3174 Taller Diagnostico Financiero Para Su Empresa (1)

8/17/2019 3174 Taller Diagnostico Financiero Para Su Empresa (1)

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Diagnóstico Financiero para su Empresa

¿Cómo conseguir recursos de financiación?



ObjetivosObjetivos

1. Dar a conocer la importancia de la información financiera ysu interpretación en las empresas.

2. Evaluar la necesidad de recursos financieros y el mediomás efectivo para la consecución los mismos en lasempresas.

3. rientar so!re la administración de los recursos financieros

en las empresas.



AgendaAgenda1. CARACTERISTICAS DE LAS EMPRESAS

Recursos básicos de a e!"resa# $reas % &unciones básicas en una e!"resa

'. IMPORTA(CIA DE LA I()ORMACIO( )I(A(CIERA E( LASEMPRESAS

Ra*ones de su i!"ortanciaIn&or!aci+n necesaria "ara su evauaci+n

,. A(ALISIS E I(TERPRETACIO( DE LA I()ORMACIO( )I(A(CIERACorto "a*oLargo "a*o

-. Evauaci+n de recursos &inancierosCase de instituciones &inancierasneas de cr/dito "ara as e!"resasCondiciones &inancieras "ara otorgar cr/ditos



0. EERCICIO PRACTICO

2. RECOME(DACIO(ES 3Ti"4s5

6. CO(CL7SIO(ES

AgendaAgenda



CARACTER8STICAS DE LASEMPRESAS



La función más importante de las empresas escrear:

Abundancia de bienes y servicios decalidad disponibles para la

satisfacer las necesidades de lasociedad.

"i#ue$a



%a empresa es una institución vitalpara la sociedad

%a empresa es una institución vitalpara la sociedad

¿&u' !eneficios !rinda laempresa a la sociedad?

Empleo y tecnología.

Capacitación y formación.

Mejores condiciones de vida para lapoblación..



$REAS 9 )7(CIO(ES :$SICAS E( 7(AEMPRESA



ELEME(TOS I(TE;RA(TES DE LAEMPRESA

E%E(E)*+,-()+

/E"+)+

E%E(E)*+0)(*E"0%E+

E%E(E)*+(*E"0%E+



REC7RSOS :$SICOS DE LAEMPRESA



IMPORTA(CIA DE LAI()ORMACIO( )I(A(CIERA E(

LAS EMPRESAS



RA<O(ES DE IMPORTA(CIA

%as cuatro preguntas #ue de!e acerse el empresariocuando anali$a financieramente el negocio

Corto /la$o¿Es renta!le la empresa ?¿Es l#uida ?

%argo /la$o¿ Está creciendo el capital de mi empresa?¿ Es solvente?



¿QUÉ ES LA LIQUIDEZ?

Es la Capacidad de la empresa para cumplirsus compromisos de corto plazo con susactivos de corto plazo.

¿CÓMO SE MIDE LA LIQUIDEZ?: Dividiendo los activos de corto plazo por los

pasivos de corto plazo:

Activos de Corto Plazo

Pasivos de Corto Plazo



Ejemplos de liquidez:

Activos CirculantesCaja $ 100

Cta. Clientes $ 300

Existencias $ 400

Total $ 800 Pasivos Circulantes

Préstamo 1 $ 300

Proveedores $ 200

Total $ 500

LIQUIDEZ: ! "## $ ! %## & '()



¿QUÉ ES EL E*DEUDAMIE*+O?Son los fondos que terceros han puesto en la empresa yque financian parte del total de activos que la empresanecesita para operar normalmente.

¿C,-o se -ide el E.de/da-ie.to?

Dividiendo el total de pasivos por el patrimonio de laempresa e indica las veces que terceros han colocado elequivalente del capital de la empresa.

E.de/da-ie.to:

+otal Pasivos

+otal Patri-o.io



E0e-1lo de E.de/da-ie.toPasivos Circ/la.tes

Préstamo 1 $ !!

Proveedores $ "!!

+otal ! %##

Pasivos Lar2o Plazo

Préstamo " $ #!!

Provisiones $ "!!

+otal ! 3##

+otal 1asivos ! '45##

+otal 1atri-o.io ! 6##

E.de/da-ie.to: ! '5## $ ! 6## & '(77



ES SOL8E*+E MI EMP9ESA?

