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ASSOCIATION TUTELAIRE DE PROTECTION

14 Cours Joseph Thierry

13231 MARSEILLE CEDEX 01

COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2013


COMPTES ANNUELS AU 31.12.2013

SOMMAIRE

1ERE PARTIE BILAN & COMPTE DE RESULTAT

2EME PARTIE ANNEXE


1ERE PARTIE

BILAN & COMPTE DE RESULTAT AU 31.12.2013


14 Cours Joseph Thierry

13231 MARSEILLE CEDEX 01

Bilan & Compte de Résultat

Arrêtés au 31/12/2013

Pages

BILAN ACTIF 1

BILAN PASSIF 2

COMPTE DE RESULTAT 3

DETAIL DU BILAN ACTIF 5

DETAIL DU BILAN PASSIF 8

DETAIL DU COMPTE RESULTAT 10

ASS ATP Exercice clos le : 31 Décembre 2013

Bilan actif

Euros

31/12/2013 31/12/2012

Brut Amort. dépréciat. Net Net

ACTIF IMMOBILISEImmobilisations incorporellesFrais d'établissement

Frais de recherche et développement

Concessions, brvts, licences, logiciels, drts & val. similaire 87 401,07 61 836,28 25 564,79

Fonds commercial (1)

Autres immobilisations incorporelles

Immobilisations incorporelles en cours

Avances et acomptes

Immobilisations corporellesTerrains

Constructions 2 289 886,33 1 408 472,16 881 414,17 952 943,84

Installations techniques, matériel et outillage industriels

Autres immobilisations corporelles 1 264 366,00 506 750,73 757 615,27 514 183,15

Immobilisations grevées de droits

Immobilisations corporelles en cours

Avances et acomptes 5 314,26

Immobilisations financières (2)Participations

Créances rattachées à des participations

Titres immobilisés de l'activité de portefeuille

Autres titres immobilisés

Prêts 54 960,29 54 960,29 48 342,29

Autres immobilisations financières 2 574,79 2 574,79 3 490,79

TOTAL (I) 3 699 188,48 1 977 059,17 1 722 129,31 1 524 274,33

Comptes de liaison

ACTIF CIRCULANTStocks et en-coursMatières premières et approvisionnements

En-cours de production de biens

En-cours de production de services

Produits intermédiaires et finis

Marchandises

Avances et acomptes versés sur commandes

Créances d'exploitation (3)Créances usagers et comptes rattachés 36 216,33 36 216,33 6 017,78

Autres créances 173 972,77 17 942,00 156 030,77 113 166,68

Valeurs mobilières de placement 497 248,92 497 248,92 497 248,92

Instruments de trésorerie

Disponibilités 9 073 828,75 9 073 828,75 10 808 786,52

Charges constatées d'avance (3) 19 725,25 19 725,25 18 618,03

TOTAL (II) 9 800 992,02 54 158,33 9 746 833,69 11 443 837,93

Charges à répartir sur plusieurs exercices (III)

Primes de remboursement des emprunts (IV)

Ecarts de conversion actif (V)

TOTAL GENERAL (I à V) 13 500 180,50 2 031 217,50 11 468 963,00 12 968 112,26

(1) dont droit au bail

(2) dont à moins d'un an

(3) dont à plus d'un an

ENGAGEMENTS RECUSLegs nets à réaliser :

- acceptés par les organes statutairement compétents

- autorisé par l'organisme de tutelle

Dons en nature restant à vendre


Bilan passif

Euros

31/12/2013 31/12/2012

Net Net

FONDS ASSOCIATIFS

Fonds propresFonds associatifs sans droit de reprise 1 874 386,76 1 939 537,76

Dont legs et don. avec contrepartie d'actifs immo., subv. d'invest. affectés à des biens renouvelables 27 426,08 27 426,08

Ecarts de réévaluation

Réserves statutaires ou contractuelles

Réserves réglementées

Autres réserves 346 069,62 295 967,16

Report à nouveau

RESULTAT DE L'EXERCICE (excédent ou déficit) 139 815,96 14 951,46

Autres fonds associatifsFonds associatifs avec droit de reprise

Résultats sous contrôle des tiers financeurs 55 434,66 25 434,66

Ecarts de réévaluation

Subventions d'investissement sur biens non renouvelables

Provisions réglementées 35 455,00 35 455,00

Droits des propriétaires (Commodat)

TOTAL (I) 2 451 162,00 2 311 346,04

Comptes de liaison (II)

PROVISIONS

Provisions pour risques 43 475,00

Provisions pour charges 17 452,00 17 251,00

TOTAL (III) 17 452,00 60 726,00

FONDS DEDIES

Sur subventions de fonctionnement 10 647,71 11 182,97

Sur autres ressources

TOTAL (IV) 10 647,71 11 182,97

DETTES (1)

Emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) 46 395,74 33 243,96

Emprunts et dettes financières divers (3)

Avances et acomptes reçus sur commandes

Dettes fournisseurs et comptes rattachés 50 566,34 40 118,24

Dettes fiscales et sociales 362 985,34 428 556,14

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés

Autres dettes 8 529 753,87 10 082 938,91

Produits constatés d'avance (1)

TOTAL (V) 8 989 701,29 10 584 857,25

Ecarts de conversion passif (VI)

TOTAL GENERAL (I à VI) 11 468 963,00 12 968 112,26

(1) Dont à moins d'un an (A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours)

(1) Dont à plus d'un an (A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours) 8 989 701,29 10 584 857,25

(2) dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banque 46 395,74 33 243,96

(3) dont emprunts participatifs

ENGAGEMENTS DONNES


Compte de résultat

Euros

31/12/2013 31/12/2012

Total Total

PRODUITS D'EXPLOITATIONVentes de marchandises

Production vendue

Prestations de services 3 095 594,28 3 132 092,61

MONTANT NET DES PRODUITS D'EXPLOITATION 3 095 594,28 3 132 092,61Production stockée

Production immobilisée

Subventions d'exploitation

Reprises sur amortissements, dépréciations, provisions et transferts de charges 44 003,84 12 113,50

Collectes

Cotisations

Autres produits 0,23 1,20

TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION (1) (I) 3 139 598,35 3 144 207,31

CHARGES D'EXPLOITATIONAchats de marchandises

Variation de stocks (marchandises)

Achats de matières premières et autres approvisionnements

Variation de stocks (matières premières et autres approvisionnements)

Autres achats et charges externes (2) 520 079,38 512 713,44

Impôts, taxes et versements assimilés 200 896,21 199 256,80

Salaires et traitements 1 482 431,18 1 489 463,02

Charges sociales 691 931,09 701 375,54

Autres charges de personnel 23 406,38 38 903,89

Dotations aux amortissements sur immobilisations 142 651,07 137 990,72

Dotations aux dépréciations sur immobilisations

Dotations aux dépréciations sur actif circulant 9 761,94

Dotations aux provisions pour risques et charges 201,00 43 475,00

Autres charges 767,07 1 049,37

TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION (3) (II) 3 072 125,32 3 124 227,78

1 - RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 67 473,03 19 979,53

Quotes-parts de résultat sur opérations faites en communExcédent attribué ou déficit transféré (III)

Déficit supporté ou excédent transféré (IV)

PRODUITS FINANCIERSDe participations (4) 444,19 408,19

Autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (4)

Autres intérêts et produits assimilés (4)

Reprises sur dépréciations, provisions et transferts de charges

Différences positives de change

Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement

TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS (V) 444,19 408,19

CHARGES FINANCIERESDotations aux amortissements, dépréciations et provisions

Intérêts et charges assimilées (5)

Différences négatives de change

Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement

TOTAL DES CHARGES FINANCIERES (VI)

2 - RESULTAT FINANCIER (V-VI) 444,19 408,19

3 - RESULTAT COURANT AVANT IMPOT (I-II+III-IV+V-VI 67 917,22 20 387,72


Compte de résultat

Euros

31/12/2013 31/12/2012

Total Total

PRODUITS EXCEPTIONNELSSur opérations de gestion 74 636,28 706,70

Sur opérations en capital 1 394,00

Reprises sur dépréciations, provisions et transferts de charges

TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS (VII) 74 636,28 2 100,70

CHARGES EXCEPTIONNELLESSur opérations de gestion 3 272,80 7 715,93

Sur opérations en capital

Dotations aux amortissements, aux dépréciations et provisions

TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES (VIII) 3 272,80 7 715,93

