สรุปผลการจัดอบรมaudit.anamai.moph.go.th/download/audit_2558/mitting/m1... ·...

โครงการฯการจดการความรเพอพฒนาองคกรฯ ประจ าปงบประมาณ 2558

สรปผลการจดอบรม

โครงการประชมเชงปฏบตการการจดการความรเพอพฒนาองคกรกลมตรวจสอบภายใน กรมอนามย ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2558

เรอง แนวทางการพฒนางานการตรวจสอบภายในแบบบรณาการ

โดย

กลมตรวจสอบภายใน กรมอนามย

ระหวางวนท 1 – 2 เมษายน 2558 ณ เดอะฟอเรส โฮม บตค รสอรท จงหวดนครนายก


สารบญ

เรอง หนา

โครงการประชมเชงปฏบตการการจดการความรเพอพฒนาองคกรฯ ป2558 1

สรปแบบประเมน 4

1. การประเมนผลการอบรม 4

2. ผลการใชจายงบประมาณ 6

กลาวเปดการอบรมโดยทนตแพทยสธา เจยรมณโชตชย รองอธบดกรมอนามย 7

แนวทางการตรวจสอบหลกฐานประกอบการเบกจาย 11 1. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคาใชจายในการฝกอบรมของสวนราชการ 12 2. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ 16 3. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ 17 4. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคาเชาบาน 17 5. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกจดซอจดจาง 18 6. ปะหนาหลกฐานประกอบการสง Key PO การจดซอจดจาง 19 7. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคาเลาเรยนบตร 19 8. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคาผานทางพเศษ 20 9. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคาลงทะเบยนเขารบการฝกอบรม 20

10. ปะหนาหลกฐานประกอบการยมเงนราชการ/ยมเงนทดรองราชการ 21 11. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคารกษาพยาบาล 21 12. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคาสาธารณปโภค 21

อภปรายแนวทางการตรวจสอบ undo 22

อภปรายแนวทางการตรวจสอบภาษหก ณ ทจาย 23

ภาพการอบรมฯ 25

ตวอยางปะหนาหลกฐานประกอบการเบกจาย 33


สรปผลการจดอบรม

โครงการประชมเชงปฏบตการการจดการความรเพอพฒนาองคกรกลมตรวจสอบภายใน กรมอนามย ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2558

เรอง แนวทางการพฒนางานการตรวจสอบภายในแบบบรณาการ

โดย

กลมตรวจสอบภายใน กรมอนามย

ระหวางวนท 1 – 2 เมษายน 2558 ณ เดอะฟอเรส โฮม บตค รสอรท จงหวดนครนายก

- 3 -


ก ำหนดกำรประชมเชงปฏบตกำร “กำรจดกำรควำมรเพอพฒนำองคกรกลมตรวจสอบภำยใน กรมอนำมย ประจ ำปงบประมำณ พ.ศ .2558”

ระหวำงวนท 1 – 2 เมษำยน 2558 ณ เดอะฟอเรส โฮม บตค รสอรท จงหวดนครนำยก

วนพธท 1 เมษำยน 2558 07.00 – 08.30 น. - ออกเดนทางจากกรมอนามย 08.30 – 09.00 น. - ลงทะเบยนเขารวมประชม - ชแจงวตถประสงคการประชม พธเปดการประชม 09.00 – 12.00 น. แนวทางการตรวจสอบ - หลกฐานประกอบการเบกคาใชจายในการฝกอบรมของสวนราชการ - หลกฐานประกอบการเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ - หลกฐานประกอบการเบกคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ - หลกฐานประกอบการเบกคาลงทะเบยนเขารบการฝกอบรม 12.00 – 13.00 น พกรบประทานอาหารกลางวน 13.00 – 16.30 น. แนวทางการตรวจสอบ - หลกฐานประกอบการเบกคาเลาเรยนบตร - หลกฐานประกอบการเบกคาเชาบาน - หลกฐานประกอบการเบกคารกษาพยาบาล 18.00 น. รบประทานอาหารเยน

วนพฤหสบดท 2 เมษำยน 2558 09.00 – 12.00 น. แนวทางการตรวจสอบ - หลกฐานประกอบการเบกจดซอจดจาง การสงKey PO การจดซอ/จดจาง - หลกฐานประกอบการเบกคาสาธารณปโภค - หลกฐานประกอบการเบกคาผานทางพเศษ 12.00 – 13.00 น. พกรบประทานอาหารกลางวน 13.00 – 16.30 น. อภปรายแนวทางการตรวจสอบ - การรบ คนและการจายเงนสวนเพ มส าหรบ เงนบ าเหนจบ านาญ

พระราชบญญตการกลบไปใชสทธ ในบ าเหนจบ านาญตามพระราชบญญตบ าเหนจบ านาญขาราชการ พ.ศ. 2494 พ.ศ. 2557 ส าหรบผรบบ านาญ และทหารกองหนนมเบยหวด

- การตรวจสอบภาษหก ณ ทจายของบคลากรภาครฐส าหรบผตรวจสอบภายใน

โดยผอ านวยการกลมตรวจสอบภายใน และหวหนาผายตรวจสอบ 1, ฝายตรวจสอบ 2 และฝายตรวจสอบ 3

16.30 น. เดนทางกลบทพก ................................................................

หมายเหต : พกรบประทานอาหารวางและเครองดมเวลา 10.30 – 10.45 น. และ 14.30 - 14.45 น.

- 4 -


โครงกำรประชมเชงปฏบตกำรกำรจดกำรควำมรเพอพฒนำองคกรกลมตรวจสอบภำยใน กรมอนำมย ประจ ำปงบประมำณ 2558

ณ เดอะฟอเรส โฮม บตค รสอรท จงหวดนครนำยก

การจดประชมครงน มกลมเปาหมายเขารวมประชมเชงปฏบตการ จ านวนทงสน 35 คน ใชระยะเวลาในการประชมวนท 1 - 2 เมษายน 2558 ณ เดอะฟอเรส โฮม บตค รสอรท จงหวดนครนายก

กำรประเมนผลกำรอบรม ด ำเนนกำรประเมน 2 สวน ดงน 1. กำรประเมนผลกำรอบรม : เปนการประเมนผลการประชมเชงปฏบตการโครงการดงกลาว ตามแบบประเมนผลการประชมเชงปฏบตการ ของกลมตรวจสอบภายใน ประกอบดวย แบบประเมนผลโครงการการประชมเชงปฏบตการของผเขารบการอบรม ความคดเหนเกยวกบการฝกอบรม และขอเสนอแนะอน ๆ จากผเขารบการอบรมจ านวน 32 คน มผตอบแบบประเมนผลการฝกอบรมจ านวน 25 คน ซงถามความคดเหนของผเขารบการอบรม มความคดเหนดงน 1. ทำนมควำมพงพอใจตอกำรจดอบรมครงนตำมหวขอตำงๆ เพยงใด

หวขอวชำ ควำมพงพอใจ (คน) ไมตอบ

รวม (คน) นอยทสด นอย ปำนกลำง มำก มำกทสด

1. เนอหาสาระ 0 0 5 15 5 0 25 2. ระยะเวลาของการอบรม 0 2 10 9 4 0 25 3. สถานทในการอบรม 0 6 12 5 2 0 25 4. อาหาร 1 7 14 1 2 0 25 5. การประชาสมพนธ 0 1 10 12 2 0 25 6. การอ านวยความสะดวก 0 2 8 13 2 0 25 7. ความพงพอใจในภาพรวม 0 0 10 13 2 0 25

รวม (คน) 1 18 96 68 19 0 175 คดเปนรอยละ 0.57 10.29 39.43 38.86 10.86 0.00 100

ภำพรวมของโครงกำร 69.83% 1. ผเขารบการอบรมเหนวาการอบรมครงนพงพอใจมากทสด จ านวน 19 คน คดเปนรอยละ 10.86 2. ผเขารบการอบรมเหนวาการอบรมครงนพงพอใจมาก จ านวน 68 คน คดเปนรอยละ 38.86 3. ผเขารบการอบรมเหนวาการอบรมครงนพงพอใจปานกลาง จ านวน 96 คน คดเปนรอยละ 39.43 4. ผเขารบการอบรมเหนวาการอบรมครงนพงพอใจนอย จ านวน 18 คน คดเปนรอยละ 10.29 5. ผเขารบการอบรมเหนวาการอบรมครงนพงพอใจนอยทสด จ านวน 1 คน คดเปนรอยละ 0.57

****ความพงพอใจภาพรวมของโครงการ คดเปนรอยละ 69.83 ถอวาอยในเกณฑด

- 5 -


2. ทำนคดวำกำรเขำรบกำรประชมครงน คมคำหรอไม 1. ผเขารบการอบรมเหนวาการอบรมครงนมความคมคา จ านวน 23 คน คดเปนรอยละ 92 2. ผเขารบการอบรมเหนวาการอบรมครงนไมมความคมคา จ านวน 2 คน คดเปนรอยละ 8

3. โปรดระบประโยชนไดรบจำกกำรเขำรบกำรประชมครงน 1. ท าใหมการแลกเปลยนความคดเหน ทราบถงแนวทางในการปฏบตงาน 2. ปรกษาเกยวกบการเบกจายใหไปในทศทางเดยวกน 3. ท าใหเขาใจตรงกบกองคลงในการตรวจการเบกจาย 4. แนวทางในการปฏบตงานตรวจสอบใบส าคญการเบกจาย 5. ไดแลกเปลยนเรยนรจากผตรวจแตละทาน 6. ไดรบปญหาและแนวทางแกไข มทศทางการท างานทชดเจนขน 7. ไดทราบขอคดเหนและไดใชงานทตรวจใบส าคญใหเหนเปนในแนวทางเดยวกน 8. แนวทางการตรวจสอบระหวางกองคลงและกลมตรวจสอบภายในเปนไปในแนวทางเดยวกน 9. แลกเปลยนเรยนรเรองการตรวจสอบใบส าคญ 10. มการแลกเปลยนความคดเหนกบผปฏบตงานรวมกน 11. ไดรบความรเกยวกบการเบกจาย ระเบยบการเบกจายตาง ๆ 12. ท าใหมแนวทางในการตรวจสอบเปนไปในทศทางเดยวกน

4. ทำนมขอเสนอแนะเพอกำรปรบปรงในกำรจดประชมครงตอไปอยำงไร 1. ควรจดใหครบทกกระบวนงาน คอ งานการเงน บญช พสด งบประมาณ 2. ควรจด 3 วน 2 คน และมการสรปในทกๆ หวขอ กอนจะขนหวขอล าดบถดไป 3. ใหหนวยงานยอยสงตวแทนเขาประชม 4. ควรใหหนวยงานรบตรวจเขารวมฟงดวย

5. หำกตอบวำตองกำรใหมกำรจดอบรมอก ทำนคดวำควรมเนอหำสำระอะไรบำง 1. ระเบยบฯ ทเกยวของ 2. แนวทางปฏบตททกหนวยงานรวมกนหารอ 3. ควรจดใหครบทกกระบวนงาน คอ งานการเงน บญช พสด งบประมาณ 4. เนอหาในการตรวจสอบภายในของหนวยงาน 5. ระเบยบฯ การเบกจาย 6. แนวทางปฏบตของผตรวจ 7. ขอปญหาทตรวจพบจากการตรวจสอบใบส าคญ 8. น าเขาปญหาทเจอจากการท างานมาแลกเปลยนและหาแนวทางในการแกไขปญหารวมกน 9. น าเขาขอมลทไมตรงกนมาพดคยในเวทน 10. เพมผเขารวมประชม 11. น าขอมล/ปญหา ของการท างานมาพดคย เพอปรบปรงการท างาน

