01 - Capa · Banco do Brasil S.A. Demonstrações Contábeis Em milhares de Reais BALANÇO...
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1º trimestre 2012
Demonstrações Contábeis
Demonstrações Contábeis
1º trimestre 2012
ÍNDICE
Demonstrações Contábeis 1
Balanço Patrimonial .............................................................................................................................. 1 Demonstração do Resultado ................................................................................................................ 5 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido ........................................................................ 6 Demonstração dos Fluxos de Caixa .................................................................................................... 8 Demonstração do Valor Adicionado .................................................................................................... 9
Notas Explicativas 10
Nota 1 – O Banco e suas Operações ................................................................................................. 10 Nota 2 – Reestruturações Societárias ............................................................................................... 10 Nota 3 – Apresentação das Demonstrações Contábeis .................................................................. 11 Nota 4 – Resumo das Principais Práticas Contábeis ....................................................................... 14 Nota 5 – Informações por Segmento ................................................................................................. 22 Nota 6 – Caixa e Equivalentes de Caixa ............................................................................................ 26 Nota 7 – Aplicações Interfinanceiras de Liquidez ............................................................................ 26 Nota 8 – Títulos e Valores Mobiliários – TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos – IFD ..... 27 Nota 9 – Relações Interfinanceiras .................................................................................................... 42 Nota 10 – Operações de Crédito ........................................................................................................ 44 Nota 11 – Outros Créditos ................................................................................................................... 51 Nota 12 – Carteira de Câmbio ............................................................................................................. 52 Nota 13 – Outros Valores e Bens ....................................................................................................... 53 Nota 14 – Investimentos ...................................................................................................................... 54 Nota 15 – Imobilizado de Uso ............................................................................................................. 59 Nota 16 – Intangível ............................................................................................................................. 59 Nota 17 – Depósitos e Captações no Mercado Aberto .................................................................... 61 Nota 18 – Obrigações por Empréstimos e Repasses ...................................................................... 64 Nota 19 – Recursos de Aceites e Emissões de Títulos ................................................................... 67 Nota 20 – Outras Obrigações.............................................................................................................. 69 Nota 21 – Operações de Seguros, Previdência e Capitalização ..................................................... 73 Nota 22 – Outras Receitas e Despesas Operacionais ...................................................................... 76 Nota 23 – Resultado não Operacional ............................................................................................... 79 Nota 24 – Patrimônio Líquido ............................................................................................................. 79 Nota 25 – Tributos ................................................................................................................................ 83 Nota 26 – Partes Relacionadas ........................................................................................................... 86 Nota 27 – Benefícios a Empregados .................................................................................................. 90 Nota 28 – Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias .. 100 Nota 29 – Gerenciamento de Riscos e Capital Regulatório .......................................................... 103 Nota 30 – Demonstração do Resultado Abrangente ...................................................................... 114 Nota 31 – Outras informações .......................................................................................................... 114
Relatório dos Auditores Independentes 117
Membros dos Órgãos da Administração 119
Banco do Brasil S.A.Demonstrações ContábeisEm milhares de Reais
BALANÇO PATRIMONIAL
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
A T I V O 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
ATIVO CIRCULANTE 545.372.613 518.716.710 460.670.797 611.361.132 582.945.119 520.386.445
Disponibilidades (Nota 6) 14.265.629 9.227.217 12.244.142 14.982.712 10.034.370 12.574.511
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (Nota 7.a) 180.625.768 160.955.700 145.400.347 165.159.829 149.233.680 145.108.900 Aplicações no mercado aberto 150.895.883 132.234.087 117.523.540 158.527.376 139.032.202 124.822.869
Aplicações em depósitos interfinanceiros 29.729.885 28.721.613 27.876.807 6.632.453 10.201.478 20.286.031
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 8) 31.241.861 38.595.673 33.482.196 81.289.389 83.570.189 71.196.458 Carteira própria 19.964.863 21.749.007 13.853.512 69.110.172 65.381.143 44.840.117
Vinculados a compromissos de recompra 10.508.069 16.208.777 18.889.861 10.568.279 16.599.145 23.269.281
Vinculados ao Banco Central 16 16 16 16 16 16
Vinculados à prestação de garantias 54.103 84.496 152.656 488.979 522.801 2.075.263
Instrumentos financeiros derivativos 714.810 553.377 586.151 1.132.753 1.067.084 1.011.781
(Provisões para desvalorizações de títulos livres) -- -- -- (10.810) -- --
Relações Interfinanceiras 100.006.842 93.272.906 90.974.816 101.970.589 96.289.363 94.140.544 Pagamentos e recebimentos a liquidar (Nota 9.a) 4.990.102 27.327 4.825.073 4.990.372 27.327 4.826.048
Créditos vinculados (Nota 9.b) 94.302.171 92.785.842 85.794.980 96.190.680 95.709.307 88.929.640
Depósitos no Banco Central 92.257.174 90.736.391 83.918.467 94.145.683 93.659.856 87.053.127
Tesouro Nacional - recursos do crédito rural 90.291 123.644 66.077 90.291 123.644 66.077
SFH - Sistema Financeiro da Habitação 1.954.706 1.925.807 1.810.436 1.954.706 1.925.807 1.810.436
Repasses interfinanceiros 14.980 12.881 3.575 89.436 91.643 32.187
Correspondentes 699.589 446.856 351.188 700.101 461.086 352.669
Relações Interdependências 109.427 335.167 108.780 109.427 335.167 108.780 Transferências internas de recursos 109.427 335.167 108.780 109.427 335.167 108.780
Operações de Crédito (Nota 10) 154.824.685 152.464.403 124.903.541 170.929.740 167.930.020 135.087.480 Setor público 5.277.916 5.633.082 3.846.290 6.561.909 6.210.366 2.334.774
Setor privado 157.196.714 154.626.514 128.058.238 173.200.006 170.451.280 140.105.809
(Provisão para operações de crédito) (7.649.945) (7.795.193) (7.000.987) (8.853.764) (8.731.626) (7.353.103)
Operações de crédito vinculadas a cessão -- -- -- 21.589 -- --
Operações de Arrendamento Mercantil (Nota 10) 18.567 18.942 18.404 1.462.389 1.537.076 1.706.311 Setor público 18.567 18.942 18.404 18.702 19.282 19.001
Setor privado -- -- -- 1.543.692 1.640.691 1.780.883
(Provisão para operações de arrendamento mercantil) -- -- -- (100.005) (122.897) (93.573)
Outros Créditos 62.794.183 62.322.583 52.041.029 72.766.622 71.291.703 59.021.085 Créditos por avais e fianças honrados 13.903 76.698 77.378 13.903 76.698 77.378
Carteira de câmbio (Nota 12.a) 18.997.042 17.169.064 12.810.569 19.593.363 17.615.404 13.265.636
Rendas a receber 1.433.684 2.015.615 925.286 1.474.271 1.383.895 938.224
Negociação e intermediação de valores 6.605 97.264 67.930 213.580 317.141 285.942
Créditos de operações de seguros, previdência e capitalização (Nota 21.a) -- -- -- 1.982.789 1.738.997 1.044.416
Diversos (Nota 11.b) 43.120.076 43.831.069 38.967.351 50.356.285 51.189.006 44.306.593
(Provisão para outros créditos) (777.127) (867.127) (807.485) (867.569) (1.029.438) (897.104)
Outros Valores e Bens (Nota 13) 1.485.651 1.524.119 1.497.542 2.690.435 2.723.551 1.442.376 Bens não de uso próprio e materiais em estoque 296.446 289.523 298.195 507.477 468.465 404.023
(Provisão para desvalorizações) (169.099) (170.279) (171.033) (187.225) (188.463) (180.725)
Despesas antecipadas 1.358.304 1.404.875 1.370.380 2.370.183 2.443.549 1.219.078
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 1
Banco do Brasil S.A.Demonstrações ContábeisEm milhares de Reais
BALANÇO PATRIMONIAL
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
A T I V O 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
ATIVO NÃO CIRCULANTE 368.494.080 371.635.547 327.237.692 393.610.366 398.284.788 346.249.673
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 333.482.677 336.701.838 298.169.181 370.681.033 374.854.442 326.974.861
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (Nota 7.a) 17.348.965 16.617.249 6.730.066 17.855.056 17.054.126 1.349.048 Aplicações no mercado aberto 310.063 -- -- 322.394 -- --
Aplicações em depósitos interfinanceiros 17.038.902 16.617.249 6.730.066 17.532.662 17.054.126 1.349.048
Títulos e Valores Mobiliários e InstrumentosFinanceiros Derivativos (Nota 8) 56.994.682 66.446.845 63.538.227 74.693.450 84.659.684 75.303.497 Carteira própria 21.292.394 24.302.592 34.387.010 32.540.137 39.439.392 43.540.101
Vinculados a compromissos de recompra 32.278.137 38.598.302 26.346.433 36.765.910 40.002.383 28.179.998
Vinculados ao Banco Central 48.631 47.406 43 48.631 47.406 43
Vinculados à prestação de garantias 3.224.549 3.353.143 2.655.269 4.987.403 4.840.887 3.198.839
Instrumentos financeiros derivativos 150.971 145.402 149.472 351.369 329.616 384.516
Relações Interfinanceiras 102.351 52.584 91.740 102.351 52.584 91.740 Créditos vinculados (Nota 9.b) 44.548 550 50.837 44.548 550 50.837
Tesouro Nacional - recursos do crédito rural 44.548 550 50.837 44.548 550 50.837
Repasses interfinanceiros 57.803 52.034 40.903 57.803 52.034 40.903
Operações de Crédito (Nota 10) 199.284.530 195.612.261 173.455.797 213.903.526 211.115.025 190.594.455 Setor público 2.712.654 2.782.299 3.828.663 1.534.904 2.342.407 5.448.532
Setor privado 205.722.873 201.715.407 178.130.273 222.276.249 218.262.979 193.933.119
(Provisão para operações de crédito) (9.150.997) (8.885.445) (8.503.139) (9.936.384) (9.490.361) (8.787.196)
Operações de crédito vinculadas a cessão -- -- -- 28.757 -- --
Operações de Arrendamento Mercantil (Nota 10) 7.296 11.039 22.672 1.103.377 1.313.803 1.792.916 Setor público 7.296 11.039 22.672 7.639 11.324 23.223
Setor privado -- -- -- 1.203.464 1.392.785 1.871.030
(Provisão para operações de arrendamento mercantil) -- -- -- (107.726) (90.306) (101.337)
Outros Créditos 57.509.291 55.349.386 52.163.821 60.487.456 58.262.545 55.216.640 Créditos por avais e fianças honrados 67.774 -- -- 67.774 -- --
Carteira de câmbio (Nota 12.a) -- -- 1.816.026 -- -- 1.816.026
Rendas a receber 34.518 31.151 33.061 34.518 25.927 33.145
Negociação e intermediação de valores 103.057 -- -- 202.026 -- --
Créditos específicos (Nota 11.a) 1.176.512 1.146.328 1.056.877 1.176.512 1.146.328 1.056.877
Créditos de operações de seguros, previdência e capitalização (Nota 21.a) -- -- -- 1.581 2.511 25.086
Diversos (Nota 11.b) 56.689.058 54.798.755 49.917.259 59.584.442 57.722.862 52.953.127
(Provisão para outros créditos) (561.628) (626.848) (659.402) (579.397) (635.083) (667.621)
Outros Valores e Bens (Nota 13) 2.235.562 2.612.474 2.166.858 2.535.817 2.396.675 2.626.565 Despesas antecipadas 2.235.562 2.612.474 2.166.858 2.535.817 2.396.675 2.626.565
PERMANENTE 35.011.403 34.933.709 29.068.511 22.929.333 23.430.346 19.274.812
Investimentos 20.777.807 20.241.221 18.361.921 7.927.156 7.973.024 8.126.114 Participações em coligadas e controladas (Nota 14.a) 20.759.243 20.222.750 18.327.127 6.726.893 6.840.943 7.051.673
No país 18.522.002 18.034.933 17.316.748 6.320.913 6.440.660 7.051.673
No exterior 2.237.241 2.187.817 1.010.379 405.980 400.283 --
Outros investimentos (Nota 14.b) 67.809 67.717 86.148 1.284.458 1.216.279 1.158.855
(Imparidade acumulada) (49.245) (49.246) (51.354) (84.195) (84.198) (84.414)
Imobilizado de Uso (Nota 15) 5.114.117 5.062.238 4.568.009 5.645.750 5.589.086 4.867.135 Imóveis de uso 4.345.489 4.232.214 3.778.496 4.491.508 4.367.549 3.795.388
Outras imobilizações de uso 7.579.497 7.437.965 6.848.349 8.496.528 8.344.291 7.452.376
(Depreciação acumulada) (6.810.869) (6.607.941) (6.058.836) (7.342.286) (7.122.754) (6.380.629)
Intangível (Nota 16) 9.024.699 9.515.802 5.916.178 9.244.687 9.736.024 6.035.793 Ativos intangíveis 14.617.911 14.539.108 10.222.572 15.019.166 14.947.352 10.381.123
(Amortização acumulada) (5.593.212) (5.023.306) (4.306.394) (5.774.479) (5.211.328) (4.345.330)
Diferido 94.780 114.448 222.403 111.740 132.212 245.770 Gastos de organização e expansão 1.997.755 2.003.489 2.055.675 2.030.503 2.035.551 2.087.210
(Amortização acumulada) (1.902.975) (1.889.041) (1.833.272) (1.918.763) (1.903.339) (1.841.440)
TOTAL DO ATIVO 913.866.693 890.352.257 787.908.489 1.004.971.498 981.229.907 866.636.118
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 2
Banco do Brasil S.A.Demonstrações ContábeisEm milhares de Reais
BALANÇO PATRIMONIAL
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
P A S S I V O / P A T R I M Ô N I O L Í Q U I D O 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
PASSIVO CIRCULANTE 580.836.511 572.481.618 536.607.202 628.892.265 620.776.955 568.260.867
Depósitos (Nota 17.a) 292.753.715 291.937.609 283.063.995 303.838.766 302.505.147 288.509.892 Depósitos à vista 58.899.396 60.371.172 59.357.938 60.658.967 62.016.372 59.553.109
Depósitos de poupança 101.815.206 100.109.839 90.516.215 101.815.206 100.109.839 90.516.215
Depósitos interfinanceiros 15.727.657 16.242.031 13.227.712 12.018.608 11.918.965 9.932.057
Depósitos a prazo 116.311.456 115.214.567 119.962.130 129.345.985 128.459.971 128.508.442
Outros depósitos -- -- -- -- -- 69
Captações no Mercado Aberto (Nota 17.c) 178.252.953 172.149.993 157.265.212 189.559.688 184.926.104 170.885.482 Carteira própria 40.644.435 51.969.513 43.261.266 49.593.942 62.006.581 52.203.842
Carteira de terceiros 137.608.518 120.180.480 114.003.946 139.811.305 122.919.523 117.941.790
Carteira de livre movimentação -- -- -- 154.441 -- 739.850
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos (Nota 19) 15.236.340 14.210.883 4.348.393 16.980.611 15.246.923 5.898.519 Recursos de letras imobiliárias, hipotecárias, de crédito e similares 8.588.093 10.082.293 2.294.101 8.659.998 10.135.836 2.604.422
Recursos de debêntures -- -- -- 830.546 809.898 --
Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior 6.648.247 4.128.590 2.054.292 7.490.067 4.301.189 3.294.097
Relações Interfinanceiras 3.218.191 24.275 2.281.292 3.220.720 24.275 2.291.728 Recebimentos e pagamentos a liquidar (Nota 9.a) 3.205.942 24 2.269.677 3.208.471 24 2.280.113
Correspondentes 12.249 24.251 11.615 12.249 24.251 11.615
Relações Interdependências 1.893.733 3.757.975 1.947.582 1.910.819 3.819.452 1.967.554 Recursos em trânsito de terceiros 1.890.769 3.755.254 1.926.184 1.907.736 3.816.622 1.946.156
Transferências internas de recursos 2.964 2.721 21.398 3.083 2.830 21.398
Obrigações por Empréstimos (Nota 18.a) 7.934.083 8.368.049 9.399.458 8.811.918 9.505.975 7.012.658 Empréstimos no país - outras instituições -- -- -- 83.665 92.647 43.097
Empréstimos no exterior 7.934.083 8.368.049 9.399.458 8.728.253 9.413.328 6.969.561
Obrigações por Repasses do País - Instituições Oficiais (Nota 18.b) 16.235.809 16.089.557 21.193.807 17.493.973 17.474.727 22.651.192 Tesouro Nacional -- -- -- 37.082 60.737 23.463
BNDES 10.270.467 10.074.353 9.576.825 11.019.205 10.864.791 10.353.186
Caixa Econômica Federal 411.825 338.253 167.435 411.825 338.253 167.435
