An Biúró um Shócmhainní Coiriúla - Criminal Assets Bureau...An Biúró um Shócmhainní...

An Biúró um Shócmhainní CoiriúlaCearnóg FhearchairBaile Átha Cliath 2D02 PT89Éire

Teil.: +353 1 666 3266Facs: +353 1 666 3296Ríomhphost: [email protected]: criminalassets

This report is also available in the English language.Tá an tuarascáil seo ar fáil i mBéarla freisin.

R i a l t a s n a hÉ i r e a n n C ó i p c hi r t .Bhí an tuarascáil seo tiomsaithe agus deartha ag an gCoiste Tuarascálacha Bliantúla CAB 2016.

Ábhair

Ábhair.........................................................................................................................................iLitir ó Choimisinéir An Garda Síochána chuig an Aire Dlí & Cirt........................................vLitir ó Phríomhoifigeach an Biúró chuig Coimisinéir An Garda Síochána.......................viiRéamhrá ............... ...............................................................................................................xi

hAon: Achoimre den Bhiúró um Shócmhainní Coiriúla agus a n-oifigigh & foireannAn Biúró ..........................................................................................................1Airgeadas ........................................................................................................1Cuspóirí agus Feidhmeanna ..........................................................................1Príomhoifigeach den Bhiúró ..........................................................................2Oifigeach Dlí an Bhiúró ..................................................................................2Comhlacht Corpraithe ....................................................................................2Oifigigh agus foireann an Bhiúró...................................................................3Leibhéil Soláthar Foirne Údaraithe................................................................4An Tascfhórsa Coireachta Speisialta..............................................................4Neamhainmníocht ..........................................................................................5Struchtúr an Biúró ..........................................................................................5Oifigeach an Phríomh-Aturnae Stáit .............................................................5Próifíleoirí Rannach um Shócmhainní...........................................................5

Cás 1........................................................................................................6Cás 2........................................................................................................7Cás 3........................................................................................................7

Measúnú FATF..................................................................................................8Oiliúint agus Forbairt........................................................................................9

BEARTA.................................................................................................9Cairt Eagraíochta.............................................................................................10

Dó: Fiosruithe an Biúró um Shócmhainní CoiriúlaFiosruithe ..............................................................................................................................11

Rannán 14 ....................................................................................................11Rannán 14 A ..................................................................................................12Iarratais déanta i rith 2016 ..........................................................................13Rannán 17, An tAcht um Cheartas Coiriúil 2010 (Sciúradh Airgid & Sceimhlitheoir Airgeadais,)............................................................................13

Trí: Caingean faoin Acht Fáltais ó Choireacht 1996 & 2016Réamhrá .......................................................................................................15Leasú don Acht um Cheartas Coiriúil...........................................................16

Rannán 1A.............................................................................................16Cás 1......................................................................................................16Cás 2......................................................................................................17

Rannán 2(1) athbhreithniú ...........................................................................17Briseadh síos ar an luacháil .........................................................................17Rannán 3 athbhreithniú ...............................................................................18

iAn Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016

Ábhair (a leanas)

Rannán 3(3) athbhreithniú............................................................................19Briseadh síos Geografach ............................................................................20Réadmhaoin ..................................................................................................20Feithiclí ..........................................................................................................20Rannán 4(1) & 4A ..........................................................................................21Rannán 6........................................................................................................22Rannán 7........................................................................................................22

A Ceathair: Caingean an Choimisinéir Ioncaim ón mBiúróAchoimre........................................................................................................25Feidhmeanna Cánach ...................................................................................25Measúnuithe Cánacha...................................................................................25Achomhairc Cánacha ...................................................................................25Achomhairc chuig na Coimisinéirí Achomhairc..........................................26

Achomhairc Diúltaithe.......................................................................26Achomhairc chuig an Chúirt Chuarda.........................................................27Bailiúcháin......................................................................................................27Aisghabhálacha.............................................................................................27Éilimh..............................................................................................................27An Chúirt Chuarda.........................................................................................27Ard-Chúirt......................................................................................................27Breithiúnais....................................................................................................27Ionchúisimh....................................................................................................28

Thomas Murphy..................................................................................28Feidhmeanna Custaim & Máil ......................................................................28Táblaí an Choimisinéara Ioncaim.................................................................30

Cúig: Caingean an Leasa Shóisialaigh ón mBiúróAchoimre........................................................................................................33Coigilteas........................................................................................................33Ró-íocaíochtaí................................................................................................33Aisghabhálacha.............................................................................................33Éilimh..............................................................................................................33Rannán 5.1(c) Cásanna...................................................................................34

Cás 1......................................................................................................34Cás 2......................................................................................................34

Rannán 5.1(d) Cásanna...................................................................................34Cás 3......................................................................................................34Cás 4......................................................................................................35

Táblaí an Leasa Shóisialaigh..........................................................................36

Sé: Imeachtaí Coiriúla ag teacht ó mheasúnuithe den BhiúróAchoimre .......................................................................................................37

iiAn Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016

Ábhair (a leanas)

Cionta a bhainneann le cáin..........................................................................37Cás 1 ...................................................................................................37

Oibríocht Lampa ...........................................................................................37Oibríocht Griffin..............................................................................................37

Seacht: Breithiúnais Thábhachtacha Chúirte i rith 2016CAB -v- SR & Christopher Russell..................................................................41CAB v. Niall O’Donoghue (sin nó Simon Gold, Angla Éireannach Domhanda Teo, & Kurt Lauridsen .............................................................54

Ocht: Forbairtí IdirnáisiúntaAn Pheirspictíocht Idirnáisiúnta...................................................................67An Oifig um Aisghabháil Sócmhainní...........................................................67Oibríochtaí Idirnáisiúnta...............................................................................67Europol...........................................................................................................67Interpol...........................................................................................................68CARIN.............................................................................................................68ALEFA.............................................................................................................68Comhdháil um Reo, Coigistiú & Aisghabháil Sócmhainní...........................69Oiliúint ICOFI ..................................................................................................69Caidreamh le Gníomhaireachtaí Seachtracha um Fhorfheidhmiú............70

Comhdháil Coireachta Trasteorann Eagraithe.................................70Grúpa Trasteorann um Breosla & Grúpa Máil Trasteorann............70

Cuairteanna chuig an mBiúró.......................................................................70Comhaontú sínithe idir an HMRC & CAB ar an 10ú Lúnasa 2016..............70

Naoi: Tuarascáil Bhliantúil na Nochta Cosanta................................................................73

Deich: Conclúidí .............................................................................................................75

Aguisín: Cuspóirí agus Feidhmeanna an Bhiúró...............................................................77

iiiAn Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016

Ábhair (a leanas)

[Tá an leathanach seo fágtha folamh gan aon údar]

ivAn Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016

Litir ag cur ar aghaidh an tuarascáil ó Choimisinéir an Gharda Síochána chuig an Aire Dlí agus Cirt.

A Aire, a chara,

I gcomhréir leis na forálacha de Rannán21 d’Acht an Biúró um ShócmhainníCoiriúla 1996, táim sásta a chuir os dochomhair an Tuarascáil Bhliantúil 2016den Bhiúró um Shócmhainní Coiriúla.

Tugann an tuarascáil achoimre arghníomhaíochtaí an Biúró le linn 2016, satóir ar a chúram reachtúil, ag tabhairtsonraí ar ghníomhaíochtaí tugtha isteachag an mBiúró faoi fháltais ó choireacht,reachtaíocht na gCoimisinéirí Ioncaimagus an Leasa Shóisialaigh trí dhíriú gorathúil ar na fáltais amhrasacha d’iomparcoiriúil. Léiríonn an tuarascáil gobhfanann an Biúró mar pháirt lárnach defhreagra fheidhmiú an dlí d’iomparcoiriúil in Éirinn.

Rinne an Biúró, le linn 2016, iarrachtaísuntasacha ag dul i ngleic le fáltaischoiriúla atá ginte ó réimse leathan deghníomhaíocht choiriúil, agus ag díriú archineálacha coire atá bainteach leréadmhaoin. I dtaca leis seo tá an Biúrógníomhach i gcomhoibriú leathan legníomhaireachtaí um fheidhmiú an dlí idTuaisceart Éireann, SPTÉ, HMRC agusan Ghníomhaireacht NáisiúntaCoireachta san áireamh. Fanann sé seomar fhócas tábhachtach d’iarrachtaí anBiúró i gcásanna ina bhfuil gnéitheidirnáisiúnta faighte níos suntasaí.

Go hidirnáisiúnta leanann an Biúró araghaidh ag déanamh idirchaidreamh agusfiosruithe le húdaráis um fheidhmiú an dlíagus breithiúnais ar fud na hEorpa agusar fud an domhain sa tóir ar shócmhainnía thagann ó iompar coiriúil.

Leanann an Biúró mar bhall gníomhachden Ghréasán IdirghníomhaireachtaCamden um Aisghabháil Sócmhainní(CARIN) agus a éifeachtacht choinneáil agleibhéal idirnáisiúnta mar an Oifig umAisghabháil Sócmhainní (ARO) ainmnithein Éirinn, ag úsáid na gréasáin seo chun achuspóirí a bhaint amach.

Ag leanúint dá chuspóirí, téann an Biúró igcomhar go dlúth leis An GardaSíochána, Oifig na gCoimisinéirí Ioncaim,an Roinn Choimirce Sóisialaí, an Roinn Dlíagus Cirt agus Comhionannais agus gachgníomhaireachta um fheidhmiú dlí sa Státi bhforbairt straitéis comhtháiteach chundíriú ar shócmhainní agus brabúis athagann ó iompar coiriúil, agus goháirithe coiriúlacht eagraithe.

I dtaca leis seo, leanann an Biúró araghaidh ag déanamh dul chun cinnsuntasach ag dul i ngleic le coirpighthromchúiseacha, ag tógáil san áireamhiadsan atá bainteach i ngáinneáil agus agdíol drugaí a chruthaíonn fadhbannamóra taobh istigh dár bpobal. Is é an t-ábhar suime ar leith i mbliana ná an fócascurtha ag an mBiúró ar ghrúpaí coiriúlataistil eagraithe atá gníomhach gopríomha i mbuirgléireacht agusgadaíocht.

Tá a chuid naisc forbartha ag an mBiúróle pobail áitiúla trí thacú le Bainistiú anGharda Síochána áitiúil i gcothú an rólden Ghréasán Próifíleoirí Rannach umShócmhainní.

vAn Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016

Litir ag cur ar aghaidh an tuarascáil ó Choimisinéir an Gharda Síochána chuig an Aire Dlí agus Cirt

Tá an tionscnamh seo éifeachtach goháirithe ag dul i ngleic le daoine aonairatá bainteach i gníomhaíocht coiriúil agleibhéal áitiúil agus pobal a bhí marlimistéar ar bhonn ábhar buartha letamall anois.

Táim sásta tabhairt faoi deara go bhfuiloiliúint á chur ar fáil ag an mBiúró chuigPróifíleoirí Rannach um Shócmhainníagus tiomnú do bhreis oiliúna i rith 2017.

Tugaim faoi deara go bhfuil Clár anRialtais 2016 “ Clár do ChomhpháirtíochtRialtais tiomanta athbhreithniú adhéanamh ar an reachtaíocht Fáltais óChoireacht agus a chinntiú go bhfuil adhóthain acmhainní ag an mBiúró chuntacú lena obair.

Is mise le meas,

______________________

NÓIRÍN O’SULLIVAN

COIMISINÉIR

GHARDA SÍOCHÁNA

viAn Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016

Litir ó Phríomhoifigeach an Bhiúró chuig Coimisinéir an Gharda Síochána

A Choimisnéara, a chara,

Is é mo phléisiúr a chur os do chomhairan 21ú Tuarascáil Bhliantúil ón Bhiúróum Shócmhainní Coiriúla don bhliainfhéilire 2016. Cuirtear an tuarascáil seoisteach mar chur i láthair don Aire Dli,Cirt agus Comhionannais, de réirfhorálacha Roinn 21 den Acht um Bhiúróum Shócmhainní Coiriúla, 1996. De réirna ndualgas reachtúla, leagann antuarascáil amach gníomhaíochtaí anBhiúró le linn na bliana ag dul i ngleic lefáltais ó choireanna.

Le linn na bliana, rinne an Biúro sár-iarracht chun an Gréasán um Phróifíl arShóchmainní Rannáin a fhorbairt Agus ésa ghearrthréimhse fós, seans nachdtiocfadh torthaí láithreacha as, tá anBiúró féinmhuiníneach go leagann sé anbhunchloch ar fháltais ó choireanna,gníomhaíochtaí ioncaim agus leasashóisialaigh agus as sin tiocfaidh gníomhforfheidhmithe sna blianta amachromhainn. Rinne fáltais óghníomhaíochtaí coiriúla, in éineacht legníomhaíochtaí ó sholáthair Ioncaim agus

€Coimirce Sóisialaí níos mó ná 3.8 donStátchiste sa bhliain 2016.

Le linn 2016, tugadh 13 iarratas nuas oscomhair na hArd-Chúirte faoinreachtaíocht Fáltais ó Choireanna. Aríseile, rinneadh formhór nangníomhaíochtaí seo as fháltais ógháinneáil drugaí. Ina theannta sin,tugadh gníomhaíochtaí i gcoinne daoine araibh amhras fúthu faoi rannpháirtíocht igcoireanna, go háirithe maidir le fáltaischoiriúla a tháinig as grúpaí eagraithecoiriúla rannpháirteach i gcoireannabuirgléireachta agus grúpaí coiriúla agfeidhmniú i gceantracha taithe den tír. IMí Lúna 2016, cuireadh tús le an AchtUm Fháltais ó Choireanna (Leasaithe)

2016. Ar an 31 Nollaig 2016, úsáideadhan chumhacht faoi Roinn 1(A) Acht umFháltais ó Choireanna 1996, mar a bhíleasaithe, go héifeachtach ar dhá ócáidag Oifigigh an Bhiúró.

Cosúil leis sin, laghdaíodh an tairseachchun Fáltais ó Choireanna a agairt ó€ €13,000 go 5,000. Éascóidh an áis seoan Biúró chun díriú ar réimse níos leithnefáltais rud a léiríonn coimitmint láidir anStáit chun dul i ngleic leis an gcoiriúlachtag na leibhéil ar fad.

Chuir an Biúró um Shócmhainní Coiriúlaar aghaidh, ag baint úsáide as anreachtaíocht maidir le Fáltais Choiriúla,

€níos mó ná 1.4 milliún agus fuair siad ar€ais freisin níos mó ná 297,430 maidir le

ró-íocaíochtaí faoi sholáthair LeasaShóisialaigh.

Leanadh le straitéis an Bhiúró aghníomhaíochtaí a chomhordnú arbhealach a bhíonn eolas ar PhleanannaPóilíneachta an Gharda Síochána agusstraitéisí na gCoimisinéirí Ioncaim agusan Roinn Coimirce Sóisialaí sa bhliain2016.

Tagraíonn an tuarascáil seo do líonfiosriúchán agus ionchúiseamh oscomhair na gCúirteanna Coiriúla. Tá nahionchúisimh i gceist bainteach le ciontacoiriúla faoi Reachtaíocht Ioncaim inéindí le cion faoin Acht um Bhiúró umShócmhainní Coiriúla. Cás mar sin ab eaan DPP in aghaidh Thomas Murphy, achríochnaíodh os comhair na CúirteCoiriúla Speisialta trí phianbhreith.

Méadaíodh go sciobtha ar choimitmint anBhiúró le blianta anuas i dtreo leibhéal an

viiAn Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016


tsaineolais a ardú le soláthar ar thraenáilchuí don phearsanra ar fad le linn nabliana 2016.

Ina theannta sin, le linn na bliana, in éindíle Coláiste na nGardaí, cuireadh an Cúrsamaidir le Fáltais a ghabháil agus a aimsiúde chuid na bhFiosraitheoirí (TACTIC)mar chonchlúid. Tá an cúrsa seo dearthago speisialta chun riachtanais an Bhiúró abhaint amach sna blianta amachromhainn agus go háirithe chun achumas a fheabhsú maidir le na dúshláinfiosraithe a bhaint amach a bhaineann lefáltais choiriúla a aimsiú.

Leanann an Biúró ar aghaidh chun achaidreamh a fhorbairt le Interpol,Europol and the Camden AssetsRecovery Inter-Agency Network (CARIN).Sonraíonn an tuarascáil roinnt forbairtímóra trí chomhoibriú idirnáisiúnta maidirle fiosriúcháin a rinne an Biúró. Tá líoncásanna leagtha amach i mionsonraí aléiríonn an leibhéal comhoibrithe a bhíann agus an rath dá bharr. Ina theanntasin, ar an leibhéal idirnáisiúnta, leanannan Biúró ag déanamh ionadaíochta ar sonna hÉireann ag ardán na nOifigíAisghabháil Fáltais. Le linn 2016,thacaigh an Biúró in éindí leis an RoinnAirgeadais, an Garda Síochána agusgníomhaireachtaí eile leis an tír ó thaobhsciúradh airgid agus maoiniúsceimhlitheoireachta leis an TascfhóraGníomhaithe Airgeadais (FATF).

Ón tús, fuair an Biúró tacaíocht denscoth ó reachtairí, baill den phobal agusna meáin chumarsáide. Léirítear seo athuilleadh trí chaidrimh phroifisiúntaagus oibre leis na hInstitiúidí Airgeadais,na Coirp Chuntasaíochta agusgníomhaireachtaí rialaithe eile taobhistigh den tír chomh maith leis angceangal díreach leis an bpobal.

D'fheabhsaigh an Biúró a chumascumarsáide trí úsáid a bhaint as meáinshóisialta.

Le bliana beaga anuas bhí ar an mBiúróleasaithe a dhéanamh de bharr pátrúiniompair choiriúla ag athrú. D'ardaigh anriachtanas do chomhoibriú idirnáisiúntaidir gníomhaireachtaí an dlí go dtí anpointe go bhfuil gné idirnáisiúnta agbeagnach gach fiosriúchán ar siúl.

Mar sin féin, léirigh an Biúró aéifeachtúlacht agus a chumas chun nadúshláin a bhaint amach a shíolraigh asna forbairtí seo agus é fiche bliain ar anbhfód, fanacht lárnach sa bhfreagramaidir le forfheidhmiú an dlí in aghaidhchoiriúlacht eagraithe agus dháiríre sadhlínse seo. Go háirithe, tríd aghníomhartha, d'imir an Biúró a pháirtchun dul i ngleic leis an mbagairt doShochaí na hÉireann ag aighneas mórcoiriúlachta ag na dronganna coiriúlachteagraithe Kinahan agus Hutch.

Ag aithint na sáriarrachta ag dul i ngleicle coiriúlacht dháiríre agus eagraithe óoifigigh an Bhiúró um ShóchmainníCoiriúla, san am atá caithe agus i láthairna huaire, bhí ócáid phríobháideach arsiúl i gCaisleán Bhaile Átha Cliath ar anAoine an 14 Deireadh Fómhair 2016(beagnach fiche bliain don lá ó bhúnú anBhiúró) a bhí freastalaithe ag Tánaiste anama úd agus an tAire Dlí, Cirt agusComhionannais Frances Fitzgerald T.D.

Ba mhaith liom a aithint le buíochas antacaíocht agus an comhoibriú tugtha donBhiúró le linn na bliana ón nGardaSíochána, na Coimisinéirí Ioncaim, anRoinn Coimirce Sóisialaí, an RoinnCaiteachais Phoiblí agus Athchóirithe,Oifig an Aturnae Ghinearálta agus Oifigan Stiúrthóra um Ionchúiseamh Poiblí.

viiiAn Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016


Ba mhaith liom a aithint ach go háirithean saineolas agus an choimitmint ó nadlíodóirí agus ón fhoireann curtha ar fáilag an Oifig Phríomh-Aturnae an Stáitd'obair an Bhiúró. Ní féidir ach a bheithbuíoch as an chomhairle dlíneamhspleách inmheánach do rathúlachtan Bhiúró. Ina theannta sin, ba mhaithliom cúnamh an Chomhairle Dlí a aithintsa Bhiúró.

Le linn na bliana, bhí neart athruithepearsanta móra taobh istigh den Bhiúróag teacht as fágáil phearsanra maidir lehardú céime, scor agus aistrithe. Isfírinne dhosheachanta í seo de bharrstruchtúir an Bhiúró agus mar thoradhair sin, chuir sé leis an mbéim lecothabháil córas láidir agusachmhainnithe a cuireadh in áit le bliantabeaga anuas.

Ba mhaith liom díograis agus obair chruagach duine sa Bhiúró a aithint, san am achuaigh thart agus i láthair na huaire. Is énádúr na hoibre, i go leor cásanna, nachféidir é a aithint go poiblí de bharr anriachtanais maidir le hanaithnideachtagus slándáil don fhoireann bainteachleis an obair. Ba mhaith liom an seans aghlacadh fáilte a chur roimh phearsanranua sa Bhiúró le linn na bliana agus guímgach rath orthu sa todhchaí.

Sa deireadh, de bharr gurb í seo mochéad thuarascáil mar Phríomhoifigeachan Bhiúró, ba mhaith liom leibhéal ard naproifisiúnachta, na díograise agus nacoimitminte aithint ó oifigigh an Bhiúró arfad agus foireann an Bhiúró. Guím iar-Phríomhoifigeach an Bhiúró, anCoimisinéir Cúnta Eugene Corcoran,gach rath sa todhchaí.

Is mise, le meas,

______________________________PATRICK CLAVINBLEACHTAIRE AGUS PRÍOMH-CHEANNFORTPRÍOMH-OIFIGEACH AN BHIÚRÓ

23 Iúil 2017

ixAn Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016



xAn Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016

Réamhrá

Rannán 21 TuarascáilIs é seo an 21ú Tuarascáil Bhliantúil dena gníomhaíochtaí den Bhiúró umShócmhainní Coiriúla (ag tagairt dó mar“an Biúró” as seo amach) agus clúdaíonnsé an tréimhse ón 1ú d’Eanáir go dtí an31ú Nollaig 2016 san áireamh.

Tá leasaithe déanta ar Acht an Biúró umShócmhainní Coiriúla 1996 agus AchtFáltais ó Choireacht 1996 go minic. achden chuid is mó d’Acht Fáltais óChoireacht (Leasú) 2005

Le haghaidh cuspóir an tuarascáil seo, asseo amach tagrófar d’Acht an Biúró umShócmhainní Coiriúla 1996 agus 2005mar “an tAcht” agus tagrófar as seoamach d’Acht Fáltais ó Choireacht 1996agus 2016 mar “an tAcht FÓC”.Cuireannan tAcht 1996 in éineacht le hAchtanna2005 agus 2016 teideal comhchoiteann arfáil de leasuithe ag rialú cumhachtaí agusfeidhmeanna an Bhiúró.

Tá an tuarascáil seo réitithe de bhunRannán 21 den Acht a mbíonn tuarascáille cur i láthair ag an mBiúró, tríChoimisinéir an Gharda Síochána, chuigan Aire Dlí, Cirt agus Comhionannais agleagan síos na gníomhaíochtaí i rith nabliana 2016.

xiAn Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016

Réamhrá

Radharc na Ceithre Cúirteanna, Baile Átha Cliath

xiiAn Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016

Cuid a haonAchoimre den Bhiúró um Shócmhainní Coiriúla agus a n-oifigigh agus a bhfoireann

An BiúróBunaíodh an Biúró go foirmiúil ag achtúan Achta an 15 Deireadh Fómhair 1996.Déanann an tAcht foráil don mhéid aleanas (i measc rudaí eile):

• cuspóirí an Bhiúró;

• feidhmeanna an Bhiúró;

• Príomhoifigeach an Bhiúró;

• Oifigigh an Bhiúró;

• foireann an Bhiúró;

• Oifigeach Dlí an Bhiúró;

• neamhainmníocht fhoireann anBhiúró;

• cionta agus pionóis as foireannan Bhiúró agus a muintireacha ashainaithint;

• cionta agus pionóis mar gheall arbhac agus imeaglú;

• Barántais chuardaigh an CAB;agus

• Orduithe táirgthe an CAB.

AirgeadasI gcaitheamh na bliana, chaith an Biúróairgead a soláthraíodh dóibh tríd anOireachtas ag an Aire Dlí agus Cirt agusComhionannais d’fhonn tabhairt faoinabhfeidhmeanna reachtúla agus chun agcuspóirí reachtúla a bhaint amach.

Déanann an tArd-Reachtaire Cuntas agusCiste iniúchadh ar an airgead uile asholáthraíonn an tOireachtas, faoi mar adtugtar breac-chuntas air thíos, agus faoimar a fhoráiltear sa Reacht.

Anuas air sin, tugann Rannóg IniúchtaInmheánaigh na Roinne Dlí agus Cirt agusComhionannais faoi iniúchadhneamhspleách ar nósanna imeachta aguspróisis an Bhiúró.

Déanann an Rannóg IniúchtaInmheánaigh inniúchadh inmheánach arnósanna agus próisis an Bhiúró ar bhunbliantúil.

Comparáid ar Chuntais do na bliana 2015 /2016

Bliain

Cur síosSuim €

BuiséadSoláthar

IomlánCaite

2015 Pá 5,372,000 5,681,000Neamhphá

1,701,000 997,000

Iomlán 7,073,000

6,678,000

2016 Pá 5,341,000 5,418,000Neamhphá

1,701,000 1,268,000

Iomlán 7,042,000

6,686,000

Cuspóirí agus feidhmeannaLeagtar amach cuspóirí agusfeidhmeanna an Bhiúró, faoi seach, in Ailt4 agus 5 den Acht. Leagtar amach nacuspóirí agus na feidhmeanna reachtúlaseo go hiomlán in Aguisín 1 (féach lgh 75& 76), agus féadtar an achoimre a leanasa thabhairt orthu:

1. fáltais ó iompar coiriúil aimscrúdú agus a shainaithint;

2. gníomhartha a ghlacadh faoin dlíchun na sochair a chruthaíonnsócmhainní arb iad fáltais óiompar coiriúil iad a bhaint agus

1An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016


a dhiúltú orthu trí na sócmhainnía reo, a chaomhnú agus achoigistiú;

3. gníomhartha a ghlacadh faoiAchtanna na gCoimisinéiríIoncaim lena chinntiú go mbíonnfáltais ó ghníomhaíocht choiriúilfaoi réir cánach; agus

4. éilimh a imscrúdú agus adheimhniú faoi na hAchtannaLeasa Shóisialaigh.

Príomhoifigeach an BhiúróTá Príomhoifigeach an Bhiúró i gceannasar an mBiúró, a cheapann Coimisinéir anGharda Síochána óna gcuid comhaltaí abhfuil céim Ard-Cheannfoirt bainteamach acu. Is é an tArd-CheannfortBleachtaireachta Patrick ClavinPríomhoifigeach reatha an Bhiúró a ghlaclena cheapachán an 4 Lúnasa 2016 indiaidh do Eugene Corcorcan imeachtagus a fuair ardú céime mar ChoimisinéirCúnta sa Gharda Síochána.

Tá freagracht fhoriomlán agPríomhoifigeach an Bhiúró, faoi Alt 7 denAcht, as bainistíocht, rialú agus riarachánginearálta an Bhiúró. Tá Príomhoifigeachan Bhiúró freagrach don Choimisinéir asfeidhmíocht fheidhmeanna an Bhiúró.

Déanann an Rannóg seo soláthar, chomhmaith, do cheapadh PhríomhoifigeachGníomhach an Bhiúró chun feidhmeannaPhríomhoifigeach an Bhiúró achomhlíonadh i gcás éagumais tríbhreoiteacht, easnamh nó eile.

