11

บทท 4

ในระหวางการปฏบตงานสหกจศกษาไดเรยนร ไดปฏบตงานเกยวกบระบบ

ทางดานบญช โดยวธการใชโปรแกรม ซงสามารถสรปสาระส าคญของการปฏบตงานได

ดงน

ขนตอนการท างาน

1. การแยกประเภทเอกสาร

2. การเรยงล าดบวนทและเลขทเอกสาร

3. การวเคราะหเอกสารตามรายการคา

4. การบนทกบญช

และในแตละงานทไดรบผดชอบนน สามารถสรปแผนแผนผงไดโดยยอดงนคอ

12

1. การแยกประเภทเอกสาร

2. การเรยงล าดบวนทและเลขทเอกสาร

3. การวเคราะหเอกสารตามรายการคา

รบเอกสารจากลกคา

คาใชจาย

คาใชจาย NOVAT

เอกสารทไมม vat หรอไมไดน าสงvat ในภพ.30เชน คารบรอง ,คาไปรษณย ฯลฯ

คาใชจาย VAT

เอกสารทม vat และน าสงvat ในภพ.30 เชน ซอสนคา , วตถดบ , คาไฟฟา ฯลฯ

รายได

รายไดNOVAT

เอกสารทไดรบการยกเวนการเสยภาษ เชน สนคาสงออก,สนคาจากนคมอสาหกรรมบางแหง ฯลฯ

รายได VAT

เอกสารท ม vat และน าสง vat ในภพ.30 เชน รายไดขายสนคา, รายไดรบจาง ฯลฯ

• เรยง วนท เดอน ป ตามล าดบจากนอยไปหามาก (เอกสารในการลงบญชจะใชไดเฉพาะเอกสารในปภาษเทานน ถาหากเปนเอกสารกอนปภาษ เชน ปภาษ59 เอกสารป58 ถอเปนคชจ.ตองหาม ถาเปนเอกสารหลงปภาษเชน ปภาษ 59เอกสารป60 ถอเปน คชจ.ลวงหนา

วนทเอกสาร

•ถาหากเปนบลขายกเรยงตามล าดบทกจการก าหนด ถาหากเปนบลคาใชจายหรอบลซอกก าหนดเลขขนมาใหมเพอใหงายตอการคนหา หรอเรยงล าดบตามอกษรกได

เลขทเอกสาร

ใบก ากบภาษ

( ซอ / ขาย )ใบแจงหน ใบเสรจรบเงน บลเงนสด

เปนเอกสารทกจการไดรบ

จากผขาย(ใบก ากบภาษซอ)

และกจการออกใหผซอ

(ใบก ากบภาษขาย)สามารถ

น าภาษมลคาเพม มายนใน

แบบภพ.30 ได (ชอ ทอย

และเลขประจ าตวผสยภาษ

อากรถกตอง)

เปนเอกสารเกยวกบ

รายละเอยดหนสน ทกจการ

ไดรบจากผขาย และออกให

ผซอเนองจากเปนการ ซอ –

ขายเชอ ซงยงไมไดช าระ

เงน (ไมสามารถน าภาษมคา

เพมมายนแบบภพ.30 ได

นอกจากเอกสารจะออกค

กบใบก ากบภาษ เชน

ใบก ากบภาษ/ใบแจงหน)

เปนเอกสารทผซอจะ

ไดรบเมอช าระเงนคา

สนคาแลว และผขายจะ

ไดรบเมอลกคาน าเงนมา

ช าระคาสนคา (ไม

สามารถน าภาษมคาเพม

มายนแบบภพ.30 ได

นอกจากเอกสารจะออกค

กบใบก ากบภาษ เชน

ใบก ากบภาษ/

ใบเสรจรบเงน)

เปนเอกสารทซอ-ขาย

กนเปนเงนสด (ไม

สามารถน าภาษมคา

เพมมายนแบบภพ.30

ได นอกจากเอกสารจะ

ออกคกบใบก ากบภาษ

เชนใบก ากบภาษ/บล

เงนสด)

13

4. การบนทกบญช

การบญทกบญชคชจ.หรอซอสนคา

ใบก ากบภาษ(ซอ)

Dr.คชจ./ซอสนคา

ภาษมลคาเพม

Cr.เจาหนการคา/เงนสด/ธนาคาร(ขนอยกบวาจะออกคกบเอกสารชนดใด)

ใบแจงหน(ซอ)

Dr.คชจ./ซอสนคา

ภาษมลคาเพมขอคนไมได

Cr.เจาหนการคา

ใบเสรจรบเงน(ซอ)

Dr.เจาหนการคา

Cr.เงนสด/ธนาคาร

บลเงนสด

Dr.คชจ./ซอสนคา

Cr.เงนสด

( ถาออกคกบใบก ากบภาษกจะม Dr.ภาษมลคาเพมดวย )

การบญทกบญชรายได(ขายสนคา,บรการ)

ใบก ากบภาษ(ขาย)

Dr.ลกหนการคา/เงนสด/ธนาคาร

Cr.รายไดขายภาษมลคาเพม

(ขนอยกบวาจะออกคกบเอกสารชนดใด)

ใบแจงหน(ขาย)

Dr.ลกหนการคา

Cr.รายไดขายภาษมลคาเพมรอเรยกเกบ

ใบเสรจรบเงน(ขาย)

Dr.เงนสด/ธนาคาร

Cr.ลกหนการคา

บลเงนสด

Dr.เงนสด

Cr.รายไดขาย

( ถาออกคกบใบก ากบภาษกจะม Cr.ภาษมลคาเพมดวย )

