UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

COCKTAIL CORPORATION BAR

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

LESLIE CHAVEZ FLORES –

Administración de Empresas

OSCAR MONTOYA MEOÑO –

Administración de Empresas

CESAR QUISPE MUÑOICO –

Administración de Empresas

GINA MILAGROS TORRES ESPINOZA–

Contabilidad

NANCY VARGAS NAVELO –

Contabilidad

Asesor:

Cesar Augusto Huamán Bohórquez

Lima – Perú

2017

2

ÍNDICE DE CONTENIDO

INDICE DE CONTENIDO ............................................................................................................ 1

Capítulo I: Información General ................................................................................................... 11

1.1 Nombre de la Empresa Horizonte de Evaluación ............................................................... 11

1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria ................................................. 12

1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS .................................................................... 13

1.4 Descripción del Producto Servicio...................................................................................... 17

1.5. Oportunidad de Negocio .................................................................................................... 17

1.6. Estrategia Genérica de la Empresa .................................................................................... 21

Capítulo II: Análisis de entorno .................................................................................................... 23

2.1. Análisis del Marco Entorno ............................................................................................... 23

2.1.1. Del País (últimos 5 años o ultimo año según corresponda). ....................................... 23

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda). ............................... 32

2.2 Análisis del Micro Entorno ................................................................................................. 36

2.2.1. Competidores actuales. .............................................................................................. 36

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes. ........................................................................... 36

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................................... 36

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. .............................................................................. 37

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. .......................................................... 37

Capítulo III: Plan Estratégico ........................................................................................................ 38

3.1. Visión y misión de la empresa .......................................................................................... 38

3.2. Análisis FODA ............................................................................................................... 38

3.3. Objetivos ........................................................................................................................ 40

Capítulo IV: Estudio de Mercado ................................................................................................. 42

4.1. Investigación de mercado .................................................................................................. 42

4.1.1 Criterios de segmentación. ...................................................................................... 42

4.1.2. Marco Muestral. ...................................................................................................... 43

4.1.3. Entrevistas a profundidad. ...................................................................................... 44

4.1.4 Focus Group. ........................................................................................................... 48

4.1.5 Encuestas................................................................................................................. 54

4.2 Demanda y oferta ................................................................................................................ 55

4.2.1. Estimación del mercado potencial. ......................................................................... 55

4.2.2 Estimación del mercado disponible. ............................................................................ 56

3

............................................................................................................................................... 56

4.2.3 Estimación del mercado efectivo. ........................................................................... 57

4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ........................................................................... 58

4.2.5. Frecuencia de compra. ............................................................................................ 60

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ...................................................................... 61

4.2.7. Estacionalidad. ........................................................................................................ 64

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado. ...................................................... 64

4.3. Mezcla de marketing .......................................................................................................... 66

4.3.1 Producto. ................................................................................................................. 66

4.3.2. Precio. ..................................................................................................................... 67

4.3.3 Plaza. ....................................................................................................................... 68

4.3.4 Promoción. .............................................................................................................. 68

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional ................................................................................ 71

5.1. Forma societaria ................................................................................................................. 71

5.1.1. Forma societaria. ......................................................................................................... 71

5.1.2. Registro de marcas y patentes. ................................................................................... 73

5.1.3. Licencias y autorizaciones. ......................................................................................... 75

5.1.4. Legislación laboral. ..................................................................................................... 76

5.1.5. Legislación tributaria .................................................................................................. 78

5.2 Estudio organizacional ........................................................................................................ 79

5.2.1 Organigrama funcional. ............................................................................................... 79

5.2.2 Servicios tercerizados. ................................................................................................. 80

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo................................................................................ 80

5.2.4 Aspectos laborales ....................................................................................................... 84

Capítulo VI. Estudio Técnico ...................................................................................................... 88

6.1 Tamaño del proyecto ........................................................................................................... 88

6.1.1 Capacidad instalada. .................................................................................................... 88

6.1.2 Capacidad máxima. ...................................................................................................... 89

6.1.3 Capacidad utilizada. ..................................................................................................... 91

6.2 Procesos .............................................................................................................................. 92

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. ........................................................... 92

............................................................................................................................................... 95

6.2.1. Programa de producción. ............................................................................................ 96

6.2.2. Necesidad de materias primas e insumos.................................................................... 99

4

6.2.3. Programa de compras de materias primas e insumos. .............................................. 103

6.2.4. Requerimiento de mano de obra directa. .................................................................. 108

6.3 Tecnología para el proceso: .............................................................................................. 109

6.3.1Maquinarias................................................................................................................. 109

6.3.2 Equipos. ..................................................................................................................... 109

6.3.3 Herramientas. ............................................................................................................. 109

6.3.4 Mobiliario. ................................................................................................................. 109

6.3.5 Utensilios. .................................................................................................................. 111

6.3.6 Útiles de oficina. ........................................................................................................ 111

6.4 Localización ...................................................................................................................... 119

6.4.1 Macro localización. .................................................................................................... 119

6.4.2 Micro localización. .................................................................................................... 122

6.4.3Gastos de adecuación. ................................................................................................. 124

6.4.5 Plano del Centro de operaciones. .......................................................................... 128

6.4.6 Descripción de centro de operaciones. ....................................................................... 129

Fuente: Elaboración propia ..................................................................................................... 129

6.5 Responsabilidad social frente al entorno .......................................................................... 129

6.5.1. Impacto Ambiental.................................................................................................... 129

6.5.2. Con los trabajadores. ................................................................................................. 130

6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................................... 131

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero .......................................................................... 132

7.1 Inversiones ........................................................................................................................ 132

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable. ....................................................................... 132

7.1.2 Inversión Activo Intangible. ...................................................................................... 133

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos. .......................................................................... 134

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales. ............................................................................. 135

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) ...................................... 136

7.1.6 Liquidación del IGV. ............................................................................................ 138

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones. ................................................................. 139

7.2 Financiamiento .................................................................................................................. 140

7.2.1 Estructura de Financiamiento. ................................................................................... 140

7.2.2 Financiamiento del activo fijo. .................................................................................. 141

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................................... 142

7.3 Ingresos anuales ................................................................................................................ 143

5

7.3.1 Ingresos por ventas. ................................................................................................... 143

7.3.2 Recuperación de Capital de trabajo. .......................................................................... 143

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo. ...................................................................... 144

7.4 Costos y gastos anuales ................................................................................................ 145

7.4.1 Egresos desembolsables. ............................................................................................ 145

7.4.2 Presupuesto de materia prima e insumos. .................................................................. 145

7.4.3 Presupuesto de mano de obra directa. ............................................................................ 147

7.4.4 Presupuestos de costos indirectos. ................................................................................. 148

7.4.5 Presupuestos de gastos de administración. .................................................................... 150

7.4.6 Presupuesto de gasto de ventas ...................................................................................... 153

7.5 Egresos no desembolsables. .............................................................................................. 155

7.5.1 Depreciación. ............................................................................................................ 155

7.5.2 Amortización de intangibles. .................................................................................... 156

7.5.3 Costo de producción unitario y costo total unitario. .................................................. 157

7.5.4 Costos fijos y variables unitarios. .............................................................................. 158

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados ........................................................................ 160

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja ................................... 160

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros .................................................... 160

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal .......................... 161

8.4 Flujo de Caja Operativo .................................................................................................... 162

8.5 Flujo de Capital ................................................................................................................. 162

8.6 Flujo Caja Económico ....................................................................................................... 162

8.7 Flujo del Servicio de la deuda ........................................................................................... 163

8.8 Flujo de Caja Financiero ................................................................................................... 163

Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera ........................................................................ 164

9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento ...................................................................................... 164

9.1.1 Costo de Oportunidad. ............................................................................................... 164

9.1.2 CAPM. ....................................................................................................................... 164

9.1.3 COK propio. ............................................................................................................... 164

9.1.4 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)....................................................... 164

9.2 Evaluación Económica Financiera .................................................................................... 165

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad ....................................................................................... 165

9.2.2 VANE y VANF.......................................................................................................... 165

9.2.3 TIRE y TIRF, TIR modificado .................................................................................. 165

6

9.2.4 Periodo de Recuperación descontado ........................................................................ 165

9.2.5 Análisis Beneficio/Costo (B/C) ................................................................................. 165

9.3 Análisis del Punto de equilibrio ........................................................................................ 166

9.3.1 Costos Variables, Costos Fijos. ................................................................................. 166

9.3.2 Estado de Resultados (costeo directo). ...................................................................... 166

9.3.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ....................................... 166

9.3.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ................................. 166

9.4 Análisis de Sensibilidad y de riesgo ................................................................................. 168

9.4.1 Variables de Entrada. ................................................................................................. 168

9.4.2 Variables de Salida. ................................................................................................... 168

9.4.3 Análisis Unidimensional. ........................................................................................... 168

9.4.4 Análisis Multidimensional. ........................................................................................ 168

9.4.5 Variables criticas del proyecto. .................................................................................. 168

9.4.6 Perfil de riesgo. .......................................................................................................... 168

Anexos ........................................................................................................................................ 171

Referencias bibliográficas ........................................................................................................... 182

7

ÍNDICE DE TABLAS

Tabla 1: Oferta y demanda global trimestral y anual del PBI ...................................................... 19

Tabla 2 Tasas de crecimiento geométrico anual según departamentos 1995-2015 ...................... 27

Tabla 3 Distritos con mayor densidad poblacional ....................................................................... 33

Tabla 4: Proveedores de Bebidas ................................................................................................. 34

Tabla 5 Analisis FODA ............................................................................................................... 39

Tabla 6 Perú empresas según actividades economicas,2014-15 .................................................. 42

Tabla 7 Empresas según segmento empresarial 2014-15 ............................................................. 43

Tabla 8 Ficha del estudio técnico cuantitativo ............................................................................. 55

Tabla 9 Mercado potencial (Número de instituciones) ................................................................ 56

Tabla 10 Cálculo del mercado disponible .................................................................................... 56

Tabla 11 Cálculo del mercado efectivo ....................................................................................... 57

Tabla 12: Mercado efectivo (Instituciones) .................................................................................. 57

Tabla 13 Cálculo del mercado objetivo ....................................................................................... 58

Tabla 14 Estimación de la demanda ............................................................................................ 61

Tabla 15 Ventas anuales .............................................................................................................. 63

Tabla 16 Pronóstico de participación en el mercado por 3 años .................................................. 64

Tabla 17 Ventas anuales en unidades .......................................................................................... 65

Tabla 18 Rango de precios ........................................................................................................... 67

Tabla 19 Actividades de lanzamiento primer año ........................................................................ 70

Tabla 20 Aporte por socio ............................................................................................................ 71

Tabla 21 Constitución legal de la empresa .................................................................................. 72

Tabla22 Procedimiento de registro de marcas. ............................................................................. 74

Tabla 23 Licencias y autorizaciones. ............................................................................................ 76

Tabla 24 Detalle de actividades y beneficios ............................................................................... 77

Tabla 25 Cargos y remuneraciones .............................................................................................. 78

Tabla 26 Legislación tributaria .................................................................................................... 78

Tabla 27: Remuneración por cargos ............................................................................................ 79

Tabla 28: Descripción de puesto Gerente general ....................................................................... 80

Tabla 29 : Descripción de puesto Administración y Contabilidad ............................................... 81

Tabla 30 Descripción de puesto Logística .................................................................................... 82

Tabla 31 Descripción de puesto Marketing y Ventas .................................................................. 83

Tabla 32 Descripción de puesto Bartender .................................................................................. 83

Tabla 33 Régimen laboral Régimen laboral de puestos de trabajo .............................................. 84

Tabla 34 Horarios de trabajo ........................................................................................................ 85

Tabla 35 Beneficios de la microempresa ...................................................................................... 85

Tabla 36 Planilla por años............................................................................................................ 86

Tabla 37 Prestación de mozos ...................................................................................................... 87

Tabla 38 Capacidad instalada ...................................................................................................... 89

Tabla 39 Horas hombre requeridas .............................................................................................. 90

Tabla 40 Capacidad máxima ........................................................................................................ 90

Tabla 41 Porcentaje de utilización de la capacidad instalada ...................................................... 91

Tabla 42 Descripción del proceso ................................................................................................ 93

Tabla 43 Distribución de producción por tragos .......................................................................... 96

Tabla 44 Programa de producción de tragos por años ................................................................. 97

Tabla 45 Programa de producción año 2020 .............................................................................. 98

8

Tabla 46 Necesidad de materia prima e insumos sin merma ....................................................... 99

Tabla 47 Porcentaje de merma por insumo ................................................................................ 100

Tabla 48 Necesidad de materia prima e insumos con merma .................................................... 101

Tabla 49 Necesidad de materias primas e insumos valorizado .................................................. 102

Tabla 50 Necesidad de compra total .......................................................................................... 103

Tabla 51 Necesidad de compra de materia prima e insumos en unidades ................................. 104

Tabla 52 Inventario final ............................................................................................................ 105

Tabla 53 Inventario inicial ......................................................................................................... 106

Tabla 54 Programa de compras anual en unidades .................................................................... 107

Tabla 55 Programa de compras valorizado ................................................................................ 108

Tabla 56 Requerimiento de MOD .............................................................................................. 108

Tabla 57 Maquinaria, Equipos, Herramientas y Mobiliarios necesarios por áreas ................... 109

Tabla 58 Equipos requeridos ..................................................................................................... 110

Tabla 59 Requerimiento de herramientas .................................................................................. 110

Tabla 60: Requerimiento de mobiliarios ..................................................................................... 110

Tabla 61 Requerimiento de utensilios........................................................................................ 111

Tabla 62 Requerimiento de útiles de oficina áreas de ventas y marketing ................................ 113

Tabla 63 Requerimiento de útiles de oficina área de administración y Finanzas ...................... 115

Tabla 64 Requerimiento de uniformes ....................................................................................... 116

Tabla 65 Requerimiento de materiales de limpieza ................................................................... 117

Tabla 66 Distribución de requerimientos de limpieza según tipo de gasto ............................... 118

Tabla 67 Requerimiento de uniformes para todo el horizonte del proyecto ............................... 119

Tabla 68 Análisis de la macro localización ............................................................................... 121

Tabla 69 Análisis de la micro localización ................................................................................ 122

Tabla 70 Gastos de adecuación del local ................................................................................... 124

Tabla 71 Detalle de consumo y costo de agua y luz .................................................................. 125

Tabla 72 Distribución anual de gastos de servicios por áreas ................................................... 126

Tabla 73 Distribución de áreas por metraje ............................................................................... 129

Tabla 74 Gastos de responsabilidad social ................................................................................ 131

Tabla 75 Inversión en activos fijos ............................................................................................ 132

Tabla 76 Inversión en activos intangibles .................................................................................. 133

Tabla 77 Inversión en gastos pre operativos .............................................................................. 134

Tabla 78 Inversión en inventarios iniciales ............................................................................... 135

Tabla 79 Inversión en capital de trabajo .................................................................................... 136

Tabla 80 Liquidacion del IGV ................................................................................................... 138

Tabla 81 Estructura de inversiones ............................................................................................ 139

Tabla 82 Estructura de financiamiento ...................................................................................... 140

Tabla 83 Financiamiento del activo fijo .................................................................................... 141

Tabla 84 Cronograma de financiamiento del capital de trabajo ................................................ 142

Tabla 85 Ventas en unidades y valorizado ................................................................................ 143

Tabla 86 Recuperación del capital de trabajo ............................................................................ 143

Tabla 87 Valor de desecho neto del activo fijo .......................................................................... 144

Tabla 88 Materias primas en unidades....................................................................................... 145

Tabla 89 Presupuesto de materias primas .................................................................................. 146

Tabla 90 Presupuesto de MOD .................................................................................................. 147

Tabla 91 Costos indirectos del servicio ..................................................................................... 148

9

Tabla 92 Gastos administrativos ................................................................................................ 150

Tabla 93 Gastos de ventas.......................................................................................................... 153

Tabla 94 Gastos por depreciación ............................................................................................... 155

Tabla 95 Amortización de intangibles ....................................................................................... 156

Tabla 96 Costo de operación unitario ........................................................................................ 157

Tabla 97 Costo total unitario....................................................................................................... 157

Tabla 98 Margen bruto y operativo ........................................................................................... 158

Tabla 99 Costos variables .......................................................................................................... 158

Tabla 100 Costos fijos ............................................................................................................... 159

Tabla 101 Resumen y márgenes anuales ................................................................................... 159

Tabla 102 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ............................................. 160

Tabla 103 Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal ................... 161

Tabla 104 Flujo de caja proyectado ........................................................................................... 162

Tabla 105 Flujo del servicio de la deuda ................................................................................... 163

Tabla 106 Flujo de caja financiero ............................................................................................. 163

Tabla 107 Calculo del Costo de Oportunidad con datos mercado EEUU – Modelo CAPM .... 164

Tabla 108 Calculo del Costo de Oportunidad con datos mercado EEUU – Modelo CAPM .... 165

Tabla 109 Indicadores de rentabilidad ....................................................................................... 166

Tabla 110 Análisis el punto de equilibrio .................................................................................. 167

Tabla 111 Análisis unidimensional ............................................................................................ 168

Tabla 112 Análisis unidimensional variación costo de materia prima ...................................... 169

Tabla 113 Análisis unidimensional variación costo de personal ............................................... 170

Tabla 114 Análisis multidimensional ........................................................................................ 170

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1 : Modelo CANVAS de COCKTAIL CORPORATION BAR ....................................... 16

Figura 2: Las tres estrategias genéricas de Porter (Porter, p.81). ................................................ 22

Figura 3: Población Económicamente activa, ocupada general en miles de personas ................. 28

Figura 4: Densidad poblacional. ................................................................................................... 32

Figura 5 : Matriz PEYEA ............................................................................................................ 41

Figura 7. Entrevista a experto Iván Alvarado. .............................................................................. 44

Figura 8. Entrevista a experto Richard Rojas. .............................................................................. 45

Figura 9 Registro gráfico de los Focus Group realizados ............................................................ 48

Figura 10 Celebraciones realizadas en las empresas de los encuestados. .................................... 60

Figura 11 Constitución legal de la empresa ................................................................................. 72

Figura 12 Organigrama funcional. ............................................................................................... 79

Figura 13. Flujo grama del proceso de prestación del servicio I. ................................................ 94

Figura 14. Flujo grama del proceso de prestación de servicios II. .............................................. 95

Figura 15 Bar instalado. Extraído de Bar portátil Source. ......................................................... 112

Figura 16. Herramientas y utensilios para el bar ........................................................................ 112

Figura 17. Macrolocalización Ate/Santa Anita. .......................................................................... 120

Figura 18. Plano de ubicación de la oficina. .............................................................................. 123

Figura 19. Plano del centro de operaciones. ............................................................................... 128

10

Figura 20. Estructura de inversiones. ......................................................................................... 139

Figura 21. Estructura de financiamiento. ................................................................................... 140

ANEXO

ANEXO 1 : CUESTIONARIO ................................................................................................... 171

ANEXO 2 :Perfil del cliente ....................................................................................................... 172

ANEXO 3: Mercado disponible .................................................................................................. 174

ANEXO 4: Hoja de préstamo de Interbank ................................................................................ 176

11

Capítulo I: Información General

1.1 Nombre de la Empresa Horizonte de Evaluación

El nombre de la empresa es, COCKTAIL CORPORATION BAR, y tiene como principal

ventaja competitiva él envió de cocteles a nivel corporativo en las diferentes ocasiones que se

presenten “In House”, considerando el Facebook y una página web acondicionada como

principales referencias para la presentaciones, promociones y publicidad; además de, una

aplicación App personalizada que trace nuestro trayecto desde el punto de partida hasta la

ubicación del cliente ( geo referencia) para la estimación de los tiempos. Las modalidades de

pagos presentadas serán a través de un POS, efectivo y cargo en cuenta y el pago sea a través de

la plataforma POS.

El horizonte de evaluación se encuentra en la innovación tecnológica constante en los

negocios concéntricos que en base a cambios en el comportamiento del cliente / consumidor

logran cubrir una necesidad latente luego de una evaluación se ha podido concluir que el “el

poder de negociación de los proveedores” es bajo, ya que se cuenta con una amplia oferta en el

mundo de insumos para la elaboración de los tragos y personal que elaboraría los productos que

nosotros ofrecemos a nuestro público objetivo.

Además, las empresas que a la fecha mantienen un alto poder de negociación con las

empresas de bebidas y alimentos, pues, son informales y en su mayoría pueden brindar los

insumos a un precio más bajo en el mercado y crea barreras de acceso a debido a los altos niveles

de inversión.

Dentro de los principales problemas sociales que se presentan actualmente en nuestras

realidad nacional, vemos con frecuencias conductores que manejan en estado de ebriedad,

teniendo como consecuencia accidentes fatales o colisiones constante entre vehículos generando

que tanto el gobierno local como central creen políticas que establecen ciertas leyes que

12

restringe a los centros nocturnos (solo pueden estar abiertos hasta las 3:00 am. Denominados

plan Zanahoria) y las licorerías (solo pueden estar abiertas hasta las 11:00 pm y la venta no se

puede realizar a menores de edad).

Estas normativas han creado nuevas alternativas de negocios concéntricos que algunas

empresas han visionado como la oportunidad ideal de venta y distribución de licores a domicilio;

sin embargo, en muchas ocasiones se generan la demanda insatisfecha, dado que, algunos

clientes requieren que las bebidas alcohólicas sean preparadas en el momento para su consumo.

Es por ello la mejora en la disposición tanto del producto como del servicio a nivel corporativo;

además de la correcta utilización de las redes sociales y los sistemas electrónicos como las APP y

las alternativas de pago distintas a solicitud del cliente.

Actualmente las diversas ofertas en restaurantes y bares han rediseñado sus negocios, creando

barreras de ingreso a otros de empresas de similar origen; sin embargo , dichas complicaciones

han originado nuevas alternativas de negocio dentro del mercado, como son las barras cocteleras

móviles con responsabilidad social que se acondicionan a cinco variables: Ubicación, marca,

presentación, calidad del servicio y precio, “ In House”: pensada para momentos especiales y

demás, día del trabajo, fiestas patrias, día de la madre, día del padre, cumpleaños , año nuevo ,

aniversario de empresas entre otros.

1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria

El negocio se encuentra enmarcado en las actividades comerciales de restaurantes, bares y

cantinas, en el código de identificación internacional único N 55205. El diseño de negocio no

dispone de partida arancelaria; ya que, no se exportará y su constitución está contemplada dentro

de la normativa de empresas jurídicas nacionales.

13

1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS

El objetivo es la venta de cocteles para el consumo personalizado a clientes del segmento

corporativo in house, considerando como valor agregado la diversa gama de combinaciones con

frutas exóticas y tradicionales a cargo de nuestro bar tender que demuestre la calidad de nuestro

producto final; a través de una minuciosa calidad de nuestro producto final; a través de una

minuciosa preselección de los insumos por cada tipo de coctel de acuerdo a lo que se podrá

visualizar por nuestra interfaz online y aplicativo a disposición de nuestros clientes.

La idea principal es brindar el servicio de coctelera moderna con licores Premium y

extensas cartas de presentación atractivas al gusto y deleite de nuestros clientes

Reflexionando sobre el pilar de satisfacción al cliente:

La regla principal es considerar al cliente como lo primordial en la empresa: Este concepto

va a ser considerado como elemento diferenciador acompañado de la coctelera con productos

peruanos como el Aguaymanto, Camu Camu entre otros.

Modelo CANVAS del negocio:

Cliente: El cliente se define como las organizaciones donde laboran, principalmente, oficinistas

y ejecutivos, tanto del sector público como del privado. El proyecto de negocio está dirigido a

organizaciones que contratan o tercerizan el servicio de cocteles o barman en días de eventos

importantes como día del trabajador, fiestas navideñas, celebraciones, entre otros con el

propósito de la integración empresarial.

Propuesta de valor: La venta y distribución de cocteles, para el consumo personalizado a

clientes del segmento corporativo in-house, considerando como valor agregado la diversa gama

de combinaciones con frutas exóticas y tradicionales a cargo de nuestro bar tender que demuestre

la calidad de nuestro producto final; a través de una minuciosa preselección de los insumos por

14

cada tipo de coctel de acuerdo a lo que se podrá visualizar por nuestra interfaz online y aplicativo

a disposición de nuestro clientes.

La promoción de productos exóticos y tradicionales peruanos en coctelera es usado en la

actualidad por algunos bares como cocodrilo verde, Ayahuasca, entre otros; sin embargo, este

concepto aún no ha sido llevado a cabalidad en el diseño de los productos; dado que, los costos

de alquiler y equipos especializados representan una inversión muy onerosa para las empresas

que ofrezcan este servicio.

Canal de comunicación: Los canales seleccionados para la comunicación directa con nuestros

clientes son Facebook y una página Web acondicionada para las presentaciones promociones y

publicidad además de una aplicación móvil personalizada.

Relación con los clientes: Los clientes serán comunicados a través de entrevistas y visitas

empresariales para hacer llegar nuestras promociones corporativas y ofertas de bebidas

alcohólicas; así como el servicio que ofrecemos.

Fuentes de ingresos: Los principales ingresos se derivan de la venta de los siguientes servicios:

Servicios de cocteles exóticos: los clientes dispondrán de una diversa gama de

combinaciones de frutas como son el Aguaymanto, Camu camu, Frambuesa, entre otras,

asentado cuidadosamente con aguardiente y licores Premium para el deleite del paladar

más exquisito.

Servicio de cocteles tradicionales: Los clientes dispondrán de combinaciones de frutas

tradicionales para su deleite, como son: la piña colada, daiquiri, mojitos y licores

naturales como el whisky, coñac, entre otros.

Por otro lado, se contará con diversas opciones de pagos para la elección de nuestros clientes:

cargo directo en cuenta (Safety), efectivo y POS.

15

Recursos claves:

- Administración: Colaboradores dedicados a canalizar y organizar adecuadamente los

recursos, así como, de distribuir las unidades a los lugares de destino de manera eficiente,

supervisión, calidad del servicio y logística (compras).

- Bartender: Colaborador encargado de realizar las combinaciones de los licores Premium

con frutas exóticas y tradicionales; a través, de la minuciosa preselección de insumos por

cada tipo de coctel.

- Plataforma tecnológica: Dispositivo electrónico que efectuara la consolidación de los

pedidos por tipo de coctel y zona, para la distribución organizada de los recursos.

Actividades Claves: Los cocteles promocionales se consolidarán como las actividades claves de

la organización, ya que, dispondrán de una diversa gama de combinaciones de frutas tanto

tradicionales como exóticas, asentado cuidadosamente con aguardientes y licores Premium para

el deleite del paladar más exquisito.

Socio claves: Los socios claves que formarían parte del proyecto son:

Proveedores claves de licores y frutas: la elección, tanto del proveedor de licor como el de frutas,

es fundamental para el desarrollo del negocio, dado que, influye directamente en la presentación

y calidad de nuestros cocteles. En el largo plazo, este hecho, generaría un incremento en la

participación de mercado del producto por el reconocimiento de nuestra marca.

- Bar tender: La elección del bartender es esencial dentro del desarrollo del negocio; ya

que, por medio de sus combinaciones y creaciones con frutas exóticas y tradicionales

impulsara nuestra marca, generando la aceptación y crecimiento de nuestros cocteles en

el mercado por la calidad y rapidez en la elaboración de los mismos.

16

En tal sentido, se seleccionará una gama de institutos de excelente reputación para que nos

ofrezcan al bartender que hayan destacado por su creatividad e innovación dentro de su

promoción y que en el largo plazo pueda impulsar a la descentralización del negocio en las

demás provincias del litoral peruano.

Estructura de Costes: Costo comercial, los costos de comercialización son el precio de los

licores y las frutas (insumos de los cócteles), esenciales en la presentación y calidad de nuestro

producto final. Costos operativos, estos costos son representados por la administración y el

bartender que opera la organización.

Estructura tecnológica, estos costos están representados por el mantenimiento de la interfaz

online y el aplicativo a disposición de nuestros clientes.

Figura 1 :

Modelo CANVAS de COCKTAIL CORPORATION BAR

Fuente: Elaboración propia.

17

1.4 Descripción del Producto Servicio

Consiste en llevar un bar a eventos corporativos, donde se sirvan los cocktails tradicionales y

adicionalmente se tenga una carta de bebidas exóticas. Este servicio incluye el mobiliario del bar,

insumos, preparación, bartenders, mozos, así como servicio adicional de flair bartender o show.

1.5. Oportunidad de Negocio

Oferta:

Si bien es cierto, en el mercado actual no se encuentran propuestas que ofrezcan los cocteles con

sabores exóticos y tradicionales en delivery corporativo, existen sistemas de servicio de

alimentos y bebidas, llamados catering, que se concentran en actividades masivas como

reuniones, aniversarios, cumpleaños, matrimonios, entre otros, los cuales realizan en espacios

abiertos, sin embargo, dada la masividad del rubro y sector, se genera informalidad, tanto del

cliente como del proveedor, al no presentar facturas ni boletas que sustenten el servicio ofrecido.

Por lo mencionado en el párrafo precedente, no existe un registro real de los negocios que

ofrecen dicho servicio ni de las actividades que realizan, dejando una brecha considerable en la

demanda especializada de cocteles preparados para organizaciones.

Por otro lado, empresas como hoteles y restaurantes pueden ofrecer sus locales para la

realización de distintos eventos incluyendo el servicio de cocteles, pero con una elaboración

básica y poco especializada, además de precios por encima del mercado, dado que, el servicio se

considera como adicional y no como su principal actividad.

Según el banco central de reserva del Perú (2015), “En el informe del reporte de inflación

panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2014-2016, el producto bruto interno del

sector hoteles y restaurantes registraron un crecimiento de 7.5%, fruto de la mayor actividad

turística, lo que provocó una creciente inversión en dicho sector”.

18

Entre los años 2015 y 2017, el Perú viene atravesando un mayor dinamismo en el sector

turismo gracias a la promoción del país como potencial destino turístico, y al incremento en el

poder adquisitivo de la población a nivel interno. Estos sucesos desencadenaron en el

crecimiento de la sin versiones tanto internas como externas, en el sector hoteles y restaurants,

reflejados en la mayor cantidad de proyectos de construcción de hoteles en los principales

destinos turísticos del país.

La actividad promotora del estado a través del ministerio de turismo y comercio exterior

también ha contribuido al dinamismo del turismo y con ello al impulso del sector hoteles y

restaurantes con su agresiva campaña para la elección de Machu Picchu como una de las nueve

siete maravillas del mundo moderno. La mayor inversión privada en el sector Hoteles y

Restaurantes, y la política de promoción del turismo llevadas a cabo por el estado se refleja en

las mayores tasas de crecimiento real que experimento el PBI hotelero en el periodo 2015 –

2016, cuyo promedio alcanzo el 6.0%, a pesar de la tendencia ascendente del PBI del sector

Hoteles y restaurantes, su participación en el PBI global no ha variado. Si entre 1995 y 2001 la

tasa de participación en el PBI global fue de 4%, para los años 2002 – 2004 dicha participación

se mantuvo en 3.9% y en el 2005, alcanzo de 2.8%. Los problemas que ha enfrentado el sector de

hoteles y restaurantes a estado relacionado con conflictos sociales (huelgas, paros etc.) hecho que

han ocasionado pérdida económica en el sector.

El reto de la industria hotelera en el Perú es el aprovechar el crecimiento del turismo tanto de

lujo como de medianos ingresos, invirtiendo en la remodelación de sus instalaciones y en la

construcción de nuevos complejos turísticos adecuados al turismo de lujo. La propiedad de las

empresas hotelera proviene, en su mayor parte, de capitales peruanos y una menor proporción de

capitales mixtos (peruanos y extranjeros), pero en el último año, grandes cadenas internacionales

19

provenientes de EEUU y Europa, orientadas al segmento de turismo de altos ingresos, se

encuentra invirtiendo en el Perú, tales como el JW Marriot Starwood, Accor, Hilton, entre otros.

Demanda:

Según el banco central de reserva del Perú (2015), en el informe del reporte de inflación

panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2014 – 2016, la economía del Perú se ha

convertido en una de las más sólidas, consolidada en un crecimiento constante y una de las

mejores opciones para inversionistas nacionales y extranjeros (INEI, 2016).

EL PBI en el último trimestre del 2015 obtuvo un crecimiento de 5.9%, y en promedio anual

de 6.3% respecto al año anterior (INEI, 2015).