- 6 -


2. ผลกำรใชจำยงบประมำณ : กลมตรวจสอบภายในมแผนและผลการเบกจายเงน งบประมาณ ดงน

รำยกำร แผน ผล

คาใชจายในการอบรม(บาท) ๑๐๐,๐๐๐.๐๐ ๘๓,๘๕๐.๐๐

จ านวนผเขารบการอบรม (คน) 35 32

คาใชจายในการอบรมตอคน(บาท/คน) ๒,๘๕๗.๑๔ ๒,๖๒๐.๐๐

- 7 -


โครงกำรประชมเชงปฏบตกำร กำรจดกำรควำมรเพอพฒนำองคกรกลมตรวจสอบภำยใน กรมอนำมย

ประจ ำปงบประมำณ พ.ศ. 2558 เรอง แนวทำงกำรพฒนำงำนกำรตรวจสอบภำยในแบบบรณำกำร

กลำวเปดอบรม

โดย ทนตแพทยสธำ เจยรมณโชตชย รองอธบดกรมอนำมย

วนท 1 เมษำยน 2558

- 8 -


วนท 1 เมษำยน 2558 เปดกำรอบรม โครงกำรประชมเชงปฏบตกำรกำรจดกำรควำมรเพอพฒนำองคกรกลมตรวจสอบภำยใน กรมอนำมย ประจ ำปงบประมำณ 2558 โดย ทนตแพทยสธำ เจยรมณโชตชย รองอธบดกรมอนำมย ผมรสกเปนเกยรตและมความยนดเปนอยางยง ทไดมาเปนประธานเปดการประชมเชงปฏบตการการจดการความรเพอพฒนาองคกรกลมตรวจสอบภายใน กรมอนามย ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2558 เรอง แนวทางการพฒนางาน การตรวจสอบภายในแบบบรณาการ ในวนน การประชมครงนจะสามารถพฒนาศกยภาพ ใหเกดประสทธภาพ ประสทธผล ในการปฏบตงานของบคลากรกลมตรวจสอบภายใน กองคลง และเครอขาย เปนไปในแนวทางเดยวกน และมความเขาใจนโยบายและแนวทางการตรวจสอบภายใน อกทงบคลากรมการพฒนาและปรบปรงงานตรวจสอบภายในอยางตอเนอง เสรมสรางความสมพนธ ความสามคคและการท างานเปนทมอยางมคณภาพ ผมหวงเปนอยางยงวา ผเขารวมการประชมทกทานจะไดใชโอกาสนแลกเปลยนขอมล ประสบการณ และเรยนรซงกนและกน อนจะกอใหเกดประโยชนตอการพฒนาตอยอดงานของกรมอนามย ใหเจรญกาวหนาสบไป

แตส าคญยงกวา คอ ท าอยางไรใหมนถกตอง เราจะไดตรวจสอบไดเรวขน และเพอใหสามารถใชจายเงนใหทน เปนไปตาม มต ครม. ซงในปนคงจะดขน ถาใบส าคญไมเรยบรอยกไมตองสงมาใหกองคลง กองคลงจะทวงหนไปตามระบบ วาเงนยมทานคางกเดอน ซงกเปนการกระตนอกอยางหนง และควรมการก าหนดมาตรการ สงเกตวาหนวยงานไหนมการแกไขบอย ๆ เอกสารการเบกจายไมครบถวน ไมถกตอง เพอใหคะแนนความเสยง ตามล าดบหนวยงานทมความเสยงสง

และในการจดอบรมฯ ในครงนเสรจสนแลว ใหมการเผยแพรหลงประชมเสรจใหชดเจน เพอใหหนวยงานตาง ๆ ทมการเบกจาย ไมวาเรองการจดประชม การจดซอจด จาง และเรองอน ๆ เมอด าเนนการเสรจสนตามระเบยบฯ เรยบรอยแลว ใหปฏบตใหถกตอง จะไดไมผดซ าซาก หากยงปฏบตไมถกตองแสดงวาไมเขาใจ ตองตงขอสงเกต

บดน ไดเวลาอนสมควรแลว ผมขอเปดการอบรมฯ และขออวยพรใหการอบรมในครงน ด าเนนการลลวงไปดวยด บรรลผลตามวตถประสงคทกประการ ขออวยพรใหทกทานประสบแตความสขสวสดโดยทวกน

- 9 -




กลำวรำยงำน

โดย นำงสำวพมพภวด ศรจนทร นกวชำกำรตรวจสอบภำยในช ำนำญกำร

รกษำกำรในต ำแหนงผอ ำนวยกำรกลมตรวจสอบภำยใน วนท 1 เมษำยน 2558

- 10 -


กลำวรำยงำน โครงกำรประชมเชงปฏบตกำรกำรจดกำรควำมรเพอพฒนำองคกรกลมตรวจสอบภำยใน กรมอนำมย ประจ ำปงบประมำณ 2558 โดย นำงสำวพมพภวด ศรจนทร รกษำกำรในต ำแหนงผอ ำนวยกำรตรวจสอบภำยใน ในนามผจดการอบรม และผเขารวมอบรม ขอขอบพระคณ ททานกรณาใหเกยรตมาเปนประธานในพธเปดการประชมเชงปฏบตการการจดการความรเพ อพฒนาองคกร กลมตรวจสอบภายใน กรมอนามย ประจ าปงบประมาณ พ .ศ. 2558 เรอง แนวทางการพฒนางานการตรวจสอบภายในแบบบรณาการ ในวนน ความเปนมาและวตถประสงคของการจดประชม โดยสรป ดงน

ตามระเบยบกระทรวงการคลงวาดวยการตรวจสอบภายในของสวนราชการ พ .ศ.2551 ใหหนวยงานตรวจสอบภายในมหนาทรบผดชอบก าหนดเปาหมาย ทศทาง ภารกจงานตรวจสอบภายใน เพอสนบสนนการบรหารงานและการด าเนนงานดานตางๆ ของสวนราชการ เพอใหผตรวจสอบภายในมกรอบการปฏบตงานทเหมาะสม โดยสามารถเขาไปตรวจสอบและปรบปรงผลการด าเนนงานของหนวยงานตางๆ สงกดกรมอนามยอยางเปนระบบ และครอบคลม โดยใชการบรหารความเสยง การควบคมภายใน และการบรหารจดการทด โดยการด าเนนการดงกลาวสวนใหญตองมการรวมมอประสานงานกนกบกองคลงซงเปนหนวยเบกจายของกรมอนามย ซงจากผลการด าเนนงานทผานมา พบวามแนวทางการด าเน นงานบางสวนแตกตางกน ท าใหหนวยงานตางๆ ทขอเบกจายเงนเกดความสบสนในการปฏบต และประกอบกบในปงบประมาณ 2558 กรมบญชกลางไดก าหนดแนวทางการตรวจสอบส าหรบผตรวจสอบภายในเพมขนในสองประเดน คอ การตรวจสอบภาษหก ณ ทจายของบคลากรภาครฐ และการตรวจสอบการรบคนและจายเงนเพมส าหรบเงนบ าเหนจบ านาญ ดงนน เพอใหเกดประสทธภาพและประสทธผลในการปฏบตงานของบคลากรกลมตรวจสอบภายในและกองคลงซงเปนเครอขายใหเปนไปในทศทางเดยวกน มความโปรงใส ถกตอง ลดความเสยงทอาจเกดขน กลมตรวจสอบภายใน จงไดจดประชมการจดการความรเพอพฒนาองคกรกลมตรวจสอบภายใน กรมอนามย ประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2558 โดยมวตถประสงคเพอ 1. เพอใหเกดประสทธภาพ ประสทธผล ในการปฏบตงานของบคลากรกลมตรวจสอบภายในและเครอขายเปนไปในแนวทางเดยวกน 2. เพอใหเขาใจนโยบายและแนวทางการตรวจสอบภายใน ประจ าปงบประมาณ 2558 3. เพอใหมการพฒนาและปรบปรงงานตรวจสอบภายในอยางตอเนอง เสรมสรางความสมพนธ ความสามคคและการท างานเปนทมอยางมคณภาพ

- 11 -


วนท 1 เมษำยน 2558 เรอง แนวทำงกำรตรวจสอบหลกฐำนประกอบกำรเบกจำย

นางสาวพมพภวด ศรจนทร รกษาการในต าแหนงผอ านวยการกลมตรวจสอบภายใน

ผเขารวมอบรมฯ ทกทานคงไดเอกสารประกอบการอบรมฯ ในครงนแลว เอกสารชดทเราจะมาคยกนในวนน คอ ปะหนาหลกฐานการตรวจสอบใบส าคญตามทแจกไปแลวนน ซงวนนจะคยกนในแตล ะประเดนเรองหลกฐานการตรวจสอบใบส าคญตาง ๆ วาจะประกอบดวยอะไรบาง และในแตละประเดนมประเดนทตรวจพบหรอมขอสงเกตอะไรบาง ซงเราจะมาตกลงหาแนวทางทจะใชในการตรวจสอบใหเปนไปในแนวทางเดยวกน บางครงตรวจพบประเดนปญหาทบางเรองระเบยบไมไดก าหนดไวชดเจน ซงเปนลกษณะของการวนจฉยหรอการควบคมภายใน หรอหลกฐานประกอบบางอยางทไดรบอาจจะไมตรงกบระเบยบก าหนด แตกสามารถใชทดแทนกนได รวมทงกรณหลกฐานทไดรบมาตองรอหลกฐานนาน ท าใหเกดความลาชาในการเบกจาย บางอยางเราอาจใชหลกฐานอนทดแทนกนได ซงวนนเราจะมาตกลงกนวาเราจะใชอะไร จะไดตรวจเปนในแนวทางเดยวกน เพราะจากการทไปสมตรวจส านก/กอง ซงไดรบการสะทอนกลบมาวา ผทรบผดชอบตรวจสอบใบส าคญของกองคลง และผตรวจสอบภายใน ตรวจสอบและเสนอแนะไมเหมอนกน กอาจจะมบางประเดนทขดแยงกน ดงนนในวนนใครเจอประเดนอะไรกคยกนได จากขอตรวจพบฯ ทผานมามขอตรวจพบวา มการลางหนเงนยมกอน แลวตรวจความถกตองของหลกฐานการเบกจายภายหลง ท าใหกลมตรวจสอบภายในพบปญหา เรองการขอหลกฐานประกอบการเบกจายจากกองคลงเพอน ามาตรวจสอบตามแผนการตรวจสอบไดลาชา เนองจากกองคลงยงตรวจหลกฐานใบส าคญฯ ยงไมเสรจ ท าใหกลมตรวจสอบภายในตองยอนไปตรวจใบส าคญของปกอน ๆ ท าใหการตรวจสอบใบส าคญไมเปนปปจจบน ซงจะโดนหนวยรบตรวจสวนกลาง สะทอนกลบมาวาทตรวจพบขอบกพรองในปกอน ๆ นน หนวยงานไดปฏบตใหถกตองในปปจจบนเรยบรอยแลว

