BALANCE SHEET - Palestine Exchange...Dar Al-Shifa Pharmaceuticals - Company Name - PHARMACARE...

Dar Al-Shifa Pharmaceuticals - دار الشفاء لصناعة ا�دوية Company Name - اسم الشركة PHARMACARE Trading Symbol - رمز الشركة Industry - الصناعة Sector - القطاع

US Dollar - دو�ر أمريكي Currency - العملة

Items Audited 2011 Accumulated

Audited 2012

Accumulated

Accumulated

31/03/2013

Accumulated

30/06/2013

Accumulated

30\09\2013

Accumulated

31\12\2013

Audited 2013

Accumulated

BALANCE SHEET

Current Assets 2011 Audited 2012 Audited 31\3\2013 30\6\2013 30\9\2013 31\12\2013 2013 Audited

Cash and Banks - 2,581,240 - 3,708,365 - - -

Post Dated Checks - 257,913 - 333,117 - - -

Deposits - - - - - - -

Accounts Receivable (gross) - 3,870,304 - 4,745,373 - - -

عربي

ENGLISH ReviewedUn_AuditedUn_AuditedAudited Un_AuditedReviewedUn_AuditedUn_AuditedAuditedمدققة غير مدققةغير مدققة Un_AuditedReviewedUn_AuditedUn_AuditedAuditedAudited

عربي

ENGLISH Audited Un_AuditedReviewedUn_AuditedUn_AuditedAuditedUn_AuditedReviewedUn_AuditedUn_AuditedAudited Un_Audited Reviewed Un_Audited Un_Audited AuditedUn_Audited Reviewed Un_Audited Un_Audited AuditedUn_Audited Reviewed Un_Audited Un_Audited AuditedUn_Audited Un_Audited Un_Audited Audited

Accounts Receivable (gross) - 3,870,304 - 4,745,373 - - -

Less - Reserves of Bad Debts - 455,767 - 552,792 - - -

Accounts Receivable (net) - 3,414,537 - 4,192,581 - - -

Notes Receivable - - - - - - -

Refundable Deposits & Guarantees - 6,255 - 38,529 - - -

Inventories (finished goods) - 3,192,548 - 3,918,509 - - -

Inventories (raw material and supplies) - 2,202,202 - 2,576,929 - - -

Refundable Value Added Tax - - - - - - -

Short Term Investments (marketable securities) - - - - - - -

Credits (L/C) - - - - - - -

Other Current Assets (prepaid) - 2,434,707 - 2,050,524 - - -

Total Current Assets - 14,089,402 - 16,818,554 - - -

Non-Current Assets

Property, Plant & Equipment (gross) - 29,239,493 - 30,095,243 - - -

Less - Acummulated Depriciation - 8,504,991 - 9,002,920 - - -

Property, Plant & Equipment (net) - 20,734,502 - 21,092,323 - - -

Projects under Construction - - - - - - -

Investments 127,072 127,072

Other Assets - 483,068 - 568,182 - - -

Intangible Assets - - - - - - -

Total Non-Current Assets - 21,344,642 - 21,787,577 - - -

Total Assets - 35,434,044 - 38,606,131 - - -

PSE


Audited 2012

Accumulated

Accumulated

31/03/2013

Accumulated

30/06/2013

Accumulated

30\09\2013

Accumulated

31\12\2013

Audited 2013

Accumulated

عربي


عربي


Liabilities and Stockholders' Equity

Current Liabilities

Bank Overdrafts - 212,681 - 508,541 - - -

Accounts Payable (trade) - 3,693,762 - 2,852,126 - - -

Outstanding Checks - 1,445,433 - 2,035,155 - - -

Notes Payable - - - - - - -

Accounts Payable (others) - 442,687 - 296,826 - - -

Short Term Loans - 844,279 - 619,973 - - -

Credit Advances & Deposits - - - - - - -

Other Reserves - 1,034,735 - 2,006,542 - - -

Other Current Liabilities - - - - - - -

Total Current Liabilities - 7,673,577 - 8,319,163 - - -

Non-Current Liabilities

Notes Payable (long term) - - - - - -

Long Term Loans 4,413,378 - 4,998,100 - - Long Term Loans 4,413,378 - 4,998,100 - -

Reserves (long term) 1,919,355 - 2,219,022 - -

Long Term Accounts Payable - - - - - -

Total Non-Current Liabilities - 6,332,733 - 7,217,122 - - -

Total Liabilities - 14,006,310 - 15,536,285 - - -

Stockholders' Equity

Paid-in Capital (common stock) - 8,462,623 - 8,462,623 - - -

Statutory, Legal Reserve - 965,045 - 965,045 - - -

Voluntary Reserves - 1,822,544 - 1,822,544 - - -

Other Reserves - 1,118,353 - 1,118,353 - - -

Premiums (discount) on Stock Issue - 3,385,049 - 3,385,049 - - -

Unrealized gain (loss) on available for sale securities - - - - - - -

Foreign Currency Translation Differences - 786,722 - 577,709 - - -

Dividends Distributable - - - - - - -

Less - Subscriptions Receivable - - - - - - -

Retained Earnings - 2,665,261 - 3,843,848 - - -

Minority Rights - 2,222,137 - 2,894,675 - - -

Total Stockholders' Equity - 21,427,734 - 23,069,846 - - -

Total Liabilities & Stockholders' Equity - 35,434,044 - 38,606,131 - - -

Check Line - - - - - - -

PSE


Audited 2012

Accumulated

Accumulated

31/03/2013

Accumulated

30/06/2013

Accumulated

30\09\2013

Accumulated

31\12\2013

Audited 2013

Accumulated

عربي


عربي


INCOME STATEMENT

Items 2011 Audited 2012 Audited 31\3\2013 30\6\2013 30\9\2013 31\12\2013 2013 Audited

Operating Revenues - - - -

Revenues (trading operations)( net sales) - 15,364,226 - 7,760,917 - - -

Other Operating Revenues - - - - - - -

Total Operating Revenues - 15,364,226 - 7,760,917 - - -

- - - -

Operating Expenses - - - -

Cost of Goods Sold (cost of sales) - 4,157,200 - 1,157,779 - - -

Other Variable Operating Expenses - 6,453,245 - 2,801,829 - - - Other Variable Operating Expenses - 6,453,245 - 2,801,829 - - -

- - - - - - -

Total Operating Expenses - 10,610,445 - 3,959,608 - - -

Gross Income - 4,753,781 - 3,801,309 - - -

Other Expenses - - - -

Administrative Expenses - 2,502,443 - 1,485,481 - - -

Marketing Expenses - 1,600,319 - 1,086,482 - - -

Interest Expenses - - - - - - -

Total Other Expenses - 4,102,762 - 2,571,963 - - -

- - - -

Other Revenues and Gains - - - -

Investment Income - 829,023 - 820,643 - - -

Other Revenues - 1,046,328 - 430,449 - - -

Total Revenues - 1,875,351 - 1,251,092 - - -

Other Expenses and Losses

Interest Expenses - 310,402 - 188,096 - - -

Other Losses - - - 109,087 - - -

Total Expenses - 310,402 - 297,183 - - -

Net Income before Income Tax - 2,215,968 - 2,183,255 - - -

Income Tax 187,996 321,283

Net Income from Continuous Operations - 2,027,972 - 1,861,972 - - -

Changes in Previous Years - - - - - - -

Net Income - 2,027,972 - 1,861,972 - - -

- - - -

EPS #DIV/0! 0.2396 #DIV/0! 0.2200 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

PSE


Audited 2012

Accumulated

Accumulated

31/03/2013

Accumulated

30/06/2013

Accumulated

30\09\2013

Accumulated

31\12\2013

Audited 2013

Accumulated

عربي


عربي


CASHFLOW STATEMENT

Items 2011 Audited 2012 Audited 31\3\2013 30\6\2013 30\9\2013 31\12\2013 2013 Audited

Net Cash from Operating Activities = - 1,520,824 - 1,337,446 - - -

Cash Flows from Investing Activities

Purchases of Property, Plant, and Equipment - - 3,892,543 - 855,750 - - - Purchases of Property, Plant, and Equipment -

Proceeds from Payment of Property, Plant, and Equipment + - 219,345 - - - - -

Proceeds from selling Investments +

Payments for Purchases of Investments -

Interest Received + - - - - - - -

Dividends Received + - - - - - - -

Net Cash Used in Investing Activities = - (3,673,198) - (855,750) - - -

Cash Flows from Financing Activities

Proceeds from Issuance of Share Capital + - - - - - - -

Proceeds from Long Term Borrowings + - 2,559,937 - 1,032,954 - - -

( payments) for Long Term Borrowings - - 186,293 - - - - -

Proceeds from Short Term Borrowings + - 557,137 - 295,860 - - -

(payments ) for Short Term Borrowings - - - - - - - -

Interest Paid - - - - - - - -

Dividends Paid - - 893,293 - 683,385 - - -

Net Cash Flows from Financing Activities - 2,037,488 - 645,429 - - -

Net Increase (Decrease) in Cash = - (114,886) - 1,127,125 - - -

Cash - Beginning of Period - - 2,696,126 - 2,581,240 - - -

Cash - End of Period = - 2,581,240 - 3,708,365 - - -

PSE


Audited 2012

Accumulated

Accumulated

31/03/2013

Accumulated

30/06/2013

Accumulated

30\09\2013

Accumulated

31\12\2013

Audited 2013

Accumulated

عربي


عربي


Trading Information Trading Information 2011 Audited 2012 Audited 31\3\2013 30\6\2013 30\9\2013 31\12\2013 2013 Audited

Par Value / Share 1.00 1.00

Closing Price - 4.40

Value Traded - 263,708

No. of Shares Traded - 58,832

No. of Transactions - 69

No. of Subscribed Shares 8,462,623 8,462,623

Market Capitalization - - - 37,235,541 - - -

PSE


Audited 2012

Accumulated

Accumulated

31/03/2013

Accumulated

30/06/2013

Accumulated

30\09\2013

Accumulated

31\12\2013

Audited 2013

Accumulated

عربي


عربي


Financial Ratios 12011 Audited 2012 Audited 31\3\2013 30\6\2013 30\9\2013 31\12\2013 2013 Audited

Turnover Ratio #DIV/0! - #DIV/0! 0.007 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Earning Per Share #DIV/0! 0.240 #DIV/0! 0.220 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Dividend Per Share #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Book Value Per Share #DIV/0! 2.532 #DIV/0! 2.726 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Price Earnings Ratio (Times) ۩ #DIV/0! - #DIV/0! 18.361 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Dividend Yield #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Dividends Per Share to Earning Per Share #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! - #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Price to Book Value (Times) #DIV/0! - #DIV/0! 1.614 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!Price to Book Value (Times) #DIV/0! - #DIV/0! 1.614 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Gross Margin #DIV/0! 0.309 #DIV/0! 0.490 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Margin Before Interest and Tax #DIV/0! 0.164 #DIV/0! 0.306 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Profit Margin #DIV/0! 0.132 #DIV/0! 0.240 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Return on Assets #DIV/0! 0.057 #DIV/0! 0.048 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Return on Equity #DIV/0! 0.095 #DIV/0! 0.081 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Debit Ratio #DIV/0! 0.395 #DIV/0! 0.402 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Equity Ratio #DIV/0! 0.605 #DIV/0! 0.598 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Interest Coverage Ratio (Times) #DIV/0! 8.139 #DIV/0! 12.607 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Total Assets Turnover (Times ) #DIV/0! 0.434 #DIV/0! 0.201 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Fixed Assets Turnover (Times) #DIV/0! 0.741 #DIV/0! 0.368 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Working Capital Turnover (Times) #DIV/0! 2.395 #DIV/0! 0.913 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Current Ratio (Times) #DIV/0! 1.836 #DIV/0! 2.022 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

Working Capital - 6,415,825 - 8,499,391 - - -

PSE

ةـة األدويـفاء لصناعـركة دار الشـش

اهمة العامة المحدودة ـالمس طينـفلس -رام اهللا

المرحلية الموحدة الموجزةالمالية القوائم

٢٠١٣حزيران ٣٠المنتهية في للشهور الستة

وتقرير مدقق الحسابات المستقل حول مراجعة قوائم مالية مرحلية موجزة

ةـة األدويـلصناعفاء ـركة دار الشـش اهمة العامة المحدودة ـالمس

طين ـفلس -رام اهللا

جدول المحتويات

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

صفحـــه

مرحلية موجزة مراجعة حول معلومات ماليةتقرير

٢-١

الموحدةالمرحلية المـالي المركز قائمة

٣

الموحدةالمرحلية الشاملوالدخل الدخـــل قائمة

٤

الموحدةالمرحلية لكيةرات في حقوق الميالتغ قائمة

٥

الموحدةالمرحلية التدفقات النقدية قائمة

٦

لموجزةا الموحدةالمرحلية المالية المعلوماتايضاحات حول

٣٢ – ٧

٣

ة شركة دار الشفاء لصناعة األدوية المحدودة المساھمة العام

رام هللا - فلسطين

ة الموحدة قائمة المركز المالي المرحليكما في ٣٠ حزيران ٢٠١٣

الموحدةالشركة األم

٣١ كانون األول٣٠ حزيران٣٠ حزيران

٢٠١٣٢٠١٣٢٠١٢

دوالردوالردوالرإيضاحودات المــوجـ

ة : الموجودات المتداول٥١٫٧٠٤٫٨٢٤٣٫٧٠٨٫٣٦٥٢٫٥٨١٫٢٤٠نقد وما في حكمه

٦٣٫٧٠٧٫٦٦١٤٫١٩٢٫٥٨١٣٫٤١٤٫٥٣٧ذمم مدينة، بالصافي٧٦٫٤٩٥٫٤٣٨٦٫٤٩٥٫٤٣٨٥٫٣٩٤٫٧٥٠بضاعـــة، بالصافي

٨١٫٩٩٣٫٥٣٢٢٫٠٨٩٫٠٥٣٢٫٤٤٠٫٩٦٢موجودات متداولة أخرىة ١٣٫٩٠١٫٤٥٥١٦٫٤٨٥٫٤٣٧١٣٫٨٣١٫٤٨٩مجموع الموجودات المتداول

يل ٣٣٣٫١١٧٣٣٣٫١١٧٢٥٧٫٩١٣شيكات برسم التحصا - -٩٨٫٨٠٥٫٨١٩دفعات على حساب انشاء مصنع مالط

١٠١٢٧٫٠٧٢١٢٧٫٠٧٢١٢٧٫٠٧٢استثمارات طويلة األجل١١٥٦٨٫١٨٢٥٦٨٫١٨٢٤٨٣٫٠٦٨موجودات ضريبية مؤجلة