Tá freagracht fhoriomlán agPríomhoifigeach an Bhiúró, faoi Alt 7 den

Acht, as bainistíocht, rialú agus riarachánginearálta an Bhiúró. Tá Príomhoifigeachan Bhiúró freagrach don Choimisinéir asfeidhmíocht fheidhmeanna an Bhiúró.

Déanann an Rannóg seo soláthar, chomhmaith, do cheapadh PhríomhoifigeachGníomhach an Bhiúró chun feidhmeannaPhríomhoifigeach an Bhiúró achomhlíonadh i gcás éagumais tríbhreoiteacht, easnamh nó eile.

Oifigeach Dlí an Bhiúró Tuairiscíonn Oifigeach Dlí an Bhiúró godíreach do Phríomhoifigeach an Bhiúróagus tá air/ uirthi faoi Roinn 9 den Achtcuidiú leis an mBiúró chun a chuspóiríagus a fheidhmeanna a bhaint amach.

Comhlacht corpraitheTá an Biúró ann mar chomhlachtcorpraithe neamhspleách amhail afhoráiltear faoi Alt 3 den Acht. Rinne anArd-Chúirt breithniú ar an mBiúró denchéad uair i 1999 i gcás Murphy -v- Flood([1999] IEHC 9).

Rinne an Breitheamh OnórachMcCracken breithiúnas na hArd-Chúirte athabhairt an 1 Iúil 1999. Baineannríthábhacht leis an mbreithiúnas seochun cineál an Bhiúró a thuiscint.

Is éard a luaigh an Chúirt:

Bunaítear an CAB mar chomhlachtcorpraithe le comharbas suthain. Cénach mór Príomhoifigeach an Bhiúró acheapadh ó chomhaltaí an GhardaSíochána a bhfuil céim Ard-Cheannfoirt


Cuid a haonAchoimre den Bhiúró um Shócmhainní Coiriúla agus a n-oifigigh agus a bhfoirean

bainte amach acu, tá an CABneamhspleách ar an nGarda Síochána, dáainneoin sin, cé go bhfuil acu go leor dena cumhachtaí a bhronntar ar angcomhlacht sin.

...

Bhunaigh an Reacht an CAB, ní hionann éagus brainse den Gharda Síochána.Bhunaigh an tOireachtas iad marchomhlacht corpraithe go príomha armhaithe lena chinntiú nár cheart gombainfeadh daoine sochar ó aonsócmhainní a fhaigheann siad ó aonghníomhaíocht choiriúil. Bronntar anchumhacht orthu chun gach gníomhriachtanach a ghlacadh maidir lesócmhainní a urghabháil agus a ghabháila eascraíonn as gníomhaíocht choiriúil,roinnt cumhachtaí a chinntíonn gombíonn fáltais ó choireacht faoi réircánach, agus freisin maidir leis nahAchtanna Leasa Shóisialaigh. Nícomhlacht ionchúisimh iad áfach, agus níúdarás póilíneachta iad. Údarásimscrúdaithe iad, a dhéanann iarratas aran gCúirt le cabhair a fhail chun abhfeidhmeanna a fhorfheidhmiú, tar éisdóibh imscrúdú a dhéanamh agus leas abhaint dá gcumhachtaí suntasachaimscrúdaithe.

Chreid an tOireachtas, nuair a bhí anCAB á bhunú acu, go soiléir gurtheastaigh sé ar mhaithe le leas anphobail chun comhlacht a bhunú abheadh neamhspleách ar an nGardaSíochána, agus a ghníomhódh arbhealach imscrúdaitheach. Ní shílim,áfach, go bhfuil siad ar an gcumachéanna leis an nGarda Síochána, adhéanann imscrúdú d’fhonn daoine aionchúiseamh mar gheall ar chionta.Imscrúdaíonn an CAB ar mhaithe lesócmhainní a chur faoi urrús a fuarthas

mar thoradh ar ghníomhaíochtaí coiriúlaagus ar mhaithe leis na sócmhainní siúda íoc leis an Stát ar deireadh.”

Oifigigh agus foireann an BhiúróForálann Alt 8 den Acht d’oifigigh anBhiúró a cheapadh. Ceaptar comhaltaífoirne an Bhiúró faoi Alt 9 den Acht.

Is iad oifigigh an Bhiúró:

A. comhaltaí an Gharda Síochána;

B. oifigigh na gCoimisinéirí Ioncaim; agus

C. oifigigh na Roinne Coimirce Sóisialaí.

Tugtar oifigigh ar iasacht ónamáthairchuideachtaí.

Is iad foireann an Bhiúró:

I. Oifigeach Dlí an Bhiúró;

II. Icomhaltaí gairmiúla foirne an Bhiúró;

III. comhaltaí riaracháin agus teicniúla foirne an Bhiúró.

Leantar le hoifigigh an Bhiúró a dhílsiúlena gcumhachtaí agus lena ndualgais inainneoin gur ceapadh iad mar Oifigigh anBhiúró.



Léibhéil Foirne Údaraithe Leibhéil údaraithe ilghníomhaireachta

Is ionann an leibhéal foirne ag an mBiúróina bhfuil Oifigigh an Bhiúró agusfoireann eile agus seachtó a haon.

I ndiaidh do dhaoine scor agus arduithecéime a fháil le linn 2015 agus 2016, táseacht folúntas ann ag an mBiúró agdeireadh na bliana 2016. Is iad nafolúntais seo ná Cigire Bleachtaireachtaamháin, beirt Ghardaí Bleachtaireachta,Cuntasóir Fóiréinseach amháin, AnailísíCoireachta Airgeadais amháin agusPríomhfheidhmeannach amháin.

Fógraíodh comórtas i mí na Samhna 2016chun na folúntais Garda agus Sáirsint alíonadh agus tá súil go gceaptar anfhoireann sin ón Chomórtas seo sa chéadleath de 2017.

Ina theannta sin, thug Coimisinéir anGharda Síochána cead don BhiúróSáirsint breise agus Garda breise acheapadh chun tacaíocht a thabhairt donBhiúró ina chúram reachtúil. Cuireadhan dá phost nua seo sa chomórtas aluadh thuas.

Táthar ag súil leis an dá fholúntas inAonad Anailíse an Bhiúró a líonadh, afhógairt leis an tSeirbhís CheapacháinPhoiblí i mí Feabhra 2017.

Ceapadh Oifigeach Biúró LeasaShóisialaigh i mí na Nollag 2016. Mar atuairiscíodh sa Tuarascáil Bhliantúil 2015,maireann folútas doPhríomhfheidhmeannach agus táthar agsúil go líonfar seo le linn an chead leathde 2017.

Thug Oifig na gCoimisinéirí Ioncaimcoimitmint an Biúró a sholáthar le triúrOifigeach breise a gceapfar don Bhiúró lelinn 2017.

An Tascfhórsa Coireachta Speisialta Le linn 2016, bhunaigh Coimisinéir anGharda Síochána Tascfhórsa Speisialtachun díriú ar dhroganna coiriúlachtaeagraithe bunaithe i gceantar Bhaile ÁthaCliath le béim ar leith ar an dara agus antríú leibhéal coirpeach. Mar chuid den



aonad seo a chur ar bun, atá faoi smachtBiúró Náisiúnta na nGardaí maidir leDrugaí agus Coiriúlacht, cuireadh seisearGardaí agus Sáirsint amháin don Bhiúróchun cuidiú le fiosriúcháin ar na daoineaitheanta chun aon fháltais a aimsiú afuarthas as iompar coiriúlachta.

Le linn 2016, aithníodh seasca trí spriocagus tugadh faoi fhiosriúcháin ag anbhfoireann ceangailte leis an TascfhórsaSpeisialta taobh istigh den Bhiúró.

NeamhainmníochtD'fhonn sábháilteacht roinnt Oifigeachagus foirne den Bhiúró a chinntiú, leagtarneamhainmníocht dóibh siúd amach faoiAlt 10 den Acht. Faoin Alt seo, tugannoifigigh agus foireann an Bhiúró faoinandualgais in ainm an Bhiúró.

Forálann Alt 11 den Acht do chiontacoiriúla a bhaineann le sainaithint roinntOifigeach den Bhiúró, foirne agus amuintireacha.

Ní shíntear an toirmeasc a chuirtear arshainaithint chuig Príomhoifigeach anBhiúró, Príomhoifigeach Gníomhach anBhiúró, Oifigeach Dlí an Bhiúró nód’Oifigigh an Bhiúró ar comhaltaí denGharda Síochána iad.

Struchtúr an BhiúróBaineann an sochar lena mbaineannfeabhas a chur ar chumaisimscrúdaitheacha i dtabhairt faoishainchúram reachtúil an Bhiúró lestruchtúr ilghníomhaireachta an Bhiúró athógann le chéile roinnt tacair scileanna

ó phearsanra atá i gceist. Tá seoindéanta faoi Alt 5 den Acht inasonraítear feidhmeanna an Bhiúró.

Oifigeach an Phríomh-Aturnae StáitSoláthraíonn Rannóg Sócmhainní CoiriúlaOifig an Phríomh-Aturnae Stáit (dádtagraítear feasta mar “an CSSO”)comhairle dhlíthiúil agus seirbhísíaturnae don Bhiúró.

Déanann an CSSO ionadaíocht donBhiúró i dtaobh dlíthíocht a thosú agus achosaint i ngach dlínse cúirte, go príomhale cabhair ón gComhairle agus ó rudaíeile. Anuas air sin, soláthraíonn an CSSOionadaíocht do gach ceist chánach agusleasa shóisialaigh os comhair nagcomhlachtaí achomhairc faoi seachagus sa Chúirt Chuarda.

Ar deireadh, soláthraíonn an CSSOcomhairle ghinearálta dlí ag gach céim dedhul chun cinn cáis ó imscrúdú chuigdiúscairt, agus seirbhísí dréachtaitheconartha agus tíolacais san áireamh.

Le linn 2016, bhí foireann an CSSO marseo a leanas:

2 dlíodóír;

2 feidhmeannach dlí; agus

2 oifigeach cléireachais.

Próifíleoirí Rannach um Shóchmhainní I 2016, Lean an Biúró le Clár Oiliúna anPhróifíleora Roinne Sócmhainní Coiriúla.



Le linn na bliana, thraenáil an Biúró naoidéag Próifíleoirí Roinne SócmhainníCoiriúla Garda breise chun folúntais alíonadh taobh istigh de Rannóga éagsúlaGarda, a d'éirigh as scor agus ardú céime.Ag deireadh na bliana, bhí dhá céad is ahocht Próifíleoirí Roinne SócmhainníCoiriúla, ina raibh

• 190 Gardaí;

• 15 nOifigeach de chuid nagCoimisinéirí Ioncaim atáfostaithe i ndualgais Chustaimagus Mhál; agus

• 3 Oifigeach de chuid na RoinneCoimirce Sóisialaí.

Le linn 2016, feabhsaíodh ar rólPróifíleoirí Roinne Sócmhainní Coiriúla óbhailiú faisnéise go ról fiosriúcháin níosréamhghníomhaí. Mar chuid denfhorbairt nua, chuir Oifigigh Sinsearachaan Bhiúró ar an eolas gach CeannfortBleachtaireachta Roinne agusRéigiúnacha atá freagrach as Gréasán anPhróifíleora Roinne Sócmhainní Coiriúlaag díriú ar choirpigh áitiúla Sraith 2 agus3. I ndiaidh don socrú seo le bainistíochtRoinne agus Réigiúnach bhí líon cúrsaítraenála athnuacha ar fud na tíre.

Sa bhliain 2017, táthar ag súil gobhforbróidh Gréasán an PhróifíleoraRoinne Sócmhainní Coiriúla níos mó letraenáil ar 110 Próifíleoirí RoinneSócmhainní Coiriúla breise.

Le linn 2016, lean Próifíleoirí RoinneSócmhainní Coiriúla ó na Réigiúinéagsúla bualadh leis an mBiúró chunfiosriúcháin a fhorbairt agus a chur chun

cinn, a raibh tionchar airgeadaissuntasach ar choirpigh áitiúla, agus, assin, aiseolas dearfach a fháil taobh istighde phobail áitiúla a fhulangaíonn óghníomhaíochtaí na gcoirpeach seo.

Samplaí ó chásanna a chuaigh an Biúró ingleic leo sa bhliain 2016, a d'eascair asPróifíleoirí Roinne Sócmhainní Coiriúla isea an méid seo a leanas:

Cás 1Targaid bainteach le díol agus soláthardrugaí rialaithe i lár chathair Átha Cliaththeas. Tuairiscíodh an cás seo donBhiúró ag Próifíleoir Roinne SócmhainníCoiriúla atá sanntha d'aonad drugaíáitiúil. Ag teacht as a idirghníomhú leis anmangairle drugaí, thosaigh an PróifíleoirRoinne Sócmhainní Coiriúla ullmhú dophróifíl sócmhainní a cuireadh chuig anmBiúró d'Fhoireann Fiosriúcháin. Bhuailan Biúró leis an bPróifíleoir RoinneSócmhainní Coiriúla i bhforbairt bhreisena próifíle sócmhainní. As seo tháinigoibríocht chuardaigh ag an mBiúró,tacaithe ag Gardaí áitiúla. Le linn nahoibríochta cuardaigh, fuarthas airgead

€tirim 37,000 agus dhá uaireadóir Rolex.Ní raibh an targaid ná a pháirtí gafa lefostaíocht dearbhaithe agus bhí siad agfáil íocaíocht ón Roinn Coimirce Sóisialaí.

De bharr gníomhuithe sa bhfiosriúchánseo, fuair an Biúró Orduithe de réir Roinn4a den Acht PoC, mar atá leasaithe,maidir leis na sócmhainní seo a leanas:

1. €Gluaisteán Audi A3 ar fiú 8,500

2. €Gluaisteán Audi A4 ar fiú 10,000

3. €2x Uaireadóir Rolex ar fiú 9,000



(iomlán)

4 €37,000 airgead tirim

Ina theannta sin, rinne an Biúrógníomhuithe faoi chumhachtaí Ioncaimagus Coimirce Sóisialaí, a raibh cáin lehíoc agus ró-íocaíochtaí maidir le cúrsaíLeasa Shóisialaigh. Tá na cúrsaí seoleanúnach agus tá an Biúrórannpháirteach go gníomhach chunsuimeanna a fháil don Státchiste.

Cás 2Targaid bainteach le díol agus soláthardrugaí rialaithe in Áth Cliath Thuaidh-Thiar. Tuairiscíodh an cás seo don Bhiúróag Próifíleoir Roinne Sócmhainní Coiriúlaatá sanntha d'aonad bleachtaireachtaáitiúil. De thoradh ar a bhreathnóireachtgo raibh an targaid ag bailiú sócmhainnísuntasacha, thosaigh an PróifíleoirRoinne Sócmhainní Coiriúla ullmhú dophróifíl sócmhainní a cuireadh chuig anmBiúró d'Fhoireann Fiosriúcháin.

Bhuail an Biúró leis an bPróifíleoir RoinneSócmhainní Coiriúla i bhforbairt bhreisena próifíle sócmhainní. As seo tháinigoibríocht chuardaigh ag an mBiúró,tacaithe ag Gardaí áitiúla. Le linn nahoibríochta cuardaigh, fuarthas airgead

£tirim IR 74,500 agus gluaisteán Audi A7.Gabhadh an Audi A7 faoi na cumhachtaínua foai Roinn 3 de na hAchtanna PoC1996-2016 mar atá i Roinn 1A den AchtPoC 2016. Ní raibh an targaid gafa lefostaíocht dearbhaithe agus bhí antargaid ag fáil íocaíocht ón RoinnCoimirce Sóisialaí.

De bharr gníomhuithe sa bhfiosriúchánseo, fuair an Biúró Orduithe de réir Roinn4a den Acht PoC, mar atá leasaithe,

maidir leis na sócmhainní seo a leanas:

1. €Gluaistéan A7 ar fiú 35,000

Ina theannta sin, rinne an Biúrógníomhuithe faoi chumhachtaí Ioncaimagus Coimirce Sóisialaí, a raibh cáin lehíoc agus ró-íocaíochtaí maidir le cúrsaíLeasa Shóisialaigh. De thoradh ar antargaid ag baint úsáide as baill teaghlaighgar don targaid i gceannacht sócmhainníáirithe, bhí ró-íocaíochtaí maidir lehíocaíochtaí Coimirce Sóisialaí ardaithe igcoinne dhá bhall teaghlaigh breise. Tána cúrsaí seo leanúnach agus tá an Biúrórannpháirteach go gníomhach chunsuimeanna a fháil don Státchiste.

Cás 3Targaid bainteach le díol agus soláthardrugaí rialaithe i Réigiún an Lár-Iarthair.Tuairiscíodh an cás seo don Bhiúró agPróifíleoir Roinne Sócmhainní Coiriúlaatá, a dhearbhaigh ó fhiosraitheoiríáitiúla, gur cheannaigh an targaidréadmhaoin chónaithe thuaithe le stáblaíagus 18.3 acra talún ceangailte leis.

Thosaigh an Próifíleoir RoinneSócmhainní Coiriúla ullmhú do phróifílsócmhainní a cuireadh chuig an mBiúród'Fhoireann Fiosriúcháin. Bhuail an Biúróleis an bPróifíleoir Roinne SócmhainníCoiriúla i bhforbairt bhreise na próifílesócmhainní.

De bharr gníomhuithe sa bhfiosriúchánseo, fuair an Biúró Orduithe de réir Roinn3 den Acht PoC, mar atá leasaithe, maidirleis na sócmhainní seo a leanas:



• Teach

• Stáblaí

• 18.3 acra talún i Lúbán Díge, Co.an Chláir ar fiú beagnach€250,000.

Ina theannta sin, rinne an Biúrógníomhuithe faoi Chumhachtaí Ioncaim,áit a rinneadh measúnú ar cháin. Tá nacúrsaí seo leanúnach agus tá an Biúró gogníomhach chun suimeanna a fháil donStátchiste.

Measúnú FATF Is corp idir-rialtais an Tascfhórsa umGhníomhú Airgeadais (FATF) bunaithe sabhliain 1989 ag Airí de dhlínsí a Bhall. Isiad cuspóirí an FATF ná caighdeáin aleagan amach agus cur i bhfeidhméifeachtach de thomhasanna dlíthiúla,rialaithe agus oibríochta a chur chun cinni gcoinn sciúradh airgid, maoiniúsceimhlitheoireachta agus bagairtí cosúilleis sin don ionracas a bhaineann leis angcóras airgeadais idirnáisiúnta. Is corp adhéanann polasaithe, mar sin, an FATF, aoibríonn chun an toil pholaitiúil athabhairt maidir le leasaithereachtaíochta agus rialaithe náisiúntasna réimsí seo.

D'fhorbair an FATF sraith moltaí atáaitheanta mar an caighdeán idirnáisiúntachun troid in aghaidh sciúradh airgidagus maoiniú sceimhlitheoireachta agusan méadú ar airm ollscriosta. Cruthaíonnsiad bunús do fhreagra comhordnaithedo na bagairtí seo, d'ionracas an chóraisairgeadas agus cuidiú cothrom na féinnea chinntiú. Eisithe i dtosach i 1990,rinneadh leasaithe ar mholtaí an FATF i

1996, 2001, 2003 agus le déanaí 2012,chun cinntiú go bhfanann siad suas chundáta, agus tá sé ar intinn go bhfuil siadann d'fheidhmiú uilíoch.

Déanann an FATF monatóireacht ar dhulchun cinn a bhaill chun beartariachtanacha a chur i bhfeidhm,athbhreithniú a dhéanmah ar theicnícísciúradh airgid agus maoiniúsceimhlitheoireachta, agus cur chun cinna dhéanamh ar bhearta domhanda cuítheagus glacadh leo. I gcomhpháirt lepáirtithe leasmhara idirnáisiúnta eile,oibríonn an FATF le laigeachtaí ag anleibhéal náisiúnta a aithint leis an aidhman córas airgeadais idirnáisiúnta achosaint ó mhí-úsáid.

Déanann an FATF monatóireacht rialta ardhul chun cinn a bhaill i gcur i bhfeidhm amholtaí leis an bpróiséasComhmheastóireachta. Sa phróiséas seotá piarmheasúnú ar gach aon bhall, inabhfuil cur síos agus anailís shonraithe arbhfráma oibre maidir le sciúradh airgidagus maoiniú sceimhlitheoireachta athroid (AML/CFT) i láthar ina fhearasreachtaíochta, rialaithe agusstiúrthóireachta. Pléitear torthaí nascrúdaitheoirí ansin ag an chéadlánchruinniú eile agus cuirtear iad saTuarascáil ar Chomhmheastóireacht(MER).

Thosaigh an Ceathrú Babhta de MERannasa bhliain 2014. Tharla athbhreithniú arÉirinn faoin gCeathrú Babhta i 2016 aguscríochnóidh seo i 2017. Ullmhaíodhmeasúnú riosca náisiúnta agus rinne anRoinn Airgeadais cathaoirleacht archoiste stiúrtha náisiúnta ina raibhionadaithe ó údaráis agus coirp stáit ar



leith, agus ionchur ón mBiúró freisin.

Chuir an Biúró obair shuntasach inullmhúchán an MER seo.

Oiliúint agus Forbairt

TACTIC

(An Cúrsa ar Ghabháil Sócmhainní Coiriúla agus Aimsithe de chuid Fiosraitheora)

Rinneadh anailís ar riachtanais traenálaag an mBiúró chun riachtanais thraenálachriticiúla a aithint do chomhaltaí anBhiúró. Mar thoradh air seo, d'fhorbair anBiúró an Cúrsa ar Ghabháil SócmhainníCoiriúla agus Aimsithe de chuidFiosraitheora (TACTIC) chun traenáilshainiúil a sholáthar i bhFiosriúcháinmaidir le hAimsiú Gabháil SócmhainníCoiriúla/ Airgeadais d'fhoireann anBhiúró.

Déantar TACTIC in gcomhpháirt leColáiste Traenála an Gharda Síochána saTeampall Mór, Co, Thiobraid Árainn agusclúdaíonn sé réimse ábhar, ina meascsiúd:

• Aithint Shócmhainní/ Fháltais óBheartais Choiriúlachta

• Próifíliú & Anailísiú Airgeadais

• Sciúradh Airgid (Trasteorainn /Sceimhlitheoireacht)

• Teicnící Próifílithe agusGlanfhiúchais

• Fóiréinsic Dhigiteacha / Cibear-Airgeadra

• Coireacht an bhóna bháin/Breabaireacht & Caimiléireacht

Déantar an cúrsa thar thréimhse 4seachtaine i Modúil i gColáiste Traenálaan Gharda Sííochána. Go n-uige seochríochnaigh 12 comhalta ón mBiúró anchéad trí modúl agus tá siad le traenáilTACTIC a chríochnú i mí Bealtaine 2017.Tá an Biúró agus Coláiste na nGardaí agcur an chúrsa chun cinn i láthair nahuaire chun creidiúnú iomlán a fháil lehinstitiúid tríú leibhéil chun cáilíochtphroifisiúnta a thabhairt do nafiosraitheoirí.



Léaráid - Eagrú an Bhiúró


Oifigeach Dlí an Bhiúró

Aonad Anailíse an Bhiúró

Aonad Riaracháin

Aonad IT

Foirne Fiosriúcháin

Coimirce SóisialaíNa Coimisinéirí Ioncaim

Gardaí

An Garda Síochána

Na Coimisinéirí Ioncaim (Cáin / Custaim)

Roinn Coimirce Sóisialaí

Oifig an Príomh-Aturnae Stáit

Príomhoifigeach an Bhiúró

Cuid a DóImscrúdaithe an Bhiúró um Shóchmhainní Coiriúla

ImscrúdaitheLe linn 2016, lean Oifigigh an Bhiúró leisna cumhachtaí agus na dualgais andílsítear orthu faoi Alt 8 den Acht afheidhmiú.

Is tábhachtach a thabhairt faoi deara gondílsíonn an t-alt seo ar Oifigigh anBhiúró na cumhachtaí agus na dualgais ambronntar orthu de bhua bhallraíocht amáthaireagraíochtaí faoi seach.

Anuas ar na cumhachtaí seo, tácumhachtaí ar leith ar fáil ag an mBiúró,ina measc siúd:

1. Barántais chuardaigh an CAB;agus

2. Orduithe chun ábhar a chur arfáil don CAB.

Cuimsítear na cumhachtaí seo laistighd’Alt 14 agus d’Alt 14(A) den Acht agusden Acht FóC, faoi seach.

Thug an Biúró faoina n-imscrúduithe irith 2016 le comhoibriú agus cabhairphearsanra na nGardaí ó Ranna anGharda Síochána agus ó aonaid náisiúntaan Gharda Síochána, ar nós Bhiúró anGharda Síochána um Imscrúdú Calaoise(GBFI), Aonad Náisiúnta Drugaí an GhardaSíochána (GNDU), an Biúró Náisiúnta umImscrúdú Coiriúil (NBCI), an tAonadSpeisialta Bleachtaireachta (SDU) agus anRannóg Slándála agus Faisnéise,Ceanncheathrú an Gharda Síochána.

Anuas air sin, thacaigh pearsanra na

gCoimisinéirí Ioncaim le himscrúduitheógach ceann de na réigiúin chomh maith:Réigiún Bhaile Átha Cliath (an Calafortagus an tAerfort); Réigiún na Teorann,Lár Tíre agus an Iarthair; Réigiún anIardheiscirt agus ón RannógImscrúduithe agus Ionchúiseamh.

Leanann an Biúró le comhoibriú lehAonaid Speisialta Imscrúdaithe naRoinne Coimirce Sóisialaí maidir lenagcuid imscrúduithe in 2016.

Bhain ríthábhacht leis an gcabhairleanúnach maidir leis an rath a bhí orainnle díriú ar fháltais ó choireacht de chuidiompar coiriúil i rith 2016.

Alt 14 Forálann Alt 14 den Acht do bharántaischuardaigh an CAB. Faoi Alt 14(1),féadfaidh Oifigeach an Bhiúró iarratas adhéanamh, ar comhalta é/í den GhardaSíochána, leis an gCúirt Dúiche arbharántas chun cuardach a dhéanamh arfhianaise a bhaineann le sócmhainní nófáltais a eascraíonn ó iompar coiriúil.

Forálann Alt 14(2) agus (3) dámhacasamhail de bharántas cuardaigh aeisiúint faoi chúinsí ina bhfuil práinn igceist ina meastar go bhfuil déanamh aniarratais ar an gCúirt Dúichedofheidhmithe agus gur féidir le comhaltaan Gharda Síochána nach bhfuil faoibhun céim Cheannfoirt an barántas aeisiúint.

I rith 2016, rinneadh gach iarratas faoi Alt14 leis an gCúirt Dúiche agus níor eisíodhaon bharántais de bhun Alt 14(2).



Oibrítear barántas cuardaigh Alt 14 tríligean d’Oifigeach ainmnithe den Bhiúró,ar comhalta den Gharda Síochána é/í,lena ngabhann na daoine eile sin, de réirmar a mheasann Oifigeach an Bhiúró isgá, chun ábhar a chuardach, a urghabháilagus a choimeád ag an láthair aainmnítear.