Finame 3.299.400 3.233.785 3.602.337 3.767.700 3.764.544 4.259.898
Outras instituições 2.254.117 2.443.166 7.847.210 2.258.161 2.446.402 7.847.210
Obrigações por Repasses do Exterior (Nota 18.b) 6.649 13.114 65.220 5.897 13.114 2.803 Repasses do exterior 6.649 13.114 65.220 5.897 13.114 2.803
Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 8.d) 1.491.444 1.510.251 2.164.678 2.992.999 3.089.880 4.042.086 Instrumentos financeiros derivativos 1.491.444 1.510.251 2.164.678 2.992.999 3.089.880 4.042.086
Outras Obrigações 63.813.594 64.419.912 54.877.565 84.076.874 84.171.358 64.998.953 Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados 4.191.911 290.338 3.201.324 4.257.645 360.074 3.263.322
Carteira de câmbio (Nota 12.a) 15.323.475 16.044.850 10.425.987 15.577.948 16.134.916 10.928.512
Sociais e estatutárias 1.399.543 2.044.016 1.587.961 1.521.944 2.122.374 1.661.977
Fiscais e previdenciárias (Nota 20.b) 15.936.970 17.444.318 15.612.765 18.769.674 20.689.746 17.003.230
Negociação e intermediação de valores 286.980 337.664 157.149 855.289 835.717 1.669.731
Provisões técnicas de seguros, previdência e capitalização (Nota 21.b) -- -- -- 13.258.861 12.384.381 5.289.286
Fundos financeiros e de desenvolvimento (Nota 20.a) 2.059.947 2.002.989 1.415.456 2.059.947 2.002.989 1.415.456
Dívidas subordinadas (Nota 20.c) -- -- 11.763 680.936 568.288 757.377
Instrumentos híbridos de capital e dívida (Nota 20.d) 278.838 48.479 93.977 278.838 48.479 93.977
Diversas (Nota 20.e) 24.335.930 26.207.258 22.371.183 26.815.792 29.024.394 22.916.085
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 3
Banco do Brasil S.A.Demonstrações ContábeisEm milhares de Reais
BALANÇO PATRIMONIAL
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
P A S S I V O / P A T R I M Ô N I O L Í Q U I D O 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
PASSIVO NÃO CIRCULANTE 273.212.219 259.721.949 199.128.578 316.028.549 302.036.582 246.255.715
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 272.889.738 259.393.319 198.846.804 315.693.590 301.690.008 245.960.168
Depósitos (Nota 17.a) 140.255.089 136.867.133 90.301.696 143.031.054 139.880.409 92.659.666 Depósitos interfinanceiros 1.669.555 1.897.876 2.430.378 2.253.764 2.531.389 2.136.749
Depósitos a prazo 138.585.534 134.969.257 87.871.318 140.777.290 137.349.020 90.522.917
Captações no Mercado Aberto (Nota 17.c) 8.274.301 8.052.259 7.356.258 10.251.622 10.249.172 9.226.450 Carteira própria 1.795.270 2.276.226 1.864.661 3.771.653 4.468.906 3.734.853
Carteira de terceiros 6.479.031 5.776.033 5.491.597 6.479.031 5.776.033 5.491.597
Carteira de livre movimentação -- -- -- 938 4.233 --
Recursos de Aceites e Emissão de Títulos (Nota 19) 10.221.871 7.928.806 7.472.378 19.253.083 17.076.367 13.651.323 Recursos de letras imobiliárias, hipotecárias, de crédito e similares 3.311.282 352.199 -- 8.440.267 5.391.394 2.577.619
Recursos de debêntures -- -- -- 668.734 838.925 1.642.781
Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior 6.910.589 7.576.607 7.472.378 10.144.082 10.846.048 9.430.923
Obrigações por Empréstimos (Nota 18.a) 17.666.553 15.117.096 4.496.350 2.743.813 2.751.099 1.926.475 Empréstimos no país - instituições oficiais -- -- -- 30.072 28.347 23.736
Empréstimos no exterior 17.666.553 15.117.096 4.496.350 2.713.741 2.722.752 1.902.739
Obrigações por Repasses do País - Instituições Oficiais (Nota 18.b) 32.314.448 31.732.731 26.890.001 34.071.010 33.516.317 28.975.116 Tesouro Nacional 1.629.295 1.643.963 1.525.003 1.639.517 1.660.770 1.528.634
BNDES 17.487.552 17.153.628 15.625.347 18.400.892 18.113.663 16.809.445
Finame 13.197.601 12.935.140 9.739.651 14.030.601 13.741.884 10.637.037
Obrigações por Repasses do Exterior (Nota 18.b) 237.857 274.294 240.756 81.127 89.239 84.665 Repasses do exterior 237.857 274.294 240.756 81.127 89.239 84.665
Instrumentos Financeiros Derivativos (Nota 8.d) 958.079 330.224 461.811 1.273.397 530.775 873.753 Instrumentos financeiros derivativos 958.079 330.224 461.811 1.273.397 530.775 873.753
Outras Obrigações 62.961.540 59.090.776 61.627.554 104.988.484 97.596.630 98.562.720 Carteira de câmbio (Nota 12.a) 12.086.632 12.281.341 22.432.290 12.086.632 12.281.341 22.432.290
Fiscais e previdenciárias (Nota 20.b) 5.663.966 5.477.282 4.336.607 7.445.297 7.366.946 6.948.549
Negociação e intermediação de valores 1.007.157 1.139.599 1.092.030 -- -- --
Provisões técnicas de seguros, previdência e capitalização (Nota 21.b) -- -- -- 35.831.898 32.638.556 29.709.763
Fundos financeiros e de desenvolvimento (Nota 20.a) 2.043.995 1.999.266 2.083.853 2.043.995 1.999.266 2.083.853
Dívidas subordinadas (Nota 20.c) 27.677.941 27.189.053 20.995.579 30.759.341 30.316.395 23.706.486
Instrumentos híbridos de capital e dívida (Nota 20.d) 5.886.700 2.799.522 2.427.357 5.880.968 2.797.313 2.427.357
Diversas (Nota 20.e) 8.595.149 8.204.713 8.259.838 10.940.353 10.196.813 11.254.422
RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS 322.481 328.630 281.774 334.959 346.574 295.547
PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Nota 24) 59.817.963 58.148.690 52.172.709 60.050.684 58.416.370 52.119.536
Capital 33.122.569 33.122.569 33.078.042 33.122.569 33.122.569 33.078.042 De domiciliados no país 27.324.290 27.984.894 27.668.863 27.324.290 27.984.894 27.668.863
De domiciliados no exterior 5.798.279 5.137.675 5.409.179 5.798.279 5.137.675 5.409.179
Reservas de Capital 1 -- -- 1 -- --
Reservas de Reavaliação 4.709 4.730 5.982 4.709 4.730 5.982
Reservas de Lucros 24.116.142 24.297.550 16.495.046 23.887.696 24.121.302 16.441.821
Ajustes de Avaliação Patrimonial (Nota 8.f) 858.344 723.842 384.813 858.344 723.842 384.813
Lucros ou Prejuízos Acumulados 1.716.200 -- 2.208.827 1.716.200 -- 2.208.827
(Ações em Tesouraria) (2) (1) (1) (2) (1) (1)
Participação dos Não Controladores -- -- -- 461.167 443.928 52
TOTAL DO PASSIVO 913.866.693 890.352.257 787.908.489 1.004.971.498 981.229.907 866.636.118
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 4
Banco do Brasil S.A.Demonstrações ContábeisEm milhares de Reais
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trimestre/2012 1º Trimestre/2011 1º Trimestre/2012 1º Trimestre/2011
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 22.500.822 19.862.824 26.055.252 22.755.603 Operações de crédito (Nota 10.b) 14.487.806 12.743.735 16.435.034 14.018.899
Operações de arrendamento mercantil (Nota 10.i) 4.972 5.795 484.510 638.239
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários (Nota 8.b) 6.401.348 5.700.464 7.003.687 6.133.453
Resultado de instrumentos financeiros derivativos (Nota 8.e) (493.392) (323.307) (845.342) (412.934)
Resultado de operações de câmbio (Nota 12.b) 298.289 218.087 314.167 243.638
Resultado das aplicações compulsórias (Nota 9.b) 1.790.939 1.518.050 1.850.445 1.596.580
Operações de Venda ou de Transferência de Ativos Financeiros 10.860 -- 10.860 --
Resultado financeiro das operações com seguros, previdência e
capitalização (Nota 21.e) -- -- 801.891 537.728
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (16.149.583) (14.092.934) (19.366.369) (16.117.576) Operações de captação no mercado (Nota 17.d) (12.584.292) (10.927.987) (13.896.769) (11.824.321)
Operações de empréstimos, cessões e repasses (Nota 18.c) (931.431) (765.605) (1.088.629) (815.712)
Operações de arrendamento mercantil (Nota 10.i) (4.133) (4.444) (352.624) (486.910)
Despesas financeiras de provisões técnicas de seguros,
previdência e capitalização (Nota 21.e) -- -- (588.234) (360.062)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (Notas 10.f e 10.g) (2.629.727) (2.394.898) (3.440.113) (2.630.571)
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 6.351.239 5.769.890 6.688.883 6.638.027
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 5
OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS (2.913.179) (1.348.923) (2.883.425) (1.783.939) Receitas de prestação de serviços (Nota 22.a) 2.268.582 1.861.782 3.465.877 2.835.131
Rendas de tarifas bancárias (Nota 22.b) 1.422.046 1.181.166 1.585.445 1.272.389
Despesas de pessoal (Nota 22.c) (3.537.780) (3.033.768) (3.932.394) (3.271.830)
Outras despesas administrativas (Nota 22.d) (3.713.917) (2.776.335) (4.044.655) (3.133.424)
Despesas tributárias (Nota 25.c) (811.788) (783.916) (1.083.226) (1.019.258)
Resultado de participações em coligadas e controladas (Nota 14) 499.747 715.541 (114.742) (19.775)
Resultado de operações com seguros, previdência
e capitalização (Nota 21.e) -- -- 516.488 512.453
Outras receitas operacionais (Nota 22.e) 2.891.462 2.767.692 3.443.346 3.084.521
Outras despesas operacionais (Nota 22.f) (1.931.531) (1.281.085) (2.719.564) (2.044.146)
RESULTADO OPERACIONAL 3.438.060 4.420.967 3.805.458 4.854.088
RESULTADO NÃO OPERACIONAL (Nota 23) 25.062 11.840 20.710 18.857 Receitas não operacionais 49.848 36.896 67.805 59.177
Despesas não operacionais (24.786) (25.056) (47.095) (40.320)
RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS E PARTICIPAÇÕES 3.463.122 4.432.807 3.826.168 4.872.945
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (Nota 25) (581.995) (1.126.432) (881.728) (1.497.153)
PARTICIPAÇÕES NO LUCRO (326.693) (374.012) (407.035) (443.429)
PARTICIPAÇÃO DOS NÃO CONTROLADORES -- -- (35.169) --
LUCRO LÍQUIDO (Nota 24.g) 2.554.434 2.932.363 2.502.236 2.932.363
LUCRO POR AÇÃO (Nota 24.e)
Número médio ponderado de ações - básico 2.865.416.984 2.860.722.734
Lucro básico por ação (R$) 0,89 1,03
Número médio ponderado de ações - diluído 2.865.416.984 2.874.279.365
Lucro diluído por ação (R$) 0,89 1,02
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 5
Banco do Brasil S.ADemonstrações ContábeisEm milhares de Reais
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
BB-Banco Mútiplo Reservas de Lucros Ajustes de
Avaliação Patrimonial Lucros ou
E V E N T O SCapital
RealizadoReservas de
CapitalReservas deReavaliação
ReservaLegal
ReservasEstatutárias
BancoMúltiplo
Coligadas eControladas
Ações emTesouraria
PrejuízosAcumulados
Total
Saldos em 31.12.2010 33.077.996 -- 6.241 2.884.196 14.060.128 353.686 113.749 (255) -- 50.495.741
Aumento de capital - subscrição do bônus "C" 46 -- -- -- -- -- -- -- -- 46
Ajuste de avaliação patrimonial (Nota 8.f) -- -- -- -- -- (51.374) (31.248) -- -- (82.622)
Alienação de ações em tesouraria -- -- -- -- (254) -- -- 254 -- --
Dividendos/JCP prescritos -- -- -- -- -- -- -- -- 126 126
Realização de reserva de reavaliação em coligadas/controladas (Nota 24.c) -- -- (259) -- -- -- -- -- 259 --
Lucro líquido do período -- -- -- -- -- -- -- -- 2.932.363 2.932.363
Destinações: - Dividendos (Nota 24.f) -- -- -- -- (449.024) -- -- -- -- (449.024)
- Juros sobre o capital próprio (Nota 24.f) -- -- -- -- -- -- -- -- (723.921) (723.921)
Saldos em 31.03.2011 33.078.042 -- 5.982 2.884.196 13.610.850 302.312 82.501 (1) 2.208.827 52.172.709
Mutações do período 46 -- (259) -- (449.278) (51.374) (31.248) 254 2.208.827 1.676.968
Saldos em 31.12.2011 33.122.569 -- 4.730 3.496.562 20.800.988 618.556 105.286 (1) -- 58.148.690
Ajuste de avaliação patrimonial (Nota 8.f) -- -- -- -- -- 62.876 71.626 -- -- 134.502
Transações com pagamento baseado em ações -- 1 -- -- -- -- -- (1) -- --
Dividendos/JCP prescritos -- -- -- -- -- -- -- -- 2.110 2.110
Realização de reserva de reavaliação em coligadas/controladas (Nota 24.c) -- -- (21) -- -- -- -- -- 21 --
Lucro líquido do período -- -- -- -- -- -- -- -- 2.554.434 2.554.434
Destinações: - Dividendos (Nota 24.f) -- -- -- -- (181.408) -- -- -- -- (181.408)
- Juros sobre o capital próprio (Nota 24.f) -- -- -- -- -- -- -- -- (840.365) (840.365)
Saldos em 31.03.2012 33.122.569 1 4.709 3.496.562 20.619.580 681.432 176.912 (2) 1.716.200 59.817.963
Mutações do período -- 1 (21) -- (181.408) 62.876 71.626 (1) 1.716.200 1.669.273
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 6
Banco do Brasil S.ADemonstrações ContábeisEm milhares de Reais
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
BB-Consolidado Reservas de Lucros Ajustes de
Avaliação Patrimonial Lucros ou Participações dos
E V E N T O SCapital
RealizadoReservas de
CapitalReservas deReavaliação
ReservaLegal
ReservasEstatutárias
BancoMúltiplo
Coligadas eControladas
Ações emTesouraria
PrejuízosAcumulados da
Controladora
nãoControladores
Total
Saldos em 31.12.2010 33.077.996 -- 6.241 2.884.196 14.005.220 353.686 113.749 (452) -- 47 50.440.683
Aumento de capital - subscrição do bônus "C" 46 -- -- -- -- -- -- -- -- -- 46
Ajuste de avaliação patrimonial (Nota 8.f) -- -- -- -- -- (51.374) (31.248) -- -- -- (82.622)
Alienação de ações em tesouraria -- -- -- -- (254) -- -- 254 -- -- --
Dividendos/JCP prescritos -- -- -- -- -- -- -- -- 126 -- 126
Realização de reserva de reavaliação em coligadas/controladas (Nota 24.c) -- -- (259) -- -- -- -- -- 259 -- --
Participação recíproca em coligadas/controladas -- -- -- -- -- -- -- 197 -- -- 197
Variação de participação dos não controladores -- -- -- -- -- -- -- -- -- 5 5
Lucro líquido do período -- -- -- -- -- -- -- -- 2.932.363 -- 2.932.363
Realização do resultado não realizado -- -- -- -- 1.683 -- -- -- -- -- 1.683
Destinações - Dividendos (Nota 24.f) -- -- -- -- (449.024) -- -- -- -- -- (449.024)
- Juros sobre o capital próprio (Nota 24.f) -- -- -- -- -- -- -- -- (723.921) -- (723.921)
Saldos em 31.03.2011 33.078.042 -- 5.982 2.884.196 13.557.625 302.312 82.501 (1) 2.208.827 52 52.119.536
Mutações do Período 46 -- (259) -- (447.595) (51.374) (31.248) 451 2.208.827 5 1.678.853
Saldos em 31.12.2011 33.122.569 -- 4.730 3.496.562 20.624.740 618.556 105.286 (1) -- 443.928 58.416.370
Ajuste de avaliação patrimonial (Nota 8.f) -- -- -- -- -- 62.876 71.626 -- -- -- 134.502
Transações com pagamento baseado em ações -- 1 -- -- -- -- -- (1) -- -- --
Dividendos/JCP prescritos -- -- -- -- -- -- -- -- 2.110 -- 2.110
Realização de reserva de reavaliação em coligadas/controladas (Nota 24.c) -- -- (21) -- -- -- -- -- 21 -- --
Variação de participação dos não controladores -- -- -- -- -- -- -- -- -- 17.239 17.239
Lucro líquido do período -- -- -- -- -- -- -- -- 2.502.236 -- 2.502.236
Resultado não realizado -- -- -- -- (52.198) -- -- -- 52.198 -- --
Destinações: - Dividendos (Nota 24.f) -- -- -- -- (181.408) -- -- -- -- -- (181.408)
- Juros sobre o capital próprio (Nota 24.f) -- -- -- -- -- -- -- -- (840.365) -- (840.365)
Saldos em 31.03.2012 33.122.569 1 4.709 3.496.562 20.391.134 681.432 176.912 (2) 1.716.200 461.167 60.050.684
Mutações do período -- 1 (21) -- (233.606) 62.876 71.626 (1) 1.716.200 17.239 1.634.314
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 7
Banco do Brasil S.A.Demonstrações ContábeisEm milhares de Reais
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
FLUXOS DE CAIXA PROVENIENTES DAS OPERAÇÕESLucro antes do Imposto de Renda e Contribuição Social 3.463.122 4.432.807 3.826.168 4.872.945
Ajustes ao Lucro antes dos Imposto de Renda e Contribuição Social 4.006.803 2.182.131 10.034.735 6.419.124
Provisão para crédito, arrendamento mercantil e outros créditos (Notas 10.f e 10.g) 2.629.727 2.394.898 3.440.113 2.630.571
Depreciações e amortizações (Nota 22.d) 905.108 802.383 927.906 822.126
Resultado na avaliação do valor recuperável de ativos (Notas 15 e 16) 5.054 -- 5.375 48
Resultado de participação em coligadas e controladas (Nota 14.a) (499.747) (715.541) 114.742 19.775
(Lucro)/prejuízo na alienação de valores e bens (Nota 23) (5.846) (1.614) 8.324 6.665
(Lucro)/prejuízo na alienação de investimentos (Nota 23) (47) -- (1.600) (19)
(Ganho)/perda de capital (Nota 23) 10.268 9.794 5.744 1.095
Resultado da conversão de moeda estrangeira (Nota 14.a) (63.384) (20.124) (115.672) (29.084)
Provisão/(reversão) para desvalorização de outros valores e bens (Nota 23) 1.374 1.794 1.931 5.739
Amortização de ágios em investimentos (Nota 14.c) 144.658 69.592 218.846 147.673
Despesas com provisões cíveis, trabalhistas e fiscais (Nota 28.b) 837.632 273.987 960.034 347.288
Provisões técnicas de seguros, previdência e capitalização (Nota 21.e) -- -- 4.395.647 3.110.230
Atualização de ativos/passivos atuariais e dos fundos de destinação do superávit (Nota 27) (374.009) (620.485) (374.009) (620.485)
Efeito das mudanças das taxas de câmbio em caixa e equivalentes de caixa 416.015 (12.470) 482.523 (24.096)
Resultado dos não controladores -- -- (35.169) --
Outros ajustes -- (83) -- 1.598
Lucro ajustado antes do Imposto de Renda e Contribuição Social 7.469.925 6.614.938 13.860.903 11.292.069 Variações Patrimoniais (15.716.294) (3.886.203) (4.705.189) (4.072.090)
(Aumento) Redução em aplicações interfinanceiras de liquidez (20.353.861) (38.786.187) 1.747.959 (37.282.482)