Tabla 1:

Oferta y demanda global trimestral y anual del PBI

OFERTA Y DEMANDA

GLOBAL

2014/2015 2016/2017

Oferta global 8.4 7.7

Producto bruto interno 6.9 6.3

Importaciones 14.6 12.8

Demanda global 8.4 7.7

Consumo final privado 6.2 6

Consumo de gobierno 6.2 9.2

Formación bruta interna de capital 11.9 13.2

Formación bruta de capital fijo 15.4 15.1

Exportaciones 11.9 3.9

Fuente: Adaptado de “indicadores Económicos INEI en cifras 2013”, Por INEI, 2013

El sector hoteles y restaurantes comprende dos actividades económicas: la actividad hoteles:

campamentos y otros tipos de hospedaje temporal; y la actividad restaurantes: bares y cantinas.

La primera actividad incluye a aquellos establecimientos, que mediante una retribución,

promocionan hospedaje temporal, así como lugares y servicios para acampar, tanto en público

20

general, como afiliados a una determinada organización. La actividad restaurantes incluye la

venta de comida y bebidas preparadas para el consumo inmediato.

Ambas actividades conforman el sector de hoteles y restaurantes, los cuales representan el

3.9% en la estructura porcentual del PBI y tiene un multiplicador del ingreso de 2,272 por cada

dólar adicional producido por este servicio. De otro lado, el crecimiento de este sector está

vinculado al dinamismo del turismo. La mayor afluencia de turista incrementa la demanda por

servicios de hotel en los principales centros históricos – culturales del país, generando mayor

empleo en la cadena de actividades ligadas al sector turismo.

La economía nacional experimento un panorama favorable con un crecimiento de 6.3% del

PBI en el 2014. Este crecimiento se sustentó en el incremento de la formación de capital bruta

(15.1%) fruto del aumento del consumo privado (6%) y el gasto público (9.2%). La reactivación

de la economía se desarrolló en un contexto de baja inflación, un manejo fiscal prudente, y un

entorno internacional favorable propiciado por los elevados precios de las exportaciones

tradicionales (comodines, precios de los metales preciosos y no preciosos), y no tradicionales.

Estos hechos desencadenaron el crecimiento continuo de la actividad económica reflejada en

el mayor ingreso nacional disponible (12% en el 2014), el cual contribuyo al crecimiento de la

capacidad adquisitiva y la capacidad de ahorro de la población. Fue representativo también el

superávit fiscal de 2.1% del producto bruto interno en el 2014.

Asimismo, la demanda interna en el 2014 creció en 10.4% debido al incremento del consumo

privado, el consumo público y la inversión. El mayor consumo privado (6.5%) se sustentó en el

creciente acceso al crédito consumo y acceso a las remesas enviadas del exterior. El consumo

público se incrementó en 8.6% en el 2014, como consecuencia del mayor gasto de la planilla del

21

gobierno central y de los gobiernos regionales, además de las mayores compras de bines y

servicios a cargo del gobierno central

El dinamismo de los sectores económicos se reflejó en un resultado positivo de la balanza

comercial, la cual en el 2014 alcanzó la cifra de 10 853 millones de US$. Las exportaciones

registraron un incremento de 43% y las importaciones de 25 % respecto al nivel alcanzado en el

2013. En el 2014, lo ingresos por servicios aumentaron en 9 % alcanzando a cifra de US$ 5 451

millones, mientras que en el primer trimestre de 2015se tuvo un crecimiento de 5 % respecto al

periodo análogo del 2014. Este crecimiento es explicado por el aumento de la venta de pasajes en

el exterior por las líneas aéreas nacionales ante el mayor número de visitantes del exterior, tanto

por el aeropuerto como por las fronteras. Los egresos por servicios o importaciones de servicio,

en el 2014, fueron US$ 6,542 millones, lo que significó un incremento de 11 % respecto al calor

alcanzado en el 2013. En el primer trimestre de 2014, los egresos por servicios fueron de US$ 1

825 millones, lo que represento un aumento de 12 % respecto al primer trimestre del 2014.

1.6. Estrategia Genérica de la Empresa

La estrategia de diferenciación, tal como podemos ver en la Figura 2, la empresa debe

producir servicios/ productos exclusivos que sean percibidos por los consumidores, quienes están

en disposición de pagar más por tenerlos.

Nuestra empresa ofrece un servicio “Diferenciación” tomando en cuenta que el servicio que

incluye es exclusivo para corporativo y ofrece algo único, show de barman y atención de

primera.

22

Figura 2:

Las tres estrategias genéricas de Porter (Porter, p.81).

Fuente: Elaboración propia

23

Capítulo II: Análisis de entorno

2.1. Análisis del Marco Entorno

2.1.1. Del País (últimos 5 años o ultimo año según corresponda).

Las tendencias macroeconómicas, “Las condiciones de financiamiento y decisiones de

inversión, teniendo incidencia directa en el poder adquisitivo de los clientes de la organización y

son de especial importancia para las actividades relacionadas al comercio internacional”

(exportación / importación) (D’ Alessio, planeamiento estratégico razonado. Aspectos

conceptuales y aplicados, 2014).

Se considera a los siguientes factores como los de mayor impacto: Evolución del Producto

Bruto Interno (PBI) y del poder adquisitivo del consumidor. Durante las últimas décadas, se ha

incrementado en Perú el PBI nacional (en 2014 se creció 2,8% del PIB, en 2015 crecimos 3,26

del PBI y en el 2016 según el FMI las cifras podrían alcanzar 3,7 del PBI) lo cual genera una

“mayor oferta de las mercancías en el mercado” y si se considera que todo lo demás permanece

constante, tendrá como “segundo efecto una menor escasez de bienes y servicios”, suponiendo

“suficiente poder adquisitivo en las manos de los consumidores”, lo cual tendrá como “tercer

efecto” un mayor consumo y, por lo tanto como “efecto final en un mayor bienestar”.

Respecto a las tasas de interés, los analistas esperan una inflación del 3% para el 2016 y de un

2,8 % para el 2017.

El desempeño de la inflación y las expectativas son claves para que el Banco Central de

Reserva tome decisiones de política monetaria. As expectativas continúan estables pese a que la

inflación anualizada a noviembre fue de un 2,25%, de la mano de un repunte de las tarifas

eléctricas (el comercio, 2017).

24

La economía peruana viene dando señales de recuperación apoyada por el vitar sector minero,

pero la caída de la inversión privada podría frenar el avance de la actividad productiva. Por su

parte, los costos de producción es una empresa, son de suma importancia y por ello es que debe

tenerse muyen cuenta ya que influyen en la rentabilidad de un negocio. El “costo de mano de

obra”, juntamente con “costo de materia prima”, costo de insumos costo de servicios y costos de

energía forman parte de los costos operativos al que finalmente hay que agregarle los gastos

generales y administrativos para obtener el costo unitario de producción. Este, como es natural

debe ser menor que el precio unitario de venta.

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes, superficie, número de habitantes.

Al 30 de junio del 2014, el 55,5% dela población vive en 32 ciudades principales del país.

Cajamarca (3,39%), Moyobamba (3,23%), Puerto Maldonado (3,11%), Huaraz (2,56%), son

ciudades que presentan un mayor incremento de su población ente os años 2013 y 2014. Las

ciudades con mayor población –lima Metropolitana con 9 millones 735 mil 587 y Arequipa con

861 mil 145.

LA superficie del territorio peruano es de 1 millón 285 mil 216 Km2. El Perú es uno de los

19 países más extensos del Mundo.

Los cinco departamentos más grandes, Loreto Ucayali, Madre de Dios, Cusco y Puno,

abarcan la mayor parte del territorio nacional, 55% de la superficie total del país.

Los tres más extensos se ubican en la Selva, sin embargo, por lo inhóspito e su territorio hay

una escasa concentración poblacional. Si dividimos la superficie de estos departamentos entre su

población actual, a cada persona le corresponde cerca de 34 Hrs.

Al otro extremo, tenemos la provincia Constitucional del Callao, donde a cada persona le

corresponde solo 147 m2.

25

A mitad del año 2014, la población del país alcanza los 30 millones 814 mil 175 habitantes,

de los cuales 15 millones 438 mil son hombres y 15 millones 375 mil son mujeres. Se estima que

durante este año el crecimiento natural o vegetativo es de 13 personas por mil habitantes. El

saldo neto migratorio internacional (inmigrantes menos emigrantes) arroja una pérdida de 70 mil

46 personas, por lo que finalmente el crecimiento anual al año 2014 asciende a 338 mil 673

personas, representa una tasa de crecimiento total de 11 personas por mil habitantes.

2.1.1.2 Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población

económicamente activa.

En el 2015 a nivel nacional, la densidad poblacional es de 24,2 hab/Km2, siendo mayor en

departamentos ubicados en costa: “Provincia Constitucional del Callao” (6,949,0 hab /Km2)

seguido del departamento de “Lima (282,4 hab. /km²), Lambayeque, (87,1 hab. /km²), La

Libertad, (72,9 hab. /km²), Piura (51,7 hab. /km²), y Tumbes (50,9 hab. /km²)”. Los

departamentos de la selva presentan la menor densidad poblacional: “Madre de Dios, (1,6 hab.

/km²), Loreto (2,8 hab. /km²), Ucayali (4,8 hab. /km²) y Amazonas, (10,8 hab. /km²)”, debido a

que la extensión territorial y los accesos a las principales vías de comunicación son remotas.

Si bien, la cantidad de población se encuentra baja, se debe al proceso migratorio en que este

se prefiere zonas de mayor crecimiento económico.

El crecimiento demográfico de los departamentos en comparación usando el método de los

“quinquenios 1995-2000 y 2010-2015 son presentados en el Tabla 3.2, dichas tasas serán

descendentes en todos los casos, excepto en los departamentos de Apurímac (de 0.9% pasa a

1.0%) y Ayacucho (de 0.1% pasa a 0.4%), coincidentemente zonas de mayor pobreza en el

Perú”. Durante el quinquenio 1995 – 2000, alcanzan “tasas de crecimiento anual superiores al

promedio nacional” (1.7% anual) en la costa.” Callao, Lambayeque, La libertad, Lima, Tacna y

Tumbes, en la Sierra: Arequipa y Huánuco”.

26

Los departamentos en el lapso comprendido entre “los quinquenios 1995 – 2000 y 2010 –

2015, alcanzan las variaciones relativas, en sus respectivas tasas de crecimiento anual, por debajo

del -30% serán Ica, Lima, Piura, San Martin y Ucayali”. Los dela al quinquenio 2010-2015

alcanzan tasas de crecimiento anual iguales o superiores al 2% serán Tacan, Tumbes, Ucayali,

San Martin y Madre de Dios”. En dicho quinquenio son 10 de 24 departamentos que alcanzan

“tasas de crecimiento anual” menores o iguales al 1 % será Piura (0.9%) en la Costa y casi todos

los de la Sierra, con Excepción de Arequipa y Huánuco.

Las tasas de crecimiento anual más bajas (0,4%), muy cercanos a un estado estacionario,

estarán en los departamentos de Pasco, Ayacucho, explicable por el futuro comportamiento de

sus tasas netas de migración hacia el quinquenio 2010-2015; que se espera serán altamente

negativas (-22po mil y -23 por mil, respectivamente) (Ver tabla 3)

Compensadoras de sus considerables tasas anuales de crecimiento natural (de 15.6 por mil y 15.8

por mil, respectivamente) (ver tabla 3).

27

Tabla 2

Tasas de crecimiento geométrico anual según departamentos 1995-2015

Fuente: Extraído de INEI, 2016.

Tasas de desempleo y subempleo:

Según el informe “situación del mercado laboral en lima metropolitana” realizado en

septiembre por el “instituto nacional de estadística e informática (INEI)” LA “población

económicamente activa (PEA)” en lima fue de 4´930,400 en el trimestre móvil de junio y agosto,

un 1.1% más en comparación con el periodo del 2013.

En el 2015, la “población económicamente activa (PEA)” llegaría a 17 millones 62,000

personas, significaría “tasa de crecimiento anual” de 1.71% para el periodo 2010 – 2015,

informo el “Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI)”.

28

De acuerdo con el documento “Perú: Estimaciones y Proyecciones de población

Económicamente activa urbana y rural por sexo y Grupos de edad, según departamento, 2000 –

2015” presentado por el I.N.E.I., la P.E.A. tendría un avance de 1.70% en el periodo 2012 –

2015.

La “Población económicamente activa” ocupada general 2010-2013, como observar en el

gráfico, la P.E.A. “ocupada ha ido creciendo gradualmente durante los últimos años,

evidenciando la política laboral que el gobierno ha ido ejerciendo durante los últimos años”.

Conforme al 2010 la “P.E.A. ocupa fue de 15, 089,871 y al 2013 la PEA ocupada fue de 15,

683,616, la variación fue del 3.93%”.

Fuente: Extraído de INEI, 2016.

La economía del Perú viene creciendo a ritmo constante y ascendente desde hace 20 años, lo

que la ha convertido en una de las más sólidas de la región y en una de las mejores alternativas

para los inversionistas nacionales y extranjeros.

En el caso del ingreso promedio per cápita real mensual, se tiene que “al 2011 a nivel

nacional ascendió a 721.2 nuevos soles, lo que representó un incremento de 2.6%, respecto al

Figura 3:

Población Económicamente activa, ocupada general en miles de personas

29

ingreso obtenido el año anterior y esto se explica por el mayor crecimiento en el área rural con

6.8%, seguido del resto urbano con 2.3%”.

En lo referente a la inflación, después del pico más alto que alcanzo en 1990 con 7,649.6,

comenzó a descender en 1991 a 139.2 y de ahí en adelante se ha mantenido generalmente por

debajo de 5% anual. En cuanto a las proyecciones, según informe publicado en el diario gestión,

la tasa promedio de inflación en Perú durante el periodo 2011 – 2015 será de 2.1%, según el

análisis del portal Latín Business Chronicle, con sede en florida, EE.UU., dicho portal basado en

proyecciones del fondo monetario internacional (FMI), con lo que será la más baja inflación de

la región, Igualmente este año la tasa de la inflación en Perú, proyectada en 1.7%, también será

la más baja de América Latina.

Los niveles socioeconómicos A y B es la población con mayor poder adquisitivo que se

encuentra diseminada en 5 distritos: Miraflores, San Isidro, Surco, San Borja y la Molina. Con

respecto al aspecto socio cultural, la penetración del servicio de bares se ha diversificado en

diferentes segmentos, haciéndolo casi un micro clima de negocio según la ubicación del local

comercial. Este punto es importante, siendo que considera aspectos como oficinas, centros

comerciales, fabricas, entre otros.

Según el informe del INEI, titulado “Estimaciones y proyecciones de la población

económicamente activa 2000 – 2015”, las estimaciones demográficas de la población económica

activa PEA, tienen por finalidad establecer no solo el tamaño futuro de la fuerza de trabajo con la

cual podrá contar la sociedad, sino que también se puedan establecer los impactos que puedan

provocar las condiciones que limitan las posibilidades de obtener un empleo.

La PEA constituye la oferta laboral del país. Considera a todas las personas de 14 años a más

de edad que en la semana de referencia se encontraban: i) trabajando; ii) no trabajaron, pero

30

tenían trabajo; iii) o se encontraban buscando activamente un trabajo. Según resultados del

informe se estima que la PEA en el año 2010 alcanzo a 15 millones 676 mil 329 personas, que

representan el 53.2% de la población total. En el periodo 2010 -2015 se estima que la oferta

laboral aumentara a un ritmo de aproximadamente de 277 mil personas por año, con una tasa de

crecimiento promedio anual de 1.71% (superior al de la población total 1,37%). Adicionalmente,

se deben considerar los siguientes aspectos; preferencia por parte de las personas en asistir a

bares en su tiempo libre, disfrutar de un buen ambiente y un buen servicio.

Descontento de las personas por no encontrar lugares donde una pueda tranquilamente

tomarse una bebida, una buena comida sin la molestia de la bulla estruendosa de una discoteca o

la cantidad de personas situadas en el lugar.

2.1.1.3 Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.

La balanza comercial es el registro de las exportaciones e importaciones de un país durante un

periodo. El saldo de la balanza comercial es la diferencia entre las importaciones y

exportaciones, es lo mismo, entre el valor de los bienes que un país vende al exterior y el de los

que compra a otros.

Para el caso de nuestro proyecto de negocio no se contempla balanza comercial en servicios,

pues nuestra estrategia es la diferenciación y no hay competencia en el mercado internacional

que actualmente ofrezca el mismo servicio que el nuestro en nuestro mercado.

2.1.1.4 PBI, Tasa de inflación, tasa de interés, tipo de cambio, riesgo país.

Dicho portal también informa que el crecimiento económico de Perú en los próximos cinco

años (hasta 2018) será de 5.8% en promedio, lo que ubica al país entre los tres mejores de

América Latina, detrás de Panamá y República Dominicana. Con respecto al PBI, este se ha

mantenido en aumento constante desde el año 1994 hasta el año 2011, según datos del INEI.

31

Durante el cuarto trimestre de 2012, el Producto Bruto Interno (PBI) a precios constantes de

1994, creció en 5,9%, acumulando trece trimestres consecutivos de crecimiento económico,

como resultado del dinamismo de la demanda interna. Todas estas variables económicas son

favorables para que en los distritos que componer en su mayoría el Nivel socioeconómico A y B

puedan abrir sus negocios y hacer empresa, ya que se cuenta con la estabilidad económica

necesaria. Adicionalmente, se deben considerar los siguientes aspectos:

El Cercado de Lima, Miraflores y San Isidro conforman el espacio económico con la mayor

concentración de producción, al nivel de toda la ciudad (44.4%) y del país. Además, el valor de

dicha variable para estos distritos se halla comprendido en un rango superior a los S/. 15,000

millones. El dinero destinado a gastos de entretenimiento per cápita de la población de los

distritos elegidos como mercado objetivo es considerable para la apertura de un negocio

destinado a ese rubro.

2.1.1.5 Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

El Plan de Ordenamiento Territorial, prohíbe expendios de licor a menos de 200 metros de los

centros educativos.

Los departamentos con mayor oferta de establecimientos de hospedaje y restaurantes hasta el

año 2012 fueron, Lima Metropolitana (2481), Cusco (804), Arequipa (680), La Libertad (522),

Ancash (492), Piura (464), los cuales concentran el 65% de la capacidad total del país, poseen

además centros de diversión y ofrecen una variedad de platos típicos de reconocida calidad. Los

departamentos que no cuentas con una oferta importante de establecimientos como Ayacucho

recibe a los miles de turistas que lo visitan en sus fiestas en casa de albergue, que son

precisamente casas de familias lugareñas que acogen a los turistas cuando los hoteles están

copados.

32

2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda).

2.1.2.2 Mercado del consumidor.

En Lima Metropolitana, existe un incremento significativo del nivel socioeconómico A y B,

debido a la mejora económica en los últimos diez años. El potencial de clientes que alcanzaría el

negocio se encuentra respaldado por el incremento según cifras del Instituto Nacional de

Estadística e Informática (2014).

Según el informe de Ipsos Apoyo Opinión y mercado del informe gerencial de marketing

(2014), acerca de las estadísticas poblacionales en Lima Metropolitana se estima una población

total de 9´588,985 habitantes, donde incluye la zona urbana de 43 distritos de provincia de Lima.

Lima Norte y Lima Este son las zonas con mayor población en la zona urbana, pues superan

los dos millones de habitantes. Son alrededor de dos millones de hogares limeños, donde más de

la mitad lo conforman los niveles socioeconómicos C y D. En los distritos de Surquillo, La Perla,

Breña, La Victoria y Carmen de la Legua Reynoso siguen siendo los cinco distritos con mayor

densidad; es decir, cuentan con el más alto número de habitantes por kilómetro cuadrado.

Figura 4:

Densidad poblacional.

Fuente: Elaboración propia

33

Estos serán en un futuro, potenciales clientes, por lo cual se analiza la población de los 05

distritos de Lima Metropolitana más importantes utilizando indicadores de población estimada, y

hogares estimados.

Tabla 3

Distritos con mayor densidad poblacional

Fuente: Extraído de IPSOS (2013).

No existe una alimentación equilibrada ideal que se pueda extrapolar en una población,

debido que varía en cada persona, sea según las condiciones socioeconómicas, la disponibilidad

de alimentación, estilos de vida, las creencias religiosas, la existencia de alguna enfermedad,

situaciones fisiológicas especiales y sin lugar a duda la edad, el sexo y la antropometría del

individuo.

2.1.2.3 Mercado de proveedores.

El actual mercado de ofertas de proveedores se encuentra cubiertos por empresas formales e

informales, sin embargo, se tiene una lista de proveedores formales que se dedican a este

servicio:

34

Tabla 4:

Proveedores de Bebidas

Empresas Sector

Perufarma Bebidas alcohólicas

Lindley Gaseosas y aguas

Backus Cervezas, gaseosas y aguas

Deageo Bebidas alcohólicas

Panuts Vinos y aguas Premium.

Armenáriz Bebidas alcohólicas y otros.

Fuente: Elaboración Propia.

Estas empresas, poseen una serie de atributos tales como:

Tienen años en el mercado nacional, proveen a varias empresas similares.

Poseen formalidad, es decir que tienen seriedad en las entregas.

Las formas de pago pueden ser por canales regulares como cuentas corrientes.

Entregan facturas.

Sus productos son de calidad.

Entregas a domicilio.

2.1.2.4 Mercado competidor.

Si bien, actualmente no existen empresas que ofrezcan el sistema de envió corporativo de

cocteles a las organizaciones, los negocios concéntricos son aquellos que pueden cambiar su

modelo de negocio y generar un valor agregado. En estos casos, son las empresas que llevan

licores a domicilio (insumos). Este negocio, si bien no es el mismo y no logran generar una

propuesta de valor; dada, la simplicidad de sus procesos y la poca especialización de sus equipos

para la preparación de los cocteles, podría mejorar incorporando gradualmente las soluciones que

solicitan los clientes, para a satisfacción plena de servicio.

35

Otro canal por el cual podrían competir con el negocio de delivery corporativo de cocteles

son las licorerías, en las que con anticipación podrían elaborar combinaciones empíricas

personalizadas y poco innovadoras en sus presentaciones a solicitud del cliente. Por último, se

puede mencionar a las organizaciones que en su mayoría son naturales y carecen de formalidad

denominada catering, que poseen los equipos para la realización de un evento y personal

capacitado para ello; sin embargo, carecen de especialización en la elaboración de cocteles a

media y gran escala, enfocándose principalmente en la organización y preparación de buffet para

los comensales.

2.1.2.5 Mercado distribuidor.

El mercado distribuidor será la plataforma virtual llamada App y la interfaz online que se

desarrollara tanto para el navegador como para los Smartphone, y los clientes efectúen sus

pedidos “Just in time”, la realización de la estructura tecnológica incorporará la medición de la

cantidad y ubicación satelital personalizada que trace nuestro proyecto desde el punto de partida

hasta la ubicación del cliente (geo referencia) para la estimación de tiempos. Las modalidades de

pago presentadas serán a través de por medio de POS, efectivo y cargo en cuenta y el pago sea a

través de la plataforma o POS.

2.1.2.6 Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.

La ley N° 28681, Ley que regula la comercialización de consumo y publicidad de bebidas

alcohólicas, tiene como marco normativo, la regularización en la comercialización del consumo

y publicidad de bebidas alcohólicas de toda graduación a efectos de advertir y minimizar los

daños que perjudican a la salud integral del ser humano, a la desintegración de la familia y los

riesgos para terceros, priorizando la prevención de su consumo, a fin de proteger a los menores.

Ley N° 124 (1994), prohíbe la venta de alcohol a menores de edad (menores de 18 años).

36

2.2 Análisis del Micro Entorno

2.2.1. Competidores actuales.

Se ha podido concluir que el poder de negociación de los competidores es bajo, en primer

lugar la competencia no es muy numerosa; dado que, no existe competencia directa que ofrezca

servicios de preparación de cocteles y tragos corporativos con show de flair bartender, sin

embargo, las empresas de Catering se constituye como nuestra competencia indirecta por lo cual

se desarrollarán estrategias en base a diversidad de cocteles y tragos innovadores con una extensa

gama de variedad entre lo amazónico y tradicional para superar los precios bajos de las empresas

de Catering, primando el costo / beneficio.

2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

Luego de una evaluación se ha podido concluir que el poder de negociación de los clientes es

alto ya que, de acuerdo a la actividad analizada, existe una gama de ofertas que podrían generar

competencia: catering que se especialicen en envíos a domicilio, bares que promocionan

diversión, discotecas, si bien, estas pueden encontrarse por encima del promedio, genera que el

consumo del servicio con empresas confiere valor agregado por ello sería difícil de atender.

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Luego de una evaluación se ha podido concluir que el “poder de negociación de los

proveedores” es bajo, ya que, se cuenta con una amplia oferta en el mundo de insumos para la

elaboración de los cocteles, tragos.

En tal sentido, se desarrollarán combinaciones de cocteles y tragos con hierbas aromáticas

que mantengan su esencia y sabor en el paladar de nuestros clientes más asiduos (marcando

diferencia) y que a su vez generen un incremento en nuestra participación del mercado objetivo,

consecuente al crecimiento corporativo de nuestros sectores meta.

37

2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

La amenaza de los productos sustitutos es variable de acuerdo al sector, en el caso de nuestra

empresa la amenaza de estos productos es considerada alta, ya que, si bien no existen negocios

similares al nuestro, si existe la venta de tragos delivery y el servicio que te puede brindar una

empresa de catering, ellos te pueden brindar todo un servicio completo dándole muchas

facilidades al cliente; sin embargo, nuestra variedad de cocteles y tragos, tanto exóticos como

tradicionales, ponderará la especialización y calidad sumado al show de flair bartender, sobre el

menor precio de la competencia.

2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

Luego de una evaluación se ha podido concluir que el “Poder de Negociación de los

Proveedores” es bajo, ya que, se cuenta con una amplia oferta en el mundo de insumos para la

elaboración de los tragos y personal que elaboraría los productos que nosotros ofrecemos a

nuestro público objetivo.

Además, las empresas que a la fecha mantienen un alto poder de negociación con las

empresas de bebidas y alimentos son informales en su mayoría las cuales estos pueden brindar

los insumos a un precio más bajo en el mercado y crea, que barreras de acceso debido a los altos

niveles de inversión.

Capítulo III: Plan Estratégico

3.1. Visión y misión de la empresa

La visión se construye luego de observar cómo se genera la idea principal y se brinda el valor

agregado y la diferenciación en la estrategia del proyecto.

“Posicionarnos como proveedores de servicios de preparación de bebidas alcohólicas de alta

calidad para eventos corporativos, fidelizando a nuestros clientes manteniendo una buena

relación y ampliando nuestras fortalezas”.

La misión del servicio, es buscar momentos agradables y exclusividad del servicio para las

empresas.

“Proveer servicio de preparación de cocteles adaptando nuestro producto final acorde a los

eventos a los que asistimos; además, fidelizamos a nuestros clientes generando confianza, ya que

para nosotros ellos y personal son nuestra razón de ser”.

3.2. Análisis FODA

En el análisis FODA, se ha elegido los principales factores que afectan directa e

indirectamente el análisis del negocio, conduciendo a establecer indicadores de trabajo acorde a

las circunstancias:

Nota:

Fuente: Elaboración propia

Tabla 5

Análisis FODA

3.3. Objetivos

Objetivo general

Analizar la viabilidad y sostenibilidad para el desarrollo e implementación de un cocktail

corporativo, implementado para los eventos empresariales.

Objetivos específicos

Implementar el proyecto en el lapso de 8 meses (primer año).

Definir las estrategias funcionales (marketing, operaciones, recursos humanos) para

el desarrollo de un cocktail corporativo (primer año).

Incrementar nuestra participación de mercado en un periodo de dos años (segundo

año).

Durante los dos primeros años tener participación en los eventos corporativos de las

pequeñas y medianas empresas y posteriormente en las principales organizaciones

del país (segundo año).

Realizar una revisión anual de las estrategias planteadas, de manera que en un

periodo de tres años (tercer año), se implemente una estrategia de integración vertical

hacia adelante (distribución).

41

Fuente: Elaboración propia

Figura 5 :

Matriz PEYEA

42

Capítulo IV: Estudio de Mercado

4.1. Investigación de mercado

4.1.1 Criterios de segmentación.

Industria: El proyecto va estar enfocado en todos los sectores empresariales, sean Retail,

Minería, Financiero, Administrativo, etc.

Tabla 6

Perú empresas según actividades economicas,2014-15

ACTIVIDAD ECONOMICA 2014 2015 Var %

Absoluto Porcentaje 2015/14

TOTAL 1,883,531 2,042,992 100.0 8.5 Agricultura, ganadería, silvicultura y pesca 36,435 36,570 1.7 0.4 Explotación de minas y canteras 15,660 11,894 0.6 -24.0 Industria manufacturera 161,887 167,647 8.2 3.6 Electricidad, gas y agua 4,399 4,253 0.2 -3.3 Construcción 49,747 53,364 2.6 7.3 Comercio y reparación de vehículo automotores y motocicletas 879,475 929,231 45.5 5.7 Transporte y almacenamiento 90,687 97,795 4.8 7.8

actividades de alojamiento y de servicio de comidas 155,174 169,195 8.3 9.0 Información y comunicación 53,987 54,651 2.7 1.2 Servicios profesionales, técnicos y de apoyo empresarial 188,732 220,001 10.8 16.6 Otros servicios 247,348 298,391 14.6 20.6 Nota: Incluye financieras, seguros, inmobiliarias, administración pública enseñanza, salud, artística, entretenimiento

y otros servicios

Fuente: INEI

Tamaño de empresa: Nuestro servicio de Bar Corporativo se encuentra dirigido a las

empresas Top de Lima - Perú, entre ellas tenemos las empresas medianas y grandes empresas

(apróx. 12494 empresas) y las de administración pública (apróx 6980 empresas).

43

Tabla 7

Empresas según segmento empresarial 2014-15

SEGMENTO EMPRESARIAL 2014 2015 Var % 2015/14 Absoluto Porcentaje

TOTAL 1,883,531 2,042,992 100.0 8.5 Micro empresas 1,787,857 1,933,525 94.6 8.1 Pequeña empresa 77,503 89,993 4.4 16.1 Gran y mediana empresa 11,380 12,494 0.6 9.8 Administrador publico 6,791 6,980 0.4 2.8

Fuente: INEI

4.1.2. Marco Muestral.

La selección de muestra de la presente investigación es de tipo probabilística, puesto que

todos los elementos de la población, estos son todas las empresas legalmente constituidas, tienen

la misma probabilidad de ser elegidos para ser encuestados y estudiados. De este tipo de

muestreo, se tomará una muestra aleatoria simple, que consistirá en tomar de la población

objetivo, que son las empresas del rubro privado y público de Lima Metropolitana.

Para el proceso de las encuestas nuestra empresa trabajara con un marco muestral de

diferentes empresas de lima Metropolitana la cual se considera se deben de contar con 72

encuestas que estén conformadas por el mercado disponible y por el mercado especifico. Se

considerará que el 100% de los estudios el 95% contará con un porcentaje de aceptabilidad y con

un rango de error de +/- 5%. Adicionalmente se considera 14 empresas de diferentes rubros para

realizar una investigación de focus group.

44

4.1.3. Entrevistas a profundidad.

Entrevistado: Iván Alvarado

Lugar de la entrevista: citado en su domicilio, Pueblo libre

Día: 09/09/2017

Sobre el Negocio:

El tema de tragos y la preparación, en la actualidad está enfocado a que los clientes son más

exigentes y en muchas oportunidades, prefieren mandar a hacer las cosas o evitarse el trajín de

esto, queriendo contratar a una persona encargada del trabajo. Y también con la finalidad de

brindar una mejor calidad a sus trabajadores o clientes.

Sobre nuestra idea:

Me parece interesante, ahora las empresas se preocupan bastante por los climas laborales, o su

ambiente de trabajo, es como que les dan un plus a sus trabajadores, y por ahí no nos habíamos

enfocado, generalmente en los eventos que trabajo son cumpleaños, matrimonios o días

específicos, muy aparte de las discotecas y centros de entretenimiento en los que estoy por horas.

Sobre la carta:

Ayudó a mejorar las fusiones, referente a los tragos exóticos, nos dijo que era bastante

interesante, y que, si fluyen en los diferentes eventos en los que se ha presentado, tiene

aceptación, por las personas que ya lo probaron y adicionales personas que tienen la curiosidad

de saber o probar. Nos indicó también que era importante en tema de las Onzas por cada vaso, si

nos enfocamos al ámbito empresarial, y con el fin de ser un compartir para determinada ocasión,

se podrían bajar las onzas. Y acomodarlo referente a qué tipo de bebida sea, es decir un Pisco

quebranta o un acholado, y ver los grados de alcohol que tengan cada uno.