Is fiú an méid seo a thabhairt faoi dearasa mhéid go ligeann sé do na daoine eilesiúd a mheasann Oifigeach an Bhiúró isgá, lena n-áirítear daoine a bhfuilcáilíochtaí teicniúla agus/nó gairmiúlabainte amach acu, bheith i gcuideachtachomhalta an Gharda Síochána chuncabhrú leis/léi sa chuardach.

Féachtar ar na barántais seo mar uirlisthábhachtach a ligeann don Bhiúró aimscrúduithe a dhéanamh de réir nareachtaíochta. I rith 2016,d'fhorghníomaigh an Biúró líon de nabarántais seo ag díriú ar líon grúpaícoreachta eagraithe. Go háirithe, dhírighan Biúró ar ghrúpa coireachta aitheantaatá nasctha d'eagraíocht mhór dhrúgaíthrasnáisiúnta a raibh a cheapadh a raibhsócmhainní ina seilbh acu as a oibríochtmhídhleathach gáinneáil ar dhrugaí.Úsáideadh barántais Alt 14 chuncuardach a dhéanamh ar líon móráiteanna cónaithe príobháideacha chomhmaith le hoifigí proifisúnta agus gnónnaeile. As sin bhí gabháil ar lear mórairgead tirim, feithiclí agus srianadhréadmhaoineanna. Tá an cás seo oscomhair na cúirte faoi láthair.

I gcás eile, dhírigh an Biúró ar líonindibhidiúil a cheapadh a raibh bainteachle caimiléireachtaí agus cealgaireacht ar

fud na hEorpa agus atá bunaithe idTuaisceart na tíre. Úsáideadh líonbarántais Alt 14 chun cuardach adhéanamh ar réadmhaoineannapríobháideacha agus proifisúnta. As sin,gabhadh lear mór faisnéise agus ábhairag nascú na ndaoine seo le sócmhainníagus rachmas. Chomh maith leis sin, lelinn na gcuardach seo, fuarthas learannamór airgid agus míreanna luachmara eile.Bhí an Biúró, i go leor ásc, in annmeasúnaithe cánacha a dhéanamh asheirbheáladh ar na daoine seo.

Alt 14A D’iontráil an tAcht FóC Alt 14A agusforálann sé d’iarratais a dhéanamh arOifigeach an Bhiúró, ar comhalta é/í denGharda Síochána chun iarratas adhéanamh ar an gCúirt Dúiche ar ordú adhíriú ar dhuine a ainmnítear, chun ábhara chur ar fáil d'Oifigeach an Bhiúró.

Úsáideadh Orduithe Taispeána Alt 14Ago príomha chun tacú le fianaise ó líoninstitiúidí airgeadais taobh istigh denStát. Baineann an t-ábhar le sonraíbaincéireachta agus i go leor ásc, an t-aistriú mór ar mhéideanna airgid idirchuntais.

Mar thoradh air sin, bhí an Biúró in annan fhianaise seo a úsáid mar chuid dáchásanna in umscrúdaithe leanúnacha arlíon daoine a cheapadh a raibh seilbh acuar shócmhainní as coireacht, go díreachnó go hindíreach.



Iarrataisdéanta le linn 2016I rith 2016, rinneadh an líon a leanasd'iarratais faoi Alt 14 agus 14(A) den Achtagus den Acht FóC, faoi seach:

Iarratais faoi Alt 14 & 14A Acht CAB, 1996 & 2005

Cur síos Líon2015 2016

Barántais chuardaigh faoi Alt 14 den Acht fán mBiúró um Shócmhainní Coiriúla, 1996 agus 2005

80 153

Orduithe chun ábhar a chur ar fáil faoi Alt 14A den Acht fán mBiúró um Shócmhainní Coiriúla, 1996 agus 2005

173 241

Alt 17An tAcht um Cheartas Coiriúil 2010 (Sciúradh Airgid agus Maoiniú Sceimhlitheoirí Airgeadais), 2010

Ceadaíonn 17(2) den Acht um CheartasCoiriúil (Sciúradh Airgid agus MaoiniúSceimhlitheoirí), 2010 do chomhaltaí anGharda Síochána orduithe a fháil tríd anChúirt Dúiche chun gluaiseacht airgidcoinnithe i gcuntais bainc a shrianadh.

Le linn 2016, d'úsáid an Biúró an t-ordseo ar 112 ócáid.

Fanann na horduithe seo i bhfeidhm arfeadh 4 seachtaine a ligeann donChomhalta Fiosriúcháin am a chaitheamhleis chun dearbhú an mbaineann an t-airgead le sciúradh airgid nó ciontamaoiniú sceimhleitheoireachta. I ndiaidhseo, rachaidh an t-ordú sin in éag nó isféidir é a athnuachan ag an gComhaltaFiosriúcháin sa Chúirt Dúiche.

Fuarthas na horduithe seo maidir le 17targaid ar leith faoi fhiosriú i láthair nahuaire ag an mBiúró.

Tá an méid iomlán maoinithe srianta ag€ €4 milliún. Mar sin féin, 3.6 milliún is eaceann amháin de na cásanna seo. Maratá ráite, tá na cásanna seo faoi fhiosriú iláthair na huaire.



[Tá an leathanachseofágthafolamhganaonúdar]


Cuid a TríCaingean faoin Acht Fáltais ó Choireacht 1996 & 2016

RéamhráCuireann an tAcht Fáltais ó Choireacht,1996 & 2016 (“Acht FóC”) an mheicníochtar fáil ar féidir leis an mBiúró a chur ibhfeidhm chuig an Ard-Chúirt ag lorgduine / aonáin a chalcadh nó a shrianadhatá ag déileáil le sócmhainn áirithe.

Tugann sé breis cead don Ard-Chúirtcinneadh a dhéanamh, ar an dualgassibhialta cruthúnais, cé acu a léiríonn antsócmhainn de na fáltais d’iompar coiriúil,go díreach nó go hindíreach.

Leasaíodh an tAcht FóC i 2005 chun nahimeachtaí a cheadú le bheith tugtha inainm an Bhiúró seachas aPhríomhoifigeach Biúró. Ó shin tá gachiarratas ón Bhiúró tugtha in ainm anBhiúró.

Cuirfear tús leis na himeachtaí tríiarratas chuig an Ard-Chúirt a mbíonntacaíocht ó mhionscríbhinní faoi mhionnd’fhinnéithe ábhartha, baill den GhardaSíochána, Oifigigh an Bhiúró, foireann óna gníomhaireachtaí um fheidhmiú an dlíi ndlínse eile san áireamh.

Tugann Rannán 2 d’Acht FóC le fios gurféidir an t-iarratas a thionscain ar bhunúsex-parte. Ciallaíonn sé seo go ndéanannan Biúró a iarratas d’uireasa riachtanaischun an duine (an freagróir) a mbaineannan t-iarratas leo a chur ar an eolas ag anam sin. Maireann an t-ordú Rannáin 2 arfeadh 21 lá ach amháin má thugtariarratas faoi Rannán 3 d’Acht FóC.Cuirfear an duine a mbaineann an t-ordúleo ar an eolas ag an am seo.

I 2016, cuireadh tús le himeachtaí i ngachcás thionscain an Biúró le linn 2016 inaraibh ordú Rannáin 2(1) déanta.Ceadaíonn Rannán 3 don chalcadh deshócmhainní.

Cé go gcaitheann cásanna Rannáin 3 tosútaobh istigh de 21 de chur i láthair ordúRannáin 2, d’fhéadfadh sé roinnt ama athógáil le haghaidh an éisteacht doRannán 3 a dul os comhair nahArdchúirte. Éistfear le héisteachtRannáin 3 nuair atá an freagróir i láthairagus le linn an ama seo tá deis ag anbhfreagróir agóid a dhéanamh in aghaidhan cás a chur ar aghaidh maidir leis anréadmhaoin i gceist.

I gcásanna ina bhfuil acmhainníneamhleor ag an bhfreagróir chun íoc asuiríoll dlíthiúil, is féidir leis an bhfreagróiriarratas a dhéanamh ar dheontas dochúnamh dlí leis an gcúirt faoin Scéim umChúnamh Dlí atá ann don chúis seo.Cinntíonn sé seo go bhfuil ionadaíochtiomlán d’ardchaighdeán á dhéanamh archearta an fhreagróra.

Má léirítear faoi dheireadh é chuigsástacht am Ard Chúirt tar éis éisteachtRannáin 3 go léiríonn an tsócmhainn,díreach nó go hindíreach, fáltais d’iomparcoiriúil ansin déanfaidh an Ard-Chúirtordú chun an tsócmhainn a chalcadh.Maireann an t-ordú seo seacht mbliana ara laghad agus is féidir leis an bhfreagróirnó aon pháirtí eile atá ag éileamhúinéireachta i rith an ama seo maidir leisan réadmhaoin, iarratas a dhéanamhchun an t-ordú cúirte a athrú maidir leisan réadmhaoin.



Ag deireadh na seacht mbliana is féidirleis an mBiúró imeachtaí a thosú chun antsócmhainn a aistriú chuig an AireCaiteachas Poiblí agus Athchóirithe nódaoine dá leithéid mar go ndéanann anChúirt cinneadh faoi Rannán 4 den Acht. Irith na himeachtaí seo cuirtear napáirtithe ábhartha ar an eolas arís agus isféidir leo iarratais a dhéanamh oscomhair na cúirte.

Nuair nach bhfuil na seacht mblianacaite, is féidir ordú toilithe diúscartha adhéanamh faoi Rannán 4A den Acht leistoiliú an freagróir agus an chúirt.

Leasú ar Acht um Cheartas Coiriúil

Rannán 1ALeasaíodh an tAcht FóC ón Acht FóC(Leasú) 2016. Leagann an leasú seo síosnuair atá oifigeach in áit phoiblí nó in áitéigin eile ina bhfuil sé ceadaithe nócuireadh faighte aige, nó ag déanamhcuardach agus aimsíonn sé réadmhaoin achreideann sé gur fáltais ó choireacht atá

€ann le luach nach lú ná 5,000, féadfaidhan tOifigeach an réadmhaoin a urghabhar feadh tréimhse 24 uair an chloig.

Is féidir le Príomhoifigeach an Bhiúró lelinn tréimhse an 24 uair an chloig anchoinneáil den réadmhaoin a cheadú arfeadh tréimhse suas go 21 lá, archoinníoll go mbeidh sé:

(a) sásta go bhfuil cúiseannaréasúnta le haghaidh a bheith inamhras go sáraíonn anréadmhaoin go hiomlán nó go

páirteach, díreach nó gohindíreach, fáltais ó choireacht,

(b) sásta go bhfuil cúiseanna lehaghaidh a bheith in amhras gobhfuil an luach iomlán den

€réadmhaoin nach lú ná 5,000,

(c) sásta go bhfuil an Biúró agdéanamh fiosrúchán faoi gobhfuil nó nach bhfuil cúiseannadóthanach chun iarratas adhéanamh is comhair na cúirte lehaghaidh ordú eatramhach nóordú idirbhreitheach maidir leisan réadmhaoin, agus

(d) go bhfuil cúiseanna réasúntachun creidiúint go bhfuil anréadmhaoin, go hiomlán nó gopáirteach, ar féidir fáil réidh leisnó déileáil leis seachas sin, nó aluach a laghdú d’uireasa údarú,sula ndéanfar a leithéidd’iarratas.

I rith 2016, ghair an Biúró a chumhachtaífaoi Rannán 1A d’Acht FóC mar atámínithe thuas.

Cás 1Thóg an Biúró seilbh ar charr a bhain leball den Ghrúpa Coireachta Eagraithe atálonnaithe in Iarthar Bhaile Átha Cliath. Lelinn tréimhse an 21 lá bhí an Biúró in áitchun fiosrúcháin a dhéanamh maidir leceannachán na feithicle agus bhí an Biúróábalta iarratas a thionscain faoi Rannán 2& 7 d’Acht FóC taobh istigh den tréimhse21 lá.

Ag éisteacht an cás, fuair an Biúró ordúfaoi Rannán 3 den Acht, ar chinneadhdeiridh go raibh an fheithicil go deimhinmar fháltais ó choireacht.



Cás 2Thóg an Biúró carr faoi sheilbh freisin ódhuine a chreidtear go raibh páirteach ibhfáltais ó choireacht i gceantar BhaileÁtha Cliath Thuaidh.

Thionscain an Biúró iarratas faoi Rannán2 & 7 d’Acht FóC go rathúil taobh istighden tréimhse 21 lá.

Ar an 31ú Nollaig 2016, tá an cás seo oscomhair na cúirte agus tá iarratas déantale haghaidh ordú faoi Rannán 3 d’AchtFóC.

Rannán 2(1) AthbhreithniúTugadh trí chás déag os comhair na nArdChúirte i 2016. Is é seo an figiúr céannadon bhliain 2015.

Cásanna nua FóC tugtha os comhair na nArd Chúirte

Nuair a rinneadh anailís, laghdaigh anlíon sócmhainní nuair a fuarthas ordúfaoi Rannán 2 (1) i gcomparáid le 2015 óthríocha seacht sócmhainn go dtí tríochaa ceathair sócmhainn.

Sócmhainní ar orduithe Rannáin 2(1) déanta

Le linn 2016, thóg an Biúró imeachtaímaidir le cineálacha sócmhainní éagsúla.Le haghaidh cuspóirí próifílithe tá nasócmhainní briste síos faoi sheodra,réadmhaoin, feithiclí agus cúrsaí airgidthirim / airgeadais.

Sócmhainní ar orduithe Rannáin 2(1) déanta Briseadh síos ar na sócmhainní trí chineál sócmhainn

Briseadh síos ar an luacháil Is é suim an tríocha a ceathair sócmhainna bhí calcadh faoi Rannán 2 d’Acht FóC i

€rith na bliana 2016 ná 643,063.07 Is


2015 2016

5

10

13 13

2015 2016

10

20

30

3734

SeodraRéadmhaoin

FeithicleAirgead Tirim / Airgeadais

10

20

30

1 2 4

30

106

18

2015 2016


féidir an figiúr seo a bhriseadh síos satábla thíos.

Anailís ar orduithe Rannáin 2 trí chineál sócmhainne

Cur síos €Seodra 38,350.00Feithicle 106,345.00Airgead Tirim / Airgeadais 498,368.07Iomlán 643,063.07

Tá na figiúirí maidir le seodra agusfeithiclí bunaithe ar an luach meastacurtha ag an mBiúró ar an tsócmhainn agan am a rinneadh an t-iarratas faoiRannán 2 (1) d’Acht FóC.

Luach na sócmhainní a calcadh faoi Rannán 2(1)

Taispeánann na torthaí do 2016 igcomparáid le 2015 go bhfuil luach nasócmhainní a calcadh faoi Rannán 2 (1)laghdaithe ón bhliain roimhe nuair a bhí

€an luach 0.941 milliún. Athraíonn luachna sócmhainní ag brath ar shócmhainní

dírithe i ngach cás ar féidir athrú óshócmhainní ardraonála go dtísócmhainní ísealraonála.

Rannán 3 AthbhreithniúDéanfar orduithe Rannáin 3(1) agcinneadh na héisteachta faoina léiríonnnó nach léiríonn an tsócmhainn na fáltaisd’iompar coiriúil. Dá réir sin is ceist taobhamuigh de smacht an Bhiúró é an dátaagus an t-achar d’éisteacht an cheist.

Le linn 2016, bhí aon chás déag a raibhorduithe déanta roimh an Ard-Chúirt faoiRannán 3(1) go dtí an tsuim€1,919,261.54. Is é an líon céannacásanna a thosaigh i 2016 a thosaigh i2015.

Líon cásanna ina raibh orduithe Rannán 3(1) déanta

Mhéadaigh an líon cásanna a rinneadhorduithe ón Ard-Chúirt de bhun Rannán3(1) ó ocht gcás déag i 2015 go dtí tríochasé chás i 2016.


2015 2016€0k

€300k

€600k

€900k

€941k

€643k

2015 2016

5

10

11 11


Sócmhainní ar orduithe Rannáin 3(1) déanta

Nuair a bhí méadú i sócmhainní nuair arinneadh ordú Rannáin 3 i 2016, bhíméadú mór i luach na horduithe déanta.D’ardaigh luach na horduithe dá leithéid ó€ €7.225 milliún i 2015 go dtí 1.919 milliúni 2016. Is féidir an titim mhór seo amhíniú trí thagairt a dhéanamh ar dháchás mhóra i 2015; is iad sin Abacha agusSiriwan. Bhí an dá chás sin bainteach lebreabaireacht eachtrach agus éilliú araibh luach comhcheangailte de thart ar€5.3 milliún. Is é an luach de shócmhainnía rinneadh ordú Rannáin 3(1) i 2014 ná€1.564 milliún agus dá réir sin aischur araon dul le teilgean.

Anailís d’orduithe Rannáin 3 trí chineál sócmhainne

Description €Réadmhaoin 230,000.00Seodra 34,450.00Feithicle 51,745.00Airgead Tirim/Airgeadais 1,603,066.54Iomlán 1,919,261.54

Luach na sócmhainní calcadh faoi Rannán 3(1)

Éisteadh le líon mór cásanna os comhairna nArd Chúirte agus dá bharr sin tábreithiúnas ag seasamh amach lehaghaidh tréimhse ar leith. Tá an Biúró igcomhairle go dlúth leis na cúirteannachun breithiúnas a fháil sna cásanna seoa bhfuil súil leo a bheith seachadta i dtús2017.

Rannán 3(3)Forálann Rannán 3(3) d’Acht FóCd’iarratas a dhéanamh faoi bhráid nacúirte, fad a bhíonn ordú Rannáin 3(1) ibhfeidhm chun an t-ordú a athrú nó acomhlíonadh. Is féidir leis an bhfreagróiran t-iarratas a dhéanamh i gcás tógtha agan mBiúró nó aon duine eile atá agdéanamh éileamh ar úinéireacht saréadmhaoin. Cé go meabhraíonn Rannán3(3) den chuid is mó faoi iarratas ófhreagróir i gcás, forálann sé freisin gobhféadfaí íospartaigh na coireachta atáábalta leas dílseánaigh sa réadmhaoin atácalcadh a thaispeáin le haghaidh toraidhchéanna.

Forálann Rannán 3(3) do dhuine chunéileamh a dhéanamh maidir le sócmhainnar ordú Rannáin 3(1) atá déanta trínar


2015 2016

10

20

30

18

36

2015 2016

€2m

€4m

€6m

€8m €7.225m

€1.919m


féidir leis an duine sin an éagsúlacht nóan scaoileadh d’ordú calctha a lorg másféidir é a thaispeáin chun sástacht anchúirt i dtaobh an tsócmhainn i gceistnach fáltais d’iompar coiriúil. Ní déanadhaon ordú faoi Rannán 3(3) d’Acht Fóc lelinn 2016.

Briseadh síos Geografach Clúdaíonn sainchúram an Bhiúrófiosrúchán do chásanna fáltais óchoireacht gan baint le suíomh nasócmhainní.

Le linn 2016, fuair an Biúró orduithe tharshócmhainní maidir le fáltais óchoireacht i ngach limistéar uirbeachmór, pobal tuaithe agus dlínse eachtrach.

Fanann an Biúró tiomanta doshócmhainní spriocaimsithe gogníomhach, arbh iad na fáltais d’iomparcoiriúil agus go deimhin cibé cá bhfuilsiad lonnaithe den chuid is mó faoi AchtFóC.

Tá an Biúró ag déanamh forbairt bhreisear a thuairisciú ar bhonn náisiúnta trípholasaí athbhreithnithe Choimisinéaraan Garda Síochána ar an Tascáil dePhrófíleoirí Rannach um Shócmhainní.Cinnteoidh sé seo go bhfuil fócas arspriocanna coiriúil áitiúla ar fud an Stáitdo ghníomhú ón mBiúró.

RéadmhaoinÉilíonn na haidhmeanna reachtúla agusna cuspóirí go dtógfadh an Biúró angníomh cuí chun stop a chur le daoine abhfuil páirteach i gcoiriúlacht eagraithe

tromchúiseach, leas a bhaint óchoiriúlacht dá leithéid.

I gcásanna a léiríonn sé go bhfuil anréadmhaoin mar fháltais d’iompaircoiriúil, d’fhéadfaí an fhoráil reachtúla inabhfuil an duine ag baint taitneamh as leasna fáltais seo a thógáil nó an leas sin adhiúltú, ba chóir an réadmhaoin a bhaintdó/di san áireamh.

D’fhéadfaí go n-éilítear polasaí an Bhiúróseo chun dul i ndiaidh réadmhaoine,d’ainneoin go bhfanann roinnt cásannago deimhin i gcothromas diúltach.

Tá sé seo déanta chun a chinntiú nachbhfuil na daoine bainteach i gcoiriúlachteagraithe tromchúiseach curtha in áirbuntáisteach trí bheith ábalta fanacht saréadmhaoin agus mar sin leas a bhaint óna fáltais ó choireacht.

FeithiclíLeanann an Biúró ar aghaidh ag tógáilnóta ar leas den na daoine páirteach igcoiriúlacht eagraithe tromchúiseach ibhfeithiclí d’ardluach. Mar sin féin, le linn2016 dhírigh an Biúró ar líon d’fheithiclíluacháilte ó mheán-raon go dtí uachtar-raon. I bpáirt is seo freagra doghníomhaíochtaí a thóg na daoinepáirteach sa choir chun feithiclí de luachíseal a cheannach trí iarracht adhéanamh brath a sheachaint.

Ba iad na feithiclí a ghabhadh an Biúrófaoi Rannán 2(1) d’Acht FóC i rith nabliana 2016 ná:



• BMW X5

• Audi A7

• Audi A4

• Audi A3

• Volkswagen Golf TDI

• Volkswagen Golf TDI (5 doras)

Faoin Rannán 3(1) d’Acht Fóc, choinnighan Biúró orduithe in aghaidh chúigfheithicle:

1. Volkswagen Golf TDI

2. Volkswagen Passat

3. Audi A4

4. Audi A3

5. Volkswagen Golf TDI

Rannán 4(1) agus 4AForálann Rannán 4(1) d’aistriúréadmhaoine chuig an Aire CaiteachaisPhoiblí agus Athchóirithe. Tagraíonn anRannán seo do shócmhainní a bhfuilcinneadh déanta gur fáltais d’iomparcoiriúil iad, do thréimhse nach lú náseacht mbliana agus ar éileamh atá bailínach raibh déanta faoi Rannán 3(3) d’AchtFóC.

Ceadaíonn Rannán 4A d’ordú toilithediúscartha a bheith déanta ag anbhfreagróir i gcás CAB, dá réir sin agceadú an réadmhaoin a aistriú chuig anAire Caiteachais Phoiblí agusAthchóirithe i dtréimhse níos giorra náseacht mbliana. Tugadh é seo isteach inAcht FóC 2005.

Críochnaíodh aon chás déag faoi Rannán4(1) agus 4A i 2016.

Luach na sócmhainní calctha faoi Rannán 4(1) agus 4A

I rith na bliana 2016, aistríodh suim de€1,412,920.41 chuig an Aire CaiteachaisPhoiblí agus Athchóirithe faoin Acht FóCag teacht ó dhiúscairt i Rannán 4(1) agus4A.

Cé go raibh an figiúr síos do 2016 igcomparáid le 2015, tá sé níos airde ná a

€bhí i 2014 a bhí 467,152 agus€1,038,680 i 2013.


2015 2016

€1m

€2m €1.64m€1.412m


Briseadh síos ar Rannán 4(1) & 4A

Cineál

Líoncásan-

na €Rannán 4(1) 4 289,075.35Rannán 4A 7 1,123,845.06Iomlán 11 1,412,920.41Rannán 6Forálann Rannán 6 do dhéantús an t-ordúag an gcúirt le linn na tréimhse fad atáordú Rannáin 2(1) nó 3(1) i bhfeidhm chunan t-ordú a athrú chun críche anfreagróir nó aon pháirtí eile a cheadú:

1. Scaoileadh do mhaireachtáilréasúnach nó costaisriachtanach eile; nó

2. Coinnigh ort ar thrádáil gnó,gairm bheatha nó slí bheatha eilemaidir leis an réadmhaoin.

Le linn 2016 rinneadh ordú dá leithéid de€luach 5,000.

Luach na sócmhainní d’orduithe faoi Rannán 6

Tá sé seo i gcomparáid le 2015 nuairnach ndearnadh orduithe dá leithéid.

Rannán 7Forálann Rannán 7 do na ceapacháin agan gcúirt, de Ghlacadóir ina bhfuil nadualgais seo acu; an luach a choinneáildo nó fáil réidh le réadmhaoin a bhfuilcalctha cheana féin faoi na horduitheRannáin 2 nó Rannán 3.

I 2016, choinnigh an Biúró orduitheglacadóireachta maidir le tríocha naoisócmhainn. I ngach cás ba é antOifigeach Dlí an Bhiúró an Glacadóir abhí ceaptha ag an gcúirt. San áireamhsna cásanna seo bhí réadmhaoin, airgeadtirim, airgead i gcuntais banc,mótarfheithiclí agus uaireadóirí. I roinntcásanna glacadóireachta rinne an Ard-Chúirt orduithe le haghaidh seilbhe agusdíolachán ag an nGlacadóir. Ní féidir ordúglacadóireachta a dhéanamh ach amháinmá tá ordú Rannáin 2 nó Rannán 3 in áit.


2015 2016€0

€1,000

€2,000

€3,000

€4,000

€5,000

€0

€5,000


Ráiteas de Chuntais Glacadóireacht

Amount € £STG US$

Iarmhéid tosaigh de chuntais ghlacadóireachta 01/01/2016 11,765,193.45 470,954.23 651,759.60

Méideanna réadaithe, ús agus airleacan i bhfeidhm san áireamh 1,489,067.96 47.86 480.27

Íocaíochtaí amach, íocaíochtaí chuig an Státchiste agus caiteachas glacadóireachta i bhfeidhm san áireamh

1,686,453.12 0.00 114.21

Iarmhéid deiridh de chuntais ghlacadóireachta 31/12/2016 11,567,808.29 471,002.09 652,125.66


Cuid a CeatharCaingean an Choimisinéir Ioncaim ón mBiúró

AchoimreIs é ról Oifigigh Bhiúró na gCoimisinéiríTeanga atá ceangailte don Bhiúró nádualgais a dhéanamh i gcomhréir leis nahAchtanna Biúró agus Rialacháin ar fadchun a chinntiú go bhfuil na fáltais óchoireacht nó coir amhrasach faoi réircáin. Tá bailiúchán den eolas ar fad atá arfáil óna gníomhaireachtaí ina bhfuil anBiúró i gceist leis seo. San áireamh táOifig na gCoimisinéirí Ioncaim agus isféidir eolas a fháil ón oifig seo igcomhréir le hAcht Nochtadh Áirithe lehaghaidh Cánachais agus Cuspóirí eile1996.

Chomh maith leis sin, le linn 2016,threoraigh Oifig na gCoimisinéirí Teangafiche sé chás chuig an mBiúró le bheithmeasta mar feiliúnach d’fhiosrúcháin. Bhícur síos ó bhun go barr ar gach cás.

Tar éis machnamh ar na cásanna ar fad,rinneadh cinneadh gur tháinig naoi gcásdéag taobh istigh de théarmaí tagarthareachtúla an Bhiúró agus go bhfuil siadanois mar ábhar d’fhiosrúchán iomlán.

Feidhmeanna CánachSeo a leanas achoimre de nagníomhaíochtaí déanta ag an mBiúró lelinn 2016 agus uasdátú ar an stádas ar nahachomhairc a bhí tógtha.