(Aumento) Redução em títulos para negociação e instrumentos financeiros derivativos 5.774.674 601.342 272.134 (1.450.634)
(Aumento) Redução em relações interfinanceiras e interdependências (5.228.289) (4.007.367) (4.217.440) (4.003.496)
(Aumento) Redução em operações de crédito (8.796.337) (9.209.207) (9.332.775) (10.295.926)
(Aumento) Redução em operações de arrendamento mercantil 4.118 3.397 271.851 317.455
(Aumento) Redução em outros créditos líquidos dos impostos diferidos (817.552) 1.867.792 (1.561.392) 1.679.537
(Aumento) Redução em outros valores e bens 419.852 (118.179) (116.281) (197.665)
Imposto de renda e contribuição social pagos (1.087.241) (617.181) (2.002.970) (1.407.782)
(Redução) Aumento em depósitos 4.204.062 4.678.923 4.484.264 4.318.890
(Redução) Aumento em captações no mercado aberto 6.325.002 38.362.643 4.636.034 37.936.977
(Redução) Aumento em recursos de aceites e emissão de títulos 3.318.522 4.789.212 3.910.404 6.063.735
(Redução) Aumento em obrigações por empréstimos e repasses 2.800.558 (882.974) (142.733) 1.194.075
(Redução) Aumento em outras obrigações (2.273.653) (567.955) (2.642.629) (940.802)
(Redução) Aumento em resultados de exercícios futuros (6.149) (462) (11.615) (3.972)
CAIXA GERADO/(UTILIZADO) PELAS OPERAÇÕES (8.246.369) 2.728.735 9.155.714 7.219.979
FLUXOS DE CAIXA PROVENIENTES DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
(Aumento) Redução em títulos e valores mobiliários disponíveis para venda 11.954.435 (426.429) 11.414.393 (1.250.272)
(Aumento) Redução em títulos e valores mobiliários mantidos até o vencimento (159.943) (265.121) 1.340.749 (395.734)
Dividendos recebidos de coligadas e controladas -- 613.018 -- --
(Aquisição)/alienação de imobilizado de uso (309.645) (184.797) (328.641) (198.629)
(Aquisição)/alienação de investimentos (163.457) (150.184) (176.192) (137.801)
Aquisição de intangíveis/diferidos (141.625) (130.828) (149.495) (129.678)
CAIXA GERADO/(UTILIZADO) PELAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO 11.179.765 (544.341) 12.100.814 (2.112.114)
FLUXOS DE CAIXA PROVENIENTES DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Variação da participação dos acionistas não controladores -- -- 17.239 5
(Redução) Aumento em obrigações por dívida subordinada 488.888 1.046.720 555.594 1.051.747
(Redução) Aumento em Instrumentos híbridos de capital e dívida 3.317.538 (849.949) 3.314.014 (840.058)
Aumento de capital -- -- -- --
Alienação de ações em tesouraria -- 254 -- 254
Dividendos pagos (442.565) (917.410) (442.565) (917.410)
Juros sobre o capital próprio pagos (794.907) -- (794.907) --
CAIXA GERADO/(UTILIZADO) PELAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 2.568.954 (720.385) 2.649.375 (705.462)
Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa 5.502.350 1.464.009 23.905.903 4.402.403 Início do período 42.878.095 32.576.359 43.852.139 25.147.713
Efeito das mudanças das taxas de câmbio em caixa e equivalentes de caixa (416.015) 12.470 (482.523) 24.096
Fim do período 47.964.430 34.052.838 67.275.519 29.574.212
Aumento/(Redução) de Caixa e Equivalentes de Caixa 5.502.350 1.464.009 23.905.903 4.402.403
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 8
Banco do Brasil S.A.Demonstrações ContábeisEm milhares de Reais
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trimestre/2012 1º Trimestre/2011 1º Trimestre/2012 1º Trimestre/2011
Saldo % Saldo % Saldo % Saldo %
Receitas 23.931.909 21.810.120 28.229.846 25.551.504
Receitas de intermediação financeira 22.500.822 19.862.824 26.055.252 22.755.603
Receitas de prestação de serviços e tarifas bancárias 3.690.628 3.042.948 5.051.322 4.107.520
Provisão para créditos de liquidação duvidosa (2.629.727) (2.394.898) (3.440.113) (2.630.571)
Outras receitas/despesas 370.186 1.299.246 563.385 1.318.952
Despesas da Intermediação Financeira (13.519.856) (11.698.036) (15.926.256) (13.487.005)
Insumos Adquiridos de Terceiros (2.026.407) (1.641.606) (2.214.823) (1.891.717)
Materiais, energia e outros (123.102) (116.752) (131.124) (120.991)
Serviços de terceiros (413.371) (279.791) (407.748) (302.914)
Comunicações (Nota 22.d) (330.468) (289.248) (355.379) (310.259)
Processamento de dados (Nota 22.d) (272.849) (207.678) (208.397) (227.520)
Transporte (Nota 22.d) (276.757) (185.333) (287.131) (194.872)
Serviços de vigilância e segurança (Nota 22.d) (194.576) (176.702) (199.720) (178.105)
Serviços do sistema financeiro (Nota 22.d) (124.708) (117.494) (162.349) (149.654)
Propaganda e publicidade (Nota 22.d) (55.729) (66.802) (72.959) (86.965)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 9
Propaganda e publicidade (Nota 22.d) (55.729) (66.802) (72.959) (86.965)
Outras (234.847) (201.806) (390.016) (320.437)
Valor Adicionado Bruto 8.385.646 8.470.478 10.088.767 10.172.782
Despesas de amortização/depreciação (Nota 22.d) (905.108) (802.383) (927.906) (822.126)
Valor Adicionado Líquido Produzido pela Entidade 7.480.538 7.668.095 9.160.861 9.350.656
Valor Adicionado Recebido em Transferência 499.747 715.541 (114.742) (19.775)
Resultado de participações em coligadas/controladas 499.747 715.541 (114.742) (19.775)
Valor Adicionado a Distribuir 7.980.285 100,00 8.383.636 100,00 9.046.119 100,00 9.330.881 100,00
Valor Adicionado Distribuído 7.980.285 100,00 8.383.636 100,00 9.046.119 100,00 9.330.881 100,00
Pessoal 3.403.547 42,65 3.021.545 36,04 3.834.593 42,39 3.293.884 35,30
Salários e honorários 2.212.288 1.927.391 2.464.029 2.075.171
Participações no lucro 326.693 374.012 407.035 443.429
Benefícios e treinamentos 484.679 419.690 542.302 455.615
FGTS 125.680 110.467 147.840 125.362
Outros encargos 254.207 189.985 273.387 194.307
Impostos, Taxas e Contribuições 1.854.709 23,24 2.296.584 27,39 2.469.790 27,30 2.937.788 31,48
Federais 1.683.027 2.142.802 2.221.184 2.727.860
Estaduais 102 320 114 323
Municipais 171.580 153.462 248.492 209.605
Remuneração de Capitais de Terceiros 167.595 2,10 133.144 1,59 204.331 2,26 166.846 1,79
Aluguéis (Nota 22.d) 167.595 133.144 204.331 166.846
Remuneração de Capitais Próprios (Nota 24.e) 2.554.434 32,01 2.932.363 34,98 2.537.405 28,05 2.932.363 31,43
Juros sobre capital próprio da União 496.558 428.456 496.558 428.456
Juros sobre capital próprio de outros acionistas 343.807 295.465 343.807 295.465
Dividendos da União 107.191 265.757 107.191 265.757
Dividendos de outros acionistas 74.217 183.267 74.217 183.267
Lucro retido 1.532.661 1.759.418 1.480.463 1.759.418
Participação dos não controladores nos lucros retidos -- -- 35.169 --
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 9
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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9:2
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1 – O Banco e suas Operações
O Banco do Brasil S.A. (Banco do Brasil ou Banco) é uma companhia aberta de direito privado, de economia mista, regida, sobretudo, pela legislação das sociedades por ações, e sua matriz está localizada no Setor Bancário Sul, Quadra 1, Lote 32, Bloco C, Edifício Sede III, Brasília, Distrito Federal, Brasil. Tem por objeto a prática de todas as operações bancárias ativas, passivas e acessórias, a prestação de serviços bancários, de intermediação e suprimento financeiro sob suas múltiplas formas, inclusive nas operações de câmbio e nas atividades complementares, destacando-se seguros, previdência privada, capitalização, corretagem de títulos e valores mobiliários, administração de cartões de crédito/débito, consórcios, fundos de investimentos e carteiras administradas e o exercício de quaisquer atividades facultadas às instituições integrantes do Sistema Financeiro Nacional. Como instrumento de execução da política creditícia e financeira do Governo Federal, compete ao Banco exercer as funções atribuídas em Lei, especificamente as previstas no artigo 19 da Lei n.º 4.595/1964.
2 – Reestruturações Societárias
a) Aquisições
EuroBank
Em 19.01.2012, o Banco concluiu a aquisição, mediante pagamento à vista de US$ 6 milhões, da totalidade do capital social e votante da instituição financeira norte-americana EuroBank, representado por 835.855 ações ordinárias.
Os valores do investimento e do ágio foram apurados com base no PL ajustado do EuroBank de dezembro/2011, convertidos à taxa de câmbio de 17.01.2012.
R$ mil
Valor pago 10.651
Valor do patrimônio líquido ajustado em 31.12.2011 (8.921)
Valor total do ágio (1) 19.572
Ágio pela expectativa de rentabilidade futura 18.058
Ágio do valor justo de bens 1.514
Aporte de capital (2) 52.368
(1) O valor do ágio adquirido está sujeito a alteração em virtude da elaboração de estudo de alocação do preço pago (PPA), com previsão de conclusão em junho de 2012.
(2) O aporte de capital originou a emissão de 4.916.666 (quatro milhões, novecentos e dezesseis mil, seiscentos e sessenta e seis) ações ordinárias.
O EuroBank, sociedade de capital fechado com sede no Estado da Flórida, possui uma rede de 3 agências localizadas nas cidades de Coral Gables, Pompano Beach e Boca Raton.
A aquisição do EuroBank contribuirá para a expansão dos negócios do Banco do Brasil nos Estados Unidos, permitindo a atuação no mercado varejista norte-americano, com foco no atendimento das comunidades brasileira e hispânica residentes naquele País.
b) Aumentos de Participações
Brasilcap
Em 06.01.2010, o Banco comunicou que a controlada BB Seguros Participações S.A. (BB Seguros) e o Grupo Icatu (Icatu) firmaram Memorando de Entendimentos, com o objetivo de constituir aliança estratégica para o desenvolvimento e comercialização no mercado brasileiro dos produtos de capitalização. Nesse contexto, BB Seguros e Icatu informaram que pretendem adquirir as participações acionárias detidas pelos demais sócios na Brasilcap Capitalização S.A. (Brasilcap).
As negociações vêm sendo conduzidas em consonância com os termos previstos no Memorando de Entendimentos e fatos adicionais, julgados relevantes, serão prontamente divulgados ao mercado.
02/05/2012 19:28
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Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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3 – Apresentação das Demonstrações Contábeis
As Demonstrações Contábeis foram elaboradas a partir de diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações com observância às normas e instruções do Conselho Monetário Nacional (CMN), do Banco Central do Brasil (Bacen), do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP), da Superintendência de Seguros Privados (Susep), da Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS) e da Comissão de Valores Mobiliários (CVM), quando aplicável.
A elaboração de demonstrações de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras, requer que a Administração use de julgamento na determinação e registro de estimativas contábeis, quando for o caso. Ativos e passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem: o valor residual do ativo imobilizado, provisão para créditos de liquidação duvidosa, ativos fiscais diferidos, provisão para demandas trabalhistas, fiscais e cíveis, valorização de instrumentos financeiros, ativos e passivos relacionados a benefícios pós-emprego a empregados e outras provisões. Os valores definitivos das transações envolvendo essas estimativas somente são conhecidos por ocasião da sua liquidação.
As demonstrações contábeis individuais contemplam as operações do Banco do Brasil realizadas no país e no exterior (BB-Banco Múltiplo) e as demonstrações contábeis consolidadas contemplam também as operações das subsidiárias financeiras e não financeiras no país e no exterior, das entidades sob controle conjunto, da Entidade de Propósito Específico - Dollar Diversified Payment Rights Finance Company, inclusive os fundos de investimentos financeiros, nas quais o Banco controla direta ou indiretamente, bem como das participações em outras empresas, conforme determinado pelo Bacen (BB-Consolidado).
Na elaboração das demonstrações contábeis consolidadas, foram eliminados os valores oriundos de transações entre as empresas consolidadas, compreendendo as participações acionárias de uma empresa em outra, os saldos de contas patrimoniais, as receitas, despesas, bem como os lucros não realizados, líquido dos efeitos tributários. As participações dos não controladores no patrimônio líquido e no resultado das controladas foram destacadas nas demonstrações contábeis. Os saldos das contas patrimoniais e de resultado das participações societárias em que o controle é compartilhado com outros acionistas foram consolidados proporcionalmente à participação no capital social da investida. As operações de arrendamento mercantil foram consideradas sob a ótica do método financeiro, sendo os valores reclassificados da rubrica de imobilizado de arrendamento para a rubrica de operações de arrendamento mercantil, deduzidos dos valores residuais recebidos antecipadamente.
O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), desde o ano de 2008, emite normas e interpretações contábeis, alinhadas às normas internacionais de contabilidade, aprovadas pela CVM. O Bacen recepcionou os seguintes pronunciamentos, aplicados integralmente pelo Banco: CPC 01 – Redução ao Valor Recuperável de Ativos, CPC 03 – Demonstração dos Fluxos de Caixa – DFC, CPC 05 – Divulgação sobre Partes Relacionadas, CPC 10 – Pagamento Baseado em Ações, CPC 23 – Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro, CPC 24 – Evento Subsequente e CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes.
Adicionalmente, o Banco Central editou a Resolução CMN 3.533, de 31.01.2008, que estabelece procedimentos para classificação, registro contábil e divulgação de operações de venda ou de transferência de ativos financeiros, cuja vigência se iniciou a partir de janeiro de 2012. A Resolução 3.533 é convergente com os critérios de baixa de ativos financeiros especificados no CPC 38 – Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração. Considerando que não é prática do BB-Banco Múltiplo realizar operações de cessão de crédito e que as carteiras cedidas pelo Banco Votorantim são exclusivamente para o Banco, tendo seus efeitos contábeis eliminados na consolidação, não houve impacto nas demonstrações contábeis do Banco.
O Banco aplicou, ainda, os seguintes pronunciamentos que não são conflitantes com as normas do Bacen, conforme determina o artigo 22, § 2º, da Lei n.º 6.385/1976: CPC 09 – Demonstração do Valor Adicionado, CPC 12 – Ajuste a Valor Presente, CPC 22 – Informações por Segmento, CPC 27 – Ativo Imobilizado, CPC 33 – Benefícios a Empregados e CPC 41 – Resultado por Ação.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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Os pronunciamentos CPC 07 – Subvenções e Assistências Governamentais, CPC 17 – Contratos de Construção, CPC 29 – Ativo Biológico e Produto Agrícola e CPC 35 – Demonstrações Separadas, não conflitantes com as normas do Bacen, poderão ser aplicados pelo Banco na medida em que ocorrerem eventos ou transações abrangidos por esses CPCs.
A aplicação dos demais normativos que dependem de regulamentação do Bacen reflete, basicamente, em ajustes imateriais ou em alterações na forma de divulgação, exceto os seguintes pronunciamentos que podem gerar impactos relevantes nas demonstrações contábeis:
CPC 04 – Ativos Intangíveis e CPC 15 – Combinação de Negócios – a) reclassificação dos ativos intangíveis identificados nas aquisições do controle do Banco Nossa Caixa e de participação no Banco Votorantim, ocorridas em 2009, bem como na aquisição de controle do Banco Patagonia, ocorrida em 2011, da conta de Investimentos para a conta de Intangível, no grupamento do Ativo Não Circulante – Permanente; b) desreconhecimento de despesas de amortização de ágios por expectativa de rentabilidade futura oriundos das aquisições; e, c) reconhecimento de despesa de amortização de intangíveis com vida útil definida, identificados nas aquisições.
CPC 19 – Investimento em Empreendimento Controlado em Conjunto – segundo o CPC 19, na formação das joint ventures SH1 e SH2 (Nota 2.c), as participações societárias recebidas na formação da parceria são registradas a valor justo; o valor contábil dos ativos contribuídos pelo Banco do Brasil, incluindo qualquer ágio, são baixados e o resultado da transação é reconhecido na proporção da participação societária da Mapfre nas novas sociedades constituídas.
CPC 38 – Instrumentos Financeiros: Reconhecimento e Mensuração – ajuste na provisão para crédito de liquidação duvidosa, em virtude da adoção do critério de perda incorrida.
