”, conforme al artículo 2 de la Resolución 1767 de 2006 y la responsabilidad como informante de exógena.


CONTINGENCIA.

Cuando por inconvenientes técnicos no haya disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos y, en consecuencia, el obligado no pueda cumplir con la presentación de la información a que se refiere el presente decreto en forma virtual, deberá acercarse a la Dirección Seccional o puntos habilitados por la DIAN llevando la información en unidades extraíbles USB y el archivo de firma digital para su respectiva presentación.


CONTINGENCIA.

Si agotado el procedimiento anterior no es posible la presentación virtual por el obligado y la Subdirección de Gestión de Tecnología y Telecomunicaciones o dependencia que haga sus veces, establece que la no disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos, impide cumplir efectivamente con la obligación de informar, así lo dará a conocer mediante comunicado.

En este evento, el informante podrá cumplir con el respectivo deber legal dentro de los ocho (8) días hábiles siguientes a la finalización de los vencimientos establecidos para la presentación de la respectiva información, sin que ello implique extemporaneidad y sin perjuicio de que el informante la presente antes.


CONTINGENCIA.

Sin perjuicio de lo anterior, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor no imputables a los informantes ni a la DIAN, la Dirección General podrá habilitar términos con el fin de facilitar el cumplimiento del respectivo deber legal.

Parágrafo. Para efectos de lo dispuesto en el presente decreto, el obligado a presentar virtualmente la información, deberá prever con suficiente antelación el adecuado funcionamiento de los medios requeridos para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones.


CONTINGENCIA.

En ningún caso constituirán causales de justificación de la extemporaneidad en la presentación de la información: •Los daños en los sistemas, conexiones y/o equipos informáticos del informante.

1. Los daños en el mecanismo de firma con certificado digital. •El olvido de las claves asociadas al mismo, por quienes deben cumplir el deber formal de declarar. •El no agotar los procedimientos previos a la presentación de la información, como el trámite de Inscripción o actualización en el Registro Único Tributario y/o de la activación del mecanismo de firma digital o asignación de un nuevo mecanismo de firma amparado con certificado digital, u obtención de la clave secreta por quienes deben cumplir con la obligación de informar en forma virtual o la solicitud de cambio o asignación con una antelación inferior a tres (3) días hábiles al vencimiento.

UNIDAD MONETARIA PARA LA PRESENTACIÓN DE LA INFORMACIÓN.

Los valores se deben informar en pesos, sin decimales, ni comas, ni fórmulas.

VIGENCIA Y DEROGATORIAS. La presente Resolución rige a partir de la fecha de su publicación y deroga las disposiciones que le sean contrarias.


Conferencista WILLIAM RODRÍGUEZ Enero 2014

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