COMPTES 2019

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Société par Actions Simplifiée au capital de 30 530,50 € - Inscrite au Tableau de l’Ordre des Experts-Comptables de Lille Membre de la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de Douai

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COMITE D’ACTION SOCIALE

MEL

1, rue du Ballon

BP 749

59034 LILLE CEDEX

COMPTES 2019

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CAS MEL – Comptes 2019

- 2 -

I – COMPTE DE RESULTAT - 3 -

I.1 – Comptabilité analytique - 4 -

I.2 – Comptabilité générale - 9 -

II – BILAN - 11 -

III – ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS - 14 -

IV – ATTESTATION - 25 -

Note : les montants sont exprimés en euros (€).

SOMMAIRE


- 3 -

I – COMPTE DE RESULTAT


- 4 -

I.1 – Comptabilité analytique1

Contribution du CAS

Produits 2019 (A)

Charges 2019 (B)

Contribution CAS 2019

(C) = (B) - (A)


Dépenses obligatoires

Chèques vacances - 125 299 125 299 102 119

Aide familiale et à domicile - 1 740 1 740 1 993

Consultations juridiques - 1 500 1 500 2 880

Gratifications aux médaillés - 4 946 4 946 16 429

Gratifications aux retraités - 14 140 14 140 11 116

Indemnités décès - 4 050 4 050 4 050

Noël des enfants - 194 898 194 898 169 933

Mariage - 7 905 7 905 8 680

Naissance - 15 035 15 035 15 190

Secours exceptionnels - 10 259 10 259 6 177

Total dépenses obligatoires - 379 771 379 771 338 567

1 Le compte de résultat analytique met en évidence la contribution par activité du Comité d’Action

Sociale MEL. Il est présenté d’après la répartition analytique utilisée par les services internes du

Comité d’Action Sociale.


- 5 -

Autres contributions

Ciné Pass 144 517 173 356 28 839 27 630

Pass Culture - 48 844 48 844 52 119

Chèque lire - 24 183 24 183 25 173

Titre emploi service 42 463 50 949 8 486 8 768

Mercredi LUC - 1 179 1 179 1 761

Cartes Eclat - 7 491 7 491 -

MEL TeamSports 30 215 68 637 38 423 39 255

Aide aux vacances - 80 454 80 454 82 443

Voyages familles 61 016 91 038 30 022 43 929

Linéaire saison estivale 40 294 59 142 18 848 -

Linéaire hors saison 40 932 47 780 6 848 22 360

Commission Chasse 2 155 3 726 1 571 2 611

Commission Pêche 5 337 14 895 9 558 11 269

Commission famille 2 200 5 356 3 156 1 966

Commission sorties jeunes 12 911 33 363 20 452 23 459

Midis Fantastic 215 2 172 1 957 -

Conférences - 3 394 3 394 -

Gospel 3 143 5 550 2 407 2 257

Atelier jeux - 500 500 497

Atelier photo 1 790 2 700 910 1 500

Atelier guitare 6 880 10 374 3 494 4 577

Atelier Japonais 1 092 2 208 1 116 526

Atelier Tipimi - 6 840 6 840 -

Band’à jo - 482 482 1 174

Atelier sophrologie 250 300 50 -

Atelier dessin 660 1 050 390 -

Total autres contributions 396 070 745 962 349 893 353 272

Produits 2019 (A)

Charges 2019 (B)


(C) = (B) - (A)


Autres contributions non budgétisées

Cartes Auchan 352 165 352 165 0 0

Cartes Carrefour 193 658 193 658 0 0

Parcs d’attractions et autres billetteries 99 670 100 159 489 263

Spectacles, Théâtre, Concerts 125 956 129 312 3 356 869

Cesu préfinancés 58 226 58 226 0 0

Matchs football (LOSC) 74 056 74 336 280 86

Cartes Auchan 352 165 352 165 0 0

Total autres contributions non budgétisées

903 730 907 855 4 124 1 217

Total contributions CAS 1 299 799 2 033 589 733 787 693 056


- 6 -

Autres produits et charges

Produits 2019 (A)

Charges 2019 (B)

Montant net 2019

(C) = (B) - (A)