As demonstrações contábeis foram aprovadas pelo Conselho Diretor em 02.05.2012.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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Participações societárias incluídas nas demonstrações contábeis consolidadas, segregadas por segmentos de negócios:
% de Participação
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Segmento Bancário Atividade
Banco do Brasil – AG. Viena (1) (4) Bancária 100% 100% 100%
BB Leasing Company Ltd. (1) (4) Arrendamento 100% 100% 100%
BB Leasing S.A. – Arrendamento Mercantil (1) (4) Arrendamento 100% 100% 100%
BB Securities Asia Pte. Ltd. (1) (4) Corretora 100% 100% --
BB Securities LLC. (1) (4) Corretora 100% 100% 100%
BB Securities Ltd. (1) (4) Corretora 100% 100% 100%
BB USA Holding Company, Inc. (1) (4) Holding 100% 100% 100%
Brasilian American Merchant Bank (1) (4) Bancária 100% 100% 100%
Besc Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. (1) (4) Administração de Ativos 99,62% 99,62% 99,62%
Banco Patagonia S.A. (1) (4) Banco Múltiplo 58,96% 58,96% --
Banco Votorantim S.A. (2) (4) Banco Múltiplo 50% 50% 50%
Eurobank (1) (4) Banco Múltiplo 100% -- --
Segmento Investimentos Atividade
BB Banco de Investimento S.A. (1) (4) Banco de Investimento 100% 100% 100%
Kepler Weber S.A. (2) (4) Indústria 17,56% 17,56% 17,56%
Companhia Brasileira de Securitização – Cibrasec (3) (5) Aquisição de Créditos 12,12% 12,12% 12,12%
Neoenergia S.A. (2) (4) Energia 11,99% 11,99% 11,99%
Segmento Gestão de Recursos Atividade
BB Gestão de Recursos – Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.
(1) (4) Administração de Ativos 100% 100% 100%
Segmento Seguros, Previdência e Capitalização Atividade
BB Seguros Participações S.A. (1) (4) Holding 100% 100% 100%
BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A. (1) (4) Corretora 100% 100% 100%
Nossa Caixa Capitalização S.A. (1) (4) Capitalização 100% 100% 100%
BB Aliança Participações S.A. (3) (4) Holding 74,99% 74,99% 100%
Companhia de Seguros Aliança do Brasil (3) (4) Seguradora 74,99% 74,99% 100%
BB Mapfre SH1 Participações S.A. (3) (4) Holding 74,99% 74,99% --
Mapfre Vera Cruz Vida e Previdência S.A. (3) (4) Previdência 74,99% 74,99% --
Mapfre Participações Ltda. (3) (4) Holding 74,99% 74,99% --
Vida Seguradora S.A. (3) (4) Seguradora 74,99% 74,99% --
Brasilprev Seguros e Previdência S.A. (3) (4) Seguradora/Previdência 74,99% 74,99% 74,99%
Brasilcap Capitalização S.A. (3) (4) Capitalização 66,66% 66,66% 49,99%
Aliança do Brasil Seguros S.A. (3) (4) Seguradora 50% 50% 100%
BB Aliança Rev Participações S.A. (3) (4) Holding 50% 50% 100%
Brasilveículos Companhia de Seguros (3) (4) Seguradora 50% 50% 100%
Mapfre BB SH2 Participações S.A. (3) (4) Holding 50% 50% --
Mapfre Vera Cruz Seguradora S.A. (3) (4) Seguradora 50% 50% --
Mares Mapfre Riscos Especiais Seguradora S.A. (3) (4) Seguradora 50% 50% --
Mapfre Assistência S.A. (3) (4) Prestação de Serviço 50% 50% --
Seguradora Brasileira de Crédito à Exportação – SBCE (3) (4) Seguradora 12,09% 12,09% 12,09%
Segmento Meios de Pagamento Atividade
BB Administradora de Cartões de Crédito S.A. (1) (4) Prestação de Serviços 100% 100% 100%
BB Elo Cartões Participações S.A. (1) (4) Holding 100% 100% 100%
Elo Participações S.A. (2) (4) Holding 49,99% 49,99% --
Companhia Brasileira de Soluções e Serviços CBSS (3) (4) Prestação de Serviços 49,99% 49,99% 49,99%
Elo Serviços S.A. (2) (4) Prestação de Serviços 33,33% 33,33% --
Cielo S.A. (2) (4) Prestação de Serviços 28,71% 28,72% 28,74%
Tecnologia Bancária S.A. – Tecban (3) (4) Prestação de Serviços 13,53% 13,53% 13,53%
Outros Segmentos Atividade
Ativos S.A. Securitizadora de Créditos Financeiros (1) (4) Aquisição de Créditos 100% 100% 100%
Ativos S.A. Gestão de Cobrança e Recuperação de Crédito (1) (4) Aquisição de Créditos 100% 100% 100%
BB Administradora de Consórcios S.A. (1) (4) Consórcio 100% 100% 100%
BB Tur Viagens e Turismo Ltda. (1) (5) Turismo 100% 100% 100%
BB Money Transfers Inc. (1) (4) Prestação de Serviços 100% 100% 100%
Cobra Tecnologia S.A. (1) (4) Informática 99,97% 99,97% 100%
BV Participações S.A. (2) (4) Holding 50% 50% 50%
(1) Controladas.
(2) Controle em conjunto, incluídas proporcionalmente na consolidação.
(3) Coligadas, incluídas proporcionalmente na consolidação conforme determinação do Bacen.
(4) Demonstrações contábeis para consolidação relativas a março/2012.
(5) Demonstrações contábeis para consolidação relativas a fevereiro/2012.
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Foram consolidados ainda os fundos de investimentos financeiros BV Financeira FIDC V, Fundo de Investimento Sedna Referenciado DI, BVIA Fundo de Investimento em Participações, Fundo de Investimento Nióbio I e a Entidade de Propósito Específico no exterior Dollar Diversified Payment Rights Finance Company, os quais o Banco controla direta ou indiretamente.
Foram efetuadas, no Banco Múltiplo e no BB-Consolidado, no primeiro trimestre/2011, as seguintes reclassificações:
a) de R$ 123.790 mil do grupamento das Receitas de Prestação de Serviços para o grupamento das Rendas de Tarifas Bancárias, conforme Carta-Circular Bacen n.º 3.490/2011, que alterou a função de títulos e subtítulos contábeis para registro de rendas de tarifas;
b) de R$ 284.862 mil do grupamento Outras Despesas Operacionais – Premiações a Clientes para o grupamento Despesas com Captações no Mercado Aberto e com Depósitos – Depósitos Judiciais, de forma a refletir a essência da operação;
c) de R$ 269.503 mil do grupamento Outras Despesas Operacionais – Prêmios Pagos Sobre Crédito Adquirido para o grupamento Receitas de Operações de Crédito, de forma a refletir a essência da operação; e
d) de R$ 47.454 mil do grupamento Outras Despesas Operacionais – Amortização/Liquidação Antecipada de Contratos, para o grupamento Receitas de Operações de Crédito, de forma a refletir a essência da operação.
4 – Resumo das Principais Práticas Contábeis
a) Apuração do Resultado
Em conformidade com o regime de competência, as receitas e as despesas são reconhecidas na apuração do resultado do período a que pertencem e, quando se correlacionam, de forma simultânea, independentemente de recebimento ou pagamento. As operações formalizadas com encargos financeiros pós-fixados são atualizadas pelo critério pro rata die, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados, e as operações com encargos financeiros pré-fixados estão registradas pelo valor de resgate, retificado por conta de rendas a apropriar ou despesas a apropriar correspondentes ao período futuro. As operações indexadas a moedas estrangeiras são atualizadas até a data do balanço pelo critério de taxas correntes.
b) Caixa e Equivalentes de Caixa
Caixa e equivalentes de caixa estão representados por disponibilidades em moeda nacional, moeda estrangeira, aplicações em ouro, aplicações em operações compromissadas – posição bancada, aplicações em depósitos interfinanceiros e aplicações em moedas estrangeiras, com alta liquidez e risco insignificante de mudança de valor, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias.
c) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
As aplicações interfinanceiras de liquidez são registradas pelo valor de aplicação ou aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço e ajustadas por provisão para perdas, quando aplicável.
d) Títulos e Valores Mobiliários – TVM
Os títulos e valores mobiliários adquiridos para formação de carteira própria são registrados pelo valor efetivamente pago, inclusive corretagens e emolumentos, e se classificam em função da intenção da Administração do Banco em três categorias distintas, conforme Circular Bacen n.º 3.068/2001:
Títulos para Negociação: títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem negociados ativa e frequentemente, ajustados mensalmente pelo valor de mercado. Suas valorizações e desvalorizações são registradas, respectivamente, em contas de receitas e despesas do período;
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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Títulos Disponíveis para Venda: títulos e valores mobiliários que poderão ser negociados a qualquer tempo, porém não são adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados. São ajustados mensalmente ao valor de mercado e suas valorizações e desvalorizações registradas, líquidas dos efeitos tributários, em conta de Ajuste de Avaliação Patrimonial no Patrimônio Líquido; e
Títulos Mantidos até o Vencimento: títulos e valores mobiliários que o Banco tem e dispõe de capacidade financeira e intenção para manter até o vencimento. Esses títulos não são ajustados pelo valor de mercado. A capacidade financeira está amparada em projeção de fluxo de caixa que desconsidera a possibilidade de venda desses títulos.
A metodologia de ajuste a valor de mercado dos títulos e valores mobiliários foi estabelecida com observância a critérios consistentes e verificáveis, que levam em consideração o preço médio de negociação na data da apuração ou, na falta desse, o valor de ajuste diário das operações de mercado futuro divulgados pela Anbima, BM&FBovespa ou o valor líquido provável de realização obtido por meio de modelos de precificação, utilizando curvas de valores futuros de taxas de juros, taxas de câmbio, índice de preços e moedas, todas devidamente aderentes aos preços praticados no exercício.
Os rendimentos obtidos pelos títulos e valores mobiliários, independente de como estão classificados, são apropriados pro rata die, observando o regime de competência até a data do vencimento ou da venda definitiva, pelo método exponencial ou linear, com base nas suas cláusulas de remuneração e na taxa de aquisição distribuída no prazo de fluência, reconhecidos diretamente no resultado do período.
As perdas com títulos classificados como disponíveis para venda e como mantidos até o vencimento que não tenham caráter de perdas temporárias são reconhecidas diretamente no resultado do período e passam a compor a nova base de custo do ativo.
Quando da alienação, a diferença apurada entre o valor da venda e o custo de aquisição atualizado pelos rendimentos é considerada como resultado da transação, sendo contabilizada na data da operação como lucro ou prejuízo com títulos e valores mobiliários.
e) Instrumentos Financeiros Derivativos – IFD
Os instrumentos financeiros derivativos são avaliados pelo valor de mercado por ocasião dos balancetes mensais e balanços. As valorizações ou desvalorizações são registradas em contas de receitas ou despesas dos respectivos instrumentos financeiros.
A metodologia de marcação a mercado dos instrumentos financeiros derivativos foi estabelecida com base em critérios consistentes e verificáveis que levam em consideração o preço médio de negociação no dia da apuração ou, na falta desse, por meio de modelos de precificação que traduzam o valor líquido provável de realização.
Os instrumentos financeiros derivativos utilizados para compensar, no todo ou em parte, os riscos decorrentes das exposições às variações no valor de mercado de ativos ou passivos financeiros são considerados instrumentos de proteção (hedge) e são classificados de acordo com a sua natureza em:
Hedge de Risco de Mercado: os instrumentos financeiros assim classificados, bem como o item objeto de hedge, têm suas valorizações ou desvalorizações reconhecidas em contas de resultado do período; e
Hedge de Fluxo de Caixa: para os instrumentos financeiros enquadrados nessa categoria, a parcela efetiva das valorizações ou desvalorizações registra-se, líquida dos efeitos tributários, na conta Ajuste de Avaliação Patrimonial do Patrimônio Líquido. Entende-se por parcela efetiva aquela em que a variação no item objeto de hedge, diretamente relacionada ao risco correspondente, é compensada pela variação no instrumento financeiro utilizado para hedge, considerando o efeito acumulado da operação. As demais variações verificadas nesses instrumentos são reconhecidas diretamente no resultado do período.
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f) Operações de Crédito, de Arrendamento Mercantil, Adiantamentos sobre Contratos de Câmbio, Outros Créditos com Características de Concessão de Crédito e Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
As operações de crédito, de arrendamento mercantil, adiantamentos sobre contratos de câmbio e outros créditos com características de concessão de crédito são classificados de acordo com o julgamento da Administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação à operação, aos devedores e garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução CMN n.º 2.682/1999, que requer a análise periódica da carteira e sua classificação em nove níveis, sendo AA (risco mínimo) e H (risco máximo), bem como a classificação das operações com atraso superior a 15 dias como operações em curso anormal.
As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, inclusive, independentemente de seu nível de risco, são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas.
As operações classificadas como nível H, que permanecem nessa classificação por 180 dias, são baixadas contra a provisão existente.
As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas. As renegociações de operações de crédito já baixadas contra a provisão são classificadas como H e os eventuais ganhos oriundos da renegociação são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos.
A provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa, considerada suficiente pela Administração, atende ao requisito mínimo estabelecido pela Resolução CMN n.º 2.682/1999 (Nota 10.e).
g) Tributos
Os tributos são apurados com base nas alíquotas demonstradas no quadro a seguir:
Tributos Alíquota
Imposto de Renda (15% + adicional de 10%) 25%
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL (1) 15%
PIS/Pasep (2) 0,65%
Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social – Cofins (2) 4%
Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza – ISSQN Até 5%
(1) Para as empresas não financeiras a alíquota corresponde a 9%.
(2) Para as empresas não financeiras optantes do regime de apuração não cumulativo, a alíquota do PIS/Pasep é de 1,65% e da Cofins é de 7,6%.
Os ativos fiscais diferidos (créditos tributários) e os passivos fiscais diferidos são constituídos pela aplicação das alíquotas vigentes dos tributos sobre suas respectivas bases. Para constituição, manutenção e baixa dos ativos fiscais diferidos são observados os critérios estabelecidos pela Resolução CMN n.º 3.059/2002, alterada pela Resolução CMN n.º 3.355/2006, e estão suportados por estudo de capacidade de realização.
h) Despesas Antecipadas
Referem-se às aplicações de recursos em pagamentos antecipados, cujos benefícios ou prestação de serviço ao Banco ocorrerão durante os exercícios seguintes. As despesas antecipadas são registradas ao custo e amortizadas à medida em que forem sendo realizadas.
i) Ativo Permanente
Investimentos: os investimentos em controladas e coligadas com influência significativa ou com participação de 20% ou mais no capital votante e em demais sociedades que fazem parte de um mesmo grupo ou que estejam sob controle comum são avaliados por equivalência patrimonial com base no valor do patrimônio líquido da controlada ou coligada.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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Os ágios correspondentes ao valor pago excedente ao valor contábil dos investimentos adquiridos, decorrentes da expectativa de rentabilidade futura, estão sustentados pelas avaliações econômico-financeiras que fundamentaram o preço de compra dos negócios, são amortizados com base nas projeções de resultado anual constantes nos respectivos estudos econômico-financeiros e são submetidos anualmente ao teste de redução ao valor recuperável de ativos.
As demonstrações contábeis das agências e controladas no exterior são adaptadas aos critérios contábeis vigentes no Brasil e convertidas para a moeda Real pelo critério de taxas correntes, conforme previsto nas Circulares Bacen n.º 2.397/1993 e n.º 2.571/1995 e seus efeitos são reconhecidos no resultado do período.
Os demais investimentos permanentes são avaliados ao custo de aquisição, deduzidos de provisão para perdas por desvalorização (imparidade), quando aplicável.
Imobilizado de Uso: o ativo imobilizado é avaliado pelo custo de aquisição, deduzido da respectiva conta de depreciação, cujo valor é calculado pelo método linear às seguintes taxas anuais: edificações e benfeitorias - 4%, veículos - 20%, sistemas de processamento de dados - 20% e demais itens - 10% (Nota 15).
Diferido: o ativo diferido está registrado ao custo de aquisição ou formação, líquido das respectivas amortizações acumuladas. Contempla, principalmente, os gastos de reestruturação da Empresa e os gastos efetuados, até 30.09.2008, em imóveis de terceiros, decorrentes de instalação de dependências e amortizados mediante taxas apuradas com base no prazo de locação, e com aquisição e desenvolvimento de sistemas, amortizados à taxa anual de 20%.
Intangível: o ativo intangível corresponde aos direitos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção do Banco ou exercidos com essa finalidade, inclusive o fundo de comércio adquirido.
Um ativo satisfaz o critério de identificação de um ativo intangível quando: for separável, ou seja, puder ser separado da entidade e vendido, transferido ou licenciado, alugado ou trocado individualmente ou junto a um contrato, ativo ou passivo relacionado, independente da intenção de uso pela entidade ou resultar de direitos contratuais ou outros direitos legais, independentemente de tais direitos serem transferíveis ou separáveis da entidade ou de outros direitos e obrigações.
Os ativos intangíveis que possuem vida útil definida referem-se basicamente aos desembolsos para aquisição de direitos para prestação de serviços bancários (direitos de gestão de folhas de pagamento), amortizados de acordo com os prazos dos contratos; softwares, amortizados pelo método linear à taxa de 20% ao ano a partir da data da sua disponibilidade para uso e; na conta Outros ativos intangíveis, o direito de utilização da rede do Banco Postal, que é amortizado de acordo com o prazo contratual. Os ativos intangíveis são ajustados por provisão para perda por desvalorização (imparidade), quando aplicável (Nota 16). A amortização dos ativos intangíveis é contabilizada em Outras Despesas Administrativas.
j) Redução ao Valor Recuperável de Ativos não Financeiros – Imparidade
Ao final de cada período de reporte, o Banco avalia, com base em fontes internas e externas de informação, se há alguma indicação de que um ativo não financeiro possa ter sofrido desvalorização. Se houver indicação de desvalorização, o Banco estima o valor recuperável do ativo. O valor recuperável do ativo é o maior entre o seu valor justo menos os custos para vendê-lo e o seu valor em uso.