4 - RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 71 363,48 - 5 615,23

Impôts sur les bénéfices (IX)

TOTAL DES PRODUITS (I+III+V+VII) 3 214 678,82 3 146 716,20

TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX) 3 075 398,12 3 131 943,71

5 - SOLDE INTERMEDIAIRE 139 280,70 14 772,49

+ Report de ressources non utilisées des exercices antérieurs 535,26 178,97

- Engagements à réaliser sur ressources affectées

6 - EXCEDENT OU DEFICIT 139 815,96 14 951,46

(1) dont produits afférents à des exercices antérieurs

(2) dont redevances sur crédit-bail mobilier

dont redevances sur crédit-bail immobilier

(3) dont charges afférentes à des exercices antérieurs

(4) dont produits concernant des entreprises liées

(5) dont intérêts concernant des entreprises liées

EVALUATION DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE

Produits

Bénévolat

Prestations en nature

Dons en nature

TOTAL

Charges

Secours en nature

Mise à disposition gratuite de biens

Prestations

Personnel bénévole

TOTAL


Détail du bilan actif

Euros

31/12/2013 31/12/2012

Net Net

ACTIF IMMOBILISE

Immobilisations incorporelles

Concessions, brevets, licences, logiciels, droits et valeurs similaires

20500000 PROGICIELS 87 401,07 57 877,56

28050000 AMORT PROGICIELS - 61 836,28 - 57 877,56

Total 25 564,79

Total immobilisations incorporelles 25 564,79

Immobilisations corporelles

Constructions

21310000 IMMEUBLE 14 COURS JOS.TH. 615 301,73 615 301,73

21320000 IMMEUBLE RUE FREDERIC CHE 374 314,75 374 314,75

21330000 IMMEUBLE III 1 300 269,85 1 300 269,85

28131000 AMORT.BATIMENT - 567 237,81 - 557 722,85

28132000 AMORT.BATIMENT II - 365 008,90 - 346 293,16

28133000 AMORT.BATIMENT III - 476 225,45 - 432 926,48

Total 881 414,17 952 943,84

Autres immobilisations corporelles

21810000 AGENCEMENTS 1 058 010,32 750 360,97

21811000 AGENCEMENT GARAGE 1 373,30 1 373,30

21820000 MATERIEL DE TRANSPORT 13 394,00 13 394,00

21830000 MAT.DE BUR.ET INFO. 83 296,98 80 351,53

21840000 MOBILIER 108 291,40 108 291,40

28181000 AMORTISSEMENT AGENCEMENTS - 329 555,74 - 278 195,92

28181100 AMORTISSEMENT AGENC.GARAG - 1 373,30 - 1 373,30

28182000 AMORT.MAT DE TRANSP. - 4 546,52 - 1 867,72

28183000 AMORT.MAT.DE BUREAU - 70 729,06 - 59 538,79

28184000 AMORT.AUTRE MOBILIER - 100 546,11 - 98 612,32

Total 757 615,27 514 183,15

Avances et acomptes

23800000 AVANC.ACOMPTES/IMMO CORP. 5 314,26

Total 5 314,26

Total immobilisations corporelles 1 639 029,44 1 472 441,25

Immobilisations financières

Prêts

27480000 PRETS ACL 54 960,29 48 342,29

Total 54 960,29 48 342,29

Autres immobilisations financières

27500000 DEPOTS ET CAUTIONNEMENTS 2 574,79 3 490,79

Total 2 574,79 3 490,79

Total immobilisations financières 57 535,08 51 833,08

Total actif immobilisé net 1 722 129,31 1 524 274,33

ACTIF CIRCULANT


Détail du bilan actif

Euros

31/12/2013 31/12/2012

Net Net

Créances d'exploitation

Créances usagers et comptes rattachés

41161000 DOTATION GLOBALE 36 216,33 32 472,17

49161000 PROVISION CREANCES DGF - 36 216,33 - 26 454,39

Total 6 017,78

Autres créances

42100000 PERSONNEL ET REMUNERATION 2 936,63

42200000 COMITE D'ENTREPRISE 648,57 969,48

42500000 PERSONNEL AVANCES ET ACOMPTES 835,00

46700000 AUTR.CPTS DEBIT.OU CREDIT 2 000,00 2 000,00

46701000 CREANCES ATP SUR PUPILLES 17 942,00 17 942,00

46870000 FACTURATIONS TPS EN ATT. - 280,00

46871000 PRODUITS GERANCES 2 668,54

46875000 PREL.S/PUPILLES A REC. 148 279,82 104 299,15

46879000 DIVERS - PROD. A RECEVOIR 4 547,38

47000000 COMPTES D'ATTENTE 292,88

49670100 PRV/DPR AUT. CPTS DEBIT - 17 942,00 - 17 942,00

Total 156 030,77 113 166,68

Valeurs mobilières de placement

50730100 VMP BMPF 497 248,92 497 248,92

Total 497 248,92 497 248,92

Disponibilités

51200000 FONCTIONNEMENT BQ MM 47 352,26 241 372,82

51200100 FONDS PROPRES MARTIN M. 50 031,48 50 566,74

51200200 BQ MARTIN MAUREL HOIRIES 238 420,04 238 420,04

51200300 MM VMP 401 258,61 401 258,61

51210000 PUPILLES MANDATS SPECIAUX 1 563 891,10 1 285 530,38

51220000 S.M.C. 459,42 403,42

51230000 CAISSE D'EPARGNE 14 070,76 13 638,86

51231000 CAISSE EPARGNE GLOBAL 6 455,40 6 224,32

51242000 BQ MM CAISSE PUPILLE 19 999,04

51245000 BQ MM PUPILLE 6 690 233,99 8 521 278,20

51400000 C.C.P. 457687 A 45 575,35 14 013,75

53100000 CAISSE A.T.I 5 961,26 5 961,26

53310000 CAISSE PUPILLES MARTIN M. 10 119,08 10 119,08

Total 9 073 828,75 10 808 786,52

Charges constatées d'avance (3)