เจาหนาทกองคลงชแจงวา การตรวจใบส าคญประกอบการเบกจายของกองคลงในปกอน พบปญหา เชน สมมตหนวยงานตางๆ สงหลกฐานประกอบการเบกจายเพอใชหนสญญายมเงนวนน ท าใหกองคลงตองเรงตรวจเน องจากกองตาง ๆ มาเรง เพ อใหการใชจายเงนเปนไปตาม มต ครม . แตการตรวจความครบถวน ถกตอง อาจตรวจภายในวนเดยวไมเสรจ เพราะอาจมกรณใบส าคญบางฉบบหลกฐานทสงมาไมครบถวน แตสามารถใชหลกฐานอนทดแทนกนได กสามารถลางหนใหไดในบางเรอง หรอกรณระเบยบฯ ไมไดก าหนด สามารถใชเอกสารอยางอนทดแทนกนได จงลางหนไปกอน แลวตรวจความครบถวน ถกตอง ภายหลงจากลางหนเงนยม ท าใหบางครงเจอกรณทใบส าคญยงไมครบถวน และใหผยมน าหลกฐานประกอบมาแนบเพมเตมภายหลง แตหนวยงานตาง ๆ ไมเรงด าเนนการแกไข ท าใหใบส าคญคางอยทเจาหนาทกองคลง ผทรบผดชอบตรวจใบส าคญของหนวยงานนน ๆ

นางสาวพมพภวด ศรจนทร ใหความเหนในประเดนในเรองการแนบเอกสารประกอบการเบกจายใบส าคญไมครบถวนถกตอง วาหลายหนวยงาน เมอพบปญหาระหวางการท างาน จะปรกษากบกองคลงหรอกลมตรวจสอบภายในอยแลว แตหากเปนไปได หากกรมฯ มงบประมาณเหลอจาย กอยากเสนอใหมการจดอบรมแลกเปลยนเรยนร โดยเชญเจาหนาททปฏบตงานดานการตรวจสอบหลกฐานประกอบการเบกจายของกอง/ ส านกฯ ตาง ๆ มารวมแลกเปลยนเรยนรกน อยากใหพดคยประเดนทเคยเจอปญหา ตองมการแกไขตงแตตนทาง คอ ตงแตกอง/ส านกฯ ตางๆ ทสงเบกมาทกองคลง เพราะในสวนการเงน/กองคลง เปนดานสดทาย ทตรวจใบส าคญ บางทการจดอบรมหรอแมแตเรองอน ๆ เปนตงแตตนเรอง ถาไมรเรองระเบยบท าให

- 12 -


เกดปญหา นกวชาการตองมความรเรองระเบยบฯ ทจะท าอะไรในกจกรรมนน ฝายยทธศาสตรมเรองโครงการ จะใชเงนอะไร กจกรรมนตองมความรพอสมควร หลกฐานการตรวจสอบใบส าคญทจะแจงเวยนใหหนวยงานในกรมอนามยใช ม 12 รายการ หากมอะไรททานเหนควรวาจะใหมใบปะหนาทจะใชในการตรวจเพมเตมจาก 12 รายการน กสามารถเสนอขนมาได ซงวนนเราจะมาชวยกนแสดงความเหน และตกลงรวมกน และสรปได ดงน

1. หลกฐำนประกอบกำรเบกคำใชจำยในกำรฝกอบรมของสวนรำชกำร

1. โครงการหรอหลกสตรการอบรมทไดรบอนมตเรยบรอยแลว 2. ตารางการอบรม/ก าหนดการอบรม/AGENDA 3. หนงสอสงตว/หนงสออนมตใหเดนทางจากตนสงกดของผเขารบการอบรมฉบบจรง (กรณผจดจายคา เบยเลยง/ทพก/พาหนะใหผเขารบอบรม) 4. ค าสงหรอหนงสออนมตใหเดนทางไปจดการฝกอบรมของคณะผจด 5. รายชอของผเขารบการอบรม พรอมลายมอชอผเขารบการอบรม เชา – บาย (กรณอบรมเตมวน) 6. ใบเสรจรบเงนหรอใบส าคญรบเงนคาอาหาร อาหารวาง และเครองดม 6.1 ส าเนาบตรประจ าตวประชาชน (กรณจางบคคลธรรมดา)(ถาม) 7. ใบเสรจรบเงนคาเชาทพก 8. แบบรายงานการเดนทาง (แบบ 8708) 8.1 คาพาหนะ (แบบ บก.111) 8.2 คาเครองบน แนบกากตว( Bording pass) พรอมใบเสรจรบเงน 8.3 คารถไฟชน 1 แนบกากตว 8.4 ใบเสรจรบเงนคาน ามนเชอเพลง ระบหมายเลขทะเบยนรถทไดรบอนมตไปราชการ 9. คาตอบแทนวทยากร 9.1 ส าเนาหนงสอเชญวทยากร 9.2 หนงสอตอบรบจากวทยากร (กรณไมเปนบคลากรของรฐหรอเชญเปนการสวนตว)

9.3 หนงสอสงตว/หนงสออนมตเดนทางใหมาเปนวทยากรจากตนสงกดส าหรบขาราชการและ พนกงานรฐวสาหกจ 9.4 ใบส าคญรบเงน คาตอบแทนวทยากร 10. ใบเสรจรบเงนคาทางดวน 10.1 ใบเสรจรบเงนคาทางดวน 10.2 หนงสอขออนมตเบกคาทางดวน 11. คาใชจายอน (ถาม) กรณจ าเปนเรงดวนในระหวางจดอบรม 11.1 คาวสด........................................................................... 11.2 คาจางเหมา.................................................................... 11.3 คาโทรศพท/เครองFax.................................................. 11.4 .......................................................................................

- 13 -


ขอสรปจากการประชม โครงการใหญ ๆ ทมการจดโครงการฯ ยอยเกน 1 ครง จะพบประเดนวามกจกรรมในโครงการหลาย ๆ กจกรรม ซงพบปญหาเรองหลกฐานการแนบเบก วาไมใชฉบบจรงแนบเบก แตใชส าเนาแนบเบก และไมไดระบวาตวจรงใชเบกในใบส าคญทเทาไร อยางไร ซงกรณน ถามการเบกทมกจกรรมยอยมากกวา 1 ฉบบ ตอ 1 โครงการฯ กจะยากเหมอนกน ดงนนกรณทใชส าเนาโครงการฯ แนบเบก ผตรวจสอบความถกตอง ของหลกฐานการแนบเบกจะตองดวา ไดมบนทกขออนมตในแตละครงถงอธบดหรอ ไม (กรณเปนสวนกลาง) สวนศนยฯ ใหบนทกขออนมตผอ านวยการศนยฯ โดยใหมรายละเอยดวา จดครงน วนทเทาไร ทไหน อยางไร เพราะโครงการใหญจะไมระบวนทแนนอน แตจะระบระยะเวลาด าเนนการเปนชวงๆ เชน ตงแตตลาคม 2557 ถง กนยายน 2558 ซงกยงไมบอกกจกรรมแตละครงวาเมอไร อยางไร บอกมาเพยงงบประมาณรวมของโครงการทงหมด 1 ลานบาท ดงนน ถาเปนโครงใหญทมการจดอบรม/กจกรรม เกน 1 ครง ในการทจะจดกจกรรมแตละครง จะตองมบนทกถงอธบดอกครงเปนปะหนา พรอมแนบ Agenda ในครงนนๆ และแนบส าเนาโครงการใหญประกอบดวย เพราะถาไมมการขอเฉพาะครง จะไมทราบวา ครงนจะจดวนไหน งบประมาณจ านวนเงนเทาไร เชน สมมตวาโครงการม 3 กจกรรม และบอกในภาพรวมเลยทงหมด จ านวนเงน 600,000.- บาท แตโครงการอาจไมไดบอกวากจกรรมท 1 เปนเงนจ านวนเทาไร แตตอนท าขออนมตครงแรก โครงการจะระบครงท 1 จ านวนเงนเทาไร วงเงนทจะใชเบกมอะไรบาง เชน คาเบยเลยง และคาใชจายอน ๆ ซงทางโครงการจะแจกแจงออกมาเลย ถาไมไดเขยนไวในโครงการ จะตองแจงมาในบนทก เพราะคนตรวจกไมสามารถรไดวาจะตรวจอะไร ถาเปนภาพรวมใหญ ๆ ผอนมตโครงการ ส าหรบสวนกลางเปนอธบด เพราะไมไดมอบอ านาจใหผอ านวยการ แตถาเปนศนยเขต ผอ านวยการศนยฯ ไดรบมอบอ านาจจากอธบด สามารถอนมตโครงการไดเลย หนงสอสงตว กรณผจดจายคาเบยเลยง/ทพก/พาหนะใหผเขารบการอบรม จะตองมหลกฐานประกอบการเบกจาย คอใบขออนมตเดนทางไปราชการ หรอหนงสอสงตวทครอบคลมวนเดนทาง เชน จดอบรมวนท 2-3 เมษายน 2558 แตเดนทางมาวนท 1-4 เมษายน 2558 แบบน หนงสอสงตวจะครอบคลมวนทเขาเดนทางมาทงหมดคอวนท 1-4 เมษายน 2558 หนงสอตอบรบ ใชส าหรบเปนการแจงยนยนวามผเขารบการอบรมเปนจ านวนเทาใด เพอใชในการการนตกบสถานทจดอบรมเรองอาหาร อาหารวางและเครองดม ไมตองน าใบแบบตอบรบมาแนบเบก ใหเกบไวทหนวยงานของผจดฯ เพอไวเปนหลกฐานกรณขอตรวจของผตรวจสอบฯ หรอส านกงานการตรวจเงนแผนดน แตหากเปนกรณเบกคาอาหารเกนจ านวนคนทเขารบการอบรม (ดจากลายเซนผเขารบการอบรม ) เนองจากไดการนตกบทางโรงแรมไวแลว กใหแนบเอกสาร (ใบตอบรบ) ประกอบเบกจาย เพอใชเปนหลกฐานในการยนยนวากลมเปาหมายมการตอบรบมารวมอบรมตามทไดการนตไวจรง และใหท าหนงสอขออนมตเบกเพมพรอมชแจงสาเหต เพอใหผมอ านาจอนมตจายเงนพจารณาประกอบการอนมตจายดวย การเบกคาอาหารมากกวาจ านวนคนท เขารบการฝกอบรม (ดลายเซนต) ของผ เขารบการฝกอบรม ใหแนบหนงสอขออนมตเบกเกนลายมอชอผเขารบการฝกอบรมเปนหลกฐานประกอบการเบกจายดวย ค าสงหรอหนงสออนมตใหเดนทางฯ กรณสญหายใหส าเนาโดยการเซนรบรองส าเนาฯ ไวดวย ส าเนาบตรประชาชน คาทพก คาอาหาร และคาใชจายอน ๆ ทใชใบเสรจรบเงนแนบเปนหลกฐานการเบกจายไมมปญหา แตถาเบกคาอาหารวางและเครองดมทซอจากรานคาทเปนบคคลธรรมดา เชน แมคาในโรงอาหาร เปนตน จะแนบส าเนาบตรประชาชนไวเปนหลกฐานประกอบดวยกได