Figura 6. Entrevista a

experto Iván Alvarado.

45

Sugirió también promover las frutas nutricionales, y oriundas del país, es algo que por su

experiencia llama la atención a los clientes, y que si fuera una reunión con algunos extranjeros

les resulta bastante llamativo, ya que en su atención con ellos, siempre le preguntan ello.

Entrevistado: Richard Paul Rojas, Persona Natural con

Negocio de “Fiestas VIP”.

Lugar de la entrevista: Distrito de la Molina

Día: 10/09/2017 -Hora: 7:00pm

Preguntas:

1. Basado en tu experiencia ¿cuáles son los tipos tragos que más demandan los eventos

corporativos y en qué cantidades se sirve a los consumidores finales?

La persona que te contrata el servicio tiene que aceptar una de las propuestas que les presenta

la empresa que quieren contratar, lo que más piden las empresas y el público en general son

tragos largos, ya que son más suaves y ligueros, por ejemplo: Cuba libre, Chilcano, Mojito, Gin

Tonic, Piscina, las cantidades servidas contienen entre 8 y 11 onzas de licor.

2. ¿Cuáles son los tipos de licores más usados para la preparación de cócteles? De lo

que conoces.

Los tragos en general para todo tipo de cócteles son hechos con Pisco, Vodka y Ron - el trago

más pedido por los hombres es el Mojito – Hay un término que usamos para los tragos elaborado

de las bebidas mencionadas, el cual es “Los destilados”.

Figura 7. Entrevista a

experto Richard Rojas.

46

3. ¿Cómo el servicio de cócteles a las empresas u organizaciones que contratan este

tipo de servicio y cuánto se debe cobrar?

La Contratación es en base a lo que pide el cliente, es decir en base a su requerimiento, una

variable es el número de personas, ya que en eventos medianos a pequeños se suele dar entre 4 y

5 vasos, pero para eventos grandes el número cambia de 5 a 6 vasos por persona.

4. Para el servicio que ofreces, ¿Tú llevas todas las variedades de licores y tragos que

consideras necesario o el cliente pide lo que hay que ofrecer?

Hay dos modalidades para ellos, todas las empresas que trabajan en este entorno lo hacen de

la misma forma, existe el “Open bar” y solamente el servicio de “Barra” servicio barra libre u

open bar: Incluye todo el servicio completo; es decir, barman más licores más hielo más juegos

más bartender más anfitrionas; ósea, todo incluido; por otro lado, se cobra entre 20 o 25 soles por

persona – a la empresa que nos contrata -, siempre a partir de 100 personas.

El servicio de “Barra”: Solamente incluye recursos humanos y el material de trabajo, es decir

la barra acolchada para servir los tragos, el barman, meseros, licuadora, el refrigerador. En

necesario, en base a la cantidad de personas que van a ir al evento, decirles a las empresas cuánta

cantidad de botellas de licor deben proporcionarnos.

La barra puede o no puede ser necesaria, ya que hay locales que cuenta con barra o algo

parecido. Los licores corren a cuenta de la empresa que contrata.

5. Respecto al número de personas bartender que hay que contratar, el tiempo y la

variación del precio que debemos cobrar ¿Qué más tenemos que tener en cuenta?

Por cada 100 personas que van a ir al evento debes contratar 3 bartender como mínimo para la

atención. Los eventos son por lo general entre las 9 de la noche y 3 de la mañana, es decir, entre

3 a 5 horas aproximadamente; por otro lado el precio depende mucho del tipo de licores que la

47

empresa quiera que se sirva, mira el precio por persona puede varias, considerando el precio base

que te dije anteriormente, entre 5 a 30 soles dependiendo la gama de licores si son cócteles más

un poco más premium el precio ya no sería entre 20 y 25, sino entre 25 y 30 soles por persona –

esto, si es open bar-.

6. Paul qué otro servicio podemos ofrecer considerando nuestro modelo de negocio, tú

cuales ofreces ¿Cuáles son los que más piden las empresas?

Sí hay otros servicios, si quieren puedes dar un show temático, también se puede incursionar a

un Flayer – Se escribe tal como suena – es el que hace malabares con la botella. Yo lo he hecho

varias veces en eventos privados o chiquitos, por un corto tiempo entre 5 a 15 minutos.

Un servicio adicional también puede ser dar cócteles temáticos; por ejemplo, la despedida de

soltero o soltera, por eso se hace cócteles medios “cachondos”- jajajaja - decoraciones alusivas a

la sexualidad - hay un tragos que se llaman Amor en Llamas - también lo que más se emplea en

empresas son las fiestas Luau ahí se incorpora todo tipo de tragos por ejemplo cócteles tipo

hawaiano, en base a piña, en base a coco, con cañita y sombrita, esto le da un toque más festivo

¡más playero!

Gracias Paul, existe algún adicional, una información importante que consideres necesario.

Respecto a las fiestas Luau las personas van vestido de negro y blanco, se les llama Black and

White. Como caso particular puedes añadir este tema a tu oferta, es muy común a partir de enero

y febrero, las fiestas Luau siempre se dan con barra libre, que incluye cócteles clásicos:

Hawaiano, Piña Colada, Coco loco, Sexo On The Beach y todo tipo de trago de playa.

Para empresas m… hace tiempo hice una publicación en mi muro de Facebook, ya que

ocurrió que una empresa me contrato e hizo como una dinámica con los contadores que querían -

Lo que se quería crear unos juegos dentro de la empresa – entonces se les hacía preparar unos

48

cócteles como si fueran barman, un concurso bien amateur entre ellos mismo, el que resultaba

ganador se ganaba la copa y unos piscos.

Para las empresas también podrías ofrecer el servicio de preparar juegos dinámicos para sus

trabajadores, ya que hay muy buena oportunidad.

4.1.4 Focus Group.

Como primer paso de nuestra investigación se ha realizado un focus group, constituido como

una investigación cualitativa, dirigido a empresas de todos los rubros para poder identificar

elementos importantes acerca de las preferencias de nuestro mercado objetivo.

Nuestra metodología consistió en una dinámica de grupo conformada por 6 personas en cada

focus, el cuál conforma nuestra población objetiva, con el objetivo averiguar las preferencias del

mercado objetivo, el total de focus realizados fueron dos (Ver figuras 7).

Para llevar a cabo el proceso se contó con la colaboración de una, especialista en marketing,

quien dio las pautas para el proceso y realizo las preguntas.

Fuente: Elaboración propia.

Figura 8

Registro gráfico de los Focus Group realizados

49

Entre las preguntas realizadas, acerca del segmento de mercado, característica del producto,

exposición de la idea de negocios, hemos podido obtener un feedback donde evidenciamos cual

es la información más relevante a investigar en la encuesta.

Esta investigación de focus group tuvo la participación de representante de 6 empresas de

Lima Metropolitana de diferentes rubros entre banca, retail, servicios, etc. Esta metodología

estuvo dividida de la siguiente manera:

- Presentación

- Reglas del juego

- Rompimiento de Hielo

- Preguntas acerca de la realización de eventos en sus respectivas empresas

- Preguntas acerca del consumo de bebidas alcohólicas en eventos corporativos.

- Preguntas acerca del servicio de bar cocktail de bebidas alcohólicas

- Propuesta del negocio

Entre las principales preguntan y sus respectivos resultados están:

1. ¿Qué celebraciones hacen en tu empresa?

Respecto a la primera pregunta los resultados fueron:

- Día del trabajador

- Día de la madre

- Día del padre

- 28 de Julio

- Navidad

- Año Nuevo

50

Así mismo se realizan otro tipo de celebraciones particulares de cada una de las organizaciones

como:

- Aniversario de las empresas

- Aniversario de Sucursales

- Eventos de clientes en general

- Eventos para clientes Vip o clientes corporativos

- Presentación de productos, marcas

- Lanzamientos de productos

- Agasajos por tiempo de servicio

- Cumpleaños

- Fiestas por Ventas, campañas de ventas

- Evento por algún negocio

Estos eventos se realizan tanto en las sucursales o tiendas, como también hay eventos que

juntan varias oficinas, sucursales o tiendas en un solo evento.

2. ¿Cómo son los eventos?

Respecto a la segunda pregunta los resultados fueron:

Los eventos que se hacen en las diferentes empresas, por lo general son de dos tipos, los

eventos pequeños que son aquellos por tienda, sucursal u oficina, y los macro eventos o eventos

grandes que son aquellos que convocan para todo el personal de la empresa independiente del

área, locación u ubicación. Se realizan eventos informales como salidas a centros de

esparcimientos donde hay parrillas, piscinas, concursos, orquesta, personajes de la farándula,

barra libre de trago, cerveza; también se realiza cenas formales por diferentes motivos, brindis.

Se alquilan locales, se van a clubes, discotecas, bares. Hasta se quedan de un día a otro en

51

aquellas salidas a centros de esparcimiento. También hacen recepciones con cenas y brindis

formales e informales. Estos eventos son mayormente para el personal de la empresa, ya que lo

que se busca es motivarlos.

En algunos eventos grandes también hay food trucks, etc. Algún evento para clientes tiene

una duración de dos horas, donde se contrata animadoras, parlantes, merchandising, bocaditos,

piqueo, etc. Reuniones con estrado, comida, tragos y música

3. ¿Para quienes enfocan sus eventos? (Trabajadores, clientes, clientes VIP, ETC)

Respecto a la tercera pregunta los resultados fueron:

La mayoría de las empresas enfocan sus eventos de dos formas, los que son para un público

interno, es decir para empleados o colaboradores, sean empleados en general, así como eventos

para plana mayor. Estos eventos pueden ser para empleados como para los empleados y sus

familias. Así mismo se realizan eventos para los clientes en general y clientes VIP o frecuentes,

corporativos.

4. ¿Qué área de tu empresa es la encargada de organizar los eventos?

Respecto a la cuarta pregunta los resultados fueron:

Cada una de las empresas tiene una o varias áreas encargadas de la organización o ejecución de

los diferentes tipos de eventos. Estas áreas por lo general son:

- Área de Recursos Humanos

- Marketing

- Contabilidad

- Administrador de tienda (Sucursales)

- Jefe de operaciones (Sucursales)

- Área de eventos

52

- Jefes de cada área

5. ¿Ustedes hacen o contratan el servicio o tercerizan?

Respecto a la quinta pregunta el resultado fue:

Por lo general lo tercerizan el servicio, buscan empresa que proveen la comida, trago,

infraestructura, etc. Muchas veces cada uno de estos servicios son de distintas empresas. Por otro

lado, hay empresas que la organización y ejecución de sus eventos es mixta es decir las ideas

acerca del evento viene de adentro y el servicio viene de afuera. Sin embargo, hay empresas que

si lo hacen ellos mismo, pero estarían dispuestos a delegar dichas actividades a otras y contratar

los servicios.

6. En los eventos que ya has tenido ¿Para qué capacidad son?

Respecto a la sexta pregunta el resultado fue:

Que para los eventos grandes o macro su capacidad es de 1000 a 1500 personas, mientras que

los eventos medianos son 500 personas y los pequeños se consideran entre 100 a 150 personas.

Así mismo hay pequeñas celebraciones por áreas u oficinas de 15 a 50 personas.

7. ¿Dentro de los eventos que realizan se sirve bebidas alcohólicas?

Respecto a la séptima pregunta el resultado fue:

En la mayoría de los eventos se consume bebidas alcohólicas, en eventos grandes, por lo

general. En especial aniversario y día del trabajador. Así mismo en eventos pequeños también se

acostumbra por tema de personalización de los eventos.

8. ¿Las bebidas alcohólicas son importantes para tus eventos corporativos?

Respecto a la octava pregunta el resultado fue:

Sí, se consideran que es importante servir bebidas alcohólicas, ya que genera cercanía entre la

gente, en especial eventos de camaradería por permite que personas de distintos rangos o niveles

53

puedan a acceder a intercambiar conversaciones. Así mismo en eventos de clientes también es

muy importante, servir bebidas alcohólicas, más que todo, los cócteles finos porque le da cierto

grado de importancia al evento. El consumo del alcohol en un evento permite que las personas se

suelten y puedan conversar fluidamente.

9. ¿Cómo su empresa contrata el servicio? Influye contar con el servicio de catering

Respecto a la novena pregunta los resultados principales fueron:

Mediante conocidos que pasan o compartes los números telefónicos de empresas que

recomiendan, se pide opiniones, así como pregunta a varias empresas y elegir a la que se ajuste

mejor a tus preferencias y presupuesto.

Normalmente en los eventos hay bocaditos, comida, cenas, platos de fondo, tragos y/o

cerveza. Lo común es que varias empresas provean los diferentes requerimientos que se

necesitan en los eventos. Muy pocas veces una sola empresa brinda la comida y bebidas a la vez,

por lo general este servicio son para eventos o celebraciones pequeñas.

Puesto que la mayoría de empresas lo que se busca es diversidad por ello contratan varias

empresas que proveen diferentes cosas y cada una en su especialidad ya que lo dan y hacen

mejor. Así mismo están dispuestos a contratar un servicio de bebidas alcohólicas.

10. ¿Qué es lo que más se valora cuando contratas un servicio de bebidas alcohólicas?

Respecto a la décima primera pregunta el resultado principal fue:

El servicio y la atención, ya que muchas veces el tiempo de espera es lo que no le gusta a la

mayoría de personas, porque genera largas colas de 5 minutos y la gente se pone tensa. Por ello

la mayoría de empresas piden que los que brinden el servicio de bebidas sean eficiente so tengan

un stock listo para entregar. En cuestión de variedad es dependiendo del evento, pero por lo

54

general que existan opciones, para que las personas no se aburran, y que se brinde trago y

cerveza. La rapidez es un punto muy importante que se considere en los eventos.

11. ¿Qué opinas de la existencia de un cocktail que llegue a tu evento y además te

proporcione a tus invitados una carta de Bebidas Exóticas?

Respecto a la décima primera pregunta el resultado principal fue:

Se considera que es algo novedoso tanto el hecho que te lleven el trago a tu evento e instalen

una barra, como tener la opción de una carta de bebidas exóticas, que ello te saca de lo aburrido

y tradicional. En especial lo exótico, ya que genera un tema de conversación, distracción y la

gente e invitados de los eventos se sentirían muy bien. Es muy interesante por la variedad y

diversidad. Pero se considera mucho el tema de presupuesto, y la cantidad de onzas por

consumo, ya que muchos tragos exóticos son fuertes. Esta existencia de la idea, es muy atractiva

porque tienes un servicio que te lo trae a tu gusto y evitas el tiempo de testar organizándote con

el tema de la preparación, las consultas de precios y presupuestos, etc.

4.1.5 Encuestas.

Luego de realizar las encuestas pudimos evidenciar cuales son los puntos necesarios para

formular las encuestas.

Como ciertas características de nuestro mercado objetivo, cabe resaltar que dado nuestro

modelo de negocio B2B hemos utilizado la fórmula de población finita para poder hallar la

cantidad de personas para la muestra.

55

Tabla 8

Ficha del estudio técnico cuantitativo

Objetivo de estudio:

Identificar el mercado potencial, disponible, efectivo y objetivo, para la idea de

negocio “COCKTAIL CORPORATION BAR” en Lima Metropolitana.

Universo investigado:

Hombres y Mujeres en edades entre 25 y 49 años

Nivel Socio Económico A/B

Técnica de la encuesta: Encuesta personal con aplicación de un cuestionario virtual

Nivel de Satisfacción de los colaboradores: 95%

Margen de error: 5%

Nivel de confianza: 95%

Tamaño de Muestra: 72 personas

Fecha de trabajo: Entre el 2 y el 13 de Setiembre.

Fuente: Elaboración Propia.

4.2 Demanda y oferta

4.2.1. Estimación del mercado potencial.

Criterio de segmentación

Tenemos como mercado potencial 22, 434 empresas para nuestro servicio de cocktail

corporativo, cifra aproximada a la información de la Encuesta Permanente de Empleo (EPE) del

INEI.

Puesto que al analizar nuestro mercado nos damos cuenta de que existe la necesidad en los

centros laborales, especialmente en fechas especiales como días festivos y aniversario de la

institución.

56

Tabla 9

Mercado potencial (Número de instituciones)

N° 2017 2018 2019 2020

1 Empresas grandes / medianas 9.8% 15,060 16,534 18,153 19,930

2 Administración pública 2.8% 7,374 7,579 7,790 8,007

Mercado Potencial 22,434 24,113 25,943 27,936

Fuente: Elaboración propia.

4.2.2 Estimación del mercado disponible.

La encuesta fue digitalizado en el formulario de google (Link:

https://goo.gl/forms/f1O2eF3X3ILjQpun2).

Tabla 10

Cálculo del mercado disponible

Preg F2. ¿En su empresa realiza algún tipo de evento o celebración durante el año?

Respuesta %

Si 85.4%

No 14.6%

Total general 100.0%

Preg F3. ¿En los eventos que se realiza en su empresa usualmente brindan entre los presentes?

Respuesta %

Si 44.2%

No 55.8%

Total general 100.0%

Preg ¿Estaría dispuesto a tercerizar o contratar algún tipo de servicio relacionado con la

organización y ejecución de su evento?

Respuesta %

Si 67.7%

No 32.3%

Total general 100.0%

Fuente: elaboración propia

57

4.2.3 Estimación del mercado efectivo.

Hemos identificado que nuestro mercado efectivo para nuestro servicio, indistintamente de si

es “Barra Libre” o “Solo Barra”, corresponde al 56.7% que respondieron que las empresas para

las que trabajan sí están dispuestas a contratar el servicio de preparación de bebidas alcohólicas

para eventos.

Tabla 11

Cálculo del mercado efectivo

Preg ¿Contratarías nuestro servicio?

Respuesta

%

Definitivamente si 12.40% 56.70%

Si contrataría 44.30%

Podría ser 36.10%

No contrataría 3.50%

Definitivamente no 3.70%

Total, general 100.00%

Preg ¿Qué precio piensa Ud. ¿Que se pueda manejar en el mercado el servicio de delivery

corporativo?

Respuesta %

De S/. 25 a S/. 35 40.00%

De S/. 35 a S/. 45 40.00% 60.00%

De S/. 45 a S/. 55 20.00%

Total general 100.00%

Fuente: Elaboración propia

Tabla 12:

Mercado efectivo (Instituciones)

N° Instituciones de Lima Metropolitana 2018 2019 2020

1 Empresas grandes / medianas 1,437 1,578 1,733

2 Administración pública 659 677 696

Mercado Efectivo 2,096 2,255 2,429

Fuente: Elaboración propia

58

4.2.4. Estimación del mercado objetivo.

Para la estimación de nuestro mercado objetivo, tenemos en cuenta lo siguiente:

Participación actual de mercado de los competidores.

Crecimiento de nuestro mercado en base a la especialización de nuestro servicio.

Nuestra competencia a nivel corporativo está conformada por las empresas de Catering que

ofrecen el servicio de preparación de cocteles y tragos en los eventos de manera complementaria,

más no, especializada, por lo cual nuestro mercado objetivo está orientado a las medianas y

grandes empresas, y administración pública que deseen adquirir nuestro servicio especializado y

de calidad en nuestras variedades de cocteles y tragos, tanto tradicionales como exóticos,

reflejándose en un incremento natural de mercado en el primer año del proyecto.

Tabla 13

Cálculo del mercado objetivo

2018 2019 2020 PARTICIPACION DE MERCADO 2.00% 2.05% 2.10%

MERCADO OBJETIVO (instituciones)

N° Instituciones de Lima Metropolitana 2018 2019 2020

1 Empresas grandes / medianas 29 33 37

2 Administración pública 14 14 15

Mercado Objetivo 43 47 52

Participación de Mercado 2.00%

Crecimiento de Mercado 2.50%

Fuente: Elaboración Propia.

59

Viabilidad de canales:

Basado en nuestra entrevista de profundidad, proponemos llegar a los oídos del 30% de los

colaboradores de las empresas de nivel socio económico A y B.

60

4.2.5. Frecuencia de compra.

Planteamos tener una frecuencia de compra de mínimo 6 días festivos y como máximo 11

días festivos al año; por otro lado, como resultado de la encuesta sobre las celebraciones

realizadas en las empresas se obtuvo como resultados principal (Ver figura 18):

Aniversario de la empresa con 63.9% (G)

Navidad con 61.9% (E)

Día del Trabajo con 58.8% (A)

Entonces, considerando el número de actividades por años y cuáles son las actividades que

más se festejan en las organizaciones; podemos concluir que nuestra intención en la frecuencia

de compras es acorde a lo detectado en el mercado.

Figura 9

Celebraciones realizadas en las empresas de los encuestados.

Fuente : INEI

61

4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Para poder realizar la proyección real de la demanda del servicio y obtener una participación

de mercado objetivo se considera la cantidad eventos que realizan las empresas y contratarían el

servicio de nuestra empresa.

Entonces nuestra planificación en el primer año proponemos satisfacer aproximadamente 128

eventos brindando un total de 23,552 servicios personales en todo el 2018, en el 2019 siendo este

nuestro segundo año de negocio sería un total de 144 eventos brindando un total de 26496

servicios y en el tercer año satisficiéramos un total de 156 eventos brindando 28704 servicios

personales.

Tabla 14

Estimación de la demanda

Preg ¿Qué capacidad tienen tus eventos?

Respuesta % Capacidad por evento Promedio

Menos de 50 personas 55.80% 50 27.9

Entre 50 y 200 25.60% 125 32

Entre 200 y 1000 15.50% 600 93

Más de 1000 3.10% 1000 31

Total general 100.00%

Personas promedio por evento 184

Preg ¿Cuántas celebraciones grandes o calendarizadas realiza al año su empresa?

Respuesta % Eventos por año Promedio

Menos de 5 55.80% 4 2.23

Entre 5 y 10 38.30% 4.5 1.72

Más de 10 5.90% 8 0.47

Total general 100.00%

Eventos promedio por año/empresa. 4

Una institución en promedio contrataría 736 servicios individuales

Servicios DEMANDA ANUAL (eventos)

2018 2019 2020

Eventos 192 209 230

Total, eventos 192 209 230

Servicios DEMANDA ANUAL (UNIDADES)

2018 2019 2020

62

Servicios personales 35,328 38,476 42,377

Total servicios personales 35,328 38,476 42,377

Fuente: Elaboración propia.

63

Tabla 15

Ventas anuales

Producto Precio de

venta IGV Valor venta

Servicio personal 35.00 S/.

5.34

S/.

29.66

PRODUCTOS PROGRAMA DE VENTAS 2018

TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Servicios personales S/. 41,852 S/. 52,381 S/. 62,852 S/. 73,322 S/. 85,958 S/. 104,703 S/. 127,572 S/. 101,737 S/. 73,352 S/. 104,110 S/. 104,703 S/. 115,322 S/. 1,047,864

Total unidades S/. 41,852 S/. 52,381 S/. 62,852 S/. 73,322 S/. 85,958 S/. 104,703 S/. 127,572 S/. 101,737 S/. 73,352 S/. 104,110 S/. 104,703 S/. 115,322 S/. 1,047,864

IGV S/. 7,533 S/. 9,429 S/. 11,313 S/. 13,198 S/. 15,472 S/. 18,847 S/. 22,963 S/. 18,313 S/. 13,203 S/. 18,740 S/. 18,847 S/. 20,758 S/. 188,616

Ventas (con IGV) S/. 49,385 S/. 61,810 S/. 74,165 S/. 86,520 S/. 101,430 S/. 123,550 S/. 150,535 S/. 120,050 S/. 86,555 S/. 122,850 S/. 123,550 S/. 136,080 S/. 1,236,480

PRODUCTOS PROGRAMA DE VENTAS 2019

TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Servicios personales S/. 42,898 S/. 53,691 S/. 64,423 S/. 75,155 S/. 113,335 S/. 107,321 S/. 143,034 S/. 104,281 S/. 75,185 S/. 106,713 S/. 107,321 S/. 153,990 S/. 1,178,847

Ventas (sin IGV) S/. 42,898 S/. 53,691 S/. 64,423 S/. 75,155 S/. 113,335 S/. 107,321 S/. 143,034 S/. 104,281 S/. 75,185 S/. 106,713 S/. 107,321 S/. 153,990 S/. 1,178,847

IGV S/. 7,722 S/. 9,664 S/. 11,596 S/. 13,528 S/. 20,400 S/. 19,318 S/. 25,746 S/. 18,771 S/. 13,533 S/. 19,208 S/. 19,318 S/. 27,718 S/. 212,192

Ventas (con IGV) S/. 50,620 S/. 63,355 S/. 76,019 S/. 88,683 S/. 133,735 S/. 126,639 S/. 168,780 S/. 123,051 S/. 88,719 S/. 125,921 S/. 126,639 S/. 181,708 S/. 1,391,039

PRODUCTOS PROGRAMA DE VENTAS 2020

TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Servicios personales S/. 43,970 S/. 55,033 S/. 66,034 S/. 77,034 S/. 149,432 S/. 110,004 S/. 160,369 S/. 106,888 S/. 77,065 S/. 109,381 S/. 110,004 S/. 205,622 S/. 1,277,085

Ventas (sin IGV) S/. 43,970 S/. 55,033 S/. 66,034 S/. 77,034 S/. 149,432 S/. 110,004 S/. 160,369 S/. 106,888 S/. 77,065 S/. 109,381 S/. 110,004 S/. 205,622 S/. 1,277,085

IGV S/. 7,915 S/. 9,906 S/. 11,886 S/. 13,866 S/. 26,898 S/. 19,801 S/. 28,867 S/. 19,240 S/. 13,872 S/. 19,689 S/. 19,801 S/. 37,012 S/. 229,875

Ventas (con IGV) S/. 51,885 S/. 64,939 S/. 77,920 S/. 90,900 S/. 176,330 S/. 129,805 S/. 189,236 S/. 126,128 S/. 90,937 S/. 129,069 S/. 129,805 S/. 242,634 S/. 1,506,960

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

64

Respecto a la cuantificación de la demanda anual es soles se está considerando el precio

base, es decir que bajo el escenario que una empresa nos contrate lo que cobraremos será de

S/35.00 soles peruanos por persona.

Como se puede ver sobre el pronóstico de la demanda a satisfacer en los próximo 3 años,

cabe resaltar que se utilizó la tasa de crecimiento en el mercado catering equivalente a 2.5%.

Tabla 16

Pronóstico de participación en el mercado por 3 años

MERCADO OBJETIVO ATENDIDO

Aniversario de la empresa con 63.9% (G)

Navidad con 61.9% (E)

Día del Trabajo con 58.8% (A)

Fuente: Elaboración propia.

4.2.7. Estacionalidad.

El servicio presenta estacionalidad en los meses de Mayo, Julio y Diciembre principalmente;

dado que, se celebran fechas festivas como el día del trabajo, fiestas patrias y navidad en el cual

el consumo del servicio será aun mayor significativamente a razón de los demás meses, no

obstante la estacionalidad se consideraría para el nombre de las bebidas y cócteles.

4.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado.

Cabe resaltar que nuestro servicio está dirigido a organizaciones, ya que es un servicio B2B,

considerando en un análisis y bajo un escenario moderado buscamos satisfacer el 2% de

Nuestro mercado objetivo, es decir 31,648 colaboradores anual, lo que equivale a un ingreso

aproximado de S/ 1, 107,680 soles anual.

65

Tabla 17

Ventas anuales en unidades

SERVICIOS PROGRAMA DE VENTAS 2018

TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Estacionalidad 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 31.85% 2.50% 12.12% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 33.53% 100.00%

Servicios personales 1,411 1,766 2,119 2,472 2,898 3,530 4,301 3,430 2,473 3,510 3,530 3,888 35,328

Total servicios 1,411 1,766 2,119 2,472 2,898 3,530 4,301 3,430 2,473 3,510 3,530 3,888 35,328

Total eventos 8 10 12 13 16 19 23 19 13 19 19 21 192

SERVICIOS PROGRAMA DE VENTAS 2019

TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Estacionalidad 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 31.85% 2.50% 12.12% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 33.53% 100.00%

Servicios personales 1,446 1,810 2,172 2,534 3,821 3,618 4,822 3,516 2,535 3,598 3,618 5,192 38,746

Total servicios 1,446 1,810 2,172 2,534 3,821 3,618 4,822 3,516 2,535 3,598 3,618 5,192 38,746

Total eventos 8 10 12 14 21 20 26 19 14 20 20 28 209

SERVICIOS PROGRAMA DE VENTAS 2020

TOTAL ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Estacionalidad 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 31.85% 2.50% 12.12% 2.50% 2.50% 2.50% 2.50% 33.53% 100.00%

Servicios personales 1,482 1,855 2,226 2,597 5,038 3,709 5,407 3,604 2,598 3,688 3,709 6,932 42,377

Total servicios 1,482 1,855 2,226 2,597 5,038 3,709 5,407 3,604 2,598 3,688 3,709 6,932 42,377

Total eventos 8 10 12 14 27 20 29 20 14 20 20 38 230

Programa ventas 2018 2019 2020

Servicios personales 35,328 38,746 42,377

Total servicios 35,328 38,746 42,377

Total eventos 192 209 230

12.5% 8.3%

Nota: Montos expresados en nuevos soles. Elaboración propia

66

4.3. Mezcla de marketing

4.3.1 Producto.

Cocktail Corporation Bar realizara cocteles exóticos y tradicionales, adicionalmente show

bartender y anfitriones, exclusivamente para medianas y grandes empresas que sienten que sus

colaboradores son parte importante de la corporación y merecen días especiales donde puedan

disfrutar de momentos de relajo y distracción con toda la familia corporativa. De tal manera

que se fortalezca el lazo de unión entre todos los miembros de la empresa y aprendan a

divertirse y trabajar de manera conjunta.

Servicio Bar: Tenemos una serie de bebidas tradicionales para cada gusto del cliente:

Pisco Sour

Maracuyá sour

Chilcano

Perú libre

Manhattan en las rocas

Cuba libre

Personas:

Bartender: 6 personas especializadas en preparar los tragos y ofrecer un show de malabares en

la barra

Mozos: Los mozos tendrán el uniforme de nuestra empresa y de esta manera promocionen el

logo de la empresa.

67

4.3.2. Precio.

El precio de nuestro cocteles tradicionales y exóticos tendrán un costo de 35 soles por

persona esto puede aumentar o disminuir dependiendo de la cantidad de asistentes por la cual

fuimos contratados, además de las cantidades de Bebidas que soliciten, es decir los tipos

(tradicionales o exóticos) y la mezcla de ellas, esto va estar orientado a medianas y grandes

empresas que sienten que sus colaboradores son parte importante de la corporación y merecen

días especiales donde puedan disfrutar de momentos de relajo y distracción con toda la familia

corporativa. Sin dejar de lado a sus clientes, por lo que en muchas ocasiones se puede brindar el

servicio para la presentación de algún producto o algunos clientes puntuales que tenga la

empresa, que ellos quieran hacerlos sentir especiales.

Cabe resaltar que una competencia serían las empresas de catering, y estos tienen costos

aproximados a S/85 por persona y va ser a partir de la contratación de 100 personas para su

evento.

Tabla 18

Rango de precios

Fuente: Elaboración propia

RANGO DE

PRECIOS

PERSONAS

ENCUESTADAS

PORCENTAJES

DE 10 a 20 12 16%

De 25 a 35 23 32%

De 35 a 45 27 37%

De 45 a 55 6 8%

De 55 a 65 5 7%

TOYAL 73 100%

68

4.3.3 Plaza.

El servicio se desarrollará en las instalaciones donde se realicen los eventos de la mediana

y/o gran empresa que sienten que sus colaboradores son parte importante dentro de su

estructura organizacional, agasajándolos en eventos de distracción principalmente junto a los

demás trabajadores que la integran:

La comercialización del producto será ejecutada de forma directa por COCKTAIL

CORPORATION BAR, es decir, el proceso de distribución será asumido en su totalidad por la

empresa:

- Venta directa a empresas.

- Recepción de solicitudes de pedidos.

- Almacenaje.

- Distribución de los insumos y el bar móvil.

- Servicio post venta.

- De acuerdo a los resultados de la encuesta y focus group, hemos determinado para el

negocio que nuestro canal de venta será CANAL DE EMPRESAS.

4.3.4 Promoción.

4.3.4.1. Campaña de lanzamiento.

Objetivos:

Lograr la preferencia y fidelidad de los clientes.