Independentemente de haver indicação de desvalorização, no mínimo anualmente, o Banco testa o valor recuperável dos ativos intangíveis ainda não disponíveis para uso e dos ágios na aquisição de investimentos. Esse teste pode ser executado a qualquer momento no período anual, desde que seja realizado na mesma época do ano.
Se o valor recuperável do ativo for menor que o seu valor contábil, o valor contábil do ativo é reduzido ao seu valor recuperável por meio de uma provisão para perda por imparidade, que é reconhecida na Demonstração do Resultado.
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Metodologias aplicadas na avaliação do valor recuperável dos principais ativos não financeiros:
Imobilizado de uso
Terrenos e edificações - na apuração do valor recuperável de terrenos e edificações, são efetuadas avaliações técnicas em conformidade com as normas da Associação Brasileira de Normas Técnicas - ABNT.
Sistemas de processamento de dados - na apuração do valor recuperável dos itens relevantes que compõem os sistemas de processamento de dados, são considerados o valor de mercado para itens com valor de mercado disponível ou o valor passível de ser recuperado pelo uso nas operações do Banco para os demais itens, cujo cálculo considera a projeção dos fluxos de caixa dos benefícios decorrentes do uso de cada bem durante a sua vida útil, descontada a valor presente com base na taxa dos Certificados de Depósitos Interbancários - CDI.
Outros itens de imobilizado - embora sejam sujeitos à análise de indicativo de perda, os demais bens do imobilizado de uso são individualmente de pequeno valor e, em face da relação custo-benefício, o Banco não avalia o valor recuperável desses itens individualmente. No entanto, o Banco realiza inventário anualmente, onde os bens perdidos ou deteriorados são devidamente baixados na contabilidade.
Investimentos e Ágio na Aquisição de Investimentos
A metodologia de apuração do valor recuperável dos investimentos e dos ágios por expectativa de rentabilidade futura consiste em mensurar o resultado esperado do investimento por meio de fluxo de caixa descontado. Para mensurar esse resultado, as premissas adotadas são baseadas em (i) projeções das operações, resultados e planos de investimentos das empresas; (ii) cenários macroeconômicos desenvolvidos pelo Banco; e (iii) metodologia interna de apuração do custo do capital baseado no modelo Capital Asset Pricing Model – CAPM.
No caso do ágio na aquisição do Banco Nossa Caixa, que foi incorporado pelo Banco do Brasil em novembro de 2009, a metodologia consiste em comparar o valor do ágio pago, deduzido pela amortização acumulada, com o valor presente dos resultados do Banco do Brasil projetados para o Estado de São Paulo, descontados os ativos com vida útil definida. As projeções partem dos resultados observados e evoluem com base nas premissas de crescimento de rentabilidade para o Banco do Brasil e são descontadas com base na curva de mercado prefixada, calculada a partir de dados extraídos da BM&FBovespa - Estrutura a Termo da Taxa de Juros - ETTJ.
Intangível
Direitos de Gestão de Folhas de Pagamento - O modelo de avaliação do valor recuperável dos direitos de gestão de folhas de pagamento está relacionado ao acompanhamento da performance dos contratos calculada a partir das margens de contribuição de relacionamento dos clientes vinculados a cada contrato, de forma a verificar se as projeções que justificaram a aquisição do ativo correspondem à performance observada. Para os contratos que não atingem a performance esperada, é reconhecida uma provisão para perda por imparidade.
Softwares - Os softwares, substancialmente desenvolvidos internamente de acordo com as necessidades do Banco, são constantemente objeto de investimentos para modernização e adequação às novas tecnologias e necessidades dos negócios. Em razão de não haver similares no mercado, bem como do alto custo para se implantar métricas que permitam o cálculo do seu valor em uso, o teste de recuperabilidade dos softwares consiste em avaliar a sua utilidade para a empresa de forma que, sempre que um software entra em desuso, seu valor é baixado na contabilidade.
Outros Ativos Intangíveis – Direito de Utilização da Rede do Banco Postal - A metodologia de apuração do valor recuperável do direito de utilização da rede do Banco Postal consiste em calcular o valor presente dos fluxos de resultado das operações realizadas por meio das agências do Banco Postal, que são projetados com base nos valores realizados e nas premissas definidas no plano de negócios, e são descontados com base na curva de mercado prefixada, calculada a partir de dados extraídos da BMF&Bovespa - Estrutura a Termo da Taxa de Juros – ETTJ.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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Outros Valores e Bens
Bens não de uso - independentemente de haver indicativo de perda, os bens não de uso têm seu valor recuperável avaliado semestralmente, mediante formalização do valor de mercado em laudo de avaliação realizada segundo as normas da ABNT.
As perdas registradas no resultado para ajuste ao valor recuperável desses ativos, quando houver, são demonstradas nas respectivas notas explicativas.
k) Benefícios a Empregados
Os benefícios a empregados, relacionados a benefícios de curto prazo para os empregados atuais, são reconhecidos pelo regime de competência de acordo com os serviços prestados. Os benefícios pós-emprego, relacionados a complemento de aposentadoria e assistência médica, de responsabilidade do Banco, são avaliados de acordo com os critérios estabelecidos na forma da Deliberação CVM n.º 600/2009 (Nota 27). A partir de 30.06.2010, a periodicidade das avaliações passou a ser semestral e não mais anual como ocorria até 31.12.2009.
Nos planos de contribuição definida, o risco atuarial e o risco dos investimentos são dos participantes. Sendo assim, a contabilização dos custos é determinada pelos valores das contribuições de cada período que representam a obrigação do Banco. Consequentemente, nenhum cálculo atuarial é requerido na mensuração da obrigação ou da despesa e não existe ganho ou perda atuarial.
Nos planos de benefício definido, o risco atuarial e o risco dos investimentos recaem parcial ou integralmente na entidade patrocinadora. Sendo assim, a contabilização dos custos exige a mensuração das obrigações e despesas do plano, existindo a possibilidade de ocorrer ganhos e perdas atuariais, podendo originar o registro de um passivo quando o montante das obrigações atuariais ultrapassa o valor dos ativos do plano de benefícios, ou, de um ativo quando o montante dos ativos supera o valor das obrigações do plano. Nesta última hipótese, o ativo somente deverá ser registrado quando existirem evidências de que este poderá reduzir efetivamente as contribuições da patrocinadora ou que será reembolsável no futuro.
A parcela dos ganhos ou perdas atuariais reconhecida no resultado do Banco corresponde ao excesso que não se enquadrou no “corredor” dividido pelo tempo médio de trabalho restante dos empregados que participam do plano. O corredor corresponde ao que for maior dentre:
1- 10% do valor presente da obrigação atuarial total do benefício definido; e 2- 10% do valor justo dos ativos do plano.
O Banco reconhece os ganhos/perdas atuariais no próprio período em que foi realizado o cálculo atuarial, conforme permitido pela Deliberação CVM n.º 600/2009.
As contribuições devidas pelo Banco aos planos de assistência médica, em alguns casos, permanecem após a aposentadoria do empregado. Sendo assim, as obrigações do Banco são avaliadas pelo valor presente atuarial das contribuições que serão realizadas durante o período esperado de vinculação dos associados e beneficiários ao plano. Tais obrigações são avaliadas e reconhecidas utilizando-se os mesmos critérios dos planos de benefício definido.
O ativo atuarial reconhecido no balanço (Nota 27) refere-se aos ganhos atuariais e sua realização ocorrerá obrigatoriamente até o final do plano. Poderão ocorrer realizações parciais desse ativo atuarial, condicionadas ao atendimento dos requisitos da Lei Complementar n.º 109/2001 e da Resolução CGPC n.º 26/2008.
l) Operações Relacionadas às Atividades de Seguros, Previdência e Capitalização
Apuração do Resultado
Os prêmios de seguros e as despesas de comercialização são contabilizados por ocasião da emissão das apólices ou faturas e reconhecidos no resultado, de acordo com o período decorrido de vigência do risco coberto. As receitas de prêmios e as correspondentes despesas de comercialização relativas aos riscos vigentes, ainda sem emissão das respectivas apólices, são reconhecidas no resultado em bases estimadas.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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A receita de prêmios de seguros de riscos a decorrer é diferida pelo prazo de vigência das apólices de seguros, por meio da constituição da provisão de prêmios não ganhos, com base na retenção líquida dos prêmios emitidos auferidos.
As operações de cosseguro aceito, retrocessão e do Convênio Dpvat são contabilizadas com base nas informações recebidas das congêneres, do IRB Brasil Resseguros S.A. e da Seguradora Líder - Dpvat, respectivamente.
As receitas de planos de previdência, seguros de vida com cobertura de sobrevivência e capitalização são reconhecidas no resultado quando efetivamente recebidas, tendo como contrapartida a constituição de provisões técnicas, exceto as receitas para cobertura de riscos nos casos de planos de previdência conjugados, as quais devem ser reconhecidas pelo período de vigência do respectivo risco, independente do seu recebimento. Os custos de comercialização são diferidos por ocasião da emissão do contrato ou apólice e apropriados ao resultado, de forma linear, pelo prazo médio estimado para a sua recuperação, exceto os relacionados à capitalização.
As demais receitas e despesas são registradas de acordo com o regime de competência.
Provisões Técnicas
As regras e procedimentos para a constituição das provisões técnicas são regulamentados pelas Resoluções n.º 162/2006, n.º 181/2007, n.º 195/2008 e n.º 204/2009 do Conselho Nacional de Seguros Privados (CNSP) e Resoluções Normativas n.º 75/2004 e n.º 274/2011 da Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS) e calculados de acordo com as Notas Técnicas Atuariais (NTA) específicas. As NTA’s são mantidas nas seguradoras para aprovação da Superintendência de Seguros Privados (Susep) e ANS.
Seguros
Provisão de Prêmios não Ganhos (PPNG): representa as parcelas dos prêmios que serão apropriados ao resultado no decorrer dos prazos de vigência dos seguros, calculados pro rata die.
Provisão de Prêmios não Ganhos dos Riscos Vigentes, mas não Emitidos (PPNG-RVNE): representa o ajuste da PPNG dada a existência de riscos assumidos pela seguradora cuja apólice ainda não foi operacionalmente emitida, não sendo aplicável ao segmento de seguro saúde.
Provisão de Insuficiência de Prêmios (PIP): representa a necessidade de cobertura de possíveis insuficiências da provisão de prêmios não ganhos (PPNG), em função da expectativa de pagamento e reavaliação dos sinistros ocorridos.
Provisão de Sinistros a Liquidar (PSL): representa a previsão de pagamentos prováveis de indenizações, judiciais ou não, brutos de resseguros e líquidos das recuperações de cosseguro cedido, determinada com base nos avisos recebidos até a data do balanço, atualizada monetariamente nos casos de seguros indexados, ajustados pela estimativa de Sinistros Ocorridos, mas não Suficientemente Avisados (IBNER – Incurred But Not Enough Reported).
Provisão de Sinistros Ocorridos, mas não Avisados [IBNR – Incurred But Not Reported e Provisão de Eventos Ocorridos mas não Avisados (PEONA) – do segmento de seguro saúde]: representa o montante esperado de sinistros ocorridos e não avisados até a data-base das demonstrações contábeis.
Provisão Complementar de Prêmios (PCP): tem como objetivo manter a empresa resguardada nas transições mensais, mantendo o montante das provisões técnicas de prêmio (PPNG e PPNG-RVNE) maior ou igual à média diária do mês de apuração.
Previdência
Provisão Matemática de Benefícios a Conceder: representa o montante dos prêmios e contribuições aportados pelos participantes, líquido da taxa de carregamento, acrescido dos rendimentos financeiros auferidos nas aplicações dos recursos. Essa provisão refere-se aos participantes cuja percepção dos benefícios ainda não foi iniciada.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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Provisão Matemática de Benefícios Concedidos: refere-se àqueles já em gozo de benefícios.
Provisões para Insuficiência de Contribuições e de Prêmios: são constituídas para fazer face a eventuais oscilações desfavoráveis nos riscos técnicos assumidos nas provisões matemáticas de benefícios a conceder e concedidos, decorrentes da tendência de maior sobrevida dos participantes e o seu cálculo é efetuado utilizando-se como parâmetro a tábua de mortalidade “AT 2000 Male/FemaleSuavizada” e premissas relacionadas, considerando todos os contratos vigentes.
Provisão de Oscilação Financeira: é constituída para fazer frente aos eventuais impactos de variações desfavoráveis nas taxas futuras dos recursos destinados ao pagamento de benefícios e resgates aos participantes, considerando a remuneração mínima garantida contratualmente.
Provisão de Benefícios a Regularizar (PBAR): corresponde ao valor total dos pecúlios e rendas vencidos, não pagos em decorrência de eventos ocorridos, inclusive a atualização de valor cabível, além dos valores estimados referentes às ações judiciais e os resultantes de sentença transitada em julgado.
Capitalização
Provisão Matemática para Resgate: é calculada sobre o valor nominal dos títulos, atualizada com base em notas técnicas atuariais aprovadas pela Susep.
Provisões para Resgate de Títulos Vencidos e Antecipados: são constituídas pelos valores dos títulos com prazos de capitalização finalizados e rescindidos, atualizados monetariamente no período entre a data do direito do resgate e a efetiva liquidação.
Provisão para Sorteio a Realizar: é calculada sobre o valor nominal dos títulos, com base em notas técnicas atuariais aprovadas pela Susep. A baixa da provisão é registrada pelo valor equivalente ao risco decorrido, ou seja, o saldo da provisão para sorteio a realizar representa os valores custeados dos sorteios ainda não realizados.
Provisão de Sorteio a Pagar: é constituída pelos valores dos títulos contemplados em sorteios, atualizados monetariamente no período entre a data do sorteio e a efetiva liquidação.
m) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais
O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes e obrigações legais são efetuados de acordo com os critérios definidos pelo CPC 25 – Provisões, Ativos Contingentes e Passivos Contingentes, aprovado pela Resolução CMN n.º 3.823/2009 (Nota 28).
Os ativos contingentes são reconhecidos nas demonstrações contábeis somente quando da existência de evidências que propiciem a garantia de sua realização, usualmente representado pelo trânsito em julgado da ação e pela confirmação da capacidade de sua recuperação por recebimento ou compensação por outro exigível.
Os passivos contingentes são reconhecidos nas demonstrações contábeis quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da Administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança, sendo quantificados quando da citação/notificação judicial e revisados mensalmente, da seguinte forma:
Massificados: processos relativos às causas consideradas semelhantes e usuais, e cujo valor não seja considerado relevante, segundo parâmetro estatístico por grupo de ação, tipo de órgão legal (Juizado Especial Cível ou Justiça Comum) e reclamante. Para apuração do valor das obrigações nas ações de natureza trabalhista, são considerados os valores médios dos pagamentos de processos encerrados nos últimos 24 meses, corrigidos pelo Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo (IPCA). Nas ações de natureza cível são considerados os valores médios dos pagamentos dos processos encerrados nos últimos 24 meses e, nas ações referentes a planos econômicos, são considerados os valores médios dos pagamentos realizados nos últimos 24 meses.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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02/0
5/20
12 1
9:2
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Individualizados: processos relativos às causas consideradas não usuais ou cujo valor seja considerado relevante sob a avaliação de assessores jurídicos, considerando o valor indenizatório pretendido, o valor provável de condenação, provas apresentadas e provas produzidas nos autos, jurisprudência sobre a matéria, subsídios fáticos levantados, decisões judiciais que vierem a ser proferidas na ação, classificação e grau de risco de perda da ação judicial.
Os passivos contingentes, de mensuração individualizada, classificados como de perdas possíveis não são reconhecidos nas demonstrações contábeis, devendo ser apenas divulgados nas notas explicativas, e os classificados como remotos não requerem provisão e nem divulgação.
As obrigações legais (fiscais e previdenciárias) são derivadas de obrigações tributárias previstas na legislação, independentemente da probabilidade de sucesso de processos judiciais em andamento, que têm os seus montantes reconhecidos integralmente nas demonstrações contábeis.
n) Lucro por Ação
A divulgação do lucro por ação é efetuada de acordo com os critérios definidos na Deliberação CVM n.º 636/2010. O lucro básico por ação do Banco foi calculado dividindo-se o lucro líquido atribuível aos acionistas pelo número médio ponderado de ações ordinárias totais, excluídas as ações em tesouraria (Nota 24.e).
o) Mensuração a valor presente
Os ativos e passivos financeiros estão apresentados a valor presente em função da aplicação do regime de competência no reconhecimento das respectivas receitas e despesas de juros.
Os passivos não contratuais, representados essencialmente por passivos contingentes e obrigações legais, cuja data de desembolso é incerta e não está sob controle do Banco, estão mensurados a valor presente uma vez que são reconhecidos inicialmente pelo valor de desembolso estimado na data da avaliação e são atualizados mensalmente.
5 – Informações por Segmento
As informações por segmento foram elaboradas considerando critérios utilizados pela Administração na avaliação de desempenho do segmento, na tomada de decisões quanto à alocação de recursos para investimento e outros fins, considerando-se o ambiente regulatório e as semelhanças entre produtos e serviços.
As operações do Banco estão divididas basicamente em cinco segmentos: bancário, investimentos, gestão de recursos, seguridade (seguros, previdência e capitalização) e meios de pagamento. Além desses, o Banco participa de outras atividades econômicas, tais como consórcios e suporte operacional, que foram agregadas em “Outros Segmentos”.
As transações intersegmentos são praticadas em condições normais de mercado, substancialmente nos termos e condições para operações comparáveis, incluindo taxas de juros e garantias. Essas operações não envolvem riscos anormais de recebimento.
a) Segmento Bancário
Responsável pela parcela mais significativa do resultado do Banco, preponderantemente obtido no Brasil, compreende uma grande diversidade de produtos e serviços, tais como depósitos, operações de crédito, cartões, que são disponibilizados aos clientes por meio dos mais variados canais de distribuição situados no país e no exterior.