- 14 -


คาเครองบน หากเกดกรณยอนเสนทางใหเสนอผานกรมฯ เพอขออนมตกระทรวงการคลงตอไป โดยดจากความส าคญ ความจ าเปน ทเปนประโยชนกบทางราชการ เชน คาเครองบนของ วทยากร เพราะถอวาวทยากรมความส าคญ ถาไมมวทยากรกคงจดอบรมฯ นนไมได แตถาไมใชวทยากร แลวเดนทางยอนเสนทาง กไมเหมาะสม แตอยางไรกตามหากเปนกรณการยอนเสนทางกใหแกปญหาโดยการเสนอใหกรมฯ ใชดลพนจ ถายอนชดเจนไมผาน ใหเรยกเงนคน Boarding Pass จะเปนสงทยนยนการเดนทางไดดทสด ในระเบยบฯ หากจายเปนเงนสด ใหแนบใบเสรจรบเงนและกากตวโดยสาร (Boarding Pass) แตถาซอ E-Ticket ใหใชใบเสรจรบเงนทแสดง รายละเอยดการเดนทาง (Itinery Receipt) เปนหลกฐานในการเบก สวนใบยนยนถาจองทางอนเทอรเนต ยงไมถอวาเปนใบเสรจฯ ใชเปนหลกฐานแทนใบเสรจรบเงนไมได เพราะอาจจะไมไดมการเดนทางจรง กรณเปนเจาหนาทกรมอนามย ใหแนบ Boarding Pass ดวยทกกรณ ซงถอวาเปนการควบคมภายในทด แตถาไมไดเปนเจาหนาทกรมอนามย เชน สสจ . ใหยดหลกฐานตามระเบยบฯ ก าหนด เนองจาก Boarding Pass จะตองใชในการเดนทางขากลบ ท าใหยากในการตดตามมาแนบเบก แตถาเปนคนกรมฯ กตองมใบเสรจฯ และควรมครบทงใบยนยน และ Boarding Pass เพอใชยนยนเวลาเดนทางในการค านวณเบยเลยง ฉะนนตองมรายละเอยดการเดนทาง เทยวบน เปนตน คารถไฟชน 1 ใหแนบกากตวดวย ดงนนใหระบใหชดเจนตงแตเวลาท าหนงสอเชญเลย วาหากจะเบกคารถไฟชน 1 ใหแนบกากตวดวย เพอแกปญหากรณทผเขารวมอบรม อาจไมไดเกบกากตวไว จะไดแจงใหผเขารบการอบรม ทราบลวงหนากอนเลยวาตองน ามาแนบเปนหลกฐานประกอบการเบกจาย ถาจะเบกคารถไฟชน 1 คณจะตองมกากตวแนบ ถาไมมไมใหเบก บอกใหชดเจนในหนงสอเชญเลย ผจดตองแจงผเขารบการอบรมลวงหนา หากแจงหนางานไมไดอยแลว เขากไมเกบ ดงนนในหนงสอเชญ ผจดฯ ตองระบ ใหครบถวน ชดเจน ถาผจดตองการแจงอะไรใหระบเขาไปในหนงสอเชญฯ ใหครบถวน เชน การเบกคาพาหนะเบกไดตามสทธ ยกเวนรถไฟชน 1 ตองแนบกากตว หรอสงวนสทธไมใหมการเบกคาพาหนะสวนตว เปนตน เพราะถาเราไมเขยนเมอไร ความรบผดชอบมนอยทผจดอยางเรองกากตวซงเขาจะอางไดวาไมบอกกอน และทงไปแลว กรณนหนวยงานผจดตองรบผดชอบ หากแจงไปแลวถาเขาบอกวาไมม ใหแจงผเบกเลยวาเราขอยนยนไปทการรถไฟและถาไมมถอวาเปนการเบกเทจ คารถทวร ขอสงเกตในการตรวจสอบ ใหดเวลาการเดนทางดวย เนองจากแตละรอบเวลา การเดนรถฯ ราคาจะไมเทากน เนองจากรถทวรวไอพ ทมราคาสงไมไดมทกรอบเวลา ดงนนถาเขาเบกคารถทวรราคาแพง ใหสงเกตเวลาเทยวการเดนรถทวรดวย วาเวลาทระบมราคารถทวรตามทเบก จรงหรอไม หนงสอตอบรบจากวทยากร กรณเปนบคลากรของรฐตองมหนงสออนมตจากตนสงกดของวทยากร เพอปองกนขอรองเรยนจากหนวยงานตนสงกดของวทยากร แตกรณไมเปนบคลากรของรฐ ถาไมมหนงสอตอบรบใหใชส าเนาหนงสอเชญแนบประกอบการเบกจาย ใบเสรจรบเงนคาทางดวน ถงแมระเบยบฯ จะใหแยกเบก แตกขอใหปะหนาใบส าคญมาใน ชดเดยวกนเพราะจะไดรวาไปดวยกน เนองจากอาจมกรณทเขยนเวลาการเดนทางไมสอดคลองกนกบใบเสรจรบเงนคาทางดวน ดงนนใหสงเบกพรอมกน เพอจะไดสามารถตรวจสอบดความเชอมโยงของเวลาได แตใหท าบนทกขออนมตเบกคาทางดวนเพมเตมมาแยกตางหากจากใบส าคญคาใชจายในการเดนทาง อนมตเบกจาย ส าหรบสวนกลาง กรณทผจดเบกจายคาใชจายทงหมดให และเชญ ผอ. ศนยฯ/ ส านก/กอง มาเขารวม ผอนมตใหจายไดในใบเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการของ ผอ . (แบบ 8708 สวนท 1 หนาท 2) ตองใหกรมฯ เซนอนมต ซงไดสอบถามจากกองการเจาหนาท เรยบรอยแลว เนองจาก

- 15 -


ผอ านวยการส านก/กอง ทอยสวนกลางไมไดรบมอบอ านาจ ดงนนหากหนวยงานสวนกลางเปนผจดฝกอบรมฯ ผอ.สวนกลาง จงไมสามารถอนมตเบกจายเงนให ผอ.ทมาเขารวมอบรมฯ ได แตหากผจดเปนศนยฯ ผอ.ศนยฯ สามารถเซนตอนมตเบกในรายงานการเดนทางให ผอ. ได เนองจากผอ านวยการศนยฯ ไดรบมอบอ านาจแลว กรณจดงานแลวมการมอบรางวลผลการประกวดแขงขน ผอ.กตส. เสนอใหแนบบนทกผล การพจารณาการคดเลอกผชนะ และเกณฑการใหคะแนนประกอบดวย การจดกจกรรมรณรงค การจดงาน การแถลงขาว ใหแนบโครงการ และก าหนดการประกอบดวยทกครง ตามระเบยบฯ ฝกอบรมและจดงานฯ พนกงานขบรถยนต กรณเปนคณะของผจดฯ คนขบรถไมสามารถเบกเหมาจายได จะตองเบกจายจรงตามระเบยบฝกอบรมฯ แตถาหากคนขบรถไมไดเปนคณะผจดฯ และไมใชกลมเปาหมาย ไม ใชผสงเกตการณ สามารถเลอกเบกเหมาจายหรอจายจรงได ตามระเบยบเดนทางไปราชการ แตจะมาเลอกวาเปนพนกงานขบรถแลวจะตองเบกเหมาจายทกกรณไมได ตองอางองตามระเบยบฯ ก าหนด คาวทยากร คาวทยากรฝกอบรมใหเขยนใหชดเจนวามวธการด าเนนการเปนอยางไร คาวทยากร เชน การบรรยาย การอภปราย การประชมกลม โดยเบกคาวทยากรไดดงน ๑. บรรยาย เบกคาวทยากรได ๑ คน (ถามวทยากรบรรยาย 2 คน สามารถเบกได 1 คน แลวแบงคนละครง) ๒. อภปราย เบกไดไมเกน 5 คน (อภปรายบนรถเบกไมได ถาจะเบกตองขอตกลงคลง) ผรวมอภปรายอยางนอย 3 คนขนไป (รวมผด าเนนการอภปรายดวย) 3. วทยากรประจ ากลม กลมละไมเกน 2 คน แตควรจะดความเหมาะสมของจ านวนคน ในแตละกลมวามากนอยเพยงใด หากจ านวนคนในแตละกลมนอยวทยากรประจ ากลมกควรมเพยง 1 คน 4. การวพากษ ไมสามารถเบกคาวทยากรไดเนองจากระเบยบฯฝกอบรมไมไดก าหนดใหเบกได 5. การน าศกษาดงาน ผน าชมสถานทเบกจายคาวทยากรไมได การดงานจะเบกไดเฉพาะ คาของสมนาคณสถานทดงานเนองจากเปนการแนะน า ไมไดเปนการใหความร 6. วทยากรการบรรยาย ประชมกลม อภปราย ทมใชบคลากรของรฐเบกไดไมเกนคนละ วนละ 10,000 บาท (บรรยาย 7 ชวโมง)

- 16 -


2. หลกฐำนประกอบกำรเบกคำใชจำยในกำรเดนทำงไปรำชกำร

1. ตนเรองไปราชการ (ถาม) 2. หนงสออนมตใหไปราชการ 3. รายงานการเดนทางไปราชการ (แบบ 8708) (กรณเดนทางเปนหมคณะและจดท าใบเบกคาใชจาย รวมฉบบเดยวกน หากระยะเวลาในการเรมตนและสนสดการเดนทางของแตละบคคลแตกตางกน ใหแสดงรายละเอยดของวนเวลาทแตกตางกนของบคคลนนในชองหมายเหต) 4. ใบเสรจรบเงนคาเชาทพก กรณจายจรง 5. คาพาหนะ 5.1 คารถไฟชน 1 แนบกากตว 5.2 คาเครองบนแนบกากตวพรอมใบเสรจรบเงน 5.3 ใบเสรจรบเงนคาน ามนเชอเพลง ระบหมายเลขทะเบยนรถยนตทไดรบอนมตใหไป 5.4 คาพาหนะรบจาง (แบบ บก.111) 6. คาผานทางพเศษ (โดยใหท าบนทกขออนมตแยกเบกตางหาก) 6.1 ใบเสรจรบเงนคาผานทางพเศษ 6.2 ส าเนาใบขออนญาตใชรถยนตสวนกลาง 6.3 หนงสอขออนมตเบกคาผานทางพเศษ 7. คาใชจายอนๆ (ถาม) กรณจ าเปนเรงดวน ในระหวางเดนทางทท าใหไมสามารถเดนทางตอได

ขอสรปจากการประชม ตนเรองไปราชการ หากมกใหแนบมาดวย แตถามใบขออนมตกใชได การหมายเหตเวลาการเดนทางรายงานการเดนทางไปราชการ (แบบ 8708) เวลาทเดนทางไปราชการเปนหมคณะตองหมายเหตเวลาเดนทางออกจากทพกและกลบถงทพกดวย ยกเวนกรณทออกจากส านกงานทเวลาการเดนทางพรอมกน ไมตองหมายเหต คาใชจายอนๆ กรณจ าเปนเรงดวน คอ ในระหวางเดนทางทท าใหไมสามารถเดนทางตอได เชน คาปะยาง คากระจกแตก ทท าใหพาหนะไมสามารถเดนทางตอไดหากเดนทางตออาจกอใหเกดความเสยหาย แตถาแอรเสยกไมควรซอม กรณนเมอกลบมาถงใหเรงท าบนทกรายงานผอ านวยการ ตามระเบยบพสดฯ ขอ 39 วรรค 2 โดยไมตองท ารายงานขอ 27

- 17 -


3. หลกฐำนประกอบกำรเบกคำตอบแทนกำรปฏบตงำนนอกเวลำรำชกำร

1. หนงสออนมตใหเจาหนาทอยปฏบตงานนอกเวลาราชการ 2. หลกฐานการลงชอปฏบตงานนอกเวลาราชการ พรอมลายมอชอผควบคม 3. หลกฐานการจายเงนคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ พรอมลายมอชอผรบรองการปฏบตงาน 4. อน ๆ ทเกยวของ (ถาม)…………………

ขอสรปจากการประชม หนงสออนมต ตองมผควบคม และผควบคมตองมรายชออยลวงเวลาดวย ผอยปฏบตงานนอกเวลาราชการ ตองจดท าสรปผลการอยปฏบตงานนอกเวลาราชการเสนอ ผอนมตทราบ ตามระเบยบฯ การเบกจายเงนตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ พ.ศ. 2550 ขอ 9.2 และตองเกบไว หากมการตรวจสอบและขอดตองมใหดดวย