Measúnuithe CánachaTá Oifigigh Bhiúró na gCoimisinéiríIoncaim cumhachtaithe chunmeasúnuithe a dhéanamh ar cháin faoinRannán 58 d’Acht Comhdhlúite Cánacha,

1997 (tagartha dó mar an TCA as seo–amach) an rannán muirir .

Mar pháirt d’aon fhiosrúchán an Bhiúró,déanfaidh Oifigeach Biúró anChoimisinéara Ioncaim fiosrúcháin ar ansuíomh cánach dóibh siúd ar fad atáceangailte leis an bhfiosrúchán sin, agsúil mheasúnú a dhéanamh ar a gcuiddliteanas cánach, nuair is gá. Athraíonnfiosrúcháin i dtéarmaí méide aguscastacht.

Le linn 2016, rinneadh measúnú cánachar fhiche sé dhuine agus mar thoradh bhífigiúr measúnaithe cánach iomlán faoicheannteidil chánach éagsúla de€11.148m.

Achomhairc Chánacha Thug Buiséad 2013 deis do thús próiseascomhairliúcháin le haghaidh anathchóirithe den phróiseas achomhairccánach agus rinne geallsealbhóirí éagsúlaleis na Coimisinéirí Ioncaim san áireamh,aighneachtaí faoi Eanáir 2014.

Is é an próiseas comhairliúcháin a bhímar thoradh ar achtú an tAcht Airgeadais(Achomhairc Chánach) 2015. Tháinig antAcht seo isteach ar an 21ú Márta 2016agus d’athraigh sé Oifig na gCoimisinéiríAchomhairc agus an próiseasachomhairc go mór. Bhunaigh an tAchtseo Coimisiún na nAchomharc Cánach(TAC) agus leagann sé amach a chuiddualgais, feidhmeanna agus freagrachtaí

Maidir leis an bpróiseas comhairliúcháiné féin, cuireann an tAcht seo Cuid 40A



isteach san TCA 1997. Déanann séathruithe móra don phróiseascomhairliúcháin agus cruthaíonn sé rólneamhspleách soiléir don TCA. Freisincuireann sé freagracht níos mó ar naCoimisinéirí Ioncaim, mar shampla anglacadh nó an diúltú d’achomharc, agdéanamh cumarsáid dhíreach leis anachomharcóir, an t-ullmhúchán de chássonraithe maidir le himeachtaí na hArd-Chúirte agus an foilseachán de leagangan tréithe luaite ar na cinntí ar fad.

Thug tabhairt isteach an reachtaíocht seodeis do shocruithe idirthréimhseachachun déileáil le hachomhairc a bhí ag angCigire Cánach cheana féin ach nachraibh treoraithe chuig Coimisinéirí nanAchomharc agus achomhairc a bhítreoraithe chuig Coimisinéirí nanAchomharc ach nach raibh os comhairna Cúirte ar an 21ú Márta 2016.

Roimh thabhairt isteach an tAchtAirgeadais (Achomharc Cánach) 2015, bhían próiseas achomhairc faoi smacht igcomhréir leis na forálacha mar atáleagtha amach i gCuid 40 TCA 1997.

Achomhairc chuig Coimisinéirí Achomhairc Ar an 1ú d’Eanáir 2016, bhí naoi n-achomharc déag ar feitheamh roimhChoimisinéirí na nAchomharc.

Sa tréimhse go dtí an 21ú Márta 2016,fuarthas ceithre iarratas le haghaidhachomharc, glaodh i gceart ar dhácheann acu. Diúltaíodh an dá cheann eilei gcomhréir le Rannán 933 den TCA 1997.

Sa tréimhse seo freisin, tarraingíodh siartrí achomharc agus bhí cinntí déanta agCoimisinéirí na nAchomharc maidir le tríchás. Mar nach raibh aon fhreastal annnó ar son an achomharcóra bhí nameasúnuithe deimhnithe.

Ar an 21ú Márta 2016, bhí cúigachomharc déag oscailte agus cuireadhiad seo ar aghaidh chuig Coimisinéir nanAchomharc Cánach.

Sa tréimhse ón 21ú Márta 2016 go dtí an31ú Nollaig 2016, bhí iarratais achomharcmaidir le seacht gcás déag curtha isteachchuig Coimisinéirí na nAchomharcCánach. Ghlac na Coimisinéirí leis anachomharc maidir le cás amháin agus bhícinneadh maidir le sé chás déag agfanacht ag deireadh na bliana 2016.

Ar an 31ú Nollaig 2016, bhí tríocha dó cásag fanacht le héisteacht / cinneadh.

Achomhairc Diúltaithe:Ar an 1ú d’Eanáir 2016, bhí achomhaircmaidir le trí chás ar feitheamh. Roimh an21ú Márta 2016, bhí achomharc maidir lecás amháin tarraingthe siar agus bhí andá achomharc fágtha curtha ar aghaidhchuig Coimisinéirí na nAchomharcCánach.

Sa tréimhse ón 21ú Márta 2016 go dtí an31ú Nollaig 2016, bhí achomharc breisedéanta chuig Coimisinéirí na nAchomharcCánach. maidir le dhá chás a bhídiúltaithe ag an gCigire láithreach roimhan 21ú Márta 2016.



Ar an 31ú Nollaig 2016 bhí ceithre chásag fanacht ar éisteacht.

Achomhairc chuig an Chúirt ChuardaAr an 1ú d’Eanáir 2016 bhí trí chás arfeitheamh éisteachta roimh an ChúirtChuarda. I rith na bliana bhí an éisteachtachomhairc a thosaigh i 2015 maidir lecás amháin, curtha i gcrích agus seasamhle cinneadh Choimisinéir na nAchomharc.

Ar an 31ú Nollaig 2016, bhí dhá chás arfeitheamh le héisteacht.

Athrú mór ar thabhairt isteach an tAchtAirgeadais (Achomhairc Chánach) 2015 abheadh mar dheireadh chearta anachomharcóra chun cinneadh anCoimisinéir Achomharc a achomharcroimh an Chúirt Chuarda. Is é an t-aonachomharc a d’fhéadfaí a bheith ar bunseachas sin chuig Coimisinéirí nanAchomharc Cánach ná chuig an Ard-Chúirt ar phointe dlí.

BailiúcháinTá Oifigigh Biúró na gCoimisinéiríIoncaim cumhachtaithe chungníomhaíochtaí riachtanacha a thógáil archuspóir dliteanas cánach a bhailiú maratá measúnaithe agus atá críochnaitheagus doshéanta. Tá smacht ag OifigighBiúró na gCoimisinéirí Ioncaim archumhacht na hArd-Bailitheora aguscoinneoidh siad le fiacha cánach trí gachbealach ar fáil. Is iad na modhannabailiúchán ná:

• –Eisiúint na n-éileamh Rannán961 TCA 1997;

• –Cumhachtaí astú féich Rannán1002 TCA 1997;

• –Gníomhaíocht Sirriam Rannán960(L) TCA 1997; agus

• –Imeachtaí na hArd-Cúirte Rannán 960(I) TCA 1997.

AisghabhálachaTháinig an cháin a aisghabháil an Biúró le

€linn 2016 go dtí 2.106m ó thríocha ochtnduine aonair.

ÉilimhLe linn 2016, suirbheáladh éilimhchánach (ús san áireamh) i gcomhréir leRannán 961 TCA 1997 maidir le hochtnduine aonair / aonáin dhéag a tháinig go

€dtí 5.023m.

An Chúirt Chuarda:Tionscnaíodh imeachtaí an ChúirtChuarda sa Chúirt Chuarda maidir le trí

€chás sa tsuim 131k.

Ard-Chúirt:Tionscnaíodh imeachtaí na hArd-Cúirte lehaghaidh na haisghabhála cánach agus

€ús freisin sa tsuim de 2.144m in dháchás déag.

Breithiúnais:Coinníodh Breithiúnais Ard-Chúirt inaghaidh dhá dhuine dhéag le haghaidh

€dliteanas cánach ár bhfiú 10.578m.

Fuarthas mionnscríbhinní morgáiste



breithiúnais i gceithre chás le sé ionadréadmhaoine déag.

Thosaigh imeacht iontaofa amháin i 2016.Fuarthas dhá chás a bheith iontaofa lelinn 2016.

Ionchúiseamh

Thomas MurphyI nDeireadh Fómhair 2015, ag leanúint óthriail fhada, fuarthas an tUasal. TomásÓ Murchú, Baile Binibe, Crois an Mhaoir,Dún Dealgan, Co. Lú ciontach i dtaobhcionta a bhaineann le cánacha maidir leisna blianta 1995 go dtí 2004. Bhí anéisteacht ar siúl ar an 12ú Feabhra 2016agus ar an 26ú Feabhra 2016 cúisíodh antUasal Ó Murchú go dtí ocht mí dhéagpríosúnacht.

Ag leanúint óna thriail rinneadh an tUasalÓ Murchú achomharc ar an gcinneadhchuig an Chúirt Achomhairc. Éisteadh leisan achomharc i 2016 le cinneadh anchúirt a bheith tugtha i 2017.

Feidhmeanna Custaim & MáilTacaíonn feidhmeanna Custaim & Máil(C&E) sa Bhiúró le gach fiosrúchán trí aoncheisteanna do thábhacht an Chustaim aaimsiú taobh istigh den réimse leathan deC&E a bhfuil bainteach le reachtaíocht,rialacháin, eolas agus faisnéis.

Déanann grúpaí coireachta eagraitheagus tromchúiseacha i ngach dlínseiarracht sárú a dhéanamh ar rialacháinChustaim agus rialacháin Mál ina n-

iarrachtaí chun brabúis móra adhéanamh fad atá siad ag baint ómhaoiniú an Státchiste agus tionchardiúltach ar an tsochaí go ginearálta.Feidhmíonn an Custam ag calafoirt agusaerfoirt, go háirithe ag tacú le fiosrúcháinan Bhiúró sna gnéithe trasdhlínse debhrabús coireachta agus coiriúla.

In Éirinn, mar atá i go leor tíortha, tá antalamh críche a bhfuil ann le dlínse eile,áit a bhfuil rátaí cáin ar thráchtearraíéagsúla difriúil. Tá dreasacht curtha arfáil do ghrúpaí coireachta eagraithetromchúiseacha chun páirt a ghlacadh ismuigléireacht agus gníomhaíochtaíbainteach.Mar thoradh ar na cineálachacoire seo beidh caillteanas mór ar anStátchiste fad agus atá ag curgnóthachan ar fáil do na grúpaícoireachta sin.

I rith 2016, lean an Biúró ar aghaidh agcoinneáil súil ar ghníomhaíochtaí naheagraíochtaí coireachta a bhí páirteachsa trádáil neamhcheadaithe d’olaímianraí, i gcomhar le Seirbhís Chustaimna gCoimisinéirí Ioncaim agus an GhardaSíochána, mar mhodh de na comhratha leblianta anuas a choinneáil trí chur isteachar an ghníomhaíocht choiriúil áirithe sin.

I 2016, lean ag Biúró ar aghaidh agdéanamh fiosrúcháin sa limistéard’údaráis CCF a bhí ceadaithe dodhíoltóirí carranna (Rannán 136 AchtAirgeadais 1992). Choinnigh an Biúró súil,rinne siad athbhreithniú agus dhiúltaighsiad údaráis dá leithéid i gcásanna nuair arinne nó a bhí grúpaí coireachtaeagraithe ag iarraidh iarracht adhéanamh síothlú agus cur isteach arthrádáil dhlisteanach, le caillteanas



féideartha iarmhartaigh CBL chuig anStátchiste.

Choinnigh an Biúró orthu ag baint feithiclíluachmhara ó dhaoine áirithe a raibhfaoina seilbh agus a sháraigh rialacháinCCF (Rannán 141 Acht Airgeadais 2001).Sampla amháin faoi “Oibríochtaí Croft”,comhthionscnamh i gcomhar leis anmBiúró um Dhrugaí & CoireachtEagraithe Náisiúnta an Gharda ,choinnigh an Biúró os cionn seascafeithicle ó ghrúpa coireachta eagraitheamháin, leis an mBiúró ag tógáil agus ag

€¾baint os cionn milliún d’earraí uathusiúd le haghaidh cionta CBL faoi naforálacha de Rannán 141 (1) AchtAirgeadais 2001 agus ag tionscnamh€70,000 breise i bhfíneáil agus pionóis.

Teastaíonn comhoibriú chun grúpaícoireachta eagraithe atá ag oibriú thartheorainneacha a throid i measc údaráisinniúla ar an dá thaobh den teorainn.Méadaíonn a leithéid de chomhoibriú tharcomhroinnte éirime agus tá pleanáil agusan feidhmiú de chomhoibríochtaí faoileith ar chlár oibre ilghníomhaireachtaidirnáisiúnta agus ildisciplíneach sanáireamh. I gcásanna dá leithéid,úsáideann an Biúró gach gné denreachtaíocht cúnaimh Frithpháirteach,más Custam go Custam, nó Póilíní goPóilíní atá ann.

Tógann na hOifigigh Chustaim atáceangailte den Bhiúró gach deis chun duli gcomhairle agus oibriú lecomhghleacaithe i seirbhísí Custaim gohidirnáisiúnta chun éifeachtacht afheabhsú in aghaidh grúpaí coireachtaeagraithe. Mar an gcéanna, oibríonn anBiúró go dlúth sa dlínse seo leis an

tSeirbhís Chustaim na gCoimisinéiríIoncaim, chun acmhainní an Stáit a úsáidsa bhealach is éifeachtaí chun dul i ngleicle gníomhaíocht choiriúil.



Táblaí an Choimisinéara Ioncaim

Tábla 1: Toradh na nAchomharc ag Staid an Coimisinéir Achomhairc

Cur síosLíon

cásannaAchomhairc Oscailte ar an 01/01/2016 19Achomhairc Déanta 4Achomhairc Diúltaithe 2Achomhairc Cinntithe ag an gCoimisinéir Achomhairc 3Achomhairc Tarraingthe Siar 3Achomhairc Oscailte ar an 21/03/16 & curtha ar aghaidh chuig Coimisinéir na nAchomharc Cánach

15

Iarratais Achomharc chuig Coimisinéir na nAchomharc Cánach 17Achomhairc Ceadaithe ag Coimisinéir na nAchomharc Cánach 1Cinneadh Admhála ó Choimisinéir na nAchomharc Cánach ar feitheamh

16

Achomhairc Cinntithe ag Coimisinéir na nAchomharc Cánach 0Achomhairc Oscailte ar an 31/12/2016 32

Tábla 2: Toradh na nAchomharc diúltaithe ag an mBiúró

Cur síosLíon

cásannaAchomhairc Oscailte ar an 01/01/2016 3Achomhairc Tarraingthe Siar 1Achomhairc Oscailte ar an 21/03/16 & curtha ar aghaidh chuig Coimisinéir na nAchomharc Cánach

2

Achomhairc Diúltaithe 2Achomhairc Déanta ar Dhiúltaithe 2Achomhairc Oscailte ar an 31/12/2016 4

Tábla 3: Toradh na nAchomharc an Chúirt Chuarda

Cur síosLíon

cásannaAchomhairc Oscailte ar an 01/01/2016 3Achomhairc Cinntithe ag an Chúirt Chuarda 1Achomhairc Oscailte ar an 31/12/2016 2



Tábla 4: Measúnaithe Cánach

CeannteidealCánach

Cáin €M2015

Cáin €M2016

Líonmeasúnaithe

2015

LíonMeasúnaithe

2016Cáin Ioncaim 4.655 10.403 138 190Cáin Ghnóthachan Caipitiúil

0.037 0.254 1 5

Cáin Bhreisluacha 0.678 0.241 28 4ÍMAT / ÁSPC 0.431 0.165 1 1CCI - 0.085 - 3CFC 0.206 - 4 -Mál 0.273 - 1 -Iomlán 6.280 11.148 173 203

Tábla 5: Bailiúchán Cánach agus Ús

CeannteidealCánach

Méid €M2015

Méid €M2016

Líoncásanna

2015

Líoncásanna

2016Cáin Ioncaim 1.520 1.914 38 35Cáin BhreisluachaCCFCáin Ghnóthachan Caipitiúil

0.3610.0510.106

0.192--

412

3--

Iomlán 2.038 2.106 45 38

Tábla 6: Éileamh ar Cháin agus Ús

Ceannteideal Cánach

Cáin €M Ús €M Iomlán €M Líon cásanna

2015 2016 2015 2016 2015 2016 2015 2016Cáin Ioncaim

3.226 3.079 2.025 1.489 5.251 4.568 16 12

CGC 0.215 0.063 0.106 0.057 0.321 0.120 1 2CBL 0.869 0.224 0.250 0.103 1.119 0.327 5 3ÍMAT/ÁSPC - 0.006 - 0.002 - 0.008 - 1Iomlán 4.31

03.372 2.381 1.651 6.691 5.023 22 18


Cuid a CúigCaingean an Leasa Shóisialaigh ón mBiúró

AchoimreDéanann an Biúró caingean faoin AchtLeasa Shóisialaigh Comhdhlúthú 2005, debhun a chuid feidhmeanna mar atá

©leagtha amach i Rannán 5.1 agus 5.1(d) den Acht. Fiosraíonn agus cinntíonnOifigigh an Bhiúró Leasa Shóisialaighteidlíocht chuig íocaíochtaí leasashóisialaigh. Ag teacht ó cheistiúchásanna uaidh Oifigigh an Bhiúró, bhícaingean de bhun sainchúram LeasaShóisialaigh den Bhiúró tionscanta inaghaidh seachtó duine i 2016.

CoigilteasMar thoradh díreach ar na fiosrúcháin arinne Oifigigh an Bhiúró LeasaShóisialaigh i 2016, bhí roinnt daoine acuireadh deireadh lena gcuid íocaíochtaínó bhí siad laghdaithe. Mar thoradh ar nagníomhaíochtaí seo sábháladh€269,981.60 sa Státchiste. Tá na teidiléagsúla a raibh an tsábháilteacht seodéanta liostaithe ar leathanach 36.

Ró-íocaíochtaíFreisin mar thoradh ar na fiosrúcháin arinneadh fuarthas aitheantas agusmeasúnú de ró-íocaíochtaí in aghaidhdaoine aonaracha. Mínítear ró-íocaíochtmar íocaíocht faighte ag duine aonairthar thréimhse(í) ama nuair nach raibh anduine sin i dteideal éileamh a dhéanamh.Dá réir sin chruthaigh na híocaíochtaífaighte i leith an éilimh fiacha ar an RoinnChoimirce Sóisialaí. Mar thoradh, eisíodhéilimh in aghaidh roinnt daoine lehaghaidh an t-aisíocaíocht de na fiachaón Leas Shóisialaí ag réimsiú i luach ar

€ €leith ó 436.50 go dtí 135,554.20.

Le linn 2016, tháinig na ró-íocaíochtaí arinneadh measúnú agus éileamh orthu go

€dtí 1,054,161.27, tá an briseadh síosliostaithe ar leathanach 36.

AisghabhálachaÚsáideann an Biúró roinnt acmhainní lehaghaidh fiacha an Leasa Shóisialaigh afháil ar ais ó dhaoine.

Is iad na modhanna atá san áireamh náíocaíochtaí chnapshuime agus/nótráthchuid buanordaithe. Is féidir muirirsuas le 15% d’íocaíochtaí leasashóisialaigh reatha an duine a dhéanamhchun na fiacha a fháil ar ais. Is seo foráilnua le haghaidh fiachais a fháil ar aisagus bhí sé glactha ag Rannán 13 d’AchtLeasa Shóisialaigh 2012.

Bhí an Biúró spriocdhírithe sa réamhráde chumhachtaí breise le haghaidh anaisghabh d’fhiacha leasa shóisialaigh óthaobh imeachtaí Fógra Astaithe. Tá anchumhacht reachtach nua seo curtha arfáil i Rannán 15 den Acht LeasaShóisialaigh agus na bPinsean (ForálachaIlghnéitheach) 2014.

Mar thoradh ar na gníomhaíochtaí seo, isé an suim iomlán curtha ar ais chuig an

€Státchiste ná 297,430.12, tá an briseadhsíos liostaithe ar leathanach 36.

AchomhaircTá gníomhaireacht neamhspleách, anOifig Achomharc Leasa Shóisialaigh(SWAO) ann a chuireann seirbhís ar fáildo dhaoine nach bhfuil sásta le cinntídéanta ag Oifigigh den Roinn CoimirceSóisialaí ar cheisteanna maidir lena



dteidlíocht d’íocaíochtaí LeasaShóisialaigh. Tá Príomhoifigeach nanAchomharc (POA) i gceannas ar anghníomhaireacht seo.

I 2016, bhí trí achomharc tionscanta inaghaidh cinntí déanta ag Oifigigh LeasaShóisialaigh a bhí ceangailte den Bhiúró.

Dheimhnigh Príomhoifigeach nanAchomharc nár leor an gnáth nósimeachta achomhairc chun an próiseaséifeachtach na n-achomharc a shábháilagus threoraigh sé go gcuirfeadh nahachomharcóirí a gcuid achomharcisteach chuig an Chúirt ChuardaSibhialta.

Tá achomhairc curtha isteach ag dháchás ag an Chúirt Chuarda Sibhialta. Igcás eile chuaigh athbhreithniúbreithiúnach de chinneadh an POA amú abhí le cur chuig an Chúirt Chuarda.

Rannán 5.1(c) den AchtCás 1Bhí teaghlach a bhfuil aithne mhaithorthu i mbun gáinneáil ar dhrugaí arfeadh go leor blianta sa Réigiún Theas.Rinneadh an fiosrúchán faoin gháinneáilar dhrugaí agus an sciúradh airgid denbhrabús a tháinig ón ghníomhaíochtchoiriúil sin ó Ghardaí ó Stáisiún nanGardaí i Sráid Anglesea a bhí faoi stiúirCeannfort Bleachtaireachta John Healy.

Ag leanúint fiosrúchán agusathbhreithniú den ábhar ardaithe, rinneOifigigh Bhiúró an Leasa Shóisialaighagallaimh. In iomlán, rinneadhathbhreithniú ar éileamh Leasa

Shóisialaigh ar aon bhall déag denteaghlach, agus de thoradh cinntí adhéanamh chun deireadh a chur lehíocaíochtaí agus measúnú a dhéanamhar ró-íocaíochtaí.

€In iomlán, bailíodh níos mó ná 426,000 i€ró- íocaíochtaí agus 270,000 breise i

gcoigilteas mar gheall ar laghdaithe agusstadanna in íocaíochtaí. Go dtí seo tá níos

€mó ná 23,000 aimsithe agus ag súil lebreis airgead i 2017.

Cás 2Déileáladh le teaghlach coiriúlachtaeagraithe eile sa Réigiún Oirdheiscirt.Bhain an fiosrúchán seo le chúig dhuine.Mar thoradh ar dheireadh na héilimhreatha Leasa Shóisialaigh, bhí coigilteas

€de 54,000.

Tháinig na ró-íocaíochtaí maidir leis an€teaghlach seo go dtí níos mó ná 350,000

ina bhfuil an t-airgead á fháil faoi láthair.

Rannán 5.1(d) den AchtCás 3Rinne duine éileamh ar PhinseanNeamhranníocach Stáit i 2016, atá marábhar I bhfiosrúchán leanúnach faoiláthair. Dhéileáil an Biúró leis seo faoiRannán 5(1) (d) d’Acht 1996. Bhí aéileamh ar Phinsean Seanaoise Neamh-ranníocach mírathúil agus níor cheadaighOifigeach Cinniúnach é ina dhiaidh sin arbhunús gur theip air na cáipéisí a bhíriachtanach agus a bhí ag teastáil chuntacú lena dhearcadh nach raibh aonacmhainní aige chun tacaíocht athabhairt dó féin. Cé nár éirigh coigilteasa bhaint amach, diúltaíodh íocaíocht athabhairt dó ar bhonn nach raibh sé



ábalta a theidlíocht a dheimhniú.

Cás 4Treorú duine eile ó Réigiún an Tuaiscirtar aghaidh chuig an mBiúró faoi Rannán5(1)(d). Theip air dul i dteagmháil leis angCigire Leasa Shóisialaigh a rinneathbhreithniú ar a chuid acmhainníbunaithe ar an eolas faighte ó chuardachde theach cónaithe na ndaoine agusáitreabh gnó eile. Seoladh litir CheartaisAiceanta chuige agus ag an bpointe seochuaigh sé i dteagmháil le dlíodóir. An fadagus atá an cás ag dul ar aghaidh, níl sé idteideal íocaíochta Leasa Shóisialaighfaoi láthair.



Coigilteas Leasa Shóisialaigh

Cineál ScéimeCoigilteas

€2015 Coigilteas

€2016 Liúntas do Chúramóirí 39,535.20 47,695.20Liúntas Míchumais 194,180.80 25,568.00Liúntas Cuardaitheora Poist

50,208.00 106,577.60

Íocaíocht Teaghlaigh Aontuismitheora

167,472.40 90,140.80

*BASI 31,725.00 0.00Iomláin 483,121.40 269,981.60

Ró-íocaíochtaí Leasa Shóisialaigh

Cineál ScéimeRó-íocaíocht

€2015 Ró-íocaíocht


524,987.65 660,542.99


249,166.47 81,378.78

Eile*BASI

-136,313.67

1375.00-

Iomláin 1,185,986.89 1,054,161.27

Aisghabháil Leasa Shóisialaigh

Cineál ScéimeAisghabháil

€2015 Aisghabháil


62,388.45 153,424.90


37,106.70 50,852.98

Eile - 1,000.00Iomláin 185,354.32 297,430.12

* Cuireann Liúntas Forlíonacha Bunúsacha (is gnách go nglaoitear BASI air), liúntas seachtainiúil bunúsach ar fáil do dhaoine cáilithe a bhfuil beagán íocaíocht nó gan íocaíocht ar bith acu.


Cuid a SéImeachtaí Coiriúil ag teacht ó mheasúnuithe an Bhiúró

RéamhráÓ na fiosrúcháin a rinne an Biúró debhun a shainchúram reachtúil, aimsíodhsáruithe amhrasach de chionta coiriúlaagus mar thoradh cúisíodh duine faoithreoir an Stiúrthóir Ionchúiseamh Poiblí(ag tagairt dó mar “an DPP” as seoamach), le cionta amhrasacha faoin TCA,1997.

Cionta a bhaineann le Cáin

Cás 1Thosaigh an fiosrúchán seo i 2007 agusbhí an éisteacht ar siúl ag an ChúirtChoiriúil Speisialta i 2015. Tar éiséisteacht iomlán den chás, fuarthas anduine ciontach ar naoi gcion dá leithéidagus cuireadh an cás ar atráth go dtí2016 le haghaidh pianbhreithe.

Os comhair na Cúirte Coiriúla Speisialta i2016 cuireadh pianbhreith de 18 mípríosúnacht ar an duine. Rinne an t-achomharc in aghaidh déine anphianbhreith agus an ciontú. Éisteadh leisan achomharc i 2016.

Oibríocht LampaIs seo fiosrúchán faoi bhaill de dhrongchoireachta eagraithe (DCE) atá lonnaithego príomha sa Spáinn le roinntcomhlachaithe lonnaithe in Éirinn. Le linn2016 rinne an Biúró roinnt cuardach arfhoirgnimh proifisiúnta agus tithepríobháideacha a bhí ag díriú ar anngrúpa seo i dtimpeallacht limistéirCathrach Bhaile Átha Cliath. I rith nagcuardach, gabhadh líon mór d’fheithiclíagus earraí ardluacha. Mar thoradh arseo, rinneadh iarratas san Ard-Chúirtfaoin Acht um Fháltais ó Choireacht chun

srian a chur ar na sócmhainní ar fad agabhadh chomh maith le tithepríobháideacha. Is é creideamh an Bhiúróná go dtaispeánann na hearraí seo nafáltais dá n-iompar coiriúil.

