7/26/2019 6admon Prelaboratorio 1-2 2016

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6o. Perito en Administracin de EmpresasPre-laboratorio 1-2

ContabilidadProf. Luis Flores

I SerieEl 1 de abril del presente ao la Seora Mara Guadalupe propietaria de Almacn Lupita , inicia labores comercialespor lo que solicita sus servicios para que registre el Inventario y su respectivo resumen as como sus libros Diario, Mayory Balance de Saldos; proporcionndole para el efecto los siguientes datos, considerando que la empresa se encuentra

inscrita bajo el Rgimen Opcional Simplificado del ISR:

Artculos para la venta: Camisas manga larga: 120 marca Cali, talla grande, c/u Q67.48; 120 marca Rodolfo, tallamediana c/u Q.60.48; 100 marca Tringulo talla pequea, c/u Q.65.84; 110 marca Arrow talla grande c/u Q123.20; 125marca Arrow talla mediana c/u Q.123.20; 80 marca Arrow talla pequea c/u Q.123.20. Camisas manga corta : 100 marcaCisne, talla grande c/u Q.50.40; 100 marca Ganzo, talla mediana, c/u Q.47.60; 90 marca Loro, talla pequea c/u Q45.08;95 marca McGregor, talla grande Q.84.00; 95 talla marca McGregor c/u Q.84.00; 105 marca McGregor c/uQ.84.00 Corbatas : 40 estampadas con diseos varios c/u Q50.40. De esta mercadera adeuda a: Distribuidora deCamisas, S.A Q8,000.00; Camisas Chapinas, S.A. Q.7,000.00; Arrow de Guatemala Q.9,000.00; facturas 977, 36874 y 364sujetas a pagos trimestrales.

Impuesto al Valor Agregado (IVA): se encuentra incluido en las mercaderas, papelera y tiles, mobiliario y equipo, librosde contabilidad y factura especial.

Cuentas bancarias: nmero 474985-74 del Banco Industrial Q.40,000.00 y nmero 1478-9 del Banco AntiguaQ.65,000.00.

Bienes para uso del negocio: 5 estantes de metal c/u Q313.60; 2 mostradores de madera con vidrios c/u Q504.00; 1escritorio de metal y frmica Q952.00; 1 silla secretarial giratoria Q952.00; 1 mquina registradora marca GE Q2,576.00; 1mesa de madera para la mquina registradora Q168.00. De este mobiliario se adeuda sin firmar documento a MuebleraPayaso Q.3,000.00; factura 2478 sujeto a retencin definitiva.

Dinero en efectivo: billetes Q.8,250.00; monedas Q.1,750.00; cheques pendientes de cobro Q.1,300.00.

Libros de contabilidad y otros gastos: 4 libros de contabilidad a Q.36.68 c/u; 1 recibo No. 5691 del Registro Mercantil

por inscripcin de la empresa y comerciante Q.175.00, factura 94 de Librera Progreso sujeta a retencin definitiva; 1 timbrefiscal para la patente de comercio Q.50.00; 1 recibo SAT0052-7828 por habilitacin de libros Q.200.00; 1 recibo 5692 delRegistro Mercantil por autorizacin de libros Q.60.00; 1 factura especial a nombre del seor Jess Robles por reparacionesdel local Q313.60. De la factura especial se retuvo el IVA y el ISR.

Para el consumo de la empresa: 5 resmas de papel bond tamao carta a Q. 39.20 c/resma; 3 resmas de papel bondtamao oficio a Q. 47.04 c/resma; 2 docenas de lapiceros Bic color negro Q. 23.52 c/ doc. Factura 4879 de LibreraProgreso, sujeta a retencin definitiva.Movimiento del mes

3 Se vendieron mercaderas al contado por Q8,640.00 con el IVA incluido. Facturas de la 0001 a la 0015.5 Se vendieron mercaderas al crdito al seor Juan Ros por Q952.00 con el IVA incluido. Factura 0016. El IVA lo

cancel con cheque 0478 de Banco Reformador. Nos retuvo el ISR.

7 Se compraron 5 sillas de plstico para uso de la empresa a Q67.20 c/u. Factura 47856 de Plasticentro Hugopagada en efectivo, sujeta a retencin definitiva.

9 Se enviaron mercaderas por Q2,20000, sin el IVA, a Distribuidora Musical Mi Fa Re, para que la venda por nuestracuenta, sugirindoles lo hagan ganndole un 40%.

11 Se compraron mercaderas al crdito a Arrow de Guatemala por Q. 7,056.00, el IVA se le pag con cheque No.0001. Se firm letra de cambio nmero 001 a 30 das. Factura 7846. Sujeta a pagos trimestrales.

12 Se vendieron mercaderas al contado por Q7,616.00, con el IVA incluido. Facturas 0016 a 0025.15 Se abona a los proveedores el 50% de la deuda que se tiene con ellos con cheque 0002. Recibos de caja 1475 y

32.21 Se abona a Mueblera Payaso Q500.00 en efectivo. Recibo de caja 4654.26 Se vendieron mercaderas al contado por Q. 3,472.00 con el IVA incluido, facturas de la 0026 a la 0032.29 Se deposit en el banco el 80% del efectivo en caja. Boleta 14745.

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