Montant net 2018

Autres charges et produits

Agents mis à disposition 315 868 315 868 - -

Assurance - 4 158 4 158 4 157

Frais d’organisation - 1 073 1 073 980

Matériel - - - 730

Dépréciation prêts - - - 631

Frais liés aux activités - - - 92

Frais postaux et télécommunications - 463 463 1 183

Frais de réceptions et AG du CAS - 4 072 4 072 -1 092

Honoraires Commissaire aux Comptes - 8 400 8 400 779

Honoraires Expert Comptable - 8 160 8 160 11

Indemnités Stagiaires - - - 1 217

Maintenance T.P.E - 114 114 8 400

Abonnement T.P.E - 173 173 8 088

Services bancaires - 6 513 6 513 -

Escomptes obtenus 192 - -192 173

Dotation aux amortissements - 1 174 1 174 -

Produits divers de gestion courante 70 - -70 5 793

Charges diverses de gestion courante - 1 362 1 362 -280

Produits financiers 688 - -688 -938

Produits exceptionnels 15 - -15 -

Produits excep. sur exercice antérieur - - - -361

Total autres charges et produits 316 833 353 473 36 540 29 561

Résultat

Résultat 2019 2018

Subventions MEL (A) 707 343 682 414

Subventions organismes satellites (B) 59 919 52 840

Subventions MEL exceptionnelles (C) - 2 852

Contribution du CAS aux activités (D) 733 787 724 985

Autres charges et produits (E) 36 640 33 728

Résultat (A) + (B) +(C) - (D) - (E) -3 167 26 123


- 7 -


- 8 -


- 9 -

I.2 – Comptabilité générale


- 10 -


- 11 -

II – BILAN


- 12 -


- 13 -


- 14 -

III – ANNEXE AUX COMPTES ANNUELS

- au bilan avant répartition de l’exercice clos le 31 décembre 2019 dont le

total est de 611 577 €.

- au compte de résultat de l’exercice dégageant une insuffisance de 3 167 €.

Les notes et les tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes

annuels.


- 15 -

I – Principes, règles et méthodes comptables

Les comptes du Comité d’Action Sociale Métropole Européenne de Lille, clos le

31 décembre 2019, ont été établis conformément aux principes généraux en

vigueur, dans le respect du règlement n° 99-03 et ses adaptations aux associations

et fondations selon le règlement n° 99-01.

Les comptes à partir desquels sont établis le bilan et le compte de résultat sont

tenus selon les conventions de continuité de l’exploitation, d’indépendance des

exercices, de permanence des méthodes dans le respect du principe de prudence.

II – Changement de méthode/de présentation

Néant

III – Faits significatifs de l’exercice

Néant

IV – Notes sur le bilan actif

IV – 1 Immobilisations

Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d’acquisition.

Les tableaux, ci-après, présentent :

- la valeur brute des immobilisations incorporelles et corporelles dont

l’association est propriétaire. Fin décembre 2019, elle s’élève à 7 666 € ;

- en 2019, une dotation aux amortissements sur matériel technique (batterie

et matériel de sonorisation) a été comptabilisée pour 1 174 €.

Les amortissements sont calculés selon les durées et modes suivants :

Nature Mode Durée

Matériel technique Linéaire 3 ans

Matériel éducation Linéaire 5 ans

Installations et agencements Linéaire 10 ans

Les immobilisations financières sont constituées par les prêts sociaux et étudiants

dont le montant net s’élève, fin 2019, à 84 212 €.