4. หลกฐำนประกอบกำรเบกคำเชำบำน

1. แบบหนางบรายละเอยดประกอบฎกาเบกคาเชาบาน 2. แบบขอเบกเงนคาเชาบาน (แบบ 6006) 3. ใบเสรจรบเงนคาเชาบาน คาเชาซอ หรอหลกฐานการช าระคาเชาซอหรอคาผอนช าระเงนก 4. อน ๆ ทเกยวของ (ถาม)

ขอสรปจากการประชม ตรงหมายเหต ขอท 1 แบบขอรบเงนคาเชาบาน ใหเพม (แบบ 6005) ตอทาย และใหตด แบบขอเบกเงนคาเชาบาน (แบบ 6005) ออก เนองจากซ า เหลอหมายเหตไวเพยง ดงน หมายเหต : 1. ขอเบกคาเชาบานครงแรก แนบหลกฐาน 2 ชด ใหเจาหนาทผมหนาทเบกจายเกบไว 1 ชด ส าหรบตรวจการเบกคาเชาบานครงตอๆ ไป

ส าเนาค าสงบรรจเขารบราชการครงแรก ส าเนาค าสงโอนหรอยายครงหลงสด ส าเนาสญญาเชาบานทตดอากรแสตมป (คดจากยอดเงนทงสญญา) เชาซอบาน หรอผอน

ช าระเงนกเพอช าระราคาบาน สญญาก สญญาซอขายโฉนดทดน (ดานหนาและดานหลง) และหรอสญญาจางกอสราง ส าเนาทะเบยนบานทซอหรอสราง

ส าเนาแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบขอเทจจรงของขาราชการทยนเรองขอรบคาเชา แบบรายงานการตรวจสอบค าขอรบคาเชาบาน แบบขอรบเงนคาเชาบาน (แบบ 6005) แบบขอเบกเงนคาเชาบาน (แบบ 6006) ใบเสรจรบเงนคาเชาบาน คาเชาซอหรอหลกฐานการช าระคาเชาซอบานหรอคาผอนช าระ

เงนก แบบหนางบประกอบฎกาเบกเงนคาเชาบาน

2. อน ๆ ทเกยวของ (ถาม) 3. กรณตอสญญาเชา(บานเดม) แนบส าเนาสญญาเชาบานทตดอากรแสตมป(คดจากยอดเงนทงสญญา) 4. กรณเชาบานหลงใหม แนบหลกฐานเหมอนการขอเบกคาเชาบานครงแรก ยกเวน ส าเนาค าสง

บรรจเขารบราชการครงแรก ส าเนาค าสงโอนหรอยายครงหลงสด 5. กรณเปลยนสถาบนการเงน แนบหนงสอรบรองจากสถาบนการเงนเดมทเกยวกบจ านวนหนทยง

เหลออยทยงคงคางช าระ สญญากเงนจากสถาบนการเงนใหม

- 18 -


5. หลกฐำนประกอบกำรเบกจดซอจดจำง 1. หนงสออนมตหลกการพรอมเหตผล (ถาขออนมตหลกการ 1 ป/ครง ใหถายส าเนาพรอมรบรองส าเนาถกตองแนบทกครงทสงเบก) 2. รายงานขอซอ/จางโดยเจาหนาทพสดตามระเบยบฯ พสด ขอ 27 พรอม

2.1 ลายมอชอเจาหนาทพสด 2.2 ลายมอชอหวหนาเจาหนาทพสด 2.3 ลายมอชอผท าหนาทควบคมเงนงบประมาณ 2.4 ผอ านวยการฯ อนมต

3. เอกสารประกอบ (กรณ e-market, e-bidding) 4. ใบสงซอ/จาง , สญญาซอ/จาง 5. หลกฐานขอมลสาระส าคญในสญญา จากระบบ e-GP 6. บส.01/PO 7. ใบสงของ/ใบสงมอบงาน/ใบแจงหน 8. ใบกรรมการตรวจรบพสด/งานจาง 9. กรณซอครภณฑคอมฯ ใหแนบรายงานการจดหาคอมฯ ทไดรบอนมตจาก ICT กระทรวงฯ ดวย 10. หลกฐานการเปดเผยราคากลางในเวบไซตกรมฯ พรอมทงแบบฟอรม ป.ป.ช. 001-007 (แลวแตกรณ) 11. หลกฐานการตรวจสอบขอมลรายชอผขาดคณสมบตเปนคสญญากบหนวยงานของรฐจากศนย ก ากบดแลการจดซอจดจางภาครฐ (ป.ป.ช.)

ขอสรปจากการประชม การจดซอจดจางวธกรณพเศษ วงเงนเกน 100,000.-บาท บางหนวยงานหวหนาเจาหนาทพสดเปนผลงนามในใบสงซอสงจาง ซงระเบยบตองใหผอ านวยการฯ เปนผลงนามในใบสงซอสงจาง ซงขณะ เขาตรวจไดใหด าเนนการแกไขใหผอ านวยการลงนามอนมตเรยบรอยแลว การจดซอจดจางวธพเศษ กรมไมไดมอบอ านาจใหผอ านวยการ หากกองหรอส านกฯ จะขออนมตมอบอ านาจใหผอ านวยการฯ ด าเนนการซอ/จาง และเบกจายจะตองเปนอธบดหรอผรกษาราชการแทนเทานนทสามารถเซนมอบอ านาจไมใชผปฏบตราชการแทน วธพเศษจางเหมาบรการท าความสะอาด จางเหมาบรการรกษาความปลอดภย จางเหมาบรการตดแตงตนไม จางเหมาบรการลฟท ในการแตงตงคณะกรรมการตรวจรบพสด องคประชมคณะกรรมการ ม 3 คน แตถาจดซอจดจางทมวงเงนเกนจ านวน 5,000.- แตไมเกน 10,000.-บาท จะแตงตงผตรวจรบพสดคนเดยวกได โดยอนโลม การจางจดงาน เชน จางจดงานโครงการจดนทรรศการ 10 บท บทละ 5,000.- บาท มการท ารายงานขอ 27 เสนอสวนราชการเรยบรอยแลว ไมตองบนทกในระบบ e-GP เนองจากวงเงนของแตละคน ไมอยในวงเงนทตองท า e-GP ถาเปนจดนทรรศการ เอกสารท ใชเปนหลกฐานประกอบการเบกจายใหใชใบเสรจรบเงนออกเปนชอบคคล กรณจางบคลธรรมดาออกใบเสรจไมได ใหใชใบรบรองการจาย แลวแตกรณ การจดซอ/จางบคคลธรรมดา วงเงนเกน 5,000.- บาท มหนงสอยกเวนการจางเหมาบคคลธรรมดาไมตองท า e-GP เชน โครงการทมการเกบขอมลแตละพนทหลายพนท แลวมการจางบคคลเกบขอมลแตละพนท หากรวมกนทงโครงการ วงเงนเกน 100,000.- บาท กรณนไดสอบถาม (อ.ณฐชนน) แลววา สามารถจางวธตกลงราคาเปนรายบคคลแตละรายได ไมถอวาเปนการแบงซอแบงจาง เนองจากแตละจงหวด กจะม Spec ไมเหมอนกน

- 19 -


6. หลกฐำนประกอบกำรสง Key PO กำรจดซอจดจำง 1. หนงสออนมตหลกการพรอมเหตผล (ถาขออนมตหลกการ 1 ป/ครง ใหถายส าเนาพรอมรบรองส าเนาถกตองแนบทกครงทสงเบก) 2. รายงานขอซอ/จางโดยเจาหนาทพสดตามระเบยบฯ พสด ขอ 27 พรอม

2.1 ลายมอชอเจาหนาทพสด 2.2 ลายมอชอหวหนาเจาหนาทพสด 2.3 ลายมอชอผท าหนาทควบคมเงนงบประมาณ 2.4 ผอ านวยการฯ อนมต

3. เอกสารประกอบ (กรณ e-market, e-bidding) 4. ใบสงซอ/จาง , สญญาซอ/จาง 5. หลกฐานขอมลสาระส าคญในสญญา จากระบบ e-GP 6. กรณซอครภณฑคอมฯ ใหแนบรายงานการจดหาคอมฯ ทไดรบอนมตจาก ICT กระทรวงฯ ดวย 7. หลกฐานการเปดเผยราคากลางในเวบไซตกรมฯ พรอมทงแบบฟอรม ป.ป.ช. 001-007 (แลวแตกรณ) 8. หลกฐานการตรวจสอบขอมลรายชอผขาดคณสมบตเปนคสญญากบหนวยงานของรฐจากศนย ก ากบดแลการจดซอจดจางภาครฐ (ป.ป.ช.)

ขอสรปจากการประชม เพมเตมหลกฐานตามขอความในขอ 6 - 8

7. หลกฐำนประกอบกำรเบกคำเลำเรยนบตร 1. หนางบใบส าคญเงนสวสดการเกยวกบการศกษาบตร 2. แบบใบเบกเงนสวสดการเกยวกบการศกษาบตร (แบบ 7223) 3. ใบเสรจรบเงน 4. ส าเนาใบอนญาตของกระทรวงศกษาธการ กรณเปนสถานศกษาของเอกชน 5. หนงสอจากสถานศกษารบรองวาเปนหลกสตรเพอพฒนาการศกษา/สรางเสรมประสบการณ 6. อนๆ ทเกยวของ (ถาม)……………………………………………………………………….. หมายเหต : หลกฐานแนบ 2 ชด ในการเบกครงแรก โดยใหเจาหนาทผท าหนาทเบกจายเกบไว 1 ชด ส าหรบ ตรวจสอบการเบกในคราวตอไป ประกอบดวย

ส าเนาทะเบยนบาน กรณคนละนามสกลกบบตร, บดา มารดา ส าเนาหลกฐานแยกกนอย (แบบ บก.ชล.8) กรณไมประสงคจะอยรวมกนฉนสาม ภรรยา ส าเนาหลกฐานการหยาทระบวาบตรอยในปกครองของผขอเบก ส าเนาหนงสอส าคญการรบรองบตร กรณไมไดจดทะเบยนสมรส หนงสอแจงการใชสทธและหนงสอตอบรบการแจงใชสทธ กรณคสมรสเปนขาราชการ หรอ

ลกจางประจ า หรอผรบบ านาญเบยหวดตางส านกเบก

ขอสรปจากการประชม ในการขอเบกตองดระเบยบฯ วาสามารถเบกไดในอตราเทาไหร และตรวจดวา คาอะไรบางทไมสามารถเบกได เชน คาประกนชวต คาประกนของเสยหาย คาหอพก เปนตน ตามหนงสอกรมบญชกลาง ดวนทสด ท กค 0422.3/621 ลว. 13 กมภาพนธ 2557 เรอง ประเภทและอตราเงนบ ารงการศกษาและคาเลาเรยน

- 20 -


วนท 2 เมษำยน 2558 เรอง แนวทำงกำรตรวจสอบ (ตอ)

8. หลกฐำนประกอบกำรเบกคำผำนทำงพเศษ

1. ส าเนาตนเรองไปราชการ (ถาม) 2. ส าเนาหนงสออนมตใหไปราชการ 3. ส าเนาใบอนญาตใชรถยนตสวนกลาง 4. ใบเสรจรบเงนคาผานทางพเศษ 5. อนๆ ทเกยวของ (ถาม) ..........................................................................................................