Procurar seguir siendo referencia de un determinado mercado generando retentiva de

marca.

Viralizar nuestra marca en la web y redes sociales.

Provocar la atención e interés del cliente hacia nuestro producto.

69

Estrategia de lanzamiento:

La estrategia del proyecto está orientada a captar el mercado objetivo constituidos por

las empresas de lima metropolitana que soliciten nuestra propuesta.

Tenemos una campaña especial de lanzamiento que consta de un descuento especial del

20% por los 2 primeros meses de inauguración.

Para el efecto se desarrollará un plan de marketing que involucre diversas líneas de

acción tales como:

- Eventos de lanzamientos.

- Publicidad en las revistas empresariales.

- Promociones para los clientes.

- Visita y envió de brochure a las empresas.

En su conjunto se pretende desarrollar un mensaje y lograr tener una atención continua a

efectos de poder mantener un nivel creciente del negocio y conseguir que sea reconocido por el

público objetivo.

- Revista somos del Comercio

- Revista la cámara de la Cámara del Comercio.

Publicidad en WEB:

- Crear la página web para detallar entre otros lo siguiente.

- Quienes somos misión visión.

- Información de nuestros productos.

- Información sobre los insumos utilizados para la elaboración de los tragos.

- Exposición del producto y promociones.

Buzón de sugerencias e hipervínculo para que los interesados en recibir información. sobre

nuestro producto puedan dejar sus datos y así ser conectados posteriormente.

70

Tabla 19

Actividades de lanzamiento primer año

CRONOGRAMAS DE ACTIVIDADES PARA EL PRIMER AÑO

ACTIVIDADES

DE

LANZAMIENTO

Oct-

17

Nov-

17

Dic-

17

Ene-

18

Feb-

18

Mar-

18

Abr-

18

May-

18

Jun-

18

Jul-

18

Ago-

18

Set-

18

AUSPICIO X X X X

REVISTAS X X X X X X X X X X X X

FERIAS

CORPORATIVAS

X X X X

REDES

SOCIALES

X X X X X X X X X X X X

Fuente: Elaboración propia.

71

Capítulo V: Estudio Legal y Organizacional

5.1. Forma societaria

5.1.1. Forma societaria.

a) Actividades

Cocktail Corporation Bar, será una sociedad anónima cerrada, según la Ley General de

Sociedades (ley 26887), puesto que se presentará las siguientes características:

Seremos una empresa que contará con la participación activa con socios, estos seremos

cinco (5), y no superaremos el máximo de veinte accionistas que señala este tipo de sociedad

(SAC).

La sociedad se desarrollará bajo principios democráticos, es decir todos los socios poseerán

la misma cantidad de acciones y todos participarán de forma activa de todas las decisiones

organizacionales para manifestar la voluntad social.

Las acciones de Cocktail Corporation Bar SAC, no estará inscrita en el registro público e

mercado de valores.

En la organización, se ha determinado no contar con un Directorio, es por ello que será el

Administrador, quien asuma las facultades de la organización.

El capital social de Cocktail Corporation Bar SAC estará formado de la siguiente manera:

Tabla 20

Aporte por socio

CAPITAL SOCIAL

Accionistas %

Chávez Flores Leslie 20

Quispe Muñoico Cesar 20

Montoya Meoño Oscar 20

Torres Espinoza Gina 20

Vargas Navelo Nancy 20

72

TOTAL 100 %

Fuente: Elaboración propia.

b) Valorización

Los trámites de constitución de empresas en SUNARP se pueden realizar en 72 horas, esto

debido al programa de fomento del estado por la constitución legal y formal de una empresa.

Tabla 21

Constitución legal de la empresa

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO DE DURACION

VALOR VENTA

IGV 18%

PRECIO VENTA

Búsqueda de nombre Se realizara en SUNARP 3º días hábiles

S/5.00 0.9 5.9

Reserva de Nombre Reserva del nombre por 30 días en SUNARP

3º días hábiles

18 3.25 21.24

Minuta de constitución y escritura publica

Elaboración de la minuta de la constitución de empresa.

3º días hábiles

450 81 531

Elaboración de escritura pública ente el notario y los accionistas

3º días hábiles

Inscripción registros públicos y entrega de testimonio de la empresa

Inscripción en SUNARP 30 días hábiles

90 16.2 106.2

Obtención del RUC Inscripción como persona jurídica en SUNAT.

1 día hábil Gratis Gratis gratis

MONTO TOTAL 563 101.34 664.34

Fuente: Adaptado de SUNARP, 2017.

En primer lugar, es en SUNARP será hacer una búsqueda de manera gratuita de la Razón

social, por la Web en caso se encuentre libre deberemos reservar el nombre, documento que

nos

brinda 30 días la reserva del nombre y tiene un costo de S/18.00.

Fuente: Sunarp.gop.pe

Figura 10

Constitución legal de la empresa

73

La elaboración del testimonio de constitución de la empresa será realzado por la Notaria en

este caso hemos seleccionado la notaria Higa Nakamura, el notario da fe de la identidad,

capacidad y conocimiento de los socios y valida la identidad del representante legal y socios a

través de la RENIEC en línea para efectos del RUC.

Después de realizada el trámite RUC en SUNAT, esto deberá hacerse de manera presencial

en una oficina de atención, el representante legal deberá acercarse con: Vigencia de Poder,

Testimonio de Constitución de la Empresa, DNI, copia de recibo. La activación es automática,

ah se solicita la clave sol, que sirve para utilizarlo de manera electrónica por web. Para las

facturaciones.

5.1.2. Registro de marcas y patentes.

a. Actividades y valorización

Para el registro de nuestras marcas y patentes se realizará el trámite correspondiente ante la

autoridad competente, Instituto Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la

Propiedad Intelectual – INDECOPI, a fin de proteger nuestra marca “COCKTAIL

CORPORATION”, logo y slogan “Un compartir”. La vigencia del mismo tiene un periodo de

diez años a partir de la fecha en que se expide la resolución aprobatoria.

74

Tabla22

Procedimiento de registro de marcas.

ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO DE DURACION

VALOR VENTA

IGV PRECIO

Búsqueda fonética figurativa

Búsqueda en Indecopi, según clase que corresponda y verificar que no exista otro igual o similar

todo el tramite

dura entre 60 y

90 días

S/31.00 S/5.58 S/36.58

Solicitud de registro Solicitar a Indecopi registro de marca. El registro de logotipo se realiza con 3 copias de los ejemplares o colores

S/556.71 S/100.20 S/656.91

Publicación en el diario oficial obtención del título de propiedad intelectual

Después de recibido el título de propiedad de la marca, se solicita la publicación en el diario El Peruano (se solicita por vez única y en un periodo no mayor de 30 días luego de recibido dicho título)

S/200.00 S/36.00 S/236.00

Fuente Elaboración propia

El proceso inicia con la presentación de solicitud en la mesa de partes de INDECOPI, la cual

debe estar dirigida a la Dirección de Signos Distintivos, adjuntando 03 copias de los detalles de

nuestra marca, logo y eslogan.

Registro de nombre comercial: Se debe señalar el primer día el uso del nombre, además

acompañar los medios de prueba que acrediten cada una de las actividades que pretendamos

distinguir. El trámite tiene un costo del 13.90% de UIT (534.99 nuevos soles).

Registro de eslogan Comercial: Se indicará el signo al cual se asociará nuestro lema

comercial indicando el número de expediente de la solicitud de registro en trámite.

El trámite tiene un costo del 13.90% de UIT (534.99 nuevos soles).

El plazo del trámite es de 15 días hábiles, una vez emitida la aprobación se otorgará la orden de

publicación, con lo cual tendremos que acercarnos a las oficinas del diario El Peruano y

solicitar su divulgación por única vez. El precio de la publicación varía entre S/. 260.00 – S/.

400.00, dependiendo del tamaño.

75

5.1.3. Licencias y autorizaciones.

a. Actividades y valorización

Licencia de Funcionamiento: Para este caso, la oficina que se pretende alquiler cuenta con

licencia de funcionamiento por la Municipalidad de Ate.

Indeci: Se deben de contar con los planos del local, estos deben haber sido hechos por un

arquitecto. Además el personal tendrá que estar capacitado en primeros auxilios, y acciones en

caso de siniestros. Debe estar todo señalizado, salidas de emergencia en caso de siniestros o

zonas seguras.

- Adjuntar copia de licencia de funcionamiento.

- Declaración jurada de observancia de condiciones de seguridad

- Ficha de registro de Sunat Vigente

- Plano de distribución indicando uso real de cada ambiente

- Plan de seguridad, donde debe indicarse las acciones a tomar en

caso de emergencia

- Recibo de pago en caja municipal

.

76

DIGESA y Registros Sanitarios: Debido a que nuestro proceso es recibir de nuestros proveedores las bebidas alcohólicas, así como

también las frutas e insumos a utilizar, nuestros proveedores son quien deben contar con este permiso.

Tabla 23

Licencias y autorizaciones.

licencia de funcionamiento Sera atendida en la municipalidad de Ate y se debe presentar 1. Declaración Jurada (incluir número de ruc) 2. Vigencia de poderes 3. Inspección técnica de defensa civil

12 días hábiles

S/136.00 S/24.48 S/160.48

Inscripción de seguridad en defensa Civil

Tener habilitado las condiciones de seguridad exigidas y estar aprobadas por INDECI (Duración aprox 12 días útiles)

15 días hábiles

S/76.00 S/13.68 S/89.68

5.1.4. Legislación laboral.

a. Actividades y valorización

Con respecto a la legislación laboral, la empresa efectuará contratos con renovación anual y periodo de prueba de tres meses, según

lo estipulado en el DS003-97-TR referente a la Ley de la Productividad y la Competitividad Laboral.

77

Tabla 24

Detalle de actividades y beneficios

Fuente: Elaboración propia.

COCKTAIL CORPORATION. Esta dentro de las características de una micro y pequeña

empresa, contarán con 15 días de vacaciones remuneradas al año y al pago de gratificaciones

equivalente a medio sueldo en los meses de Julio y diciembre.

Las remuneraciones propuestas son:

ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACION

PLANILLAS Los empleados deben ser registrados en

planillas de la empresa en un plazo no mayor a

72 horas de haber empezado la jornada laboral.

Solicita autorización de la planilla, presentar al

ministerio de trabajo una solicitud. Con copia

de RUC y el comprobante de pago del banco

de la Nación

JORNADA DE

TRABAJO

Será de 48 horas semanales para todos los

empleados.

VACACIONES Se otorgará un mes de vacaciones pagadas

equivalente a un mes de sueldo y deberá

efectuarse dentro de las siguientes 360.

Se pagarán vacaciones truncas en forma

proporcional al tiempo laborado.

GRATIFICACION Se pagará dos gratificaciones al año, en los

meses de Julio y Diciembre

CTS Beneficio social de previsión de las

contingencias que origina el cese de trabajo.

Se devenga desde el primer mes de iniciado el

vínculo laboral.

ES SALUD La empresa se hace cargo del pago a

ESSAALUD es un % del sueldo del empleado

9%

SISTEMA NACIONAL

DE PENSIONES

Parte del sueldo del empleado se le retendrá

para guardarlo en un fondo común al cual

accederá cuando se genere su jubilación

El empleado podrá optar por utilizar una AFP

o Sistema privado de pensiones.

13%

78

Tabla 25

Cargos y remuneraciones

CARGO SUELDO

GERENTE GENERAL S/.2500

JEFE DE LOGISTICA S/.1500

JEFE DE FINANZAS S/.1500

MARKETING Y VENTAS S/.1500

BLAIR BARTENDERS S/.1000

Fuente: Elaboración propia.

5.1.5. Legislación tributaria

a. Actividades y valorización

Tabla 26

Legislación tributaria

ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACION%

Impuesto General a las

Ventas (IGV)

Este impuesto grava a las ventas al por

mayor y menor de las mayar parte de

bienes y servicios en función del valor

del producto vendido.

18%

Impuesto a la Renta Cocktail Corporation SAC, realizará

actividad comercial y le corresponde el

impuesto a la renta de tercera categoría.

El monto a pagar se calcula al tener las

ganancias ya deducidas de todo gasto.

30%

El pago es anual y el plazo para realizar

la declaración vende el 31 de marzo del

año posterior al del ejercicio a declarar.

Impuestos a las

transacciones financieras

(ITF)

Se generará cada vez que se realiza una

transacción en la cuenta corriente de la

empresa, ya sea de depósito o retiro y el

% se aplica sobre el monto transado.

0.01%

Fuente: Elaboración propia

79

5.2 Estudio organizacional

5.2.1 Organigrama funcional.

Tabla 27:

Remuneración por cargos

CARGO AREA TIPO DE COSTO

Y GASTO

CANTIDAD SUELDO

MENSUAL

Gerencia General Administrativa G. Administración 1 S/. 4,000.00

Marketing / Ventas Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00

Logística Producción MOI 1 S/. 3,000.00

Flair Bartenders Producción MOD 6 S/. 1,500.00

Total 9 11,500.00

Fuente: Elaboración propia.

Durante el primer año de ejecución del proyecto se plantea tener a 9 colaboradores,

distribuidos de la siguiente manera:

Fuente: Elaboración propia.

Junta Directiva

Gerente General

Asesor Legal

Logística Marketing / Ventas

Contabilidad / Finanzas

Flair Bartenders

Mozos / Azafatas

Figura 11

Organigrama funcional.

80

5.2.2 Servicios tercerizados.

COCKTAIL CORPORATION BAR, tercerizará el servicio de los mozos y azafatas de

modo que se optimice y promueva la cultura de servicio de primer nivel a nuestros clientes

corporativos, como es:

Mozos Perú

De este modo, elevaremos el concepto de atención in sito, convirtiéndose en una imagen de

confianza y profesionalismo impecable a toda escala.

5.2.3 Descripción de puestos de trabajo.

Tabla 28:

Descripción de puesto Gerente general

Gerencia General

Descripción y perfil de puestos

Nombre del puesto Gerente General

Competencias

Grado de instrucción Título Profesión

Educación Universitaria Administrador o carreras a fines Administrador de Empresas

Experiencia 4 años Reporta Junta Directiva

Funciones y

resultados esperados

Liderar la gestión estratégica.

Liderar la formulación y aplicación del plan de negocios.

Alinear y las distintas áreas que conforman la organización.

Dirigir y controlar el desempeño de las jefaturas.

Representar a la empresa antes las instituciones públicas y privadas del entorno nacional,

desarrollando y manteniendo relaciones político - diplomáticas.

Velar por el respeto de las normativas y reglamentos vigentes, actuando en coherencias

con los valores organizacionales.

Perfil del puesto

Deberá liderar la gestión estratégica, dirigiendo y coordinando con las distintas áreas que

conforman la organización para asegurar la rentabilidad, competitividad, continuidad y

sustentabilidad de la empresa, cumplimiento con los lineamientos estratégicos y

normatividad vigente.

Fuente: Elaboración propia

81

Tabla 29

Descripción de puesto Administración y Contabilidad

Fuente: Elaboración propia

Administración / Contabilidad

Descripción y perfil de puestos

Nombre del puesto Contador / Finanzas

Competencias

Grado de instrucción Título Profesión

Educación Universitaria Contador o carreras a fines Contador

Experiencia 2 años Reporta Gerente General

Funciones y

resultados

esperados

Será responsable de liderar el área de Administración en coordinación con la Gerencia

General y cuyas funciones las deberá cumplir en forma ética y responsable persiguiendo los

objetivos de la organización.

Será responsable de coordinar con cada Jefe de área para el desarrollo y cumplimiento de los

programas o planes trazados por la organización.

Identificará y propondrá estrategias cuyo fin sea de mantener un adecuado clima laboral,

trabajo en equipo e integración de todas las áreas que permitan el desarrollo personal y

profesional del talento humano.

Promover medidas tendentes al mejoramiento continuo de los procesos realizados en el

ámbito de su competencia, además de propiciar la cultura de la calidad en los colaboradores

de la organización.

Establecer los procedimientos contables y la dinámica de cuentas para ser aplicadas en

función a las operaciones de la Empresa.

Garantizar la correcta interpretación y aplicación de las normas tributarias, asegurando el

pago oportuno de los tributos y contribuciones sociales.

Cumplir con la elaboración y presentación de los Estados Financieros de acuerdo a las

normas y principios contables establecidos por la las entidades pertinentes.

Perfil del puesto

Planificar, supervisar, controlar, optimizar y coordinar junto con la Gerencia General todas

las actividades y planes desarrollados por cada una de las áreas que componen la

organización.

Garantizar el registro y contabilización de todas las operaciones de la empresa, elaborando

los estados financieros, analizando y preparando los informes de gestión para la toma de

decisiones.

82

Tabla 30

Descripción de puesto Logística

Logística

Descripción y perfil de puestos

Nombre del puesto Logístico

Competencias

Grado de instrucción Título Profesión

Educación Universitaria Ingeniería industrial o a fines Ingeniero Industrial

Experiencia 2 años Reporta Gerente General

Funciones y resultados

esperados

Deberá garantizar el abastecimiento de los insumos para la eficaz y eficiente

elaboración de los cocteles atendiendo las necesidades de la organización.

Mantendrá una comunicación efectiva con los jefes de área para planificar las

requisiciones y aprovisionamiento de insumos y otros de modo que dichos

requerimientos sean en cantidades precisas y entregas oportunas.

Realizará indicadores de gestión con la finalidad de diseñar estrategias que le permitan

superar las metas trazadas, asimismo deberá elaborar data que permitan identificar

proveedores, precios, insumos, etc. y gestionar una integración que beneficie a la

organización.

Administrar adecuadamente la información confidencial de alto valor sobre

adquisiciones que realiza la Empresa e identificar prácticas comerciales que puedan

impactar adversamente a nuestras políticas, procedimientos y normas.

Perfil del puesto

Deberá liderar, planificar, coordinar y administrar el abastecimiento o

aprovisionamiento de los insumos, etc. proporcionando un flujo ininterrumpido en los

procesos, diseñando estrategias que permitan cumplir los objetivos trazados y

contribuyendo al beneficio económico de la organización.

Fuente: Elaboración propia

83

Tabla 31

Descripción de puesto Marketing y Ventas

Marketing / Ventas

Descripción y perfil de puestos

Nombre del puesto Marketing / Ventas

Competencias

Grado de instrucción Título Profesión

Educación Universitaria Marketing y Gestión Comercial Marketing y Gestión Comercial

Experiencia 2 años Reporta Gerente General

Funciones y

resultados esperados

Generar estrategias corporativas B to B, que promuevan el incremento del volumen de las

ventas de la organización.

Responsable del desarrollo, innovación y cumplimiento del plan de Marketing.

Propiciar ideas de inversión para la promoción y colocación de acuerdo al segmento de

cada cliente corporativo en cartera.

Administración del servicio Post-Venta para aplicación de estrategias de gestión y

fidelización de clientes potenciales.

Perfil del puesto

Planificar, supervisar, controlar, optimizar y coordinar todas las actividades y planes

desarrollados con el fin de generar estrategias que promuevan el crecimiento de las ventas

en la empresa con el fin de garantizar el cumplimiento de las metas propuestas.

Fuente: Elaboración propia

Tabla 32

Descripción de puesto Bartender

Fuente: Elaboración propia

Flair Bartender

Descripción y perfil de puestos

Nombre del

puesto Flair Bartender

Competencias

Grado de

instrucción Título Profesión

Educación Técnica

Bartender, Administración

Hotelera

Bartender, Administración

Hotelera

Experiencia 1 año Reporta Marketing / Ventas

Funciones y

resultados

esperados

Preparar cocteles y bebidas, de acuerdo a lo solicitado por el cliente.

Mantener un clima dinámico y amigable en todo momento.

Apoyar en el desarrollo de actividades indoors and outdoors

Perfil del puesto

El Flair Bartender desarrolla su labor directamente con los colaboradores que se encuentren

en el evento de la organización desarrollando un show de acrobacias y demás en la barra, de

acuerdo al tipo de coctel solicitado.

84

5.2.4 Aspectos laborales

Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados: La forma de

contratación iniciará mediante un filtro a través de bolsas laborales como Bumerang y Aptitud.

Luego del análisis y selección de los currículos vitae, se procederá a la concertación de la

entrevista laboral para evaluar las actitudes y aptitudes del mejor talento para la organización y

cubrir la posición.

Se realizará el siguiente tipo de contratación:

Planilla:

En nómina se encontrarán los colaboradores que laboren una jornada de ocho horas diarias

(cuarenta y ocho horas semanales), gozando de los beneficios laborales contemplados en el

régimen general.

Locación de servicios:

Se encontrarán los Flair Bartender; dado que, su labor será solicitada únicamente para un

trabajo determinado en las fechas programadas por nuestros clientes corporativos.

Tabla 33

Régimen laboral Régimen laboral de puestos de trabajo

Fuente: Elaboración propia

PUESTOS DE TRABAJO TIPOS DE CONTRATO

Gerencia General Contrato a plazo indeterminado

Administración / Finanzas Contrato de naturales temporal (Necesidades de Mercado)

Marketing / Ventas Contrato de naturales temporal (Necesidades de Mercado)

Logística Contrato de naturales temporal (Necesidades de Mercado)

Flair Bartenders Contrato de locación de servicios

85

Tabla 34

Horarios de trabajo

AREA CLASIFICACION HORARIO DE TRABAJO

Gerencia General M.O. Indirecta De lunes a viernes de 8:00 am a 17:00 pm

Administración /Finanzas M.O. Indirecta De lunes a viernes de 8:00 am a 17:00 pm

Marketing M.O. Indirecta De lunes a viernes de 8:00 am a 17:00 pm

Logística M.O. Indirecta De lunes a viernes de 8:00 am a 17:00 pm

Flair Bartenders M.O. Directa No tiene horario establecido

Fuente: Elaboración propia

Tabla 35

Beneficios de la microempresa

BENEFICIOS LABORALES DE LA MICROEMPRESA

Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada laboral de ocho horas

Descanso semanal y en días feriados

Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional de 30 días por año completo laborado

Compensación por tiempo de servicios de una remuneración por año completo laborado,

depositadas en dos oportunidades semestrales (mayo y noviembre)

Gratificaciones de una remuneración por semestre completo laborado, depositadas en dos

oportunidades (julio y diciembre)

Seguro de salud, aportación del 9% del sueldo del colaborador a cargo del empleador.

Indemnización por despido injustificado o arbitrario (una remuneraciones y media por cada año

de trabajo en caso sea un contrato indeterminado con un máximo de doce remuneraciones)

86

Tabla 36

Planilla por años

Fuente: Elaboración propia.

AÑO 2017 (Diciembre) 100% 100%

POR TRABAJADOR

CARGO AREA TIPO DE COSTO Y

GASTO CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL Bono

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACIO

N (JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Gerencia General Administrativa G. Administración 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00 S/. 360.00 S/. 4,360.00 S/. 4,360.00

Marketing / Ventas Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 270.00 S/. 3,270.00 S/. 3,270.00

Logística Producción MOI 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 270.00 S/. 3,270.00 S/. 3,270.00

Flair Bartenders Producción MOD 6 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 135.00 S/. 1,635.00 S/. 9,810.00

Total 9 11,500.00 - 11,500.00 11,500.00 - 1,035.00 - 12,535.00 S/. 20,710.00

AÑO 2018

POR TRABAJADOR

CARGO AREA TIPO DE COSTO Y

GASTO CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL Bono

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACIO

N (JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Gerencia General Administrativa G. Administración 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 8,720.00 S/. 4,320.00 S/. 4,666.67 S/. 65,706.67 S/. 65,706.67

Marketing / Ventas Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00 S/. 500.00 S/. 3,500.00 S/. 42,000.00 S/. 7,630.00 S/. 3,780.00 S/. 4,083.33 S/. 57,493.33 S/. 57,493.33

Logística Producción MOI 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 6,540.00 S/. 3,240.00 S/. 3,500.00 S/. 49,280.00 S/. 49,280.00

Flair Bartenders Producción MOD 6 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 3,270.00 S/. 1,620.00 S/. 1,750.00 S/. 24,640.00 S/. 147,840.00

Total 9 11,500.00 500.00 12,000.00 144,000.00 26,160.00 12,960.00 14,000.00 197,120.00 S/. 320,320.00

AÑO 2019

POR TRABAJADOR

CARGO AREA TIPO DE COSTO Y

GASTO CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL Bono

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACIO

N (JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Gerencia General Administrativa G. Administración 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 8,720.00 S/. 4,320.00 S/. 4,666.67 S/. 65,706.67 S/. 65,706.67

Marketing / Ventas Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00 S/. 500.00 S/. 3,500.00 S/. 42,000.00 S/. 7,630.00 S/. 3,780.00 S/. 4,083.33 S/. 57,493.33 S/. 57,493.33

Logística Producción MOI 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 6,540.00 S/. 3,240.00 S/. 3,500.00 S/. 49,280.00 S/. 49,280.00

Flair Bartenders Producción MOD 6 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 3,270.00 S/. 1,620.00 S/. 1,750.00 S/. 24,640.00 S/. 147,840.00

Total 9 11,500.00 500.00 12,000.00 144,000.00 26,160.00 12,960.00 14,000.00 197,120.00 S/. 320,320.00

AÑO 2020

POR TRABAJADOR

CARGO AREA TIPO DE COSTO Y

GASTO CANTIDAD

SUELDO

MENSUAL Bono

SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-TOTAL

ANUAL

GRATIFICACIO

N (JUL-DIC)

ESSALUD CTS

Remuneración

Anual

por trabajador

Gerencia General Administrativa G. Administración 1 S/. 4,000.00 S/. 0.00 S/. 4,000.00 S/. 48,000.00 S/. 8,720.00 S/. 4,320.00 S/. 4,666.67 S/. 65,706.67 S/. 65,706.67

Marketing / Ventas Ventas G. Ventas 1 S/. 3,000.00 S/. 500.00 S/. 3,500.00 S/. 42,000.00 S/. 7,630.00 S/. 3,780.00 S/. 4,083.33 S/. 57,493.33 S/. 57,493.33

Logística Producción MOI 1 S/. 3,000.00 S/. 0.00 S/. 3,000.00 S/. 36,000.00 S/. 6,540.00 S/. 3,240.00 S/. 3,500.00 S/. 49,280.00 S/. 49,280.00

Flair Bartenders Producción MOD 6 S/. 1,500.00 S/. 0.00 S/. 1,500.00 S/. 18,000.00 S/. 3,270.00 S/. 1,620.00 S/. 1,750.00 S/. 24,640.00 S/. 147,840.00

Total 9 11,500.00 500.00 12,000.00 144,000.00 26,160.00 12,960.00 14,000.00 197,120.00 S/. 320,320.00

Total S/. Planilla

Anual

Total S/. Planilla

Anual

Total S/. Planilla

Anual

Total S/. Planilla

Anual

87

Tabla 37

Prestación de mozos

Fuente: Elaboración propia.

AÑO 2018 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Número de servicios personales 1,413 1,766 2,120 2,473 2,826 3,533 3,533 3,533 3,533 3,533 3,533 3,533 35,328

Número de servicios de mozo 24 29 35 41 47 59 59 59 59 59 59 59 589

AÑO 2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Número de servicios personales 3,312 3,312 3,312 3,312 3,312 3,312 3,312 3,312 3,312 3,312 3,312 3,312 39,744

Número de servicios de mozo 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 55 662

AÑO 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Número de servicios personales 3,588 3,588 3,588 3,588 3,588 3,588 3,588 3,588 3,588 3,588 3,588 3,588 43,056

Número de servicios de mozo 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 60 718

COSTO DE MOZO C/U = S/140.00

AÑO 2018 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Servicio mozo (sin IGV) S/2,794 S/3,493 S/4,191 S/4,890 S/5,589 S/6,986 S/6,986 S/6,986 S/6,986 S/6,986 S/6,986 S/6,986 S/69,858

IGV S/503 S/629 S/754 S/880 S/1,006 S/1,257 S/1,257 S/1,257 S/1,257 S/1,257 S/1,257 S/1,257 S/12,574

Servicio mozo (con IGV) S/3,297 S/4,122 S/4,946 S/5,770 S/6,595 S/8,243 S/8,243 S/8,243 S/8,243 S/8,243 S/8,243 S/8,243 S/82,432

AÑO 2019 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Servicio mozo (sin IGV) S/6,549 S/6,549 S/6,549 S/6,549 S/6,549 S/6,549 S/6,549 S/6,549 S/6,549 S/6,549 S/6,549 S/6,549 S/78,590

IGV S/1,179 S/1,179 S/1,179 S/1,179 S/1,179 S/1,179 S/1,179 S/1,179 S/1,179 S/1,179 S/1,179 S/1,179 S/14,146

Servicio mozo (con IGV) S/7,728 S/7,728 S/7,728 S/7,728 S/7,728 S/7,728 S/7,728 S/7,728 S/7,728 S/7,728 S/7,728 S/7,728 S/92,736

AÑO 2020 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

Servicio mozo (sin IGV) S/7,095 S/7,095 S/7,095 S/7,095 S/7,095 S/7,095 S/7,095 S/7,095 S/7,095 S/7,095 S/7,095 S/7,095 S/85,139

IGV S/1,277 S/1,277 S/1,277 S/1,277 S/1,277 S/1,277 S/1,277 S/1,277 S/1,277 S/1,277 S/1,277 S/1,277 S/15,325

Servicio mozo (con IGV) S/8,372 S/8,372 S/8,372 S/8,372 S/8,372 S/8,372 S/8,372 S/8,372 S/8,372 S/8,372 S/8,372 S/8,372 S/100,464

CONCEPTO Año 2018 Año 2019 Año 2020 TOTAL

Servicio mozo (sin IGV) S/69,858 S/78,590 S/85,139 S/233,586

IGV S/12,574 S/14,146 S/15,325 S/42,046

Servicio mozo (con IGV) S/82,432 S/92,736 S/100,464 S/275,632

88

Capítulo VI. Estudio Técnico

6.1 Tamaño del proyecto

El objetivo de este estudio es verificar la posibilidad técnica de la preparación de los

cocteles y la prestación de servicio que pretendemos realizar con el proyecto. Además, de

analizar y determinar el tamaño óptimo, la localización optima, las inversiones y la

organización requerida para realizar la producción.

6.1.1 Capacidad instalada.

El tamaño de un proyecto es su capacidad instalada y se expresa en unidades de producción

por año. La importancia de definir el tamaño, se manifiesta principalmente en su incidencia

sobre el nivel de las inversiones y costos que se calculen y por tanto, sobre la estimación de la

rentabilidad que podría generar su implementación.

Cocktail corporativo, contara con un local de aproximadamente 120 m2, espacio suficiente

para todo el mobiliario que se utilizara en la prestación del servicio y elaboración de cocteles.

Nuestro mercado objetivo en el 2018 es 172 eventos entre empresas grandes/medianas y de

administración pública, los cuales tienen 4 eventos por año, que van hacer 31,648.00 personas.

89

Tabla 38

Capacidad instalada

4 eventos por año por institución

184 personas por evento

Servicios DEMANDA ANUAL (eventos)

2018 2019 2020

Eventos 192 209 230

Total eventos 192 209 230

Servicios DEMANDA ANUAL (UNIDADES)

2018 2019 2020

Servicios personales 35,328.00 38,476.00 42,377.00

Total servicios personales 38,328.00 38,476.00 42,377.00

Fuente: Elaboración propia

6.1.2 Capacidad máxima.

El tamaño máximo de producción responde a la capacidad máxima que una planta puede

producir.

Sin embargo, debido a que nuestra empresa Cocktail corporativo, va acompañado de un

servicio, no contara con una planta de producción, ya que los productos (cocteles) se prepararan

in situ.

Número de unidades máximas a atender y producir.

Los servicios de mozos y serán tercerizados por una empresa externa, con alianzas

estratégicas con la empresa “mozos Perú”.