١٢٦٫٤٩٥٫٠٣٤١٨٫١٢٨٫٠٠٧١٧٫٧٧٠٫١٨٦ممتلكات وآالت ومعدات، بالصافي١٣٢٫٩٦٤٫٣١٦٢٫٩٦٤٫٣١٦٢٫٩٦٤٫٣١٦أراضـــي

ة ١٩٫٢٩٣٫٥٤٠٢٢٫١٢٠٫٦٩٤٢١٫٦٠٢٫٥٥٥مجموع الموجودات غير المتداول

٣٣٫١٩٤٫٩٩٥٣٨٫٦٠٦٫١٣١٣٥٫٤٣٤٫٠٤٤ مجموع الموجودات

ة المطلوبات وحقوق المليك

ة : المطلوبات المتداول

١٤٥٠٧٫٨٩٠٥٠٨٫٥٤١٢١٢٫٦٨١بنــوك دائنـــة٢٫٠٣٥٫١٥٥٢٫٠٣٥٫١٥٥١٫٤٤٥٫٤٣٣شيكات مؤجلة الدفع - قصيرة األجل

١٥١٫٦٦٦٫٤٦٣٢٫٨٥٢٫١٢٦٣٫٦٩٣٫٧٦٢ذمم دائنــةرى ١٦١٫٩٧٥٫٥٦٩٢٫٠٠٦٫٥٤٢١٫٠٣٤٫٧٣٥مصاريف مستحقة وأرصدة دائنة أخ

١٧٦١٩٫٩٧٣٦١٩٫٩٧٣٨٤٤٫٢٧٩قروض ـ الجزء قصير األجل١٨١٫٤٧٧٫٣٢٩٢٩٦٫٨٢٦٤٤٢٫٦٨٧مطلوبات متداولة أخرى

ة ٨٫٢٨٢٫٣٧٩٨٫٣١٩٫١٦٣٧٫٦٧٣٫٥٧٧مجموع المطلوبات المتداول

١٧٢٫٥١٨٫٤٢٣٤٫٩٩٨٫١٠٠٤٫٤١٣٫٣٧٨قروض – الجزء طويل األجل١٩٢٫٢١٩٫٠٢٢٢٫٢١٩٫٠٢٢١٫٩١٩٫٣٥٥مخصص تعويض نھاية الخدمة

١٣٫٠١٩٫٨٢٤١٥٫٥٣٦٫٢٨٥١٤٫٠٠٦٫٣١٠مجموع المطلوبات

حقوق الملكية : رأس المال المصرح به ١٠٫٠٠٠٫٠٠٠ دوالر موزعة على ١٠٫٠٠٠٫٠٠٠

سھم بواقع (١) دوالر أمريكي لكل سھم٢٠٨٫٤٦٢٫٦٢٣٨٫٤٦٢٫٦٢٣٨٫٤٦٢٫٦٢٣رأس المال المكتتب به والمدفوع بالكامل ٨٫٤٦٢٫٦٢٣ دوالر أمريكي

٣٫٣٨٥٫٠٤٩٣٫٣٨٥٫٠٤٩٣٫٣٨٥٫٠٤٩عالوة اصدار٢٫٨٩٤٫٦٧٥٢٫٢٢٢٫١٣٧ -حقوق جھات غير مسيطرة

٢٢٩٦٥٫٠٤٥٩٦٥٫٠٤٥٩٦٥٫٠٤٥إحتياطي إجباري٢٢١٫٨٢٢٫٥٤٤١٫٨٢٢٫٥٤٤١٫٨٢٢٫٥٤٤إحتياطي إختياري

١٣١٫١١٨٫٣٥٣١٫١١٨٫٣٥٣١٫١١٨٫٣٥٣احتياطي إعادة تقييم األراضي٥٧٧٫٧٠٩٥٧٧٫٧٠٩٧٨٦٫٧٢٢احتياطي فروقات ترجمة القوائم المالية للدوالر األمريكي

٣٫٨٤٣٫٨٤٨٣٫٨٤٣٫٨٤٨٢٫٦٦٥٫٢٦١األرباح المتراكمة ٢٠٫١٧٥٫١٧١٢٣٫٠٦٩٫٨٤٦٢١٫٤٢٧٫٧٣٤ مجموع حقوق الملكية

ة ٣٣٫١٩٤٫٩٩٥٣٨٫٦٠٦٫١٣١٣٥٫٤٣٤٫٠٤٤ مجموع المطلوبات وحقوق الملكي

ة وائم المالي ن ھذه الق تشكل االيضاحات المرفقة جزءاً ال يتجزأ م

٤



دة ة الموح قائمة الدخل والدخل الشامل المرحليللشھور الستة المنتھية في ٣٠ حزيران ٢٠١٣

٣٠ حزيران

٢٠١٣٢٠١٣

الموحدةالشركة األمايضاح

دوالردوالر٨٫٢٦١٫٩٢٨٨٫٥٦٦٫١٨٧صافي المبيعات

(٨٧٫٦٤١)(٨٧٫٦٤١)٢٨ينزل : مبيعات جاھزة – جروننثال(٧١٧٫٦٢٩)(٧١٧٫٦٢٩)٢٩ينزل : مبيعات جاھزة – نوفو ٧٫٧٦٠٫٩١٧ ٢٣٧٫٤٥٦٫٦٥٨صافي المبيعــات المصنعة(١٫١٥٧٫٧٧٩)(١٫١٥١٫٥٨٦)٢٤تكلفة البضاعة المصنعة

(٢٫٨٠١٫٨٢٩)(٢٫٨٠١٫٨٢٩)٢٥مصاريف صناعية ٣٫٨٠١٫٣٠٩ ٣٫٥٠٣٫٢٤٣ مجمل الدخل

(١٫٠٨٦٫٤٨٢)(١٫٠٨٦٫٤٨٢)٢٦ينزل: مصاريف البيع والتوزيع والتصدير(١٫٤٨٥٫٤٨١)(٥٣٦٫٩١٦)٢٧ مصاريف إدارية وعمومية

(١٨٨٫٠٩٦)(١٢٧٫٧٢٨) مصاريف تمويليــة

١٫٠٤١٫٢٥٠ ١٫٧٥٢٫١١٧صافي الدخل من التشغيل

٢٨٤٤٫٣٤٦٤٤٫٣٤٦صافي الربح التجاري – جروننثال٢٩٦٣٫٩٩٠٦٣٫٩٩٠صافي الربح التجاري – نوفو

ة -٣٥١٫٧٣٠حصة الشركة من أرباح الشركة التابع٨٢٠٫٦٤٣ -أرباح بيع استثمارات

٨٠٫١٥٩٩٥٫٤٩٥أرباح (خسائر) فروقات تقييم العمالت األجنبيةة (٢٧٫٢٧٢)(٢٧٫٢٧٢)مخصص بضاعة بطيئة الحرك

يلھا (٨١٫٨١٥)(٨١٫٨١٥)مخصص الديون المشكوك في تحص ١٫٩٥٦٫٦٣٧ ٢٫١٨٣٫٢٥٥صافي الربح للفترة

ريميوم اكير ب ٢٢٦٫٦١٨ -حصة جھات غير مسيطرة من خسارة شركة فارم ٢٫١٨٣٫٢٥٥ ٢٫١٨٣٫٢٥٥صافي الربح للفترة قبل الضريبة

(٣٢١٫٢٨٣)(٣٢١٫٢٨٣)١٦ضريبة الدخــل ١٫٨٦١٫٩٧٢ ١٫٨٦١٫٩٧٢صافي الربح للفترة

امل : الدخل الش ١٫٨٦١٫٩٧٢ ١٫٨٦١٫٩٧٢صافي الربح للفترةبنود الدخل الشامل

(٢٠٩٫٠١٣)(٢٠٩٫٠١٣)فروقات ترجمة القوائم المالية للدوالر األمريكيامل (٢٠٩٫٠١٣)(٢٠٩٫٠١٣)مجموع بنود الدخل الش

ترة ١٫٦٥٢٫٩٥٩ ١٫٦٥٢٫٩٥٩الدخل الشامل للف

ة وائم المالي ن ھذه الق تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ م

٥



دة ة الموح قائمة التغيرات في حقوق الملكية المرحليللشھور الستة المنتھية في ٣٠ حزيران ٢٠١٣

ادة احتياطياحتياطي حصة األرباحفروقات ترجمةأحتياطي إع

ال ةتقييم األراضيعالوة اصدار اختيارياجباريرأس الم ةالقوائم المالي المجموعحقوق األقلية المجموع المتراكمدوالردوالردوالردوالردوالردوالردوالردوالردوالردوالر

٢١٫٤٢٧٫٧٣٤ ٢٫٢٢٢٫١٣٧ ١٩٫٢٠٥٫٥٩٧ ٢٫٦٦٥٫٢٦١ ٧٨٦٫٧٢٢ ١٫١١٨٫٣٥٣ ٣٫٣٨٥٫٠٤٩ ١٫٨٢٢٫٥٤٤ ٩٦٥٫٠٤٥ ٨٫٤٦٢٫٦٢٣الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٢بنود الدخل الشامل ١٫٨٦١٫٩٧٢ - ١٫٨٦١٫٩٧٢ ١٫٨٦١٫٩٧٢ - - - - - -صافي الربح للفترة

(٢٠٩٫٠١٣) - (٢٠٩٫٠١٣) - (٢٠٩٫٠١٣) - - - - -التغير في احتياطي فروقات ترجمة القوائم الماليةامل ١٫٦٥٢٫٩٥٩ - ١٫٦٥٢٫٩٥٩ ١٫٨٦١٫٩٧٢ (٢٠٩٫٠١٣) - - - - -مجموع بنود الدخل الش

٦٧٢٫٥٣٨ ٦٧٢٫٥٣٨ - - - - - - - -التغير في حقوق جھات غير مسيطرة (٦٧٧٫٢٥٠) - (٦٧٧٫٢٥٠) (٦٧٧٫٢٥٠) - - - - - -أرباح موزعة عن سنة ٢٠١٢

(٦٫١٣٥) - (٦٫١٣٥) (٦٫١٣٥) - - - - - -اتعاب مجلس اإلدارة ٨٫٤٦٢٫٦٢٣٩٦٥٫٠٤٥١٫٨٢٢٫٥٤٤٣٫٣٨٥٫٠٤٩١٫١١٨٫٣٥٣الرصيد كما في ٣٠ حزيران ٢٠١٣ ٢٠٫١٧٥٫١٧١ ٣٫٨٤٣٫٨٤٨ ٥٧٧٫٧٠٩ ٢٫٨٩٤٫٦٧٥ ٢٣٫٠٦٩٫٨٤٦

١٦٫٤٦٤٫٧٤٤ (٣٣٧٫٨٠٠) ١٦٫٨٠٢٫٥٤٤ ١٫٩٣٤٫٥١٥ ٨٤١٫١٥٨ - ٣٫٣٨٥٫٠٤٩ ١٫٤١٦٫٩٥١ ٧٦٢٫٢٤٨ ٨٫٤٦٢٫٦٢٣الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١١بنود الدخل الشامل

نة ٢٠١٢ ٢٫٠٢٧٫٩٧٢ - ٢٫٠٢٧٫٩٧٢ ٢٫٠٢٧٫٩٧٢ - - - - - -صافي الربح لس ١٫١١٨٫٣٥٣ - ١٫١١٨٫٣٥٣ - - ١٫١١٨٫٣٥٣ - - - -احتياطي إعادة تقييم أراضي

(٥٤٫٤٣٦) - (٥٤٫٤٣٦) - (٥٤٫٤٣٦) - - - - -التغير في احتياطي فروقات ترجمة القوائم الماليةامل ٣٫٠٩١٫٨٨٩ - ٣٫٠٩١٫٨٨٩ ٢٫٠٢٧٫٩٧٢ (٥٤٫٤٣٦) ١٫١١٨٫٣٥٣ - - - -مجموع بنود الدخل الش

- - - (٢٠٢٫٧٩٧) - - - - ٢٠٢٫٧٩٧ -المحول إلى اإلحتياطي اإلجباري - - - (٤٠٥٫٥٩٣) - - - ٤٠٥٫٥٩٣ - -المحول لإلحتياطي االختياري

٢٫٥٥٩٫٩٣٧ ٢٫٥٥٩٫٩٣٧ -- - - - - - -التغير في حقوق جھات غير مسيطرة (٦٧٧٫٠١١) - (٦٧٧٫٠١١) (٦٧٧٫٠١١) - - - - - -أرباح موزعة عن سنة ٢٠١١

(١١٫٨٢٥) - (١١٫٨٢٥) (١١٫٨٢٥) - - - - - -اتعاب مجلس اإلدارة ٨٫٤٦٢٫٦٢٣٩٦٥٫٠٤٥١٫٨٢٢٫٥٤٤٣٫٣٨٥٫٠٤٩١٫١١٨٫٣٥٣الرصيد كما في ٣١ كانون األول ٢٠١٢ ١٩٫٢٠٥٫٥٩٧ ٢٫٦٦٥٫٢٦١ ٧٨٦٫٧٢٢ ٢٫٢٢٢٫١٣٧ ٢١٫٤٢٧٫٧٣٤

ة وائم المالي ن ھذه الق تشكل االيضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ م

٦



ة الموحدة قائمة التدفقات النقدية المرحليللشھور الستة المنتھية في ٣٠ حزيران ٢٠١٣

٣٠ حزيران

٢٠١٣٢٠١٣

الموحدةالشركة األم

دوالردوالرغيلية : األنشطة التش

٢٫١٨٣٫٢٥٥٢٫١٨٣٫٢٥٥صافي ربح الفترة قبل الضريبةتعديالت :

٣٥٥٫٤٦٦٤٩٧٫٩٢٩اإلستھالكاتيلھا ٨١٫٨١٥٨١٫٨١٥مخصص ديون مشكوك في تحص

ة ٢٧٫٢٧٢٢٧٫٢٧٢مخصص بضاعة بطيئة الحركة -(٣٥١٫٧٣٠)حصة الشركة من أرباح الشركة التابع

(٢٠٩٫٠١٣)(٣١٨٫١٧٦)التغير في احتياطي فروقات ترجمة القوائم المالية٣١٥٫٩٦٩٣١٥٫٩٦٩مخصص تعويض نھاية الخدمة