Se mide a través de la comparación entre los APORTES

que han aportado los socios o propietarios (capital)

aquellos que han sido tomados a crédito(deudas).

S!euda"Recursos Propios

recursos propios de la empresa son mayores

que su deuda. #a empresa es solvente.



E0e-1lo de Solve.ciaPasivos Circ/la.tes

Préstamo 1 $ !!Proveedores $ "!!

+otal ! %##

Pasivos Lar2o Plazo

Préstamo " $ #!!

Provisiones $ "!!

+otal ! 3##

+otal 1asivos ! '45##+otal 1atri-o.io ! 6##

Solve.cia: ! "## $ ! 6## & #4"6



¿QUÉ ES LA 9E*+AILIDAD?

Es el resultado de la empresa epresado como un porcenta%e de:

1.& 'as (entas. ".& 'os )ctivos. .& El Patrimonio

E0e-1lo de 9e.ta;ilidad

*esultado del Per+odo: $ !!

(entas del Per+odo: $ .!!!

Patrimonio: $ ,!!

+otal de Activos:! 54###

9e.ta;ilidad:

So-re las ventas: $ !!$ .!!! / '#<So-re El Patrimonio: $ !!$ ,!! / 7"<

So-re 'os )ctivos: $ !!$ ".!!! / '%<



TRIBUTCITRIBUTCIÓÓ! E! C"#"MBI! E! C"#"MBI

• !acionales!acionales

• $epartamentales$epartamentales• M%nicipalesM%nicipales

CLASIFICACIÓN

SEGÚN SU

ALCANCE




I!"uesto de Renta

I=A

Ti!breTributos Aduaneros

;M)

I!"uesto a Patri!onio.




I!"uesto a consu!o

de cerve*as#icores %

cigarrios#

i!"uesto de registro# etc.




Industria % Co!ercio

I!"uesto "redia

I!"uesto de ve>cuosI!"uesto de es"ectácuos

P?bicos

I!"uesto de Ri&as



I()ORMACIO( (ECESARIA PARA E=AL7AR

7(A EMPRESA

4alance general

Estado de resultados /resupuestos Flu5o de ca5a

Estado de costos 6ndices financieros



:aance ;enera

C*07

C""0E)*E

C*07

)

C""0E)*E

/+07

C""0E)*E

/+07

)

C""0E)*E

/*"0()0



Estructura de :aance ;eneraACTI=O PASI=O 9 PATRIMO(IO

PASI=OActivo Corriente Pasivo CorrienteCa5a y 4ancos /roveedoresClientes 4ancostras Cuentas por Co!rar Empleados0nventarios Estado

8astos /agados por nticipado Tota Pasivo CorrienteTota Activo Corriente Pasivo (o Corriente

Deudas a %argo /la$oActivo (o Corriente Tota Pasivo (o Corriente

ctivo Fi5o Tota PasivoDepreciación Patri!onio

citvo Fi5o )eto CapitalTota Activo (o Corriente -tilidades cumuladas

Tota Patri!onioTOTAL ACTI=O TOTAL PASI=O @ PATRIMO(IO



Eje!"o de :aance ;enera

'' ', =ARIACIO(

Efectivo y 7alores negocia!les 199.9 129.9 29.9

Cuentas po Co!rar :9.9 ;9.9 19.9

0nventarios 1:9.9 1<9.9 39.9

*otal ctivo Corriente 399.9 3;9.9 ;9.9

/ropiedades= planta y e#uipo >99.9 >?9.9 ?9.9

Depreciación acumulada @199.9A @139.9A @39.9A

ctivo Fi5o )eto 399.9 3;9.9 ;9.9

ctivos *otales ;99.9 B29.9 129.9

Cuentas por pagar ;9.9 B2.9 12.9

Deuda de corto pla$o ?9.9 1<>.; ?>.;

*otal /asivo Corriente 1:9.9 2:;.; 19;.;

Deuda de largo pla$o 1:9.9 1:9.9 9.9

*otal /asivo 399.9 >9;.; 19;.;