Ó fuarthas an t-ordú, tá an Biúró imigh arais chun cead a lorg chun na feithiclí seoa dhíol chun a luach a choinneáil.Cheadaigh an Chúirt an t-ordú seo agustá Glacadóir ceaptha thar an réadmhaoinag súil le hiad a dhíol.

Le linn an fhiosrúcháin, gabhadh roinntdaoine le haghaidh ciona amhrasacha desciúradh airgid agus tá comhaid áréiteach le haghaidh an DPP.

Oibríocht GriffinI bhFeabhra 2016, ciontaíodh ceithrebhall déag de dhrong choireachtaeagraithe a dtugtar "Ruaigirí Ráth Caola”orthu sa Ríocht Aontaithe i gcomhcheilggadaíocht sa mhúsaem. Phleanáil an DCEseo sraith de robálacha ar mhúsaeimagus tithe ceantanna ar fud na RíochtaAontaithe.

Idir Samhain 2011 agus Aibreán 2012,díríodh ar dhéantáin Síneach agusadharca srónbheannach ar fiú na milliúinphuint i líon eachtraí. Bhí dhá ghadaíochtagus iarracht ar ghadaíocht ó Mhúsaeman Oirthir Ollscoile Durham, gadaíocht agCaisleán Músaeim Norwich i Norfolk,gadaíocht eile ag Teach CeantáilGorringes agus gadaíocht ag MúsaemMhic Liam i Cambridge.



Rinneadh na fiosrúcháin trí fhórsaípóilíneachta áitiúla sa Ríocht Aontaitheagus ciontaíodh roinnt daoine sa pháirt aghlac siad sna gadaíochtaí seo a chuir igcrích. Bhí an Biúró ag cur fiosrúcháinchomhthreomhara san DCE seo i gcríchagus d’aimsigh siad fianaise ag ceangailbhaill den drong seo leis na coireanna saRíocht Aontaithe.

Mar sin seoladh an fiosrúchán ‘OibríochtGriffin’, a bhí faoi stiúir PóilíníCambridgeshire agus ConstáblachtDurham agus tacaíocht ónGhníomhaireacht Náisiúnta Coireachtaagus an Chomhairle Náisiúnta nanArdchonstáblaí i Meitheamh 2012 chuniadsan taobh thiar den chomhcheilg athabhairt os comhair na cúirte. Bhítacaíocht ag an bhfiosrúchán seo freisinón mBiúró agus i dtús 2016 thugoifigeach den Bhiúró fianaise i gCúirtChorónach Birmingham.

Fuarthas Daniel ‘Turkey’ O’Brien, 45;John ‘Kerry’ O’Brien, 26; MichaelHegarty, 43; agus Richard ‘Kerry’ O’BrienÓg, 31, iad ar fad ó Cambridgeshire achle ceangail i Ráth Caola, Luimneach,ciontach de chomhcheilg as gadaíocht, agleanúint ó thriail fhada ag Cúirt CorónachBirmingham.

Fuarthas ochtar fear eile idir 33 agus 68bliain d’aois ó Cambridgeshire, Londain,Southend-on-Sea agus Wolverhampton,ciontach ag trí thriail roimhe sin ag CúirtCorónach Birmingham ar fad. Phléadáilbeirt eile, duine acu 28 bliain d’aois óKent agus an duine eile 46 bliain d’aois óbhéal Feirste, ciontach do na cúisithe iMárta 2016 agus in Eanáir 2017. Cúisíodhna ceithre fhear déag ar fad maidir leis na

heachtraí ar fad.

Deir an Ceannfort BleachtaireachtaAdrian Green ó Chonstáblacht Durhamd’Oifigeach Sinsearach Imscrúdaithe donoibríocht:

“Táim fíor shásta gur éirigh leis anbhfíorasc inniu agus le bliain anuas.

Mar gheall ar na hathruithe ar féidir letithe ceantanna a thabhairt, tagann luach

£iomlán na hearraí ar díríodh air idir 18m£agus 57m. Taispeánann sé seo cé

chomh mór agus a cheap an drong araibh an brabús sa trádáil seo.

Bhí toradh ar an obair dheacair a rinnegach duine a bhí páirteach. Ar dtús,fuarthas greim ar na daoine a chuir nagadaíochtaí i gcrích agus chúisigh nahoifigigh áitiúla iad.

B’fhiosrúchán fada agus casta a bhí annchun greim a fháil ar na daoine achoimisiún agus a phleanáil na jabannaagus iad a thabhairt os comhair na cúirte.

Tá súil agam go gtugann sé seoteachtaireacht nach féidir drannadh lehaon duine.”



Deir Ardchonstábla Mick Creedon, anCeannasaí Náisiúnta na Póilíneachta doChoiriúlacht Eagraithe:

"D’oibrigh an oibríocht casta agus fadaseo de thoradh an obair a rinneadh ardtús ó fhórsaí Durham agusCambridgeshire a d’aimsigh an tsáraíochtde líonra coiriúil sofaisticiúil le haghaidhsraithe de ardluach cionta trasna na tíre.”

Fuair an tOifigeach Biúró a bhí páirteachsan fhiosrúchán ardmholadh ónChomhairle Náisiúnta na nArdchonstáblaísa Ríocht Aontaithe i Meán Fómhair 2016le haghaidh a ghairmiúlacht agustiomantas pearsanta go hOibríochtGriffin a thug tacaíocht don chiontúrathúil agus cur isteach ar an DCE.

Leanann an Biúró ag fiosrú an DCE.


Cuid a SeachtBreithiúnais Thábhachtacha Chúirte i rith 2016

I rith 2016, sholáthair na cúirteannabreithiúnais scríofa sna cásanna seo aleanas:

1. An Biúró um ShócmhainníCoiriúla (an CAB) v. MichaelMurphy Junior agus MichaelMurphy Senior (an 18 Feabhra2016, [2016] IECA 40) an ChúirtAchomhairc.

2. An CAB v. Marvis Okungbowaagus Duine Eile (an 11 Aibreán2016).

3. An CAB v. SR & ChristopherRussell (an 7 Meitheamh 2016),an Ard-Chúirt.

4. An CAB v. Niall O'Donoghue(Simon Gold, Anglo Irish GlobalLtd & Kurt Lauridsen, chomhmaith) (an 9 Meitheamh 2016), anArd-Chúirt.

Ar mhaithe le coimre, cuirtear téacsiomlán na mbreithiúnas san áireamh ag 3agus 4. Féadtar na breithiúnais ag 1 agus2 a fháil ón tSeirbhís Chúirteanna.

An CAB v. SR & Christopher RussellAn 7 Meitheamh 2016, an Ard-Chúirt: Fullam J, Uimh. Thaifid nahArd-Chúirte 2013/009/CAB (Faofa)

Fáltais ó choireacht - an tAcht umFháltais ó Choireacht, 1996 agus 2005 -Teach an Teaghlaigh - Alt 7Glacadóireacht

BREITHIÚNAS AN BHREITHIMHONÓRAIGH FULLAM A TUGADH AN 7Ú

LÁ DE MHEITHEAMH 2016

Réamhrá

1. Lorgaíonn an t-iarratasóir ordú de bhun Alt 7(1)(b) den Acht FóC lenagceaptar Declan O’Reilly marghlacadóir a bhfuil cumhacht díoltaaige ar an maoin sceidealaithe atá marábhar ordú Alt 3 a rinne an chúirt seo(an Breitheamh Bermingham) an 16Iúil 2014. Tá an t-iarratas bunaithe armhionnscríbhinn an Uasail O’Reilly arinneadh an 6 Feabhra 2015.

2. Foráiltear in Alt 7 (1)(b) den Acht FÓC :

(1) Sa chás go bhfuil ordú eatramhachnó ordú idirbhreitheach i bhfeidhm,féadfaidh an chúirt glacadóir a

—cheapadh ag aon tráth

(b) i gcomhréir le treoracha nacúirte, chun aon mhaoin arceapadh é nó í ina taobh abhainistiú, seilbh a choimeáduirthi nó a dhiúscairt nó chundéileáil léi ar aon bhealach eile,faoi réir na n-eisceachtaí aguscoinníollacha siúd (más anndóibh) amhail a fhéadfaidh anchúirt a shonrú, agus féadtar acheangal ar aon duine a bhfuilseilbh nó smacht aige nó aici armhaoin ar ceapadh an glacadóirina taobh chun seilbh na maoinesin a thabhairt don ghlacadóir.

Cúlra

3. Fear agus bean chéile iad nafreagróirí. Tá beirt leanaí acu atá ag



freastal ar scoil ata ceithre blianad’éag agus seacht mbliana d’aois. Táan mhaoin cláraithe faoi shloinneroimh phósadh an chéad fhreagróra.Níor chuir an dara freagróir i gcoinneiarratas Alt 3.

4. An 16 Iúil 2014, d’ordaigh anBreitheamh Bermingham, de bhreisair sin, ar mhaithe le ceartas, sa chásgo ndéanfaí ordú diúscartha de bhunAlt 4, bheadh an chéad fhreagróir idteideal tairbhe a bhaint as naglanfháltais a mhéid le luach 12.5%.Thug an breitheamh léannta antsaoirse don iarratasóir, chomhmaith, chun fógra a thabhairt donmhorgáistí (Banc Uladh) agus do nahárachóirí (Aviva) chun ordú Alt 3 adhéanamh. Chuir an breitheamhléannta an chuid de ghluaisne aniarratasóra ar athló a bhain leglacadóir a cheapadh go dtí an 13thDeireadh Fómhair seo chugainn lenalua.

5. Trí mhionnscríbhinn an 9th DeireadhFómhair 2014, chuir an tUasalO’Reilly an chúirt ar an eolas faoifhaisnéis a rinne sé a dheimhneasc abhí ábhartha maidir leis an iarratas acuireadh ar athló ar ghlacadóir acheapadh. Luaigh sé gurbh é cuspóirna glacadóireachta chun an mhaoin achaomhnú, ábhar na glacadóireachta,ar mhaithe leis an bpáirtí atá idteideal faoi dheoidh agus gur ghnéríthábhachtach den chaomhnú a bhísa cheanglas go ndéanfaí an mhaoinsceidealaithe a árachú go bailí agus igceart.

Chuir sé an chúirt ar an eolas, gurchuir Aviva Insurance Limited an t-iarratasóir ar an eolas an 2 Deireadh

Fómhair 2014, go raibh árachas anteaghlaigh dulta i léig ar an maoin an18 Lúnasa 2013. Cuireadh BancUladh, mar pháirtí leasmhar ar anbpolasaí, ar an eolas ar an dhul i léigagus iarradh orthu staid chothrom ledáta a sholáthar maidir lehaisíocaíochtaí morgáiste. Tri litir dardáta an 6 Deireadh Fómhair, 2014,chuir an t-iarratasóir na haturnaethadon chéad fhreagróir ar an eolas gurcuireadh an t-iarratasóir ar an eolasar dhul i léig an pholasaí árachaisagus lorg sé dearbhú trí fhreagairt asheoladh ar an litir go raibh árachasmalartach i bhfeidhm.

D’iarr an Biúró, chomh maith leis sin,sonraí faoin staid chothrom le dátamaidir le haisíocaíochtaí ar anmorgáiste. Ar ríomhphost dar dáta an8th Deireadh Fómhair, 2014, thugBanc Uladh an méid seo a leanas lefios “tá an custaiméir, agus ancustaiméir amháin, freagrach asárachas foirgnimh”. Maidir lehaisíocaíochtaí morgáiste, chuir anBanc in iúl go ndearnadh nahaisíocaíochtaí le haghaidh MheánFómhair agus Dheireadh Fómhair,ach nach ndearnadh íocaíochtLúnasa.

6. Ina mionnscríbhinn freagartha arinneadh an 10 Samhain 2014, luaighan chéad fhreagróir gurbh é cuspóirna reachtaíochta chun an mhaoin achaomhnú, seachas í a dhíshealbhú.Dúirt sí go ndearna sí gach beartréasúnta lena chinntiú go raibh an t-árachas i bhfeidhm. Fuair sí árachasle 123.ie (frithgheallta ag an Údarásum Shábháilteacht ar Bhóithre) agus

€d’íoc sí préimh 327.78 ina leith an 8



Deireadh Fómhair agus sheol sí cóipden pholasaí árachais ar ríomhphostchuig an mBiúró an 10 DeireadhFómhair. Mar fhocal scoir, luaigh sígo raibh sí ar an eolas anois ar anngá atá le hárachas a choimeádcothrom le dáta.

7. Cuireadh an t-iarratas chun anglacadóir a cheapadh ar athló roinntuaireanta. Maidin an 8 DeireadhFómhair, 2014, cuireadh an chúirt aran eolas go raibh deireadh á chur ag123.ie / an tÚdarás um Shábháilteachtar Bhóithre le cumhdach. Ní badhéanaí sa tráthnóna, cuireadh anchúirt ar an eolas gur bhain an chéadfhreagróir árachas amach le ChillInsurance a bhí mar chuid de ZurichGroup.

D’iarr an chúirt dearbhú ón abhcóidedon chéad fhreagróir go ndearnadhOrdú Alt 3 a nochtadh do Chill. An 9thNollaig, sholáthair an chéadfhreagróir cóip de pholasaí Chill donBhiúró ar ríomhphost. I ndiaidh athlóbreise, cuireadh an chúirt ar an eolasan 30 Eanáir 2015 go raibh cumhdachá aistarraingt ag Chill.

8. Ina mhionnscríbhinn dar dáta an 6Feabhra 2015, d’iarr an tUasalO’Reilly ar an gcúirt, thar ceann anBhiúró, go gceapfar é mar ghlacadóirna maoine a bhfuil cumhacht díoltaaige.

9. Ag mír 7 dá mhionnscríbhinn, luaighan tUasal O’Reilly:

Amhail ag an dáta a mhionnaítear anméid anseo, níl an mhaoin faoi

árachas. Chuir beirt soláthraitheárachais ar leith deireadh lecumhdach árachais don mhaoin. Cúismhór bhuartha é nach bhfuil anmhaoin faoi árachas go fóill, goháirithe faoi chúinsí inar thug anchéad fhreagróir fianaise i rithéisteacht Alt 3 an 5 Meitheamh 2014gur briseadh na fuinneoga ag anmaoin agus gur suiteáladh gloinephiléardhíonach ag an maoin ibhFeabhra 2013 nó thart ar an tráthsin. Creidim, nuair a chuirtear cúlrana díobhála a rinneadh don mhaoinroimhe seo agus mar gheall nachbhfuil an mhaoin faoi árachas faoiláthair, d’fhéadfadh an mhaoin abheith i mbaol mura ndéantar ordúde bhun Alt 7 den Acht.

10. Ina mionnscríbhinn freagartha an 12Feabhra, dúirt an chéad fhreagróirgurbh ionann an mhaoin agus teacha teaghlaigh agus má dhéantar an t-ordú a lorgaítear, d’imreofaítionchar suntasach ar a beirt leanaí,a bhí 13 agus 6 bliana d’aois, ag antráth sin. Dúirt sí gur diagnóisíodhgo raibh disléicse ar a leanbh bashine. Soláthraítear tacaíochtfoghlama dó agus sannadh CúntóirRiachtanas Speisialta dó achabhraíonn leis chun a thascannalaethúla a dhéanamh ar scoil.

Luaigh sí athuair gurchomhaontaigh sí gurbh é cuspóirAlt 7 den Acht FÓC chun an mhaoina chaomhnú, seachas í féin agus ateaghlach a dhíshealbhú. Ag mír 13,deir sí nach bhfuil in árachas achtoisc amháin sa chinntiúchán maidirle cé acu ar cheart nó nár cheartglacadóir a cheapadh faoi Alt 7. Deir



sí gur bheartaigh an chúirt gosoiléir, nuair a bhí ordú Alt 3 ádhéanamh, go bhfanfadh sí samhaoin i rith na tréimhse seachtmbliana agus gur faoin mBiúró a bhísé a thaispeáint gur theastaighglacadóir.

Deir sí nár soláthraíodh cúis mhaithlena thabhairt le fios gurb ann d’aonfhíor-riosca i leith na maoine. Deir sígur choimeád sí bail mhaith ar anmaoin. Dheisigh sí na fuinneoga abriseadh, ina dhiaidh sin, aguscoimeádadh dea-bhail ar an maoin óshin i leith. Deir sí nár tugadh aonriosca faoi deara go ndéanfadh sí anmhaoin a dhiúscairt cé acu trí dhíolno trí mhilleadh. Faoi na cúinsí, deirsí gurb ionann an chosaint chuí inaleith seo go dtabharfadh sígealltanas gan bheith mar chúisd’aon turas go ndéanfaí an mhaoin adhíluacháil. B’ionann sárú ar anngealltanas sin agus díspeagadhcúirte agus thuig sí iarmhairtí anchéanna.

Luann sí, ar deireadh thiar, ag mír16, gurb ionann an t-iarratas chunglacadóir a cheapadh ag a bhfuilcumhacht díolta agus iarracht ag aniarratasóir chun dul timpeall aroibriú na scéime reachtúla.

Ina leith seo, luann sí go bhfuil anceart aici chun iarratas a dhéanamhlaistigh den tréimhse seachtmbliana ar ordú faoi Alt 3(3). Luannsí-

“I bhfriotal eile, mura mbeadh anchosaint seo ar fáil, féadtarbunreachtúlacht na reachtaíochta,

faoi mar a dheimhníonn an ChúirtUachtarach in M. v. Ireland athabhairt chun solais“

11. Ina mhionnscríbhinn fhorlíontach an19 Feabhra 2015, luann an tUasalO’Reilly ag mír 9:-

“Deirim gurb ionann an dea-chleachtas idirnáisiúnta i dtaobhchaomhnú maoine nuair adheimhnítear gurb ionann maoinagus fáltais ó choireacht i ndiaidhéisteacht iomlán, agus an mhaoin adhíol agus na glanfháltais athaisceadh i gcuntas úsmhar.Meastar gurb ionann glacadóir acheapadh nuair a leanann nafreagróirí sna himeachtaí ag cónaísa mhaoin gan aon árachas a bheithar an maoin agus bealach is measachun cosaint a sholáthar. Is ionanné agus an riosca is airde mar gheallgo nochtann sé an glacadóird’imeachtaí a bhfuiltear ag tabhairtfúthu ina leith, ach ar an bhforas,chomh maith, nach soláthraíonn séaon chosaint don mhaoin.”

12. Luann an tUasal O’Reilly gurb iadAON, a rinneadh an tÚdaras umShábháilteacht ar Bhóithre a éadáille déanaí, an t-aon árachóir a bhí inann árachas a sholáthar do mhaoinar ceapadh glacadóir dóibh agus abhfuil cumhacht díolta acu. Dúirt sé,ar mhaithe le gach rogha a fhiosrú,gur chuir sé foirm thogra faoi bhráidAON ar a luaigh sé gur dhiúltaigh antÚdarás um Shábháilteacht arBhóithre árachas a sholáthar donchéad fhreagróir don mhaoinchéanna. Dúirt sé gur cuireadh anaon eolas é an 19th Feabhra gurdiúltaíodh árachas ar an maoin.



13. Dúirt an tUasal O’Reilly gur chuir anchéad fhreagróir an t-iarratasóir aran eolas go raibh riaráistí morgáiste€8,622.22 ar an maoin.

Níor thug an chéad fhreagróir le fios,in aon chor, conas a dhéileálfaí leisna riaráistí siúd, cé acu arbheartaigh nó nár bheartaigh sí chuncéanna a íoc nó cé acu an ndéanfaínó nach ndéanfaí íocaíochtaí amachanseo. Luann an tUasal O’Reilly, tríroinnt de na híocaíochtaí morgáistea shiarchoinneáil, bhainfeadh anchéad fhreagróir den ghnáthscair abhí fós le híoc ar an maoin agus dádteipfí ar morgáiste a íoc, bheadhforais dhóthanacha ann go lorgódhmorgáistí go ndíolfar an mhaoin.Laghdódh costais an díola anghnáthscair ní ba mhó sa mhaoin.

14. Mar fhocal scoir, tugann an tUasalO’Reilly le fios go bhféadfadh gombeadh sé cuí glacadóir a cheapadhláithreach bonn ach go dtabharfaítreoracha dó/di nach nglacfadh séseilbh go dtí n-éagann tréimhsetheoranta.

Rogha eile ar ghlacadóir a cheapadhba ea go n-íocfadh an chéadfhreagróir luach na maoine leis angcúirt in éagmais árachais. Cuireannsé in iúl nach mbeadh aon fhoirmeile de shocrú indéanta.

15. Ina mionnscríbhinn an 27 Feabhra2015, maíonn an chéad fhreagróirnach bhfuil comparáidí idirnáisiúntaa dhéantar idir dea-chleachtasábhartha, ná nach gá gur treoir atá

iontu, nuair a dhéileáiltear lereachtaíocht na hÉireann. Tugann síchun solais nár luaigh an tUasalO’Reilly an méid a tharlaíonn i gcásina ndeimhnítear gurb ionann maoingo páirteach, nó go deimhin, agusfáltais ó choireacht.

Maidir le hargóint an Uasail O’ Reillygo mba mbaol go rachfaí i mbunimeachtaí i gcoinne glacadóra, dágceadófaí d’fhreagróir chun leanúintag cónaí sa mhaoin gan árachas,beartaíonn an chéad fhreagróir chungealltanas a thabhairt gan dul i mbunimeachtaí i gcoinne an ghlacadóra.Deir sí go n-íocfaidh sí as gachcostas riachtanach a bhaineann lereáchtáil laethúil na maoine, faoi mara bhí á dhéanamh aici a fhad lehidirghabháil na saincheiste árachaisagus luann sí go bhfuil sí in ann íocas na híocaíochtaí árachais chomhmaith.

Líomhnaíonn sí nach ndearna anglacadóir aon fhíor-iarracht chunárachas a fháil. Maidir le riaráistímorgáiste, deir sí, cé gur lorg anbanc aisíocaíocht riaráistí, bhí sí agíoc as na híocaíochtaí morgáiste a

€bhí thart ar 620 sa mhí agus luannsí “tá an chuma air go sásaíonn ansocrú seo an banc mar gheall nachndearna siad aon iarrachtaí lena lorgchun an mhaoin a athshealbhú”.

Tugann sí chun solais gur bunaíodhan t-iarratas ar an gcúirt, i dtosachbáire, ar árachas ach gur lorg an t-iarratasóir anois chun cur chuigetánaisteach ionsaithe a ghlacadhmaidir leis na riaráistí morgáiste



nach ábhar fíor-bhuartha é.

Maidir le moladh an Uasail O’Reillygo n-íocann an chéad fhreagróirluach na maoine leis an gcúirt, deirsí nach bhfuil aon chistí aici arbionann iad in aon chor agus luach namaoine.

Deir sí nach bhfuil sí bainteach iniompar coiriúil. Máthair í ar bheirtleanaí agus ní soiléir cé acu, le linnna géarchéime reatha tithíochta, anmbeidh nó nach mbeidh sí in anncóiríocht mhalartach a bhaint amachcé acu go príobháideach nó tríthithíocht údaráis áitiúil.

Ar deireadh, deir sí go bhfuil sítoiliúil chun bheith rannpháirteach amhéid agus is féidir chun árachas afháil ach nach féidir léi sin adhéanamh mar gheall, faoi mar alíomhnaíonn sí, go ndearna an t-iarratasóir ráitis bhréagacha leis nacomhlachtaí árachais. Faoi na cúinsí,iarrann sí ar an gcúirt a dhiúltú chunaon ordú a dhéanamh maidir lehiarratas Alt 7.

Plé

Breithiúnas an Bhreithimh Bermingham

16. Ag mír 21 dá bhreithiúnas a tugadhan 16 Iúil 2014, i ndiaidh an tátal abhaint as gur thacaigh an fhianaiseiomlán a tugadh os comhair nacúirte leis an gconclúid gurb ionannan mhaoin atá faoi chaibidil agusfáltais ó choireacht, lean anbreitheamh léannta ar aghaidh le

breithniú a dhéanamh ar shaincheistlena mbaineann rioscatromchúiseach éagóra. Dúirt sé:

21. “Is riachtanach, ar an ábhar sin, chunbreithniú a dhéanamh ar cé acu an n-eascródh nó nach n-eascródh rioscasuntasach as an ordú a lorgaíodhileith éagóra. Ina leith sin, tá roinnttosca ann ar gá breithniú adhéanamh orthu. Ar an gcéad dulsíos, is riachtanach a thabhairt chuncuimhne athuair gurb ionann an t-ordú faoi alt 3 faoi Acht 1996 agusordú calctha agus go dtabharfaí deisbhreise chun dul i ngleic leis antsaincheist ag céim na diúscartha, isé sin, céim alt 4 faoin Acht céanna.Ag an gcéim seo, áfach, glacaim leisgo mb’fhéidir go ndearna an tUasal R.méid áirithe de ranníocaíocht trí pétuillimh an-teoranta a bhí aici marghruagaire agus trína híocaíochtaísochair linbh. Táim sásta glacadh leis,chomh maith, go gcuirfeadh antUasal R. mar mháthair cois teallaigh,nó mar mháthair cois teallaigh anchuid is mó den am, le cothabháil anteaghlaigh go hindíreach. Chomhmaith leis sin, ní féidir liomneamhaird a thabhairt air gur maoinumhal atá sa mhaoin atá suite igceantar ar a dtugtaí ceantar údaráisáitiúil tráth dá raibh. Rinne mé anbreathnú sin mar gheall gurdealraitheach dom go mbeadhbreithnithe sách éagsúil i gceist dámbeadh tithe an-ghalánta i gceist.”

22. ““Agus aird ar gach ceann de natosca seo, creidim gurb ann doshubstaint san argóint nach mbeadhsé comhréireach agus go mbeadh séleatromach go pointe áirithe, dá



ndíolfaí an mhaoin i gceann seachtmbliana ag tráth nach mbeadh a macníos óige ach dhá bhliain déagd’aois, agus dá bhfágfaí an tUasal R.go hiomlán as aon teidlíocht dálaghad chun sochar a fháil. Sa chásnach raibh fianaise iontaofa agammaidir le méid na ranníocaíochta arinne an tUasal. R., tá sé rí-dheacairorm freagairt chóir a bhaint amach.Ar mo dhícheall a dhéanamh, rinnemé an cinneadh go mbainfí anceartas amach dá mbainfeadh sísochar amach a mhéid le 12.5% dengnáthscair arb ann di sa mhaoin arBhóthar C. ag tráth na diúscartha.Pléifidh mé leis an abhcóide cénorduithe a thabharfadh an éifeachtb’fhearr don mhéid atá ar intinnagam”.

17. Is soiléir, amhail dháta anbhreithiúnais, an 16 Iúil 2014, nachraibh an Breitheamh Bermingham aran eolas nach raibh an mhaoin faoiárachas ná ar mhéid na riaráistímorgáiste. Nuair a cuireadh anbreitheamh léannta ar an eolas an13 Deireadh Fómhair 2014 gursholáthair 123.ie cumhdach, chuir séan cheist ar athló féachaint cé acuan leanfaí nó nach leanfaí leis angcumhdach árachais, gohéifeachtach, a chur ar fáil i ndiaidhgur nochtadh do 123.ie gondearnadh ordú Alt 3. Faoi mar aluadh roimhe seo, tugadh ardú donbhreitheamh léannta chuig an ChúirtAchomhairc agus níor choimeád síseilbh ar an gcás.