48600000 CHARGES CONSTATEES D'AVAN 19 725,25 18 618,03

Total 19 725,25 18 618,03

Total créances d'exploitation 9 746 833,69 11 443 837,93

Total actif circulant 9 746 833,69 11 443 837,93

TOTAL GENERAL 11 468 963,00 12 968 112,26


Détail du bilan passif

Euros

31/12/2013 31/12/2012

Net Net

FONDS ASSOCIATIFS

Fonds propres

Fonds associatif sans droit de reprise

10210000 VALEUR PATRIMOINE INTEGRE 1 846 960,68 1 912 111,68

10260000 SUBV INV SANS DROIT REP 27 426,08 27 426,08

Total 1 874 386,76 1 939 537,76

Réserves

Autres réserves

10682000 EXCEDENT AFFECTE INVEST. 99 924,69 59 822,23

10685000 RESERVE DE TRESORERIE 75 573,11 75 573,11

10686000 RESERVE COMPENSATION DEFICITS 140 571,82 140 571,82

10687000 RESERVE COMPENSATION AMORT. 30 000,00 20 000,00

Total 346 069,62 295 967,16

Total réserves 346 069,62 295 967,16

RESULTAT DE L'EXERCICE (excédent ou déficit) 139 815,96 14 951,46

Total fonds propres 2 360 272,34 2 250 456,38

Autres fonds associatifs

Résultats sous contrôle des tiers financeurs

11510000 RSLT SS CTL TIERS FINANC 13 434,66 13 434,66

11511000 EXCEDENT AFFEC. MESURES D'EXPL 42 000,00 12 000,00

Total 55 434,66 25 434,66

Provisions réglementées

14100000 FONDS DE TRESORERIE 35 455,00 35 455,00

Total 35 455,00 35 455,00

Total autres fonds associatifs 90 889,66 60 889,66

TOTAL FONDS ASSOCIATIFS 2 451 162,00 2 311 346,04

PROVISIONS

Provisions pour risques

15100000 PROVISIONS POUR RISQUES 43 475,00

Total 43 475,00

Provisions pour charges

15300000 PROVISION POUR RETRAITE 17 452,00 17 251,00

Total 17 452,00 17 251,00

TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 17 452,00 60 726,00



Euros

31/12/2013 31/12/2012

Net Net

FONDS DEDIES

Sur subventions de fonctionnement

19000000 FONDS DEDIES 10 647,71 11 182,97

Total 10 647,71 11 182,97

TOTAL FONDS DEDIES 10 647,71 11 182,97

DETTES

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

51241000 MARTIN MAUREL PASSAGE 30 504,50 33 243,96

51242000 BQ MM CAISSE PUPILLE 15 891,24

Total 46 395,74 33 243,96

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

40100000 FOURNISSEURS DIVERS 23 676,34 13 228,24

40800000 FOURNISSEURS FACT. REC. 26 890,00 26 890,00

Total 50 566,34 40 118,24

Dettes fiscales et sociales

42100000 PERSONNEL ET REMUNERATION 5 212,11

42800000 SALAIRES A PAYER 6 580,00

42820000 PROVISIONS CONGES PAYES 112 359,00 119 680,00

42860000 PERS. AUT.CHARGES A PAYER 2 792,45

43100000 URSSAF 55 331,00 119 753,00

43731000 CIRRSE 37 300,13 38 325,00

43731100 CAISSE DE RETRAITE CADRES 8 006,00 7 731,00

43750000 INTEGRANCE MUTUELLE 9 997,31 9 966,12

43751000 PREVOYANCE INTEGRANCE 8 821,13 8 961,28

43820000 PROVISIONS CHARGES / C.P. 50 088,00 52 773,00

43860000 ORG.SOCIAUX CH. A PAYER 487,00 1 089,00

44820000 PROVISIONS TAXES SUR SAL. 10 555,00 10 793,00

44860000 TAXES A PAYER 26 946,00 23 445,00

44861000 AGEFIPH 11 165,12 11 280,00

44863000 FORMATION PROFESSIONNELLE 17 307,09 18 179,74

44864000 AIDE A LA CONSTRUCTION 6 618,00

Total 362 985,34 428 556,14

Autres dettes

46805000 PUPILLE BANQUE MARTIN M. 6 714 103,20 8 539 531,17

46810000 VIREMT PUPILLES EN ATTENT 8 190,27 8 190,27

46811000 CONTREPARTIE DU CPTE GLOB 26 729,65 26 559,42

46812000 CONTRE PARTIE COMPTES 342 397,23 348 397,23

46815000 REGUL COMPTE PUPILLES 14 612,40 14 612,40

46830000 PUPILLES DECEDES DECHARGE 238 420,04 238 420,04

46831000 CONTREP.CPTE GLOBAL CE - 380 662,21 - 380 942,21

46840000 COMPTES PUPILLES 1 563 891,10 1 285 530,38

46850000 FRAIS LETTRE CHEQUE CCP - 5 190,65 - 4 043,05

46859900 SOMMES DU AUX PUPILLES 1 194,46 1 194,46

46860000 DIVERS - CHARGES A PAYER 6 068,38 5 488,80

Total 8 529 753,87 10 082 938,91

TOTAL DETTES 8 989 701,29 10 584 857,25



Euros

31/12/2013 31/12/2012

Net Net

TOTAL GENERAL 11 468 963,00 12 968 112,26


Détail du compte de résultat

Euros

31/12/2013 31/12/2012

Total Total

PRODUITS D'EXPLOITATION

Prestations de services

70660000 PARTICIP.PROTEGES A PARTIR 2009 421 195,28 355 077,61

73160000 DOTATION GLOBALE FONCTIO. 2 674 399,00 2 777 015,00

Total 3 095 594,28 3 132 092,61

MONTANT NET DES PRODUITS D'EXPLOITATION 3 095 594,28 3 132 092,61

Reprises sur amortissements, dépréciations, provisions et transferts de charges

78150000 REPR/PROV.RISQ.CHARG.EXPL 43 475,00 1 355,00

79100000 TRANSFERTS CHARGES D'EXPL - 2 100,92 - 3 513,43

79111000 PROMOFAF REMBT COTIS 2 629,76 2 668,54

79111100 MUTEX PREVOYANCE-TR.CH. 11 603,39

Total 44 003,84 12 113,50

Autres produits

75800000 PROD.DIVERS DE GEST.COUR. 0,23 1,20

Total 0,23 1,20

Total des produits d'exploitation 3 139 598,35 3 144 207,31

CHARGES D'EXPLOITATION

Autres achats et charges externes

60610000 FOURN.NON STOCKABLES 18 533,46 17 969,33

60630000 PDTS D'ENTR.& PETIT MAT. 5 850,94 9 234,51

60640000 FOURN.ADMINISTRATIVES 20 493,79 19 908,46

60680000 ACHATS DIVERS 4 412,00 2 639,52

61120000 PREST.CAR. MEDICO SOCIAL 27 680,00 29 418,00

61300000 LOYER GARAGE ARCHIVES 118,23

61301000 LOC AUDI/VOLKSWAGEN BANK 2 266,26

61302000 BMW LOYER VOITURE 7 088,64 7 088,64

61305000 LOCATION RUE H. BERTIN 6 367,86 8 556,52

61306000 LOCATION PARKING 2 921,00 2 829,00

61307000 ARCHIVES CHRONO 5 010,35

61310000 LOCATION DE MACHINES 1 947,86 2 464,55

61330000 LOCATION AS400 7 856,52 8 942,59

61341000 LOCATION IPS COPIEURS 30 187,69 29 268,52

61350000 LOCATION PARK TELEPHONIE 557,81

61351000 ORANGE LOCATION MATERIEL 4 334,44 2 780,35

61500000 ENTRETIEN MAT. ROULANT 1 041,29 1 966,13

61510000 ENTR.MATERIEL & MOBILIER 624,82 173,00

61520000 ENTRETIEN IMMEUBLE ATP 30 488,71 20 179,28

61560000 MAINTENANCE CONTRAT ENTR. 39 431,50 42 506,79

61570000 M.A.J PACK INFO/SAARI 293,02 4 866,51

61600000 ASSURANCES 10 505,25 9 684,16

61800000 DIVERS 1 705,90 1 901,53

61850000 SEMINAIRES, COLLOQUES, 3 951,00 2 958,80

61851000 FRAIS C.A ET A.G. 215,30

62100000 PERSONNEL EXTER.A L'ASSO. 43 252,81 41 929,08

62260000 HONORAIRES 40 006,20 38 272,00

62261000 HONORAIRE AVOCAT HUISSIER 40 042,08 32 866,08

62270000 FRAIS ACTES 3 440,35 297,24

62340000 CADEAUX 1 907,91 2 491,64

62410000 FRAIS DE TRANSPORT SUR ACHATS 33,49 33,49



Euros

31/12/2013 31/12/2012

Total Total

62500000 FRAIS DE DEPLACEMENTS 51 165,74 57 442,79

62510000 FRAIS ANNEXE 6 037,38 8 633,96

62520000 DEPLACEMENTS COURSIERS 2 671,88

62550000 DEMENAGEMENT 4 842,56 683,73

62600000 FRAIS POSTAUX 2 750,80

62601000 AFFRANCHISSEMENT 48 141,06 46 931,71

62602000 ORANGE LIGNES FIXE LTI COLT 16 941,35 18 385,54

62603000 SFR LIGNES MOBILES 5 332,90 14 190,13

62604000 ORANGE MOBILES ET IPAD 10 020,91 10 449,26

62610000 CONNEXIONS INTERNET NERIM 334,88

62700000 SERVICES BANCAIRES 891,75 683,38

62810000 COTISATIONS 11 220,68 10 524,00

62820000 DIVERS 10,00

62821000 DEPENSES POUR PUPILLES 535,26 178,97

Total 520 079,38 512 713,44

Impôts, taxes et versements assimilés

63110000 TAXES SUR SALAIRES 136 809,00 132 629,00

63112000 PROV. TAXE S/SALAIRES-CP - 238,00 - 266,00

63120000 AEFIPH 11 165,12 11 280,00

63330000 FORMATION PROF.CONTINUE 33 778,35 34 885,88

63512000 TAXES FONCIERES 11 496,00 11 234,00

63513000 AUTRES IMPOTS LOCAUX 7 774,00 7 588,00

63580000 AUTRES DROITS 111,74 1 905,92

Total 200 896,21 199 256,80

Salaires et traitements

64110000 SALAIRES 1 457 253,36 1 470 648,81