غيلية ات التش ٢٫٨٩٧٫٢٢٧ ٢٫٢٩٣٫٨٧١النقد الناتج من األنشطة التشغيلية قبل التغير في الموجودات والمطلوبودات : (الزيادة) النقص في الموج

(٨٥٩٫٨٥٩)(٥٢٥٫٧٣١)ذمم مدينة(١٫١٢٧٫٩٦٠)(١٫١٢٧٫٩٦٠)بضاعة

٣٥١٫٩٠٩(٢٤٦٫١٩٦)موجودات متداولة أخرىيل (٧٥٫٢٠٤)(٧٥٫٢٠٤)(الزيادة) في شيكات برسم التحص

الزيادة (النقص) في المطلوبات : (٨٤١٫٦٣٦)(١٧٤٫٩١٥)ذمم دائنة

رى ٩٤٢٫٠٧٠٩٧١٫٨٠٧مصاريف مستحقة وأرصدة دائنة اخ٥٨٩٫٧٢٢٥٨٩٫٧٢٢الزيادة في شيكات مؤجلة الدفع

(٥٥٢٫٢٥٨)(٥٧٣٫٣١١)مطلوبات متداولة أخرىة ١٫٣٥٣٫٧٤٨ ١٫١٠٢٫٣٤٦صافي النقد المتدفق من األنشطة التشغيلية قبل الضريبة والتعويضات المدفوع

(١٦٫٣٠٢)(١٦٫٣٠٢)التعويضات المدفوعة للموظفينغيلية ١٫٣٣٧٫٤٤٦ ١٫٠٨٦٫٠٤٤صافي النقد المتدفق من األنشطة التش

األنشطة اإلستثمارية : (٨٥٥٫٧٥٠)(٢٠٤٫٦٢٨)اضافات ممتلكات وآالت ومعدات

ة األجل -(٩٨٤٫٧٢٩)الزيادة في دفعات على حساب انشاء مصنع مالطا واستثمارات طويل (٨٥٥٫٧٥٠) (١٫١٨٩٫٣٥٧)صافي النقد (المستخدم في) االنشطة االستثمارية

ة : األنشطة التمويلي٢٩٥٫٩٢٧٢٩٥٫٨٦٠الزيادة في بنوك دائنة

٦٧٢٫٥٣٨ -التغير في تدفقات نقدية من جھات غير مسيطرة٦٥٣٫٠٧٦٣٦٠٫٤١٦الزيادة في القروض الدائنة

(٦٨٣٫٣٨٥)(٦٨٣٫٣٨٥)أرباح موزعة وأتعاب مجلس اإلدارة المدفوعةة ٦٤٥٫٤٢٩ ٢٦٥٫٦١٨صافي النقد (المستخدم في) المتدفق من األنشطة التمويلي

ه ١٫١٢٧٫١٢٥ ١٦٢٫٣٠٥صافي (النقص) الزيادة في النقد وما يعادل١٫٥٤٢٫٥١٩٢٫٥٨١٫٢٤٠النقد وما في حكمه في بداية الفترة

ترة ٣٫٧٠٨٫٣٦٥ ١٫٧٠٤٫٨٢٤النقد وما في حكمه في نھاية الف

ة وائم المالي ن ھذه الق تشكل اإليضاحات المرفقة جزءا ال يتجزأ م

٧

شركة دار الشفاء لصناعة األدوية اهمة العامة المحدودة ـالمس

طينـفلس -رام اهللا الموجزة الموحدةالمرحلية المالية المعلوماتايضاحات حول

٢٠١٣حزيران ٣٠المنتهية في للشهور الستة

الشركة وأنشطتها : -١

مراقب الشركات تحت لدىوسجلت ١٩٨٦شركة دار الشفاء لصناعة األدوية المساهمة العامة المحدودة عام تأسست .أ إن العنوان المسجل للشركة (مكاتب االدارة .١٩٦٤) لسنة ١٢) بمقتضى قانون الشركات رقم (٥٦٢٦٠٠٢٨٨رقم (

.٦٧٧رام اهللا ، ص.ب –والمصانع) هو : بيتونيا

وحسبما ورد في عقد تأسيسها، صناعة وبيع وتوزيع وتصدير وٕاستيراد األدوية ومواد التجميل تتضمن نشاطات الشركة .ب .والكيماويات والمواد البيطرية

المتمثل ، كان على "دار الشفاء" أن تؤمن التمويل الالزم إلستكمال مشروعها الطمـوح٢٠٠٠ – ١٩٩٩ام و عاألخالل .ج الحصول على التمويل "دار الشفـــاء"شركة ية مختلفة للشركة إختارت في مصنعها الجديد ، ومن بين مصادر تمويل

.بي ."جروننثـال جي إمالسيد مايكل فيردز وعائلته مالكي شركة بطريقة زيادة رأسمالها المدفوع من خالل التحالف مع التمويل والدعم متمثلة في توفيرإتش" األلمانية الشهيرة والتي تتعامل بالصناعات الدوائية، وٕالى جانب الناحية المادية ال

الشركاء إن اإلتفاق مع .مواجهة تحديات العولمةهذا "دار الشفاء" هدفت من خالل تحالفها شركة المالي للشركة ، فإن حضور وتأثير بالغ األهمية على ممقعدين في مجلس إدارة "دار الشفاء" وبالتالي سوف يكون له ميمنحه األلمان

اإلداري ومن أهم ما يمكـن التطرق له في هذا السياق الدعم التكنولوجي والتدريب وحصول "دار الصعيدين المالي و متسارع ومتطرد إلى نمو أدىالشفاء" على حق تصنيـع وتوزيع بعض منتجات "جروننثال" المتفق عليها، األمر الذي

.رة العالية للتغلب على تحديــات المنافسةفي مبيعات "دار الشفاء" باالضافة الى تحسين الجودة وبالتالي تأمين القد، قررت عائلة فيردز / مالكي شركة جروننثال تخفيض حصتهم من االستثمار في شركة دار ٢٠١١ عام أواخرفي

الشفاء وبالتالي أرتأت إدارة الشركة إدخال شركاء جدد وكان ذلك مع السادة بنك فلسطين المحدود وشركة ريتش % لكل منهما على التوالي من اجمالي ٣,٩% و ٥,٨٣حيث بلغت نسبة استثماراتهم في الشركة لالستثمار والتنمية،

% من اجمالي أسهم الشركة.٢٣,٩٢حصة الشريك األلماني بواقع أصبحت أسهم الشركة، و جيد حصلت شركة "دار الشفاء" على شهادة التصنيع ال ، وبدعم من الشركاء األلمان،٢٠٠٨من سنة األولخالل الربع .د

دول ق اسو أالتي تتيح لشركة "دار الشفاء" تسويق منتجاتها الدوائية في من وزارة الصحة األلمانية ) GMPاالوروبية (تم ٢٠١١وفي عام .األوروبي، كما حصلت الشركة في نفس الفترة على شهادة التصنيع الجيد الفلسطينيةاالتحاد

قبل وزارة الصحة األلمانية لمدة ثالث سنوات أخرى.) من GMPتجديد شهادة التصنيع الجيد األوروبية (على ٢٠١٢كانون األول ٣١و ٢٠١٣حزيران ٣٠) موظفًا كما في ٢٨٥) موظفًا و (٢٧٣بلغ عدد موظفي الشركة ( .ه

.التوالي

٨

: رأسمال الشركة -٢

دي الذي إنعقد خالل إتخذت الهيئة العامة للمساهمين لشركة دار الشفاء لصناعة األدوية في إجتماعها غير العا –قرارًا بدمج شركة النور للصناعات الكيماوية والبيطرية (شركة مساهمة خصوصية محدودة ١٩٩٧ شباطشهر

لم يطرأ تغيير على إسم الشركة نتيجة لإلندماج، إال أن .ذات صلة) في شركة دار الشفاء لصناعة األدويةدينار أردني ٠٠٠,٧٠٠قد زاد بعد عملية الدمج ليصبح رأسمال الشركة (شركة دار الشفاء لصناعة األدوية)

سهم ، قيمة السهم اإلسمية دينار أردني واحد ، وقد حصلت الشركة على موافقة مراقب ٠٠٠,٧٠٠مقسمًا إلى .١٩٩٩ كانون الثاني ٥الشركات على الدمج بتاريخ

دينار أردني مقسمًا ٨٥٠,٠٠٠ليصبح ٢٠٠٠كانون األول ٣١تم زيادة رأسمال الشركة خالل السنة المنتهية في كانون سهم ، قيمة السهم االسمية دينار اردني واحد، كما تم زيادة رأسمال الشركة خالل شهر ٨٥٠,٠٠٠الى سهم ، قيمة السهم اإلسمية دينار ١,٧٠٠,٠٠٠دينار أردني مقسمًا إلى ١,٧٠٠,٠٠٠ليصبح ٢٠٠٢ الثاني

.أردني واحد

مليون دينار ١,٧، صادقت الهيئة العامة للمساهمين على زيادة رأسمال الشركة من ٢٠٠٧شباط ٢٤بتاربخ ينار أردني واحد للسهممليون سهم، بقيمة ٍإسمية مقدارها د ٥مليون دينار أردني مقسمًا الى ٥ليصبح أردني

.)٢٠(ايضاح رقم

مليون دينار ٦سمال الشركة ليصبح ، صادقت الهيئة العامة للمساهمين على زيادة رأ٢٠٠٨تموز ١٧بتاريخ وقد حصلت الشركة على موافقة مليون سهم، بقيمة ٍإسمية مقدارها دينار أردني واحد للسهم، ٦أردني مقسمًا الى

، تسديد كامل قيمة ٢٠١٠. تم خالل سنة ٢٠٠٨ كانون األول ١٤بتاريخ زيادة رأس المالمراقب الشركات على دينار اردني مقسم الى ٦,٠٠٠,٠٠٠ح رأس المال المكتتب به والمدفوع بالكامل الزيادة في رأس المال، ليصب

.)٢٠(ايضاح رقم سهم) دينار أردني لكل ١سهم بقيمة ( ٦,٠٠٠,٠٠٠

، صادقت الهيئة العامة للشركة في اجتماعها غير العادي على تغيير عملة رأس المال من ٢٠١٣أيار ٩بتاريخ دوالر ١٠,٠٠٠,٠٠٠سهم ليصبح رأسمال الشركة ١,٥٣٧,٣٧٧ر االمريكي وأصدار الدينار االردني الى الدوال

٤) دوالر امريكي لكل سهم، وقد حصلت الشركة بتاريخ ١سهم بواقع ( ١٠,٠٠٠,٠٠٠امريكي موزعة على لزيادة رأسمال الشركة.على موافقة مراقب الشركات ٢٠١٣حزيران

:ة الموحدةالمرحلي المالية المعلوماتأسس إعداد -٣

المتعلق بالتقارير ٣٤المحاسبي الدولي رقم ار يمعمتطلبات اللوفقا الموحدة تم إعداد المعلومات المالية المرحليةالمالية المرحلية الصادر عن مجلس معايير المحاسبة الدولية وكذلك طبقا لمتطلبات القوانين المعمول بها في

مناطق السلطة الوطنية الفلسطينية.

دا فيما ع وفقًا لمبدأ التكلفة التاريخيةمبدأ االستحقاق و عداد المعلومات المالية المرحلية الموحدة المرفقة وفقا لتم إ ظهرت بالقيمة العادلة.والتي األراضي

للشركة بعملة رأس المال بالدوالر االمريكي.إظهار القوائم المالية تم

٩

:تتمة -وحدة المرحلية المالمالية المعلوماتأسس إعداد -٣

إن السياسات المحاسبية المطبقة من قبل الشركة التابعة متماثلة مع السياسات المحاسبية المطبقة من قبل الشركة األم.

إن السياسات المحاسبية المتبعة للفترة متماثلة مع السياسات المتبعة في الفترة/السنة السابقة ويجب ان تقرأ هذهواإليضاحات المرفقة ٢٠١٢كانون األول ٣١المالية للسنة المنتهية في القوائممع المعلومات المالية المرحلية

بها.

ال تحتوي المعلومات المالية المرحلية على كل المعلومات واإليضاحات المطلوبة إلصدار قوائم مالية كاملة بمامن الضروري أن تعتبر نتائج الفترة يتالئم مع متطلبات المعايير الدولية للتقارير المالية ، إضافة إلى ذلك ليس

.٢٠١٣كانون األول ٣١مؤشرا لنتائج السنة التي ستنتهي في ٢٠١٣حزيران ٣٠في ةالمنتهي المالية يتم تقديرها أو تأجيلها في الفترةإن المصاريف التي تتكبدها الشركة بصوره غير منتظمة ومحدده خالل

لمالئم عمل ذلك.المعلومات المالية المرحلية إذا كان من ا

أن إجراءات وأهداف إدارة المخاطر المالية للشركة متفقة ومتماثلة مع اإلجراءات واألهداف المفصح عنها في .٢٠١٢كانون األول ٣١القوائم المالية للسنة المنتهية في

أهم السياسات المحاسبية المتبعة: -٤

-بشـــركة دار الشـــفاء لصـــناعة األدويـــة الماليـــة الخاصـــة القـــوائمالموحـــدة مـــن المرحليـــة الماليـــة القـــوائمتتـــألف .أ فلسطين والشركة التابعة لها. تم استبعاد كافة األرصدة والمعامالت ما بين الشركة األم والشـركة التابعـة. تمثـل

الموحــدة نتــائج أعمــال شــركة دار الشــفاء لصــناعة األدويــة بعــد توحيــدها المرحليــة الشــامل والــدخل قائمــة الــدخل تــائج أعمــال الشــركة التابعــة وذلــك بعــد اســتبعاد كافــة المعــامالت المتبادلــة مــا بــين الشــركة األم والشــركة مــع ن

.الفترةالتابعة خالل القدرة على التحكم فـي األم تعتبر الشركة المستثمر بها بأنها شركة تابعة عندما تتحقق السيطرة وتكون للشركة

ابعــة وذلــك بغــرض االســتفادة مــن نشــاطها. فيمــا يلــي تفاصــيل الشــركة السياســات الماليــة والتشــغيلية للشــركة الت :٢٠١٣حزيران ٣٠التابعة كما في

أسم الشركة

نسبة الملكية

رأس المال المصرح به والمدفوع

النشاط الرئيسي

مجموع الموجودات يورو

مجموع المطلوبات يورو

صافي الربح يورو

شـــــــــــــــــــــــــــــــــــــــركة فارمــــــــــــــــــــــــــاكير

–يــــــــــــــــــــــوروب مالطا

١٠,٠٠٠ %١٠٠ يورو

االســــــــتثمار فــــــــي شـــــركة فارمـــــاكير

مالطا. -بريميوم

٢٥٥,٩٥١ ٩,٥٩٠,٤٨٧ ١٠,٨٩٨,٣٩٤

١٠

:تتمة - أهم السياسات المحاسبية المتبعة -٤

:وما في حكمهنقد .ب في الصندوق وأرصدة الحسابات الجارية لدى البنوك والودائع لدى البنوك ، النقدوما في حكمه يمثل النقد