ขอสรปจากการประชม

การเบกจายคาผานทางพเศษใหใชใบอนญาตใชรถยนตสวนกลางฉบบส าเนาแนบเปนหลกฐานประกอบใบส าคญในการสงเบก

9. หลกฐำนประกอบกำรเบกคำลงทะเบยนเขำรบกำรฝกอบรม

1. ตนเรองไปราชการ (ถาม) 2. หนงสออนมตใหไปราชการ 3. ใบเสรจรบเงนคาลงทะเบยน 4. คาใชจายอนๆ ทเกยวของ (ถาม)................................................................................................ ...

ขอสรปจากการประชม กรณยมเงนไปจายคาลงทะเบยนแตยงไมไดใบเสรจรบเงน แลวสงผลใหการสงใชเงนยมลาชาเกน 30 วน ใหท าบนทกชแจงเหตผลดวย วาสงใชเงนยมลาชาเนองจากไดรบใบเสรจลาชา หรอสาเหตอน ๆ คาลงทะเบยนอบรมตางๆ ทไดรบปรญญาหรอประกาศนยบตรวชาชพ ไมสามารถเบกคาลงทะเบยนได

- 21 -


10. หลกฐำนประกอบกำรยมเงนรำชกำร/ยมเงนทดรองรำชกำร 1. สญญายมเงน จ านวน 2 ฉบบ 2. ส าเนาหนงสออนมตใหไปราชการ 3. ส าเนาตนเรองไปราชการ/ส าเนาโครงการฝกอบรม/หลกสตรการฝกอบรม/ส าเนารายงานขอซอ

ขอจาง 4. ตารางการฝกอบรม หรอ Agenda 5. ประมาณการคาใชจาย (แบบใบขวาง) 6. อนๆ ทเกยวของ (ถาม)........................................................................................................

11. หลกฐำนประกอบกำรเบกคำรกษำพยำบำล

12. หลกฐำนประกอบกำรเบกคำสำธำรณปโภค

ขอสรปจากการประชม

แบบฟอรมเดม ไมมอะไรเพมเตม

กำรเบกจำยโครงกำรวจย การเบกจายโครงการวจย เบกจายตามระเบยบฯ เชน คาตอบแทนเกบขอมล คาอาหาร

คาอาหารวาง คาพาหนะ เบกจายตามระเบยบฯ ก าหนด และมขอก าหนดเพมเตมตามหนงสอกรมบญชกลาง ท กค 04664/10300 ลงวนท ๒๐ มนาคม ๒๕๕๖ เรอง ขออนมตเบกจายคาตอบแทนในโครงการวจยกรมอนามย มดงน ขอ ๑ คาตอบแทนนกวจย ซงไมใชบคลากรในสงกดกรมอนามย จายไมเกนรอยละ ๑๐ ของวงเงนงบประมาณโครงการวจย และตองไมเกนคนละ ๕๐,๐๐๐ บาท/โครงการ ขอ ๒ คาตอบแทนทปรกษา ซงไมใชบคลากรสงกดกรมอนามย จายครงละไมเกน ๒,๐๐๐ บาท แตรวมกนไมเกนรอยละ ๑๐ ของวงเงนงบประมาณโครงการวจย ใบส าคญประกอบการเบกจายไมตองท ารายงานจดซอจดจางขอ ๒๗ ใชใบส าคญรบเงนแนบประกอบ และควรแนบหนงสอรบรองผลงานทผานมา วาเปนผมความรความสามารถดานทวจย รบรองตนเอง นกวจยทมชอเสยงเปนทปรกษา ถาไมใชดจากผลงานทมชอเสยง ถาไมมผลงานใหเจาของโครงการวจยรบรอง เหตผลใดจงเชญมาเปนนกวจย ขอ ๓ คาชดเชยอาสาสมครทเขารวมโครงการวจย กรณทตองเดนทางมาพบผวจยใหจายไดตามความเหมาะสมแตไมเกนอตราทก าหนดคอ ๑๐๐-๒๐๐ บาท/ครง กรณทไมตองเดนทางมาพบผวจย ผวจยเปนผเดนทางไปหาอาสาสมครเองใหจายไดตามความเหมาะสมแตไมเกนอตรา ๕๐-๑๐๐ บาท/ครง ขอ 4 คาตอบแทนการเกบขอมลในภาคสนามทไมใชการเกบขอมลทางคลนก ซงไมใชบคลากรในสงกดกรมอนามย ใหจายตามความเหมาะสมแตไมเกนอตราทก าหนด

- 22 -


กำรอภปรำยแนวทำงกำรตรวจสอบ เรอง แนวทำงกำรตรวจสอบกำรรบเงนคนและกำรจำยเงนสวนเพมส ำหรบเงนบ ำเหนจบ ำนำญพระรำช บญญตกำรกลบไปใชสทธในบ ำเหนจบ ำนำญตำมพระรำชบญญตบ ำเหนจบ ำนำญขำรำชกำร พ.ศ.2492 พ.ศ.2557 ส ำหรบผรบบ ำนำญและทหำรกองหนนมเบยหวด (Undo) จากการทกรมบญชกลางไดขอความรวมมอใหผตรวจสอบภายในปรบแผนการตรวจสอบประจ าปงบประมาณ พ.ศ. 2558 ใหรองรบการตรวจสอบตามแนวทางการตรวจสอบการรบเงนคนและการจายเงนสวนเพมส าหรบเงนบ าเหนจบ านาญพระราชบญญตการกลบไปใชสทธในบ าเหนจบ านาญตามพระราชบญญตบ าเหนจบ านาญขาราชการ พ.ศ. 2494 พ.ศ. 2557 ส าหรบผรบบ านาญและทหารกองหนนมเบยหวด ซงผมสทธอาจมจ านวนเงนทไดรบคนหรอจ านวนเงนทตองน ามาคนใหรฐบาลในกระบวนการดงกลาวใหมความโปรงใสถกตองครบถวนและลดความเสยงทางการเงนทอาจจะเกดขน จงไดก าหนดแนวทางการตรวจสอบและขอความรวมมอใหผตรวจสอบภายใน ตรวจสอบรายการทมสาระส าคญ รวมทงสงรายงานผลการตรวจสอบและส าเนากระดาษท าการใหกรมบญชกลางทราบ รอบท 1 ภายในวนท 31 สงหาคม 2558 รอบท 2 ภายในวนท 31 ตลาคม 2558 นน กลมตรวจสอบภายในจงจ าเปนตองทบทวนแนวทางการตรวจสอบการรบเงนคนและการจายเงนสวนเพมส าหรบเงนบ าเหนจบ านาญพระราชบญญตการกลบไปใชสทธในบ าเหนจบ านาญตามพระราชบญญตบ าเหนจบ านาญขาราชการ พ.ศ.2492 พ.ศ.2557 ส าหรบผรบบ านาญและทหารกองหนนมเบยหวด (Undo) เพอใหเกดความเขาใจทตรงกน แตเนองจากในรอบการตรวจสอบทก าหนด ในรอบ 1 และรอบ 2 ระยะเวลา ดงกลาวจากแผนการตรวจสอบเปนชวงทกลมตรวจสอบภายในไดท าารตรวจสอบศนยฯ ตางๆ ซงเปนหนวยงานเบกจายไปเกอบหมดแลว ยกเวนมเพยงศนยพฒนาอนามยพนทสง ล าปาง ทสามารถตรวจสอบได และมเพยงหนวยงานสวนกลาง คอ กองคลง ทจะตรวจสอบไดในรอบท 2 ภายในเดอนตลาคม 2558 และสวนทเหลอตองท าการตรวจสอบในปงบประมาณตอไป ซงการตรวจสอบจะแบงออกเปน 3 ประเดน คอ 1. การรบคนเงน 2. การจายเงนสวนเพม 3. กรณผมสทธ ซงแสดงความประสงคจะใชสทธรบบ านาญตามพระราชบญญตบ าเหนจบ านาญ พ.ศ. 2494 ถงแกความตาย ส าหรบแนวทางการตรวจสอบและเอกสารทใชประกอบในการตรวจสอบ ใหผตรวจสอบภายในทกคนศกษาและรวมกนวเคราะห โดยใชแนวทางทกรมบญชกลางแจงเวยนไปแลว ซงจะไดนดประชมจดท าแผนการตรวจสอบส าหรบการรบเงนคนและการจายเงนสวนเพมส าหรบเงนบ าเหนจบ านาญพระราชบญญตการกลบไปใชสทธในบ าเหนจบ านาญตามพระราชบญญตบ าเหนจบ านาญขาราชการ พ.ศ. 2492 พ.ศ. 2557 ส าหรบผรบบ านาญและทหารกองหนนมเบยหวด (Undo) ส าหรบตรวจสอบในรอบท 1 และรอบท 2 เพอใหเกดกระบวนการรบเงนคนและการจายเงนสวนเพมตามพระราชบญญตดงกลาวมความโปรงใส ถกตอง ครบถวน และลดความเสยงทางการเงนทอาจจะเกดขนได และเพอรายงานผลการตรวจสอบใหกรมบญชกลางทราบตอไป

- 23 -


กำรอภปรำยแนวทำงกำรตรวจสอบ เรองแนวทำงกำรตรวจสอบภำษหก ณ ทจำยของบคลำกรภำครฐส ำหรบผตรวจสอบภำยใน

ตามทไดรบหนงสอเวยนกรมบญชกลางวามสวนราชการหลายแหงน าสงเงนภาษหก ณ ทจาย ของบคลากรภาครฐทมรายไดตอเดอนตงแต 30,000 บาทขนไป ไมครบถวน ถกตอง ตามประมวลรษฎากรและไมยนแบบภาษเมอสนป ท าใหผลการจดเกบภาษของรฐบาลไมเปนไปตามเปาหมายทก าหนด อนอาจจะสงผลกระทบตอการบรหารเงนคงคลงของประเทศได กรมบญชกลางในฐานะหนวยงานกลางทท าหนาทก ากบดแลการใชจายเงนของแผนดน ไดขอความรวมมอจากหวหนาสวนราชการในการก ากบดและเจาหนาทใหด าเนนการน าสงเงนภาษหก ณ ทจายใหครบถวน ถกตอง ตามประมวลรษฎากร ซงจะท าใหสาธารณชนมทศนคตทดตอภาพลกษณของบคลากรภาครฐ ดงนน เพอใหการด าเนนการในเรองดงกลาวเปนในแนวทางเดยวกน จงก าหนดแนวทางการตรวจสอบภาษหก ณ ทจายของบคลากรภาครฐส าหรบผตรวจสอบภายใน จากแนวทางทกรมบญชกลางแจงเวยน ก าหนดใหผตรวจสอบภายในสมตรวจสอบบคลากร ทมรายไดตอเดอนทไดรบจากทางราชการและเขาเกณฑทตองเสยภาษ ตงแต 30,000 บาทขนไป ทมสาระส าคญและผดปกต

เอกสำรประกอบกำรตรวจสอบ 1. ค าสงบรรจแตงตงหรอค าสงเลอนขนเงนเดอน 2. ทะเบยนจายเงนเดอน คาจางประจ า คาตอบแทน และเงนอนทจายควบกบเงนเดอน 3. แบบสรปรายการภาษเงนไดหก ณ ทจาย ตามมาตรา 40(1) (2) (ภ.ง.ด. 1 ก พเศษ) 4. หลกฐานการจายเงนเดอน 5. แบบแจงรายการเพอการหกลดหยอนขาราชการ (ถาม)