- 16 -

IV – 2 Stocks

Au 31/12/2019 Quantité Prix unitaire Montant

Actobi 96 5,60 537,60

Aqua-Kin 2 121,00 242,00

Aqualud 5 15,50 77,50

Astérix Adultes 36 39,80 1 432,80

Bagatelle adultes 38 19,00 722,00

C'art Duo 35 30,00 1 050,00

C'art Solo 28 15,00 420,00

Carte Auchan 50 € 790 47,50 37 525,00

Carte Auchan 80 € 19 80,00 1 520,00

Carte Carrefour 50 € 444 47,50 21 090,00

Carte Familiale ENM 1 60,00 60,00

Chèques Lire 70 45,00 3 150,00

Chèques Lire en distribution en janvier 2020 12 45,00 540,00

Cinéville 33 6,80 224,40

Cita Parc 662 1,00 662,00

Dennlys Parc Enfants 8 14,00 112,00

Dennlys Parc Adultes 11 17,00 187,00

Domyos 8 37,00 296,00

Gaumont (Valenciennes) 1 7,50 7,50

Ice Mountain Ski Adulte 15 14,50 217,50

Ice Mountain Ski Enfant 19 13,50 256,50

Kidzy 35 8,00 280,00

Kinépolis 1198 7,15 8 565,70

Les près du Hem 29 5,00 145,00

Lille Karting Englos 51 13,00 663,00

Mosaic 40 4,00 160,00

Musée de Plein Air 12 3,00 36,00

Nausicaa Adultes 32 22,20 710,40

Nausicaa Enfants 19 16,50 313,50

Océa 462 5,80 2 679,60

Ociné 16 6,90 110,40

Planat Bowling 444 4,40 1 953,60

Plopsaqua 85 cm à 1m 2 10,99 21,98

Plopsaqua Adultes 13 14,99 194,87

Plopsaland Adultes 40 27,00 1 080,00

Plopsaland enfants 5 10,99 54,95

Starship laser 65 7,50 487,50

Taho Lina 18 9,00 162,00

UGC 122 6,00 732,00

Total stocks 4 953 N/A 88 680,30


- 17 -

IV– 3 Actif circulant

Ci-après, tableau des créances au 31 décembre 2019.

Créances (en €) 2019 2018

Avances et comptes versés 65 001 3 897

Créances sur usagers 2 983

Créances diverses 6 882 20 110

Total 74 866 24 007

Au cours de l’exercice 2019, la créance sur le solde de la subvention 2007 a été

comptabilisée en perte. Cette créance avait été dépréciée à 100% antérieurement.

La provision qui avait été constituée à son sujet a été reprise. Cette opération n’a

donc pas d’impact sur le résultat de l’exercice 2019.

Les charges constatées d’avance sont constituées des éléments suivants :

Charges constatées d’avance (en €) 2019 2018

Assurance 4 081

Spectacles et autres activités 37 115 55 850

Total 37 115 59 931

V – Notes sur le bilan passif

V.1 - Fonds associatifs

En € 2019 2018

Autres réserves 121 973 121 973

Report à nouveau 173 020 146 897

Résultat de l’exercice - 3 167 26 123

Total 291 826 294 993


- 18 -

V.2 - Dettes

Ci-après état des dettes à la clôture de l’exercice.

Dettes (en €) 2019 2018

Fournisseurs, factures non parvenues 17 134 21 094

Dépôt chèques vacances 162 778 177 863

Abondement chèques vacances 71 350 49 295

Charges sociales et taxes sur salaires 443 537

Dettes envers les usagers 58 347 52 569

Commissions chèques vacances 2 346 2 272

Trop perçu MEL Titre Emploi Services 2 504 -

Dettes diverses 15

Total 314 917 303 630

Par ailleurs, les produits constatés d’avance relatifs aux voyages et autres activités

effectués l’année suivante ont évolué comme suit :

Produits constatés d’avance (en €) 2019 2018

Voyages et autres activités effectués l’année suivante

4 834 3 760

VI – Notes sur le compte de résultat

Les éléments exceptionnels figurant dans les comptes sociaux comprennent :

Charges exceptionnelles :

o Abandon de prêts (396€)

o Maintenance logicielle des années 2017 et 2018 (1 081€)

o Secours exceptionnel 2018 (80 €)


- 19 -

VII – Autres informations

Dans le cadre de ses activités sportives, le Comité d’Action Sociale MEL a

employé au cours de l’année 2019 deux vacataires ainsi qu’une animatrice pour

enfants diplômée.

Le Comité d’Action Sociale MEL bénéficie de la mise à disposition par la

Communauté Urbaine de :

- locaux ;

- matériels informatiques et mobiliers ;

- moyens humains : huit agents.

Les mises à disposition de locaux et de matériels ne sont pas valorisées

comptablement. La mise à disposition des agents alimente les charges et les

produits du Comité d’Action Sociale MEL.