.التي تستحق خالل ثالثة أشهر التحصيلم والشيكات برس

الذمم المدينة: .ج

المشكوك في تحصيلها ، ويتم تحديد المخصص الديونتظهر الذمم المدينة بالصافي بعد طرح مخصص خسائر متوقعة جراء عدم إمكانية تحصيل ذمم تجارية مدينة من قبل اإلدارة، ووفق ةالالزم لمواجهة أي

.معطيات وظروف كل ذمة

لبضاعـــة :ا .د ويتم إحتساب أيهما أقل بيعيةالتكلفة أو صافي القيمة الب ) المواد الخام ومواد التعبئةتظهر بضاعة آخر المدة (

البضاعة تامة الصنع لمنتجات "دار الشفاء" على ، وتظهر بإستخدام طريقة الوارد أوًال يصرف أوالً التكلفة الفعلية المتكبدة بالتكلفة فتظهر التصنيع قيدالبضاعة أما ،معدل تكلفتها منسوبًا الى سعر البيعأساس

.والعمالة تكلفة المواد المباشرة لوصولها إلى تلك المرحلة من التصنيع وتشمل

: وآالت ومعدات ممتلكات .ه

ويتم إحتساب (فيما عدا األراضي)،بالتكلفة بعد طرح اإلستهالك المتراكم الممتلكات واآلالت والمعداتتظهر كما الموجودات هذه عناصر لطريقة القسط الثابت مبنيًا على مدى العمر اإلنتاجي المقدر تباع ستهالك بإاإل :يلي

%٢ المبانـــي %٧ -% ٢ المصاعد ، أعمال األلمنيوم ، شبكتي الماء والكهرباء

%١٠ اآلالت والمعدات والماكينات %١٠ السيارات

%٢٠ -% ١٠ أجهزة وبرامج الكمبيوتر والطابعات %١٠ أثاث ومفروشات ومعدات مكتبية

%١٠ عدد وأدوات

الموجودات عن صافي قيمتها الدفترية فإنه يتم تخفيض هذه عندما يقل المبلغ الممكن إسترداده من أي من .قيمتها إلى القيمة الممكن إستردادها وتسجل قيمة التدني في قائمة الدخل

١١

:تتمة - عةأهم السياسات المحاسبية المتب -٤

مخصص تعويض نهاية الخدمة : .و يتم إحتساب مخصص تعويض نهاية الخدمة للموظفين تبعًا لقانون العمل السائد في منــاطق السلطة

وذلك على أسـاس راتب شهر واحد عن كل سنة خدمة اعتمادا على آخر ٢٠٠٠) لسنة ٧الفلسطينية رقم (المبالغ الواجب إقتطاعها سنويًا في قائمة الدخل، ويتم تخفيض يتم تسجيل .الفترةراتب تقاضاه الموظف خالل

أو تركهم العمل. قيمة المخصص بالمبالغ المدفوعة للموظفين عند نهاية خدماتهم

التقاص : .ز المالي ركزبين الموجودات المالية والمطلوبات المالية وٕاظهار المبلغ الصافي في قائمة المما يتم إجراء تقاص

توفر الحقوق القانونية الملزمة وكذلك عندما يتم تسويتها على أساس التقاص أو يكون تحقق فقط عندما ت .الموجودات وتسوية المطلوبات في نفس الوقت

المخصصات : .ح يتم االعتراف بالمخصصات عندما يكون على الشركة التزامات في تاريخ القوائم المالية ناشئة عن أحداث

.ت محتمل ويمكن قياس قيمتها بشكل يعتمد عليهسابقة وأن تسديد االلتزاما

:تحقق االيراد .ط (وفقًا لمبدأ االستحقاق) عند انتقال أخطار ومنافع الملكية للغير وتوفر امكانية المبيعات تحقق االيراد منتم ي

.ـة للمشتريوعند تسليم البضاعـالء ــادرة للعمــاس الفواتير الصـــى أسلعتحديد مبلغ االيراد بشكل موضوعي،

:المصاريفب االعتراف .ي .المصاريف وفقًا لمبدأ اإلستحقاق في الفترة التي تخصهاب االعترافتم ي

ضريبة الدخل: .ك .الضرائب مبالغ الضرائب المستحقة والمؤجلة يمثل مصروف -

رباح الخاضعة للضريبة، وتختلف األرباح الخاضعة تحسب مصاريف الضرائب المستحقة على أساس األ -يبة عن األرباح المعلنة في القوائم المالية ألن األرباح المعلنة تشمل ايرادات غير خاضعة للضريبة أو للضر

المالية وٕانما في سنوات الحقة أو الخسائر المتراكمة المقبولة ضريبيًا خالل الفترةمصاريف غير قابلة للتنزيل .أو بنود ليست خاضغة أو مقبولة التنزيل ألغراض ضريبية

.الضرائب بموجب النسب الضرائبية المقررة بموجب القوانين والتعليمات في مناطق السلطة الفلسطينية تحسب -إن الضرائب المؤجلة هي الضرائب المتوقع تكبدها او اإلنتفاع منها نتيجة الفروقات الزمنية المؤقتة بين قيمة -

يتم .حتساب الربح الضريبي على أساسهاالموجودات أو المطلوبات في القوائم المالية والقيمة التي يتم االمالي وتحتسب الضرائب المؤجلة وفقًا ركزاحتساب الضرائب المؤجلة باستخدام طريقة االلتزام في قائمة الم

.للنسب الضريبية التي يتوقع تطبيقها عند تسوية االلتزام الضريبي أو تحقق الموجودات الضريبية المؤجلةت الضريبية المؤجلة في تاريخ القوائم المالية، ويتم تخفيضها في حالة توقع عدم يتم مراجعة رصيد الموجودا -

.امكانية االستفادة من تلك الموجودات الضريبية كليًا أو جزئياً

١٢


:استخدام التقديرات .ل ب من إدارة الشركة القيام بتقديرات واجتهادات تؤثر إن إعداد القوائم المالية وتطبيق السياسات المحاسبية يتطل

كما أن هذه التقديرات .في مبالغ الموجودات والمطلوبات المالية واإلفصاح عن االلتزامات المحتملةوبشكل .واالجتهادات تؤثر في االيرادات والمصاريف والمخصصات وكذلك في التغيرات في القيمة العادلة

ركة اصدار احكام واجتهادات هامة لتقدير مبالغ التدفقات النقدية المستقبلية خاص يتطلب من ادارة الشإن التقديرات المذكورة مبنية بالضرورة على فرضيات وعوامل متعددة لها درجات متفاوتة من التقدير .وأوقاتها

ن أوضاع وظروف وعدم التيقن وان النتائج الفعلية قد تختلف عن التقديرات وذلك نتيجة التغيرات الناجمة ع .تلك التقديرات في المستقبل

ن تقديراتها ضمن القوائم المالية معقولة ومفصلة على النحو التالي:افي اعتقاد االدارة

.بما يخصها من نفقة ضريبة الدخل وفقًا لالنظمة والقوانين المرعية والمعايير المحاسبية الفترةيتم تحميل -

خدمة وفقًا لقانون العمل ساري المفعول في مناطق السلطة يتم احتساب مخصص تعويض نهاية ال - .الفلسطينية

.يتم تسعير البضاعة الجاهزة على أساس معدل تكلفتها منسوبًا الى سعر البيع -

عمار االنتاجية للموجودات بشكل دوري لغايات احتساب االستهالكات اعتمادا تقوم االدارة باعادة تقدير األ -عمار االنتاجية المتوقعة في المستقبل ، ويتم اخذ خسارة الموجودات وتقديرات األ على الحالة العامة لتلك

.التدني (إن وجدت) إلى قائمة الدخل

أخذ التدني تقوم االدارة بمراجعة دورية للموجودات المالية والتي تظهر بالكلفة لتقدير أي تدني في قيمتها ويتم - .في قائمة الدخل للفترة

المشكوك في تحصيلها والبضاعة بطيئة الحركة التي تشكل تدني الديونر قيم مخصصات تقوم االدارة بتقدي - .في القيم القابلة للتحصيل

:العمالت األجنبيـةب المعامالت .م

الموجــــودات والمطلوبــــات المتداولــــة تحويــــلتتعامــــل الشــــركة بشــــكل أساســــي بالشــــيقل اإلســــرائيلي الجديــــد، ويــــتم الماليـــة. أمـــا القـــوائمإلســـرائيلي الجديـــد حســـب أســـعار الصـــرف الســـائدة بتـــاريخ الشـــيقل ا ىلـــابـــالعمالت األخـــرى

فـتم تحويلهـا إلـى الشـيقل اإلسـرائيلي الجديـد حسـب أسـعار الفتـرةالمعامالت التي تمت بالعمالت األجنبية خـالل إظهارهـاجـرى فقـد حويـلالتالصرف السائدة بتاريخ تلك المعامالت، أما األرباح أو الخسائر الناتجة عن عمليـة

.الدخل قائمةفي

١٣


:تتمة - العمالت األجنبيـةب المعامالت .م

المالية: القوائمترجمة علــى أســاس ســعر الصــرف الفتــرةخــالل األجنبيــةالمحــددة بــالعمالت للــدوالر األمريكــيالمعــامالت رجمــةيــتم ت

الــدوالرلــى إ الــدوالرغيــر المحــددة بعمــالت البنــود الماليــة ترجمــةيــتم ، كمــا عــامالتالســائد بتــاريخ إجــراء تلــك المللبنود المالية وكذلك للبنـود غيـر الماليـة فروقات القطع إدراجيتم القوائم المالية.بالسعر السائد بتاريخ مريكياأل

وق الملكية.الظاهرة بالقيمة العادلة في أحتياطي فروقات ترجمة القوائم المالية ضمن حق

الجديد كما بتاريخ القوائم المالية : الدوالر األمريكيفيما يلي أسعار الصرف السائدة مقابل كانون األول ٣١ حزيران ٣٠ ٢٢٠١ ٣٢٠١ دوالر أمريكي دوالر أمريكي

١,٤١٠٩ ١,٤١٠٩ الدينار األردني ٠,٢٦٨١ ٠,٢٧٦٤ شيقل اسرائيلي

١,٣١٩٢ ١,٣١٤٣ وبياليورو األور

:وما في حكمهنقد -٥

الموحدة الشركة األم كانون األول ٣١ حزيران ٣٠ حزيران ٣٠ ٢٢٠١ ٣٢٠١ ٣٢٠١ دوالر دوالر دوالر

١٤,٥٠٥ ٧٥,٣٥٠ ٧٥,٣٥٠ نقد في الصندوق ٢١٢,٨٩٧ ٩١,٣١٩ ٩١,٣١٩ شيقل االسرائيليحسابات جارية لدى البنوك بال

٢٦,١٩٢ ٩١,٦٩٧ ٩١,٦٩٧ حسابات جارية لدى البنوك بالدوالر األمريكي ٧٦,٠٢٣ )٥,٦١٤( )٥,٦١٤( (مكشوف) حسابات جارية لدى البنوك بالدينار األردني ١,٠٤٧,٠٨٧ ٢,٠٠٦,٣٥٢ ٢,٨١١ حسابات جارية لدى البنوك باليورو األوروبي

٣٦٤ ٣٣٥ ٣٣٥ البنوك بعمالت أجنبية أخرى حسابات جارية لدى ١,٢١٠,٤٢٧ ١,٤٨٧,٤٥٤ ١,٤٨٧,٤٥٤ شهور ٣شيكات برسم التحصيل تستحق خالل

٢,٥٨٧,٤٩٥ ٣,٧٤٦,٨٩٣ ١,٧٤٣,٣٥٢

) ٦,٢٥٥( )٣٨,٥٢٨( )٣٨,٥٢٨( مقابل تسهيالت ائتمانية ينزل: أرصدة تأمينات نقدية ٢,٥٨١,٢٤٠ ٣,٧٠٨,٣٦٥ ١,٧٠٤,٨٢٤

١٤

:بالصافي ،ذمم مدينة -٦

دوالر / ٢٠١٣حزيران ٣٠ المجموع قطاع عام شركات أفراد

٣,٣٩١,٩١٢ ١,٤٧٠,٠٩٥ - ١٫٩٢١٫٨١٧ ذمم مدينة محلية ٨٦٨,٥٤١ - ٨٦٨,٥٤١ - تصدير –ذمم مدينة

٤٨٤,٩٢٠ - ٤٨٤,٩٢٠ - ذمم مدينة أخرى

٤,٧٤٥,٣٧٣ ١,٤٧٠,٠٩٥ ١,٣٥٣,٤٦١ ١٫٩٢١٫٨١٧ الديونمخصص ينزل:

)٥٥٢,٧٩٢( - - )٥٥٢٫٧٩٢( تحصيلها المشكوك في ٤٫١٩٢٫٥٨١ ١٫٤٧٠٫٠٩٥ ١٫٣٩٦٫٠٢٥١٫٣٥٣٫٤٦١

دوالر / ٢٠١٢كانون األول ٣١ المجموع قطاع عام شركات أفراد

٢,٦٥١,١٠٨ ١,٢٠١,١٠٤ - ١٫٤٥٠٫٠٠٤ ذمم مدينة محلية ١,٠٦٨,٤٠٢ - ١,٠٦٨,٤٠٢ - تصدير –ذمم مدينة

١٥٠,٧٩٤ - ١٥٠,٧٩٤ - ذمم مدينة أخرى

٣,٨٧٠,٣٠٤ ١,٢٠١,١٠٤ ١,٢١٩,١٩٦ ١٫٤٥٠٫٠٠٤ الديونمخصص ينزل:

)٤٥٥,٧٦٧( - - (٤٥٥٫٧٦٧) تحصيلها المشكوك في ٣,٤١٤,٥٣٧ ١,٢٠١,١٠٤ ١,٢١٩,١٩٦ ٩٩٤٫٢٣٧

المشكوك في تحصيلها ما يلي: ديونالتمثل الحركة التي طرأت على مخصص

كانون األول ٣١حزيران ٣٠ ٢٠١٢ ٢٠١٣ دوالر دوالر

٤٤٦,٧٥٦ ٤٥٥,٧٦٧ فترةرصيد أول ال - ٨١,٨١٥ فترةإضافات إلى المخصص خالل ال ٩,٠١١ ٢١٠,٥١ فروقات ترجمة الرصيد االفتتاحي