64111000 SALAIRES A PAYER - 1 980,00 1 980,00

64120000 PROVISIONS CONGES PAYES - 7 321,00

64122000 PROV CONGES PAYES - 7 194,00

64140000 INDEMNITES AVANTAGES DIV 32 204,67 20 891,33

64141000 INDEMNITES STAGIAIRES 2 274,15 3 136,88

Total 1 482 431,18 1 489 463,02

Charges sociales

64510000 URSSAF 507 076,78 501 064,67

64530000 CIRSSE 78 641,36 79 232,25

64531000 CAISSE DE RETRAITE CADRES 13 023,90 13 022,05

64540000 ASSEDIC 8 500,63

64550000 PROVISIONS CHG.SOC. C.P. - 2 685,00 - 3 702,00

64580000 CHARGES SUR SAL. A PAYER - 602,00 1 089,00

64750000 AIMT 6 356,74 7 404,00

64760000 MUTUELLE INTEGRANCE 25 614,84 28 486,64

64770000 FMP MUTEX PREVOYANCE 18 536,27 18 576,91

64780000 TICKET RESTAURANT 42 395,40 44 125,14

64781000 FRAIS DE TRANSPORT 3 572,80 3 576,25

Total 691 931,09 701 375,54

Autres charges de personnel

64800000 AUTRES CHG DE PERS. 14 418,34 14 559,42

64810000 FORMATION DU PERSONNEL 8 988,04 24 344,47

Total 23 406,38 38 903,89



Euros

31/12/2013 31/12/2012

Total Total

Dotations aux amortissements sur immobilisations

68111000 DOT.AUX.AMORT. BATIMENTS 122 889,49 113 463,08

68112000 DOT.AUX.AMORT. AUTRES 19 761,58 24 527,64

Total 142 651,07 137 990,72

Dotations aux dépréciations sur actif circulant

68174000 DOT.PROV.DEPR.ACTIFS CIRC 9 761,94

Total 9 761,94

Dotations aux provisions pour risques et charges

68150000 DOT.PROV.RISQ.& CHRG EXPL 201,00 43 475,00

Total 201,00 43 475,00

Autres charges

65800000 CHG DIV. DE GESTION COUR. 767,07 1 049,37

Total 767,07 1 049,37

Total des charges d'exploitation 3 072 125,32 3 124 227,78

RESULTAT D'EXPLOITATION 67 473,03 19 979,53

PRODUITS FINANCIERS

De participations

76100000 PRODUITS FINANCIERS CEP 444,19 408,19

Total 444,19 408,19

Total des produits financiers 444,19 408,19

RESULTAT FINANCIER 444,19 408,19

RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 67 917,22 20 387,72

PRODUITS EXCEPTIONNELS

Sur opérations de gestion

77200000 PROD./EXERCIC. ANTERIEURS 552,00

77240000 PRELEVEMENTS S/EXERCICES ANT. 74 636,28 154,70

Total 74 636,28 706,70

Sur opérations en capital

77500000 PRODUITS CES.ELTS D'ACTIF 1 394,00

Total 1 394,00

Total des produits exceptionnels 74 636,28 2 100,70

CHARGES EXCEPTIONNELLES

Sur opérations de gestion

67180000 CHARGES EXCEPTIONNELLES S 721,27

67200000 CHARGES/EXER. ANTERIEURS 3 272,80 6 994,66

Total 3 272,80 7 715,93

Total des charges exceptionnelles 3 272,80 7 715,93

RESULTAT EXCEPTIONNEL 71 363,48 - 5 615,23



Euros

31/12/2013 31/12/2012

Total Total

Total des produits 3 214 678,82 3 146 716,20

Total des charges 3 075 398,12 3 131 943,71

SOLDE INTERMEDIAIRE 139 280,70 14 772,49

+ Report de ressources non utilisées des exercices antérieurs

78910000 REPORT RES.NON UT.EX.ANT. 535,26 178,97

Total 535,26 178,97

EXCEDENT OU DEFICIT 139 815,96 14 951,46


2EME PARTIE

ANNEXE

ASSOCIATION TUTELAIRE DE PROTECTION Exercice clos au 31 décembre 2013

Page 1

ANNEXE AU BILAN ET AU COMPTE DE RESULTAT

Au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31 décembre 2013 dont le total est de

€ 11 468 963 et au compte de résultat présenté sous forme de liste et dégageant un excédent

de € 139 815.96.

L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 1er janvier 2013 au 31 décembre

2013.

Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels.

L’Association Tutélaire de Protection assure son fonctionnement en application des

réglementations suivantes :

- Le Code de la Sécurité Sociale,

- Le code de l’Aide Sociale et de la Famille,

- La loi n° 2007-308 du 5 mars 2007 portant réforme de la protection juridique des

majeurs,

- Le décret n° 2008-1500 du 30 décembre 2008 relatif à la réglementation budgétaire

des établissements sociaux et médicaux sociaux.

REGLES ET METHODES ET EVALUATIONS COMPTABLES

Principes et conventions générales

Du fait de la loi n° 2007-308 du 5 mars 2007 et du décret d’application n° 2008-1500 du 30

décembre 2008, les modalités de financements de l’association ont été modifiées à compter de

l’exercice 2009.

Ainsi, l’association est aujourd’hui financée à l’aide d’une Dotation Globale de

Fonctionnement dont le montant est fixé par la Direction Départementale de la Cohésion

Sociale des Bouches-du-Rhône par délégation du Préfet de la région Provence Alpes Côte

d’Azur.

Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles

comptables, dans le respect du principe de prudence et d'indépendance des exercices et en

présumant la continuité de l'exploitation.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la

méthode des coûts historiques. En outre, la présentation tient compte des fondements et

préconisations du Plan Comptable.

Les associations et fondations visées par les dispositions de la loi du 1er

juillet 1901 ont

obligation d’établir des comptes annuels comprenant un bilan, un compte de résultat et une

annexe formant un tout indissociable.


Page 2

L’ATP présente des caractéristiques propres :

- Un patrimoine constituant un bien collectif sur lequel nul n’a de droits individuels,

même lors de la liquidation.

- Une mission qui consiste à gérer le patrimoine et les ressources de l’association sur

des bases d’intérêts collectifs ainsi que le patrimoine et les ressources des protégés

dont elle a la charge.

- Une action qui est constamment dépendante des moyens financiers.

Le projet associatif est constitué des différents objectifs fixés par les organes, statutairement

compétents de l’association pour réaliser l’objet social. Les fonds dédiés sont les rubriques du

passif qui enregistrent à la clôture de l’exercice, la partie des ressources affectées par des tiers

financeurs à des projets définis qui n’ont pu encore être utilisée conformément à l’engagement

pris à leur égard.

Ainsi la réalisation du projet de l’association nécessite la mise en place financière de fonds

dédiés associatifs sans droit de reprise qui ne peuvent être attribués par les membres de

l’association. Ce fonds a pour objectif de permettre financièrement le fonctionnement de la

structure.

Les sommes inscrites sous la rubrique « fonds dédiés » seront reprises en produits au compte

de résultat au cours des exercices suivants, au rythme de la réalisation des engagements, par le

crédit du compte « Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs ».

Une information sera, dans ce dernier cas, donnée dans l’annexe du bilan, précisant :

- Les sommes inscrites à l’ouverture et à la clôture de l’exercice en « fonds dédiés ».

- Les fonds dédiés inscrits au bilan à la clôture de l’exercice précédent, provenant de

subventions, et utilisés au cours de l’exercice.

- Les dépenses restant à engager financées par des subventions et inscrites au cours de

l’exercice « Engagements à réaliser sur subventions attribuées ».

- Les « fonds dédiés » correspondant à des projets pour lesquels aucune dépense

significative n’a été enregistrée au cours des deux derniers exercices.

Pour permettre la réalisation des objectifs, il est donc nécessaire de constituer un fonds

d’intervention dédié aux missions clairement identifiées de l’association. A ce titre, les

notions de fonds associatifs et fonds dédiés seront définies et expliquées dans la présente

annexe.