90

Tabla 39

Horas hombre requeridas

Fuente: Elaboración propia

Tabla 40

Capacidad máxima

Fuente: Elaboración propia

Número de tragos por persona = 3

Horas hombre requeridos cantidad de cocteles

preparados

minuto por

coctel

minutos M.o.D total horas

2018 2018

Camu Camu Sour 28,483.20 5 142,416.00 2,373.60

Maracuyá sour 23,736.00 4 94,944.00 1,582.40

Chilcano 16,140.48 4 64,561.92 1,076.03

Perú libre 5,696.64 4 22,786.56 379.78

Manhattan 4,747.20 3 14,241.60 237.36

En las Rocas 4,747.20 3 14,241.60 237.36

Cuba Libre 11,393.28 5 56,966.40 949.44

show cada 15 min. 516 8.60

Total horas hombre requerido 94,944.00 28 410,674.08 6,845

6 FLAIR BARTENDER 4 MOZOS

TERCERIZADOS

Horas hombre efectivas laboradas por

persona al día

8 5

Días laborados al mes 26 3

Meses laborados al año 11 12

Horas hombre por operario al año 2288 180.00

TOTAL MINUTOS 137,280.00 10,800.00

TOTAL HORAS UNI. 13,728.00 720.00 14,448.00

Centro de operaciones Año 1 Año 2 Año 3

Operarios - MOD 13,728.00 13,728.00 13,728.00

mozos - MOI 720.00 920.00 1,120.00

TOTAL MO 14,448.00 14,648.00 14,848.00

91

6.1.3 Capacidad utilizada.

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada:

En cuestiones administrativas la empresa trabajara a un 100% de capacidad por citar que no

se trabaja a toda máquina, pero si se tiene una labor agresiva en la búsqueda de clientes,

atención a cliente y aspectos relacionados.

Tabla 41

Porcentaje de utilización de la capacidad instalada

PORCENTAJE DE UTILIZACION

Año 2018 2019 2020

Tamaño normal (horas hombre) 6,845 6,845 6,845

Capacidad instalada máxima (horas hombre) 14,448 14,648 14,848

% de utilización 47.4% 46.7% 46.1%

Fuente: Elaboración propia.

Proceso y tecnología:

Para el proyecto a desarrollarse se necesita una tecnología media, ya que el proyecto no

necesita muchos avances tecnológicos, un factor importante serán las necesidades del mercado

para la adquisición de nuevos equipos, es importante mencionar que existe una gran cantidad

de ofertantes de productos relacionados.

Financiamiento:

Es muy importante para el proyecto los recursos financieros ya que esto determina el éxito

o fracaso de la ejecución del mismo, nuestro proyecto estará financiado tanto por recursos

propios como ajenos, los mismos que se realizan mediante la entidad financiera que

proporcione la tasa de intereses más baja y las facilidades de financiamiento, para de esta

manera poder cumplir con el compromiso adquirido.

92

6.2 Procesos

6.2.1. Diagrama de Flujo de Proceso de Producción.

Proceso de Solicitud de Compra: Proceso el cual será realizada por el área de

Compras quien recibirá toda la información de las negociaciones realizadas por el área

de Ventas, quienes lo realizaran 48 antes, para la coordinación y entrega.

Recepción de la materia prima o insumos: Para este proceso contaremos con una

persona capacitada quien hará la recepción de la mercadería de los proveedores durante

un horario establecido el cual empezara a partir de las 8 am en la cual es el horario de

inicio del encargado de logística.

Verificación del ingreso de la materia prima: En la cual la persona encargada de

logística verificara si la materia prima está llegando en adecuadas condiciones. Donde

hará la devolución de los insumos defectuosos.

Clasificación de la materia prima: La persona encargada colocara los diferentes

insumos en sus respectivos estantes y colocación del material perecible en un área de

refrigeración para su conservación, clasificándolo de acuerdo al tipo de producto.

Rotación de los productos perecibles: Después de la clasificación se realizará la

verificación de los productos que llegaron, para poder rotar la mercadería que ya se

tenga en almacén.

Preparación de la materia prima según el pedido: En esta etapa separaremos todos

los insumos que serán usados en el evento que ya fue acordado con nuestro cliente.

Empaquetamiento de los insumos: Colocaremos todos los insumos en varios

empaques para que llegue en buen estado y no generen ningún contratiempo.

93

Adicionalmente los productos frágiles, serán empaquetados de manera adecuada, para

evitar su deterioro.

Despacho del pedido: Finalmente se subirán todos los insumos preparados y

empaquetados, a la movilidad, para ser enviado al destino del cliente.

Tabla 42

Descripción del proceso

PROCESO TIEMPO MINUTOS

Recepción de la materia prima o insumos 25

Verificación del ingreso de la materia prima 20

Clasificación de la materia prima 20

Rotación de los productos perecibles 15

Preparación de la materia prima según el pedido 40

Empaquetamiento de los insumos 30

Despacho del pedido: 20

Abastecimiento de la móvil 25

Duración de tiempo minutos 195

Duración de tiempo horas 3.25

Fuente: Elaboración propia.

94

Figura 12.

Flujo grama del proceso de prestación del servicio I.

Fuente: Elaboración propia.

No

No

Si

Si

Solicitud del servicio

Inicio

Se definen las condiciones de prestación de servicios

y formas de pago

Se comunican las condiciones al cliente

corporativo

¿El cliente las acepta?

Se negocian nuevas contractuales con el cliente

corporativo

Elaboración y firma del contrato

¿El cliente las acepta?

Fin Prestación del

servicio de Cócteles y tragos en la

empresa

Cobro del servicio al cliente corporativo

Recibir pago de parte del cliente corporativo

Fin

Contrato firmado

Cuenta de cobro o facturación

95

Definición de los cocteles y tragos a preparar

Inicio

Compra de insumos (Licores y frutas) y demás

complementos

Carta de cocteles y tragos exóticos o tradicionales

Preparación de cocteles y tragos exóticos o

tradicionales por parte de los flair bartender

Limpieza y recojo de mermas de insumos y demás complementos

Traslado hacia local de la empresa de barras móviles,

mermas de insumos y demás complementos para

almacenaje

Fin

Empaquetamiento y alistamiento de onzas con néctar de frutas y demás insumos para preparación

de cocteles y tragos

Instalación de barras móviles en el evento de la

empresa

Distribución de cocteles y tragos exóticos o

tradicionales por parte de los mozos

Abastecimiento de la móvil

Figura 13.

Flujo grama del proceso de prestación de servicios II.

Fuente: Elaboración propia.

96

6.2.1. Programa de producción.

Tabla 43

Distribución de producción por tragos

Fuente: Elaboración propia.

Tragos %

Pisco Sour 30%

Maracuyá sour 25%

Chilcano 17%

Perú libre 6%

Manhattan 5%

En las Rocas 5%

Cuba Libre 12%

Total 100%

97

Tabla 44

Programa de producción de tragos por años

Programa producción

tragos

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

Pisco Sour (unidad) 1,272 1,590 1,908 2,226 2,544 3,180 3,180 3,180 3,180 3,180 3,180 3,180 31,795

Maracuyá sour

(unidad)

1,060

1,325

1,590

1,855

2,120

2,650

2,650

2,650

2,650

2,650

2,650

2,650

26,496

Chilcano (unidad) 721 901 1,081 1,261 1,441 1,802 1,802 1,802 1,802 1,802 1,802 1,802 18,017

Peru libre (unidad) 254 318 382 445 509 636 636 636 636 636 636 636 6,359

Manhattan (unidad) 212 265 318 371 424 530 530 530 530 530 530 530 5,299

En las Rocas (unidad) 212 265 318 371 424 530 530 530 530 530 530 530 5,299

Cuba Libre (unidad) 509 636 763 890 1,017 1,272 1,272 1,272 1,272 1,272 1,272 1,272 12,718

Total (unidades) 4,239 5,299 6,359 7,419 8,479 10,598 10,598 10,598 10,598 10,598 10,598 10,598 105,984

Programa producción

tragos 2019

Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total

2019

Pisco Sour (unidad) 2,981 2,981 2,981 2,981 2,981 2,981 2,981 2,981 2,981 2,981 2,981 2,981 35,770

Maracuyá sour

(unidad)

2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 2,484 29,808

Chilcano (unidad) 1,689 1,689 1,689 1,689 1,689 1,689 1,689 1,689 1,689 1,689 1,689 1,689 20,269

Perú libre (unidad) 596 596 596 596 596 596 596 596 596 596 596 596 7,154

Manhattan (unidad)

497

497

497

497

497

497

497

497

497

497

497

497

5,962

En las Rocas (unidad)

497

497

497

497

497

497

497

497

497

497

497

497

5,962

Cuba Libre (unidad)

1,192

1,192

1,192

1,192

1,192

1,192

1,192

1,192

1,192

1,192

1,192

1,192

14,308

Total (unidades) 9,936 9,936 9,936 9,936 9,936 9,936 9,936 9,936 9,936 9,936 9,936 9,936 119,232

Fuente: Elaboración propia

98

Tabla 45

Programa de producción año 2020

Programa producción

tragos 2020 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2020

Pisco Sour (unidad) 3,229 3,229 3,229 3,229 3,229 3,229 3,229 3,229 3,229 3,229 3,229 3,229 38,750

Maracuyá sour (unidad) 2,691 2,691 2,691 2,691 2,691 2,691 2,691 2,691 2,691 2,691 2,691 2,691 32,292

Chilcano (unidad) 1,830 1,830 1,830 1,830 1,830 1,830 1,830 1,830 1,830 1,830 1,830 1,830 21,959

Perú libre (unidad) 646 646 646 646 646 646 646 646 646 646 646 646 7,750

Manhattan (unidad) 538 538 538 538 538 538 538 538 538 538 538 538 6,458

En las Rocas (unidad) 538 538 538 538 538 538 538 538 538 538 538 538 6,458

Cuba Libre (unidad) 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 1,292 15,500

Total (unidades) 10,764 10,764 10,764 10,764 10,764 10,764 10,764 10,764 10,764 10,764 10,764 10,764 129,168

Programa producción

tragos 2018 2019 2020

Pisco Sour (unidad) 31,795 35,770 38,750

Maracuyá sour (unidad) 26,496 29,808 32,292

Chilcano (unidad) 18,017 20,269 21,959

Perú libre (unidad) 6,359 7,154 7,750

Manhattan (unidad) 5,299 5,962 6,458

En las Rocas (unidad) 5,299 5,962 6,458

Cuba Libre (unidad) 12,718 14,308 15,500

Total (unidades) 105,984 119,232 129,168

Fuente: Elaboración propia.

99

6.2.2. Necesidad de materias primas e insumos.

Tabla 46

Necesidad de materia prima e insumos sin merma

Necesidad de Materia Prima e insumos por unidad (sin merma)

Materiales Unidad Pisco Sour Maracuya sour Chilcano Peru libre Manhattan En las Rocas Cuba Libre

Pisco onzas 2.50 2.50 2.00 2.00

Limón Kg 0.08 0.05 0.05

Jarabe de goma onzas 1.00 1.00

Huevo Unidades 0.50 0.50

Amargo de angostura ml 2.00 2.00 4.00 1.00

Everest onzas 6.00

Coca cola onzas 4.00 6.00

Concentrado de maracuyá ml 3.00

hielo cubos 2.00 2.00 2.00 2.00 2.00 4.00 2.00

Whisky J. W. Red onzas 2.00 3.00

Vermutde rojo onzas 0.33

Cereza marrasquino Unidades 1.00

Ron Havana Club añejo onzas 2.00

Vaso Unidad 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Portavaso Unidad 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Sorbete Unidad 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00

Fuente: Elaboración propia.

100

Tabla 47

Porcentaje de merma por insumo

Materiales Merma

Pisco 10%

Limón 10%

Jarabe de goma 10%

Huevo 10%

Amargo de angostura 10%

Everest 10%

Coca cola 10%

Concentrado de maracuyá 10%

hielo 10%

Whisky J. W. Red 10%

Vermutde rojo 10%

Cereza marrasquino 10%

Ron Havana Club añejo 10%

Vaso 10%

Portavaso 10%

Sorbete 10%

Nota: Elaboración propia.

101

Tabla 48

Necesidad de materia prima e insumos con merma

Necesidad de Materia Prima e insumos por unidad (con merma)

Materiales Unidad Pisco Sour Maracuyá Sour Chilcano Perú Libre Manhatan En las Rocas Cuba Libre

Pisco onzas 2.78 2.78 2.22 2.22 0.00 0.00 0.00

Limón Kg 0.09 0.00 0.06 0.06 0.00 0.00 0.00

Jarabe de goma onzas 1.11 1.11 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Huevo Unidades 0.56 0.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Amargo de angostura ml 2.22 2.22 4.44 0.00 1.11 0.00 0.00

Everest onzas 0.00 0.00 6.67 0.00 0.00 0.00 0.00

Coca cola onzas 0.00 0.00 0.00 4.44 0.00 0.00 6.67

Concentrado de maracuyá ml 0.00 3.33 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

hielo cubos 2.22 2.22 2.22 2.22 2.22 4.44 2.22

Whisky J. W. Red onzas 0.00 0.00 0.00 0.00 2.22 3.33 0.00

Vermutde rojo onzas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.37 0.00 0.00

Cereza marrasquino Unidades 0.00 0.00 0.00 0.00 1.11 0.00 0.00

Ron Havana Club añejo onzas 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.22

Vaso Unidad 1.11 1.11 1.11 1.11 1.11 1.11 1.11

Portavaso Unidad 1.11 1.11 1.11 1.11 1.11 1.11 1.11

Sorbete Unidad 1.11 1.11 1.11 1.11 1.11 1.11 1.11

Fuente: Elaboración propia.

102

Tabla 49

Necesidad de materias primas e insumos valorizado

Materiales Unidad compra Costo con IGV IGV Costo sin IGV Unidad necesidad Equivalencia

Pisco Botella 750ml S/. 28.25 S/. 4.31 S/. 23.94 onzas 25

Limón Kg S/. 3.85 S/. 0.59 S/. 3.26 Kg 1

Jarabe de goma Botella 750ml S/. 7.30 S/. 1.11 S/. 6.19 onzas 25

Huevo kg S/. 7.00 S/. 1.07 S/. 5.93 Unidades 16

Amargo de angostura Botella 75ml S/. 12.73 S/. 1.94 S/. 10.79 ml 75

Everest Botella 1.5lt S/. 5.00 S/. 0.76 S/. 4.24 onzas 50

Coca cola Botella 3lt S/. 9.00 S/. 1.37 S/. 7.63 onzas 100

Concentrado de maracuyá Bolsa 2lt S/. 18.00 S/. 2.75 S/. 15.25 ml 2000

hielo Bolsa 4kg S/. 6.20 S/. 0.95 S/. 5.25 cubos 90

Whisky J. W. Red Botella 750ml S/. 47.97 S/. 7.32 S/. 40.65 onzas 25

Vermutde rojo Botella 750ml S/. 27.22 S/. 4.15 S/. 23.07 onzas 25

Cereza marrasquino Frasco S/. 12.00 S/. 1.83 S/. 10.17 Unidades 60

Ron Havana Club añejo Botella 750ml S/. 27.16 S/. 4.14 S/. 23.02 onzas 25

Vaso Ciento S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95 Unidad 100

Portavaso Ciento S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71 Unidad 100

Sorbete Ciento S/. 6.00 S/. 0.92 S/. 5.08 Unidad 100

Fuente: Elaboración propia.

103

6.2.3. Programa de compras de materias primas e insumos.

Tabla 50

Necesidad de compra total

MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad Dic-16 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020

Pisco Botella 750ml 17.3 350.1 436.5 522.9 609.4 700.1 864.4 864.4 864.4 864.4 864.4 864.4 864.4 8669.5 9729.4 10538.4

Limón Kg 8.7 175.8 219.2 262.6 306.0 351.6 434.1 434.1 434.1 434.1 434.1 434.1 434.1 4353.7 4885.9 5292.2

Jarabe de goma Botella 750ml 5.2 104.9 130.8 156.7 182.6 209.8 259.1 259.1 259.1 259.1 259.1 259.1 259.1 2598.5 2916.2 3158.7

Huevo kg 4.0 82.0 102.2 122.5 142.7 163.9 202.4 202.4 202.4 202.4 202.4 202.4 202.4 2030.1 2278.3 2467.7

Amargo de angostura Botella 75ml 5.7 116.4 145.1 173.8 202.6 232.7 287.3 287.3 287.3 287.3 287.3 287.3 287.3 2882.0 3234.3 3503.2

Everest Botella 1.5lt 4.8 97.3 121.3 145.3 169.4 194.6 240.2 240.2 240.2 240.2 240.2 240.2 240.2 2409.5 2704.1 2928.9

Coca cola Botella 3lt 2.3 45.8 57.1 68.4 79.7 91.6 113.0 113.0 113.0 113.0 113.0 113.0 113.0 1133.9 1272.5 1378.3

Concentrado de maracuyá Bolsa 2lt 0.1 1.8 2.2 2.7 3.1 3.6 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 4.4 44.3 49.7 53.8

hielo Bolsa 4kg 5.5 111.3 138.8 166.2 193.7 222.6 274.8 274.8 274.8 274.8 274.8 274.8 274.8 2756.0 3092.9 3350.1

Whisky J. W. Red Botella 750ml 2.4 47.7 59.5 71.2 83.0 95.4 117.8 117.8 117.8 117.8 117.8 117.8 117.8 1181.1 1325.5 1435.8

Vermutde rojo Botella 750ml 0.2 3.2 4.0 4.7 5.5 6.4 7.9 7.9 7.9 7.9 7.9 7.9 7.9 78.7 88.4 95.7

Cereza marrasquino Frasco 0.2 4.0 5.0 5.9 6.9 7.9 9.8 9.8 9.8 9.8 9.8 9.8 9.8 98.4 110.5 119.6

Ron Havana Club añejo Botella 750ml 2.3 45.8 57.1 68.4 79.7 91.6 113.0 113.0 113.0 113.0 113.0 113.0 113.0 1133.9 1272.5 1378.3

Vaso Ciento 2.4 47.7 59.5 71.2 83.0 95.4 117.8 117.8 117.8 117.8 117.8 117.8 117.8 1181.1 1325.5 1435.8

Portavaso Ciento 2.4 47.7 59.5 71.2 83.0 95.4 117.8 117.8 117.8 117.8 117.8 117.8 117.8 1181.1 1325.5 1435.8

Sorbete Ciento 2.4 47.7 59.5 71.2 83.0 95.4 117.8 117.8 117.8 117.8 117.8 117.8 117.8 1181.1 1325.5 1435.8

Fuente: Elaboración propia.

104

Tabla 51

Necesidad de compra de materia prima e insumos en unidades

MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad Dic-16 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic Total 2018 Total 2019 Total 2020

Pisco Botella 750ml 18 350 436 523 610 700 864 865 864 864 865 864 864 8,669 9,730 10,539

Limón Kg 9 176 219 263 306 351 434 435 434 434 434 434 434 4,354 4,886 5,293

Jarabe de goma Botella 750ml 6 105 130 157 183 210 259 259 259 259 259 259 259 2,598 2,917 3,159

Huevo kg 5 82 102 122 143 164 202 203 202 202 203 202 203 2,030 2,279 2,468

Amargo de angostura Botella 75ml 6 117 145 174 202 233 287 288 287 287 288 287 287 2,882 3,235 3,504

Everest Botella 1.5lt 5 98 121 145 170 194 240 241 240 240 240 241 240 2,410 2,705 2,929

Coca cola Botella 3lt 3 46 57 68 80 91 113 113 113 113 114 113 113 1,134 1,273 1,379

Concentrado de maracuyá Bolsa 2lt 1 1 3 2 3 4 4 5 4 5 4 4 5 44 50 54

hielo Bolsa 4kg 6 111 139 166 194 223 274 275 275 275 274 275 275 2,756 3,093 3,351

Whisky J. W. Red Botella 750ml 3 48 59 71 83 96 117 118 118 118 117 118 118 1,181 1,326 1,436

Vermutde rojo Botella 750ml 1 3 4 5 5 6 8 8 8 8 8 8 7 78 89 96

Cereza marrasquino Frasco 1 4 5 6 6 8 10 10 10 10 9 10 10 98 111 120

Ron Havana Club añejo Botella 750ml 3 46 57 68 80 91 113 113 113 113 114 113 113 1,134 1,273 1,379

Vaso Ciento 3 48 59 71 83 96 117 118 118 118 117 118 118 1,181 1,326 1,436

Portavaso Ciento 3 48 59 71 83 96 117 118 118 118 117 118 118 1,181 1,326 1,436

Sorbete Ciento 3 48 59 71 83 96 117 118 118 118 117 118 118 1,181 1,326 1,436

Fuente: Elaboración propia.

105

Tabla 52

Inventario final

MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad Dic-16 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Pisco Botella 750ml 0.7 0.6 0.1 0.2 0.8 0.7 0.3 1.0 0.6 0.3 0.9 0.6 0.2

Limón Kg 0.3 0.5 0.3 0.7 0.7 0.1 0.0 1.0 0.9 0.9 0.8 0.7 0.7

Jarabe de goma Botella 750ml 0.8 0.9 0.1 0.3 0.7 0.8 0.8 0.7 0.6 0.5 0.5 0.4 0.3

Huevo kg 1.0 1.0 0.8 0.3 0.6 0.7 0.3 0.9 0.5 0.1 0.7 0.3 0.9

Amargo de angostura Botella 75ml 0.3 0.9 0.8 0.9 0.4 0.6 0.3 1.0 0.6 0.3 1.0 0.6 0.3

Everest Botella 1.5lt 0.2 0.9 0.6 0.2 0.9 0.3 0.1 0.8 0.6 0.4 0.1 0.9 0.7

Coca cola Botella 3lt 0.7 1.0 0.9 0.5 0.8 0.2 0.1 0.1 0.0 0.0 1.0 0.9 0.9

Concentrado de maracuyá Bolsa 2lt 0.9 0.1 0.9 0.2 0.1 0.5 0.1 0.7 0.3 0.9 0.5 0.0 0.6

hielo Bolsa 4kg 0.5 0.2 0.5 0.2 0.5 0.9 0.2 0.4 0.6 0.8 0.1 0.3 0.5

Whisky J. W. Red Botella 750ml 0.6 1.0 0.5 0.2 0.2 0.8 0.1 0.3 0.6 0.8 0.0 0.3 0.5

Vermutde rojo Botella 750ml 0.8 0.7 0.7 0.9 0.4 0.1 0.2 0.4 0.5 0.7 0.8 1.0 0.1

Cereza marrasquino Frasco 0.8 0.8 0.9 0.9 0.0 0.1 0.3 0.4 0.6 0.8 0.0 0.2 0.4

Ron Havana Club añejo Botella 750ml 0.7 1.0 0.9 0.5 0.8 0.2 0.1 0.1 0.0 0.0 1.0 0.9 0.9

Vaso Ciento 0.6 1.0 0.5 0.2 0.2 0.8 0.1 0.3 0.6 0.8 0.0 0.3 0.5

Portavaso Ciento 0.6 1.0 0.5 0.2 0.2 0.8 0.1 0.3 0.6 0.8 0.0 0.3 0.5

Sorbete Ciento 0.6 1.0 0.5 0.2 0.2 0.8 0.1 0.3 0.6 0.8 0.0 0.3 0.5

Fuente: Elaboración propia.

106

Tabla 53

Inventario inicial

MATERIA PRIMA E INSUMOS Unidad Dic-16 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic

Pisco Botella 750ml 0.7 0.6 0.1 0.2 0.8 0.7 0.3 1.0 0.6 0.3 0.9 0.6

Limón Kg 0.3 0.5 0.3 0.7 0.7 0.1 0.0 1.0 0.9 0.9 0.8 0.7

Jarabe de goma Botella 750ml 0.8 0.9 0.1 0.3 0.7 0.8 0.8 0.7 0.6 0.5 0.5 0.4

Huevo kg 1.0 1.0 0.8 0.3 0.6 0.7 0.3 0.9 0.5 0.1 0.7 0.3

Amargo de angostura Botella 75ml 0.3 0.9 0.8 0.9 0.4 0.6 0.3 1.0 0.6 0.3 1.0 0.6

Everest Botella 1.5lt 0.2 0.9 0.6 0.2 0.9 0.3 0.1 0.8 0.6 0.4 0.1 0.9

Coca cola Botella 3lt 0.7 1.0 0.9 0.5 0.8 0.2 0.1 0.1 0.0 0.0 1.0 0.9

Concentrado de maracuyá Bolsa 2lt 0.9 0.1 0.9 0.2 0.1 0.5 0.1 0.7 0.3 0.9 0.5 0.0

hielo Bolsa 4kg 0.5 0.2 0.5 0.2 0.5 0.9 0.2 0.4 0.6 0.8 0.1 0.3

Whisky J. W. Red Botella 750ml 0.6 1.0 0.5 0.2 0.2 0.8 0.1 0.3 0.6 0.8 0.0 0.3

Vermutde rojo Botella 750ml 0.8 0.7 0.7 0.9 0.4 0.1 0.2 0.4 0.5 0.7 0.8 1.0

Cereza marrasquino Frasco 0.8 0.8 0.9 0.9 0.0 0.1 0.3 0.4 0.6 0.8 0.0 0.2

Ron Havana Club añejo Botella 750ml 0.7 1.0 0.9 0.5 0.8 0.2 0.1 0.1 0.0 0.0 1.0 0.9

Vaso Ciento 0.6 1.0 0.5 0.2 0.2 0.8 0.1 0.3 0.6 0.8 0.0 0.3

Portavaso Ciento 0.6 1.0 0.5 0.2 0.2 0.8 0.1 0.3 0.6 0.8 0.0 0.3

Sorbete Ciento 0.6 1.0 0.5 0.2 0.2 0.8 0.1 0.3 0.6 0.8 0.0 0.3

Fuente: Elaboración propia.

107

Tabla 54

Programa de compras anual en unidades COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS

(unidades) Unidad

Dic-

17

Total

2018

Total

2019

Total

2020

Pisco Botella

750ml 18 8,669 9,730 10,539

Limón Kg 9 4,354 4,886 5,293

Jarabe de goma Botella

750ml 6 2,598 2,917 3,159

Huevo kg 5 2,030 2,279 2,468

Amargo de angostura Botella 75ml 6 2,882 3,235 3,504

Everest Botella 1.5lt 5 2,410 2,705 2,929

Coca cola Botella 3lt 3 1,134 1,273 1,379

Concentrado de maracuyá Bolsa 2lt 1 44 50 54

hielo Bolsa 4kg 6 2,756 3,093 3,351

Whisky J. W. Red Botella

750ml 3 1,181 1,326 1,436

Vermutde rojo Botella

750ml 1 78 89 96

Cereza marrasquino Frasco 1 98 111 120

Ron Havana Club añejo Botella

750ml 3 1,134 1,273 1,379

Vaso Ciento 3 1,181 1,326 1,436

Portavaso Ciento 3 1,181 1,326 1,436

Sorbete Ciento 3 1,181 1,326 1,436

Fuente: Elaboración propia

108

Tabla 55

Programa de compras valorizado

COMPRA MATERIA PRIMA E INSUMOS (soles) Dic-17 Total 2018 Total 2019 Total 2020

Pisco S/. 431 S/. 207,542 S/. 232,943 S/. 252,311

Limón S/. 29 S/. 14,206 S/. 15,942 S/. 17,270

Jarabe de goma S/. 37 S/. 16,072 S/. 18,046 S/. 19,543

Huevo S/. 30 S/. 12,042 S/. 13,519 S/. 14,641

Amargo de angostura S/. 65 S/. 31,091 S/. 34,900 S/. 37,802

Everest S/. 21 S/. 10,212 S/. 11,462 S/. 12,411

Coca cola S/. 23 S/. 8,649 S/. 9,709 S/. 10,518

Concentrado de maracuyá S/. 15 S/. 671 S/. 763 S/. 824

hielo S/. 32 S/. 14,481 S/. 16,251 S/. 17,607

Whisky J. W. Red S/. 122 S/. 48,011 S/. 53,905 S/. 58,377

Vermutde rojo S/. 23 S/. 1,799 S/. 2,053 S/. 2,215

Cereza marrasquino S/. 10 S/. 997 S/. 1,129 S/. 1,220

Ron Havana Club añejo S/. 69 S/. 26,101 S/. 29,301 S/. 31,740

Vaso S/. 51 S/. 20,017 S/. 22,475 S/. 24,339

Portavaso S/. 38 S/. 15,013 S/. 16,856 S/. 18,254

Sorbete S/. 15 S/. 6,005 S/. 6,742 S/. 7,302

Costo materia prima e insumos (sin IGV) S/. 1,011 S/. 432,909 S/. 485,995 S/. 526,372

Costo materia prima e insumos (con IGV) S/. 1,193 S/. 510,833 S/. 573,474 S/. 621,119

Nota: Monto expresa en nuevos soles

Fuente: Elaboración propio

6.2.4. Requerimiento de mano de obra directa.

Tabla 56

Requerimiento de MOD

ASISTENTES PROMEDIO POR EVENTO = 184

NUMERO DE PERSONAS POR FLAIR BARTENDERS = 35

NUMERO DE FLAIR BARTENDERS POR EVENTO = 6

Nota: Elaboración propia.

109

6.3 Tecnología para el proceso:

6.3.1Maquinarias.

6.3.2 Equipos.

6.3.3 Herramientas.

6.3.4 Mobiliario.

Tabla 57

Maquinaria, Equipos, Herramientas y Mobiliarios necesarios por áreas

DESCRIPCION MAQUINARIA EQUIPOS HERRAMIENTAS MOBILIARIO

Oficina Gerencia General No tiene 1 pc Pentium - Iv,

impresora, telefonía fija.

Útiles de oficina, tacho de basura, pizarra

acrílica.

1 Silla giratoria, 2 muebles, 1

escritorio.

Administración / Finanzas No tiene 1 laptop Core i7, 1

impresora compartida

Útiles de oficina, tacho de basura. 3 sillas tamaño medio, 1 escritorio.

Marketing / Ventas No tiene 1 laptop Core i7, 1

impresora compartida

Útiles de oficina, tacho de basura. 2 sillas tamaño medio, 1 escritorio.

Logística No tiene 1 pc Pentium - Iv,

impresora compartida.

Útiles de oficina, tacho de basura. 2 sillas tamaño medio, 1 escritorio.

Flair Bartenders No tiene No tiene Útiles de oficina, tacho de basura. 1 silla tamaño medio, 1 escritorio.

Oficina compartida No tiene Impresora compartida,

felonía fija compartida.

Útiles de oficina, tacho de basura. 3 sillas tamaño medio, 1 escritorio.

Sala de espera No tiene 1 tv Smart. 49" No tiene 1 juego de sillones 3 -2- 1, 4 sillas.

Almacén No tiene 1 congelador 14 pies Escoba, recogedor, Insumos de limpieza,

menaje.

3 estantes de acero inox. De 150 x

180. 2 ventiladores de pared, 3

sillas, 1 plataforma.

Baño No tiene Micro - extractor de aire Artículos de higiene Personal, tacho de basura. Espejo, mueble vanitorio lagoa

100x46x50 cm

Fuente: Elaboración propia

110

Tabla 58

Equipos requeridos EQUIPOS CANTID C.UNITARIO VALOR VENTA IGV PRECIO V

Pc Pentium - IV 2.00 S/. 1,300.00 S/. 2,203.39 S/. 396.20 S/. 2,600.00

Impresora 3.00 S/. 550.00 S/. 1,398.31 S/. 251.69 S/. 1,650.00

laptop Core i7 2.00 S/. 1,600.00 S/. 2,711.86 S/. 488.14 S/. 3,200.00

Tv Smart. 49" 1.00 S/. 1,640.00 S/. 1,389.83 S/. 250.17 S/. 1,640.00

Refrigerado de 2 puertas 1.00 S/. 3,500.00 S/. 2,966.10 S/. 533.90 S/. 3,500.00

Micro - extractor de aire 1.00 S/. 280.00 S/. 237.29 S/. 42.71 S/. 280.00

TOTAL S/. 12,008.47 S/. 2,161.53 S/. 14,170.00

Fuente: Elaboración propia . Tabla 59

Requerimiento de herramientas HERRAMIENTAS CANTIDA

D

COSTO

UNITARIO

VALOR

VENTA

IGV PRECIO

VENTA

Útiles de oficina. 1.00 S/. 4,632.00 S/. 3,925.42 S/. 706.58 S/. 4,632.00

Tacho de basura 6.00 S/. 36.00 S/. 183.05 S/. 32.95 S/. 216.00

Pizarra Acrílica 1.00 S/. 122.50 S/. 103.81 S/. 18.69 S/. 122.50

Escoba 2.00 S/. 11.00 S/. 18.64 S/. 3.36 S/. 22.00

Recogedor 2.00 S/. 5.00 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00

insumo de

limpieza

1.00 S/. 3,000.00 S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00

TOTAL S/. 6,781.78 S/.