٤٥٥,٧٦٧ ٧٩٢,٥٥٢ ر الفترةصيد آخر

١٥

:، بالصافيبضاعة -٧ كانون األول ٣١ حزيران ٣٠ ٢٠١٢ ٢٠١٣ نوفو جروننثال دار الشفاء دوالر دوالر دوالر دوالر دوالر

٢,٣٠٨,٩٤٣ ٢,٩٧٣,٦٣٥ ٣١٣,٩٤٦ ٤٣,٩١٧ ٢,٦١٥,٧٧٢ بضاعة تامة الصنع ١,٢١٢,٧٨٠ ١,٣٣٩,٤٤١ - - ١,٣٣٩,٤٤١ مواد خام ١,٠٢٩,٦٣٥ ١,٣٠٦,٥٨٧ - - ١,٣٠٦,٥٨٧ مواد تعبئة

٨٨٣,٦٠٥ ٩٤٤,٨٧٤ - - ٩٤٤,٨٧٤ بضاعة تحت التصنيع ٥,٤٣٤,٩٦٣ ٦,٥٦٤,٥٣٧ ٣١٣,٩٤٦ ٤٣,٩١٧ ٦,٢٠٦,٦٧٤

)٤٠,٢١٣( )٦٩,٠٩٩( - - ) ٦٩,٠٩٩( متقادمة وبطيئة الحركة مخصص بضاعة

٥,٣٩٤,٧٥٠ ٦,٤٩٥,٤٣٨ ٣١٣,٩٤٦ ٤٣,٩١٧ ٦,١٣٧,٥٧٥

ما يلي: بضاعة متقادمة وبطيئة الحركةتمثل الحركة التي طرأت على مخصص كانون األول ٣١ حزيران ٣٠ ٢٠١٢ ٢٠١٣ دوالر دوالر

٣٩,٤١٩ ٤٠,٢١٣ فترةرصيد أول ال - ٢٧,٢٧٢ فترةإضافات إلى المخصص خالل ال ٧٩٤ ٦١٤,١ فروقات ترجمة الرصيد االفتتاحي

٤٠,٢١٣ ٠٩٩,٦٩ رصيد آخر الفترة

١٦

:موجودات متداولة أخرى -٨


٤١١,٩٠٧ ٤٠٤,٣٢٦ ٣٠٨,٨٠٥ دفعات مقدمة للموردين

٦,٢٥٥ ٣٨,٥٢٩ ٣٨,٥٢٩ مينات نقدية مقابل تسهيالت مصرفيةأأرصدة ت ١٢١,١٥٢ ١٠٨,٨٥٠ ١٠٨,٨٥٠ مصاريف مدفوعة مقدماً

٩٣,٩٣٢ ٦٧,٦٩٢ ٦٧,٦٩٢ ذمم موظفين مدينة تسجيل أصناف ادوية في حقوق

٧٣٨,٠٩٠ ٧٦٦,٦١٢ ٧٦٦,٦١٢ ICE Pharma Groupاوروبا ٦١,٠٦٩,٦٢ ٧٠٣,٠٤٤ ٧٠٣,٠٤٤ أرصدة مدينة اخرى

٢,٤٤٠,٩٦٢ ٠٥٣,٠٨٩,٢ ٥٣٢,٩٩٣,١

:مصنع مالطا دفعات على حساب إنشاء -٩

في دولة مالطا )خصوصية محدودة(مساهمة يل شركة قابضة قامت شركة دار الشفاء لصناعة األدوية بتسجسهم بقيمة إسمية مقدارها واحد ١٠,٠٠٠يورو موزعة على ١٠,٠٠٠س مال قدره أتحت اسم فارماكير يوروب، بر

.لصناعة األدوية في فلسطين وهذه الشركة مملوكة بالكامل من قبل شركة دار الشفاءلكل سهم يورو

تحت إسم فارماكير بريميوم من قبل شركة فارماكير يوروب، وقد حصلت شركة فارماكير شركة أخرى تسجيلتم متر مربع، وقامت بانشاء مباني لتصنيع األدوية الحساسة وتبلغ مساحة ١٢,٢٠٠بريميوم على أرض بمساحة

حيث ،ون يوروملي ١٥,٥يفوق يتوقع أن وٕاجمالي اإلستثمار عند نهاية المشروع ،متر مربع ٥,٠٠٠هذه المباني % على ٥١حصة مقدارها هذا المشروع على أن تبقى شركة فاماكير يوروب مالكة لفي سيتم إدخال شركاء جدد

فارماكير بريميوم.شركة األقل من

ما يعادل دوالر أمريكي ٨,٨٠٥,٨١٩والبالغة ٢٠١٣حزيران ٣٠تم إظهار كافة المبالغ المدفوعة حتى تاريخ الخاصة واألبنيةرض األاالستثمار و قيمة تمثل ات على حساب مصنع مالطا، كونها يورو كدفع ٦,٧٥٠,٣٤٠

–بشركة فارماكير بريميوم التابعة لشركة فارماكير يوروب والتي هي مملوكة بالكامل من قبل شركة دار الشفاء فلسطين.

١٧

:األجل ةطويل اتاستثمار -١٠


استثمارات في شركة تطوير ٩٩,٦٣٦ ٩٩,٦٣٦ ٩٩,٦٣٦ ACEBROKERبرامج كمبيوتر

استثمار في اسهم الشركة المتعددة لإلستثمارات

٢٧,٤٣٦ ٢٧,٤٣٦ ٢٧,٤٣٦ يت لحمب – الصناعية والعقارية ١٢٧,٠٧٢ ١٢٧,٠٧٢ ١٢٧,٠٧٢

:موجودات ضريبية مؤجلة -١١

/ دوالر ٢٠١٣حزيران ٣٠

الضريبة آخررصيد المبالغ المبالغ رصيد بداية

المؤجلة الفترة المضافة المحررة الفترة

١١٠,٥٥٨ ٥٥٢,٧٩٢ ٩٧,٠٢٥ - ٤٥٥,٧٦٧ المشكوك في تحصيلها الديونمخصص ١٣,٨٢٠ ٦٩,٠٩٩ ٢٨,٨٨٦ - ٤٠,٢١٣ مخصص بضاعة متقادمة وبطيئة الحركة

٤٤٣,٨٠٤ ٢,٢١٩,٠٢٢ ٣١٥,٩٦٩ )١٦,٣٠٢( ٣٥٥,٩١٩,١ مخصص تعويض نهاية الخدمة ٨٢٥٦٨,١ ٢,٨٤٠,٩١٣ ٨٠٤٤١,٨ )١٦,٣٠٢( ٥٣٣,٤١٥,٢ / دوالر ٢٠١٢كانون األول ٣١

الضريبة رصيد نهاية المبالغ المبالغ رصيد بداية

المؤجلة الفترة المضافة المحررة الفترة

٩١,١٥٣ ٤٥٥,٧٦٧ ٩,٠١١ - ٤٤٦,٧٥٦ المشكوك في تحصيلها الديونمخصص ٨,٠٤٣ ٤٠,٢١٣ ٧٩٤ - ٣٩,٤١٩ بطيئة الحركةمخصص بضاعة متقادمة و

٣٨٣,٨٧٢ ١,٩١٩,٣٥٥ ٣٤١,٨٣٦ )١٣١,٠٩٠( ١,٧٠٨,٦٠٩ مخصص تعويض نهاية الخدمة ٤٨٣,٠٦٨ ٥٢,٤١٥,٣٣ ٣٥١,٦٤٢ )١٣١,٠٩٠( ٢,١٩٤,٧٨٤

كما في يدوالر أمريك ٤٨٣,٠٦٨(مبلغ ٢٠١٣حزيران ٣٠كما في أمريكي دوالر ٥٦٨,١٨٢إن الضرائب المؤجلة البالغة

وذلك بموجب ما تسمح به معايير ، أعاله) ناجمة عن الفروقات الزمنية للحسابات المشمولة ٢٠١٢كانون األول ٣١ .وتعتقد اإلدارة بأنها سوف تستفيد من هذه المنافع الضريبية في المستقبل ،هذا .المحاسبة الدولية

١٨

:ممتلكات وآالت ومعدات، بالصافي -١٢

٣٠ حزيران ٢٠١٣ – الشركة األم:أجھزة

رامجآالت ومعداتأثاث ومفروشات رأجھزة وب تجھيزات مصنعالبحث والتطوي

دالتكلفة / دوالر ةورقابة الجودةكمبيوتر وطابعاتسياراتومكائنومعدات مكتبيةالمصنع الجدي المجموعالحديقةالمضادات الحيوي

١٤٫٦٣٨٫٦٦٤ ٢٦٫١٠٠ ٩٥٫٣٨٦ ١٫٢٩٣٫٦٤٥ ٤١٤٫٢٣١ ٦٩٩٫٥٦٣ ٥٫٢٦٣٫٠٤٨ ٧٧١٫١٢١ ٦٫٠٧٥٫٥٧٠ رصيد أول الفترة

٢٠٤٫٦٢٨ - - ٢٥٫٢٠٥ ٨٫٠٢٥ ٤٦٫٤٩٠ ٣٢٫٤٢٩ ١٦٫٧٢٠ ٧٥٫٧٥٩ اضافات خالل الفترة

- - - - - - - - - استبعادات

ترة ١٤٫٨٤٣٫٢٩٢ ٢٦٫١٠٠ ٩٥٫٣٨٦ ١٫٣١٨٫٨٥٠ ٤٢٢٫٢٥٦ ٧٤٦٫٠٥٣ ٥٫٢٩٥٫٤٧٧ ٧٨٧٫٨٤١ ٦٫١٥١٫٣٢٩ رصيد اخر الف

تراكم / دوالر االستھالك الم

٧٫٩٩٢٫٧٩٢ - ٩٥٫٣٨٦ ٨١٦٫٤٦٣ ٣٦٢٫٦٧٢ ٣٥٣٫٥٨٥ ٣٫٨٤٨٫٧٣٧ ٥٣١٫٦١٢ ١٫٩٨٤٫٣٣٧ رصيد أول الفترة

٣٥٥٫٤٦٦ - - ٥٠٫١٠١ ١٠٫٤٧١ ٣١٫٨٢٩ ١٨٠٫٨١١ ٢٠٫٤٣٨ ٦١٫٨١٦ اضافات خالل الفترة

- - - - - - - - - استبعادات

ترة ٨٫٣٤٨٫٢٥٨ - ٩٥٫٣٨٦ ٨٦٦٫٥٦٤ ٣٧٣٫١٤٣ ٣٨٥٫٤١٤ ٤٫٠٢٩٫٥٤٨ ٥٥٢٫٠٥٠ ٢٫٠٤٦٫١٥٣ رصيد اخر الف

ي ٣٠ حزيران ٢٠١٣ ٦٫٤٩٥٫٠٣٤ ٢٦٫١٠٠ - ٤٥٢٫٢٨٦ ٤٩٫١١٣ ٣٦٠٫٦٣٩ ١٫٢٦٥٫٩٢٩ ٢٣٥٫٧٩١ ٤٫١٠٥٫١٧٦ صافي القيمة الدفترية كما ف

١٩

:تتمة -ت وآالت ومعدات، بالصافي ممتلكا -١٢

موجوداتأجھزة٣٠ حزيران ٢٠١٣ – الموحدة:رامجآالت ومعداتأثاث ومفروشات رأجھزة وب ة تجھيزات مصنعالبحث والتطوي الشركة التابع

دالتكلفة / دوالر أمريكي ةورقابة الجودةكمبيوتر وطابعاتسياراتومكائنومعدات مكتبيةالمصنع الجدي المجموعبالصافـيالحديقةالمضادات الحيوي

٢٦٫٢٧٥٫١٧٧ ١١٫٦٣٦٫٥١٣ ٢٦٫١٠٠ ٩٥٫٣٨٦ ١٫٢٩٣٫٦٤٥ ٤١٤٫٢٣١ ٦٩٩٫٥٦٣ ٥٫٢٦٣٫٠٤٨ ٧٧١٫١٢١ ٦٫٠٧٥٫٥٧٠ رصيد أول الفترة

٨٥٥٫٧٥٠ ٦٥١٫١٢٢ - - ٢٥٫٢٠٥ ٨٫٠٢٥ ٤٦٫٤٩٠ ٣٢٫٤٢٩ ١٦٫٧٢٠ ٧٥٫٧٥٩ اضافات خالل الفترة

- - - - - - - - - - استبعادات

ترة ٢٧٫١٣٠٫٩٢٧ ١٢٫٢٨٧٫٦٣٥ ٢٦٫١٠٠ ٩٥٫٣٨٦ ١٫٣١٨٫٨٥٠ ٤٢٢٫٢٥٦ ٧٤٦٫٠٥٣ ٥٫٢٩٥٫٤٧٧ ٧٨٧٫٨٤١ ٦٫١٥١٫٣٢٩ رصيد اخر الف

تراكم / دوالر أمريكي االستھالك الم

٨٫٥٠٤٫٩٩١ ٥١٢٫١٩٩ - ٩٥٫٣٨٦ ٨١٦٫٤٦٣ ٣٦٢٫٦٧٢ ٣٥٣٫٥٨٥ ٣٫٨٤٨٫٧٣٧ ٥٣١٫٦١٢ ١٫٩٨٤٫٣٣٧ رصيد أول الفترة

٤٩٧٫٩٢٩ ١٤٢٫٤٦٣ - - ٥٠٫١٠١ ١٠٫٤٧١ ٣١٫٨٢٩ ١٨٠٫٨١١ ٢٠٫٤٣٨ ٦١٫٨١٦ اضافات خالل الفترة

- - - - - - - - - - استبعادات

ترة ٩٫٠٠٢٫٩٢٠ ٦٥٤٫٦٦٢ - ٩٥٫٣٨٦ ٨٦٦٫٥٦٤ ٣٧٣٫١٤٣ ٣٨٥٫٤١٤ ٤٫٠٢٩٫٥٤٨ ٥٥٢٫٠٥٠ ٢٫٠٤٦٫١٥٣ رصيد اخر الف

ة ٣٠ حزيران ٢٠١٣ ١٨٫١٢٨٫٠٠٧ ١١٫٦٣٢٫٩٧٣ ٢٦٫١٠٠ - ٤٥٢٫٢٨٦ ٤٩٫١١٣ ٣٦٠٫٦٣٩ ١٫٢٦٥٫٩٢٩ ٢٣٥٫٧٩١ ٤٫١٠٥٫١٧٦ صافي القيمة الدفتري