Page 3

COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN

Immobilisations et amortissements

Les immobilisations ont évolué comme suit au cours de l’exercice :

Valeur Brute Augmentations

début exercice Réévaluations Acquisitions

Progiciels 57 878 29 524

Immeuble 14 cours J. Thierry 615 302

Immeuble 4 rue F. Chevillon 374 315

Immeuble III 1 300 270

Installations générales, agencements 751 734 307 649

Matériels de transport 13 394

Matériels de bureau & informatique 80 351 2 945

Mobilier 108 292

Avances et acommptes sur immo corp 5 314

Prêts 48 342 6 618

Dépots & cautionnements 3 491

TOTAL 3 358 683 - 346 736

En €uros Diminutions

Poste à PosteCessions ou

mises HS

Progiciels 87 401

Immeuble 14 cours J. Thierry 615 302

Immeuble 4 rue F. Chevillon 374 315

Immeuble III 1 300 270

Installations générales, agencements 1 059 384

Matériels de transport 13 394

Matériels de bureau & informatique 83 297

Mobilier 108 292

Avances et acommptes sur immo corp 5 314 0 -

Prêts 54 960

Dépots & cautionnements 916 2 575

- 6 230 3 699 189

En €uros

Valeur brute

fin d'exercice


Page 4

Les amortissements ont évolué comme suit au cours de l’exercice :

Situations et mouvements de

l'exercice

Montant début

d'exercice

Dotations de

l'exercice

Diminutions

reprises

Montant fin

d'exercice

Progiciels 57 878 3 959 61 836

Immeuble 14 cours J. Thierry 557 723 9 515 567 238

Immeuble 4 rue F. Chevillon 346 293 18 716 365 009

Immeuble III 432 926 43 299 476 225

Installations générales, agencements 279 569 51 360 330 929

Matériels de transport 1 868 2 679 4 547

Matériels de bureau & informatique 59 539 11 190 70 729

Mobilier 98 612 1 934 100 546

TOTAL 1 834 408 142 651 - 1 977 059

Durées d’amortissement

Les méthodes et les durées d'amortissement retenues ont été les suivantes :

Les principales immobilisations de l’association correspondent à trois immeubles dans

lesquels l’association exerce ses activités.

Ces immeubles ont été acquis par actes notariés.

Immeuble 14 Cours Joseph Thierry

Par un acte en date du 27 décembre 1990 par Maître BLAZIN, Notaire à Marseille, l’ATP a

acquis un immeuble figurant au cadastre de Marseille, Quartier Chapitre Section B n° 235

pour une contenance de 1a et 26 ca. La vente a été effectuée aux prix de € 160 071. Cette

acquisition a été réalisée après accord de l’Assemblée Générale de l’ATP en date du

12 octobre 1990.

L’Association a réalisé pour € 455 231 de travaux et utilise ce bâtiment dans le cadre de ses

activités.

Catégorie Mode Durée

Progiciels Linéaire 4 ans

Immeuble 14 cours J. Thierry Linéaire 20 ans

Immeuble 4 rue F. Chevillon Linéaire 20 ans

Immeuble III Linéaire 30 ans

Installations générales, agencements Linéaire 5 à 15 ans

Matériels de transport Linéaire 4 à 5 ans

Matériels de bureau & informatique Linéaire 4 à 5 ans

Mobiliers Linéaire 5 à 10 ans


Page 5

Immeuble 2 à 6 Frédéric Chevillon

Cet immeuble a été acquis en deux temps par deux actes en date du 27 juillet 1993 et du 31

janvier 1995 devant Maître BLAZIN, Notaire à Marseille. Des travaux ont été nécessaires

avant toute installation en raison du fait que l’immeuble était non utilisé et squatté.

Les travaux n’ont pas pu être réalisés immédiatement en raison de l’insuffisance de trésorerie

de l’ATP.

Acte du 27 juillet 1993

Les biens et droits mobiliers du 6 rue Frédéric Chevillon, sont constitués de trois étages sur

rez-de-chaussée figurant au Cadastre de Marseille, Quartier Chapitre Section B n° 336 pour

76 ca. La vente a été effectuée pour un prix de € 182 939. Cette acquisition a été réalisée après

accord de l’Assemblée Générale de l’ATP en date du 2 juillet 1993.

L’Association a réalisé pour € 191 376 de travaux et utilise ce bâtiment dans le cadre de ses

activités.

Acte du 31 janvier 1995

Les biens et droits mobiliers du 2 et 4 rue Frédéric Chevillon, sont constitués de deux étages

sur rez-de-chaussée, avec trois étages en retrait figurant au Cadastre de la Ville de Marseille,

Quartier Chapitre Section B n° 232 pour 74 ca pour le numéro 2 et Section B n° 232 et 337

pour 80 ca pour le numéro 4. La vente a été effectuée pour un prix de € 180 805. Cette

acquisition a été réalisée après accord de l’Assemblée Générale de l’ATP en date du 14

décembre 1994.

L’Association a réalisé pour € 1 117 811 de travaux.

L’immeuble a été mis en service début 2003.

Créances usagers et comptes rattachés

Le poste « créances usagers et comptes rattachés » a évolué comme suit :

En €uros 2009 2010 2011 2012 2013 Variation

Total du

poste179 929 125 660 94 414 6 018 - 6 018 -

Autres créances

Le poste "autres créances" a évolué comme suit :


Total du

poste149 206 36 388 145 656 113 167 156 031 42 864


Page 6

Ce poste comprend au 31 décembre 2013, notamment :

- Des soldes de prélèvements majeurs protégés, au titre de l’exercice 2013, à recevoir

pour € 148 279.82.

Trésorerie et Gestion des comptes de majeurs protégés

La trésorerie est constituée des fonds de l’ATP et du solde des épargnes de précaution des

majeurs protégés et a évolué comme suit :


VMP 493 426 - 497 249 497 249 -

Disponibilités ATP 964 839 533 400 1 007 464 712 798 519 134 193 665 -

Epargne de précaution 5 414 964 7 238 111 8 638 799 10 095 988 8 554 695 1 541 293 -

Total 6 379 803 8 264 937 9 646 264 11 306 035 9 571 078 1 734 958 -

La gestion des comptes des protégés est assurée par l’ATP.

Le fonctionnement de cette gestion de comptes résulte d’une procédure interne :

- l’ATP place les fonds disponibles sur différents supports au nom des protégés après

autorisation et choix des juges de tutelle. En effet, trois propositions sont faites aux

juges. Les délais de réponse sont en moyenne de trois mois en raison des procédures

légales de protection des majeurs.

- Les comptes de protégés se répartissent ainsi par catégorie selon les trois critères

suivants :

· Les comptes à découvert qui représentent un risque pour l’Association. En

effet, l’assistance apportée aux majeurs contraint l’association à financer

certains d’entre eux sur ses fonds propres.

· Une épargne de précaution est laissée sur chaque compte individuel de

majeur protégé. Elle représente un solde de 2 à 3 mois de fonctionnement

du compte. Ces soldes intègrent pour certains les encaissements effectués,

devant être reversés à raison de 90 % à la DISS dans le cadre de la

récupération de l’aide sociale.

· Les excédents de comptes des protégés font l’objet tous les mois d’une

analyse spécifique. Ils sont placés au nom des majeurs sur un second

compte individuel rémunéré pour eux. Ces comptes ne figurent pas dans les

actifs et passifs de l’association. L’Association ATP assure actuellement la

gestion financière individuelle de 1 527 majeurs représentants 4 730

comptes pour une somme de plus de 47 M€.

La trésorerie comptabilisée dans les comptes de l’ATP représente le solde des épargnes de

précaution. Des comptes bancaires de protégés individuels sous couvert de l’Association sont

ouverts dans différentes banques. Le solde global fonctionnel desdits comptes est positionné à

l’actif du bilan de l’ATP en rubrique « Disponibilités » et a comme contrepartie les comptes

des protégés inscrits au passif du bilan de l’Association en rubrique « Autres dettes ».


Page 7

La trésorerie correspondant à l’épargne de précaution s’élève au 31 décembre 2013 à

€ 8 554 695.

Charges constatées d'avance

En €uros Montant

Charges d'exploitation 19 725

Total 19 725

Les charges constatées d'avance correspondent à des dépenses engagées en 2013 qui

concernent l'exercice 2014.

Fonds associatifs

Ils s’élèvent à la somme de € 2 451 162 et ont évolué comme suit :

En €uros 2009 2010 2011 2012 2013

Fonds Associatifs sans droit de reprise 1 976 259 1 976 259 1 976 259 1 939 538 1 874 387

Réserves 29 420 191 306 295 967 346 070

Résultat de l'exercice 201 992 36 193 46 496 14 951 139 816

Résultats sous contrôle des tiers financeurs 172 572 46 879 25 435 55 435

Provisions règlementées 35 455 35 455 35 455 35 455

Total Général 2 178 251 2 249 898 2 296 395 2 311 346 2 451 162

Ils comprennent :

- Les Fonds associatifs sans droit de reprise – valeur du patrimoine intégrée

Ces derniers correspondent essentiellement aux financements, sur ressources propres de

l’Association, des immeubles situés 14 Cours Joseph Thierry et 2 et 6 Rue Frédéric Chevillon

à Marseille.