Capital de los accionistas 299.9 299.9 9.9

-tilidades retenidas 199.9 113.> 13.>

*otal /atrimonio 399.9 313.> 13.>

*otal /asivo y /atrimonio ;99.9 B29.9 129.9

4%)CE 8E)E"% DE C/8 % 31 DE D0C0E(4"E

ACTI=O

PASI=O 9 PATRIMO(IO



Estructura de Estado deResutados

7entas osto e entas

-tilidad 4ruta astos

-tilidad de peración@A 8astos Financieros

-tilidad antes de impuestos mpuestos

-tilidad )eta ago e v en os

-tilidades "etenidas



Eje!"o de Estado deResutados

7entas 299.9Costo de los !ienes vendidos @119.9A-tilidad 4ruta 9.98astos generales= de ventas y administrativos @39.9A

-tilidad de peración ;9.98astos financieros @21.9A-tilidad antes de impuestos 3.90mpuestos @1:.;A-tilidad )eta 23.>

signación de dividendos @19.9A-tilidades "etenidas 13.>

ESTADO DE RES7LTADOS DE CP; B ',PERIODO MAR<O '11



Co!"aa co!erciai*adora

7entas

Costo de artculosvendidos

@gastoA

8astos de ventasy gastos

administrativos

menos

menos

E+*D DE "E+-%*D4%)CE 8E)E"%

0nventario demercanca

Compra de

mercanca

Costos del

periodo

Costosdel

producto



Co!"aa !anu&acturera

7entas

Costo de artculos

vendidos

@gastoA

8astos de ventas

y gastos

administrativos

menos

menos

E+*D DE "E+-%*D+4%)CE 8E)E"%

0nventario

producto

terminado

Costos

de

conversión

Costos del

periodo

Costos

delproducto

0nventario

producto

proceso

0nventario

materiales

directos

Compras

materiales

directos



Presu"uesto

PARTES DEL PRES7P7ESTO

P"to. =entas

P"to. Co!"ras

P"to. Producci+n

P"to. ;astos ;eneraes

P

" t o. O " er a t i v o



Flu5o de ca5a

enero fe!rero mar$o a!ril

I(;RESO DE E)ECTI=O

Cuentas por co!rar 3>999 <;299 <<<99 9<99

/r'stamos >9999

TOTAL I(;RESO E( E)ECTI=O B>999 <;299 <<<99 9<99

E;RESO DE E)ECTI=O

Cuentas por pagar >B999 :1999 :9999 :2999

8astos de adm. y de ventas 1B999 1B;99 1<999 1<>99

/ago de impuestos 39<9 2B19 32;9 2<B9

TOTAL E;RESO E( E)ECTI=O ;B9<9 B1319 B12;9 B32B9

F%- )E* EC)(0C ;29 1><9 1B:>9 1B:39

+ervicio de la deuda :999 :999 :999 :999

)L7O (ETO )I(A(CIERO 129 <9 12:>9 12:39



I()ORMACIO( (ECESARIA PARA S7 E=AL7ACIO(

COSTO DE VENTAS

$ 7,529.40

GASTOS DE VENTA$ 0.00

GASTOS DE ADMON.

$ 1,187.10

GTOS. FINANCIEROS

$ 51.70

CAJA Y BANCOS

$1,068.08

CTAS. POR COBRAR

$2,147.50INVENTARIOS

$ 18.52

! MARGEN DE

"TI#IDAD NETA

8.18!

TERRENEDIFMA%.

$ ,60.0

MOB. Y E%. DE OFIC.

$ 2,072.10

GTOS. DIFERIDOS

$ 0.00

PROVEEDORES

$ 1,460.90

OTROS PASIVOS C.P.

$ 1,422.20

VENTAS NETAS

$10,052.40

GTOS. TOTA#ES

$8,768.20

IMP"ESTOS

$ 462.0

ACTIVO

CIRC"#ANTES.

$ ,54.10

ACTIVO FIJO

$ 5,42.40

ACTIVO

DIFERIDO

$ 0.00

ACTIVO TOTA#

$8,786.50

"TI#IDAD NETA

$ 821.90

VENTAS NETAS

$10,052.40

VENTAS NETAS

$10,052.40

ACTIVO TOTA#

$8,786.50

ROTACION DE#

ACTIVO

1.14

RETORNO SOBRE

CAPITA#

0.194

PA#ANCA

FINANCIERA

2.08

ACTIVO TOTA#

$8,786.50

CAP. CONTAB#E

$4,222.60PASIVO TOTA#

4,56.90PASIVO #.P.