٢٠

:تتمة -ممتلكات وآالت ومعدات، بالصافي -١٢

موجوداتأجھزة٣١ كانون األول ٢٠١٢ – الموحدة:

رامجآالت ومعداتأثاث ومفروشات رأجھزة وب ة تجھيزات مصنعالبحث والتطوي الشركة التابع

دالتكلفة / دوالر أمريكي ةورقابة الجودةكمبيوتر وطابعاتسياراتومكائنومعدات مكتبيةالمصنع الجدي المجموعبالصافـيالحديقةالمضادات الحيوي

٢٢٫٧٠٠٫٥٧١ ٨٫٧٣٧٫٨٧٠ ٢٦٫١٠٠ ٩٥٫٣٨٦ ١٫٢١٩٫٦٣٩ ٣٩٣٫٥١٢ ٧٣٢٫١٩٧ ٥٫٠٠٩٫٢٧٩ ٦٨١٫٩٤٢ ٥٫٨٠٤٫٦٤٦ رصيد أول السنة

٣٫٨٩٢٫٥٤٥ ٣٫٠٦١٫٢٩٦ - - ٧٤٫٠٠٦ ٢٠٫٧١٩ ١٢٢٫٦٥٢ ٢٥٣٫٧٦٩ ٨٩٫١٧٩ ٢٧٠٫٩٢٤ اضافات خالل السنة

(٣١٧٫٩٣٩) (١٦٢٫٦٥٣) - - - - (١٥٥٫٢٨٦) - - - استبعادات

٢٦٫٢٧٥٫١٧٧ ١١٫٦٣٦٫٥١٣ ٢٦٫١٠٠ ٩٥٫٣٨٦ ١٫٢٩٣٫٦٤٥ ٤١٤٫٢٣١ ٦٩٩٫٥٦٣ ٥٫٢٦٣٫٠٤٨ ٧٧١٫١٢١ ٦٫٠٧٥٫٥٧٠ رصيد اخر السنة

تراكم / دوالر أمريكي االستھالك الم

٧٫٦٨١٫٠٣٧ ٢٥٢٫٨٧٩ - ٩٥٫٣٨٦ ٧٢٦٫٦١٥ ٣٤٤٫١٥٠ ٤٢٧٫٩٤٤ ٣٫٤٦٨٫٣٦٥ ٤٩٧٫٤٤١ ١٫٨٦٨٫٢٥٧ رصيد أول السنة

٩٥٢٫٠٤٤ ٢٦٠٫١٠٣ - - ٨٩٫٨٤٨ ١٨٫٥٢٢ ٥٢٫٩٤٨ ٣٨٠٫٣٧٢ ٣٤٫١٧١ ١١٦٫٠٨٠ اضافات خالل السنة

(١٢٨٫٠٩٠) (٧٨٣) - - - - (١٢٧٫٣٠٧) - - - استبعادات

٨٫٥٠٤٫٩٩١ ٥١٢٫١٩٩ - ٩٥٫٣٨٦ ٨١٦٫٤٦٣ ٣٦٢٫٦٧٢ ٣٥٣٫٥٨٥ ٣٫٨٤٨٫٧٣٧ ٥٣١٫٦١٢ ١٫٩٨٤٫٣٣٧ رصيد اخر السنة

ة ٣١ كانون األول ٢٠١٢ ١٧٫٧٧٠٫١٨٦ ١١٫١٢٤٫٣١٤ ٢٦٫١٠٠ - ٤٧٧٫١٨٢ ٥١٫٥٥٩ ٣٤٥٫٩٧٨ ١٫٤١٤٫٣١١ ٢٣٩٫٥٠٩ ٤٫٠٩١٫٢٣٣ صافي القيمة الدفتري

٢١

:أراضي -١٣

وقد بلغت اجمالي تكلفة شراؤها ،٢٠١٣حزيران ٣٠كما في متر مربع ١١,٥٢١ تبلغ مساحة أراضي الشركةالمصنع إن .ة بيتونيا قرب مدينة رام اللـهفي بلدأراضي الشركة تقع . دوالر) ١,٨٤٥,٩٦٣دينار أردني ( ١,٣٠٨,٧٨٨

كما تستأجر وبقية األرض مخصصة للتوسعات المستقبلية، األراضيجزء من هذه الجديد ومكاتب اإلدارة مقامة على البيع ومركز الشركة في نفس الموقع العديد من المباني ومن بينها مبنى المضادات الحيوية والعالجات البيطرية

.كز البحث والتطويرالتوزيع ومر و

وتم قيد فرق التقييم ٢٠١٢كانون األول ٣١تم تخمين األراضي المملوكة من قبل الشركة بحسب سعر السوق كما في دوالر) في حساب احتياطي إعادة التقييم ضمن حقوق الملكية. ١,١١٨,٣٥٣دينار أردني ( ٧٩٢,٩١٢بمبلغ

:بنوك دائنة -١٤

موحدةال الشركة األم كانون األول ٣١ حزيران ٣٠ حزيران ٣٠ ٢٢٠١ ٣٢٠١ ٣٢٠١ دوالر دوالر دوالر

:/ جاري مدين إئتمانيةأرصدة تسهيالت ٢١١,٩٥٩ ٥٠٧,٨٢٩ ٥٠٧,٨٢٩ بالشيقل اإلسرائيلي

- ٥٩ ٥٩ دوالر بال ٧٢١ ٦٥١ - يوروبال ١ ٢ ٢ ينار االردني بالد ٢١٢,٦٨١ ٥٤١,٨٥٠ ٨٩٠,٥٠٧

منحت التسهيالت اإلئتمانية للشركة بالكفالة الشخصية إلدارة الشركة وتخضع التسهيالت اإلئتمانية لفائدة سنوية

.% على عملة الشيقل٩ي وبنسبة فائدة % على عملة الدوالر األمريك٢مقدارها ليبور مضافا له

:ذمم دائنة -١٥

إن .تمثل الذمم الدائنة ذمم موردي المواد الخام وذمم شركات التخليص وذمم شركات أخرى تقدم خدمات متفرقة للشركةيوم. تقوم اإلدارة بتطبيق سياسات معينة ١٢٠و ٦٠بين ما فترة السماح الممنوحة للشركة من قبل الموردين تتراوح

.ف التأكد من أن جميع المطلوبات يتم تسديدها خالل فترة السماح المتفق عليهاإلدارة المخاطر المالية بهد

٢٢

: أرصدة دائنة أخرىمصاريف مستحقة و -١٦


٣٥,٧١٩ ٥٦,٣٦٩ ٢٦,٦٣٢ مصاريف مستحقة ٦,٩٦٨ ٥٠,٨٢١ ٥٠,٨٢١ على الرواتب مقتطعةضريبة دخل

٣٥٩,١٩٥ ٢٦٠,٨٧٨ ٢٦٠,٨٧٨ ضريبة القيمة المضافة ٣٠٩,٤٢٦ ٨٨٢,٥٥٦ ٨٨٢,٥٥٦ مقرر توزيعهاأرباح

٢٩٩,٠٣١ ٧٢٠,١٢٥ ٧١٨,٨٨٩ مخصص ضريبة الدخل ٢٤,٣٩٦ ٣٥,٧٩٣ ٣٥,٧٩٣ مجلس اإلدارة أتعاب

١,٠٣٤,٧٣٥ ٥٤٢,٠٠٦,٢ ٥٦٩,٩٧٥,١

٣١ضريبة الدخل والحصول على مخالصة نهائية حتى تاريخ مع دائرةقامت الشركة بتسوية موقفها الضريبي .٢٠١٢و ٢٠١١و ٢٠١٠، وهي اآلن بصدد مناقشة الوضع الضريبي للسنوات ٢٠٠٩كانون األول

مخصص ضريبة الدخل كانت كما يلي :إن الحركة التي تمت على حساب


١٣٧,١٦١ ٢٩٩,٠٣١ ٢٩٧,٧٩٥ رصيد أول الفترة ١٤,٦٩٧ ١٤,٦٩٧ فروقات ترجمة الرصيد االفتتاحي

٥٠٦,٤٥٤ ٤٠٦,٣٩٧ ٤٠٦,٣٩٧ المستحقة لضريبةا )٣٤٤,٥٨٤( - - المدفوع من خالل تقاص مع وزارة المالية

٢٩٩,٠٣١ ٧٢٠,١٢٥ ٧١٨,٨٨٩ رصيد آخر الفترة

إن ضريبة الدخل الظاهرة في قائمة الدخل تمثل ما يلي :


٥٠٦,٤٥٤ ٤٠٦,٣٩٧ ٤٠٦,٣٩٧ الضريبة المستحقة )٣١٨,٤٥٨( ) ٨٥,١١٤( ) ٨٥,١١٤( ضريبية مؤجلة انتفاعات

١٨٧,٩٩٦ ٣٢١,٢٨٣ ٣٢١,٢٨٣

٢٣

:الجزء قصير األجل والجزء طويل االجل –قروض -١٧

مما يلي: ٢٠١٢كانون األول ٣١و ٢٠١٣حزيران ٣٠ تتكون القروض كما في

دوالر أمريكي/ ٣٢٠١ حزيران ٣٠ المجمــوع قروض طويلة األجل قروض قصيرة األجل

١,٠٠٣,١٦٩ ٨٩١,٧٠٦ ١١١,٤٦٣ قرض بنك القدس ٤٥٦,٢٩٦ ٣٧٣,٣٠٦ ٨٢,٩٩٠ قرض بنك القدس ٢٥,٧٥٧ - ٢٥,٧٥٧ قرض بنك القدس

٦١,٦٠٦ - ٦١,٦٠٦ قرض البنك العربي ٣٣٨,١٥٧ - ٣٣٨,١٥٧ قرض بنك األهلي األردني

٢٤٧,٦٠٧ ٢٤٧,٦٠٧ - قرض البنك التجاري ١,٠٠٥,٨٠٤ ١,٠٠٥,٨٠٤ - قرض بنك فلسطين

٣,١٣٨,٣٩٦ ٢,٥١٨,٤٢٣ ٦١٩,٩٧٣ ٢,٤٧٩,٦٧٧ ٢,٤٧٩,٦٧٧ - لتابعةقرض الشركة ا

٠٧٣,٦١٨,٥ ٤,٩٩٨,١٠٠ ٩٧٣,٦١٩

دوالر أمريكي/ ٢٢٠١كانون األول ٣١ المجمــوع قروض طويلة األجل قروض قصيرة األجل

١,١٦٩,٢٠٣ ٨٨٦,٥٦٧ ٢٨٢,٦٣٦ قرض بنك القدس ٥٣٦,١١٢ ٣٧١,١٥٤ ١٦٤,٩٥٨ قرض بنك القدس

٤٨٣,٣١٧ ٣٨٣,٣٢٠ ٩٩,٩٩٧ البنك العربيقرض ٢٩٦,٦٨٨ - ٢٩٦,٦٨٨ قرض بنك األهلي األردني

٢,٤٨٥,٣٢٠ ١,٦٤١,٠٤١ ٨٤٤,٢٧٩ ٢,٧٧٢,٣٣٧ ٢,٧٧٢,٣٣٧ - قرض الشركة التابعة

٥,٢٥٧,٦٥٧ ٤,٤١٣,٣٧٨ ٨٤٤,٢٧٩

وك أعاله بضمان األراضي المملوكة للشركة والكفالة الشخصية من قبل تم منح الشركة القروض والتسهيالت من البن رئيس مجلس اإلدارة وذلك كما يلي :

متر مربع ٢,٥١٦) من أراضي خلة الفقيه بواقع ١) حي رقم (١٠) من حوض رقم (٦٢أرض الشركة رقم ( )١ مرهونة لصالح البنك العربي.

متر مربع ١,٤٧٧) من أراضي خلة الفقيه بواقع ١) حي رقم (١٠) من حوض رقم (٦٢أرض الشركة رقم ( )٢ مرهونة لصالح بنك القدس.

متر مربع مرهونة ٨٧٨) من أراضي خلة الفقيه بواقع ١) حي رقم (١٠) من حوض رقم (٦١أرض الشركة رقم ( )٣ لصالح بنك القدس.

متر مربع ٢,٠٤٤) من أراضي خلة الفقيه بواقع ١) حي رقم (١٠) من حوض رقم (٥٨أرض الشركة رقم ( )٤ مرهونة لصالح بنك القدس.