14

ขนตอนการบนทกบญชจายช าระหนใหเจาหนการคา – รบช าระหนจากลกหนการคา

ลกษณะของงานทปฏบตในส านกงานณรงคการบญช คอ ขนตอนการบนทกบญชจายช าระ

หนใหเจาหนการคา – รบช าระหนจากลกหนการคาดวยโปรแกรมส าเรจรปซงมรายละเอยดและ

ขนตอนในการปฏบตงาน ดงน

ขนตอนการบนทกบญชรบช าระหนจากลกหนการคา

ขนตอนท 1 รบเอกสารใบเสรจรบเงน /ใบก ากบหรอส าเนาใบเสรจรบเงนจาก พนกงานฝาย

บญช มรายละเอยดดงน

1.1 ตรวจสอบ วน/เดอน/ป ให ตรงกบปภาษปจจบนทจดท าอย

15

ขนตอนท 2 การเขาสระบบโปรแกรมส าเรจรป มรายละเอยดดงน

2.1 การเขาสระบบ

2.2 หนาหลกของโปรแกรม

16

ขนตอนท3การเขาสเมนระบบบญชลกหน

3.1 กดเครองหมาย + เพอใหเลอกตามหมวดตางๆ

17

3.2 กด + ทระบบบญชลกหน(AR)

3.3 ใสรหสบญชลกหน กรอกขอมลใหครบถวน

18

3.4 ไปยง>ประเภทรบเงน>เลอกประเภท เงนสด แลวกรอกยอดช าระหนตามบล

3.5 ไปยง >คบญช เพอบนทกคบญช

19

3.6 กด บนทก SAVE เลขทเอกสารรบเงนกจะขนอตโนมต เพออางองในใบส าคญ

ขนตอนท4การสรางใบส าคญ

4.1 ออกมาหนาเมนหลกและเลอก>ระบบบญชลกหน(AR)>ประมวลผล>สรางชดเอกสาร

และใบส าคญ

20

4.2 เลอก สรางชดเอกสาร

4.3คลกในชอง รบช าระหน (RV) กรอกปปจจบน งวดท ตองการรบช าระ (งวดท 1 =

มกราคม)> ดงขอมล (ขอมลทบนทกทงหมดจะปรากฏ)>ประมวลผล

21

4.4 หลงจากการประมวลผล จะแสดงผลเชนน

4.5เลอกพมพใบส าคญ

22

4.6 คลกเลอกตามชดเอกสาร

4.7 ใสชอง AR เลอกชดทบนทกไว จะขนเลขอางอง > กด พมพ(รปเครองปรน)

23

4.8แสดงหนาจอทพมพเสรจ กด Print

24

4.9 พมพเอกสารทตองการออกมา

ขนตอนการบนทกบญชจายช าระหนใหเจาหนการคา – รบช าระหนจากลกหนการคา

25

ลกษณะของงานทปฏบตในส านกงานณรงคการบญช คอ ขนตอนการบนทกบญชจายช าระ

หนใหเจาหนการคา – รบช าระหนจากลกหนการคาดวยโปรแกรมส าเรจรป ซงมรายละเอยดและ

ขนตอนในการปฏบตงาน ดงน

ขนตอนการบนทกบญชจายช าระหนจากเจาหนการคา

ขนตอนท 1 รบเอกสารใบเสรจรบเงน /ใบก ากบหรอส าเนาใบเสรจรบเงนจาก พนกงานฝาย

บญช มรายละเอยดดงน

1.1 ตรวจสอบ วน/เดอน/ป ให ตรงกบปภาษปจจบนทจดท าอย

ขนตอนท 2 การเขาสระบบโปรแกรมส าเรจรป มรายละเอยดดงน

26

2.1 การเขาสระบบ

2.2 หนาหลกของโปรแกรม

ขนตอนท3การเขาสเมนระบบบญชเจาหน

27

3.1 กดเครองหมาย + เพอใหเลอกตามหมวดตางๆ

3.2 กด + ทระบบบญชเจาหน(AP)>รายงานประจ าวน > บนทกการจายช าระหน

3.3 ใสรหสบญชเจาหน กรอกขอมลใหครบถวน

28

3.4 ไปยง>ประเภทจายเงน>เลอกประเภท เงนฝากธนาคาร แลวกรอกยอดช าระหนตามบล

และเชคยอดเงนตาม Statement

3.5 ไปยง >คบญช เพอบนทกคบญช

29

3.6 กด บนทก SAVE เลขทเอกสารรบเงนกจะขนอตโนมต เพออางองในใบส าคญ

ขนตอนท4การสรางใบส าคญ

4.1 ออกมาหนาเมนหลกและเลอก> ระบบบญชเจาหน (AP)>ประมวลผล>สรางชดเอกสาร

และใบส าคญ

30

4.2 เลอก สรางชดเอกสาร

4.3 คลกในชอง รบช าระหน (RV) กรอกปปจจบนงวดทตองการรบช าระ(งวดท 1 =

มกราคม)> ดงขอมล (ขอมลทบนทกทงหมดจะปรากฏ)>ประมวลผล

31

4.4. หลงจากการประมวลผล จะแสดงผลเชนน

4.5เลอกพมพใบส าคญ

32

4.6 คลกเลอกตามชดเอกสาร

4.7ใสชอง AP เลอกชดทบนทกไว จะขนเลขอางอง > กด พมพ (รปเครองปรน)

33

4.8แสดงหนาจอทพมพเสรจ กด Print

34

4.9 พมพเอกสารทตองการออกมา