1,220.72

S/. 8,002.50

Fuente: Elaboración propia

Tabla 60:

Requerimiento de mobiliarios

MOBILIARIOS CANTIDAD COSTO

UNITARIO

VALOR

VENTA

IGV PRECIO

VENTA

Escritorios 6.00 S/. 146.00 S/. 742.37 S/. 133.63 S/. 876.00

Sillas giratorias tamaño medio 12.00 S/. 65.00 S/. 661.02 S/. 118.98 S/. 780.00

Silla de espera 4.00 S/. 35.00 S/. 118.64 S/. 21.36 S/. 140.00

Juego de sillón 1.00 S/. 1,600.00 S/. 1,355.93 S/. 244.07 S/. 1,600.00

Estantes de acero inox. De 150 x

180

3.00 S/. 175.00 S/. 444.92 S/. 80.08 S/. 525.00

Ventiladores de pared 2.00 S/. 199.00 S/. 337.29 S/. 60.71 S/. 398.00

Plataforma 1.00 S/. 400.00 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00

Espejo 1.00 S/. 50.00 S/. 42.37 S/. 7.63 S/. 50.00

Mueble vanitorio lagoa

100x46x50 cm

1.00 S/. 250.00 S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00

botiquín 2.00 S/. 38.00 S/. 64.41 S/. 11.59 S/. 76.00

Extintores 6 kgs. 3.00 S/. 70.00 S/. 177.97 S/. 32.03 S/. 210.00

TOTAL S/. 4,495.76 S/. 809.24 S/. 5,305.00

111

6.3.5 Utensilios.

6.3.6 Útiles de oficina.

Tabla 61

Requerimiento de utensilios

SERVICIO FLAIR BANTENDERS (Compra anual) (Utensilios)

Descripción Unidad Cantidad Costo unitario

S/.

Total Costo (sin

IGV)

IGV 18 % Total Costo (con

IGV)

Área de lavado de 2 pozos piezas 2 S/. 450.00 S/. 900.00 S/. 162.00 S/. 1,062.00

Kit De Coctelera Profesional 16 Piezas 25oz Bar tender piezas 10 S/. 180.00 S/.1,800.00 S/. 324.00 S/. 2,124.00

Ducha a presión Unidad 4 S/. 33.00 S/. 132.00 S/. 23.76 S/. 155.76

llave de agua Unidad 4 S/. 18.00 S/. 72.00 S/. 12.96 S/. 84.96

Basureros industriales Unidad 2 S/. 25.00 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00

Rebanadora Unidad 4 S/. 10.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20

Licuadora Unidad 4 S/. 180.00 S/. 720.00 S/. 129.60 S/. 849.60

Olla 32 lt. Unidad 2 S/. 38.00 S/. 76.00 S/. 13.68 S/. 89.68

Espátula de palo Unidad 4 S/. 12.00 S/. 48.00 S/. 8.64 S/. 56.64

Cucharas Caja de 12 unid. 2 S/. 15.00 S/. 30.00 S/. 5.40 S/. 35.40

Espátula de chocolate Unidad 4 S/. 14.00 S/. 56.00 S/. 10.08 S/. 66.08

Pinzas Unidad 8 S/. 5.00 S/. 40.00 S/. 7.20 S/. 47.20

Peladores Unidad 4 S/. 4.00 S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88

Extractor de jugo Unidad 4 S/. 300.00 S/.1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00

Recipientes de vidrio Unidad 16 S/. 8.00 S/. 128.00 S/. 23.04 S/. 151.04

Cristal copa lisa caja. Caja de 6 unid. 50 S/. 18.00 S/. 900.00 S/. 162.00 S/. 1,062.00

Cristal hielera Unidad 16 S/. 8.00 S/. 128.00 S/. 23.04 S/. 151.04

Bandeja blanca Unidad 8 S/. 6.00 S/. 48.00 S/. 8.64 S/. 56.64

Derby copa margarita Caja de 6 unid. 50 S/. 24.00 S/.1,200.00 S/. 216.00 S/.1,416.00

Cristal liso Montecarlo Caja de 6 unid. 50 S/. 25.00 S/.1,250.00 S/. 225.00 S/.1,475.00

Cristal vaso van gogh Caja de 6 unid. 50 S/. 28.00 S/.1,400.00 S/. 252.00 S/.1,652.00

Cristal copa martini Caja de 6 unid. 50 S/. 22.00 S/.1,100.00 S/. 198.00 S/.1,298.00

Cristal jarra venecia Unidad 16 S/. 8.00 S/. 128.00 S/. 23.04 S/. 151.04

Barra de bar portátil unidad 4 S/.2,500.00 S/.10,000.00 S/. 1,800.00 S/.11,800.00

TOTAL OPERACIONES S/. 21,462.00 S/. 3,863.16 S/. 25,325.16

Fuente: Elaboración propia.

112

Figura 15. Herramientas y utensilios para el bar

FFuente: Elaboración propia.

.

Figura 14

Bar instalado. Extraído de Bar portátil Source.

NFuente: Elaboración propia.

113

Tabla 62

Requerimiento de útiles de oficina áreas de ventas y marketing

Fuente: Elaboración propia

UTILES DE OFICINA (Compra bimensual)

Descripción Unidad Cantidad Costo unitario

S/.

Total Costo

(sin IGV)

IGV 18 % Total Costo

(con IGV)

VENTAS /MARKETING

Papel fotocopia 80gr a-4 Millar 2 S/. 23.20 S/.46.40 S/. 8.35 S/.54.75

Archivador de palanca grande Unidad 2 S/. 5.30 S/.10.60 S/. 1.91 S/.12.51

Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 550 Unidad 1 S/. 4.90 S/.4.90 S/. 0.88 S/.5.78

114

Cuad cargo 100h pagoda Unidad 1 S/. 4.50 S/.4.50 S/. 0.81 S/.5.31

Etiq pegafan p file 36102 blc (sbrx100) Caja 1 S/. 2.10 S/.2.10 S/. 0.38 S/.2.48

Pegamento barra x 40gr 3m Unidad 1 S/. 3.50 S/.3.50 S/. 0.63 S/.4.13

Folder manila A4 x25 Paquete 2 S/. 4.41 S/.8.82 S/. 1.59 S/.10.41

Sobre manila A4 x 50 Paquete 2 S/. 33.51 S/.67.02 S/. 12.06 S/.79.08

Grapas 26/6 x 5000 rápido Unidad 1 S/. 8.00 S/.8.00 S/. 1.44 S/.9.44

Blist bolígrafo Unidad 2 S/. 2.56 S/.5.12 S/. 0.92 S/.6.04

Lápiz de grafito Caja 2 S/. 2.00 S/.4.00 S/. 0.72 S/.4.72

Corrector t/lapic p met Unidad 2 S/. 2.56 S/.5.12 S/. 0.92 S/.6.04

Regla 30 cm transp fab. Unidad 2 S/. 1.80 S/.3.60 S/. 0.65 S/.4.25

Resaltador amarillo faber Castell Unidad 2 S/. 1.86 S/.3.72 S/. 0.67 S/.4.39

Botellas de Tinta (Black, cyan, yellow, y magenta) Unidad 1 S/. 25.42 S/.25.42 S/. 4.58 S/.30.00

TOTAL VENTAS S/.202.82 S/.36.51 S/.239.33

115

Tabla 63

Requerimiento de útiles de oficina área de administración y Finanzas

Fuente: Elaboración propia

ADMINISTRACION /FINANZAS

Papel fotoc 80 gr a-4 Millar 1 S/. 23.20 S/.23.20 S/. 4.18 S/. 27.38

Cinta adh 3m 1/2"x36yds amari plus n 550 Unidad 1 S/. 4.90 S/.4.90 S/. 0.88 S/. 5.78

Cuad cargo 100h pagoda Unidad 1 S/. 4.50 S/.4.50 S/. 0.81 S/. 5.31

Grapas 26/6 x 5000 rapid Unidad 1 S/. 8.00 S/.8.00 S/. 1.44 S/. 9.44

Lápiz HB Faber 2B Caja 1 S/. 18.00 S/.18.00 S/. 3.24 S/. 21.24

Corrector t/lapic p met Unidad 1 S/. 2.56 S/.2.56 S/. 0.46 S/. 3.02

Botellas de Tinta (Black, cyan, yellow, y magenta) Unidad 1 S/. 33.50 S/.33.50 S/. 6.03 S/. 39.53

Cuadernos espiral minerva Unidad 1 S/. 7.90 S/.7.90 S/. 1.42 S/. 9.32

Folder manila A4 x25 Paquete 1 S/. 4.41 S/.4.41 S/. 0.79 S/. 5.20

Sobre manila A4 x 50 Paquete 1 S/. 33.51 S/.33.51 S/. 6.03 S/. 39.54

Archivador Plastificado lomo ancho A4 Unidad 2 S/. 6.00 S/.12.00 S/. 2.16 S/. 14.16

Corrector t/lapic p met Caja 1 S/. 28.49 S/.28.49 S/. 5.13 S/. 33.62

Resaltador amarillo faber castell Caja 1 S/. 19.20 S/.19.20 S/. 3.46 S/. 22.66

TOTAL ADMINISTRACION S/.200.17 S/.36.03 S/.236.20

116

Tabla 64

Requerimiento de uniformes

COMPRAS BIMENSUALES

SERVICIO FLAIR BANTENDERS (OPERACIONES)

Descripción Unidad Cantidad Costo unitario S/. Total Costo (sin IGV) IGV 18 % Total Costo (con IGV)

camisa con el logo de la empresa Unidad 2 S/. 57.00 S/.114.00 S/. 20.52 S/.134.52

pantalón tipo sastre Unidad 2 S/. 63.00 S/.126.00 S/. 22.68 S/.148.68

delantal color negro Unidad 2 S/. 32.00 S/.64.00 S/. 11.52 S/.75.52

Corbatín Unidad 2 S/. 15.00 S/.30.00 S/. 5.40 S/.35.40

Chaleco Unidad 2 S/. 55.00 S/.110.00 S/. 19.80 S/.129.80

TOTAL S/.444.00 S/. 79.92 S/. 523.92

Fuente: Elaboración propia

117

Tabla65

Requerimiento de materiales de limpieza

Materiales de limpieza de compra bimensual

Descripción Unidad de Medida Cantidad mensual PRECIO UNITARIO IGV COSTO

UNITARIO (SIN IGV)

COSTO TOTAL(SIN IGV)

Detergente (15KG) KG 2 S/. 55.00 S/. 8.39 S/. 46.61 S/. 93.22

Trapeador UND 4 S/. 4.00 S/. 0.61 S/. 3.39 S/. 13.56

Franela UND 4 S/. 2.00 S/. 0.31 S/. 1.69 S/. 6.78

Esponjas PACK X 6 UNID. 6 S/. 15.00 S/. 2.29 S/. 12.71 S/. 76.27

Papel Higiénico CAJA X 6 UNID. 4 S/. 20.00 S/. 3.05 S/. 16.95 S/. 67.80

Jabón Liquido LT 4 S/. 5.00 S/. 0.76 S/. 4.24 S/. 16.95

Ácido Muriático GL 1 S/. 8.00 S/. 1.22 S/. 6.78 S/. 6.78

Escoba y recogedor UND 1 S/. 28.00 S/. 4.27 S/. 23.73 S/. 23.73

Lejía GL 2 S/. 9.00 S/. 1.37 S/. 7.63 S/. 15.25

Valor venta S/. 320.34

IGV 18% S/. 57.66

Monto Total S/. 378.00

Fuente: Elaboración propia

118

Tabla 66

Distribución de requerimientos de limpieza según tipo de gasto

Fuente: Elaboración propia

MATERIALES DE LIMPIEZA %

Asig.

Enero Marzo Mayo

Julio Septiembre Noviembre 2018 2019 2020

MAT. LIMP. – OPERACIONES 70.00% S/. 224.24 S/. 224.24 S/. 224.24 S/. 224.24 S/. 224.24 S/. 224.24 S/. 1,345.42 S/. 1,345.42 S/. 1,345.42

MAT. LIMP. - GASTOS DE VENTAS 20.00% S/. 64.07 S/. 64.07 S/. 64.07 S/. 64.07 S/. 64.07 S/. 64.07 S/. 384.41 S/. 384.41 S/. 384.41

MAT. LIMP. - GASTOS

ADMINISTRATIVOS

10.00% S/. 32.03 S/. 32.03 S/. 32.03 S/. 32.03 S/. 32.03 S/. 32.03 S/. 192.20 S/. 192.20 S/. 192.20

TOTAL COSTO DE MAT. LIMP. (SIN IGV) S/. 320.34 S/. 320.34 S/. 320.34 S/. 320.34 S/. 320.34 S/. 320.34 S/. 1,922.03 S/. 1,922.03 S/. 1,922.03

IGV S/. 57.66 S/. 57.66 S/. 57.66 S/. 57.66 S/. 57.66 S/. 57.66 S/. 345.97 S/. 345.97 S/. 345.97

TOTAL COSTO DE MAT. LIMP. (CON IGV) S/. 378.00 S/. 378.00 S/. 378.00 S/. 378.00 S/. 378.00 S/. 378.00 S/. 2,268.00 S/. 2,268.00 S/. 2,268.00

119

Tabla 67

Requerimiento de uniformes para todo el horizonte del proyecto

Trabajadores 2018 2019 2020

Flair bartenders 6 6 6

Uniforme (unidades) Unidad Dic-17 2018 2019 2020

Camisa con el logo de la empresa Unidad 12 12 24 24

Pantalón tipo sastre Unidad 12 12 24 24

Delantal color negro Unidad 12 12 24 24

Corbatín Unidad 12 12 24 24

Chaleco Unidad 12 12 24 24

Uniformes (soles)

Costo unitario (sin

IGV) Dic-17 2018 2019 2020

Camisa con el logo de la empresa S/. 57.00 S/. 684.00 S/. 684.00 S/. 1,368.00 S/. 1,368.00

Pantalón tipo sastre S/. 63.00 S/. 756.00 S/. 756.00 S/. 1,512.00 S/. 1,512.00

Delantal color negro S/. 32.00 S/. 384.00 S/. 384.00 S/. 768.00 S/. 768.00

Corbatín S/. 15.00 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 360.00 S/. 360.00

Chaleco S/. 55.00 S/. 660.00 S/. 660.00 S/. 1,320.00 S/. 1,320.00

Total uniformes (Sin IGV) S/. 2,664.00 S/. 2,664.00 S/. 5,328.00 S/. 5,328.00

IGV S/. 479.52 S/. 479.52 S/. 959.04 S/. 959.04

Total uniformes (Con IGV) S/. 3,143.52 S/. 3,143.52 S/. 6,287.04 S/. 6,287.04

Fuente: Elaboración propia

6.4 Localización

Es indispensable realizar un análisis de factores que nos permita ubicar el lugar donde

almacenaríamos el producto, los insumos, y el stand para la elaboración de los cocteles, con el

fin de obtener las mejores condiciones de trabajo y de distribución. A continuación se presentan

los principales factores de localización y su respectivo análisis.

6.4.1 Macro localización.

La macro localización comprende la ubicación de nuestras oficinas y almacén dentro de un

contexto geográfico, de esta manera Cocktail Corporation Bar se va a encontrar ubicado en el

departamento de Lima, Provincia de Lima Distrito de Ate como lo veremos a continuación en

el mapa.

120

Para elegir el distrito de Ate vitarte hemos tomado en cuenta ciertos criterios como los que

se describe en el siguiente cuadro.

Figura 16. Macrolocalización Ate/Santa Anita.

Fuente:Extraído de Google Maps.

121

Tabla 68

Análisis de la macro localización

CALIFICACION MUY MALO MALO REGULAR BUENO MUY BUENO

ESCALA 1 2 3 4 5

Distritos Evaluados Santa Anita Ate El Agustino

Criterios Pesos Calificación ponderado Calificación ponderado Calificación ponderado

Cercanía a los

proveedores

0.2 3 0.6 4 0.8 2 0.4

Cercanía a los

clientes

0.2 2 0.4 3 0.6 2 0.4

Rápido acceso a las

vías principales

0.1 3 0.3 4 0.4 3 0.3

Licencia de

funcionamiento

0.2 4 0.8 4 0.8 4 0.8

Seguridad 0.3 4 1.2 3 0.9 2 0.6

TOTAL 1 3.3 3.5 2.5

Fuente: Elaboración propia.

Cercanía a los proveedores: A la Cercanía de los proveedores le hemos dado un peso del 30%

ya que lo consideramos un criterio importante para la decisión del lugar donde vamos a ubicar

nuestra oficina y almacén, de manera que esto nos facilite los tiempos para la recepción de los

insumos y los proveedores puedan ubicar el lugar con rapidez y facilidad.

Cercanía a los clientes: A este criterio le hemos dado un peso de 40% Consideramos

importante estar ubicados cerca a nuestros clientes, motivo por el cual debemos ubicarnos en

un lugar donde podamos llegar rápidamente a nuestros clientes.

Seguridad: A este criterio le hemos dado un porcentaje del 30% ya que lo consideramos

importante para que de esa manera evitáramos perdidas futuras.

Licencia de Funcionamiento: Se ha evaluado el tiempo y costos de la licencia de

funcionamiento que ofrecen los distritos y este nos resulta más conveniente.

122

Rápido acceso a las vías principales Es muy importante tener acceso rápido a las vías para así

poder llegar con mayor rapidez a nuestros clientes y tener acceso a las principales vías de Lima.

Nuestra ponderación se tomó del 1 al 5, y estas ponderaciones mostradas son los

resultados de la ponderación por su respectivo peso, la cual nos resulta que el mejor distrito a

ubicar nuestra planta seria Ate.

6.4.2 Micro localización.

Para el desarrollo de la Micro localización se ha tomado en cuenta los siguientes factores

como costo del alquiler, facilidades a los accesos viales, seguridad.

Tabla 69

Análisis de la micro localización

Distritos Evaluados Miguel Grau Quechuas Salamanca

Criterios Pesos Calificación ponderado Calificación ponderado Calificación ponderado

Costo de Alquiler 0.3 4 1.2 3 0.9 3 0.9

Facilidades a los

accesos viales

0.2 4 0.8 4 0.8 2 0.4

Costos de servicios

básicos

0.2 3 0.6 2 0.4 2 0.4

Seguridad 0.3 4 1.2 3 0.9 4 1.2

TOTAL 1 3.8 3 2.9

Fuente: Elaboración propia.

Costo de alquiler: Al ser una empresa que recién se está constituyendo debemos optar por la

opción con costos más bajos para así disminuir gastos.

Facilidades a los accesos Viales: El local se encuentra en un punto céntrico donde el cliente y

los proveedores pueden llegar con mayor facilidad.

123

Seguridad: La seguridad es muy importante para toda empresa, de esa manera evitaríamos

perdidas futuras.

Costos de servicios básicos: La oficina deberá contar con la disponibilidad de servicios

básicos para su funcionamiento como son agua, luz, internet.

Según los criterios analizados para la Micro localización el lugar donde tendríamos nuestras

oficinas administrativas y de almacén seria en la Urbanización Miguel, exactamente en la calle

Conchaque 157.

Figura 17.

Plano de ubicación de la oficina.

124

6.4.3Gastos de adecuación.

Según el área para la remodelación del local donde será nuestra oficina administrativa y

almacén son los que se detalla a continuación:

Tabla 70

Gastos de adecuación del local

ITEM DESCRIPCION UND CANT M.O PARCIAL PARCIAL TOTAL

EQUI. MO/EQUI. MAT. S/.

1.00 Trabajos preliminares

S/. 700.00

Revisión de Planos del local original y propuesta

gl 1.00 400.00 S/. 400.00

S/. 400.00

Planos de evacuación gl 1.00 300.00 S/. 300.00

S/. 300.00

2.00 Drywall

S/. 120.00

Muros de Drywall e instalación m2 10.00 12.00 S/. 120.00

S/. 120.00

3.00 Carpintería Oficinas y almacén

S/. 360.00

Puertas con chapa und 4.00 90.00 S/. 360.00

S/. 360.00

4.00 Oficinas y Almacén

S/. 150.00

Instalación de cables de teléfono und 2.00 30.00 S/. 60.00

S/. 60.00

Instalación de computadoras unid 3.00 30.00 S/. 90.00

S/. 90.00

5.00 Pintura Interior + Materiales

S/. 1,800.00

Pintura interior m2 60.00 30.00 S/. 1,800.00

S/. 1,800.00

6.00 instalaciones

S/. 1,850.00

Instalación de EEAA Unid. 1.00 900.00 S/. 900.00

S/. 900.00

Sensores de humo uni 2.00 120.00 S/. 240.00

S/. 240.00

Instalación de extintor unn 2.00 150.00 S/. 300.00

S/. 300.00

Luces de emergencia Unid 3.00 120.00 S/. 360.00

S/. 360.00

Señales de seguridad Unid 5.00 10.00 S/. 50.00

S/. 50.00

SUB-TOTAL

S/.4,980.00 S/. 9,960.00

COSTO S/. 9,960.00

IGV 18%

S/. 1,792.80

TOTAL

S/. 11,752.80

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia.

125

6.4.4 Gastos de servicios

Tabla 71

Detalle de consumo y costo de agua y luz

Costo sin IGV IGV Costo con IGV

Costo de servicio transporte por evento S/. 150 S/. 27 S/. 177

Ene. Feb. Mar. Abr. May. Jun. Jul. Ago. Sep. Oct. Nov. Dic. Año 1 Año 2 Año 3

numero de eventos 8 10 12 13 15 19 19 19 19 19 19 19 192 216 234

Costo servicio transporte (sin IGV)

S/. 1,152

S/. 1,440

S/. 1,728

S/. 2,016

S/. 2,304

S/. 2,880 S/. 2,880

S/. 2,880

S/. 2,880

S/. 2,880

S/. 2,880

S/. 2,880

S/. 28,800 S/. 32,400 S/. 35,100

SERVICIO DE LUZ Y AGUA

Equipos Cantidad Watts / hora por unidad Kilowatts / hora Día/Hrs Mes/Hrs (Kwh/Mes) Costo S/. x Kw Costo Total S/.

Computadoras 4 250 1 8 208 208 S/. 0.55 S/. 114.40

Aire acondicionado 1 450 0.45 8 208 94 S/. 0.55 S/. 51.48

refrigeradora 1 200 0.2 8 208 42 S/. 0.55 S/. 22.88

congeladora 1 250 0.25 8 208 52 S/. 0.55 S/. 28.60

Local (puntos de luz) 6 130 0.78 8 208 162 S/. 0.55 S/. 89.23

S/. 306.59

Agua Unidad Cantidad Consumo diario en litros m3 de agua por día m3 totales al mes Costo x m3 Costo Total S/.

Personas Persona 9 180 litros por persona 1.62 38.88 S/. 6.77 S/. 263.22

Limpieza local m2 120 5 litros por m2 0.6 14.4 S/. 6.77 S/. 97.49

Limpieza utensilios 0.6 14.4 S/. 6.77 S/. 97.49

67.68 S/. 458.19

Fuente: Elaboración propia

126

6.4.1.1 Distribución de gastos servicios

Tabla 72

Distribución anual de gastos de servicios por áreas SERVICIOS GENERALES % Asignación Año 1 Año 2 Año 3

Energía Eléctrica 100% S/. 3,679 S/. 3,679 S/. 3,679

Agua 100% S/. 8,477 S/. 9,193 S/. 9,729

Arbitrios 100% S/. 600 S/. 600 S/. 600

Servicio de teléfono - internet 100% S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800

Alquiler local 100% S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000

Servicio de contabilidad 100% S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600

Servicio de limpieza facturado 100% S/. 12,203 S/. 12,203 S/. 12,203

Recarga de extintores 100% S/. 120 S/. 120 S/. 120

Mantenimiento 100% S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500

Capacitación de personal 100% S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

Prosegur 100% S/. 1,344 S/. 1,344 S/. 1,344

Servicio transporte 100% S/. 28,800 S/. 32,400 S/. 35,100

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 96,123 S/. 100,439 S/. 103,676

IGV S/.11,146 S/.11,923 S/.12,506

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 107,269 S/. 112,362 S/. 116,182

SERVICIOS - Operaciones % Asignación Año 1 Año 2 Año 3

Energía Eléctrica 50% S/. 1,840 S/. 1,840 S/. 1,840

Agua 50% S/. 5,727 S/. 6,443 S/. 6,980

Arbitrios 50% S/. 300 S/. 300 S/. 300

Servicio de teléfono - internet 20% S/. 360 S/. 360 S/. 360

Alquiler local 50% S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000

Servicio de contabilidad 0% S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio de limpieza facturado 50% S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102

Recarga de extintores 50% S/. 60 S/. 60 S/. 60

Mantenimiento 50% S/. 750 S/. 750 S/. 750

Capacitación de personal 100% S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

Prosegur 50% S/. 672 S/. 672 S/. 672

Servicio transporte 100% S/. 28,800 S/. 32,400 S/. 35,100

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 60,611 S/. 64,927 S/. 68,164

IGV S/.8,696 S/.9,473 S/.10,055

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 69,307 S/. 74,399 S/. 78,219

SERVICIOS -admi % Asignación Año 1 Año 2 Año 3

Energía Eléctrica 25% S/. 920 S/. 920 S/. 920

Agua 25% S/. 1,375 S/. 1,375 S/. 1,375

Arbitrios 25% S/. 150 S/. 150 S/. 150

Servicio de teléfono - internet 30% S/. 540 S/. 540 S/. 540

Alquiler local 25% S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000

Servicio de contabilidad 100% S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600

Servicio de limpieza facturado 25% S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051

Recarga de extintores 25% S/. 30 S/. 30 S/. 30

Mantenimiento 25% S/. 375 S/. 375 S/. 375

Capacitación de personal 0% S/. 0 S/. 0 S/. 0

Prosegur 25% S/. 336 S/. 336 S/. 336

Servicio transporte 0% S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 22,376 S/. 22,376 S/. 22,376

IGV S/.1,193 S/.1,193 S/.1,193

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 23,569 S/. 23,569 S/. 23,569

127

SERVICIOS GENERALES % Asignación Año 1 Año 2 Año 3

SERVICIOS - VENTAS % Asignación Año 1 Año 2 Año 3

Energía Eléctrica 25% S/. 920 S/. 920 S/. 920

Agua 25% S/. 1,375 S/. 1,375 S/. 1,375

Arbitrios 25% S/. 150 S/. 150 S/. 150

Servicio de teléfono - internet 50% S/. 900 S/. 900 S/. 900

Alquiler local 25% S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000

Servicio de contabilidad 0% S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio de limpieza facturado 25% S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051

Recarga de extintores 25% S/. 30 S/. 30 S/. 30

Mantenimiento 25% S/. 375 S/. 375 S/. 375

Capacitación de personal 0% S/. 0 S/. 0 S/. 0

Prosegur 25% S/. 336 S/. 336 S/. 336

Servicio transporte 0% S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 13,136 S/. 13,136 S/. 13,136

IGV S/.1,258 S/.1,258 S/.1,258

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 14,394 S/. 14,394 S/. 14,394

Nota: Monto expresa en nuevos soles

Fuente: Elaboración propio

Tabla 72.1 Distribución anual de gastos de servicios por áreas

128

6.4.5 Plano del Centro de operaciones.

En el caso de Cocktail Corporation Bar, tendremos una oficina en el distrito de Ate que estará distribuido tal como se muestra en el plan

Figura 18.

Plano del centro de operaciones.

129

6.4.6 Descripción de centro de operaciones.

El local donde nosotros nos instalaremos tendrá un área de 120 metros cuadrados la cual

tendrá una distribución que contara con 02 oficinas 01 almacén, 01 sala de recepción ,01 baño

que son de las siguientes medidas:

Tabla 73

Distribución de áreas por metraje

largo ancho

oficina compartida 12 5

oficina 5 3

baño 4 2

sala de recepción 6 4

almacén 33 6

Total 60 20

Fuente: Elaboración propia

6.5 Responsabilidad social frente al entorno

6.5.1. Impacto Ambiental.

El plan de manejo ambiental es básico dentro del estudio del Impacto Ambiental, puesto

que, está relacionado con la gestión ambiental de cualquier actividad que genere afectaciones a

un ecosistema, entre sus objetivos principales están:

La proporción al ejecutor del proyecto, un plan de manejo ambiental sencillo de aplicar,

donde se establecerán los límites permisibles de acuerdo a las normativas ambientales para la

mitigación, minimización o anulación de los impactos negativos, así como para potenciar los

impactos positivos al ambiente

Plan de Análisis de Riesgo y de Alternativas de Prevención

Programa de almacenamiento y manejo adecuado de materia prima.

Plan de comunicación, capacitación y educación ambiental

Programa de capacitación y aprendizaje.

130

Plan de señalización y monitoreo ambiental

Toda nuestra instalación estará debidamente señalizada son sus respectivas normas.

6.5.2. Con los trabajadores.

El respeto total en el horario establecido, con el fin de velar por sus derechos laborales, tanto

como los pagos puntuales de los sueldos y beneficios sociales:

- CTS

- ESSALUD

- GRATIFICACION

- VACACIONES

Buscaremos la transparencia en los niveles jerárquicos de la empresa de los diferentes

cargos en el cual todos podrán dar su opinión y no tener el miedo de cualquier represalia.

Todos nuestros colaboradores recibirán un sueldo justo por las funciones que tendrán que

realizar en la empresa.

131

6.5.3. Con la comunidad.

Dado el formato del negocio, involucra estar muy conectada con la comunidad por lo que generaremos el programa de

Consumo Responsable, en el cual por medio comunicaciones (folletos) incentivaremos el no consumo excesivo de bebidas

alcohólicas y las consecuencias del mismo.

Tabla 74

Gastos de responsabilidad social

EVENTO Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic TOTAL

entrega de reciclaje de vidrios a empresa recicladora

EMAUS- transporte semanal

S/.

400.00

S/.

400.00

S/.

400.00

S/.

400.00

S/.

400.00

S/.

400.00

S/.

400.00

S/.

400.00

S/.

400.00

S/.

400.00

S/.

400.00

S/.

400.00

S/.

4,800.00

S/. 0.00

S/. 0.00

Total sin IGV S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 4,800

IGV S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 864

Total con IGV S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 5,664

Fuente: Elaboración propia.

132

Capítulo VII: Estudio Económico y Financiero

7.1 Inversiones

7.1.1 Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Tabla 75

Inversión en activos fijos

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

ACTIVOS FIJOS - INVERSION AÑO 0

Descripción Cantidad Costo unitario (sin IGV) Costo total (sin IGV) IGV 18 % Costo total (con IGV)

OPERACIONES

Barra de bar portátil 4 S/. 2,500 S/. 10,000 S/. 1,800 S/. 11,800

Refrigeradora 1 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 234 S/. 1,534

Congelador 1 S/. 2,500 S/. 2,500 S/. 450 S/. 2,950

Pc pentium - Iv 1 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 234 S/. 1,534

TOTAL ACTIVOS FIJOS - OPERACIONES S/. S/. 7,600 S/. 15,100 S/. 2,718 S/. 17,818

VENTAS

Pc pentium - Iv 1 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 234 S/. 1,534

tv smart. 49" 1 S/. 1,640 S/. 1,640 S/. 295 S/. 1,935

Juego de sillón 1 S/. 1,600 S/. 1,600 S/. 288 S/. 1,888

TOTAL ACTIVOS FIJOS - VENTAS S/. S/. 4,540 S/. 4,540 S/. 817 S/. 5,357

ADMINISTRATIVA

Pc pentium - Iv 1 S/. 1,300 S/. 1,300 S/. 234 S/. 1,534

Impresora 1 S/. 1,144 S/. 1,144 S/. 206 S/. 1,350

TOTAL ACTIVOS FIJOS - ADMINISTRATIVA S/. S/. 2,444 S/. 2,444 S/. 440 S/. 2,884

TOTAL ACTIVOS FIJOS S/. S/. 22,084 S/. 3,975 S/. 26,059

133

7.1.2 Inversión Activo Intangible.

Tabla 76

Inversión en activos intangibles

N

ota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia.