18. Is é an staid reatha ná nach bhfuil anmhaoin faoi árachas agus gurb anndo riaráistí morgáiste suntasacha

nár thug an chéad fhreagróir le fiosin aon chor don chúirt conas abheartaíonn sí chun an céanna a íoc.Faoi na cúinsí, tá luach na maoine imbaol díluachála ar dhá fhoras,díobháil de thimpiste nó d’aon turasar thaobh amháin den phingin aguslaghdú nó scriosadh na gnáthscairetrí neamh-íocaíocht leanúnachriaráistí morgáiste ar an taobh eileden phingin.

Teach an teaghlaigh

19. Sa chás F. McK v.TH agus JH, rinnean Breitheamh Feeney breithniú aran tsaincheist lena mbaineann ordúdiúscartha Alt 4 a dhéanamh i dtacale teach an teaghlaigh;

“Ní féidir leis an gcaoi go dteastaíonnteach ó pháirtí an fhógra agus ateaghlach an ceanglas ar mhaithe leleas an phobail a threascairt ashainaithnítear sa reachtaíocht inambaintear maoin ó dhuine arbionann agus fáltais ó choireacht í. Níann d’aon bhunús chun caitheamh leduine atá ina leithéid de chás ar nóspháirtí an fhógra agus a teaghlach arbhonn níos fabhraí ná mar a chaitearle teaghlach a chailleann a dteachmar thoradh ar ordú sealbhaithe indiaidh bhfuil ar a gcumasaisíocaíochtaí morgáiste a íoc nómar thoradh ar éagumas chun cíos aíoc. Níl aon teidlíocht ag páirtí anfhógra agus a teaghlach chunáitreabh ar leith a úsáid. Murach anúsáid a baineadh as an áitreabh afuarthas ó fháltais ó choireacht[,]bheadh ar pháirtí an fhógra cóiríochtmhalartach a sholáthar di féin [,] nósoláthrófaí cóiríocht mhalartach dopháirtí an fhógra. Ní hionann cás a



chruthófaí do pháirtí an fhógra agusdá teaghlach, má dhéantar ordúdiúscartha i ndiaidh go ndeimhnítearordú Alt 3, ina mbeadh uirthicóiríocht mhalartach a lorg, agusbunús chun orduithe Alt 3 nó 7 adhíscaoileadh nó an faoiseamh alorgaíonn an gearánaí anseo istigh adhiúltú. Níl aon chúis ghearáinbhunreachtúil ag duine atá i seilbháitribh a fuarthas ó fháltais óchoireacht má bhaintear díobh anúsáid a bhaineann siad as ...”

20. Sa chás An Biúró um ShócmhainníCoiriúla v. John Kelly agus T. T.[2012] IESC 64 a cuireadh ar bun an29 Samhain 2012, thagair anBreitheamh MacMenamin dochinneadh an Bhreithimh Feeney sachás an CAB v. H.

24. In 2011, rinne an chúirt seobreithiúnas in achomharc dar teidealan CAB v. H [2011] IESC 10. Thug anBreitheamh Denham an breithiúnasagus é ag labhairt thar ceann nacúirte. Bhain an chúirt an tátalsainráite as nach ndearnabreitheamh na hArd-Chúirte (anBreitheamh Feeney) “earráid” inachuid réasúnaíochta maidir leis nasaincheisteanna a cuireadh faoinabhráid. Seasadh leis anmbreithiúnas go hiomlán. D’fhonntionchar an bhreithúnais sin adheimhniú ar an achomharc seo, isgá breithniú a dhéanamh ar na fíricíagus na prionsabail a leagtar síos sachás an CAB v. H.

21. 25. Fear céile agus a bhean chéile,an tUasal H, a bhí sna freagróirí, a

chónaigh i dteach an teaghlaigh agusa raibh ceathrar leanaí acu idir cúigagus dhá bhliain déag d’aois, anuasar leasiníon. I dteannta a fir chéile,bhí cónaí orthu i dteach a bhí faoiúinéireacht athair céile an Uas. H,arb é an t-úinéir cláraithe. Inimeachtaí ar leith, rinne an Ard-Chúirt dearbhú go raibh leas ag anUas. H i dteach an teaghlaigh ar a

€ £raibh luach 6,348.69 nó 5,000.

I Mír 29 dúirt sé (an Breitheamh Feeney)an méid seo a leanas, chomh maith

“Is iad an dá phointebhuntábhachtacha a thug páirtí anfhógra chun solais ná go dteastaíonnteach uaithi agus go mbeidh sí “gandídean” má thugtar ordú sealbhaithedon ghlacadóir agus má tá an t-áitreabh atá i gceist an-oiriúnach lehaghaidh a riachtanais shóisialta,teaghlaigh agus oideachais féin agusiad siúd de chuid a teaghlaigh.”

Ag mír 30, thug an BreitheamhMacMenamin toradh bhreithiúnas anBhreithimh Feeney faoi deara a leagtaramach i mír 18 thuas.

Ag mír 31, dúirt sé:

31. Thug an breitheamh chun solais gondeachaigh aon mhoilleanna ibhfabhar pháirtí an fhógra. Bhain séan tátal as gur cheart don chúirtordú sealbhaithe a dhéanamh, inainneoin na caoi go bhféadfaí curisteach ar pháirtí an fhógra agus ar aleanaí sa chás go raibh orthu an t-áitreabh a fhágáil. Níor measadhgurbh ionann an mhíchaoithiúlacht



sin agus “éagóir” ar mhaithe lecuspóirí alt 3(3) nó alt den Acht umFháltais ó Choireacht. Rinne sé an t-ordú a struchtúrú go cúramach,áfach, chun an cur isteach a bhí igceist a íoslaghdú.

Ag míreanna 32-34, leag an BreitheamhMacMenamin amach na prionsabail a bhíinfheidhme in iarratas ar ordú diúscarthade bhun Alt 4 den Acht um FóC:

32. I ngach cás, caithfidh na cúirteannaa bheith íogair don mhaoin féin agusdo chearta eile saoránach a thagannchun solais. Ach, faoi mar a tugadhchun solais roimhe seo, arís agusarís eile, ní féidir aon chúis ghearáinbhunreachtúil a bheith ag duine atá iseilbh áitribh a fuarthas ó fháltais óchoireacht má bhaintear díobh anúsáid a bhaineann siad as. Aithníteargurb ionann na hAchtanna umFháltais ó Choireacht, 1996-2005mar reachtaíocht “a chuireann archumas na hArd-Chúirte, i dtaobhfáltas ó choireacht, chun orduithe adhéanamh ar mhaithe le caomhnúagus, sa chás gur cuí, diúscairt namaoine atá i gceist agus chunsoláthar a dhéanamh docheisteanna gaolmhara”. Baineanntoise láidir bheartais phoiblí leis anreachtaíocht seo. Tá an beartas sindírithe ar a chinntiú nach mbaineanndaoine tairbhe as sócmhainní afuarthas le fáltais ó choireacht, ganaird ar cé acu arbh eol nó nárbh eoldon duine a bhain an tairbhe conas afuarthas an mhaoin sin le fáltais óchoireacht ach faoi réir cé acu anbhféadfadh nó nach bhféadfadh goraibh ceannaitheoir bona fide arluach a bhí sa duine sin, sa chás go

bhféadfadh breithnithe éagsúlaeascairt.

33. Foráiltear san Acht go gcloítear lenósanna imeachta córa. Ní féidircaitheamh leis amhail bheithtreallach. Tá sé in ainm is cuspóirinmhianaithe sóisialta a bhaintamach agus bheith comhréireach. Níféidir leis ceart a shárú i leith maoinphríobháideach, mar gheall gobhfuarthas an mhaon in aghaidh andlí. Ar cheann de na fíricí atá le cursan áireamh, tá a mhéid is féidir ledaoine, mar thoradh ar choir adhéanamh, tairbhe dhíreach nóindíreach a bhaint ar bhealach nachbhfuil ar fáil do bhaill eile an phobail,ar nó maireachtáil gan bheith ortriachtanais íocaíochtaí cánach,aisíocaíochtaí morgáiste nó cíosa adhéanamh. Tá na gníomhaíochtaíseo fíor-fhrithshóisialta agus tagannsiad salach ar leas coiteann. Tá ancur isteach ar na cearta i leith maoinphríobháideach a chuimsítear inAirteagal 40.3.2 agus Airteagal 43den Bhunreacht agus Airteagal 8 denChoinbhinsiún Eorpach um Cheartaan Duine, ar an ábhar sin,comhréireach agus i gcomhréir leisan dlí.

Ag mír 34, déanann an BreitheamhMacMenamin an achoimre seo a leanasar na tosca atá le cur san áireamh nuair adhéantar measúnú ar an riosca i leithéagóra sa chás seo:-

(a) Nuair a dheimhnítear gurb ionannmaoin agus fáltais ó choireacht,táthar le caitheamh leis an gcuristeach ar chearta maoine chun



diúscairt a shrianadh agus diúscairtna maoine siúd a ordú, amhailiarracht a dhéanamh chun aidhmdhlisteanach a bhaint amach chuncosc a chur ar choireacht agus chuncearta agus saoirsí daoine eile achosaint. Faoi na cúinsí siúd,b’fhéidir go bhfuil na horduithe seoriachtanach i sochaí dhaonlathachina bhfuil an cuspóir a dhéantariarracht a bhaint amach a chinntiúnach mbaineann daoine aonairtairbhe ó shócmhainní a fhaightear ófháltais ó choireacht agus inandéantar na sócmhainní sin a bhaintde na daoine siúd. Féadtarcaitheamh lena leithéid debhreithniú mar thoiscthromchúiseach, seachas mar thoiscchinntiúcháin.

(b) Caithfidh cúirt, áfach, cúinsí gachcáis a chur san áireamh aguscinnteoidh sí, ar an ábhar sin, (goháirithe i gcás teach teaghlaigh) gonglactar le bealaí comhréireachanuair a dhéantar ordú, agus lenachur san áireamh d’fhonn conas,cén bealach, agus laistigh de céntréimhse a chuirfear orduithe ibhfeidhm.

(c) Ní bheidh cosaint bhunreachtúil bansa bhaile, (Airteagal 41.2 denBhunreacht), cé gurb ionann agusbreithniú é, ina chosc ar ordú adhéanamh (CAB v. H.).

(d) Ní chuireann na cearta i leith maoinphríobháideach a shainaithnítearmaoin identified in Airteagal 40.3.2agus Airteagal 43 den Bhunreacht,agus maidir le príobháideachas,

beatha an teaghlaigh, agus an bailein Airteagal 8 den CECD cosc ar ordúa dhéanamh, fiú i gcás teachteaghlaigh. Sa chás Gilligan v anBiúró um Shócmhainní Coiriúla[1998] 3 I.R. 185, tháinig ceist cheartan ghearánaí i leith maoinphríobháideach faoi Airteagal 40.3.2agus Airteagal 43 den Bhunreachtchun solais, chomh maith. Phléighan Breitheamh McGuinness J. ag mír237 na cosaintí dá bhforáiltear sanAcht agus cuspóir na gcumhachtaídiúscartha mar seo a leanas:

“...tá leas dlisteanach ag an Stát ibhfáltais ó choireacht afhorghéilleadh....

Cé gur féidir le forálacha fáltasan Achta, go deimhin féin, difeara dhéanamh do chearta maoinean fhreagróra, ní dealraitheachdon chúirt seo gurb ionann iadagus “ionsaí éagórach” faoiAirteagal 40.3.2 nuair a chuirtearsan áireamh an chaoi nach mórdon Stát tús áite a thabhairt donchúirt a shásamh go bhfuarthasan mhaoin atá i gceist ó fháltaisó choireacht agus, ar an ábharsin, prima facie, níl aon teideal agan bhfreagróir di, agus nuair achuirtear san áireamh, chomhmaith, na forálachacothromúcháin a chuimsítear in3 agus 4 a leagtar amach thuas.

Ghlacfadh an chúirt seo, chomhmaith, leis gur chinnte go n-áireofaí le riachtanais an leasachoitinn bearta atá in ainm iscosc a chur ar charnadh agus



úsáid a bhaint as sócmhainní aeascraíonn go díreach nó gohindíreach as gníomhaíochtaícoiriúla. Ní féidir leis an gceartleith úinéireacht phríobháideacháit chomh hard sin a bhaintamach in ordlathas na gceart gogcosnaíonn sé suíomhsócmhainní a fuarthas agus achoimeádtar goneamhdhleathach.”

(e) Beidh aird ag cúirt ar a mhéid is eolnó nach eol do dhuine nó ar cé acuan dtugann siad nó nach dtugannsiad faoi deara (cé acu go sainráitenó go hintuigthe) go bhfuarthasmaoin ag nó trí fháltais óchoireacht. Toisc shubstainteach abheidh in eolas iarbhír ar éagóirchoiriúil sa bhreithniú a dhéanfar.Caithfear measúnú a dhéanamh,chomh maith, ar fhianaise bonafides. Féadfaidh cúirt a dhiúltú chunordú a dhéanamh, má thaispeántar,i gcomhréir leis an dualgasfianaiseach a theastaíonn, go bhfuilduine a bhfuil seilbh nó smachtaige/aici ar an maoin in ann adheimhniú gur cheannaigh sé nó sían mhaoin le hintinn mhaith, nó arbhreithniú luachmhar. (Féach anCás Murphy v G.M., faoinmBreitheamh Keane C.)

(f) Féadfaidh cúirt an aird chuí athabhairt ar cé acu an ndearnadhnó nach ndearnadh cinntiúchándlíthiúil maidir leis na ceartadlíthiúla nó tairbhiúla i dteach.Anuas air sin, féadfaidh cúirt ansuntas ceart a thabhairt doranníocaíochtaí le luach, nó le barrfeabhais a chur ar luach maoine.

Baineann cúinsí an bhreithnithe sinle hábhar, áfach.

(g) Leagtar an dualgas dlíthiúil agusfianaiseach ar pháirtí a lorgaíonn aáitiú gurb ionann ordú a dhéanamhagus éagóir. Leagtar an dualgas aran bpáirtí sin a gcás a chruthú marcheist dóchúlachta bunaithe ar anbhfianaise a fuarthas.

(h) Ní chuirfidh an chaoi nach raibhbaint phearsanta ag páirtí i gcoir adhéanamh, cosc, leis féin, ar ordú adhéanamh i gcoinne an pháirtí sin.

(i) Mar gheall go líomhnaítear go raibhiarratasóir aineolach ar fhoinsí nagcistí chun maoin a éadáil, níghníomhaíonn seo mar chosc arordú a dhéanamh faoin Acht.

Thug an Breitheamh MacMenamin chunsuntais, anuas air sin “Braithfidh antábhacht a bhronnfar ar gach toisc archúinsí an cháis”.

Féadtar na prionsabail seo a chur ibhfeidhm, lena mionathrú, in iarrataschun glacadóir a cheapadh a bhfuilcumhacht díolta aige. Nuair a chuirtearsan aireamh gur féidir an t-iarratas arghlacadóir a cheapadh ag aon tráth, agussa chás seo, tá sé á dhéanamh laistigh dethréimhse 7 mbliana, tá dualgas ar aniarratasóir a shásamh don chúirt godteastaíonn glacadóir a cheapadh faoi nacúinsí.



Árachas

22. Sa chás F. McK v. T.H. agus J.H.[2006] IESC 63 luaigh an BreitheamhHardiman:

“Gné ríthábhachtach den chaomhnúseo, i gcás foirgnimh, ná a chinntiúgo mbíonn an t-áitreabh faoi árachasceart agus bailí ag gach tráth. I mothuairim, ba dhóthanach go leor anfhianaise féin a bhí os comhairbhreitheamh na trialach sa mhéidgur dhóchúil go raibh nó go mbeidhan polasaí árachais ar neamhní, náthángthas salach air, chun údar athabhairt le glacadóir a cheapadh araibh cumhacht díolta aige.”

23. Íocaíochtaí Morgáiste

Ní raibh an Breitheamh Berminghamcinnte, amhail Iúil 2014, nuair a cuireadhan fhianaise san áireamh a bhain leismaoin a fuair sí mar bhronntanas in2004, go ndearna an chéad fhreagróirranníocaíocht shuntasach le luach na

€maoine, arbh ionann é agus 130,000amhail 2004, nó leis an síneadh arinneadh ina dhiaidh sin a chosain€ €38,000, ar íocadh 28,000 de, in airgeadtirim. Bhain an breitheamh léannta antátal as gur sholáthair an dara freagróirtromlach mór an airgeadais don mhaoin,

€anuas ar Cháin Bhronntanais 22,000 ófháltais ó choireacht. Níl aon rud sanfhianaise romham le tátal eile a bhaint asmaidir leis na híocaíochtaí morgáiste aéilíonn an chéad fhreagróir atá ándéanamh aici.

Conclúid

Ba léir go raibh an Breitheamh OnórachBermingham buartha an 13 DeireadhFómhair 2014 go dtabharfaí faoi deara gobhfuil an cumhdach a sholáthair ChillInsurance buan. Ní hamhlaidh atá anscéal. Níl an mhaoin faoi árachas go fóillagus mar gheall ar an bhfianaise a thugan t-iarratasóir, níl sé in-árachaithe. Debhreis air sin, tá riaráistí morgáistesuntasacha ann. Tá leas an iarratasóra samhaoin i mbaol creimthe ar dhábhealach, ó mhilleadh timpisteach nótoiliúil ar thaobh amháin den phingin agusi mbaol gnáthscair a cailleadh tríneamhíocaíocht riaráistí nó foriamh ar antaobh eile den phingin.

Níor luaigh an chéad fhreagróir conas abheartaíonn sí chun na riaráistí agus nahíocaíochtaí reatha amach a íoc ar aisdon mhaoin, árachas san áireamh.Braitheann caomhnú leas an Iarratasórasa mhaoin, ina leith seo, ar shaoirse anbhainc nó, mar mhalairt air sin, go n-aimsíonn an chéad fhreagróir cistí ófhoinse eile, ón dara freagróir, is dóchúla,agus fágann seo go bhféadfadh gureascair na cistí siúd ó fháltais óchoireacht, chomh maith. Sháródh aleithéid de chás, dá dtiocfadh sé aníos,cuspóir na reachtaíochta.

Is dealraitheach don chúirt, agus aird arbheartas na reachtaíochta maidir lemaoin a áitítear a d’eascair ó fháltais óchoireacht agus ráiteas tréan anBhreithimh Hardiman sa chás FmcK v Hmaidir leis na hiarmhairtí a bhíonn igceist i dtaobh maoin neamhárachaithe,gur cheart an t-ordú a dhéanamh faoi Alt7.



Féadtar glacadóir a cheapadh faoi Alt 7 adhéanamh ag aon tráth. Ceadófar donfhreagróir am réasúnta a ghlacadh chuncóiríocht mhalartach a fháil cé acu gopríobháideach nó trí iarratas a dhéanamhchun áit a bhaint amach ar an liostatithíochta poiblí. I gcomhréir leis angcúrsa a d’fhaomh an BreitheamhMacMenamin ag mír 31 den chás AnBiúró um Shócmhainní Coiriúla v. JohnKelly agus T. T. [2012] IESC 64, ceadóidhan chúirt an tréimhse cúig mhí dhéagchun an cur isteach a dhéantar aíoslaghdú.

Na Príomh-Chásanna a Luaitear

• An Biúró um Shócmhainní Coiriúla v.John Kelly agus T. T. [2012] IESC 64

• An CAB v. H [2011] IESC 10

• McK v. TH agus J.H. [2006] IESC 63



An CAB v. Niall O’ Donoghue (Simon Gold, Anglo Irish GlobalLtd, & Kurt Lauridsen, chomh maith)

An 9 Meitheamh 2016, an Ard-Chúirt: An Breitheamh Fullam, Uimh.Thaifid na hArd-Chúirte2013/009/CAB (FAOFA)

Fáltais ó choireacht - an tAcht umFháltais ó Choireacht, 1996 agus 2005 -Alt 8 Fianaise cheidimh

BREITHIÚNAS AN BHREITHIMHONÓRAIGH FULLAM A TUGADH AN 9ÚLÁ DE MHEITHEAMH, 2016.

Réamhrá

1. Seo iarratas ag an mBiúró ar ordú debhun Alt 3 den Acht FóC le haghaidhorduithe calctha i dtaca le hairgead achoimeádtar in dhá chuntas bainc:

(i) €An tsuim 927,000.60 acoimeádadh i gcuntas uimhir13818810 ag Banc Uladh, Faichean Choláiste, Baile Átha Cliath 2in ainm Anglo Irish Global Limited(AIG);

(ii) €An tsuim 27,365 a coimeádadh igcuntas uimhir 50729014 agBainc-Aontas Éireann, an Uaimh,Contae na Mí in ainm NiallO’Donoghue.

An 17 Feabhra, 2014, fuair an t-iarratasóir ordú calctha faoi Alt 2den Acht FóC. I dtosach báire, an 22Deireadh Fómhair, fuair an Biúróordú calctha sa Chúirt Dúiche debhun Alt 17(2) den Acht um CheartasCoiriúil (Sciúradh Airgid agusMaoiniú Sceimhlitheoireachta), 2010.An 30 Deireadh Fómhair, chuiraturnae thar ceann an tríú freagróiran t-iarratasóir ar an eolas go raibhorduithe aige chun iarratas adhéanamh ar an gCúirt Dúiche arordú cúlghairme de bhun Alt 19 agusar an gcuspóir sin, d’iarr sé ar chóipden ordú a rinneadh. Ní dhearnadhaon iarratas den saghas sin inadhiaidh sin. Rinneadh orduithe Alt17(2) a athnuachan ar bhonn míosúilgo dtí go ndearnadh an t-ordú faoiAlt 2.

2. Luaitear in Alt 6 den Acht umCheartas Coiriúil (Sciúradh Airgidagus Maoiniú Sceimhlitheoireachta),2010 go gciallaíonn “iompar coiriúil”

(a) iompar arb ionann agus cion é,nó

(b) iompar a thiteann amach ag áitlasmuigh den Stát arb ionannagus cion é faoi dhlí na háiteagus arbh ionann agus cion é dádtarlódh sé sa Stát; “ciallaíonnfáltais ó iompar coiriúil” aonmaoin a eascraíonn ó nó afuarthas trí iompar coiriúil, céacu go díreach nó go hindíreach,nó ina hiomláine nó gopáirteach...”



3. Luaitear in Alt 7(1) den Acht um Cheartas Coiriúil (Sciúradh Airgidagus Maoiniú Sceimhlitheoireachta):

—“Tá cion déanta ag duine

(a) má thugann an duine faoi aoncheann de na gníomhartha seoa leanas maidir le maoin arbionann agus fáltais ó iomparcoiriúil í:

(i) á dhéantar cineál fíor, foinse,láthair, diúscairt, gluaiseachtnó úinéireacht na maoine, nóaon chearta i dtaca leis anmaoin a cheilt nó a chur ibhfolach;

(ii) má dhéantar an mhaoin athiontú, a aistriú, a láimhseáil,a fháil, a shealbhú nó a úsáid;

(iii) má dhéantar an mhaoin abhaint ó, nó a thabhairtisteach sa Stát, agus

(b) más eol don duine nó má chreideannsé nó sí (nó má tá an duine mear-gánta i dtaobh cé acu) an ionann nónach ionann an mhaoin agus fáltaisó iompar coiriúil.”

4. Leag an Chúirt Uachtarach (anBreitheamh McCracken) an nósimeachta ceart a bhfuiltear le cloíleis in iarratas ar ordú faoi Alt 3 denAcht FóC sa chás FMcK v GWD[2004] 2IR 470 ag mír 491-2.

An Staid faoi Alt 8 den Acht FóC :Fianaise chreidimh

5. Ag mír 4 dá mhionnscríbhinnbhunaithe a mionnaíodh an 14Feabhra, 2014, luannPríomhoifigeach an Bhiúró, EugeneCorcoran, go gcreideann sé go bhfuilan an mhaoin thuasluaite faoisheilbh nó faoi smacht nabhfreagróirí agus go bhfuarthas anmhaoin, go díreach nó go hindíreach,ó fháltais ó choireacht.

6. Luann sé go bhfuil na forais donmhéid a chreideann sé bunaithe arfhaisnéis, cáipéisí agus ábhar eile afuair oifigigh an Bhiúró aguscomhaltaí an Gharda Síochána, faoimar a liostaítear ansin istigh. Gobunúsach, is é cás an Bhiúró gombaineann calaois agus sciúradhairgid le cineál na coire, laistigh aguslasmuigh den dlínse seo.

7. Is féidir an achoimre seo a leanas athabhairt ar fhianaise namionnscríbhinne.

An 15 agus an 19 Deireadh Fómhair2012, rinne an dlíodóir Gearmánach,an Dr Bob Baars, dhá shuim€800,000 an ceann a thaisceadhisteach i gcuntas i mBanc Uladh. Bhían dealramh air gur leis an gceathrúfreagróir, an Uasal Kurt Lauridsen,fear dúchais na Danmhairge, a bhí ant-airgead. Chomhaontaigh an tUasalLauridsen dul faoi agallamh godeonach faoi rabhadh ag StáisiúnGardaí an Bhaile Ghaelaigh an 26Lúnasa 2013, agus thug sécáipéisíocht d’oifigigh an iarratasóra



€ag an tráth sin. Dúirt sé gur an 1.6milliún don Dr Baars ar iontaoibhlena thaisceadh in infheistíocht asholáthair toradh 25% ar chaipitealsa mhí ar feadh 12 mhí, is ionann sin

€agus 400,000 sa mhí agus b’ionann€agus 4.8 milliún é, ar an iomlán.

Thaispeáin scrúdú a dhéanamh ar nacuntais bhainc thuasluaiteaistarraingtí ó chuntas Bhanc Uladhagus aistrithe ón gcuntas sin gohaonáin a bhí bainteach leis angcéad fhreagróir agus le cuntas AIBsan Uaimh in ainm an chéadfhreagróra. Tugtar le fios in anailísan iarratasóra gur úsáideadh cuntasBhanc Uladh mar chainéal lehaghaidh chuntas bainc pearsantaan chéad fhreagróra. in AIB nahUaimhe. B’ionann nahiarmhéideanna ag dáta ordú Alt 2

€agus 927,000.60 i gcuntas Bhanc€Uladh agus 27,365.00 i gcuntas

AIB.

8. Dúirt an ceathrú freagróir gur chreidsé gur chuntas coinneála a bhí igcuntas Bhanc Uladh faoina smachttrína ghníomhaire, an Dr Baars agusgur chomhshínitheoirí an Dr Baarsagus an chéad fhreagróir maidir lehaistarraingtí ón gcuntas sin.Cuireadh ar an eolas é ag anagallamh, áfach, gurbh é an chéadfhreagróir an sínitheoir aonair archuntas Bhanc Uladh.