- Les Fonds associatifs avec droit de reprise

Le plan comptable des associations a modifié la méthode de présentation des résultats dans le

secteur sanitaire et social notamment.

En effet les résultats dégagés par les différentes activités sanitaires et sociales de l’association

restent sous le contrôle des tiers financeurs. Eux seuls peuvent décider de leur affectation.

L’Association peut décider de l’affectation des produits financiers obtenus sur le placement

de ses fonds propres.

Ainsi, le résultat net, hors résultat sous contrôle des tiers financeurs de l’exercice 2012 a

été affecté en réserves d’investissements pour € 408.


Page 8

Le Résultat de l'exercice

Le résultat de l’exercice est issu de la contraction entre les charges et les produits et est égal à

€ 139 816 au 31 décembre 2013.

Les particularités des résultats du secteur médico-social conduisent à distinguer les résultats

propres à l’association de ceux sous le contrôle des tiers financeurs.

Le résultat global de l’association au 31/12/2013 est un excédent de € 139 816 qui se répartit

comme suit :

En €

Résultat sous contrôle des

tiers financeurs pour

l'exercice 2013

Résultat acquis à

l'association pour l'exercice

2013

Résultat Global

Résultat Association 85 653 54 163 139 816

Ainsi, le résultat définitivement acquis à l’association s’élève à € 54 163. Il sera soumis au

vote de l’Assemblée Générale de l’association, sur proposition du Conseil d’Administration.

Les résultats sous contrôle des tiers financeurs correspondent à l’ensemble des résultats

dégagés par l’activité qui n’ont pas encore fait l’objet d’une affectation par les tiers

financeurs. Ainsi, le résultat sous contrôle de l’exercice 2013 est de € 85 653. Ce résultat fera

l’objet d’une décision d’affectation, dans le cadre de l’analyse des résultats budgétaires.


Page 9

Provisions pour risques et charges

Elles s’élèvent à € 17 452 et se répartissent comme suit :

- Coûts estimés des départs en retraite des 5 prochaines années dans l’hypothèse d’un départ à

62 ans à la demande des salariés pour 17 452 €.

L’engagement de retraite maximal s’élève au 31 décembre 2013 à € 858 019. Il correspond

aux coûts de départ en retraite de l’ensemble du personnel de l’association dans l’hypothèse

d’une mise à la retraite par l’employeur à l’âge de 67 ans, contribution patronale de 50%

comprise.

Ce montant a été déterminé par personne, en tenant compte :

- Du salaire mensuel de référence,

- De la probabilité de vie au jour du départ à la retraite (par application des tables de

mortalité),

- D’une probabilité de présence au jour du départ à la retraite de 100% pour les personnes

en contrat à durée indéterminée et de 0% pour les personnes en contrat à durée déterminé.

Compte tenu de l’âge du personnel les départs en retraite s’échelonnent jusqu’en 2056.

Fonds dédiés

"Les fonds dédiés" sont la rubrique du passif qui enregistre à la clôture de l'exercice la partie

des ressources affectées qui n'a pu encore être utilisée conformément à l'engagement pris. Le

Conseil d'Administration de l’association réuni le 14 Juin 2001 avait décidé la création d’un

fonds dédié de € 30 490 destiné au secours des majeurs protégés les plus défavorisés,

notamment pour les dépenses d’habillement. Un complément de € 20 000 a été doté au titre de

l’exercice 2001.

Le fonds dédié a été repris à hauteur des montants suivants qui correspondent au montant des

dépenses engagées :

En €uros 2009 2010 2011 2012 2013

Total de la reprise 1 221 412 1 151 179 535

Son solde au 31 décembre 2013 s’élève à € 10 648.

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit

Ce poste a évolué comme suit :


Emprunts -

Découverts bancaires 279 742 55 571 63 976 33 244 46 396 13 152

Total 279 742 55 571 63 976 33 244 46 396 13 152


Page 10

Dettes fournisseurs



Fournisseurs 26 952 38 272 36 361 13 228 23 676 10 448

Factures non parvenues 35 880 32 890 32 890 26 890 26 890 -

Fournisseurs immo -

Total 62 832 71 162 69 251 40 118 50 566 10 448

Dettes Fiscales & Sociales



Rémunérations dues 6 580 5 212 1 368 -

Comité d'entreprise 20 655 -

Rémunérations provisionnées & charges -

Congés payés & charges correspondantes 162 520 154 425 183 349 172 453 162 447 10 006 -

Organismes sociaux 54 883 169 992 131 246 184 736 122 248 62 488 -

Contribution Agefiph 9 190 11 280 11 165 115 -

Taxes assises sur les salaires 37 318 26 986 35 799 53 507 61 913 8 406

Total 254 741 352 058 359 584 428 556 362 985 65 571 -

Les dettes envers les organismes sociaux correspondent au dernier mois ou au dernier

trimestre de l’année 2013.

Autres dettes

Elles s’élèvent à € 8 529 754 et se répartissent comme suit :


Rembt TPS 202 7 000

Charges à payer 5 489 6 068 580

Contrepartie des comptes bancaires des Protégés 5 407 931 7 194 646 8 589 121 10 077 450 8 523 685 1 553 765 -

Total 5 408 133 7 201 646 8 589 121 10 082 939 8 529 754 1 553 185 -

Les comptes des protégés trouvent leur contrepartie à l’actif du bilan au poste

« disponibilités ». Ils correspondent à l’épargne de précaution appartenant à chacun des

majeurs protégés. Ce poste tient compte également d’un montant de € 238 420 appartenant à

des majeurs protégés décédés où l’ATP reste dans l’attente du règlement administratif

desdites successions.


Page 11

Etat des échéances des créances et des dettes en €uros

Etat des créances Montant brut A 1 an au plus de 1 à 5 ans A plus de 5

ans

Autres immobilisations financières 2 575 2 575

Créances usagers 36 216 36 216

Personnel et rémunération 835 835

Débiteurs divers - Produits à recevoir 173 138 173 138

Etat & collectivtés Produits à recevoir -

Charges constatées d'avance 19 725 19 725

TOTAL 232 489 229 914 2 575 -

Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus de 1 à 5 ans A plus de 5

ans

Emprunts & dettes auprès des Ets de crédits 46 396 46 396

Fournisseurs et comptes rattachés 50 566 50 566

Personnel et comptes rattachés 117 571 117 571

Sécurité sociale et autres organismes sociaux 172 823 172 823

Autres impôts taxes et assimilés 72 591 72 591

Créditeurs divers 6 068 6 068

Comptes pupilles 8 523 685 8 523 685

TOTAL 8 989 701 8 989 701 - -


Page 12

COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU COMPTE DE

RESULTAT

Produits

Les produits d'exploitation s'élèvent à € 3 139 598 et comprennent :


Produits de Gérance -

Produits TPS -

Tutelle d'Etat -

Subvention d'exploitation -

Reprises s/ Amort et Prov. 877 45 165 1 355 43 475 43 475

Transferts de charges 32 286 95 414 43 849 10 760 529 826 -

Produits divers 26 120 10 760 -

Participation des protégés 306 788 276 083 321 481 355 078 421 195 421 195

Dotation Globale de Fonctionnement 2 664 471 2 709 150 2 765 596 2 777 015 2 674 399 2 319 321

Dotation suppl.en crédits non reconductibles 66 720 2 777 015 -

Total 3 003 571 3 148 364 3 176 091 3 144 207 3 139 598 4 609 -

Ainsi, depuis l’exercice 2009, les produits d’exploitation sont constitués par Dotation Globale

de Fonctionnement, dont le montant de l’exercice a fait l’objet d’un arrêté préfectoral en date

du 8 juillet 2013, ainsi que par la participation des protégés aux frais de fonctionnement du

service.

Les produits financiers s’élèvent à € 444 et correspondent aux ressources financières issues du

placement des fonds propres de l’association.