วธกำรตรวจสอบ 1. ทดสอบระบบการควบคมภายในของระบบเงนเดอน คาจางประจ า คาตอบแทน และเงนอนทจายควบกบเงนเดอน 2. สมตวอยางขอมลจากทะเบยนเงนเดอนฯ โดยคดเลอกรายการทมสาระส าคญและผดปกตในแตละเดอน มาตรวจสอบ ดงน 2.1 ตรวจสอบกบหลกฐานการจายเงน 2.2 ตรวจสอบการอนมตการจายเงนเดอนและคาจางฯ วาไดปฏบตตามขอก าหนดในระเบยบของทาง ราชการครบถวนและถกตองหรอไม 3. สมตวอยางเลอกรายการจากทะเบยนจายเงนเดอนฯ เพอตรวจสอบความถกตองในการค านวณภาษหก ณ ทจาย โดยทดสอบการค านวณภาษหก ณ ทจายวาเปนไปตามขอก าหนดในประมวลรษฎากรและตรวจสอบแบบแจงรายการเพอการหกลดหยอนขาราชการ

- 24 -


4. ตรวจสอบขอมลตาม ขอ 2 กบ ภ.ง.ด. 1 ก พเศษ โดยตรวจสอบความถกตอง ครบถวน และน าสงแบบ ภ.ง.ด. 1 ก พเศษ ภายในระยะเวลาทก าหนด (แบบ ภ.ง.ด. 1 ก พเศษ ใหยนแบบภายในเดอนกมภาพนธของปถดไปจากปทจายเงนได) ซงกลมตรวจสอบจะไดด าเนนการตอไป

ซงกลมตรวจสอบภายในจะไดทบทวนและก าหนดไวในแผนประจ าปงบประมาณ 2559 ตอไป

- 25 -


รปภำพประกอบกจกรรม



ด ำเนนกำรระหวำงวนท

1 – 2 เมษำยน 2558 ณ เดอะฟอเรส โฮม บตค รสอรท จงหวดนครนำยก

- 26 -


ภาพท 1 ทนตแพทยสธา เจยรมณโชตชย รองอธบดกรมอนามย กลาวเปดการอบรมฯ

ภาพท 2 นางสาวพมพภวด ศรจนทร รกษาการในต าแหนงผอ านวยการกลมตรวจสอบภายใน กลาวเชญ รองอธบดฯ เปดการอบรม

- 27 -


ภาพท 3 ผเขารวมอบรมฯ ของหนวยงานในสงกดกรมอนามย รวมกนแลกเปลยนเรยนร


- 28 -




- 29 -




- 30 -




- 31 -



ภาพท 12 ผเขารวมอบรมฯ ของหนวยงานในสงกดกรมอนามย

- 32 -


ภาพท 13 ผเขารวมอบรมฯ ของหนวยงานในสงกดกรมอนามย

แบบฟอรมตรวจสอบใบส ำคญประกอบกำรเบกจำย

สำรบญ

1. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคาใชจายในการฝกอบรมของสวนราชการ

2. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ

3. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ

4. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคาเชาบาน

5. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกจดซอจดจาง

6. ปะหนาหลกฐานประกอบการสง Key PO การจดซอจดจาง

7. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคาเลาเรยนบตร

8. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคาผานทางพเศษ

9. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคาลงทะเบยนเขารบการฝกอบรม

10. ปะหนาหลกฐานประกอบการยมเงนราชการ/ยมเงนทดรองราชการ

11. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคารกษาพยาบาล

12. ปะหนาหลกฐานประกอบการเบกคาสาธารณปโภค

หลกฐานประกอบการเบกคาใชจายในการฝกอบรมของสวนราชการ

1 โครงการหรอหลกสตรการอบรมทไดรบอนมตเรยบรอยแลว 2 ตารางการอบรม/ก าหนดการอบรม/AGENDA 3 หนงสอสงตว/หนงสออนมตใหเดนทางจากตนสงกดของผเขารบการอบรมฉบบจรง (กรณผจดจายคาเบย

เลยง/ทพก/พาหนะใหผเขารบอบรม) 4 ค าสงหรอหนงสออนมตใหเดนทางไปจดการฝกอบรมของคณะผจด 5 รายชอของผเขารบการอบรม พรอมลายมอชอผเขารบการอบรม เชา – บาย (กรณอบรมเตมวน) 6 ใบเสรจรบเงนหรอใบส าคญรบเงนคาอาหาร อาหารวาง และเครองดม 6.1 ส าเนาบตรประจ าตวประชาชน (กรณจางบคคลธรรมดา)(ถาม)

7 ใบเสรจรบเงนคาเชาทพก 8 แบบรายงานการเดนทาง (แบบ 8708) (กรณเดนทางเปนหมคณะและจดท าใบเบกคาใชจายรวมฉบบ

เดยวกน หากระยะเวลาในการเรมตนและสนสดการเดนทางของแตละบคคลแตกตางกน ใหแสดง รายละเอยดของวนเวลาทแตกตางกนของบคคลนนในชองหมายเหต) 8.1 คาพาหนะ (แบบ บก.111) 8.2 คาเครองบน แนบกากตว(Boarding pass) พรอมใบเสรจรบเงน 8.3 คารถไฟชน 1 แนบกากตว 8.4 ใบเสรจรบเงนคาน ามนเชอเพลง ระบหมายเลขทะเบยนรถทไดรบอนมตไปราชการ

9 คาตอบแทนวทยากร 9.1 ส าเนาหนงสอเชญวทยากร 9.2 หนงสอตอบรบจากวทยากร (กรณไมเปนบคลากรของรฐหรอเชญเปนการสวนตว) 9.3 หนงสอสงตว/หนงสออนมตเดนทางใหมาเปนวทยากรจากตนสงกดส าหรบขาราชการและพนกงาน

รฐวสาหกจ 9.4 ใบส าคญรบเงน คาตอบแทนวทยากร

10. คาผานทางพเศษ (โดยใหท าบนทกขออนมตแยกเบกตางหาก) 10.1 ใบเสรจรบเงนคาผานทางพเศษ 10.2 ส าเนาใบขออนญาตใชรถยนตสวนกลาง 10.3 หนงสอขออนมตเบกคาผานทางพเศษ

11. คาใชจายอน (ถาม) กรณจ าเปนเรงดวนในระหวางจดอบรม โดยไมสามารถด าเนนการจดซอ/จดจาง ตามปกตได 11.1 คาวสด............................................…..………………………................ 11.2 คาจางเหมา.........................................………………………….............. 11.3 คาโทรศพท/เครองFax........................………………………….............. 11.4……………………………………………………………………..……………………..

ตรวจสอบแลวถกตอง ตรวจทานแลวถกตอง

ลงชอ ......................................................... .... ลงชอ............................................................... (...........................................................) (...........................................................) ต าแหนง......................................................... ต าแหนง.........................................................

ลงวนท........................................................... ลงวนท............................................................

สงเบก ลงชอ............................................................. (........................................................) ต าแหนง........................................................ (ผอ./ผทไดรบมอบหมาย) ลงวนท...........................................................

หลกฐานประกอบการเบกคาใชจายในการเดนทางไปราชการ

1 ตนเรองไปราชการ (ถาม) 2 หนงสออนมตใหไปราชการ 3 รายงานการเดนทางไปราชการ (แบบ 8708) (กรณเดนทางเปนหมคณะและจดท าใบเบกคาใชจาย

รวมฉบบเดยวกน หากระยะเวลาในการเรมตนและสนสดการเดนทางของแตละบคคลแตกตางกน ให แสดงรายละเอยดของวนเวลาทแตกตางกนของบคคลนนในชองหมายเหต)

4 ใบเสรจรบเงนคาเชาทพก กรณจายจรง 5 คาพาหนะ 5.1 คารถไฟชน 1 แนบกากตว 5.2 คาเครองบนแนบกากตวพรอมใบเสรจรบเงน 5.3 ใบเสรจรบเงนคาน ามนเชอเพลง ระบหมายเลขทะเบยนรถยนตทไดรบอนมตใหไป 5.4 คาพาหนะรบจาง (แบบ บก.111)

6. คาผานทางพเศษ (โดยใหท าบนทกขออนมตแยกเบกตางหาก) 6.1 ใบเสรจรบเงนคาผานทางพเศษ 6.2 ส าเนาใบขออนญาตใชรถยนตสวนกลาง 6.3 หนงสอขออนมตเบกคาผานทางพเศษ

7. คาใชจายอนๆ (ถาม) กรณจ าเปนเรงดวน ในระหวางเดนทางทท าใหไมสามารถเดนทางตอได


ลงชอ ............................................................. ลงชอ............................................................... (...........................................................) (...........................................................) ต าแหนง......................................................... ต าแหนง.........................................................

ลงวนท........................................................... ลงวนท............................................................ สงเบก

ลงชอ............................................................. (........................................................) ต าแหนง........................................................ (ผอ./ผทไดรบมอบหมาย) ลงวนท...........................................................

หลกฐานประกอบการเบกคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ

1. หนงสออนมตใหเจาหนาทอยปฏบตงานนอกเวลาราชการ (ระบชอผควบคมการปฏบตงาน) 2. หลกฐานการลงชอปฏบตงานนอกเวลาราชการ พรอมลายมอชอผควบคม 3. หลกฐานการจายเงนคาตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ พรอมลายมอชอผรบรองการ

ปฏบตงาน 4. อนๆ ทเกยวของ (ถาม)……………………………………………………………………….




ลงชอ............................................................. (........................................................) ต าแหนง........................................................ (ผอ./ผทไดรบมอบหมาย) ลงวนท........................................................... หมายเหต : ผอยปฏบตงานนอกเวลาราชการตองจดท าสรปผลการอยปฏบตงานนอกเวลาราชการ เสนอผอนมต

ทราบ ตามระเบยบฯ การเบกจายเงนตอบแทนการปฏบตงานนอกเวลาราชการ พ.ศ.2550 ขอ 9.2

หลกฐานประกอบการเบกคาเชาบาน

1. แบบหนางบรายละเอยดประกอบฎกาเบกคาเชาบาน 2. แบบขอเบกเงนคาเชาบาน (แบบ 6006) 3. ใบเสรจรบเงนคาเชาบาน คาเชาซอ หรอหลกฐานการช าระคาเชาซอหรอคาผอนช าระเงนก 4. อนๆ ทเกยวของ (ถาม)





หมายเหต : 1. ขอเบกคาเชาบานครงแรก แนบหลกฐาน 2 ชด ใหเจาหนาทผมหนาทเบกจายเกบไว 1 ชด ส าหรบตรวจการเบกคาเชาบานครงตอๆ ไป

ส าเนาค าสงบรรจเขารบราชการครงแรก ส าเนาค าสงโอนหรอยายครงหลงสด ส าเนาสญญาเชาบานทตดอากรแสตมป (คดจากยอดเงนทงสญญา) เชาซอบาน หรอผอน

ช าระเงนกเพอช าระราคาบาน สญญาก สญญาซอขายโฉนดทดน (ดานหนาและดานหลง) และหรอสญญาจางกอสราง ส าเนาทะเบยนบานทซอหรอสราง

ส าเนาแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบขอเทจจรงของขาราชการทยนเรองขอรบคาเชา แบบรายงานการตรวจสอบค าขอรบคาเชาบาน แบบขอรบเงนคาเชาบาน (แบบ 6005) แบบขอเบกเงนคาเชาบาน (แบบ 6006) ใบเสรจรบเงนคาเชาบาน คาเชาซอหรอหลกฐานการช าระคาเชาซอบานหรอคาผอนช าระ