ACTIVOS INTANGIBLES

DESCRIPCION Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de Venta

CONSTITUCION DE LA EMPRESA

búsqueda de nombre 1 S/. 5.00 S/. 5.00 S/. 5.00

Reserva de nombre 1 S/. 18.00 S/. 18.00 S/. 18.00

Elaboración de minuta 1 S/. 450.00 S/. 450.00 S/. 81.00 S/. 531.00

Inscripción en registros públicos 1 S/. 90.00 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20

Obtención del RUC S/. - S/. - S/. -

Impresión de comprobante de pago 1 S/. 180.00 S/. 180.00 S/. 32.40 S/. 212.40

Legalización libros contables 1 S/. 80.00 S/. 80.00 S/. 14.40 S/. 94.40

TOTAL CONSTITUCION DE LA EMPRESA S/. 823.00 S/. 144.00 S/. 967.00

REGISTRO DE MARCAS O PATENTES

Búsqueda fonética - figurativa 1 S/. 31.00 S/. 31.00 S/. 5.58 S/. 36.58

Solicitud de registro 1 S/. 556.71 S/. 556.71 S/. 100.20 S/. 656.91

Publicación en Diario El Peruano/ Obtención del título de propiedad intelectual 1 S/. 200.00 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00

TOTAL REGISTRO DE MARCAS O PATENTES S/. 787.71 S/. 141.78 S/. 929.49

LICENCIAS Y AUTORIZACIONES

Licencia de Funcionamiento 1 S/. 136.00 S/. 136.00 S/. 136.00

Inscripción de seguridad en Defensa Civil 1 S/. 76.00 S/. 76.00 S/. 76.00

TOTAL LICENCIAS Y AUTORIZACIONES S/. 212.00 S/. - S/. 212.00

SOFTWARE

Antivirus 3 S/. 147.50 S/. 442.50 S/. 79.65 S/. 522.15

TOTAL SOFTWARE S/. 442.50 S/. 79.65 S/. 522.15

TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 2,265.21 S/. 365.43 S/. 2,630.64

134

7.1.3 Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla 77

Inversión en gastos pre operativos

GASTOS PRE-OPERATIVOS

Descripción Cantidad Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio de

Venta

ACONDICIONAMIENTO LOCAL

Acondicionamiento de planta de operaciones y oficina

administrativa

1 S/. 9,960.00 S/. 9,960.00 S/. 1,792.80 S/. 11,752.80

ALQUILER Y GARANTÍA PRE OPERATIVO

Adelanto alquiler 1 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00

MARKETING

Campañas de difusión 1 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 180.00 S/. 1,180.00

INVENTARIOS INICIALES

Bienes no depreciables 1 S/. 5,423.50 S/. 5,423.50 S/. 976.23 S/. 6,399.73

Material directo 1 S/. 1,011.14 S/. 1,011.14 S/. 182.00 S/. 1,193.14

Utensilios de operaciones 1 S/. 10,562.00 S/. 10,562.00 S/. 1,901.16 S/. 12,463.16

Uniformes 1 S/. 2,664.00 S/. 2,664.00 S/. 479.52 S/. 3,143.52

OTROS GASTOS PRE-OPERATIVOS

Personal (planilla de dic 2017) 1 S/. 19,000.00 S/. 19,000.00 S/. 19,000.00

Servicios (diciembre 2017) 1 S/. 2,843.73 S/. 2,843.73 S/. 511.87 S/. 3,355.61

TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. 54,464.37 S/. 6,023.59 S/. 60,487.96

Descripción Cant. Costo unitario S/. Total Valor Venta IGV 18 % Total Precio Venta

Garantía alquiler local 2 S/. 2,000.00 S/. 4,000.00 S/. 4,000.00

S/. 4,000.00 S/. - S/. 4,000.00

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia.

135

7.1.4 Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 78

Inversión en inventarios iniciales

BIENES NO DEPRECIABLES

Descripcion Cantidad Costo unitario

S/.

Total Valor

(Sin IGV)

IGV 18 % Total Valor

(Con IGV)

Area de lavado de 2 pozos 2 S/. 550 S/. 1,100 S/. 198 S/. 1,298

Micro - extractor de aire 1 S/. 280 S/. 280 S/. 50 S/. 330

Tacho de basura 6 S/. 36 S/. 216 S/. 39 S/. 255

Pizarra Acrilica 1 S/. 123 S/. 123 S/. 22 S/. 145

Escritorios 6 S/. 146 S/. 876 S/. 158 S/. 1,034

Sillas giratorias tamaño medio 12 S/. 65 S/. 780 S/. 140 S/. 920

Silla de espera 4 S/. 35 S/. 140 S/. 25 S/. 165

Estantes de acero inox. De 150 x 180 3 S/. 175 S/. 525 S/. 95 S/. 620

Ventiladores de pared 2 S/. 199 S/. 398 S/. 72 S/. 470

Plataforma 1 S/. 400 S/. 400 S/. 72 S/. 472

Espejo 1 S/. 50 S/. 50 S/. 9 S/. 59

Mueble vanitorio lagoa 100x46x50 cm 1 S/. 250 S/. 250 S/. 45 S/. 295

Botiquin 2 S/. 38 S/. 76 S/. 14 S/. 90

Extintores 6 kgs. 3 S/. 70 S/. 210 S/. 38 S/. 248

TOTAL BIENES NO DEPRECIABLES S/. 5,424 S/. 976 S/. 6,400

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia.

136

7.1.5 Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente:Elaboración propia.

VENTAS AÑO 1: S/. 1,047,864

INGRESOS Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14 Mes 15

Servicios personales S/. 41,915 S/. 52,393 S/. 62,872 S/. 73,351 S/. 83,829 S/. 104,786 S/. 104,786 S/. 104,786 S/. 104,786 S/. 104,786 S/. 104,786 S/. 104,786 S/. 98,237 S/. 98,237 S/. 98,237

Ventas mensuales S/. 41,915 S/. 52,393 S/. 62,872 S/. 73,351 S/. 83,829 S/. 104,786 S/. 104,786 S/. 104,786 S/. 104,786 S/. 104,786 S/. 104,786 S/. 104,786 S/. 98,237 S/. 98,237 S/. 98,237

IGV Ventas S/. 7,545 S/. 9,431 S/. 11,317 S/. 13,203 S/. 15,089 S/. 18,862 S/. 18,862 S/. 18,862 S/. 18,862 S/. 18,862 S/. 18,862 S/. 18,862 S/. 17,683 S/. 17,683 S/. 17,683

Total VENTAS S/. 49,459 S/. 61,824 S/. 74,189 S/. 86,554 S/. 98,918 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 115,920 S/. 115,920 S/. 115,920

Cobranza a 30 dias S/. 49,459 S/. 61,824 S/. 74,189 S/. 86,554 S/. 98,918 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 115,920 S/. 115,920

TOTAL INGRESOS EFECTIVO S/. 0 S/. 49,459 S/. 61,824 S/. 74,189 S/. 86,554 S/. 98,918 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 123,648 S/. 115,920 S/. 115,920

EGRESOS EFECTIVO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 13 Mes 13

Materiales S/. 21,606 S/. 25,669 S/. 31,154 S/. 36,387 S/. 41,667 S/. 53,985 S/. 51,865 S/. 50,936 S/. 51,332 S/. 51,389 S/. 51,319 S/. 63,397 S/. 51,846 S/. 47,751 S/. 48,129

Material directo S/. 17,504 S/. 21,753 S/. 26,082 S/. 30,433 S/. 34,991 S/. 43,086 S/. 43,230 S/. 43,166 S/. 43,182 S/. 43,147 S/. 43,171 S/. 43,165 S/. 40,467 S/. 40,467 S/. 40,467

Utensilios S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 10,562 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Uniformes S/. 2,664 S/. 2,664

Material de oficina S/. 486 S/. 0 S/. 0 S/. 403 S/. 0 S/. 0 S/. 403 S/. 0 S/. 0 S/. 403 S/. 0 S/. 0 S/. 486 S/. 0 S/. 0

Material de limpieza S/. 320 S/. 0 S/. 320 S/. 0 S/. 320 S/. 0 S/. 320 S/. 0 S/. 320 S/. 0 S/. 320 S/. 0 S/. 320 S/. 0 S/. 320

IGV Materiales S/. 3,296 S/. 3,916 S/. 4,752 S/. 5,551 S/. 6,356 S/. 8,235 S/. 7,912 S/. 7,770 S/. 7,830 S/. 7,839 S/. 7,828 S/. 9,671 S/. 7,909 S/. 7,284 S/. 7,342

Personal S/. 21,210 S/. 21,255 S/. 21,255 S/. 21,255 S/. 24,505 S/. 21,255 S/. 31,005 S/. 22,133 S/. 21,255 S/. 21,255 S/. 26,536 S/. 31,005 S/. 22,133 S/. 21,255 S/. 21,255

Gerencia General S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

Marketing / Ventas S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

Logística S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000 S/. 3,000

Flair Bartenders S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000

Bono S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500 S/. 500

Gratificación S/. 9,750 S/. 9,750

CTS S/. 3,250 S/. 5,281

ESSALUD S/. 1,710 S/. 1,755 S/. 1,755 S/. 1,755 S/. 1,755 S/. 1,755 S/. 1,755 S/. 2,633 S/. 1,755 S/. 1,755 S/. 1,755 S/. 1,755 S/. 2,633 S/. 1,755 S/. 1,755

Tabla 79

Inversión en capital de trabajo

137

Servicios S/. 10,018 S/. 11,100 S/. 12,332 S/. 13,713 S/. 14,795 S/. 19,619 S/. 17,409 S/. 17,259 S/. 17,259 S/. 17,409 S/. 19,619 S/. 19,170 S/. 16,714 S/. 16,541 S/. 16,541

Mozos (tercerizados) S/. 2,794 S/. 3,493 S/. 4,191 S/. 4,890 S/. 5,589 S/. 6,986 S/. 6,986 S/. 6,986 S/. 6,986 S/. 6,986 S/. 6,986 S/. 6,986 S/. 6,549 S/. 6,549 S/. 6,549

Energía Eléctrica S/. 307 S/. 307 S/. 307 S/. 307 S/. 307 S/. 307 S/. 307 S/. 307 S/. 307 S/. 307 S/. 307 S/. 307 S/. 307 S/. 307 S/. 307

Agua S/. 458 S/. 515 S/. 573 S/. 630 S/. 687 S/. 802 S/. 802 S/. 802 S/. 802 S/. 802 S/. 802 S/. 802 S/. 752 S/. 752 S/. 752

Arbitrios S/. 150 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 0 S/. 150 S/. 0 S/. 0

Servicio de teléfono - internet S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150

Alquiler local S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000 S/. 2,000

Servicio de contabilidad S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800 S/. 800

Servicio de limpieza facturado S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017 S/. 1,017

Recarga de extintores S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 120 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Mantenimiento S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,500 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Capacitacion de personal S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0

Prosegur S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112 S/. 112

Servicio transporte S/. 1,152 S/. 1,440 S/. 1,728 S/. 2,016 S/. 2,304 S/. 2,880 S/. 2,880 S/. 2,880 S/. 2,880 S/. 2,880 S/. 2,880 S/. 2,880 S/. 2,700 S/. 2,700 S/. 2,700

IGV Servicios S/. 1,078 S/. 1,266 S/. 1,454 S/. 1,642 S/. 1,830 S/. 2,566 S/. 2,206 S/. 2,206 S/. 2,206 S/. 2,206 S/. 2,566 S/. 2,497 S/. 2,177 S/. 2,155 S/. 2,155

Promocion y Publicidad S/. 0 S/. 7,080 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 7,080 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 7,080 S/. 0

Cockteles con los encargados corporativos S/. 0 S/. 6,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 6,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 6,000 S/. 0

IGV Promocion y Publicidad S/. 0 S/. 1,080 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,080 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,080 S/. 0

Responsabilidad Social S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472 S/. 472

entrega de reciclaje de vidrios a empresa recicladora EMAUS- transporte semanalS/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400 S/. 400

IGV Responsabilidad Social S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72 S/. 72

Impuestos S/. 0 S/. 419 S/. 524 S/. 1,499 S/. 6,672 S/. 7,670 S/. 9,037 S/. 9,720 S/. 8,782 S/. 9,801 S/. 9,793 S/. 9,443 S/. 7,669 S/. 8,507 S/. 8,074

Pago IGV (al estado) - Del módulo de IGV S/. 0 S/. 0 S/. 870 S/. 5,939 S/. 6,831 S/. 7,989 S/. 8,672 S/. 7,734 S/. 8,754 S/. 8,745 S/. 8,396 S/. 6,622 S/. 7,525 S/. 7,092

PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA (1%) S/. 419 S/. 524 S/. 629 S/. 734 S/. 838 S/. 1,048 S/. 1,048 S/. 1,048 S/. 1,048 S/. 1,048 S/. 1,048 S/. 1,048 S/. 982 S/. 982

Prestamo S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794

Cuotas prestamo S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794 S/. 3,794

Total egresos efectivo S/. 57,101 S/. 69,789 S/. 69,531 S/. 77,120 S/. 91,906 S/. 106,795 S/. 113,582 S/. 111,394 S/. 102,894 S/. 104,120 S/. 111,534 S/. 127,282 S/. 102,627 S/. 105,400 S/. 98,266

Saldo de caja (ingresos - egresos) -S/. 57,101 -S/. 20,330 -S/. 7,707 -S/. 2,931 -S/. 5,352 -S/. 7,876 S/. 10,066 S/. 12,254 S/. 20,754 S/. 19,528 S/. 12,114 -S/. 3,634 S/. 21,021 S/. 10,520 S/. 17,654

Saldo de caja inicial S/. 0 -S/. 57,101 -S/. 77,431 -S/. 85,138 -S/. 88,070 -S/. 93,422 -S/. 101,298 -S/. 91,232 -S/. 78,978 -S/. 58,224 -S/. 38,696 -S/. 26,582 -S/. 30,216 -S/. 9,196 S/. 1,324

Saldo de caja final (acumulado) -S/. 57,101 -S/. 77,431 -S/. 85,138 -S/. 88,070 -S/. 93,422 -S/. 101,298 -S/. 91,232 -S/. 78,978 -S/. 58,224 -S/. 38,696 -S/. 26,582 -S/. 30,216 -S/. 9,196 S/. 1,324 S/. 18,978

Máximo deficit acumulado S/. 101,298

Caja minima (5 dias de caja) S/.9,517

Capital de trabajo necesario S/.110,815

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ventas 1,047,864S/. 1,178,847S/. 1,277,085S/.

Capital de trabajo necesario 110,815S/. 124,667S/. 135,055S/. Ratio = 10.58%

Inversion capital de trabajo -110,815S/. -13,852S/. -10,389S/.

Recuperacion de capital de trabajo 135,055S/.

LIQUIDACION DEL IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14

IGV Ventas 7,545S/. 9,431S/. 11,317S/. 13,203S/. 15,089S/. 18,862S/. 18,862S/. 18,862S/. 18,862S/. 18,862S/. 18,862S/. 18,862S/. 17,683S/. 17,683S/.

IGV Materiales -3,296S/. -3,916S/. -4,752S/. -5,551S/. -6,356S/. -8,235S/. -7,912S/. -7,770S/. -7,830S/. -7,839S/. -7,828S/. -9,671S/. -7,909S/. -7,284S/.

IGV Servicios -1,078S/. -1,266S/. -1,454S/. -1,642S/. -1,830S/. -2,566S/. -2,206S/. -2,206S/. -2,206S/. -2,206S/. -2,566S/. -2,497S/. -2,177S/. -2,155S/.

IGV Promocion y Publicidad -S/. -1,080S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -1,080S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -1,080S/.

IGV Responsabilidad Social -72S/. -72S/. -72S/. -72S/. -72S/. -72S/. -72S/. -72S/. -72S/. -72S/. -72S/. -72S/. -72S/. -72S/.

IGV Activos tangibles -3,975S/.

IGV Activos intangibles -365S/.

IGV Gastos preoperativos -6,024S/.

IGV Neto -10,364 3,099 3,097 5,039 5,939 6,831 7,989 8,672 7,734 8,754 8,745 8,396 6,622 7,525 7,092

Credito fiscal -10,364 -7,266 -4,169 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 0 - - 870 5,939 6,831 7,989 8,672 7,734 8,754 8,745 8,396 6,622 7,525 7,092

CAPITAL DE TRABAJO (Anual)

Tabla 79.1 :Inversión en capital de trabajo

138

7.1.6 Liquidación del IGV.

Tabla 80

Liquidación del IGV

LIQUIDACION DEL IGV Año 0 Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

IGV Ventas S/. 7,545 S/. 9,431 S/. 11,317 S/. 13,203 S/. 15,089 S/. 18,862

IGV Materiales S/. -3,296 S/. -3,916 S/. -4,752 S/. -5,551 S/. -6,356 S/. -8,235

IGV Servicios S/. -1,078 S/. -1,266 S/. -1,454 S/. -1,642 S/. -1,830 S/. -2,566

IGV Promoción y Publicidad S/. - S/. -1,080 S/. - S/. - S/. - S/. -

IGV Responsabilidad Social S/. -72 S/. -72 S/. -72 S/. -72 S/. -72 S/. -72

IGV Activos tangibles S/. -3,975

IGV Activos intangibles S/. -365

IGV Gastos preoperativos S/. -6,024

IGV Neto -10,364 3,099 3,097 5,039 5,939 6,831 7,989

Crédito fiscal -10,364 -7,266 -4,169 0 0 0 0

Pago de IGV 0 - - 870 5,939 6,831 7,989

LIQUIDACION DEL IGV Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14

IGV Ventas S/. 18,862 S/. 18,862 S/. 18,862 S/. 18,862 S/. 18,862 S/. 18,862 S/. 17,683 S/. 17,683

IGV Materiales S/. -7,912 S/. -7,770 S/. -7,830 S/. -7,839 S/. -7,828 S/. -9,671 S/. -7,909 S/. -7,284

IGV Servicios S/. -2,206 S/. -2,206 S/. -2,206 S/. -2,206 S/. -2,566 S/. -2,497 S/. -2,177 S/. -2,155

IGV Promoción y Publicidad S/. - S/. -1,080 S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -1,080

IGV Responsabilidad Social S/. -72 S/. -72 S/. -72 S/. -72 S/. -72 S/. -72 S/. -72 S/. -72

IGV Activos tangibles

IGV Activos intangibles

IGV Gastos preoperativos

IGV Neto 8,672 7,734 8,754 8,745 8,396 6,622 7,525 7,092

Crédito fiscal 0 0 0 0 0 0 0 0

Pago de IGV 8,672 7,734 8,754 8,745 8,396 6,622 7,525 7,092

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia.

139

7.1.7 Resumen de estructura de inversiones.

Tabla 81

Estructura de inversiones

INVERSIÓN AÑO 0

Inversión Inversión sin IGV IGV Inversión con IGV %

Activo Fijos 22,084 3,975 26,059 13%

Activo Intangibles 2,265 365 2,631 1%

Gastos pre-operativos y garantía 58,464 6,024 64,488 32%

Capital de Trabajo 110,815 110,815 54%

Total 193,628 10,364 203,993 100% Nota: Montos expresados en nuevos soles

Fuente: Elaboración propia

Figura 19.

Estructura de inversiones.

Fuente: Elaboración propia.

Activo Fijos 13%

Activo Intangibles

1%

Gastos pre-operativos

32%

Capital de Trabajo

54%

Estructura de Inversiones

140

7.2 Financiamiento

7.2.1 Estructura de Financiamiento.

Tabla 82

Estructura de financiamiento

Inversión Inversión SIN IGV IGV Inversión CON IGV Capital propio Deuda

Activo Fijo 22,084 3,975 26,059 108,993 95,000

Activo Intangibles 2,265 365 2,631

Gastos pre-operativos 58,464 6,024 64,488

Capital de Trabajo 110,815 - 110,815

TOTAL 193,628 10,364 203,993 108,993 95,000

53.43% 46.57%

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

Figura 20.

Estructura de financiamiento.

Fuente: Elaboración propia

141

7.2.2 Financiamiento del activo fijo.

Tabla 83

Financiamiento del activo fijo

PRESTAMO S/. 95,000.00

TEA 26.00%

TCEA 28.50%

TEM 2.11%

PLAZO 3 años

CUOTA MENSUAL S/. 3,794.27

Deuda Interés Amortización Cuota

Año 1 95,000 21,396 24,135 45,531

Año 2 70,865 14,518 31,013 45,531

Año 3 39,852 5,679 39,852 45,531

TOTAL 41,594 95,000 136,594

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

142

7.2.3 Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla 84

Cronograma de financiamiento del capital de trabajo

Periodo Deuda Interés Amortización Cuota

1 95,000 2,006 1,788 3,794

2 93,212 1,968 1,826 3,794

3 91,386 1,930 1,865 3,794

4 89,521 1,890 1,904 3,794

5 87,617 1,850 1,944 3,794

6 85,673 1,809 1,985 3,794

7 83,688 1,767 2,027 3,794

8 81,661 1,724 2,070 3,794

9 79,591 1,681 2,114 3,794

10 77,478 1,636 2,158 3,794

11 75,319 1,590 2,204 3,794

12 73,116 1,544 2,250 3,794

13 70,865 1,496 2,298 3,794

14 68,567 1,448 2,346 3,794

15 66,221 1,398 2,396 3,794

16 63,825 1,348 2,447 3,794

17 61,379 1,296 2,498 3,794

18 58,880 1,243 2,551 3,794

19 56,329 1,189 2,605 3,794

20 53,725 1,134 2,660 3,794

21 51,065 1,078 2,716 3,794

22 48,349 1,021 2,773 3,794

23 45,576 962 2,832 3,794

24 42,744 903 2,892 3,794

25 39,852 842 2,953 3,794

26 36,899 779 3,015 3,794

27 33,884 716 3,079 3,794

28 30,805 650 3,144 3,794

29 27,662 584 3,210 3,794

30 24,451 516 3,278 3,794

31 21,174 447 3,347 3,794

32 17,826 376 3,418 3,794

33 14,409 304 3,490 3,794

34 10,918 231 3,564 3,794

35 7,355 155 3,639 3,794

36 3,716 78 3,716 3,794

TOTAL

41,594 95,000 136,594

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia.

143

7.3 Ingresos anuales

7.3.1 Ingresos por ventas.

Tabla 85

Ventas en unidades y valorizado PROGRAMA VENTAS (UNIDADES)

PRODUCTO 2018 2019 2020

Servicios personales 35,328 39,744 43,056

Total servicios personales 35,328 39,744 43,056

Total eventos 192 216 234

PRODUCTO Precio venta IGV Valor venta

Servicio personal S/. 35.00 S/. 5.34 S/. 29.66

PROGRAMA VENTAS (SOLES)

PRODUCTO 2018 2019 2020

Servicios personales S/. 1,047,864 S/. 1,178,847 S/. 1,277,085

Total Ventas (sin IGV) S/. 1,047,864 S/. 1,178,847 S/. 1,277,085

IGV S/. 188,616 S/. 212,193 S/. 229,875

Ventas (con IGV) S/. 1,236,480 S/. 1,391,040 S/. 1,506,960

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia.

7.3.2 Recuperación de Capital de trabajo.

Tabla 86

Recuperación del capital de trabajo Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Ventas S/. 1,047,864 S/. 1,178,847 S/. 1,277,085

Capital de trabajo necesario S/. 110,815 S/. 124,667 S/. 135,055

Inversión capital de trabajo S/. -110,815 S/. -13,852 S/. -10,389

Recuperación de

capital de trabajo

S/. 135,055

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia.

144

7.3.3 Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla 87

Valor de desecho neto del activo fijo

VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO

Activo fijo Valor Adquisición

Depreciación acumulada

Valor en libros al 3er

año

Valor de mercado al

3er año

Valor residual al 3er año

(Valor de desecho neto)

OPERACIONES S/. 15,100 S/. 5,115 S/. 9,985 S/. 5,780 S/. 7,020 VENTAS S/. 4,540 S/. 1,947 S/. 2,593 S/. 1,556 S/. 1,862 ADMINISTRATIVO S/. 2,444 S/. 1,833 S/. 611 S/. 489 S/. 525

TOTAL S/. 22,084 S/. 8,895 S/. 13,189 S/. 7,825 S/. 9,407 IGV por venta (sobre el valor comercial) S/. 1,408

VALOR Desecho con IGV S/. 10,816

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia.

145

7.4 Costos y gastos anuales

7.4.1 Egresos desembolsables.

7.4.2 Presupuesto de materia prima e insumos.

Tabla 88

Materias primas en unidades

INSUMOS UNIDAD 2018 2019 2020

Pisco Botella 750ml 8,669 9,730 10,539

Limón Kg 4,354 4,886 5,293

Jarabe de goma Botella 750ml 2,598 2,917 3,159

Huevo kg 2,030 2,279 2,468

Amargo de angostura Botella 75ml 2,882 3,235 3,504

Everest Botella 1.5lt 2,410 2,705 2,929

Coca cola Botella 3lt 1,134 1,273 1,379

Concentrado de maracuyá Bolsa 2lt 44 50 54

hielo Bolsa 4kg 2,756 3,093 3,351

Whisky J. W. Red Botella 750ml 1,181 1,326 1,436

Vermutde rojo Botella 750ml 78 89 96

Cereza marrasquino Frasco 98 111 120

Ron Havana Club añejo Botella 750ml 1,134 1,273 1,379

Vaso Ciento 1,181 1,326 1,436

Portavaso Ciento 1,181 1,326 1,436

Sorbete Ciento 1,181 1,326 1,436

Fuente: elaboración propia.

146

Tabla 89

Presupuesto de materias primas

MATERIA PRIMA Costo unitario por unidad de compra 2018 2019 2020

S/. 23.94 S/. 207,542 S/. 232,943 S/. 252,311

Limon S/. 3.26 S/. 14,206 S/. 15,942 S/. 17,270

Jarabe de goma S/. 6.19 S/. 16,072 S/. 18,046 S/. 19,543

Huevo S/. 5.93 S/. 12,042 S/. 13,519 S/. 14,641

Amargo de angostura S/. 10.79 S/. 31,091 S/. 34,900 S/. 37,802

Everest S/. 4.24 S/. 10,212 S/. 11,462 S/. 12,411

Coca cola S/. 7.63 S/. 8,649 S/. 9,709 S/. 10,518

Concentrado de maracuyá S/. 15.25 S/. 671 S/. 763 S/. 824

hielo S/. 5.25 S/. 14,481 S/. 16,251 S/. 17,607

Whisky J. W. Red S/. 40.65 S/. 48,011 S/. 53,905 S/. 58,377

Vermutde rojo S/. 23.07 S/. 1,799 S/. 2,053 S/. 2,215

Cereza marrasquino S/. 10.17 S/. 997 S/. 1,129 S/. 1,220

Ron Havana Club añejo S/. 23.02 S/. 26,101 S/. 29,301 S/. 31,740

Vaso S/. 16.95 S/. 20,017 S/. 22,475 S/. 24,339

Portavaso S/. 12.71 S/. 15,013 S/. 16,856 S/. 18,254

Sorbete S/. 5.08 S/. 6,005 S/. 6,742 S/. 7,302

Total materia prima (sin IGV) S/. 432,909 S/. 485,995 S/. 526,372

IGV S/. 77,924 S/. 87,479 S/. 94,747

Total materia prima (con IGV) S/. 510,833 S/. 573,474 S/. 621,119

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia.

147

7.4.3 Presupuesto de mano de obra directa.

Tabla 90

Presupuesto de MOD

PLANILLA ANUAL

CARGO AREA Tipo costo

CANT. SUELDO MENSUAL

Bono SUB-TOTAL MENSUAL

SUB-TOTAL ANUAL

GRATIFICACION (JUL-DIC)

ESSALUD CTS TOTAL GASTO REMUNERACIÓN POR TRABAJADOR

TOTAL PLANILLA

Flair Bartenders

Producción MOD 6 S/. 1,500 S/. -

S/. 1,500 S/. 18,000 S/. 3,270 S/ 1,620 S/.1,750 S/. 24,640 S/. 147,840

Total S/. 147,840

Planilla 2018 2019 2020

Flair Bartenders S/. 147,840 S/. 147,840 S/. 147,840

PERSONAL DIRECTO S/. 147,840 S/. 147,840 S/. 147,840

Tercerizado 2018 2019 2020

Mozos S/. 69,858 S/. 78,590 S/. 85,139

Personal directo (Sin IGV) S/. 69,858 S/. 78,590 S/. 85,139

IGV S/. 12,574 S/. 14,146 S/. 15,325

Personal directo (Sin IGV) S/. 82,432 S/. 92,736 S/. 100,464

MANO DE OBRA DIRECTA 2018 2019 2020

Flair Bartenders (planilla) S/. 147,840 S/. 147,840 S/. 147,840

Mozos (tercerizado) S/. 69,858 S/. 78,590 S/. 85,139

Personal directo (Sin IGV) S/. 217,698 S/. 226,430 S/. 232,979

IGV S/. 12,574 S/. 14,146 S/. 15,325

Personal directo (Sin IGV) S/. 230,272 S/. 240,576 S/. 248,304

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia.

148

7.4.4 Presupuestos de costos indirectos.

Tabla 91

Costos indirectos del servicio

POR TRABAJADOR

CARGO CANTIDAD SUELDO

MENSUAL

Bono SUB-

TOTAL

MENSUAL

SUB-

TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ESSALUD CTS Total Gasto

Remuneración

Anual por

trabajador

Total

Planilla

Anual

Logística 1 S/. 3,000.00 S/.0.00 S/. 3,000.00 S/.36,000.00 S/. 6,540.00 S/.3,240.00 S/.3,500.00 S/. 49,280.00 S/.49,280.00

TOTAL S/.49,280.00

MATERIAL INDIRECTO Año 1 Año 2 Año 3

Utensilios de operaciones S/. 10,562 S/. 21,124 S/. 42,248

Uniformes de personal S/. 2,664 S/. 5,328 S/. 5,328

Material de limpieza S/. 1,345 S/. 1,345 S/. 1,345

Total S/. (SIN IGV) S/. 14,571 S/. 27,797 S/. 48,921

IGV S/. 2,623 S/. 5,004 S/. 8,806

Total S/. (CON IGV) S/. 17,194 S/. 32,801 S/. 57,727

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

149

EGP

CIS Año 1 Año 2 Año 3

MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 49,280 S/. 49,280 S/. 49,280

MATERIAL INDIRECTO S/. 14,571 S/. 27,797 S/. 48,921

SERVICIOS S/. 60,611 S/. 64,927 S/. 68,164

DEPRECIACION ACTIVOS

FIJOS

S/. 1,705 S/. 1,705 S/. 1,705

AMORTIZACION ANUAL S/. 12,999 S/. 12,999 S/. 12,999

TOTAL CIS S/. 139,166 S/. 156,708 S/. 181,069

FLUJO DE CAJA

CIS Año 1 Año 2 Año 3

MANO DE OBRA INDIRECTA S/. 49,280 S/. 49,280 S/. 49,280

MATERIAL INDIRECTO S/. 14,571 S/. 27,797 S/. 48,921

SERVICIOS S/. 60,611 S/. 64,927 S/. 68,164

TOTAL CIS (SIN IGV) S/. 124,462 S/. 142,004 S/. 166,365

IGV S/. 11,319 S/. 14,476 S/. 18,861

TOTAL CIS (CON IGV) S/. 135,781 S/. 156,480 S/. 185,226

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia.

SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3

Energía Eléctrica S/. 1,840 S/. 1,840 S/. 1,840

Agua S/. 5,727 S/. 6,443 S/. 6,980

Arbitrios S/. 300 S/. 300 S/. 300

Servicio de teléfono - internet S/. 360 S/. 360 S/. 360

Alquiler local S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000

Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio de limpieza facturado S/. 6,102 S/. 6,102 S/. 6,102

Recarga de extintores S/. 60 S/. 60 S/. 60

Mantenimiento S/. 750 S/. 750 S/. 750

Capacitación de personal S/. 4,000 S/. 4,000 S/. 4,000

Prosegur S/. 672 S/. 672 S/. 672

Servicio transporte S/. 28,800 S/. 32,400 S/. 35,100

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 60,611 S/. 64,927 S/. 68,164

IGV S/. 8,696 S/. 9,473 S/. 10,055

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 69,307 S/. 74,399 S/. 78,219

Tabla 91.1Costos indirectos del servicio

Tabla 91.1 :

Costos indirectos del servicio

150

7.4.5 Presupuestos de gastos de administración.

Tabla 92

Gastos administrativos

POR TRABAJADOR

CARGO CANT SUELDO

MENSUAL

ASIGNACION

FAMILIAR

MENSUAL

Bono SUB-

TOTAL

ANUAL

GRATIFICACION

(JUL-DIC)

ES

SALUD

CTS Total Gasto

Remuneración

Anual por

trabajador

Total

Planilla

Anual

Gerencia

General

S/. 1 S/. 4,000 S/. 0 S/.4,000 S/. 48,000 S/. 8,720 S/.4,320 S/.4,667 S/. 65,707 S/.65,707

TOTAL S/. 65,707

MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3

Material de oficina S/. 853 S/. 853 S/. 853

Material de limpieza S/. 192 S/. 192 S/. 192

Total S/. (SIN IGV) S/. 1,045 S/. 1,045 S/. 1,045

IGV S/. 188 S/. 188 S/. 188

Total S/. (CON IGV) S/. 1,233 S/. 1,233 S/. 1,233

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia.