Charges

Les charges d'exploitation s'élèvent à € 3 072 126 et sont constituées de la manière suivante :


Prestations à caractère médico social 20 348 19 700 38 241 29 418 27 680 -1 738

Locations 66 226 65 166 61 497 64 754 65 733 978

Entretien & Maintenance 48 909 68 317 64 747 69 692 71 879 2 188

Honoraires & vacations 84 546 70 240 68 746 71 138 80 048 8 910

Voyages & Déplacements 61 844 67 218 60 394 66 794 64 754 -2 040

Frais postaux & Télécom 69 380 80 220 81 770 90 292 83 187 -7 105

Personnel extérieurs 46 328 46 503 45 203 41 929 43 253 1 324

Autres achats & charges externes 90 686 89 693 84 971 78 697 83 546 4 849

Total achats & charges externes 488 266 507 056 505 569 512 713 520 080 7 366

Impôts et Taxes 178 153 165 232 194 448 199 257 200 896 1 639

Salaires et charges sociales 2 126 618 2 264 712 2 310 219 2 229 742 2 197 769 -31 974

Dotations aux amort. et aux prov. 139 571 186 997 175 334 181 466 152 614 -28 852

Autres charges d'exploitation 207 17 3 324 1 049 767 -282

Total 2 932 815 3 124 015 3 188 893 3 124 228 3 072 126 -52 102

Le poste « impôts et taxes » comprend essentiellement les différentes taxes assises sur les

salaires pour un montant de € 181 514.


Page 13

Les frais de personnels correspondent aux salaires et charges des salariés permanents de

l’association.

La répartition de ces derniers évolue ainsi :

Catégorie Nombre

Equivalent

Temps

Plein

Nombre

Equivalent

Temps

Plein

Nombre

Equivalent

Temps

Plein

Nombre

Equivalent

Temps

Plein

Nombre

Equivalent

Temps

Plein

Direction / Encadrement 8 7,08 8 7,08 8 7,16 8 7,16 7 7,00

Administration / Gestion 7 6,69 7 6,69 7 6,69 7 6,69 7 6,69

Services généraux 12 10,40 12 10,62 9 8,45 8 7,45 8 7,54

Socio-Educatif 31 30,20 29 28,41 29 28,51 29 28,71 26 27,71

Total 58 54,36 56 52,79 53 50,81 52 50,01 48 48,94

20102009 2011 2012 2013

COMPTE ADMINISTRATIF DE LA SECTION D’EXPLOITATION

Depuis 2009, l’association présente à son autorité de tutelle un compte administratif selon le

modèle du secteur social et médico-social.

La section d’exploitation de ce dernier est présentée ci-dessous.

ACHATS (1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) (6) = (5) - (4) (7) = (5-2)/(2)

601 Achats stockés de matières premières et de fournitures 0,00 0,00

602 Achats stockés - autres approvisionnements 0,00 0,00

603 Variation des stocks 0,00 0,00

606 Achats non stockés de matières et fournitures 49 751,82 45 500,00 45 500,00 49 290,19 3 790,19 8,33%

607 Achats de marchandise 0,00 0,00

709 Rabais, remises, ristournes accordés par l'établissement 0,00 0,00

713 Variations des stocks, en cours de production, produits (en dépenses) 0,00 0,00

SERVICES EXTERIEURS

6111 Sous-traitance: prestations à caractère médical 0,00 0,00

6112 Sous-traitance: prestations à caractère médico-social 29 418,00 21 600,00 21 600,00 27 680,00 6 080,00 28,15%

AUTRES SERVICES EXTERIEURS

6241 Transports de biens 0,00 0,00

6242 Transports d'usagers 0,00 0,00

6247 Transports collectifs du personnel 0,00 0,00

6248 Transports divers 0,00 0,00

625 Déplacements, missions et réceptions 66 793,97 61 000,00 61 000,00 64 717,56 3 717,56 6,09%

626 Frais postaux et frais de télécommunications 90 291,52 79 200,00 79 200,00 83 187,02 3 987,02 5,03%

6281 Prestations de blanchissage à l'extérieur 0,00 0,00

6282 Prestations d'alimentation à l'extérieur 0,00 0,00

6283 Prestations de nettoyage à l'extérieur 0,00 0,00

6284 Prestations d'informatique à l'extérieur 0,00 0,00

6287 Remboursement de frais 0,00 0,00

6288 Autres prestations 10 712,97 9 975,00 9 975,00 11 755,94 1 780,94 17,85%

246 968,28 217 275,00 0,00 217 275,00 0,00 236 630,71 19 355,71 8,91% 0,00

5.1.1 Charges de la section d'exploitation

GROUPE I : DEPENSES AFFERENTES A L'EXPLOITATION COURANTE

TOTAL GROUPE I

Total(2) + (3)

Dépenses

réalisées

n

Réel

accepté

n-1

virements

de crédits

et DM

retenu par

l'autorité de

tarification

Budget

exécutoire

n

Ecart

Montant En %

dont CNR


Page 14

(1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) (6) = (5) - (4) (7) = (5-2)/(2)

621 Personnel extérieur à l'établissement 41 929,08 43 534,00 43 534,00 43 252,81 -281,19 -0,65%

622 Rémunérations d'intermédiaires et honoraires 71 435,32 78 229,00 78 229,00 83 488,63 5 259,63 6,72%

631Impôts, taxes et versements assimilés sur

rémunérations (administration des impôts)143 643,00 137 723,00 137 723,00 136 571,00 -1 152,00 -0,84%

633Impôts, taxes et versements assimilés sur

rémunérations (autres organismes)34 885,88 43 696,00 43 696,00 44 943,47 1 247,47 2,85%

641 Rémunération du personnel non médical 1 489 463,02 1 459 385,00 1 459 385,00 1 482 431,18 23 046,18 1,58%

642 Rémunération du personnel médical 0,00 0,00

645 Charges de sécurité sociale et de prévoyance 701 375,54 688 443,00 688 443,00 691 931,09 3 488,09 0,51%

646 Personnes handicapées 0,00 0,00

647 Autres charges sociales 0,00 0,00

648 Autres charges de personnel 17 227,89 14 448,00 14 448,00 23 406,38 8 958,38 62,00%

2 499 959,73 2 465 458,00 0,00 2 465 458,00 0,00 2 506 024,56 40 566,56 1,65% 0,00

dont

Montant des provisionnements pour congès à payer -10 244,00


… (suite )

GROUPE II : DEPENSES AFFERENTES AU PERSONNEL

TOTAL GROUPE II

Total(2) + (3)

Dépenses

réalisées

n

Réel

accepté

n-1

virements

de crédits

et DM

retenu par

l'autorité de

tarification

Budget

exécutoire

n

Ecart

Montant En %

dont CNR

(1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) (6) = (5) - (4) (7) = (5-2)/(2)

612 Redevances de crédit bail 0,00 0,00

6132 Locations immobilières 11 385,52 9 414,00 9 414,00 8 372,86 -1 041,14 -11,06%

6135 Locations mobilières 53 368,72 50 672,00 50 672,00 57 459,73 6 787,73 13,40%

614 Charges locatives et de co-propriété 0,00 0,00

6152 Entretien et réparations sur biens immobiliers 20 179,28 28 955,00 28 955,00 30 488,71 1 533,71 5,30%

6155 Entretien et réparations sur biens mobiliers 7 005,64 6 223,00 6 223,00 1 666,11 -4 556,89 -73,23%

6156 Maintenance 42 506,79 33 569,00 33 569,00 39 724,52 6 155,52 18,34%

616 Primes d'assurances 9 684,16 10 579,00 10 579,00 10 505,25 -73,75 -0,70%

617 Etudes et recherches 0,00 0,00

618 Divers 5 075,63 3 111,00 3 111,00 5 656,90 2 545,90 81,84%

623 Information, publications, relations publiques 2 491,64 3 556,00 3 556,00 1 941,40 -1 614,60 -45,40%

627 Services bancaires et assimilés 683,38 444,00 444,00 891,75 447,75 100,84%

635 Autres impôts taxes et versements assimilés (administration des impôts) 20 727,92 18 875,00 18 875,00 19 381,74 506,74 2,68%