Dúirt sé gur baineadh siar as indiaidh gur cuireadh ar an eolas é aran bhfaisnéis seo. Fiafraíodh dé anraibh aon chur amach aige ar AIG.Dúirt sé nach raibh aon chur amach

aige air, seachas gurbh eol dó gurbanc Éireannach a bhí ann. Ar insintdó nach banc a bhí in AIG, dúirt ségurbh ionadh dó sin a chloisteáil.Dúirt sé, a fhad leis an tráth sin, shílsé gur Stiúrthóir ar Infheistíochtaíleis an mbanc, Anglo Irish GlobalLimited, a bhí in Simom Gold. Níorchas sé riamh le Simon Gold. Dúirtsé go raibh a chonradh leis an DrBaars amháin agus nár cuireadh aran eolas é ach nuair a tháinigfadhbanna maidir leis nahaisíocaíochtaí míosúla chun solais,gurbh é PML Ltd. an chuideachta abhí ag déileáil leis an ardán trádálamaidir lena infheistíocht. Dúirt sé gurchreid sé go raibh sé ina íospartachcoire.

9. Thug an t-iarratasóir faoi roinntcuardach ar áitribh a bhain leis angcéad fhreagróir agus AIG. Marthoradh ar na cuardaigh seo, fuair ant-iarratasóir faisnéis airgeadais ibhfoirm chruachóipe anuas arfhaisnéis a íoslódáladh ó ríomhairí aurghabhadh i gcaitheamh nagcuardach. Anuas air sin, fuair an t-iarratasóir ráitis bhainc do chuntaisa bhí á gcoimeád i mBanc Uladh, BéalFeirste, mar thoradh ar iarrataí arComhchúnamh a rinneadh ar údaráisna Ríochta Aontaithe de bhun Alt105(g) den Acht um Cheartas Coiriúil(Cúnamh Frithpháirteach), 2008.

10. Ag mír 33 dá mionnscríbhinn,maíonn an príomh-imscrúdaitheoir,an Bleachtaire Garda Ennis, i ndiaidhgur bhailigh na comhaltaíimscrúdaithe faisnéis rúnda i rith animscrúdaithe go dtí seo, tádlúthcheangal ag Niall O’Donoghue



le drong idirnáisiúnta choiriúil atáfaoi dhrochamhras baint a bheithacu i gcalaois thromchúiseach, inameasc ar a dtugtar “calaois faoiráthaíocht bhainc”, calaoisréamhtháille agus calaois um chistíblocáilte. Deir sí agus creideann sígo bhfuil brabúis shubstainteacha ánginiúint ag Niall O’Donoghue óniompar coiriúil seo agus go bhfuilcistí a n-iompair choiriúil á sciúradhtrí chuntais bhainc a sainaithníodhsa dlínse seo.

11. Ag mír 41, tagraíonn an BleachtaireGarda Ennis do mhiontuairiscícruinnithe an 23 Deireadh Fómhair,2012, i mBéal Feirste lefeidhmeannaigh Bhanc Uladh inarfiafraíodh de Simon Gold faoin dá

€thaisceadh 800,000. Luaigh sé goraibh na cistí ón Dr Bobo Baars agusan tUasal Kurt Lauridsen, agus gurdhlíodóir Gearmánach an Dr Baarsagus gur fhiontraí Danmhargach abhí san Uasal Lauridsen. Dúirt sé goraibh na cistí le haghaidh tionscadalfuinnimh in-athnuaite ísealchostaisagus go bhfuarthas na cistí óVolksbank i Lichtinstéin agus gurbhé an tUasal Lauridsen an tacadóirairgeadais.

12. Thug an t-iarratasóir faoi nacuardaigh seo a leanas:

An 22 Deireadh Fómhair 2012

Thit cuardach amach ar áitreabh gnó agIonad an Taoibh Thiar, Léim an Bhradáin,de bhun Alt 10 den Acht um CheartasCoiriúil (Forálacha Ilghnéitheacha), 1997arna chur in ionad ag Alt 6(1)(a) den Achtum Cheartas Coiriúil, 2006. Bhí an t-

áitreabh seo folamh agus níorurghabhadh aon rud. Ar an dáta céanna,tugadh faoi chuardach ar áit chónaithe arcíos ag Radharc na hEascrach, Baile anBhealaigh, Dealbhna, Contae na hIarmhí,an áit a gcónaíonn Simon Gold. I meascna n-earraí a urghabhadh, bhí ríomhaireLenovo.

An 26 Deireadh Fómhair 2012

13. Tugadh faoi chuardach ar mhaoinchónaithe ag Druid Rest, MountDruid, Béal Átha na gCarr, ContaeRos Comáin. Bhíodh an mhaoin seofaoi úinéireacht ag Simon Gold. Imeasc na n-earraí a urghabhadh, bhíríomhaire Dell.

An 21 Bealtaine 2013

14. Tugadh faoi dhá chuardach an dátaseo:

(1) Tugadh faoi chuardach armhaoin chónaithe, Windy Ridge,Cartún Chruaich, Contae nahIarmhí. Seo áit chónaitheEmmet O’Donoghue, uncail leNiall O’Donoghue/Simon Gold.

Deirtear go gceanglaíonn nacáipéisí a urghabhadh sachuardach seo NiallO’Donoghue/Simon Gold leisGrúpa Bainc Elite agus le IrishNationwide Bank.

(2) Rinneadh cuardach ar 21 CarraVale, an Muileann gCearr,Contae na hIarmhí, áitchónaithe Elaine Erskine, iar-pháirtnéir Niall O’ Donoghue.Urghabhadh fiche a trí earra sachuardach seo, a mbaineann antromlach díobh le Irish



Nationwide Bank.

15. Ag míreanna 84 go dtí 95 dámionnscríbhinn, déanann anBleachtaire Garda Ennis ceangal idiran ceistiú sin a rinneadh ar ríomhairía urghabhadh sna cuardaigh ashainaithin cumarsáid a rinneadh leroinnt páirtithe ar dealraitheach gondearnadh díobháil dóibh, ar chuiroifigigh an iarratasóra faoi agallamhiad ina dhiaidh sin. Mhaígh beirtdaoine aonair gurbh íospartaighchalaois réamhtháille iad. Chaill an

€tUasal Gleeson 20,000 d’éarlais€30,000 ar iasacht idirlinne€300,000. Sholáthair sé ráiteas inaleagtar amach na sonraí. Dhiúltaigh

£duine eile a chaill 20,000 steirlingchun ráiteas a dhéanamh.

16. Na forais atá leis an méid achreideann Príomhoifigeach anBhiúró.

Leagtar amach ag mír 6 demhionnscríbhinn Phríomhoifigeachan Bhiúró na forais atá leis an méida chreideann an t-iarratasóir, gobhfuarthas an t-airgead, ina iomláinenó go páirteach, ó fháltais óchoireacht, agus féadtar anachoimre seo a leanas a dhéanamhorthu:

(a) úsáideann an chéad fhreagróir(Niall O’ Donoghue) aitheantaisiolracha (ainmneacha, seoladh,seoladh ríomhphoist agusláithreán gréasáin) chuncalaois éagsúil a dhéanamh.

(b) tá ceangal idir an chéadfhreagróir agus aonáin

iolracha a bhfuiltear faoiamhras go bhfuil an fheidhmaonair acu chun tabhairt faoighníomhaireachtaícalaoiseacha, a bhíonn faoi réirrabhaidh idirnáisiúnta aggníomhaireachtaí rialála ar fudan domhain.

(c) luaitear an chéad fhreagróir, inÉirinn agus thar lear, igcáipéisíocht chalaoiseach, arnós ceadúnais tiomána,pasanna agus cáipéisíochtbhaincéireachta, do chliaint marchúiteamh ar tháille.

(d) níor thug an tríú freagróir(Anglo Irish Global Limited) faoiidirbhearta dleathacha nógnáth-idirbhearta tráchtála.

(e) tá an bealach a aistríodh an t-airgead isteach sa dá chuntas,ábhar an iarratais seo faoi Alt 3comhsheasmhach le sciúradhairgid.

(f) d’oscail an chéad fhreagróircuntas AIB (an Uaimh) agusúsáid a baint as cáipéisíochtchalaoiseach a gcreidtear gurceadúnas tiomána bréagach dechuid an Ríochta Aontaithe abhí i gceist leis.

(g) rinneadh an chéad fhreagróir achiontú go leor uaireantaroimhe seo sa Ríocht Aontaitheagus in Éirinn ina raibh goidagus dallamullóg i gceist leis.

(h) níl an leibhéal cistí atá ar fáildon chéad fhreagróircomhsheasmhach le taifid nagCoimisinéirí Ioncaim agus LeasShóisialaigh a bhaineann leis.

(i) níl an infheistíocht líomhnaithe€1.6 milliún ag an gceathrú



freagróir ar théarmaí lenaráiríodh toradh 25% sa mhí archaipiteal ar feadh dhá mhídhéag comhsheasmhach legnáthchleachtas infheistíochta.

Toradh

17. Déantar cinneadh arshaincheisteanna faoinreachtaíocht um fháltais óchoireacht bunaithe ar angcaighdeán sibhialta dechruthúnas. Ní cheanglaítear in Alt3 den Acht FóC ar iarratasóir adheimhniú go bhfuarthas nasócmhainní a lorgaítear a chalcadhó fháltais coire ar leith.

18. Táim sásta go dtagann iompar nabhfreagróirí maidir le cion ansciúrtha airgid faoi chuimsiú scóipAilt 6 agus 7 den Acht umCheartas Coiriúil (Sciúradh Airgidagus MaoiniúSceimhlitheoireachta), 2010.

19. Táim sásta, bunaithe ar anbhfianaise, go bhfuil foraisréasúnta ag Príomhoifigeach anBhiúró don mhéid a chreideann ségo bhfuarthas na suimeanna dádtagraítear sa réamhordú ófháltais ó choireacht.

20. Dealraítear domsa gurb ionann anméid a chreideannPríomhoifigeach an Bhiúró agusfianaise.

21. Sula ndéantar breithniú ar an

staid faoi Alt 3, is cuí na forbairtísuntasacha a liostú a tháinig ar angcás i ndiaidh Ordú Alt 2 a rinnean Breitheamh Birmingham an 17Feabhra 2014.

An 20 Feabhra 2014, chuardaighoifigigh Bhiúro an Gharda Síochánaum Imscrúdú Calaoise teach SimonGold ag Achadh Reanna, Achadh anMheasa, Contae Liatroma agus chuirsiad faoi agallamh é ag StáisiúnGardaí Chora Droma Rúisc.

An 14 Aibreán, 2014, d’iontráil nahUaisle Holmes O’ Malley Sexton,aturnaetha, láithreas thar ceann anUasail Lauridsen.

An 9 Meitheamh 2014, d’eisigh anchéad fhreagróir fógra rúin a bhíbunaithe ar a mhionnscríbhinn an 30Bealtaine, 2014 inar lorgaíodhcúnamh dlí dó féin agus do AIG. An19 Meitheamh, 2014, chomhdaigh antUasal Jean Ennis mionnscríbhinnfreagartha a chuir i gcoinnetheidlíocht an chéad fhreagróra ileith cúnamh dlí.

An 27 Meitheamh, 2014, chomhdaighan chéad fhreagróir mionnscríbhinnfhorlíontach maidir le saincheist anchúnaimh dhlí.

An 8 Iúil 2014, chomhdaigh an tUasalLauridsen mionnscríbhinn a dhéileáilleis an gcás substainteach. Chuir anmhionnscríbhinn leis an gcuntas atugadh d’oifigigh an iarratasóra agagallamh agus áiríodh leis tuairisc de



chuid cuntasóir fóiréinseach inar€sonraíodh díol a ghnólachta ar 14

milliún agus an fheidhm a baineadhas na fáltais.

An 4 Meán Fómhair 2014,chomhdaigh an tUasal Palle Kroeis,comhpháirtí leis an Uasal Lauridsen,mionnscríbhinn.

An 5 Meán Fómhair 2014, rinne anBreaitheamh Birmingham ordúmaidir le cúnamh dlí. Dhiúltaigh anBreitheamh Birmingham an t-iarratas ar chúnamh dlí i dtosach.D’ordaigh sé go gcomhdaíonn anchéad, an dara agus an tríú freagróirmionnscríbhinn, ach nuair nár thitseo amach go luath ina dhiaidh sin,cuireadh moill shuntasach archúrsaí. Sholáthair aturnaetha anchéad fhreagróra agus an darafreagróir litir ar maíodh gur sheolFeidhmeannacht na SeirbhíseSláinte (FSS) í inar tugadh le fios gurcoimeádadh san ospidéal é agusnach bhféadfadh sé teacht i láthairsa chúirt. Nuair ba dhealraitheach goraibh an cháipéis seo calaoiseach,dhiúltaigh an BreitheamhBirmingham chun cúnamh dlí asholáthar mar gheall gur theip airoibleagáid an ionracais a shásamh.

An 24 Samhain 2014, chomhdaighClaus Bredvig, comhpháirtí leis anUasal Lauridsen, mionnscríbhinn.

An 5 Nollaig 2014, chomhdaigh anchéad fhreagróir mionnscríbhinn adhéileáil leis na saincheisteannasubstainteacha sa chás.

An 30 Eanáir 2015, d’eisighaturnaetha don chéad fhreagróirfógra rúin inar lorgaíodhfionnachtain.

An 9 Samhain 2015, rinne an chúirt ahordú a bhain le fionnachtain.Socraíodh éisteacht Alt 3 don 9Feabhra 2016.

An 11 Eanáir 2016, d’eisigh an t-iarratasóir fógra chun an chéadfhreagróir a chroscheistiú.

An 3 Feabhra 2016, d’eisigh nahUaisle Flynn agus McMorrow,aturnaetha rún chun dul ar mhodhrúin bunaithe ar mhionnscríbhinnMichael Keane.

An 5 February 2016, ghéill an chúirtdon iarratas chun dul ar mhodh rúin.

Éisteacht an 9 Feabhra 2016

22. An 9 Feabhra 2016, rinne aturnaeagus abhcóide ionadaíocht doniarratasóir, agus rinneadh amhlaidhdon Uasal Lauridsen. Níor tháinigduine ar bith i láthair thar Niall O’Donoghue / Simon Gold ná AIG. Chuiran t-abhcóide don iarratasóir anchúirt ar an eolas go bhfuair an t-iarratasóir ríomhphost ón Uasal Goldinar lorgaíodh an cás a chur ar athlógo ceann cúpla mí mar gheall arfhadhbanna sláinte agus, chomhmaith leis sin, mar gheal go bhfuairsé fógra déanach óna aturnaetha,níorbh fhéidir leis ionadaíochtmhalartach a bhaint amach.



I ndiaidh éisteacht leis an abhcóidedon iarratasóir, bhí an chúirt sásta,ar bhonn na ríomhphost ónaaturnaetha a léiríodh imionnscríbhinn an Uasail Keane, gurtugadh rabhadh leordhóthanach donUasal Gold ar an gcúrsa a raibh aaturnaetha ag tabhairt faoi, ardeireadh.

De bhreis air sin, bhí an chúirt sásta,agus aird ar easpa ionracais anUasail Gold nuair a rinneadh iarratasroimhe seo ar an gcás a chur arathló mar gheall ar dhrochshláintear admhaigh an tUasal Gold gurathraigh sé na dátaí ar dheimhniú dechuid FSS i dtaca leis, gurshaincheist a bhí i gceist lenainchreidteacht san iarratas a rinnesé ag an tráth sin ar an gcás a churar athló. Dhiúltaigh an chúirt iarraidhan Uasail Gold ar an gcás a chur arathló. Leanadh ar aghaidh lehéisteacht Alt 3.

23. I dtosach báire, chuir an t- abhcóidedon iarratasóir an chúirt ar an eolasgo gcaithfí leis an Uasal Lauridsen, indiaidh gur comhaontaíodhamhlaidh, ar mhaithe leis an iarratasfaoi Alt 3 mar pháirtí an fhógra. Ba éan tábhacht a bhain leis angcomhaontú seo ná mádheimhneodh an chúirt gobhfuarthas an t-airgead sna cuntaisbhainc ó fháltais ó choireacht,dhéanfadh an tUasal Lauridseniarratas, ina dhiaidh sin, faoi Alt 3(3)ar ordú a dhearbhaigh gurbh é anduine a bhí i dteideal an t-airgead afháil. Luaigh an t-abhcóide doniarratasóir gurbh é staid an Bhiúrógo gcuirfidís in aghaidh aon iarratais

den saghas sin a dhéanfadh antUasal Lauridsen.

An staid faoi Alt 3

24. I measc na fianaise breise thar ceannan Bhiúró, bhí mionnscríbhinn anBhleachtaire Garda Ennis agus anBleachtaire Garda Thomas O’Connora comhdaíodh an 19 Meitheamh2014, mar fhreagairt don iarratas archúnamh dlí. Ina mionnscríbhinn,thug an Bleachtaire Garda Enniscuntas ar chuardach na maoine inAchadh an Mheasa, Contae Liatromaagus ar an agallamh a cuireadh ar angcéad fhreagróir an 20 Feabhra,2014.

Bhí an mhaoin ar cíos ag an gcéadfhreagróir faoi ainm Simon Gould[Gold]. Thángthas ar bhille fóntais,chomh maith, faoin ainm sin i rith anchuardaigh. D’admhaigh an chéadfhreagróir san agallamh gur úsáid séan t-ailias sin chun srian a chur ar aniarratasóir chun é a rianú. I measc nan-earraí eile ar thángthas orthu, bhían méid seo a leanas:

• uimhir árachais náisiúnta naRíochta Aontaithe in ainm SimonGold ar a raibh dáta breithe an 22Samhain 1964,

• dhá uimhir Phearsanta SeirbhísePoiblí ón Ríocht Aontaithe lehaghaidh Niall O’ Donoghue agusSimon Gold, a raibh dáta breithean 6 Meitheamh 1968 ar an dácheann díobh;

• miontuairiscí cruinniú stiúrthóiríAIG ina liostaíodh beirtstiúrthóirí, Simon Gold agus



Claudio Tamburrini;

• ceadúnas tiomána Éireannach inainm Savi Khan ag a bhfuil dátabreithe an 22 Samhain 1972, achónaíonn ag Ionad an TaoibhThiar, an Phríomhshráid,Leamhcán, Contae Bhaile ÁthaCliath agus grianghraf den chéadfhreagróir; tá a mhacasamhail deshonraí ar cheadúnas tiománaón Ríocht Aontaithe don UasalKhan, seachas go luaitear gurb éa sheoladh 5 Cúirt Hartlepool,Ceantar na nDugaí, Londain,E162RL;

• agus ceadúnas tiomána ónRíocht Aontaithe le haghaidhSimon Gold ar a bhfuil an dátabreithe an 26 Meitheamh 1969,agus seoladh ag 145-157 St JohnStreet, Londain, ECV1V4PY.

Deimhnítear i mionnscríbhinn anBhleachtaire Garda O’Connor, inaléirítear ráiteas ó oifigeach FSS, gursholáthair an freagróir cáipéisfhalsaithe FSS don chúirt ar mhaithele hathló a bhaint amach.

Fianaise thar ceann an chéad agusan dara freagróir

25. Is éard atá i gceist leis an bhfianaisea sheol na freagróirí, go bunúsach,mionnscríbhinn Simon Gold an 5Nollaig 2014. Go hachomair,cuireann na freagróirí in aghaidh aniarratais ar an mbonn seo a leanas:

(a) d’eascair an mhaoin óghnáthchúrsa déileálacha gnó;

(b) tugadh faoi gach déileáil agus

idirbheart gnó den saghas sinlaistigh de dhlíthe an stáit;

(c) ní raibh baint ag an gcéadfhreagróir i gcalaois chasta;

(d) tá an dara freagróir (AIG) i mbuntrádála agus léirítear a chuntais;

(e) ní hionann na híomhanna ar anríomhaire a d’urghabh an t-iarratasóir agus pasanna, ibhfírinne, agus, de bhreis air sin,níor ciontaíodh an freagróir ná nílsé ina ábhar imscrúdaithechoiriúil, ach chomh beag, i ngeallar ionstraimí bréagacha ashealbhú;

(f) tá no bhí struchtúir cheartachorparáideacha i bhfeidhm aggach cuideachta ghaolmhar indlínsí éagsúla agus níor sháraighsiad aon dlíthe sa dlínsethuasluaite;

(g) níor ghlac an chéad fhreagróirpáirt eolach riamh in aon drongchoiriúil idirnáisiúnta aguscruthaíonn na hiarrachtaí go léir arinne sé le bheith comhlíontach idtaobh an pháipéarachais agus nacáipéisíochta um dhícheall cuígurb amhlaidh an cás;

(h) is é gnó na bhfreagróirí chunidirbheartaíocht a dhéanamh arléas nó ceannach infheistíochtaíbainc;

(i) cistí dlisteanacha iad na cistí igcuntas Bhanc Uladh;

(j) ar mhaithe le cuspóirí nuaga a bhína dréachtaí ar ar bhraith anBiúró; agus

(k) ba bhonn fíorga idirlín IrishNationwide Bank.



26. Níorbh ann d’aon fhoilseáin d’aonchineál chun tacú le háitiú an UasailGold.

Aighneachtaí thar ceann aniarratasóra

Mhaígh an t-abhcóide, in ainneoin an€taiscthe shuntasaigh 927,000.60 isteach

i gcuntas Bhanc Uladh in ainm Anglo IrishGlobal Ltd, go raibh stádas díomhaoin agan gcuideachta sin, nár chomhdaigh síaon tuairisceáin agus, chomh fada ab eoldon Bhiúró, níor thug sí faoi aon thrádáildhlisteanach.

27. Mhaígh an t-abhcóide gur€aistarraingíodh 27,000 ón gcuntas

bainc sin agus gur taisceadh éisteach i gcuntas Bhainc-AontasÉireann in ainm Niall O’Donoghue.Rinne an tUasal O’Donoghue anargóint gurbh ionann an tsuim seoagus coimisiúnú a fuair se i dtaca lehinfheistíocht. Luaigh an t-abhcóide

€gur taisceadh 1.6 milliún i dtosachbáire isteach i gcuntas Bhanc Uladh,scaipeadh na cistí agus fágadh an t-

€iarmhéid 927,000.

28. Dúirt an t-abhcóide gurb an duinecéanna Niall O’ Donoghue agusSimon Gold agus d’admhaigh anchéad fhreagróir gur bhain sé úsáidas ainmneacha éagsúla lenasheachaint go dtiocfadh an GardaSíochána sna sála thiar air. Luaighan t-abhcóide gur chreid an Biúrógur úsáid sé aitheantas iomadúlachun gníomhartha éagsúla calaoisea dhéanamh, an dealramh a chruthú,go háirithe, go raibh sé ag tabhairtfaoi ghníomhaíochtaí dlisteanacha

baincéireachta agus daoine aspreagadh chun airgead a infheistiú.

29. I mionnscríbhinn an BhleachtaireGarda Jean Ennis, luadh gobhféadfadh aonáin éagsúlaairbheartaithe bhaincéireachta:Grúpa Bainc Elite, Irish NationwideGroup agus Anglo Irish Global abheith ceangailte leis an gcéadfhreagróir. Luaigh an t-abhcóidenach raibh ceadúnaisbhaincéireachta ag aon chinn de nahinstitiúidí airbheartaithe airgeadaisseo ach go raibh cosúlachtshuntasach ann idir na hainmneachaagus bainc a aithnítear go fairsing.

30. Dúirt an t-abhcóide go ndearnadh anchéad fhreagróir a chiontú seacht n-uaire dhéag roimhe sin i ngeall archionta calaoise sa Ríocht Aontaitheagus in Éirinn. Luaigh an t-abhcóide,chomh maith, nár chláraigh sé leisna Coimisinéirí Ioncaim in Éirinnagus, ar an ábhar sin, ní raibh cáin áhíoc aige.

31. Mhaígh an t-abhcóide gur theip ar angcéad fhreagróir chun aon fhianaiseinchreidte tacaíochta a thaispeáint.Mhaígh an chéad fhreagróirainmnithe go bhfuil sé ag tabhairtfaoi ghnó dlisteanach inarghníomhaigh sé mar dhuine achuireann daoine in aithne dá chéileatá ag iarraidh caipiteal a thiomsúach a raibh deacracht acu ancaipiteal a thiomsú trí fhoinsítraidisiúnta baincéireachta. Chreidan Biúró gurbh ionann seo aguscalaois mar gheall nach raibh tásc nátuairisc ar an airgead a sholáthar



daoine agus iad ag súil lecreidmheas a fháil.

32. Mhaígh an chéad fhreagróirainmnithe ag mír 4 dámhionnscríbhinn nach ndeimhníonnmionnscríbhinn an BhleachtaireGarda Jean Ennis go bhfuarthas anmhaoin atá i gceist ó fháltais óchoireacht. Mhaígh an t-abhcóidegur cheart an chosaint seo a dhiúltúfaoi chúinsí ina raibh Anglo GaeilgeGlobal Ltd díomhaoin agus nárbhann d’aon taifead ioncaim lehaghaidh Simon Gold sa dlínse seo.Luaigh an t-abhcóide gurbh é cás anBhiúró é go bhfuarthas iad seo, ibhfírinne, ó fháltais ó chalaois agusgo ndearna Simon Gold airgeadlaistigh de Alt 7 den Acht umCheartas Coiriúil (Sciúradh Airgidagus Maoiniú Sceimhlitheoireachta),2010.

33. Mhaígh an chéad fhreagróirainmnithe ar mionnscríbhinn goraibh agus go bhfuil Anglo IrishGlobal fós ag trádáil. Dúirt an t-abhcóide, áfach, gur theip ar aonfhianaise a thaispeáint a thacaighleis an maíomh seo.

34. Luaigh an t-abhcóide sin nársoláthraíodh aon fhianaise donchúirt maidir le gnóthaí laethúla nagcuideachtaí; níorbh ann d’aonmhiontuairiscí ar chruinnithe nastiúrthóirí, faisnéis chuntasaíochta,nó mionnscríbhinn ó chuntasóir.Mhaígh an chéad fhreagróirainmnithe, chomh maith, go raibh sécomhlíontach i dtaobh anpháipéarachais agus na

cáipéisíochta díchill chuí uile cé nártaispeánadh aon rud chun tacú leisan áitiú seo ná níor taispeánadh aoncháipéisíocht a thacaigh leis anargóint gur tugadh faoin dícheall cuígo léir maidir leis na cistí a taisceadhi gcuntas Bhanc Uladh. Bhí an Biúrófaoin tuairim go raibh baint aige ilíonra idirnáisiúnta de dhrongannacoiriúla.

35. Dúirt an t-abhcóide gurbh é staid anBhiúró nárbh ann d’aon bhaol i leithéagóra i leith na bhfreagróirí dándéanfadh an chúirt ordú de bhunAlt 3.

36. Níl aon cheanglas anseo chun nafáltais a shainaithint amhail bheithmar thoradh ar choir shonrach.Luaigh Finnegan P sa chás McK. v Fagus F (Neamhthuairiscithe, an Ard-Chúirt, an 24 Feabhra, 2003):

“Ní dhéanann an Gearánaí sa chaingeanseo an cás go bhfuarthas an mhaoin, arbé ábhar na ceiste seo, ó fháltais ó choirshonrach nó coireanna sonracha.

Imeachtaí sibhialta iad na himeachtaí seoagus leagtar an dualgas ar an nGearánaí.D’fhonn an dualgas sin a chomhlíonadh,féadfaidh an Gearánaí brath ar fhianaisethuairme de bhun fhorálacha Alt 8 denAcht. Faoi mar a thug an ChúirtUachtarach faoi deara, ba cheart gombeadh an Cosantóir in ann fianaise athabhairt don chúirt maidir le bunfhoinseaon mhaoine a lorgaítear a cheangal.