As operações do segmento bancário abrangem os negócios com os mercados de varejo, atacado e governo realizados por meio de rede e equipes de atendimento, e os negócios com microempreendedores e o setor informal realizados por intermédio de correspondentes bancários.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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b) Segmento de Investimentos
Nesse segmento são realizados negócios no mercado de capitais doméstico, com atuação na intermediação e distribuição de dívidas no mercado primário e secundário, além de participações societárias e da prestação de serviços financeiros.
O resultado da intermediação financeira do segmento é obtido por meio de receitas auferidas nas aplicações em títulos e valores mobiliários deduzidas das despesas de captação de recursos junto a terceiros. As participações acionárias existentes estão concentradas nas empresas coligadas e controladas. As receitas de prestação de serviços financeiros resultam de assessorias econômico-financeiras, de underwriting de renda fixa e variável.
c) Segmento de Gestão de Recursos
Responsável essencialmente pelas operações inerentes à compra, venda e custódia de títulos e valores mobiliários, administração de carteiras e administração de fundos e clubes de investimento. As receitas são oriundas principalmente das comissões e taxas de administração cobradas dos investidores pela prestação desses serviços.
d) Segmento de Seguros, Previdência e Capitalização
Nesse segmento são oferecidos produtos e serviços relacionados a seguros de vida, patrimonial e automóvel, planos de previdência complementar e planos de capitalização.
O resultado advém principalmente das receitas com prêmios de seguros emitidos, contribuições de planos de previdência, títulos de capitalização e aplicações em títulos e valores mobiliários, deduzidas das despesas de comercialização, provisões técnicas e despesas com benefícios e resgates.
e) Segmento de Meios de Pagamento
Responsável pela prestação dos serviços de captura, transmissão, processamento e liquidação financeira de transações em meio eletrônico.
As receitas são oriundas principalmente das comissões e taxas de administração cobradas dos estabelecimentos comerciais e bancários pela prestação dos serviços descritos no parágrafo anterior, além das rendas de aluguel, instalação e manutenção de terminais eletrônicos.
f) Outros Segmentos
Compreende os segmentos de suporte operacional e consórcios, que foram agregados por não serem individualmente representativos.
Suas receitas são oriundas principalmente da prestação de serviços não contemplados nos segmentos anteriores, tais como: recuperação de créditos, administração de consórcios, desenvolvimento, fabricação, comercialização, aluguel e integração de equipamentos e sistemas de eletrônica digital, periféricos, programas, insumos e suprimentos de informática, além da intermediação de passagens aéreas, hospedagens e organização de eventos.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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Composição por segmento: R$ mil
1º Trimestre/2012
BB-Consolidado Bancário Investimentos Gestão de Recursos
Seguridade Meios de Pagamento
Outros Segmentos
Transações Intersegmentos
Total
Receitas 32.363.864 350.325 312.661 1.604.498 580.915 358.210 (551.002) 35.019.471
Rendas de operações de crédito e arrendamento mercantil
17.024.190 -- -- -- -- -- (93.786) 16.930.404
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
6.026.409 142.340 11.928 15.448 66.522 6.099 (110.401) 6.158.345
Resultado de operações de câmbio e aplicações compulsórias
2.164.606 -- -- -- 4 (7) 9 2.164.612
Resultado financeiro de operações de seguros, previdência e capitalização
-- -- -- 789.607 -- -- 12.284 801.891
Rendas de prestação de serviços 2.439.849 95.896 199.813 230.775 501.875 245.853 (248.184) 3.465.877
Rendas com tarifas, taxas e comissões 1.481.834 8.724 94.887 -- -- -- -- 1.585.445
Resultado de participações em coligadas e controladas
(124.849) 9.527 -- 580 -- -- -- (114.742)
Resultado operacional com seguros, previdência e capitalização
-- -- -- 524.421 -- -- (7.933) 516.488
Outras receitas 3.351.825 93.838 6.033 43.667 12.514 106.265 (102.991) 3.511.151
Despesas (29.697.577) (188.948) (55.615) (1.123.918) (295.803) (291.204) 459.762 (31.193.303)
Despesas de captação no mercado (13.919.881) (80.905) -- -- -- (8.450) 112.467 (13.896.769)
Despesas com operações de empréstimos, cessões, repasses e arrendamento mercantil
(1.441.224) -- -- -- (9) (20) -- (1.441.253)
Provisão/reversão para créditos de liquidação duvidosa
(3.440.850) (2) (14) -- (2) 755 -- (3.440.113)
Atualização e juros de provisões técnicas -- -- -- (588.234) -- -- -- (588.234)
Despesas de pessoal (3.752.314) (11.497) (13.831) (82.456) (25.845) (47.803) 1.352 (3.932.394)
Outras despesas administrativas (3.066.993) (11.111) (5.386) (218.358) (48.530) (52.902) 286.530 (3.116.750)
Depreciação (257.836) (645) -- (3.602) (2.845) (1.883) -- (266.811)
Amortização do diferido (20.811) -- -- (4.702) (568) (1.093) -- (27.174)
Amortização de ativos intangíveis (632.943) (4) -- -- (936) (37) -- (633.920)
Resultado na avaliação do valor recuperável de ativos
(209) -- -- -- (5.166) -- -- (5.375)
Outras despesas(1) (3.164.516) (84.784) (36.384) (226.566) (211.902) (179.771) 59.413 (3.844.510)
Lucro antes da tributação e participações(2) 2.666.287 161.377 257.046 480.580 285.112 67.006 (91.240) 3.826.168
Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro(3) (473.587) (45.523) (105.756) (177.684) (101.161) (17.058) 39.041 (881.728)
Participações no lucro (383.888) -- (126) (9.844) (531) (12.646) -- (407.035)
Participações dos não controladores (35.169) -- -- -- -- -- -- (35.169)
Lucro Líquido(4) 1.773.643 115.854 151.164 293.052 183.420 37.302 (52.199) 2.502.236
Saldos Patrimoniais
Ativos 951.693.694 5.832.362 713.286 56.583.436 2.844.423 4.406.004 (17.101.707) 1.004.971.498
Investimento em coligadas e controladas 12.385.908 2.373.442 68 555.814 -- -- (8.588.339) 6.726.893
Passivos 891.417.042 3.690.281 430.587 52.291.759 2.123.692 1.806.090 (6.838.637) 944.920.814
(1) Conforme normas do Banco Central do Brasil, desde janeiro de 2011, é reconhecida amortização de ágio (nota 14.c). No trimestre, foram amortizados R$ 46.689 mil no segmento Seguridade.
(2) Nas transações intersegmentos, o valor de R$ 91.240 mil, refere-se à eliminação de resultado não realizado, decorrente da cessão de créditos do Banco do Brasil para a Ativos S.A.
(3) Foram ativados no BB-Consolidado o montante de R$ 39.041 mil (destacado nas transações intersegmentos), referente aos créditos tributários incidentes sobre o resultado não realizado.
(4) Nas transações intersegmentos, o valor de R$ 52.199 mil, refere-se à eliminação do resultado não realizado, líquido dos efeitos tributários.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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R$ mil
1º Trimestre/2011
BB-Consolidado Bancário Investimentos Gestão de Recursos
Seguridade Meios de Pagamento
Outros Segmentos
Transações Intersegmentos
Total
Receitas 28.333.191 265.075 258.091 1.360.454 461.318 310.559 (489.189) 30.499.499
Rendas de operações de crédito e arrendamento mercantil
14.657.138 -- -- -- -- -- -- 14.657.138
Resultado de operações com títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos
5.738.742 80.728 15.153 9.392 46.491 4.743 (174.730) 5.720.519
Resultado de operações de câmbio e aplicações compulsórias
1.840.205 -- -- -- 13 (6) 6 1.840.218
Resultado financeiro de operações de seguros, previdência e capitalização
-- -- -- 537.728 -- -- -- 537.728
Rendas de prestação de serviços 1.919.278 97.893 241.172 250.070 400.132 203.801 (277.215) 2.835.131
Rendas com tarifas, taxas e comissões 1.272.389 -- -- -- -- -- -- 1.272.389
Resultado de participações em coligadas e controladas
(29.491) (825) 491 10.050 -- -- -- (19.775)
Resultado operacional com seguros, previdência e capitalização
-- -- -- 512.453 -- -- -- 512.453
Outras receitas 2.934.930 87.279 1.275 40.761 14.682 102.021 (37.250) 3.143.698
Despesas (24.370.164) (168.599) (51.810) (1.026.281) (251.482) (247.407) 489.189 (25.626.554)
Despesas de captação no mercado (11.834.487) (94.179) -- -- -- (9.656) 114.001 (11.824.321)
Despesas com operações de empréstimos, cessões, repasses e arrendamento mercantil
(1.302.563) -- -- -- (22) (37) -- (1.302.622)
Provisão/reversão para créditos de liquidação duvidosa
(2.631.303) (3) (19) -- -- 754 -- (2.630.571)
Atualização e juros de provisões técnicas -- -- -- (360.062) -- -- -- (360.062)
Despesas de pessoal (3.142.421) (7.304) (12.541) (49.270) (20.367) (41.188) 1.261 (3.271.830)
Outras despesas administrativas (2.162.604) (11.914) (5.765) (207.140) (61.954) (50.158) 188.237 (2.311.298)
Depreciação (230.050) (89) -- (1.317) (2.265) (1.754) -- (235.475)
Amortização do diferido (38.714) -- -- (4.668) (534) (1.205) -- (45.121)
Amortização de ativos intangíveis (541.465) -- -- (24) -- (41) -- (541.530)
Resultado na avaliação do valor recuperável de ativos
-- -- -- -- (48) -- -- (48)
Outras despesas (2.486.557) (55.110) (33.485) (403.800) (166.292) (144.122) 185.690 (3.103.676)
Lucro antes da tributação e participações 3.963.027 96.476 206.281 334.173 209.836 63.152 -- 4.872.945
Imposto de renda e contribuição social sobre o lucro
(1.202.783) 3.004 (83.746) (122.265) (67.720) (23.643) -- (1.497.153)
Participações no lucro (428.711) (21) (103) (4.807) (300) (9.487) -- (443.429)
Lucro Líquido 2.331.533 99.459 122.432 207.101 141.816 30.022 -- 2.932.363
Saldos Patrimoniais
Ativos 822.336.001 6.666.481 624.138 39.795.814 2.319.150 5.353.638 (10.459.104) 866.636.118
Investimento em coligadas e controladas 8.570.127 3.463.003 19.159 801.583 -- -- (5.802.199) 7.051.673
Passivos 771.735.161 4.020.759 367.211 36.797.978 1.891.511 2.893.648 (3.189.686) 814.516.582
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
26
02/0
5/20
12 1
9:2
8
02/0
5/20
12 1
9:2
8
6 – Caixa e Equivalentes de Caixa
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Disponibilidades 14.265.629 9.227.217 12.244.142 14.982.712 10.034.370 12.574.511
Disponibilidades em moeda nacional 12.941.634 7.907.973 11.449.774 13.492.808 8.462.693 11.731.793
Disponibilidades em moeda estrangeira 1.323.995 1.319.244 794.368 1.472.489 1.554.778 829.795
Aplicações em ouro -- -- -- 17.415 16.899 12.923
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (1) 33.698.801 33.650.878 21.808.696 52.292.807 33.817.769 16.999.701
Aplicações no mercado aberto – revendas a liquidar – posição bancada
8.727.746 9.486.246 219.354 11.789.483 10.051.955 1.258.189
Aplicações em depósitos interfinanceiros 24.786.592 22.786.426 21.005.602 38.782.535 22.259.298 15.087.720
Aplicações em moeda estrangeira 184.463 1.378.206 583.740 1.720.789 1.506.516 653.792
Total de Caixa e Equivalentes de Caixa 47.964.430 42.878.095 34.052.838 67.275.519 43.852.139 29.574.212
(1) Referem-se a operações com prazo original igual ou inferior a 90 dias.
7 – Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
a) Composição
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Aplicações no Mercado Aberto 151.205.946 132.234.087 117.523.540 158.849.770 139.032.202 124.822.869
Revendas a Liquidar – Posição Bancada 9.739.745 9.486.246 229.860 12.249.491 13.543.025 2.662.042
Letras Financeiras do Tesouro 156.289 286 60.002 926.108 704.394 314.023
Letras do Tesouro Nacional 1.066.804 1.651.681 58.344 1.588.495 2.870.134 513.523
Notas do Tesouro Nacional 8.516.652 7.834.279 2.000 9.381.951 9.622.482 1.642.475
Outros títulos -- -- 109.514 352.937 346.015 192.021
Revendas a Liquidar – Posição Financiada 141.466.201 122.747.841 117.293.680 146.448.203 125.489.177 121.394.955
Letras Financeiras do Tesouro 110.677.077 106.114.287 97.645.804 110.677.077 106.931.871 97.645.804
Letras do Tesouro Nacional 28.983.867 15.766.156 18.914.885 29.889.000 17.590.708 21.651.309
Notas do Tesouro Nacional 1.498.564 848.332 399.998 5.575.433 947.532 1.764.849
Outros títulos 306.693 19.066 332.993 306.693 19.066 332.993
Revendas a Liquidar – Posição Vendida -- -- -- 152.076 -- 765.872
Títulos públicos federais – Tesouro Nacional -- -- -- 152.076 -- 765.872
Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 46.768.787 45.338.862 34.606.873 24.165.115 27.255.604 21.635.079
Total 197.974.733 177.572.949 152.130.413 183.014.885 166.287.806 146.457.948
Ativo circulante 180.625.768 160.955.700 145.400.347 165.159.829 149.233.680 145.108.900
Ativo não circulante 17.348.965 16.617.249 6.730.066 17.855.056 17.054.126 1.349.048
b) Rendas de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Rendas de Aplicações no Mercado Aberto
3.697.110 3.118.722 3.884.214 3.295.021
Posição bancada 144.870 74.426 239.445 119.583
Posição financiada 3.552.240 3.044.296 3.639.622 3.145.556
Posição vendida -- -- 5.147 29.882
Rendas de Aplicações em Depósitos Interfinanceiros
430.876 285.198 139.514 119.549
Total 4.127.986 3.403.920 4.023.728 3.414.570
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
27
8 – Títulos e Valores Mobiliários – TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos – IFD
a) Títulos e Valores Mobiliários – TVM
R$ mil
BB–Banco Múltiplo
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Vencimento em Dias
Valor de Mercado Total Total Total
Sem vencimento
0-30 31-180 181-360 Acima de 360 Valor de custo
Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo
Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo
Valor de mercado
Marcação a mercado
1–Títulos para Negociação 1.426 26.341 3.754.140 3.818.619 7.269.715 14.669.356 14.870.241 200.885 20.027.918 20.202.869 174.951 17.110.361 17.068.459 (41.902)
Títulos Públicos -- 26.341 3.748.241 3.804.401 7.220.947 14.599.065 14.799.930 200.865 19.944.448 20.119.421 174.973 16.941.098 16.899.595 (41.503)
Letras Financeiras do Tesouro -- -- -- 877.114 3.264.538 4.137.404 4.141.652 4.248 4.541.051 4.540.848 (203) 4.617.908 4.617.588 (320)
Letras do Tesouro Nacional -- 26.341 3.748.241 1.188.545 3.272.544 8.089.601 8.235.671 146.070 8.147.166 8.277.711 130.545 10.304.085 10.281.811 (22.274)
Notas do Tesouro Nacional -- -- -- 1.738.742 683.865 2.372.060 2.422.607 50.547 7.256.231 7.300.862 44.631 2.019.105 2.000.196 (18.909)
Títulos Privados 1.426 -- 5.899 14.218 48.768 70.291 70.311 20 83.470 83.448 (22) 169.263 168.864 (399)
Debêntures -- -- 5.899 14.218 48.768 68.871 68.885 14 82.979 82.956 (23) 167.125 166.652 (473)
Ações 1.426 -- -- -- -- 1.420 1.426 6 491 492 1 2.138 2.212 74
2–Títulos Disponíveis para Venda 160.430 104.995 6.607.227 5.000.004 52.556.151 63.799.103 64.428.807 629.704 75.653.601 76.229.099 575.498 68.236.984 68.549.723 312.739
Títulos Públicos -- 37.918 4.730.857 4.244.289 33.194.120 41.416.416 42.207.184 790.768 50.701.716 51.372.053 670.337 48.748.223 48.940.198 191.975
Letras Financeiras do Tesouro -- -- 2.124.027 3.000.626 23.167.622 28.267.942 28.292.275 24.333 37.882.160 37.878.949 (3.211) 30.121.927 30.118.450 (3.477)
Letras do Tesouro Nacional -- 1.499 1.076.375 1.036.345 3.745.274 5.815.190 5.859.493 44.303 3.947.646 3.941.706 (5.940) 4.113.041 4.100.118 (12.923)
Notas do Tesouro Nacional -- -- 19 206.185 801.068 991.329 1.007.272 15.943 2.355.233 2.355.842 609 3.218.145 3.185.138 (33.007)
Títulos da Dívida Agrária -- 5 763 1.133 7.101 9.750 9.002 (748) 9.870 8.948 (922) 10.763 9.418 (1.345)
Títulos da Dívida Externa Brasileira -- -- 72.611 -- 3.074.223 2.554.544 3.146.834 592.290 2.740.420 3.312.955 572.535 2.338.228 2.627.885 289.657
Títulos de governos estrangeiros -- 36.414 1.457.062 -- 2.110.011 3.508.352 3.603.487 95.135 3.598.264 3.697.663 99.399 8.857.809 8.809.308 (48.501)
Outros -- -- -- -- 288.821 269.309 288.821 19.512 168.123 175.990 7.867 88.310 89.881 1.571
Títulos Privados 160.430 67.077 1.876.370 755.715 19.362.031 22.382.687 22.221.623 (161.064) 24.951.885 24.857.046 (94.839) 19.488.761 19.609.525 120.764
Debêntures -- -- 306.137 183.990 16.673.494 17.181.664 17.163.621 (18.043) 18.083.554 18.156.296 72.742 13.563.224 13.658.457 95.233
Notas promissórias -- -- 1.209.451 375.486 -- 1.586.224 1.584.937 (1.287) 3.133.697 3.129.503 (4.194) 3.343.385 3.336.911 (6.474)
Cédulas de crédito bancário -- -- -- -- 20.611 20.870 20.611 (259) 20.308 20.179 (129) 26.131 25.927 (204)