เงนก แบบหนางบประกอบฎกาเบกเงนคาเชาบาน

2. อนๆ ทเกยวของ (ถาม) 3. กรณตอสญญาเชา (บานเดม) แนบส าเนาสญญาเชาบานทตดอากรแสตมป (คดจากยอดเงนทง

สญญา) 4. กรณเชาบานหลงใหม แนบหลกฐานเหมอนการขอเบกคาเชาบานครงแรก ยกเวน ส าเนาค าสง

บรรจเขารบราชการครงแรก ส าเนาค าสงโอนหรอยายครงหลงสด 5. กรณเปลยนสถาบนการเงน แนบหนงสอรบรองจากสถาบนการเงนเดมทเกยวกบจ านวนหนทยง

เหลออยทยงคงคางช าระ สญญากเงนจากสถาบนการเงนใหม

หลกฐานประกอบการเบกจดซอจดจาง

1. หนงสออนมตหลกการพรอมเหตผล (ถาขออนมตหลกการ 1 ป/ครง ใหถายส าเนาพรอมรบรองส าเนาถกตองแนบทกครงทสงเบก)

2. รายงานขอซอ/จางโดยเจาหนาทพสดตามระเบยบฯ พสด ขอ 27 พรอม 2.1 ลายมอชอเจาหนาทพสด 2.2 ลายมอชอหวหนาเจาหนาทพสด 2.3 ลายมอชอผท าหนาทควบคมเงนงบประมาณ 2.4 ผอ านวยการฯ อนมต

3. เอกสารประกอบ (กรณ e-market, e-bidding) 4. ใบสงซอ/จาง , สญญาซอ/จาง 5. หลกฐานขอมลสาระส าคญในสญญา จากระบบ e-GP 6. บส.01/PO 7. ใบสงของ/ใบสงมอบงาน/ใบแจงหน 8. ใบกรรมการตรวจรบพสด/งานจาง 9. กรณซอครภณฑคอมฯ ใหแนบรายงานการจดหาคอมฯ ทไดรบอนมตจาก ICT กระทรวงฯ ดวย 10. หลกฐานการเปดเผยราคากลางในเวบไซตกรมฯ พรอมทงแบบฟอรม ป.ป.ช. 001-007 (แลวแตกรณ) 11. หลกฐานการตรวจสอบขอมลรายชอผขาดคณสมบตเปนคสญญากบหนวยงานของรฐจากศนย

ก ากบดแลการจดซอจดจางภาครฐ (ป.ป.ช.)


ชอ ............................................................. ลงชอ............................................................... (...........................................................) (...........................................................) ต าแหนง......................................................... ต าแหนง.........................................................



หลกฐานประกอบการสง Key PO การจดซอจดจาง

1. ขออนมตหลกการพรอมเหตผล (ถาขออนมตหลกการ 1 ป/ครง ใหถายส าเนาแนบทกครงทสงเบก)

2. รายงานขอซอ/จางโดยเจาหนาทพสดตามขอ 27 พรอม 2.1 ลายมอชอเจาหนาทพสด 2.2 ลายมอชอหวหนาเจาหนาทพสด 2.3 ลายมอชอผท าหนาทควบคมเงนงบประมาณ 2.4 ผอ านวยการฯ อนมต

3. เอกสารประกอบ (กรณ e-market, e-bidding) 4. ใบสงซอ/จาง , สญญาซอ/จาง 5. หลกฐานขอมลสาระส าคญในสญญา จากระบบ e-GP 6. กรณซอครภณฑคอมฯ ใหแนบรายงานการจดหาคอมฯ ทไดรบอนมตจาก ICT กระทรวงฯ ดวย 7. หลกฐานการเปดเผยราคากลางในเวบไซตกรมฯ พรอมทงแบบฟอรม ป.ป.ช. 001-007 แลวแตกรณ 8. หลกฐานการตรวจสอบขอมลรายชอผขาดคณสมบตเปนคสญญากบหนวยงานของรฐจากศนยก ากบ

ดแลการจดซอจดจางภาครฐ (ป.ป.ช.)


ชอ ............................................................. ลงชอ............................................................... (...........................................................) (...........................................................) ต าแหนง......................................................... ต าแหนง.........................................................

ลงวนท........................................................... ลงวนท............................................................ Key Po


หลกฐานประกอบการเบกคาเลาเรยนบตร

1. หนางบใบส าคญเงนสวสดการเกยวกบการศกษาบตร 2. แบบใบเบกเงนสวสดการเกยวกบการศกษาบตร (แบบ 7223) 3. ใบเสรจรบเงน 4. ส าเนาใบอนญาตของกระทรวงศกษาธการ กรณเปนสถานศกษาของเอกชน 5. หนงสอจากสถานศกษารบรองวาเปนหลกสตรเพอพฒนาการศกษา/สรางเสรมประสบการณ 6. อนๆ ทเกยวของ (ถาม)………………………………………………………………………..



ลงวนท........................................................... ลงวนท............................................................

สงเบก ลงชอ............................................................. (........................................................) ต าแหนง........................................................ (ผอ./ผทไดรบมอบหมาย) ลงวนท........................................................... หมายเหต : หลกฐานแนบ 2 ชด ในการเบกครงแรก โดยใหเจาหนาทผท าหนาทเบกจายเกบไว 1 ชด ส าหรบตรวจสอบการเบกในคราวตอไป ประกอบดวย

ส าเนาทะเบยนบาน กรณคนละนามสกลกบบตร, บดา มารดา ส าเนาหลกฐานแยกกนอย (แบบ บก.ชล.8) กรณไมประสงคจะอยรวมกนฉนสาม ภรรยา ส าเนาหลกฐานการหยาทระบวาบตรอยในปกครองของผขอเบก ส าเนาหนงสอส าคญการรบรองบตร กรณไมไดจดทะเบยนสมรส หนงสอแจงการใชสทธและหนงสอตอบรบการแจงใชสทธ กรณคสมรสเปนขาราชการ หรอ


หลกฐานประกอบการเบกคาผานทางพเศษ (กรณเบกเฉพาะคาทางดวน)

1. ส ำเนำตนเรองไปรำชกำร (ถำม) 2. ส ำเนำหนงสออนมตใหไปรำชกำร 3. ส ำเนำใบอนญำตใชรถยนตสวนกลำง 4. ใบเสรจรบเงนคำผำนทำงพเศษ 5. อนๆ ทเกยวของ (ถำม) ..........................................................................................................

ตรวจสอบแลวถกตอง ตรวจทำนแลวถกตอง

ลงชอ ............................................................. ลงชอ............................................................... (...........................................................) (...........................................................) ต ำแหนง......................................................... ต ำแหนง.........................................................


ลงชอ............................................................. (........................................................) ต ำแหนง........................................................ (ผอ./ผทไดรบมอบหมำย) ลงวนท...........................................................

หลกฐานประกอบการเบกคาลงทะเบยนเขารบการฝกอบรม

1. ตนเรองไปราชการ (ถาม) 2. หนงสออนมตใหไปราชการ 3. ใบเสรจรบเงนคาลงทะเบยน 4. คาใชจายอนๆ ทเกยวของ (ถาม).......................................................................... ...........................




ลงชอ............................................................. (........................................................) ต าแหนง........................................................ (ผอ./ผทไดรบมอบหมาย) ลงวนท........................................................... หมายเหต

คาลงทะเบยนอบรมตางๆ ทไดรบปรญญาหรอประกาศนยบตรวชาชพ ไมสามารถเบกคาลงทะเบยนได

หลกฐานประกอบการยมเงนราชการ/ยมเงนทดรองราชการ

1. สญญายมเงน จ านวน 2 ฉบบ 2. ส าเนาหนงสออนมตใหไปราชการ 3. ส าเนาตนเรองไปราชการ / ส าเนาโครงการฝกอบรม / หลกสตรการฝกอบรม /

ส าเนารายงานขอซอขอจาง 4. ตารางการฝกอบรม หรอ Agenda 5. ประมาณการคาใชจาย (แบบใบขวาง) 6. อนๆ ทเกยวของ (ถาม)........................................................................................................





หลกฐานประกอบการเบกคารกษาพยาบาล

1. คนไขนอก 1.1 แบบหนางบใบส าคญเงนสวสดการเกยวกบการรกษาพยาบาล 1.2 แบบใบเบกเงนสวสดการเกยวกบการรกษาพยาบาล แบบ 7131 1.3 ใบสงยากรณสถานพยาบาลไมมยาจ าหนวย 1.4 ใบรบรองรายการยาและอวยวะเทยมไมมจ าหนายในสถานพยาบาล 1.5 ใบเสรจรบเงน 1.6 เบกคายานอกบญชยาหลกมหนงสอรบรองจากแพทย 1.7 อนๆ ทเกยวของ (ถาม)





หลกฐานแนบ 2 ชด ในการเบกครงแรกและใหเจาหนาทเบกจายเกบไวตรวจ 1 ชด ส าหรบการเบกในคราวตอไป ส าเนาทะเบยนบาน กรณคนละนามสกลกบบตร ,บดา มารดา ส าเนาหลกฐานแยกกนอย (แบบ บก.ชล.8) กรณไมประสงคจะอยรวมกนฉนสาม ภรรยา ส าเนาหนงสอส าคญการรบรองบตร กรณไมไดจดทะเบยนสมรส หนงสอแจงการใชสทธและหนงสอตอบรบการแจงใชสทธ กรณคสมรสเปนขาราชการ หรอ


หลกฐานประกอบการเบกคาสาธารณปโภค/คาใชสอย

การเบกคาไปรษณย (คาสาธารณปโภค)

หนงสออนมตเบกคาไปรษณย (สวนกลางไมตองมเนองจาก ผอ. กองคลงเปนผอนมต) ใบแจงหน ใบน าสงไปรษณยและพสดทช าระคาฝากสงเปนรายเดอน อนๆ ทเกยวของ (ถาม)

การเบกคาโทรศพทของทางราชการ (คาสาธารณปโภค) หนงสออนมตเบกคาโทรศพทฯ (สวนกลางไมตองมเนองจาก ผอ. กองคลงเปนผอนมต) ใบแจงหนพรอมใบแจงการใชโทรศพทแตละหมายเลข รายละเอยดการใชโทรศพททางไกลและโทรศพทมอถอของแตหมายเลข อนๆ ทเกยวของ (ถาม)

การเบกคาไฟฟาหรอน าประปา (คาสาธารณปโภค) หนงสออนมตเบกคาไฟฟาหรอน าประปา (สวนกลางไมตองมเนองจาก ผอ. กองคลงเปนผอนมต) ใบแจงหน อนๆ ทเกยวของ (ถาม)

การเบกคา พรบ. รถยนตราชการ (คาใชสอย) หนงสออนมตเบกคา พรบ. รถยนตราชการ ตารางกรมธรรม/ใบเสรจรบเงน/ใบก ากบภาษ อนๆ ทเกยวของ (ถาม)




ลงชอ............................................................. (........................................................) ต าแหนง........................................................ (ผอ./ผทไดรบมอบหมาย) ลงวนท........................................................... หมายเหต

1. กรณสวนกลาง ไมตองแนบหนงสออนมตเบกฯ เนองจาก ผอ. กองคลงเปนผอนมต 2. คาโทรศพทฯ กรณขอเปดเบอรฯ ครงแรก ใหแนบส าเนาขอเปดเบอรฯ มาดวย

สรุปผลการจัดอบรมaudit.anamai.moph.go.th/download/audit_2558/mitting/m1... ·...

Documents

Transcript of สรุปผลการจัดอบรมaudit.anamai.moph.go.th/download/audit_2558/mitting/m1... ·...