$ 1,680.80

PASIVO DIFERIDO

$ 0.00



%as etapas del ciclo conta!le



CO(DICIO(ES )I(A(CIERAS PARAOTOR;AR 7( CREDITO

(onto/la$o

*asa de inter's

8arantaDestino



En qué consiste el negocio, experiencia y proyección.

Gestión gerencial, administración, organización, políticas,experiencia de los directivos, socios, relación con el sectorfnanciero, etc.

Gestión comercial, relación con proveedores y canales dedistribución, productos, estrategias de promoción, ventajascompetitivas, posición rente a la competencia, etc.

Gestión técnica, instalaciones, tecnología, capacidadinstalada, manejo de inventarios, calidad, políticas deseguridad industrial, etc.

Análisis empresarial



Análisis empresarial

Otros aspectos generales a tener en cuenta

Cambios en socios y/o en las directivas

Inormación fnanciera

iversifcación otros negocios

Cambios constantes en el negocio o estrategia !odas las operaciones deben tener soporte

contable

"xistencia de cr#ditos extrabancarios

$bligaciones al día %impuestos, aportes

parafscales, laborales&

$rtodoxia en el manejo contable



Análisis fnanciero

Inormación requerida Características

'royecto a desarrollar o destino de los recursos etallado

"stados (inancieros %balance, estado de p#rdidasy ganancias y )ujo de eectivo& con sus notasrespectivas

* +ltimos periodos

(lujo de caja proyectado para la vigencia del

cr#dito.

ensual

$riginal del certifcado de c-mara de comercioactualizado

enos de * días

eerencias comerciales y bancarias el +ltimo mes

Inormación comercial y fnanciera de los socios 0 +ltimos periodos

1arantías orecidas escripción de lasmismas odocumentos deexistencia

Inormación fnanciera mínima requerida

A áli i f i



Análisis fnanciero

Consulta en las centrales de riesgo

atacr#dito reporta incumplimientos 2asta 0 a3os despu#s

de 2aber pagado y CI(I45

!eriodo de Incumplimiento Caducidad de los"atos

Cuando el pago es voluntario antes de 6 a3o oble de la moraCuando 2ay pago voluntario despu#s de 6 a3o 0 a3os

Cuando 2ay proceso ejecutivo 7 a3os

Cuando 2ay proceso ejecutivo y el demandado8gana9

:e excluye el dato

Cuando 2ay proceso ejecutivo y precluye porprescripción o caducidad

"l dato permaneceindefnidamente

Cancelación de cuentas por mal manejo os a3os



#lu$o de Ca$a

"l )ujo de caja de la empresa determinar- si #sta tiene la

capacidad para responder por las cuotas y por la deuda.

"l plazo del cr#dito estar- sujeto a la permanencia del )ujo de

caja positivo.

Estado de %esultados

:iempre debe 2aber utilidad operacional.

;os bancos nunca tienen en cuenta las utilidades generadas poreecto de ajustes in)acionarios.

;os ingresos y gastos no corrientes deben ser e&plicadosclaramente.

;os ingresos no corrientes no deben superar las utilidadesgeneradas por el negocio

Análisis fnanciero<spectos a evaluar en el =alance general,<spectos a evaluar en el =alance general,

"stado de resultados y (lujo de caja"stado de resultados y (lujo de caja



"n el momento de solicitar un cr#dito se debe tener en cuenta5

'onto'onto acorde con los re>uerimientos de inversión y gastonecesarios. "=" :" "?<C!$ y ajustado a la realidad

empresarial.

!la(o!la(o acorde al retorno esperado para la inversión

!eríodo de gracia!eríodo de gracia se solicita solo si el proyecto de inversiónasí lo re>uiere y es estrictamente necesario.

)asa de interés)asa de interés5 se deben conocer las alternativas delmercado, comparar y determinar si a esa tasa el proyectogenera los rendimientos esperados.

$torgar garantíasgarantías en condiciones acordes a los montos decr#dito solicitado y al nivel de riesgo de los recursos.

%ecomendaciones para solicitar uncrédito



'royecte una imagen *uena + realista de su empresa.