637 Autres impôts taxes et versements assimilés (autres organismes) 0,00 0,00

AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE

651 Redevances pour concessions, brevets, licences, procédés, droits et valeurs similaires 0,00 0,00

654 Pertes sur créances irrécouvrables 0,00 0,00

655 Quote-parts de résultat sur opérations faites en commun (établissements privés) 0,00 0,00

657 Subventions 0,00 0,00

658 Charges diverses de gestion courante 1 049,37 889,00 889,00 766,75 -122,25 -13,75%

CHARGES FINANCIERES

66 Charges financières 0,00 0,00

CHARGES EXCEPTIONNELLES

671 Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 721,27 0,00 0,00

673 Charges sur exercices antérieurs 6 994,66 0,00 3 272,80 3 272,80

675 Valeurs comptables des éléments d'actif cédés 0,00 0,00

678 Autres charges exceptionnelles 0,00 0,00


… (suite)

GROUPE III : DEPENSES AFFERENTES A LA STRUCTURE

Total(2) + (3)

Dépenses

réalisées

n

Réel

accepté

n-1

virements

de crédits

et DM

retenu par

l'autorité de

tarification

Budget

exécutoire

n

Ecart

Montant En %

dont CNR

(1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) (6) = (5) - (4) (7) = (5-2)/(2)

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS, AUX DEPRICIATIONS, AUX PROVISIONS ET ENGAGEMENTS

6811 Dotations aux amortissements des immobilisations incorporelles et corporelles 137 990,72 142 379,00 142 379,00 142 651,07 272,07 0,19%

6812 Dotations aux amortissements des charges d'exploitation à répartir 0,00 0,00

6815 Dotations aux provisions pour risques et charges d'exploitation 0,00 0,00 201,00 201,00

6816 Dotations aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles 0,00 0,00

6817 Dotations aux dépréciations des actifs circulants 0,00 9 761,94 9 761,94

686 Dotations aux amortissements et provisions : charges financières 0,00 0,00

687 Dotations aux amortissements et aux provisions : charges exceptionnelles 0,00 0,00

6871 Dotations aux amortissements exceptionnels des immobilisations 0,00 0,00

6872 Dotations aux provisions réglementées (immobilisations) 0,00 0,00

68725 Dotations aux amortissements dérogatoires 0,00 0,00

6874 Dotations aux autres provisions réglementées 0,00 0,00

68741 Dotations aux provisions réglementées destinées à renforcer la couverture du besoin en fonds de roulementDotations aux provisions réglementées destinées à renforcer la couverture duBFR 0,00 0,00

68742 Dotations aux provisions règlementées pour renouvellement des immobilisations 0,00 0,00

68746 Dotations aux provisions règlementées: réserves des plus values nettes d'actif 0,00 0,00

687461 Dotations aux provisions réglementées : réserves des plus-values nettes d'actif immobilisé 0,00 0,00

687462 Dotations aux provisions réglementées : réserves des plus-values nettes d'actif circulant 0,00 0,00

68748 Autres 0,00 0,00

6876 Dotations aux provisions pour dépréciations exceptionnelles 0,00 0,00

689 Engagements à réaliser sur ressources affectées 0,00 0,00

6894 Engagements à réaliser sur subventions attribuées 0,00 0,00

6895 Engagements à réaliser sur dons manuels affectés 0,00 0,00

6897 Engagements à réaliser sur legs et donations affectées 0,00 0,00

319 864,70 308 666,00 0,00 308 666,00 0,00 332 742,53 24 076,53 7,80% 0,00

3 066 792,71 2 991 399,00 0,00 2 991 399,00 0,00 3 075 397,80 83 998,80 2,81% 0,00


(suite et fin)

GROUPE III : DEPENSES AFFERENTES A LA STRUCTURE (suite)

TOTAL GROUPE III

TOTAL GENERAL (GROUPE I + GROUPE II + GROUPE III)

Total(2) + (3)

Dépenses

réalisées

n

Réel

accepté

n-1

virements

de crédits

et DM

retenu par

l'autorité de

tarification

Budget

exécutoire

n

Ecart

Montant En %

dont CNR


Page 15

(1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) (6) = (5) - (4) (7) = (5-2)/(2)

731 Produits de la tarification relevant du I de l'article L.312-1 du CASF 2 777 015,00 2 674 399,00 2 674 399,00 2 674 399,00 0,00 0,00%

732 quote-part de la dotation globalisée commune prévue à l’article R.314-

43-1 du CASF 0,00 0,00

734 Tarif dépendance 0,00 0,00

736 Tarif soins (EHPAD) 0,00 0,00

737Produits des prestations non prises en compte dans les tarifs

journaliers soins 0,00 0,00

2 777 015,00 2 674 399,00 0,00 2 674 399,00 2 674 399,00 0,00 0,00% 0,00

70 Produits sauf 7082 0,00 0,00

7082 Participations forfaitaires des usagers 355 077,61 317 000,00 317 000,00 421 195,28 104 195,28 32,87%

70821 Forfaits hospitaliers (loi 19-01-1983) 0,00 0,00

70822 Participations prévues au quatrième alinéa de l’article L.242-4 du CASF 0,00 0,00

70823 Participations aux frais de repas et de transport dans les ESAT 0,00 0,00

70828 Autres participations forfaitaires des usagers 0,00 0,00

71 Production stockée 0,00 0,00

72 Production immobilisée 0,00 0,00

74 Subventions d'exploitation et participations 0,00 0,00

75 Autres produits de gestion courante 1,20 0,00 0,00

603 Variation des stocks (en recettes) 0,00 0,00

609 Rabais, remises et ristournes obtenus sur achats 0,00 0,00

619 Rabais, remises et ristournes obtenus sur services extérieurs 0,00 0,00

629 Rabais, remises et ristournes obtenus sur autres services extérieurs 0,00 0,00

6419 Remboursements sur rémunérations du personnel non médical 0,00 0,00

6429 Remboursements sur rémunérations du personnel médical 0,00 0,00

6489 Fonds de compensation des cessations anticipées d'activité 0,00 0,00

6611 Intérêts des emprunts et dettes (en recettes) 0,00 0,00

355 078,81 317 000,00 0,00 317 000,00 421 195,28 104 195,28 32,87% 0,00TOTAL GROUPE II

5.1.2 Produits de la section d'exploitation

GROUPE I : PRODUITS DE LA TARIFICATION ET ASSIMILES

TOTAL GROUPE I

GROUPE II : AUTRES PRODUITS RELATIFS A L'EXPLOITATION

Total(2) + (3)

Recettes

réalisées

n

Réel

accepté

n-1

virements

de crédits

et DM

retenu par

l'autorité de

tarification

Budget

exécutoire

n

Ecart

Montant En %

(1) (2) (3) (4) = (2) +(3) (5) (6) = (5) - (4) (7) = (5-2)/2

76 Produits financiers 0,00 0,00

PRODUITS EXCEPTIONNELS

771 Produits exceptionnels sur opérations de gestion 0,00 0,00

773 Produits sur exercices antérieurs 706,70 0,00 74 636,29 74 636,29

775 Produits de cessions d'éléments d'actif 1 394,00 0,00 0,00

777 Quote-part des subventions d'investissement virée au résultat de l'exercice 0,00 0,00

778 Autres produits exceptionnels 0,00 0,00

AUTRES PRODUITS

78 Reprises sur amortissements et provisions 1 355,00 0,00 43 475,00 43 475,00

78725 … dont reprises sur amortissements dérogatoires 0,00 0,00

78741… dont reprises sur provisions réglementées destinées à la couverture du

besoin en fonds de roulemeT 0,000,00

78742… dont reprises sur provisions réglementées pour renouvellement des

immobilisations0,00 0,00

78746… dont reprises sur provisions réglementées: réserves des plus values

nettes (établissements privé 0,000,00

789Reprises des ressources non utilisées des exercices antérieurs

(établissements privés)178,97 0,00 535,26 535,26

79 Transfert de charges 10 758,50 0,00 528,84 528,84

14 393,17 0,00 0,00 0,00 119 175,39 119 175,39 0,00

3 146 486,98 2 991 399,00 0,00 2 991 399,00 3 214 769,67 223 370,67 7,47% 0,00

5.1.2 Produits de la section d'exploitation

… (suite et fin)

GROUPE III : PRODUITS FINANCIERS ET PRODUITS NON ENCAISSABLES

TOTAL GROUPE III

TOTAL GENERAL (GROUPE I + GROUPE II + GROUPE III)

Total(2) + (3)

Recettes

réalisées

n

Réel

accepté

n-1

virements

de crédits

et DM

retenu par

l'autorité de

tarification

Budget

exécutoire

n

Ecart

Montant En %

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