٢٤

:مطلوبات متداولة أخرى -١٨ الموحدة الشركة األم كانون األول ٣١ حزيران ٣٠ حزيران ٣٠ ٢٢٠١ ٣٢٠١ ٣٢٠١ دوالر دوالر دوالر

٣٠٠,٩٦١ ٢٠٥,٥١٠ ١٨٤,٤٥٧ ورواتب مستحقة ذمم موظفين دائنة ١٤١,٧٢٦ ٩١,٣١٦ ٩١,٣١٦ دفعات مقدمة من العمالء

- - ٥٥٦,٠١١,٢ حصة الشركة من خسارة الشركة التابعة ٤٤٢,٦٨٧ ٢٩٦,٨٢٦ ٣٢٩,١,٤٧٧

:مخصص تعويض نهاية الخدمة -١٩

الموحدة الشركة األم األولكانون ٣١ حزيران ٣٠ حزيران ٣٠ ٢٢٠١ ٣٢٠١ ٣٢٠١ دوالر دوالر دوالر

١,٧٠٨,٦٠٩ ١,٩١٩,٣٥٥ ١,٩١٩,٣٥٥ فترةرصيد أول ال ٣٠١,٤٧١ ٢٥٣,٣٦٧ ٢٥٣,٣٦٧ اإلضافات إلى المخصص )١٣١,٠٩٠( )١٦,٣٠٢( )١٦,٣٠٢( مدفوعات من المخصص

٤٠,٣٦٥ ٦٢,٦٠٢ ٦٢,٦٠٢ يفروقات ترجمة الرصيد االفتتاح ١,٩١٩,٣٥٥ ٠٢٢,١٩٢,٢ ٠٢٢,١٩٢,٢ فترةرصيد أخر ال

٢٥

:رأس المال -٢٠

صادقت الهيئة العامة للمساهمين على زيادة رأسمال الشركة المصرح به من مبلغ ٢٠٠٧شباط ٢٤بتاريخ .أ سهم بقيمة إسمية ٥,٠٠٠,٠٠٠دينار أردني موزعًا على ٥,٠٠٠,٠٠٠دينار أردني الى مبلغ ١,٧٠٠,٠٠٠

إن اآللية التي تم المصادقة عليها لزيادة رأس المال كانت كما يلي : .مقدارها دينار أردني واحد للسهم بما مجموعه ٢٠٠٦و ٢٠٠٥شيقل اسرائيلي كأرباح للسهم الواحد عن السنتين ١,٤٧تم توزيع ،

ين في دفاتر الشركة بذلك التاريخ الحق شيقل اسرائيلي، وتم إعطاء المساهمين المسجل ٢,٤٩٩,٠٠٠دنانير أردني للسهم الواحد وبإستخدام سعر صرف ٣رباح النقدية الى أسهم في الشركة بسعر بتحويل األ

.سهم ١٤٠,٠٠٠أي ما مجموعه ، شيقل / دينار ٥,٩٥للدينار مقابل الشيقل االسرائيلي بواقع سهم ٤,٦٠٠,٠٠٠جاني، ليصبح رأس المال تم منح كل سهم من أسهم رأس المال سهم ونصف م

تم تمويل االسهم المجانية من خالل تحويل رصيد االحتياطي االجباري ورصيد االحتياطي .جديد .٢٠٠٦كانون األول ٣١االختياري كما في

دينار أردني لكل سهم وذلك ٢سهم وٕاعطاء المساهمين الحق بشرائها بواقع ٢٠٠,٠٠٠تم إصدار ٤,٨٠٠,٠٠٠ه كل مساهم في أسهم رأسمال الشركة، وبذلك أصبح رأس المال المدفوع بنسبة ما يملك

.سهم بقيمة اسمية مقدارها دينار أردني واحد لكل سهم ٤,٨٠٠,٠٠٠دينار أردني موزعا على

بما مجموعه مأغورة لكل سه ٠,٤٥تم توزيع أرباح على المساهمين على شكل أسهم مجانية بواقع ٥,٤٠سرائيلي، وبإستخدام سعر صرف للدينار مقابل الشيقل االسرائيلي بواقع شيقل ا ٢,١٦٠,٠٠٠

سهم)، وبذلك أصبح رأس المال المكتتب به والمدفوع بالكامل ٢٠٠,٠٠٠شيقل/دينار (أي ما مجموعه .) دينار أردني لكل سهم١سهم بقيمة أسمية ( ٥,٠٠٠,٠٠٠دينار اردني موزعة على ٥,٠٠٠,٠٠٠

مليون دينار ٦، صادقت الهيئة العامة للمساهمين على زيادة رأسمال الشركة ليصبح ٢٠٠٨تموز ١٧بتاريخ .ب زيادة رأس المال وقد حصلت الشركة على موافقة مراقب الشركات على مليون سهم، ٦أردني مقسمًا الى

ادة في رأس الزيتم تسديد كامل قيمة ،٢٠١٠بداية الربع األول من سنة في .٢٠٠٨ كانون األول ١٤بتاريخ موزعا على دينار أردني ٦,٠٠٠,٠٠٠دنانير لكل سهم ليصبح راس المال المدفوع بالكامل ٣بواقع المال

.) دينار أردني لكل سهم١بقيمة أسمية (سهم ٦,٠٠٠,٠٠٠

تغيير عملة رأس مال ٢٠١٣أيار ٩قررت الهيئة العامة للشركة في اجتماعها غير العادي المنعقد بتاريخ .ج ة من الدينار األردني الى الدوالر األمريكي ليصبح رأس مال الشركة المكتتب به والمدفوع بالكامل الشرك

) دوالر أمريكي لكل سهم. كما قررت الهيئة ١سهم بقيمة ( ٨,٤٦٢,٦٢٣دوالر مقسم الى ٨,٤٦٢,٦٢٣دوالر ١٠,٠٠٠,٠٠٠دوالر ليصبح رأس المال المصرح به ١,٥٣٧,٣٧٧العامة زيادة رأس مال الشركة بواقع

) دوالر أمريكي لكل سهم.١سهم بواقع ( ١٠,٠٠٠,٠٠٠أمريكي مقسم الى

٢٦

:إدارة مخاطر رأس المال -٢١

تقوم الشركة بإدارة رأس المال لتوفير قاعدة رأسمال قوية لضمان استمراريتها ولدعم وتطوير ونماء أنشطتها،

الشركة من خالل ادارة رأس المال وتوافقه مع متطلبات كما تسعى ،وبالتالي تعظيم العائد على المساهمينوقواعد رأس المال الى تحقيق جدارة ائتمانية قوية تساعدها على تسيير أعمالها مع الدائنين والبنوك وٕايجاد نسب

وعالوة من رأس المال المدفوع ٢٠١٣حزيران ٣٠تتكون قاعدة رأسمال الشركة كما في .صحية لرأس المال% ) من مجموع ٦٠) دوالر بما يعادل حوالي (٢٣,٠٦٩,٨٤٦واالحتياطيات واألرباح المتراكمة بمبلغ (اإلصدار

% من مجموع موجودات ٦٠بما يعادل حوالي ٢٠١٢دوالر لسنة ٢١,٤٢٧,٧٣٤موجودات الشركة ( مبلغ ).الشركة

:اإلحتياطي اإلجباري واإلحتياطي اإلختياري -٢٢

% من ١٠ يتم إقتطاع ما نسبته ،وٕالى نظام الشركة الداخلي ١٩٦٤) لسنة ١٢ات رقم (إستنادًا إلى قانون الشرك

ال يجوز وقف هذا اإلقتطاع قبل أن يبلغ مجموع .حساب اإلحتياطي اإلجباريل األرباح الصافية للشركة سنوياً ار من مجلس اإلدارة المبالغ المتجمعة لهذا الحساب ما يعادل ربع رأسمال الشركة ويجوز زيادة هذه النسبة بقر

كما ،ال يجوز توزيع هذا اإلحتياطي على المساهمين .إلى أن تبلغ اإلقتطاعات رأس المال وعندئذ يجب وقفهاالصافية وبما ال يزيد عن جزء من أرباحها السنوية بإقتطاعوبصفة إختيارية أن تقوم وفقًا للقانون للشركة جوزي

. وفقًا للقانون ال يجوز أن يتجاوز مجموع المبالغ المقتطعة بإسم لحساب اإلحتياطي اإلختياري %٢٠نسبة .يتم التصرف في االحتياطي االختياري وفق ما يقرره مجلس االدارة .اإلحتياطي اإلختياري نصف رأس المال

٢٧

:صافي المبيعات -٢٣ حزيران ٣٠

٣٢٠١ ٣٢٠١ موحدةال الشركة األم دوالر دوالر

٦,٨٣٩,٣٥١ ٦,٥٣٥,٠٩٢ مبيعات منتجات "دار الشفاء" المحلية ٨٧,٦٤١ ٨٧,٦٤١ تصدير مبيعات منتجات "دار الشفاء"

١,٠٧٦,٤٦٢ ١,٠٧٦,٤٦٢ *امتياز)حقوق بموجب اتفاقية اعادة تصنيع ( مبيعات ٨,٠٠٣,٤٥٤ ٧,٦٩٩,١٩٥ مجموع المبيعات

)٢٤٢,٥٣٧( )٢٤٢,٥٣٧( المبيعات خصم نقدي علىينزل: ٧,٧٦٠,٩١٧ ٧,٤٥٦,٦٥٨

تم ي، وبموجب هذه اإلتفاقية الشركات األلمانية الكبرى ىشركة اتفاقية تصنيع مع احدال، ابرمت ٢٠١٠خالل عام *مجموع بلغ ش ربح متفق عليه.مقابل هامللشركة األلمانية بيعها و شركة لتصنيعها التوريد المواد الخام الى

١,٠٧٦,٤٦٢مبلغ ٢٠١٣حزيران ٣٠خالل فترة الشهور الستة المنتهية في المبيعات بموجب هذه اإلتفاقية .دوالر ٨٤٥,٩٧٠خالل الفترة مبلغ بلغت تكلفة التصنيع و دوالر

:تكلفة المبيعات المصنعة -٢٤

حزيران ٣٠ ٣١٢٠ ٣٢٠١ الموحدة الشركة األم دوالر دوالر

١,٣١٣,٤٨٥ ١,٣٠٧,٢٩٢ مشتريات مواد خام ٩٤٨,٧٦٠ ٩٤٨,٧٦٠ مواد تعبئةمشتريات

٥,١٠٢,٢٠٨ ٥,١٠٢,٢٠٨ فترةيضاف: بضاعة أول ال )٦,٢٠٦,٦٧٤( )٦,٢٠٦,٦٧٤( لفترةينـزل: بضاعة أخر ا

١,١٥٧,٧٧٩ ١,١٥١,٥٨٦

٢٨

:مصاريف صناعية -٢٥

حزيران ٣٠

٣٢٠١ ٣٢٠١ الموحدة الشركة األم دوالر دوالر

١,٠٧٨,٢٧٥ ١,٠٧٨,٢٧٥ رواتب واجور صناعية ٥٤,٤٩٨ ٥٤,٤٩٨ صيانة وتصليحات

١٣٤,٦٧١ ١٣٤,٦٧١ ومواد مخبريةمستهلكـات ٣٧,٣٢٧ ٣٧,٣٢٧ تأمينـــات

١٧,٥١٣ ١٧,٥١٣ قرطاسية ومطبوعات ١١,٦٩٠ ١١,٦٩٠ مواد تنظيف

١٨,٨٨٤ ١٨,٨٨٤ مواصالت وسفريات ٥,٤٦٤ ٥,٤٦٤ وبحوث وتطوير مصاريف مختبرات ١٠٠,٣٤٨ ١٠٠,٣٤٨ كهرباء ومياه وغاز

٦,٩٥٧ ٦,٩٥٧ تدريب ١٦٣,٣٠٨ ١٦٣,٣٠٨ تعويض نهاية الخدمة

٢٣,١٧٤ ٢٣,١٧٤ إيجــارات ٢٥٥,٩٧٥ ٢٥٥,٩٧٥ استهــالك

٦,٩٢٧ ٦,٩٢٧ هاتـــف ٨,٩٨٣ ٨,٩٨٣ رسوم تسجيل أصناف

٢,٠٨٧ ٢,٠٨٧ مالبس عمال ٦٢٠ ٦٢٠ دعاية واعالن

٢,٤٤١ ٢,٤٤١ مصاريف مهنية ٢٤,١٤٠ ٢٤,١٤٠ مصاريف شحن

حقوقبموجب اتفاقية تكاليف ٧٦١,٣٧٣ ٧٦١,٣٧٣ )Under-Licencing( تصنيعال

٣٩,٧٨٠ ٣٩,٧٨٠ مصاريف محروقات (سوالر وبنزين) ٥٥١ ٥٥١ إقامة وسفريات

٥,٨٥٤ ٥,٨٥٤ مصاريف تصدير واسواق خارجية ٤٠,٩٨٩ ٤٠٩٨٩ مالطا-مصاريف تحاليل

٢,٨٠١,٨٢٩ ٢,٨٠١,٨٢٩

٢٩

:مصاريف البيع والتوزيع والتصدير -٢٦ رانحزي ٣٠


٥٣٥,٤٣٨ ٥٣٥,٤٣٨ رواتب واجور ٣٥,٣١٤ ٣٥,٣١٤ عمولة مبيعــات

٢,٥٦٠ ٢,٥٦٠ صيانة وتصليحات ٢,٩٨٩ ٢,٩٨٩ مستهلكات

٤٠,٦٨١ ٤٠,٦٨١ تعويض نهاية الخدمة ٥,٩١١ ٥,٩١١ تأمينات

٣١٧,١٣٦ ٣١٧,١٣٦ دعاية وترويج المبيعات ٤,٢٨١ ٤,٢٨١ قرطاسية ومطبوعات ٨٩٥ ٨٩٥ مواصالت وسفريات

٦,٣٨٩ ٦,٣٨٩ داخلي شحن ١١,٥٦٠ ١١,٥٦٠ مصاريف تدريب ٤,٨٧٨ ٤,٨٧٨ هاتف وفاكس

٣,١٠٨ ٣,١٠٨ رسوم تسجيل أصناف وتحاليل ٩٤٣ ٩٤٣ كهرباء ومياه وغاز

٢٤,٠٧٧ ٢٤,٠٧٧ استهالك ٧٤,٢٩٣ ٧٤,٢٩٣ ومحروقاتمصاريف سيارات

٣,٠٤٤ ٣,٠٤٤ ايجارات ١٠,٥١٦ ١٠,٥١٦ مصاريف تصدير واسواق خارجية

٩٥ ٩٥ مالطا-مصاريف تحاليل ٢,٣٣٦ ٢,٣٣٦ سفرياتإقامة و ٣٨ ٣٨ أخرى

٤٨٢,٠٨٦,١ ٤٨٢,٠٨٦,١

٣٠

:مصاريف إدارية وعمومية -٢٧

زيرانح ٣٠


٨٠٩,٩٩٢ ٢٨٨,٣٢١ رواتب واجور ٥٩,١٤٧ ٧٩٨ صيانة وتصليحات

٢٨,٨٥٢ ٤,٣٦٤ مستهلكات ٦,٩٩٩ ٣,٠٥٢ تأمينات

٢٤,٥٢٤ ٣,٢٨٨ قرطاسية ومطبوعات ١٧,١١٠ ٩,٢٤٠ مواصالت وسفريات ١٠,١٧١ - كهرباء ومياه وغاز

١١,٥٦٦ - تدريب ٩,١٨٠ ٣,٦٥١ هاتف وفاكس

٢٦,٩١٣ - إيجارات ٢٦,٥٤٩ ٢٣,٩٥٢ رسوم تسجيل أصناف ضرائب

١,٢٠٠ - عموالت بنكية ١٠٨,٥٥٠ ٨٠,٢٤٢ أتعاب قانونية ومهنية

٨٣,٦١٥ ١٣,١٩٥ ومحروقاتمصاريف سيارات ٤٩,٣٧٨ ٤٩,٣٧٨ تعويض نهاية الخدمة

١٦٤,٦٩٥ ٢٤,٢٨٤ الك ــاسته ٤٧,٠٤٠ ٣٣,١٥١ وأخرى دعاية وٕاعالن

١,٤٨٥,٤٨١ ٩١٦,٥٣٦

٣١

:جروننثال -الربح التجاري -٢٨

حزيران ٣٠ ٣٢٠١ ٣٢٠١ الموحدة الشركة األم دوالر دوالر

٨٧,٦٤١ ٨٧,٦٤١ مبيعات ينزل : تكلفة المبيعات

٣٧,٣٧١ ٣٧,٣٧١ أول الفترةبضاعة ٤٩,٨٤١ ٤٩,٨٤١ المشترياتيضاف:

)٤٣,٩١٧( )٤٣,٩١٧( ينزل : بضاعة آخر الفترة ٤٣,٢٩٥ ٤٣,٢٩٥

٤٤,٣٤٦ ٤٤,٣٤٦ الربح التجاري : نوفو -الربح التجاري -٢٩

حزيران ٣٠ ٣٢٠١ ٣٢٠١ الموحدة الشركة األم دوالر دوالر

٧١٧,٦٢٩ ٧١٧,٦٢٩ مبيعات ينزل : تكلفة المبيعات

٢٩٥,٣٨٤ ٢٩٥,٣٨٤ بضاعة أول الفترة ٦٧٢,٢٠١ ٦٧٢,٢٠١ المشترياتيضاف:

)٤٦٣١٣,٩( )٣١٣,٩٤٦( ينزل : بضاعة آخر الفترة ٦٥٣,٦٣٩ ٥٣,٦٣٩٦

٦٣,٩٩٠ ٦٣,٩٩٠ الربح التجاري

٣٢

:اإلعفاء الضريبي -٣٠

حصلت الشركة على إعفاء مبدئي من ضريبة الدخل على عمليات مصنعها الجديد وذلك تمشيًا مع قانون تشجيع

موجب رسالة معالي وزير تم إبالغ الشركة بالموافقة المبدئية على اإلعفاء ب .١٩٩٥) لسنة ٦اإلستثمار رقم (ونتيجة لقيام الشركة باإلستثمار في مبنى ،هذا .١٩٩٧كانون األول ١٣اإلقتصاد والتجارة للشركة المؤرخة في

٣فقد حصلت الشركة بتاريخ ،حداث تطور في صناعة األدويةإوآالت ومعدات مصنعها الجديد وما رافقه من ر من الهيئة العامة لتشجيع اإلستثمار تم بموجبها منح الشركة حوافز على شهادة تأكيد إستثما٢٠٠١ كانون الثاني

مدة إثني عشر % من نسبة الضريبة القانونية ل٥٠ضريبية بحيث تدفع ضريبة دخل على الربح الصافي بمعدل ، ٢٠٠٧تشرين الثاني ٢٢بتاريخ .٢٠١١كانون األول ٣١ولغاية ٢٠٠٠ كانون الثاني ١سنة إبتداًء من

كانون ٣١) سنوات اضافية تنتهي في ٥لشركة على شهادة تمديد إعفاء جزئي من ضريبة الدخل لمدة (حصلت ا .٢٠١٦األول

على ٢٠١٣و ٢٠١٢، قررت إدارة الشركة تأجيل االنتفاع من هذا اإلعفاء الجزئي للسنوات ٢٠١٢خالل سنة .٢٠١٨ان يتم تمديد سنوات االنتفاع من هذا اإلعفاء لسنة

Dar Al-Shifa Pharmaceuticals - دار الشفاء لصناعة ا�دوية Company Name - اسم الشركة

PHARMACARE Trading Symbol - رمز الشركة

Industry - الصناعةSector - القطاع

US Dollar - دو�ر أمريكيCurrency - العملة

�� مدققة 2012 مجمعمدققة 2011 مجمع

مجمعة

31/03/2013

مجمعة

30/06/2013

مجمعة

2013/09/30

مجمعة

2013\12\31مدققة 2013 مجمع

الميزانية العمومية

�� مدققة 20132013\12\201331\9\201330\6\201330\3\31مدققة 2012مدققة 2011 ��

�� - 2,581,240 - 3,708,365 - - -

�� - 257,913 - 333,117 - - -

�� - - - - - - -

(��!�� ) #��!�� !$��- 3,870,304 - 4,745,373 - - -

عربي

ENGLISHمدققة غير مدققةغير مدققةمراجعةغير مدققةمدققة غير مدققةمدققة غير مدققةغير مدققةمراجعةغير مدققة مراجعةغير مدققة مراجعةمراجعةغير مدققة

�%&�� !�� '�� (�)! * �+��- 455,767 - 552,792 - - -

(� �� ) #��!�� !$��- 3,414,537 - 4,192,581 - - -

,�� - - - - - - -

��! ��-�� !��- 6,255 - 38,529 - - -

( ��&� �+.��) #/�0��- 3,192,548 - 3,918,509 - - -

�+��&�� #�� !�� '�+)! * #/�0��- 2,202,202 - 2,576,929 - - -

( ��/� ) # �0!�� #!�� #��0- - - - - - -

�� !1��- - - - - - -

#��! ��!�/�- - - - - - -

��)� #��! ��- 2,434,707 - 2,050,524 - - -

�� - 14,089,402 - 16,818,554 - - -

��

�� (�� )- 29,239,493 - 30,095,243 - - -

��!�� 2�.�� !�! * �+��- 8,504,991 - 9,002,920 - - -

( �� ) �� - 20,734,502 - 21,092,323 - - -

$�-�� !- - - - - - -

��!1��- 127,072 127,072

��)� ��!- 483,068 - 568,182 - - -

#��!&! ��3 ��!- - - - - - -

�� - 21,344,642 - 21,787,577 - - -

�� - 35,434,044 - 38,606,131 - - -

Page 1 PEX


مجمعة

31/03/2013

مجمعة

30/06/2013

مجمعة

2013/09/30

مجمعة

2013\12\31مدققة 2013 مجمع

عربي


��

��

#�� - 212,681 - 508,541 - - -

( #�� ) #�� !$- 3,693,762 - 2,852,126 - - -

#&�� - 1,445,433 - 2,035,155 - - -

#�� !�- - - - - - -

( ��)� ) #�� !$��- 442,687 - 296,826 - - -

�� ,��- 844,279 - 619,973 - - -

#�� -&�� !4- - - - - - -

#-&�)! ��)!- 1,034,735 - 2,006,542 - - -

��)� #�� - - - - - - -

�� - 7,673,577 - 8,319,163 - - -

��

�� #&��5 � ��- - - - - -

�� #&��5 ,��- 4,413,378 - 4,998,100 - - �� #&��5 ,��( �� #&��5 ) ��)!- 1,919,355 - 2,219,022 - -

�� #&��5 #�� !$- - - - - -

�� - 6,332,733 - 7,217,122 - - -

�� - 14,006,310 - 15,536,285 - - -

��

( #��/ �%�� ) 6� !�� !�� 7��- 8,462,623 - 8,462,623 - - -

8�� 5��- 965,045 - 965,045 - - -

8��)� �5��- 1,822,544 - 1,822,544 - - -

��)� ��5��- 1,118,353 - 1,118,353 - - -

( ��) ) �� 2/ - 3,385,049 - 3,385,049 - - -

#��9�� #!�� :�&� ��!�� 1��- - - - - - -

#�� 2!/ #!�� (;�5�) <�0�- 786,722 - 577,709 - - -

��+�� #��! ;��- - - - - - -

( '�!.��!�� =�� !$ ) ;�5�- - - - - - -

( #9!�! ) �+��! ;�� - 2,665,261 - 3,843,848 - - -

��!�� - 2,222,137 - 2,894,675 - - -

�� - 21,427,734 - 23,069,846 - - -

�� - 35,434,044 - 38,606,131 - - -

"�� # �- - - - - - -

Page 2 PEX


مجمعة

31/03/2013

مجمعة

30/06/2013

مجمعة

2013/09/30

مجمعة

2013\12\31مدققة 2013 مجمع

عربي


قائمة الدخل

مدققة 20132013\12\201331\9\201330\6\201330\3\31مدققة 2012مدققة 2011 ��

��$%�� &�� - - - -

(��9��!�� ) ��!�� > - 15,364,226 - 7,760,917 - - -

��)� #�&�:�� - - - - - - -

��$%�� &�� - 15,364,226 - 7,760,917 - - -

- - - -

��$%�� '�&�� - - - -

( #�&�:�� <��!�� ) #/��!�� #/�0�� #-&�- 4,157,200 - 1,157,779 - - -

��)� #�&�:�� <��!- 6,453,245 - 2,801,829 - - -

- - - - - - -

��$%�� '�&�� - 10,610,445 - 3,959,608 - - -

�(�� - 4,753,781 - 3,801,309 - - -

��)�� '�&�� - - - -

#�� <��!��- 2,502,443 - 1,485,481 - - -

#�� <��!��- 1,600,319 - 1,086,482 - - -

��)� <��!- - - - - - -

��)�� '�&�� - 4,102,762 - 2,571,963 - - -

- - - -

*&(� +��&�� &�� - - - -

��!1�� ;��- 829,023 - 820,643 - - -

��)� ;�� - 1,046,328 - 430,449 - - -

*&(�� +��&�� &�� - 1,875,351 - 1,251,092 - - -

*&(� &,��(� '�&��

��-�� <��!- 310,402 - 188,096 - - -

��)� ��)� <��! - - - 109,087 - - -

*&(�� &,��(�� '�&�� - 310,402 - 297,183 - - -

-,�&.�� ! �(�� - 2,215,968 - 2,183,255 - - -

�)�� #��0 187,996 321,283

"&�� )�� /�&�� - 2,027,972 - 1,861,972 - - -

#�� 2�9� - - - - - - -

/�&�� - 2,027,972 - 1,861,972 - - -

- - - -

01�� ,�2##DIV/0!0.2396 #DIV/0!0.2200 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

Page 3 PEX


مجمعة

31/03/2013

مجمعة

30/06/2013

مجمعة

2013/09/30

مجمعة

2013\12\31مدققة 2013 مجمع

عربي


قائمة التدفقات النقدية

مدققة 20132013\12\201331\9\201330\6\201330\3\31مدققة 2012مدققة 2011 البنود

��$%�� )�� =- 1,520,824 - 1,337,446 - - -

��&�3�� %��

��&�!!� ��9!� �� ?�� * ;�5� -- 3,892,543 - 855,750 - - -

��&�!!� ��9!� �� '! �2��! * <�0� +- 219,345 - - - - - ��&�!!� ��9!� �� '! �2��! * <�0� +- 219,345 - - - - -

��1�� '! �2��! * <�0�+-

--يطرح - شراء استثمارات

#0��!�� -�� * <�0� +- - - - - - -

#0��!�� %�� ;�� * <�0� +- - - - - - -

��&�3�� %�� =- (3,673,198) - (855,750) - - -

�� %��

��!�� 7�� %�� '! �2��!�� * <�0� +- - - - - - -

�� 5 ,�� '! �2��!�� * <�0�+- 2,559,937 - 1,032,954 - - -

�� 5 ,�� /� ! * ;�5� -- 186,293 - - - - -

�� ,�� '! �2��!�� * <�0� +- 557,137 - 295,860 - - -

�� ,�� /� ! * ;�5� -- - - - - - -

��-�� /� ! * ;�5� -- - - - - - -

#/� !�� %�� ;�� * ;�5� -- 893,293 - 683,385 - - -

�� %�� - 2,037,488 - 645,429 - - -

�1��)� � �� (#��) "��4�� =- (114,886) - 1,127,125 - - -

"&5�� '�.� -- 2,696,126 - 2,581,240 - - -

"&5�� 1� �� =- 2,581,240 - 3,708,365 - - -

Page 4 PEX


مجمعة

31/03/2013

مجمعة

30/06/2013

مجمعة

2013/09/30

مجمعة

2013\12\31مدققة 2013 مجمع

عربي


�� )مدققة 20132013\12\201331\9\201330\6\201330\3\31مدققة 2012مدققة 2011 �� )مدققة 20132013\12\201331\9\201330\6\201330\3\31مدققة 2012مدققة 2011

�%�&� #�!�� #!�� - 1.00 1.00

23�� 9� - - 4.40

�� - - 263,708

#��!�� %�@� /- - 58,832

�$-�!�� 9�� /- - 69

�%� =��!�� %�@� /- 8,462,623 8,462,623

#�� #!�� - - - 37,235,541 - - -

Page 5 PEX


مجمعة

31/03/2013

مجمعة

30/06/2013

مجمعة

2013/09/30

مجمعة

2013\12\31مدققة 2013 مجمع

عربي


�� -�� 1مدققة 20132013\12\201331\9\201330\6\201330\3\31مدققة 2012مدققة 2011

�%�� '�� 9!#DIV/0!- #DIV/0!0.007 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

�� %�� /#DIV/0!0.240 #DIV/0!0.220 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

�� %�&� #/+�!�� ;��@�#DIV/0!- #DIV/0!- #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

�� %�&� #�� #!��#DIV/0!2.532 #DIV/0!2.726 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

(��!) ��9�� A�� #�� #!�� ۩#DIV/0!- - 18.361 - #DIV/0!#DIV/0!

#�� #!�� A�� #/+�!�� ;��@�#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!- #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

�%�� / A�� %�&� #/+�!�� ;��@�#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!- #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

(��!) #�� #!�� A�� #�� #!��#DIV/0!- #DIV/0!1.614 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0! (��!) #�� #!�� A�� #�� #!��

��9��!�� A�� &!9�� '! B�� !��#DIV/0!0.309 #DIV/0!0.490 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

��9��!�� A�� #��0�� -�� B�� #DIV/0!0.164 #DIV/0!0.306 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

��9��!�� A�� B�� #DIV/0!0.132 #DIV/0!0.240 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

��!�� 6�!�! A&/ ��9��#DIV/0!0.057 #DIV/0!0.048 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

'�!.��!�� A&/ ��9��#DIV/0!0.095 #DIV/0!0.081 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

#��!�� 9!#DIV/0!0.395 #DIV/0!0.402 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

#��&!�� #��#DIV/0!0.605 #DIV/0!0.598 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

( ��! ) ��-�� #�5:� �9!#DIV/0!8.139 #DIV/0!12.607 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

(��! ) ��!�� '�� 9!#DIV/0!0.434 #DIV/0!0.201 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

( ��! ) #��1�� !�� '�� 9!#DIV/0!0.741 #DIV/0!0.368 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

(��! ) �!�9�� !�� 74� '�� 9!#DIV/0!2.395 #DIV/0!0.913 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

( ��! ) �� #��#DIV/0!1.836 #DIV/0!2.022 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!

�!�9�� !�� 74�- 6,415,825 - 8,499,391 - - -

Page 6 PEX

BALANCE SHEET - Palestine Exchange...Dar Al-Shifa Pharmaceuticals - Company Name - PHARMACARE...

Documents

Transcript of BALANCE SHEET - Palestine Exchange...Dar Al-Shifa Pharmaceuticals - Company Name - PHARMACARE...