;a dirección de la empresa no debe estar bajo conocimiento

exclusivo de una persona, debe tener sucesión gerencial.

"ntregue al =anco oportunamente toda la documentaciónre>uerida, de manera organizada, clara y detallada.

uestre unos socios comprometidos con la empresa5 @ue

tengan conocimiento del negocio, >ue el compromiso se re)eje

en aportes de capital para tener una estructura sana y >ue

compartan el riesgo con el =anco, frmando como avalistas de la

empresa cuando se re>uiera.

%ecomendaciones para solicitar uncrédito



I(STIT7CIO(ES )I(A(CIERAS



Entidades )inancieras

A= =ILLAS

:CSC :A(COLOM:IA

::=A

DA=I=IE(DA

:O;OT$

CRDITO SA(TA(DER

:A(CA)

:A(COLDEF

4anc



E)*0DDE+

8")*0+C"ED0*+



LI(EAS DE CREDITO

PARA LAS EMPRESAS



PRE;7(TAS IMPORTA(TES PARA TOMAR7( CREDITO

1.8eneramos el suficiente dinero para pagar los intereses del pr'stamo?2.Cuál es la istoria de la empresa?

3.Cuáles son los antecedentes de los directivos y la manera en #ue se dedicaal negocio?

>.Es lo suficientemente !ueno para dirigir correctamente la empresa= inclusocuando ay o!stáculos?

:.Cómo están creciendo las ventas en t'rminos de volumen?

;.Es renta!le el negocio?

B.&ui'nes son los competidores de su empresa?

<.Está la industria en crecimiento?.Como es la li#uide$ de la empresa ?




19. Cómo es su pasado istorial de cr'dito?El dereco de ,4E+ D* es el dereco #ue tienentodas las personas de conocer= actuali$ar y rectificar las

informaciones #ue se ayan recogido so!re ellas en!ancos de datos y los demás derecos= li!ertades ygarantas constitucionales relacionadas con larecolección= tratamiento y circulación de datos

personales @artculo 1: C./.= intimidad personal yfamiliarA as como el dereco a la información @artculo29= li!ertad de eGpresiónA.




11. Cuáles son los documentos solicitados más comunes por lasentidades financieras?

Fotocopia de la c'dula del solicitante= @cónyuge si lo tieneA de@losA codeudor@esA si los tiene.

+i tiene propiedad ra$ aneGar certificado de tradición y li!ertadvigente o fotocopia del impuesto predial cancelado.

+i el codeudor o cónyuge es asalariado= se de!e presentarcarta la!oral o Hltimo

desprendi!le de pago de la persona asalariada. )o estar reportado como moroso en centrales de riesgo.

+olicitante de!e ser propietario de vivienda o local.

I()ORMACIO( :ASICA PARA



OTOR;AR 7( CREDITO

Identi&icaci+n ineGuvoca

)om!reDocumento de identidadFeca de )acimiento)om!re del CónyugeDirección

(ive de Endeuda!iento

Deuda Directa e 0ndirecta creedor=saldo actual= tipo de cr'dito= estado @alda= mora menor a 39 das= etc.A= montodisponi!le @tar5etas de cr'ditoA.

Co!"orta!iento de Pago

,istórico del comportamiento de pagos de cada o!ligación @1< mesesA,istórico del comportamiento de pagos total @;9 mesesA

Registros P?bicos0nformación negativa letras protestadas=uicios comerciales= Deudas con elEstado= Etc.

ConsutasDetalle de EntidadesFinancieras #ue consultaron altitular en el Hltimo aIo



TALLER I(TE;RAL )I(A(CIERO

Caso practico con el modelo enEGcel.



RECOME(DACIO(ES1. Anai*ar a in&or!aci+n &inanciera de su

e!"resa "or o !enos una ve* a !es.

'. Reai*ar una ista de decisiones "ositivas %de !ejora!iento.

,. Reai*ar un anáisis de os !ejores cientes

de contado % de cr/dito.

-. Reai*ar un anáisis de os !ejores cientes#trabajadores % "roveedores de a e!"resa



CO(CL7SIO(ES



7ictor ,ugo 4enite$ "ivas7ictor92BJuniKe!.net.co

3174 Taller Diagnostico Financiero Para Su Empresa (1)

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