- 20 -

Etat des immobilisations

Valeur brute des

immobilisations

au début

d’exercice

Augmentation

Réévaluation en

cours d’exercice

Acquisitions,

créations,

virements pst à

pst

Frais d’établissement, recherche et développement

Autres immobilisations incorporelles

Terrains

Constructions sur sol propre

Constructions sur sol d’autrui

Matériel technique 4 579

Inst. techniques, matériel et outillages industriels 1 057

Autres installations, agencements, aménagements 2 030

Matériel de transport

Matériel de bureau, informatique, mobilier

Emballages récupérables et divers

Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes

TOTAL 7 666

Participations évaluées par équivalence

Autres participations

Autres titres immobilisés

Prêts et autres immobilisations financières 93 726 125 292

TOTAL 93 726 125 292

TOTAL GENERAL 101 392 125 292


- 21 -

Diminutions Valeur

brute

immob. à

fin exercice

Par

virement de

pst à pst

Par cession

ou mise HS

Frais d’établissement, recherche et développement


Terrains



Matériel technique 4 579

Installations techniques, matériel et outillages industriels 1 057

Autres installations, agencements, aménagements 2 030




Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes

TOTAL 7 666

Participations évaluées par équivalence

Autres participations

Autres titres immobilisés

Prêts et autres immobilisations financières 134 806 84 212

TOTAL 134 806 91 878



- 22 -

Etat des amortissements

Situations et mouvements de l’exercice

Début

exercice

Dotations

exercice

Eléments

sortis

reprises

Fin

exercice

Frais d’établissement, recherche


Terrains



Matériel technique 2 515 1 174 - 3 689

Inst. techniques, matériel et outillages industriels 1 057 - - 1 057

Installations générales, agencements divers 2 031 - - 2 031




TOTAL 5 603 1 174 - 6 777

Etat des provisions pour dépréciation

Situations et mouvements de l’exercice

Début

exercice

Dotations

exercice

Eléments

sortis

reprises

Fin

exercice

Autres comptes débiteurs 36 966 - 36 966 -

TOTAL 36 966 - 36 966 -


- 23 -

Etat des échéances des créances et des dettes

ETAT DES CREANCES Montant

brut

Un an au

plus

Plus d’un

an

Créances rattachées à des participations

Prêts 84 212 84 212

Autres immobilisations financières

Clients douteux ou litigieux

Créances usagers

Autres créances 74 866 74 866

Créances représentatives de titres prêtés

Personnel et comptes rattachés

Sécurité sociale, autres organismes sociaux

Etat et autres collectivités publiques :

- Impôts sur les bénéfices

- T.V.A

- Autres impôts, taxes, versements et assimilés

- Divers

Groupe et associés

Charges constatées d’avance 37 115 37 115


Montant des prêts accordés dans l’exercice 125 292

Remboursements des prêts dans l’exercice 134 806


- 24 -

ETAT DES DETTES Montant

brut

A un an

au plus

Plus 1 an

5 ans au

plus

A plus

de 5 ans

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de

crédits :

- à 1 an maximum

- plus d’un an

Emprunts et dettes financières divers

Fournisseurs et comptes rattachés 17 134 17 134

Personnel et comptes rattachés1 234 128 234 128

Sécurité sociale et autres organismes sociaux 417 417

Etat et autres collectivités publiques :

- Impôts sur les bénéfices

- T.V.A

- Obligations cautionnées

- Autres impôts et taxes 26 26

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Groupe et associés

Autres dettes 63 213 63 213

Dette représentative de titres empruntés

Produits constatés d’avance 4 834 4 834


1 Ce poste comprend la participation des agents aux chèques vacances versée en 2019 au titre du millésime 2020 ainsi que

la contribution du CAS y afférente.


- 25 -

IV – ATTESTATION


- 26 -

Dans le cadre de la mission de présentation des états financiers du Comité

d’Action Sociale MEL, pour la période du 1er janvier au 31 décembre 2019,

conformément aux termes de notre lettre de mission, nous avons effectué les

diligences prévues par les normes définies par l’Ordre des Experts-Comptables.

Les états financiers, ci-joints, se caractérisent par les données ci-après.

Total bilan ............................................................... 611 577 €

Total produits d’exploitation .................................. 2 419 965 €

Résultat : Insuffisance ............................................. 3 167 €

A la date de nos travaux, qui ne constituent pas un audit, nous n’avons pas relevé

d’éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des états

financiers.

Fait à Lille, le 18 mai 2020

Valérie BLEUZÉ

Expert-Comptable associée

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