Cotas de fundos de investimentos 160.384 -- 2.142 -- 715.945 1.028.378 878.471 (149.907) 1.050.867 921.921 (128.946) 1.045.573 1.048.834 3.261
Ações 46 -- -- -- -- 79 46 (33) 79 42 (37) 9.182 59.269 50.087
Cédulas de produto rural-commodities
-- 61.361 358.640 178.038 66 599.043 598.105 (938) 550.620 548.803 (1.817) 463.694 458.096 (5.598)
Certificados de depósito bancário -- -- -- -- -- -- -- -- 646.514 646.815 301 81.500 81.615 115
Outros -- 5.716 -- 18.201 1.951.915 1.966.429 1.975.832 9.403 1.466.246 1.433.487 (32.759) 956.072 940.416 (15.656)
02/0
5/20
12 1
9:2
8
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
28
R$ mil
BB–Banco Múltiplo
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Vencimento em Dias Valor de Mercado Total Total Total
Sem vencimento
0-30 31-180 181-360 Acima de 360 Valor de custo
Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo
Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo
Valor de mercado
Marcação a mercado
3–Títulos Mantidos até o Vencimento
-- -- -- 3.784.924 4.090.646 8.071.714 7.875.570 (196.144) 7.911.771 7.743.430 (168.341) 10.666.618 10.502.057 (164.561)
Títulos Públicos -- -- -- 3.784.924 3.990.625 7.765.464 7.775.549 10.085 7.610.557 7.615.908 5.351 10.381.389 10.389.330 7.941
Letras Financeiras do Tesouro -- -- -- 3.759.873 3.896.960 7.655.172 7.656.833 1.661 7.469.498 7.466.589 (2.909) 10.243.438 10.243.399 (39)
Notas do Tesouro Nacional -- -- -- 25.051 -- 25.652 25.051 (601) 25.224 24.323 (901) 23.913 21.856 (2.057)
Títulos da Dívida Externa Brasileira -- -- -- -- 93.665 84.640 93.665 9.025 115.835 124.996 9.161 114.038 124.075 10.037
Títulos Privados -- -- -- -- 100.021 306.250 100.021 (206.229) 301.214 127.522 (173.692) 285.229 112.727 (172.502)
Outros -- -- -- -- 100.021 306.250 100.021 (206.229) 301.214 127.522 (173.692) 285.229 112.727 (172.502)
Total 161.856 131.336 10.361.367 12.603.547 63.916.512 86.540.173 87.174.618 634.445 103.593.290 104.175.398 582.108 96.013.963 96.120.239 106.276
R$ mil
BB–Banco Múltiplo
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Vencimento em Dias Valor de Mercado Total Total Total
Sem vencimento
0-30 31-180 181-360 Acima de 360 Valor de custo
Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo
Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo Valor de mercado
Marcação a mercado
Por Carteira 161.856 131.336 10.361.367 12.603.547 63.916.512 86.540.173 87.174.618 634.445 103.593.290 104.175.398 582.108 96.013.963 96.120.239 106.276
Carteira própria 161.856 131.336 7.936.838 4.803.719 28.023.656 40.908.993 41.057.405 148.412 45.795.878 45.883.998 88.120 47.903.382 48.073.780 170.398
Vinculados a compromissos de recompra
-- -- 2.411.128 7.799.674 32.579.111 42.305.979 42.789.913 483.934 54.311.273 54.806.339 495.066 45.301.558 45.238.476 (63.082)
Vinculados ao Banco Central -- -- -- 16 48.631 48.667 48.647 (20) 47.490 47.422 (68) 104 59 (45)
Vinculados à prestação de garantias -- -- 13.401 138 3.265.114 3.276.534 3.278.653 2.119 3.438.649 3.437.639 (1.010) 2.808.919 2.807.924 (995)
R$ mil
BB–Banco Múltiplo
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Vencimento em Anos Valor de Mercado Total Total Total
Sem vencimento
A vencer em até um ano
A vencer entre 1 e 5 anos
A vencer entre5 e 10 anos
A vencer após 10 anos
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de custo
Valor de mercado
Por Categoria 161.856 23.096.250 49.534.373 11.101.467 3.280.672 86.540.173 87.174.618 103.593.290 104.175.398 96.013.963 96.120.239
1 – Títulos para negociação 1.426 7.599.101 7.249.724 1.007 18.984 14.669.356 14.870.241 20.027.918 20.202.869 17.110.361 17.068.459
2 – Títulos disponíveis para venda 160.430 11.712.225 38.279.258 11.097.165 3.179.727 63.799.103 64.428.807 75.653.601 76.229.099 68.236.984 68.549.723
3 – Títulos mantidos até o vencimento -- 3.784.924 4.005.391 3.295 81.961 8.071.714 7.875.570 7.911.771 7.743.430 10.666.618 10.502.057
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
29
R$ mil
BB–Banco Múltiplo
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Valor Contábil Valor Contábil Valor Contábil
CirculanteNão
circulanteTotal Circulante
Não circulante
Total CirculanteNão
circulanteTotal
Por Carteira 30.527.051 56.843.711 87.370.762 38.042.296 66.301.443 104.343.739 32.896.045 63.388.755 96.284.800
Carteira própria 19.964.863 21.292.394 41.257.257 21.749.007 24.302.592 46.051.599 13.853.512 34.387.010 48.240.522
Vinculados a compromissos de recompra
10.508.069 32.278.137 42.786.206 16.208.777 38.598.302 54.807.079 18.889.861 26.346.433 45.236.294
Vinculados ao Banco Central 16 48.631 48.647 16 47.406 47.422 16 43 59
Vinculados à prestação de garantias 54.103 3.224.549 3.278.652 84.496 3.353.143 3.437.639 152.656 2.655.269 2.807.925
R$ mil
BB–Banco Múltiplo
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Por Categoria
Títulos para negociação 14.870.241 17% 20.202.869 19% 17.068.459 18%
Títulos disponíveis para venda 64.428.807 74% 76.229.099 73% 68.549.723 71%
Títulos mantidos até o vencimento 8.071.714 9% 7.911.771 8% 10.666.618 11%
Valor contábil da carteira 87.370.762 100% 104.343.739 100% 96.284.800 100%
Marcação a mercado da categoria 3 (196.144) (168.341) (164.561)
Valor de mercado da carteira 87.174.618 104.175.398 96.120.239
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
30
R$ mil
BB–Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Vencimento em Dias
Valor de Mercado Total Total Total
Sem vencimento 0-30 31-180 181-360 Acima
de 360Valor de
custoValor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo
Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo
Valor de mercado
Marcação a mercado
1 – Títulos para Negociação 3.428.031 4.763.274 6.190.216 8.479.294 40.682.794 62.256.804 63.543.609 1.286.805 61.652.443 63.257.425 1.604.982 51.643.011 51.742.000 98.989
Títulos Públicos 767.312 2.829.932 5.470.847 6.270.011 32.793.317 47.068.870 48.131.419 1.062.549 47.821.152 48.771.949 950.797 40.359.299 40.311.770 (47.529)
Letras Financeiras do Tesouro -- 42.824 154.110 2.088.711 8.264.845 10.536.743 10.550.490 13.747 11.124.859 11.126.040 1.181 12.213.153 12.210.931 (2.222)
Letras do Tesouro Nacional -- 372.882 4.644.254 1.444.462 8.992.510 15.148.812 15.454.108 305.296 13.073.931 13.317.793 243.862 13.034.214 12.993.973 (40.241)
Notas do Tesouro Nacional -- -- 13.819 2.692.003 12.131.511 14.181.000 14.837.333 656.333 19.582.402 20.059.523 477.121 13.428.267 13.422.064 (6.203)
Títulos da Dívida Agrária -- -- -- 420 9.447 9.310 9.867 557 230.447 230.933 486 18.978 19.566 588
Títulos da Dívida Externa Brasileira -- -- 3.126 83 67.252 69.643 70.461 818 61.236 62.265 1.029 180.814 180.406 (408)
Títulos de governos estrangeiros 14.711 3.277 100.763 -- 399.184 410.920 517.935 107.015 419.552 527.209 107.657 1.325.640 1.328.128 2.488
Outros 752.601 2.410.949 554.775 44.332 2.928.568 6.712.442 6.691.225 (21.217) 3.328.725 3.448.186 119.461 158.233 156.702 (1.531)
Títulos Privados 2.660.719 1.933.342 719.369 2.209.283 7.889.477 15.187.934 15.412.190 224.256 13.831.291 14.485.476 654.185 11.283.712 11.430.230 146.518
Debêntures -- 344 49.893 451.734 3.312.559 3.772.704 3.814.530 41.826 3.578.465 4.028.063 449.598 2.853.606 2.872.238 18.632
Notas promissórias -- -- 60.000 23.316 -- 83.316 83.316 -- 84.330 84.330 -- 91.644 91.634 (10)
Cédula de crédito bancário -- 170.903 564.744 1.599.378 1.168.156 3.501.623 3.503.181 1.558 5.170.748 5.172.907 2.159 -- -- --
Ações 1.592.755 -- -- -- -- 1.426.949 1.592.755 165.806 1.607.857 1.476.955 (130.902) 1.698.041 1.825.641 127.600
Cotas de fundos de investimentos 716.738 -- -- -- 88.432 796.323 805.170 8.847 2.078.705 2.299.756 221.051 1.378.545 1.387.950 9.405
Cédulas de produto rural-commodities -- 15.692 40.068 87.882 53.514 188.043 197.156 9.113 200.993 208.303 7.310 239.541 241.883 2.342
Certificados de depósito bancário -- 200.425 -- 44.449 7.992 252.866 252.866 -- 256.264 279.937 23.673 4.053.810 4.054.949 1.139
Eurobonds 1.352 -- 3.266 2.524 125.284 130.381 132.426 2.045 94.965 93.032 (1.933) 26.301 25.787 (514)
Outros 349.874 1.545.978 1.398 -- 3.133.540 5.035.729 5.030.790 (4.939) 758.964 842.193 83.229 942.224 930.148 (12.076)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
31
R$ mil
BB–Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Vencimento em Dias Valor de Mercado Total Total Total
Sem vencimento
0-30 31-180 181-360 Acima de 360
Valor de custo
Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo
Valor de mercado Marcação a mercado
Valor de custo
Valor de mercado
Marcação a mercado
2 - Títulos Disponíveis para Venda 2.870.526 153.939 7.130.551 5.540.989 61.409.113 76.265.166 77.105.118 839.952 87.718.978 88.385.009 666.031 75.980.815 76.309.990 329.175
Títulos Públicos 47.413 38.515 4.945.914 4.706.140 39.183.553 47.965.907 48.921.535 955.628 57.082.910 57.836.213 753.303 52.397.574 52.540.537 142.963
Letras Financeiras do Tesouro -- -- 2.124.027 3.000.626 23.167.622 28.267.942 28.292.275 24.333 37.899.363 37.896.131 (3.232) 30.452.924 30.449.318 (3.606)
Letras do Tesouro Nacional -- 1.499 1.076.375 1.287.102 6.324.531 8.613.381 8.689.507 76.126 6.521.962 6.505.823 (16.139) 4.684.466 4.670.119 (14.347)
Notas do Tesouro Nacional -- -- 198 206.185 3.853.335 3.982.243 4.059.718 77.475 5.382.028 5.405.085 23.057 5.732.225 5.600.671 (131.554)
Títulos da Dívida Agrária -- 602 1.369 1.608 12.193 16.146 15.772 (374) 16.309 15.726 (583) 10.763 9.418 (1.345)
Títulos da Dívida Externa Brasileira -- -- 75.085 -- 3.180.435 2.618.674 3.255.520 636.846 2.804.722 3.422.109 617.387 2.395.567 2.715.957 320.390
Títulos de governos estrangeiros -- 36.414 1.668.860 210.619 2.356.616 4.175.683 4.272.509 96.826 4.262.119 4.364.639 102.520 9.013.185 8.964.602 (48.583)
Outros 47.413 -- -- -- 288.821 291.838 336.234 44.396 196.407 226.700 30.293 108.444 130.452 22.008
Títulos Privados 2.823.113 115.424 2.184.637 834.849 22.225.560 28.299.259 28.183.583 (115.676) 30.636.068 30.548.796 (87.272) 23.583.241 23.769.453 186.212
Debêntures -- -- 454.924 263.124 17.822.469 18.551.707 18.540.517 (11.190) 19.312.246 19.387.871 75.625 15.007.810 15.119.338 111.528
Notas promissórias -- 46.383 1.368.931 375.486 -- 1.792.112 1.790.800 (1.312) 3.264.269 3.260.067 (4.202) 3.418.760 3.412.286 (6.474)
Cédulas de crédito bancário -- -- -- -- 20.611 20.870 20.611 (259) 92.566 92.438 (128) 26.131 25.927 (204)
Cotas de fundos de investimentos 1.982.221 -- 2.142 -- 1.835.950 3.894.372 3.820.313 (74.059) 3.745.464 3.672.635 (72.829) 2.059.398 2.114.781 55.383
Ações 837.887 -- -- -- -- 852.166 837.887 (14.279) 882.916 872.974 (9.942) 933.299 1.000.359 67.060
Cédulas de produto rural –commodities -- 61.361 358.640 178.038 66 599.043 598.105 (938) 550.620 548.803 (1.817) 463.694 458.096 (5.598)
Certificados de depósito bancário -- -- -- -- -- -- -- -- 646.514 646.815 301 225.351 225.465 114
Eurobonds -- -- -- -- 404.126 403.916 404.126 210 416.328 399.728 (16.600) -- -- --
Outros 3.005 7.680 -- 18.201 2.142.338 2.185.073 2.171.224 (13.849) 1.725.145 1.667.465 (57.680) 1.448.798 1.413.201 (35.597)
3 – Títulos Mantidos até o Vencimento -- -- 57.154 3.832.094 9.764.597 13.849.990 13.653.845 (196.145) 15.190.739 15.051.003 (139.736) 17.051.668 16.886.404 (165.264)
Títulos Públicos -- -- 57.154 3.832.094 9.664.576 13.543.740 13.553.824 10.084 14.802.618 14.836.574 33.956 16.766.439 16.773.677 7.238
Letras Financeiras do Tesouro -- -- -- 3.759.873 3.896.960 7.655.172 7.656.833 1.661 7.469.498 7.466.589 (2.909) 10.243.438 10.243.399 (39)
Notas do Tesouro Nacional -- -- 57.147 72.217 5.599.581 5.729.547 5.728.945 (602) 7.114.983 7.140.757 25.774 6.239.262 6.237.201 (2.061)
Letras do Tesouro Nacional -- -- -- -- 74.364 74.364 74.364 -- 102.285 104.215 1.930 169.675 168.974 (701)
Títulos da Dívida Agrária -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 27 28 1
Títulos da Dívida Externa Brasileira -- -- -- -- 93.665 84.640 93.665 9.025 115.835 124.996 9.161 114.037 124.075 10.038
Outros -- -- 7 4 6 17 17 -- 17 17 -- -- -- --
Títulos Privados -- -- -- -- 100.021 306.250 100.021 (206.229) 388.121 214.429 (173.692) 285.229 112.727 (172.502)
Certificados de depósito bancário -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Outros -- -- -- -- 100.021 306.250 100.021 (206.229) 388.121 214.429 (173.692) 285.229 112.727 (172.502)
Total 6.298.557 4.917.213 13.377.921 17.852.377 111.856.504 152.371.960 154.302.572 1.930.612 164.562.160 166.693.437 2.131.277 144.675.494 144.938.394 262.900
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
32
R$ mil
BB–Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Vencimento em Dias
Valor de Mercado Total Total Total
Sem vencimento
0-30 31-180 181-360 Acima de 360
Valor de custo
Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo
Valor de mercado
Marcação a mercado
Valor de custo
Valor de mercado
Marcação a mercado
Por Carteira 6.298.557 4.917.213 13.377.921 17.852.377 111.856.504 152.371.960 154.302.572 1.930.612 164.562.160 166.693.437 2.131.277 144.675.494 144.938.394 262.900
Carteira própria 6.304.312 4.921.478 10.706.263 9.805.381 69.713.021 100.056.185 101.450.455 1.394.270 101.318.515 102.934.070 1.615.555 87.812.342 88.212.773 400.431
Vinculados a compromissos de recompra 790 -- 2.442.840 7.827.383 37.066.885 46.824.410 47.337.898 513.488 57.834.094 58.348.256 514.162 51.553.436 51.451.462 (101.974)
Vinculados ao Banco Central -- -- -- 16 48.631 48.667 48.647 (20) 47.490 47.422 (68) 104 59 (45)
Vinculados à prestação de garantias -- -- 228.818 219.597 5.027.967 5.453.508 5.476.382 22.874 5.362.061 5.363.689 1.628 5.309.612 5.274.100 (35.512)
Provisão para desvalorizações de títulos livres
(6.545) (4.265) -- -- -- (10.810) (10.810) -- -- -- -- -- -- --
R$ mil
BB–Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Vencimento em Anos
Valor de Mercado Total Total Total
Sem vencimento A vencer em até um ano
A vencer entre 1 e 5 anos
A vencer entre 5 e 10 anos
A vencer após 10 anos
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de custo
Valor de mercado
Por Categoria 6.298.557 36.147.511 94.995.050 13.272.556 3.588.898 152.371.960 154.302.572 164.562.160 166.693.437 144.675.494 144.938.394
1 – Títulos para negociação 3.428.031 19.432.783 40.177.606 414.351 90.838 62.256.804 63.543.609 61.652.443 63.257.425 51.643.011 51.742.000
2 – Títulos disponíveis para venda 2.870.526 12.825.479 45.138.104 12.854.910 3.416.099 76.265.166 77.105.118 87.718.978 88.385.009 75.980.815 76.309.990
3 – Títulos mantidos até o vencimento -- 3.889.249 9.679.340 3.295 81.961 13.849.990 13.653.845 15.190.739 15.051.003 17.051.668 16.886.404
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
33
R$ mil
BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Valor contábil Valor contábil Valor contábil
Circulante Nãocirculante
Total Circulante Não circulante
Total Circulante Nãocirculante
Total
Por Carteira 80.156.636 74.342.081 154.498.717 82.503.105 84.330.068 166.833.173 70.184.677 74.918.981 145.103.658
Carteira própria 69.110.172 32.540.137 101.650.309 65.381.143 39.439.392 104.820.535 44.840.117 43.540.101 88.380.218
Vinculados a compromissos de recompra
10.568.279 36.765.910 47.334.189 16.599.145 40.002.383 56.601.528 23.269.281 28.179.998 51.449.279
Vinculados ao Banco Central 16 48.631 48.647 16 47.406 47.422 16 43 59
Vinculados à prestação de garantias
488.979 4.987.403 5.476.382 522.801 4.840.887 5.363.688 2.075.263 3.198.839 5.274.102
Provisão para desvalorizações de títulos livres
(10.810) -- (10.810) -- -- -- -- -- --
R$ mil
BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Por Categoria
Títulos para negociação 63.543.609 41% 63.257.425 38% 51.742.000 35%
Títulos disponíveis para venda 77.105.118 50% 88.385.009 53% 76.309.990 53%
Títulos mantidos até o vencimento 13.849.990 9% 15.190.739 9% 17.051.668 12%
Valor contábil da carteira 154.498.717 100% 166.833.173 100% 145.103.658 100%
Marcação a mercado da categoria 3 (196.145) (139.736) (165.264)
Valor de mercado da carteira 154.302.572 166.693.437 144.938.394
b) Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 7.b) 4.127.986 3.403.920 4.023.728 3.414.570
Títulos de renda fixa 2.273.045 2.296.478 2.852.942 2.673.307
Títulos de renda variável 317 66 127.017 45.576
Total 6.401.348 5.700.464 7.003.687 6.133.453
c) Reclassificação de Títulos e Valores Mobiliários
Não houve reclassificação de títulos e valores mobiliários no trimestre findo em 31.3.2012 e no exercício findo em 31.12.2011.