Ach ní bhaineann an tAcht ach leis an



duine a líomhnaítear a raibh baint aige igcoir, ach le duine a bhfuil seilbh nósmacht aige/aici ar an maoin.D’fhéadfadh seo tasc an chosantóra adhéanamh ní ba dheacra. Foráiltear inAlt 3 den Acht nach ndéanfaidh an chúirtordú faoin alt sin má tá sí sásta gombeadh baol tromchúiseach ann i leithéagóra agus más ionann an fhoráil seoagus cosaint chuí agus dhóthanach donchosantóir sin.

Agus aird ar an gcúinse seo agus archinneadh na Cúirte Uachtaraí sa chásMichael Murphy v G.M. PB., P.C. Limited,G.H. Táim sásta gur gá don Ghearánaíbrath ar choireanna sonracha nó chunearraí maoine a cheangal a lorgaítear acheangal le hordú faoi Alt 3 den Acht umFháltais ó Choireacht, 1996 le coireannasonracha a dhéanamh agus féadfaidh anGearánaí cás dóthanach a dhéanamh tríbhrath ar fhianaise thuairime gobhfuarthas an mhaoin atá i gceist ófháltais ó choireacht nó go bhfuarthas anmhaoin ina hiomláine nó go páirteach lenó i gceangal le maoin ar ionann godíreach nó go hindíreach í agus fáltais óchoireacht de bhun Alt 8(1) den Acht umFháltais ó Choireacht, 1996. Tagraítearsan Acht in Ailt 2, 3 agus 8 do “fáltais óchoireacht”: ní ghabhann an focal “coir”roimh alt cinnte nó éiginnte agus tugannseo le fios go soiléir go bhfuil sébeartaithe ag an reachtaíocht gur cheartgo gcuirfí an tAcht i bhfeidhm faoichúinsí nach féidir leis an nGearánaí athaispeáint gurb ann do chaidreamh idiran mhaoin a líomhnaítear a fuarthas ófháltais ó choireacht agus ó choir nócoireanna ar leith.”

Conclúid

37. Ina ainneoin go bhfuil cuid de chás

an iarratasóra bunaithe ar fhianaiseNotwithstanding sin part aniarratasóra cás is bunaithe arhearsay fianaise chlostráchta, (faoimar a shonraítear i mír 10 thuas), táan chúirt sásta go gcruthaíonniomlán na fianaise a thugtar ar airdthar ceann an iarratasóra cás primafacie gurb ionann an t-airgead snacuntais bhainc sceidealaithe agusfáltais ó choireacht. Aistríonn antoradh seo an dualgas ar nafreagróirí a mhalairt a chruthú.

38. Is fearr cur amach atá ag nafreagróirí ar a ndéileálacha féin; isiad siúd is fearr ar féidir leobunfhoinse an airgid sna cuntaisbhainc a dheimhniú. Bheadh súil agduine ar bith leis, ar a laghad, gurcheart go mbeadh an chéadfhreagróir, ina cháil phearsanta agusina cháil mar stiúrthóir ar AIG, in annfianaise neamhspleách a sholáthar adheimhníonn go rabhthas ag tabhairtfaoi ghnó dlisteanach i gcomhlíonadhriachtanais ábhartha an rialachaischorparáidigh. D’áireofaí leis anbhfianaise sin tuairisceáin reachtúla,miontuairiscí cruinnithe, cuntaisagus tuairisceáin chánach bhliantúla.Faoi na cúinsí, is rí-aisteach nárcuireadh aon cháipéisí ar shúile imionnscríbhinn an chéad fhreagróraan 5 Nollaig 2014. Fágann sin gobhfuil dearbhuithe agus séanadh uilean chéad fhreagróra níos dochreidte.Faoi na cúinsí, tá an chúirt sásta nárchomhlíon na freagróirí an dualgaschun cás iarratasóra a bhréagnú.

Cothromaíocht an Cheartais



39. Airgead a choimeádtar i gcuntaisbhainc atá sa mhaoin a lorgaítear abheith faoi réir ordú Alt 3 sa chásseo. Níor chuir na freagróirí inaghaidh an ordaithe calctha de bhunAlt 17(2) den Acht um CheartasCoiriúil (Sciúradh Airgid agusMaoiniú Sceimhlitheoireachta),2010 ag aon tráth.

40. Níl an chéad fhreagróir ag cur inaghaidh an ordaithe a bhaineann lecuntas AIB, an Uaimh.

41. Baineann an chúirt an tátal as nachann d’aon tosca a cheanglódh ar angcúirt gan na horduithe a dhéanamha lorgaítear bunaithe ar bhaoltromchúiseach éagóra.

Cinneadh

42. Déanfaidh an chúirt na horduithe alorgaítear de bhun Ailt 3 agus 7 denAcht FóC agus Alt 10(1) agus 10(7)den Acht.

Na Príomh-Chásanna a Luaitear

McK. v F agus F (Neamhthuairiscithe, an

Ard-Chúirt, an 24 Feabhra, 2003)


Cuid a hOchtForbairtí Idirnáisiúnta

An Pheirspictíocht IdirnáisiúntaMar ghníomhaireacht túslíne sachomhrac in aghaidh na coireachta, tácumas an Bhiúró an fheidhm sin achomhlíonadh, mar aon lena éachtaí godtí seo, bunaithe a bheag nó a mhór, ar achur chuige ilghníomhaireachta agusildisciplíneach, agus tacaíocht aige óshraith sainiúil prionsabal dlíthiúil.Leanann an Biúró den ról tábhachtachatá aige i gcomhthéacs fhorfheidhmiú andlí ar leibhéal idirnáisiúnta.

An Oifig um Aisghabháil Sócmhainní (ARO)Mar a luadh i dtuarascálacha roimhe seo,is é an Biúró an Oifig ainmnithe umAisghabháil Sócmhainní (ARO) in Éirinn.Tar éis Chinneadh na Comhairle Eorpaí in2007, bunaíodh na hOifigí um AisghabháilSócmhainní ar fud an Aontais Eorpaighionas go mbeifí in ann faisnéis a mhalartúidir gníomhaireachtaí um fhorfheidhmiúan dlí a bhfuil baint acu le himscrúdú,sainaithint agus coigistiú sócmhainní ameastar gur fáltais ó iompar coiriúil iad.

Mar chuid dá tiomantas mar Oifig umAisghabháil Sócmhainní, d’fhreastail anBiúró ar thrí chruinniú a bhí ar siúl sanEoraip chun obair agus comhoibriú nahOifige um Aisghabháil Sócmhainní aphlé. Bhí na cruinnithe sin ar siúl saBhruiséil.

I rith 2016, fuair an Biúró fiche is aceathair iarratas ar chúnamh. Bhí anBiúró in ann eolas a thabhairt maidir leisna hiarratais sin. Fuarthas na hiarratais ódhá thír dhéag éagsúla laistigh den

Aontas Eorpach. Sheol an Biúró féinceithre iarratas chuig trí thír dhifriúlaagus tá freagraí faighte aige ó na tíorthasin.

Oibríochtaí IdirnáisiúntaÓ pheirspictíocht idirnáisiúnta de,leanann an Biúró de bheithrannpháirteach i roinnt oibríochtaíidirnáisiúnta. Bíonn éagsúlacht ag baint lerannpháirtíocht an Bhiúró in oibríochtaíden sórt sin ag brath ar chúinsí an cháis.D’fhéadfaí soláthar fhaisnéis leanúnach aáireamh leis sin, d’fhonn cuidiú lehimscrúdú i ndlínse eile. Níos minice násin, cuimseofar leis sin ról gníomhachmaidir le spriocanna coiriúlachta aonairagus a gcuid sócmhainní a rianú agus aaimsiú i gcomhar le gníomhaireachtaí denchineál céanna i ndlínsí eile.

EuropolLeanann an Biúró dá ról marphríomhghníomhaireacht umfhorfheidhmiú an dlí in Éirinn ó thaobhroinnt oibríochtaí leanúnacha gohidirnáisiúnta atá á mbainistiú agEuropol. Díríonn na hoibríochtaí sin arghníomhaíochtaí buíonta coireachtaeagraithe a aithníonn nach bhfuil aonteorainneacha ann agus a dhéananniarracht dúshaothrú a dhéanamh ar nadeiseanna a chuirtear i láthair tríshaoirse gluaiseachta thartheorainneacha idirnáisiúnta ina gcuidgníomhaíochta coireachta nó chungníomhaíocht den sórt sin a éascú.



InterpolIs gníomhaireacht é Interpol ina bhfuileagraíochtaí póilíní mar bhaill i gcéad isnócha tír ar fud an domhain. Is épríomhfheidhm na gníomhaireachtaimscrúduithe intíre a thrasnaíonnteorainneacha náisiúnta agusidirnáisiúnta a éascú. Bhain an Biúróúsáid as an ngníomhaireacht seo i roinntimscrúduithe a rinneadh in 2016.

CARINI 2002, rinne an Biúró agus Europolcomhóstáil ar chomhdháil i mBaile ÁthaCliath ag an Camden Court Hotel.Roghnaíodh na rannpháirtithe óchleachtóirí um fhorfheidhmiú an dlí agusbreithiúnacha.

Lógó CARIN

Ba é cuspóir na comhdhála moltaí a churi láthair a dhéileálann le brabúis nacoireachta a aithint, a rianú agus aurghabháil. Ar cheann de na moltaí atháinig chun cinn sna ceardlanna bhíféachaint ar líonra neamhfhoirmiúilteagmhálacha agus grúpacomharchumainn a bhunú i réimseshainaithint agus aisghabháil sócmhainnícoireachta. Bunaíodh LíonraIdirghníomhaireachta um AisghabháilSócmhainní Camden (CARIN) dá thoradhsin.

Is é aidhm CARIN feabhas a chur aréifeachtacht na n-iarrachtaí chun brabúisaindleathacha a choinneáil ó choirpigh.

Bhí seoladh oifigiúil Líonra CARIN umghníomhaireachtaí AisghabhálaSócmhainní ar siúl i rith ChomhdháilBhunaithe CARIN sa Háig, i mí MheánFómhair 2004.

Tá rúnaíocht bhuan CARIN bunaithe igceanncheathrú Europol sa Háig. Tá aneagraíocht á rialú ag Coiste Stiúrtha inabhfuil naonúr comhaltaí agus Uachtaránrothlach.

I rith 2016, bhí an Biúró mar bhall denGhrúpa Stiúrtha agus d’fhreastail sé ar angCruinniú Ginearálta Bliantúil a bhí ar siúlin Rotterdam idir an 25-26 Bealtaine2016.

ALEFA (Cumann na gCuntasóirí Fóiréinseacha um Fhorfheidhmiú an Dlí)

Is tionscadal atá á mhaoiniú ag an Eoraipé Líonra ALEFA a bunaíodh chuncaighdeán na cuntasóireachta fóiréinsí afhorbairt agus a shroicheadh ar fud nangníomhaireachtaí um fhorfheidhmiú andlí go léir d’fhonn cabhrú níos fearr lecúirteanna, íospartaigh, finnéithe, daoinea bhfuil amhras fúthu, cosantóirí agus agcuid ionadaithe dlí maidir le himscrúdú adhéanamh ar chalaois líomhnaithe, archoireacht fhioscach, airgeadais aguscoireacht eagraithe thromchúiseach.

I rith 2016, d’fhreastail an Biúró arimeacht oiliúna agus forbartha maidir le



sciúradh airgid ag Europol an 15-17Samhain 2016.

Lógó ALEFA

An Chomhdháil um Reo, Coigistiú agus Aisghabháil SócmhainníLabhair an Biúró ag an Acadamh um Dhlína hEorpa ag an gcomhdháil dar teideal“Reo, Coigistiú agus AisghabháilSócmhainní” in Trier an 19-20 Bealtaine2016.

Lógó ERA

Rinneadh anailís ag an gcomhdháil ar narialacha maidir le sócmhainní a reo, a

choigistiú agus a aisghabháil san AE, agdíriú ar Threoir 2014/42/AE agus ar anstaid reatha maidir lena forálachaleathbhliain ó rinneadh í a thrasuí.Aibhsíodh taithí náisiúnta le déanaí,conas comhoibriú trasteorann afheabhsú, chomh maith le ról agusfreagrachtaí na hearnála príobháidí saréimse seo. I bhfianaise na bhforbairtí,tugadh aghaidh freisin ar ghníomharthabeartaithe chun rianú agus reo an airgida chuirtear ar fáil i gcomhairsceimhlitheoireachta a neartú.

Príomhábhair:

• Beartas AE le déanaí maidir lesócmhainní coiriúla a reo, achoigistiú agus a aisghabháil.

• An staid reatha agus úsáidfhorálacha agus uirlisí Threoir2014/427/AE ó trasuíodh í.

• Mórthionscnaimh idirnáisiúnta,Eorpacha agus náisiúnta maidirle reo, coigistiú agus aisghabháilsócmhainní i mBallstáit AE.

• Dúshláin dlí agus rannpháirtíochtna hearnála príobháidí agus

• Gníomhartha beartaithe chunfeabhas a chur ar rianú agus reomaoiniú sceimhlitheoireachta.

Oiliúint ICOFIChuir an Biúró teagascóir ar fáil archúrsa ICOFI dar teideal “AisghabháilDamáistí ó Chalaois MTIC”. Tá anInternational College of FinancialInvestigations lonnaithe i mBúdaipeistagus lonnaithe san Ionad OiliúnaIdirnáisiúnta a óstálann freisin AonadNáisiúnta CEPOL, an tAcadamhIdirnáisiúnta um Fhorghníomhú an Dlí,



agus Aonad Náisiúnta AcadamhPóilíneachta Lár na hEorpa.

Bhí rannpháirtithe ón AE ar fad ar angcúrsa agus dhírigh an teagascóir CAB arthaithí an Bhiúró dul i ngleic le calaoisMTIC agus a chuid scileanna freisinmaidir le hairgeadraí fíorúla.

Lógó ICOFI

Caidreamh le Gníomhaireachtaí Seachtrachaum Fhorfheidhmiú an DlíTá caidreamh uathúil ag an mBiúró leisna húdaráis sa RA, ag glacadh leis gurb éan RA an t-aon thír a bhfuil teorainn talúnag Éirinn léi agus d’fhorbair an caidreamhidir an dá dhlínse i rith na mblianta.

Comhdháil Coireachta Trasteorann Eagraithe Tugann an Chomhdháil ar ChoireachtEagraithe Trasteorann deis do gachgníomhaireacht um fhorfheidhmiú an dlíó gach taobh den teorainn teacht lechéile agus súil siar a chaitheamh arghníomhaíochtaí a tharla an bhliainroimhe sin chomh maith le pleanáil donbhliain seo romhainn. Tugann anChomhdháil deis freisin eolas agus taithí

a mhalartú agus dea-chleachtas a aithintin aon réimse comhoibrithe ar leith.

Grúpa Trasteorann um Breosla agus Grúpa Máil TrasteorannTá an Biúró fós páirteach sa GhrúpaBreosla Trasteorann agus sa Ghrúpa MáilTrasteorann.

Cuairteanna chuig an mBiúróTá aird idirnáisiúnta ar éachtaí an Bhiúrói gcónaí. I rith 2016, d’éascaigh an Biúrócuairteanna ó thoscaireachtaí ón iasachtinar cumhdaíodh raon disciplíní, idirchinn náisiúnta agus idirnáisiúnta.

Toisc rannpháirtíocht leanúnach anBhiúró in imscrúduithe a bhfuil gnéidirnáisiúnta ag baint leo bíonn deis anncur leis an bhfreagairt idirnáisiúnta arfhorfheidhmiú an dlí agus é a threorúmar aon leis an mbagairt leanúnach óghníomhaíocht choiriúil eagraithetrasnáisiúnta. Ina theannta sin, tugann anrannpháirtíocht deis don Bhiúró a thaithía roinnt lena ghníomhaireachtaícomhpháirtíochta idirnáisiúnta.

Comhaontú sínithe idir an HMRC agus CAB an 10 Lúnasa 2016Mar aitheantas ar chumhachtaí sonrachaagus aonair an Bhiúró, d’áirigh rialtas naRíochta Aontaithe an Biúró faoifhorálacha an UK Serious Crime Act 2007(Alt 85). Neartaíonn an t-athrú reachtúilsin soláthar fianaise ón HMRC nuair abhíonn réadmhaoin RA, sócmhainní nónáisiúnaigh rannpháirteach inimscrúduithe an Bhiúró.



I 2016, síníodh comhaontúcomhpháirteach, i mBaile Átha Cliath, idirCoimisinéirí Ioncaim agus Custam naBanríona (HMRC) agus an Biúró le bheithmar thaca faoin gcúnamh tábhachtachsin agus mar aitheantas ar fheidhmeannaimscrúdaitheacha idirnáisiúnta an Bhiúró.

Thuas:An tArd-Cheannfort Bleachtaire Patrick Clavin, Príomhoifigeach Biúró leis an Uasal Alison Sommerville, Stiúrthóir Cúnta (HMRC - An Líonra Idirchaidrimh Coireachta)


Cuid a NaoiTuarascáil Bhliantúil na Nochta Cosanta

An tAcht Nochta Cosanta 2014Iarrann Rannán 22 d’Acht NochtaCosanta 2014 ar gach comhlachttuarascáil a ullmhú agus a fhoilsiú roimhan 30ú Meitheamh i ngach bliain ar amhoille maidir leis an bhliain roimheláithreach sin maidir le heolas ag baint lenochtadh cosanta.

Ní bhfuair an Biúró um ShócmhainníNochta aon nochtadh cosanta satréimhse tuairiscithe suas go dtí an 31úNollaig 2016.


Cuid a NaoiTuarascáil Bhliantúil na Nochta Cosanta



Cuid a DeichConclúidí

I rith 2016 chuir an Biúró umShócmhainní Coiriúla a chúram reachtúilneamhspleách i bhfeidhm chun coinneáilleis na fáltais ó iompar coiriúil i gcásannacuí. Chun é seo a dhéanamh, tá an Biúró,tar éis tarraingt ar na forálacha den Achtum Fháltais ó Choireacht 1996 arnaleasú, in éineacht le reachtaíocht anCoimisinéir Ioncaim agus an ChoimirceSóisialaí, chomh maith le cumhachtaí achur i bhfeidhm faoin chód choiriúil.Fáiltíonn an Biúró roimh na cumhachtaíagus na hathruithe breise a cuireadh ibhfeidhm ó thús an tAcht um Fháltais óChoireacht 2016. Cuireann forálachaAcht an Bhiúró um Shócmhainní Coiriúla1996 arna leasú ar fáil do chur i bhfeidhmfheidhmeanna an Bhiúró ag úsáid curchuige ilghníomhaireachta agusildisciplíneach.

Lean an Biúró ar aghaidh ag díriú arshócmhainní ag teacht ó iompar coiriúilamhrasach éagsúla, san áireamh tágáinneáil ar dhrugaí, calaois, gadaíocht,sciúradh agus smuigléireacht breoslaagus trádáil tobac go mídhleathach,chomh maith le treochtaí nua atá agteacht chun cinn mar úsáid trádáilmótarfheithiclí chun sócmhainní coiriúlaa chuir i bhfolach, úsáid criptea-airgeadrale haghaidh aistrithe sócmhainne aguscalaois idirnáisiúnta. Le linn 2016 leag anBiúró béim áirithe ar dhíriú isteach ar nadronganna coirpeach eagraithe a bhípáirteach i gcoiriúlacht thromchúiseachagus eagraithe, chomh maith lecoiriúlacht réadmhaoin marbuirgléireachtaí. Bíonn fócas áirithe aggníomhaíochtaí an Bhiúró i gcroílárcoiriúlacht sa tuath.

Bhí na fiosrúcháin déanta ag an mBiúróagus de thoradh ar na himeachtaí

iarmhartacha agus gníomhartha bhí€suimeanna níos mó ná 1.4 milliún le cur

ar aghaidh chuig an Státchiste faoinreachtaíocht Fáltais ó Choireacht. Leis

€sin bailíodh níos mó ná 2.1 milliún i€gcáin agus fuarthas níos mó ná 297,000

i ró-íocaíochtaí.

Ag leibhéal idirnáisiúnta tá ceangal láidircoinnigh ag an mBiúró agus bíonnleanann siad a bheith i gcomhairle lehúdaráis um fheidhmiú an dlí agusbreithiúnacha ar fud na hEorpa agus godomhanda ag díriú ar shócmhainní agteacht ó iompar coiriúil amhrasach. Iroinnt cásanna, déanadhcomhfhiosrúcháin go dlúth i limistéar angháinneáil ar dhrugaí den chuid is mó.

Lean an Biúró ar aghaidh ag forbairt achaidreamh le roinnt údaráis umfheidhmiú an dlí le ceangail trasdhlínsiúil,go háirithe, Interpol, Europol, anGhníomhaireacht Náisiúnta umChoireacht sa Ríocht Aontaithe agus anGréasán CARIN. Mar an Oifig AisghabháilSócmhainní (ARO) ainmnithe in Éirinnleanann an Biúró ar aghaidh ag déanamhbreis forbairt ar cheangail um fheidhmiúan dlí feabhsaithe le Baill Stáit an tAEeile.

Níl an t-idirchaidreamh idirnáisiúntateoranta amháin d’údaráis i limistéar umfheidhmiú an dlí. Maidir leis seo lean anBiúró ar aghaidh lena éifeachtaí chunstraitéisí a fhorbairt ina bhfuilsócmhainní spriocdhírithe, i gcaidreamhle hinstitiúidí airgeadais a bhíonn ag ofráilearraí airgeadais go hidirnáisiúnta, chunnach dtabharfar liúntais de shócmhainnínó gnóthachan do choirpigh amhrasach óiompar coiriúil.


Cuid a DeichConclúidí

Trí na cuspóirí a dhéanamh, leanann anBiúró ar aghaidh ag dul i gcomhairle godlúth leis An Garda Síochána,naCoimisinéirí Ioncaim, an Roinn ChoimirceSóisialaí agus an Roinn Dlí agus Cirt agusComhionannais trí straitéis stuama afhorbairt chun díriú ar na sócmhainníagus brabús ag teacht ó iompar coiriúil.Meastar gur áis éifeachtach é an straitéissa troid ginearálta in éadan coiriúlachteagraithe.

€I rith 2016, bhí níos mó ná 3.8 milliúncurtha ar aghaidh chuig an Lárchiste marthoradh ar na gníomhaireachtaí denBhiúró um Shócmhainní Coiriúla.


AguisínCuspóirí & feidhmeanna an Bhiúró

Cuspóirí an Bhiúró: Rannán 4 d’Acht an Biúró um Shócmhainní Coiriúla 1996 & 2005

—4. Faoi réir na forálacha den Acht seo ,—is iad cuspóirí an Bhiúró ná

(a) aitheantas de na sócmhainní, cibé cén áit ina bhfuil siad lonnaithe, de dhaoine a thagann nó atá faoi amhras a theacht díreach nó go hindíreach ó iompar coiriúil.

(b) an gníomh ceart a thógáil faoin dlí chun na sócmhainní a thógáil nó a shéanadh ó na daoine sin nóan liúntas do shócmhainní dá leithéid go hiomlán nó go páirteach de réir mar is cuí, agus

(c) cur i bhfeidhm d’aon fhiosrúchán nó aon réamh obair a dhéanamh maidir le haon imeachtaí ag teacht ó na cuspóirí luaite i bparagraif (a) agus (b).

Feidhmeanna an Bhiúró: Rannán 5 d’Achtan Biúró um Shócmhainní Coiriúla 1996 & 2005

—5. (1) Gan réamhchlaonadh chuig cúrsaí ginearálta de Rannán 4, beidh feidhmeanna an Bhiúró a bheidh ag oibriú trí Oifigigh an Bhiúró mar thógáil do gach

—ghníomhartha riachtanacha

(a) i gcomhréir le feidhmeanna an Gharda Síochána, le haghaidh aidhmeanna den choigistiú, srianadh úsáide, calcadh, caomhnú nó urghabháil na sócmhainní atá aitheanta mar thógáil, nó aitheanta mar thógáil,

díreach nó go hindíreach ó iompar coiriúil.

(b) faoi Achtanna na gCoimisinéirí Ioncaim nó aon fhoráil d’aon achtú eile, más glacadh leis roimh nó i ndiaidh an Achta seo abhaineann leis an gCoimisinéir Ioncaim, chun a chinntiú go bhfuilna fáltais d’iompar coiriúil nó iompar coiriúil aitheanta curtha faoi cháin agus go bhfuil Achtanna na gCoimisinéirí Ioncaim feidhmeach go hiomlán maidir le fáltais nó iompar de réirmar is cuí,

(c) faoi Achtanna Leasa Shóisialaigh don fhiosrúchán agus an cinneadh, mar is cuí, d’aon éileamh do nó maidir le liúntas (taobh istigh de bhrí Rannán 204 d’Acht Leasa Shóisialaigh (Comhdhlúthú) 1993) ó aon duine bainteach in iompar coiriúil, agus

(d) ar iarratas ón Aire do Leas Sóisialach chun fiosrú agus cinneadh a dhéanamh mar is cuí, d’aon éileamh do nó maidir le liúntas taobh istigh de bhrí Rannán 204 d’Acht Leasa Shóisialaigh (Comhdhlúthú) 1993,nuair a dheimhníonn an tAire do Leas Sóisialach go bhfuil cúinsí réasúnta ann a chreidiúint, i gcás d’fhiosrúchán áirithe, go bhféadfadh Oifigigh an Aire do Leas Sóisialach a bheith faoi bhagairtí nó imeaglú de chineálacha eile,

is iad na gníomhartha atá i gceist ná nuairis gá, faoi réir d’aon aontú idirnáisiúnta,comhoibriú le haon fhórsa póilíneachta,nó aon údarás le feidhmeanna bainteachleis an aisghabháil d’fháltais ó choireacht,


AguisínCuspóirí & feidhmeanna an Bhiúró

údarás cánach nó údarás slándálasóisialaí, de chríoch nó stát seachas anStát.

(2) Maidir leis na ceisteanna a rinneadh tagairt ar i bhfo-alt (1), ní dhéanfar aon rud san Acht seo mar dhíobháil nó srianadh in aon

—bhealach

(a) cumhachtaí nó dualgais an Gharda Síochána, na Coimisinéirí Ioncaim nó an tAire do Leas Sóisialach, nó

(b) feidhmeanna an Ard-Aighne, an Stiúrthóir Ionchúiseamh Poiblí nóan Príomh-Aturnae Stáit.


Notaí


An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Cearnóg FhearchairBaile Átha Cliath 2D02 PT89Éire

Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhan Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um ShócmhainBiúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainn iúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní úró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní ró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coó um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coum Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coirim Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní CoiriúShócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla hócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla T ócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuicmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuamhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuar hainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarasainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascinní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascá ní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil í Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil BCoiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil BhAn Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhan Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um ShócmhainBiúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainniúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní úró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Cró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coó um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coium Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coirirm Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní CoiriúrShócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla hócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tucmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuamhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuar hainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarasainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascinní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascání Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil í Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil BCoiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bhliantúil 2016 An Biúró um Shócmhainní Coiriúla Tuarascáil Bh

An Biúró um Shócmhainní Coiriúla - Criminal Assets Bureau...An Biúró um Shócmhainní...

Documents

Transcript of An Biúró um Shócmhainní Coiriúla - Criminal Assets Bureau...An Biúró um Shócmhainní...