151

SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3

Energía Eléctrica S/. 920 S/. 920 S/. 920

Agua S/. 1,375 S/. 1,375 S/. 1,375

Arbitrios S/. 150 S/. 150 S/. 150

Servicio de teléfono - internet S/. 540 S/. 540 S/. 540

Alquiler local S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000

Servicio de contabilidad S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600

Servicio de limpieza facturado S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051

Recarga de extintores S/. 30 S/. 30 S/. 30

Mantenimiento S/. 375 S/. 375 S/. 375

Capacitación de personal S/. 0 S/. 0 S/. 0

Prosegur S/. 336 S/. 336 S/. 336

Servicio transporte S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 22,376 S/. 22,376 S/. 22,376

IGV S/. 1,193 S/. 1,193 S/. 1,193

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 23,569 S/. 23,569 S/. 23,569

RESPONSABILIDAD SOCIAL Año 1 Año 2 Año 3

entrega de reciclaje de vidrios a empresa

recicladora EMAUS- transporte semanal

S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800

Total Costo Responsabilidad Social (sin

IGV)

S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800

IGV S/. 864 S/. 864 S/. 864

Total Costo Responsabilidad Social (con

IGV)

S/. 5,664 S/. 5,664 S/. 5,664

EGP

GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3

PERSONAL S/. 65,707 S/. 65,707 S/. 65,707

MATERIALES S/. 1,045 S/. 1,045 S/. 1,045

SERVICIOS S/. 22,376 S/. 22,376 S/. 22,376

RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 611 S/. 611 S/. 611

AMORTIZACION ANUAL S/. 2,762 S/. 2,762 S/. 2,762

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 97,301 S/. 97,301 S/. 97,301

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia.

Tabla 92.1 :

Gastos Administrativos

152

FLUJO DE CAJA

GASTOS ADMINISTRATIVOS Año 1 Año 2 Año 3

PERSONAL S/. 65,707 S/. 65,707 S/. 65,707

MATERIALES S/. 1,045 S/. 1,045 S/. 1,045

SERVICIOS S/. 22,376 S/. 22,376 S/. 22,376

RESPONSABILIDAD SOCIAL S/. 4,800 S/. 4,800 S/. 4,800

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (SIN IGV) S/. 93,928 S/. 93,928 S/. 93,928

IGV S/. 2,245 S/. 2,245 S/. 2,245

TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS (CON IGV) S/. 96,173 S/. 96,173 S/. 96,173

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia.

Tabla 92.2 :

Gastos Administrativos

153

7.4.6 Presupuesto de gasto de ventas

Tabla 93

Gastos de ventas

POR TRABAJADOR

Total Planilla

Anual

CARGO CAN

TIDA

D

SUELDO

MENSUAL

Bono SUB-TOTAL

MENSUAL

SUB-

TOTAL

ANUAL

GRATIFICA

CION (JUL-

DIC)

ESSALU

D

CTS Total

Gasto

Remunera

ción Anual

por

trabajador

Marketing / Ventas 1 S/. 3,000 S/.500 S/.3,500 S/.42,000 S/.7,630 S/.3,780 S/. 4,083 S/. 57,493 S/.57,493

Total 1 S/.57,493

. MATERIALES Año 1 Año 2 Año 3

Material de oficina S/. 842 S/. 842 S/. 842

Material de limpieza S/. 384 S/. 384 S/. 384

Total S/. (SIN IGV) S/. 1,226 S/. 1,226 S/. 1,226

IGV S/. 221 S/. 221 S/. 221

Total S/. (CON IGV) S/. 1,447 S/. 1,447 S/. 1,447

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

154

SERVICIOS Año 1 Año 2 Año 3

Energía Eléctrica S/. 920 S/. 920 S/. 920

Agua S/. 1,375 S/. 1,375 S/. 1,375

Arbitrios S/. 150 S/. 150 S/. 150

Servicio de teléfono - internet S/. 900 S/. 900 S/. 900

Alquiler local S/. 6,000 S/. 6,000 S/. 6,000

Servicio de contabilidad S/. 0 S/. 0 S/. 0

Servicio de limpieza facturado S/. 3,051 S/. 3,051 S/. 3,051

Recarga de extintores S/. 30 S/. 30 S/. 30

Mantenimiento S/. 375 S/. 375 S/. 375

Capacitacion de personal S/. 0 S/. 0 S/. 0

Prosegur S/. 336 S/. 336 S/. 336

Servicio transporte S/. 0 S/. 0 S/. 0

Total Costo Servicios (sin IGV) S/. 13,136 S/. 13,136 S/. 13,136

IGV S/. 1,258 S/. 1,258 S/. 1,258

Total Costo Servicios (con IGV) S/. 14,394 S/. 14,394 S/. 14,394

MARKETING Y PUBLICIDAD Año 1 Año 2 Año 3

cócteles con los encargados corporativos S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000

Total Costo Publicidad (sin IGV) S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000

IGV S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160

Total Costo Publicidad (con IGV) S/. 14,160 S/. 14,160 S/. 14,160

EGP

GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3

PERSONAL S/. 57,493 S/. 57,493 S/. 57,493

MATERIALES S/. 1,226 S/. 1,226 S/. 1,226

SERVICIOS S/. 13,136 S/. 13,136 S/. 13,136

MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 649 S/. 649 S/. 649

AMORTIZACION ANUAL S/. 3,149 S/. 3,149 S/. 3,149

TOTAL GASTOS VENTAS S/. 87,654 S/. 87,654 S/. 87,654

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

Tabla 93.1 :

Gastos Venta

155

FLUJO DE CAJA

GASTOS VENTAS Año 1 Año 2 Año 3

PERSONAL S/. 57,493 S/. 57,493 S/. 57,493

MATERIALES S/. 1,226 S/. 1,226 S/. 1,226

SERVICIOS S/. 13,136 S/. 13,136 S/. 13,136

MARKETING Y PUBLICIDAD S/. 12,000 S/. 12,000 S/. 12,000

TOTAL GASTOS VENTAS (SIN IGV) S/. 83,856 S/. 83,856 S/. 83,856

IGV S/. 3,638 S/. 3,638 S/. 3,638

TOTAL GASTOS VENTAS (CON IGV) S/. 87,494 S/. 87,494 S/. 87,494

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

7.5 Egresos no desembolsables.

7.5.1 Depreciación.

Tabla 94

Gastos por depreciación

EGRESOS NO DESEMBOLSABLES 2018 2019 2020

DEPRECIACION ACTIVOS FIJOS S/. 2,965 S/. 2,965 S/. 2,965

Producción (CIF) S/. 1,705 S/. 1,705 S/. 1,705

Gastos Administrativos S/. 611 S/. 611 S/. 611

Gastos Ventas S/. 649 S/. 649 S/. 649

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuete: Elaboración propia

Tabla 93.2 :

Gastos Venta

156

7.5.2 Amortización de intangibles.

Tabla 95

Amortización de intangibles

AMORTIZACION INTANGIBLES Y PRE-

OPERATIVOS

S/.

18,910

S/.

18,910

S/.

18,910

Producción (CIF) S/.

12,999

S/.

12,999

S/.

12,999

Gastos Administrativos S/. 2,762 S/. 2,762 S/. 2,762

Gastos Ventas S/. 3,149 S/. 3,149 S/. 3,149

TOTAL EGRESOS NO DESEMBOLSABLES S/.

21,875

S/.

21,875

S/.

21,875

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuete: Elaboración propia

157

7.5.3 Costo de producción unitario y costo total unitario.

Tabla 96

Costo de operación unitario Año 1 Año 2 Año 3

Servicios personales 35,328 39,744 43,056

COSTOS DE OPERACIONES

MATERIAL DIRECTO S/. 432,909 S/. 485,995 S/. 526,372

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 217,698 S/. 226,430 S/. 232,979

CIS S/. 139,166 S/. 156,708 S/. 181,069

TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN S/. 789,773 S/. 869,133 S/. 940,420

COSTOS DE OPERACIÓN UNITARIO S/.22.36 S/.21.87 S/.21.84

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

Tabla 97

Costo total unitario Año 1 Año 2 Año 3

Servicios personales 35,328 39,744 43,056

COSTOS TOTALES

MATERIAL DIRECTO S/. 432,909 S/. 485,995 S/. 526,372

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 217,698 S/. 226,430 S/. 232,979

CIS S/. 139,166 S/. 156,708 S/. 181,069

GASTOS ADMINISTRACION S/. 97,301 S/. 97,301 S/. 97,301

GASTOS VENTAS S/. 87,654 S/. 87,654 S/. 87,654

TOTAL COSTOS S/. 974,728 S/. 1,054,088 S/. 1,125,375

COSTO TOTAL UNITARIO S/.27.59 S/.26.52 S/.26.14

Resumen de costos de operación unitarios Año 1 Año 2 Año 3

MATERIAL DIRECTO S/.12.25 S/.12.23 S/.12.23

MANO DE OBRA DIRECTA S/.6.16 S/.5.70 S/.5.41

CIS S/.3.94 S/.3.94 S/.4.21

Total costo de operación unitario S/.22.36 S/.21.87 S/.21.84

Resumen de costo total unitario Año 1 Año 2 Año 3

MATERIAL DIRECTO S/.12.25 S/.12.23 S/.12.23

MANO DE OBRA DIRECTA S/.6.16 S/.5.70 S/.5.41

CIS S/.3.94 S/.3.94 S/.4.21

GASTOS ADMINISTRACION S/.2.75 S/.2.45 S/.2.26

GASTOS VENTAS S/.2.48 S/.2.21 S/.2.04

Total costo unitario S/.27.59 S/.26.52 S/.26.14

Fuente: Montos expresados en nuevos soles. Elaboración propia

158

Tabla 98

Margen bruto y operativo

MARGEN BRUTO UNITARIO Año 1 Año 2 Año 3

SERVICIO PERSONAL

Valor venta promedio S/. 29.66 S/.29.66 S/29.66

Costo de operación unitario S/. 22.36 S21.87 S/. 21.84

Margen de operación unitario S/. 7.31 S/. 7.79 S/. 7.82

Margen bruto % 25% 26% 26%

MARGEN OPERATIVO UNITARIO Año 1 Año 2 Año 3

SERVICIO PERSONAL

Valor venta promedio S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66

Costo total unitario S/. 27.59 S/. 26.52 S/. 26.14

Marge de operación unitario S/. 2.07 S/. 3.14 S/. 3.52

Margen operativo % 7% 11% 12%

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

7.5.4 Costos fijos y variables unitarios.

Tabla 99

Costos variables

Año 1 Año 2 Año 3

Servicios personales 35,328 39,744 43,056

COSTOS VARIABLES

MATERIAL DIRECTO S/. 432,909 S/. 485,995 S/. 526,372

MANO DE OBRA DIRECTA S/. 217,698 S/. 226,430 S/. 232,979

CIS - VARIABLE (utensilios, agua, transporte) S/. 45,089 S/. 59,967 S/. 84,328

TOTAL COSTOS VARIABLES S/. 695,696 S/. 772,392 S/. 843,680

COSTOS VARIABLE UNITARIO S/.19.69 S/.19.43 S/.19.59

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

159

Tabla 100

Costos fijos

Año 1 Año 2 Año 3

Servicios personales 35,328 39,744 43,056

COSTOS FIJOS

CIS FIJO S/. 94,076 S/. 96,740 S/. 96,740

GASTOS ADMINISTRACION S/. 97,301 S/. 97,301 S/. 97,301

GASTOS VENTAS S/. 87,654 S/. 87,654 S/. 87,654

TOTAL COSTOS FIJOS S/. 279,031 S/. 281,695 S/. 281,695

COSTO FIJO UNITARIO S/.7.90 S/.7.09 S/.6.54

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

Tabla 101

Resumen y márgenes anuales

Resumen de costos por servicio Año 1 Año 2 Año 3

Costo total por servicio personal S/.27.59 S/.26.52 S/.26.14

Costo variable unitario S/.19.69 S/.19.43 S/.19.59

Costo fijo unitario S/.7.90 S/.7.09 S/.6.54

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN Año 1 Año 2 Año 3

SERVICIO PERSONAL

Valor venta promedio S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66

Costo variable unitario S/. 19.69 S/. 19.43 S/ 19.59

Margen de contribución unitario S/. 9.97 S/. 10.23 S/. 10.07

Margen contribución % 34% 34% 34%

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

160

Capítulo VIII: Estados Financieros Proyectados

8.1 Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja

8.2 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros

Tabla 102

Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

2018 2019 2020

VENTAS S/. 1,047,864 S/. 1,178,847 S/. 1,277,085

COSTO DE VENTAS (OPERACIONES) S/. (789,773) S/. (869,133) S/. (940,420)

(-) Material Directo S/. (432,909) S/. (485,995) S/. (526,372)

(-) Personal Directo S/. (217,698) S/. (226,430) S/. (232,979)

(-) Otros costos indirectos del servicio S/. (139,166) S/. (156,708) S/. (181,069)

UTILIDAD BRUTA S/. 258,092 S/. 309,715 S/. 336,665

GASTOS OPERATIVOS S/. (184,955) S/. (184,955) S/. (184,955)

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. (97,301) S/. (97,301) S/. (97,301)

(-) GASTOS VENTAS S/. (87,654) S/. (87,654) S/. (87,654)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 73,137 S/. 124,760 S/. 151,710

(-) IMPUESTO A LA RENTA S/. (9,729) S/. (24,958) S/. (32,908)

UTILIDAD OPERATIVA DESPUES DE IMPUESTOS S/. 63,408 S/. 99,802 S/. 118,802

2018 2019 2020

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS

S/. 73,137 S/. 124,760 S/. 151,710

Hasta 15UIT S/. 60,750 S/. 60,750 S/. 60,750

Más de 15UIT S/. 12,387 S/. 64,010 S/. 90,960

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

161

8.3 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal

Tabla 103

Estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal 2018 2019 2020

VENTAS S/. 1,047,864 S/. 1,178,847 S/. 1,277,085

COSTO DE VENTAS S/. (789,773) S/. (869,133) S/. (940,420)

(-) Material Directo S/. (432,909) S/. (485,995) S/. (526,372)

(-) Personal Directo S/. (217,698) S/. (226,430) S/. (232,979)

(-) Otros costos indirectos del servicio S/. (139,166) S/. (156,708) S/. (181,069)

UTILIDAD BRUTA S/. 258,092 S/. 309,715 S/. 336,665

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. (97,301) S/. (97,301) S/. (97,301)

(-) GASTOS VENTAS S/. (87,654) S/. (87,654) S/. (87,654)

EBIT O UTILIDAD OPERATIVA S/. 73,137 S/. 124,760 S/. 151,710

GASTOS FINANCIEROS S/. (21,396) S/. (14,518) S/. (5,679)

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 51,740 S/. 110,242 S/. 146,030

(-) IMPUESTO A LA RENTA S/. (5,174) S/. (20,675) S/. (31,233)

UTILIDAD NETA S/. 46,566 S/. 89,567 S/. 114,798

ESCUDO FISCAL S/. 4,555 S/. 4,283 S/. 1,675

2018 2019 2020

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 51,740 S/. 110,242 S/. 146,030

Hasta 15UIT S/. 51,740 S/. 60,750 S/. 60,750

Más de 15UIT S/. 0 S/. 49,492 S/. 85,280

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

162

8.4 Flujo de Caja Operativo

8.5 Flujo de Capital

8.6 Flujo Caja Económico

Tabla 104

Flujo de caja proyectado

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

VENTAS S/. 1,236,480 S/. 1,391,040 S/. 1,506,960

(-) MATERIAL DIRECTO S/. (510,833) S/. (573,474) S/. (621,119)

(-) PERSONAL DIRECTO S/. (230,272) S/. (240,576) S/. (248,304)

(-) CIS S/. (135,781) S/. (156,480) S/. (185,226)

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. (96,173) S/. (96,173) S/. (96,173)

(-) GASTOS VENTAS S/. (87,494) S/. (87,494) S/. (87,494)

(-) IMPUESTO A LA RENTA (Sin deuda) S/. (9,729) S/. (24,958) S/. (32,908)

(-) PAGO IGV (Estado) S/. (70,552) S/. (90,208) S/. (96,467)

FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/. 95,647 S/. 121,677 S/. 139,268

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

(-) INVERSION ACTIVOS FIJOS S/. (26,059)

(-) INVERSION ACTIVOS INTANGIBLES S/. (2,631)

(-) GASTOS PRE-OPERATIVOS S/. (64,488) S/. 4,000

(-) INVERSION CAPITAL DE TRABAJO S/. (110,815) S/. (13,852) S/. (10,389)

(+) VALOR DE DESECHO ACTIVOS FIJOS S/. 10,816

(+) VALOR DE RECUPERO CAPITAL DE TRABAJO S/. 135,055

FLUJO DE CAPITAL O INVERSION TOTAL S/. (203,993) S/. (13,852) S/. (10,389) S/. 149,871

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD

(ECONOMICO)

S/. (203,993) S/. 81,795 S/. 111,288 S/. 289,139

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

163

8.7 Flujo del Servicio de la deuda

Tabla 105

Flujo del servicio de la deuda

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD (ECONÓMICO)

S/. (203,993)

S/. 81,795 S/. 111,288 S/. 289,139

WACC 26.71%

VAN Económico 72,020

TIR Económico 45.06%

Beneficio/Costo 1.35

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Flujo de caja descontado S/. -203,993 S/. 64,555 S/. 69,319 S/. 142,139

Flujo de caja acumulado S/. -203,993 S/. 139,438 S/. -70,119 S/. 72,020

Periodo de recuperación descontado 2.49 años

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

8.8 Flujo de Caja Financiero

Tabla 106

Flujo de caja financiero

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

FLUJO DE CAJA FINANCIERO S/. (108,993)

S/. 40,819 S/. 70,039 S/. 245,283

COK 32.47%

VAN Financiero 67,245

TIR financiera 62.38%

Beneficio/Costo 1.62

TIRM 55.48%

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Flujo de caja descontado S/. -108,993 S/. 30,813 S/. 39,912 S/. 105,513

Flujo de caja acumulado S/. -108,993 S/. -78,179 S/. 38,268 S/. 67,245

Periodo de recuperación descontado 2.36 años

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

164

Capítulo IX: Evaluación Económico Financiera

9.1 Cálculo de la Tasa de Descuento

9.1.1 Costo de Oportunidad.

9.1.2 CAPM.

9.1.3 COK propio.

9.1.4 Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Tabla 107

Calculo del Costo de Oportunidad con datos mercado EEUU – Modelo CAPM

Costo de oportunidad del capital (COK) - Según modelo CAPM

Rendimiento del mercado (rm) 11.42% Damodaran 1928-2016 (S&P 500)

Tasa libre de riesgo (rf) 5.18% Damodaran 1928-2016 (10-year T. Bond)

Prima de riesgo (rm - rf) 6.24%

Beta desapalancada (sin deuda) 0.82 Business & Consumer Services

%D 46.57%

%E 53.43%

Riesgo pais Peru 1.16% JP Morgan (noviembre 2017)

Impuesto a la renta 29.5%

Beta Apalancado (con deuda) 1.324 con la razón D/E y la tasa de IR

COK (ke) 14.60% COK = Rf + B x (Rm - Rf) + Rp

Riesgo por tamaño de negocio

FTIPMN 3.21% SBS - Octubre 2017

FTAMN 21.08% SBS - Octubre 2017

Spread Bancario (FTAMN - FTIPMN) 17.87%

COK propio 32.47% COK propio = COK + Spread Bancario

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

165

COSTO DE LA DEUDA

Costo de la deuda 28.50%

Costo neto de la deuda (menos los impuestos) 20.09%

COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL (WACC)

Financiamiento Proporción Costo de

Capital

Deuda 46.57% 20.09%

Patrimonio 53.43% 32.47%

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) 26.71%

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

9.2 Evaluación Económica Financiera

9.2.1 Indicadores de Rentabilidad

9.2.2 VANE y VANF

9.2.3 TIRE y TIRF, TIR modificado

9.2.4 Periodo de Recuperación descontado

9.2.5 Análisis Beneficio/Costo (B/C)

CD

CK

CD

DtKWACCCPPC ed

)1(

Tabla 108

Calculo del Costo de Oportunidad con datos mercado EEUU – Modelo CAPM

166

Tabla 109

Indicadores de rentabilidad Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

FLUJO DE CAJA DE LIBRE DISPONIBILIDAD

(ECONÓMICO) (203,993) 81,795 111,288 289,139

WACC 26.71%

VAN Económico 72,020

TIR Económico 45.06%

Beneficio/Costo 1.35

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Flujo de caja descontado -203,993 64,555 69,319 142,139

Flujo de caja acumulado -203,993 -139,438 -70,119 72,020

Periodo de recuperación descontado 2.49 años

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

FLUJO DE CAJA FINANCIERO (108,993) 40,819 70,039 245,283

COK 32.47%

VAN Financiero 67,245

TIR financiera 62.38%

Beneficio/Costo 1.62

TIRM 55.48%

PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3

Flujo de caja descontado -108,993 30,813 39,912 105,513

Flujo de caja acumulado -108,993 -78,179 -38,268 67,245

Periodo de recuperación descontado 2.36 años

Fuente: Elaboración propia

9.3 Análisis del Punto de equilibrio

9.3.1 Costos Variables, Costos Fijos.

9.3.2 Estado de Resultados (costeo directo).

9.3.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

9.3.4 Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.

167

Tabla 110

Análisis el punto de equilibrio PUNTO DE EQUILIBRIO

Año 1 Año 2 Año 3

VENTAS (EN SOLES) S/. 1,047,864 S/. 1,178,847 S/. 1,277,085

VENTAS (servicios personales) 35,328 39,744 43,056

Valor de venta promedio S/. 29.66 S/. 29.66 S/. 29.66

COSTOS VARIABLES

MATERIAL DIRECTO S/. 432,909 S/. 485,995 S/. 526,372

PERSONAL DIRECTO S/. 217,698 S/. 226,430 S/. 232,979

CIS - VARIABLE (utensilios, agua, transporte) S/. 45,089 S/. 59,967 S/. 84,328

COSTOS VARIABLES S/. 695,696 S/. 772,392 S/. 843,680

COSTOS VARIABLE UNITARIO S/. 19.7 S/. 19.4 S/. 19.6

COSTOS FIJOS

CIS FIJO S/. 94,076 S/. 96,740 S/. 96,740

GASTOS VENTAS FIJOS S/. 87,654 S/. 87,654 S/. 87,654

GASTOS ADMINISTRATIVOS FIJOS S/. 97,301 S/. 97,301 S/. 97,301

COSTOS FIJOS S/. 279,031 S/. 281,695 S/. 281,695

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SERVICIOS) 27,991 27,545 27,985

PUNTO DE EQUILIBRIO (EN SOLES) S/. 830,248 S/. 817,005 S/. 830,052

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

ESTADO DE RESULTADO (COSTEO DIRECTO)

Año 1 Año 2 Año 3

VENTAS S/. 1,047,864 S/. 1,178,847 S/. 1,277,085

(-) COSTOS VARIABLES -S/. 695,696 -S/. 772,392 -S/. 843,680

MARGEN DE CONTRIBUCION S/. 352,168 S/. 406,455 S/. 433,405

(-) COSTOS FIJOS -S/. 279,031 -S/. 281,695 -S/. 281,695

UTILIDAD OPERATIVA S/. 73,137 S/. 124,760 S/. 151,710

(-) GASTOS FINANCIEROS -S/. 21,396 -S/. 14,518 -S/. 5,679

UTILIDAD ANTES IMPUESTOS S/. 51,740 S/. 110,242 S/. 146,030

(-) IMPUESTOS -S/. 5,174 -S/. 20,675 -S/. 31,233

UTILIDAD NETA S/. 46,566 S/. 89,567 S/. 114,798

168

9.4 Análisis de Sensibilidad y de riesgo

9.4.1 Variables de Entrada.

9.4.2 Variables de Salida.

9.4.3 Análisis Unidimensional.

9.4.4 Análisis Multidimensional.

9.4.5 Variables criticas del proyecto.

9.4.6 Perfil de riesgo.

Tabla 111

Análisis unidimensional

VARIACION PRECIOS = 0.00%

Variable de entrada - Precios

Base VAN F = 0

Disminución máxima del precio

-3.85%

Servicio personal S/. 35.00 S/. 33.65

Variables de salida

VANF S/. 67,245 S/. 0.00

TIRF 62.38% 32.16%

COK 32.47% 32.16% VANF 67,245

TIRF 62.38%

COK 32.47%

VARIACION DEMANDA = 0.00%

Variable de entrada - demanda

Base VAN F = 0

Disminución máxima de la demanda (cantidades) -12.68%

Servicio personal - Cantidad 118,128 103,147

Variables de salida

VANF S/. 67,245 S/. -

TIRF 62.38% 32.50%

COK 32.47% 32.50%

Fuente: Elaboración propia

169

Tabla 112

Análisis unidimensional variación costo de materia prima

VARIACION COSTOS DE MATERIA PRIMA = 0.00%

Variable de entrada - Costo de la materia prima

Base VAN F = 0

Aumento máximo del costo de materia prima 8.93%

Pisco S/. 28.25 S/. 30.77

Limón S/. 3.85 S/. 4.19

Jarabe de goma S/. 7.30 S/. 7.95

Huevo S/. 7.00 S/. 7.63

Amargo de angostura S/. 12.73 S/. 13.87

Everest S/. 5.00 S/. 5.45

Coca cola S/. 9.00 S/. 9.80

Concentrado de maracuyá S/. 18.00 S/. 19.61

hielo S/. 6.20 S/. 6.75

Whisky J. W. Red S/. 47.97 S/. 52.25

Vermutde rojo S/. 27.22 S/. 29.65

Cereza marrasquino S/. 12.00 S/. 13.07

Ron Havana Club añejo S/. 27.16 S/. 29.59

Vaso S/. 20.00 S/. 21.79

Portavaso S/. 15.00 S/. 16.34

Sorbete S/. 6.00 S/. 6.54

Variables de salida

VANF S/. 67,245 S/. -

TIRF 62.38% 32.06%

COK 32.47% 32.06%

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

170

Tabla 113

Análisis unidimensional variación costo de personal

VARIACION COSTOS DE PERSONAL = 0.00%

Variable de entrada - Costo de personal

Base VAN F = 0

Aumento máximo del costo de personal 10.48%

Gerencia General S/. 4,000.00 S/. 4,419.04

Marketing / Ventas S/. 3,000.00 S/. 3,314.28

Logística S/. 3,000.00 S/. 3,314.28

Flair Bartenders S/. 1,500.00 S/. 1,657.14

Mozo S/. 140.00 S/. 154.67

Variables de salida

VANF S/. 67,245 S/. -

TIRF 62.38% 32.01%

COK 32.47% 32.01%

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

Tabla 114

Análisis multidimensional

Nota: Montos expresados en nuevos soles.

Fuente: Elaboración propia

PESIMISTA BASE OPTIMISTA

VARIABLES ENTRADA

PRECIOS -5% 0% 5%

DEMANDA -5% 0% 5%

COSTOS MATERIA PRIMA 5% 0% 0%

COSTOS PERSONAL 5% 0% 0%

VARIABLES DE SALIDA

VANF S/. -92,734 S/. 67,245 S/. 189,714

TIRF -0.34% 62.38% 139.95%

COK 31.91% 32.47% 33.23%

ESCENARIOS PROBABILIDADES 15% 60% 25%

VAN FINANCIERO ESPERADO S/. 73,865.47

171

Anexos

ANEXO 1 : CUESTIONARIO

CUESTIONARIO

Marque con una ( X ), donde corresponda su respuesta.

SEGMENTACION

F1. ¿El rubro al cual se dedica su empresa, es de catering,

organización de eventos u algún otro que brinde servicio de bebidas

alcohólicas? SI NO

F2. ¿En su empresa realizan algún tipo de evento o celebración durante el

año? SI NO

F3. ¿En los eventos que realiza su empresa, usualmente brindan

entre los presentes? SI NO

172

ANEXO 2 :Perfil del cliente

PERFIL DEL CLIENTE

PC1. ¿Cuantos años tiene su empresa en el

mercado?

PC8. ¿Adicionalmente su empresa realiza

eventos o celebraciones más pequeñas?

A. ( ) Menos de 5 años A. Si

B. ( ) Entre 5 y 10 años B. No

C. ( ) Más de 11 años.

PC9. ¿La mayoría de sus eventos para que

público está enfocado?

PC2. En que rubro se desempeña su

empresa. A. Colaboradores o empleados

A. ( ) Menos de 5 años B. Cliente en general

E. ( ) Retail C. Clientes Vip

F. ( ) Salud D. Clientes corporativos

G. ( ) Educación E. Otros: __________________

H. ( ) Construcción y minería

P10. ¿Si hacen eventos, que tipos de tragos

estaría dispuesto a contratar?

I. ( ) Publicidad y comunicación

J. ( ) Otro: ________________

P11. Incluiría Ud. A su carta la opción de tragos

exóticos?

PC4. Aproximadamente cuanto personal

tiene su empresa A. Si

A. Menos de 50 colaboradores B. No

B. Entre 50 y 500 colaboradores

C. Entre 500 y 1000 colaboradores

PC12. ¿Qué persona o área está encargada de la

organización y ejecución de sus eventos? (Puede

marcar más de 1 repuesta.)

D. Más de 1000 colaboradores A. Área de Recursos Humanos

PC6. ¿Cuantas celebraciones grandes o

calendarizadas realizan al año su

empresa? B. Área de Marketing

A. Menos de 5 C. Área de Contabilidad

B. Entre 5 y 10 celebraciones D. Área de eventos

C. Más de 10 celebraciones E. Administrador de tienda (Sucursales)

PC7. ¿Qué celebraciones realiza su

empresa? (Puede marcar más de 1

repuesta.) F. Jefe de operaciones (Sucursales)

A. Día del trabajador G. Jefes de cada área

B. Día de la madre H. Otros

C. Día del padre

173

D. Año Nuevo

A. Día del trabajador

F. Eventos de clientes en general

G. Eventos para clientes Vip o clientes

corporativos

H. Cumpleaños

I. Otras _______________

174

ANEXO 3: Mercado disponible

MERCADO DISPONIBLE

MD1.1 ¿Estaría dispuesto a tercerizar o contratar algún tipo de servicio relacionado con la

organización y ejecución de su evento, si es que se ajusta a sus preferencias y presupuesto?

SI NO

PREFERENCIAS DEL SERVICIO

PS1. ¿Qué es lo que más valora cuando contrata un servicio de bebidas alcohólicas?

A. Servicio

B. Rapidez

C. Variedad

D. Calidad y sabor

E. Precio

F. Otro: __________________

PROPUESTA DE NEGOCIO

A continuación, te presentaremos nuestra idea de negocio:

Consiste en llevar un bar a eventos corporativos, donde se sirvan los cocktails tradicionales y

adicionalmente se tenga una carta de bebidas exóticas. Este servicio incluye el mobiliario del

bar, insumos, preparación, bar mans, mozos, así como servicio adicional de Flair Bartender o

show.

PN1. ¿En general, Como calificarías esta idea de negocio?

Totalmente

Interesante

Muy

Interesante

Interesante Poco

Interesante

Nada

Interesante

PN2. ¿Qué tan novedoso es para ti esta idea?

Totalmente

Novedosa

Muy Novedosa Novedosa Poco novedosa Nada novedosa

PN3. ¿Contratarías nuestros servicios?

Definitivamente

Si

Si Contrataría Podría ser No contrataría Definitivamente

No

175

PN4. ¿Qué cantidad o variedad de tragos considerarías por carta?

Variedad 2 Tragos 3 Tragos 4 Tragos 5 Tragos

Carta

Tradicional

Carta Exótica

PN5. ¿Qué opinas acerca del show de Flair Bartender?

Muy Buenos Buenos Ni malo ni

bueno

Malos Muy Malos

PN6. Qué precio piensa Ud. que se pueda manejar en el mercado, el servicio delivery

corporativo?

De S/.25 a S/35

De S/35 a S/45

De S/45 a S/55

176

ANEXO 4: Hoja de préstamo de Interbank

177

178

179

180

181

182

Referencias bibliográficas

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183