d) Instrumentos Financeiros Derivativos – IFD
O Banco do Brasil se utiliza de Instrumentos Financeiros Derivativos para gerenciar, de forma consolidada, suas posições e atender às necessidades dos seus clientes, classificando as posições próprias em destinadas a hedge (de risco de mercado e de risco de fluxo de caixa) e negociação, ambas com limites e alçadas no Banco. A estratégia de hedge das posições patrimoniais está em consonância com as análises macroeconômicas e é aprovada pelo Conselho Diretor.
No mercado de opções, as posições ativas ou compradas têm o Banco como titular, enquanto que as posições passivas ou vendidas têm o Banco como lançador.
Os modelos utilizados no gerenciamento dos riscos com derivativos são revistos periodicamente e as tomadas de decisões observam a melhor relação risco/retorno, estimando possíveis perdas com base na análise de cenários macroeconômicos.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
34
O Banco conta com ferramentas e sistemas adequados ao gerenciamento dos Instrumentos Financeiros Derivativos. A negociação de novos derivativos, padronizados ou não, é condicionada à prévia análise de risco.
A avaliação do risco das subsidiárias é feita individualmente e o gerenciamento de forma consolidada.
O Banco utiliza metodologias estatísticas e simulação para mensurar os riscos de suas posições, inclusive em derivativos, utilizando modelos de valor em risco, de sensibilidade e análise de estresse.
Riscos
Os principais riscos, inerentes aos Instrumentos Financeiros Derivativos, decorrentes dos negócios do Banco e de suas subsidiárias são os de crédito, de mercado, de liquidez e operacional.
Risco de crédito se traduz pela exposição a perdas no caso de inadimplência de uma contraparte no cumprimento de sua parte na operação. A exposição ao risco de crédito nos contratos futuros é minimizada devido à liquidação diária em dinheiro. Os contratos de swaps, registrados na Cetip, estão sujeitos ao risco de crédito caso a contraparte não tenha capacidade ou disposição para cumprir suas obrigações contratuais, enquanto que os contratos de swaps registrados na BM&FBovespa não estão sujeitos ao mesmo risco, tendo em vista que as operações do Banco nessa bolsa possuem a mesma como garantidora.
A exposição de crédito em swap totalizou R$ 899.825 mil (R$ 989.363 mil em 31.12.2011 e R$ 1.031.362 mil em 31.03.2011). As operações de swap contratadas associadas à operação de captação e/ou aplicação no montante de R$ 121.172 mil (R$ 131.172 mil em 31.12.2011 e R$ 228.551 mil em 31.03.2011) estão registradas pelos valores atualizados conforme a variação incorrida dos respectivos indexadores (curva), e não são avaliados pelo valor de mercado, conforme facultado pela Circular Bacen n.º 3.150/2002.
Risco de mercado é a possibilidade de perdas causadas por mudanças no comportamento das taxas de juros e de câmbio nos preços de ações e de commodities.
Risco de liquidez de mercado é a possibilidade de perda decorrente da incapacidade de realizar uma transação em tempo razoável e sem perda significativa de valor, devido ao tamanho da transação em relação ao volume via de regra negociado.
Risco operacional denota a probabilidade de perdas financeiras decorrentes de falhas ou inadequação de pessoas, processos e sistemas, ou de fatores, tais como catástrofes ou atividades criminosas.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
35
Composição da Carteira de Derivativos por IndexadorR$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
Por Indexador 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Contratos de Futuros
Compromissos de Compra 12.647.197 -- -- 10.820.921 -- -- 9.647.116 -- -- 29.097.732 -- -- 48.657.214 -- -- 35.917.630 -- --
DI (1) 1.344.106 -- -- 1.061.535 -- -- 1.893.375 -- -- 11.811.407 -- -- 31.920.368 -- -- 22.024.956 -- --
Moedas 10.986.649 -- -- 9.270.291 -- -- 2.879.247 -- -- 11.359.110 -- -- 9.412.815 -- -- 3.930.778 -- --
T-Note -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 526.636 -- --
Índice -- -- -- -- -- -- -- -- -- 38.877 -- -- 26.289 -- -- 236.275 -- --
Cupom cambial 113.769 -- -- 113.703 -- -- 95.762 -- -- 5.572.794 -- -- 6.629.056 -- -- 4.174.363 -- --
Libor 201.427 -- -- 374.882 -- -- 4.778.732 -- -- 201.427 -- -- 374.882 -- -- 4.778.732 -- --
Commodities 1.246 -- -- 510 -- -- -- -- -- 1.750 -- -- 4.953 -- -- -- -- --
SCC (2) -- -- -- -- -- -- -- -- -- 112.367 -- -- 288.851 -- -- 245.890 -- --
Compromissos de Venda
14.361.076 -- -- 16.929.787 -- -- 12.337.969 -- -- 53.592.695 -- -- 56.534.961 -- -- 66.461.200 -- --
DI (1) 12.022.269 -- -- 14.802.495 -- -- 8.287.776 -- -- 44.814.655 -- -- 47.328.215 -- -- 56.286.577 -- --
Moedas 213.423 -- -- 57.330 -- -- 149.352 -- -- 502.339 -- -- 384.140 -- -- 448.369 -- --
T-Note -- -- -- -- -- -- -- -- -- 290.811 -- -- 165.294 -- -- 1.006.527 -- --
Índice 971 -- -- -- -- -- -- -- -- 46.061 -- -- 17.997 -- -- 146.075 -- --
BGI (3) -- -- -- -- -- -- -- -- -- 64 -- -- 48 -- -- 779.759 -- --
Cupom cambial 362.419 -- -- 121.403 -- -- 204.890 -- -- 6.054.111 -- -- 6.385.422 -- -- 3.853.030 -- --
Libor 1.713.688 -- -- 1.900.317 -- -- 3.695.110 -- --
1.713.688 -- -- 1.900.317 -- -- 3.695.110 -- --
Commodities
48.306
--
-- 48.242 -- -- 841 -- --
58.961
-- -- 65.198 -- -- 22.259 -- --
SCC (2) -- -- -- -- -- -- -- -- --
112.005 -- -- 288.330 -- -- 223.494 -- --
Operações a Termo
Posição Ativa 4.614.013 529.619 552.441 4.396.569 313.507 406.283 1.512.109 316.691 286.949 4.642.664 547.400 553.420 4.408.996 314.288 407.388 1.860.243 317.193 287.451
Termo de título 331.366 331.366 331.366 -- -- -- 223.655 223.655 223.655 331.366 331.366 331.366 -- -- -- 223.655 223.655 223.655
Termo de moeda 4.278.071 197.365 220.532 4.395.087 313.417 406.090 1.288.454 93.036 63.294 4.306.722 215.146 221.511 4.407.514 314.198 407.195 1.288.454 93.036 63.294
Termo de mercadoria 4.576 888 543 1.482 90 193 -- -- -- 4.576 888 543 1.482 90 193 348.134 502 502
Posição Passiva 4.042.650 (590.345) (480.828) 3.895.747 (401.673) (218.134) 4.975.630 (739.663) (553.397) 4.071.302 (593.288) (638.788) 3.908.174 (402.141) (371.496) 5.323.765 (740.017) (553.751)
Termo de títulos 331.366 (331.366) (331.366) -- -- -- 223.655 (223.655) (223.655) 331.366 (331.366) (331.366) -- -- -- 223.655 (223.655) (223.655)
Termo de moeda 3.683.499 (250.372) (143.131) 3.876.452 (396.463) (214.262) 4.751.975 (516.008) (329.742) 3.712.151 (253.315) (301.091) 3.888.879 (396.931) (367.624) 4.751.975 (516.008) (329.742)
Termo de mercadoria 27.785 (8.607) (6.331) 19.295 (5.210) (3.872) -- -- -- 27.785 (8.607) (6.331) 19.295 (5.210) (3.872) 348.135 (354) (354)
(1) Depósitos Interfinanceiros. (2) Swap cambial com ajuste periódico. (3) Contratos futuros de boi gordo.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
36
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
Por Indexador 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Contratos de Opções 3.928.610 (1.223.131) (1.284.708) 2.221.406 (692.676) (765.525) 38.618.984 (1.319.291) (1.367.101) 17.684.655 (2.246.363) (2.278.063) 237.550.891 (1.699.950) (1.751.209) 458.226.397 (3.922.126) (2.376.600)
De Compra – Posição Comprada
186.319 5.294 5.877 156.370 5.231 13.516 18.469.963 669.876 25.844 3.822.799 136.353 176.290 95.686.518 145.528 237.983 219.952.736 884.177 110.432
Moeda estrangeira 183.340 5.231 5.819 156.370 5.231 13.516 18.469.963 669.876 25.844 2.650.625 102.871 153.971 1.776.275 92.221 191.575 20.554.928 698.653 40.001
Mercado interfinanceiro -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 12 67 -- -- -- --
Índice DI -- -- -- -- -- -- -- -- -- 143.000 20 -- 93.063.775 15.722 3 199.070.650 68.956 60.088
Opções flexíveis -- -- -- -- -- -- -- -- -- 609.442 29.487 21.016 805.996 36.475 45.593 209.812 111.955 1.220
Ações 1.930 43 49 -- -- -- -- -- -- 174.293 2.978 1.145 12.255 256 274 113.185 2.400 5.823
Títulos -- -- -- -- -- -- -- -- -- 240.517 897 85 -- -- -- -- -- --
Commodities 1.049 20 9 -- -- -- -- -- -- 1.074 20 9 385 12 1 4.161 2.213 3.300
Outros -- -- -- -- -- -- -- -- -- 3.848 80 64 27.820 775 537 -- -- --
De Venda – Posição Comprada 183.376 5.501 3 156.556 5.503 159 -- -- -- 2.551.636 18.038 5.923 32.660.372 26.815 16.967 -- -- --
Moeda estrangeira 183.340 5.500 3 156.370 5.500 159 -- -- -- 1.672.352 13.852 2.371 1.381.121 16.244 2.303 -- -- --
Mercado interfinanceiro -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 6 56 550 -- -- --
Índice DI -- -- -- -- -- -- -- -- -- 689.000 56 -- 31.149.000 7.238 13.254 -- -- --
Opções flexíveis -- -- -- -- -- -- -- -- -- 42.270 1.135 879 25.031 508 197 -- -- --
Ações -- -- -- -- -- -- -- -- -- 86.100 2.325 2.017 76.657 2.532 398 -- -- --
Commodities 36 1 -- 186 3 -- -- -- -- 679 152 193 186 3 -- -- -- --
Outros -- -- -- -- -- -- -- -- -- 61.235 518 463 28.371 234 265 -- -- --
De Compra – Posição Vendida
1.484.470 (72.266) (166.818) 224.406 (43.036) (106.928) 18.619.768 (734.328) (90.563) 5.466.832 (501.983) (629.445) 66.835.621 (529.172) (624.645) 18.619.768 (734.328) (90.563)
Moeda estrangeira 194.527 (5.829) (6.382) 187.255 (6.390) (14.724) 18.557.959 (672.519) (26.819) 3.052.133 (107.629) (151.521) 3.213.968 (103.160) (188.062) 18.557.959 (672.519) (26.819)
Mercado interfinanceiro -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 173 (3.082) -- -- -- --
Pré-fixados 1.287.230 (66.357) (160.417) 36.579 (36.579) (92.175) 61.809 (61.809) (63.744) 1.592.329 (370.548) (464.608) 341.433 (363.888) (419.484) 61.809 (61.809) (63.744)
Índice DI -- -- -- -- -- -- -- -- -- 142.800 (44) -- 62.706.550 (7.011) (2) -- -- --
Opções flexíveis -- -- -- -- -- -- -- -- -- 290.064 (21.365) (12.144) 515.284 (50.425) (16.039) -- -- --
Ações 2.021 (9) (11) -- -- -- -- -- -- 129.099 (609) (413) 48.363 (863) (585) -- -- --
Títulos -- -- -- -- -- -- -- -- -- 240.517 (854) (57) -- -- -- -- -- --
Commodities 692 (71) (8) 572 (67) (29) -- -- -- 4.077 (418) (153) 4.090 (484) (264) -- -- --
Outros -- -- -- -- -- -- -- -- -- 15.813 (516) (549) 5.760 (259) (209) -- -- --
De Venda – PosiçãoVendida 2.074.445 (1.161.660) (1.123.770) 1.684.074 (660.374) (672.272) 1.529.253 (1.254.839) (1.302.382) 5.843.388 (1.898.771) (1.830.831) 42.368.380 (1.343.121) (1.381.514) 219.653.893 (4.071.975) (2.396.469)
Moeda estrangeira 194.844 (5.805) (21) 166.304 (5.805) (179) 16.610 (240) (429) 2.059.097 (30.624) (13.315) 2.135.010 (19.752) (932) 4.140.589 (21.024) (16.501)
Mercado interfinanceiro -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 170 (1.869) (27.128) -- -- --
Pré-fixados 1.287.230 (1.146.509) (1.121.170) 642.201 (642.201) (669.108) 1.251.133 (1.251.133) (1.301.858) 1.850.895 (1.834.128) (1.806.139) 1.203.083 (1.279.274) (1.299.343) 2.851.516 (2.851.516) (2.289.875)
Índice DI -- -- -- -- -- -- -- -- -- 688.000 (8) -- 37.534.200 (5.166) (41.783) 211.016.414 (73.007) (41.877)
Opções flexíveis -- -- -- -- -- -- -- -- -- 498.576 (22.142) (6.725) 527.454 (22.793) (7.553) 1.139.550 (1.121.404) (43.833)
Ações -- -- -- -- -- -- -- -- -- 38.600 (342) (198) 13.000 (129) (169) 242.987 (1.505) (4.204)
Commodities 592.371 (9.346) (2.579) 875.569 (12.368) (2.985) 261.510 (3.466) (95) 597.486 (9.982) (3.523) 881.935 (13.052) (3.574) 262.836 (3.519) (179)
Outros -- -- -- -- -- -- -- -- -- 110.734 (1.545) (931) 73.528 (1.086) (1.032) -- -- --
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
37
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
Por Indexador 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de custo
Valor de mercado
Valor de referência
Valor decusto
Valor de mercado
Contratos de Swaps
Posição Ativa 7.396.180 171.430 268.734 6.701.476 135.438 243.722 7.990.410 263.620 383.503 14.311.539 450.461 634.367 13.062.879 597.538 586.395 13.580.822 590.415 733.220
DI 834.773 82.740 75.158 655.188 61.836 80.870 7.104.362 247.507 366.447 1.889.517 84.340 64.959 2.142.200 148.970 105.012 8.955.992 408.039 434.879
Moeda estrangeira 1.258.550 30.917 42.698 1.213.604 38.840 44.766 328.510 5.030 5.427 3.152.713 146.158 147.223 3.117.221 246.810 155.595 804.697 7.445 22.155
Pré-fixado 5.290.739 56.085 147.988 4.813.230 31.629 113.959 537.583 8.530 6.508 6.283.119 130.600 238.028 5.609.269 102.891 193.808 2.002.453 68.015 154.408
IPCA 12.118 1.688 2.890 19.454 3.133 4.127 19.955 2.553 5.121 1.985.652 31.174 86.465 1.145.831 25.378 47.747 1.072.154 24.935 28.552
IGPM -- -- -- -- -- -- -- -- -- 553.104 41.199 75.395 533.702 53.303 65.835 516.723 70.919 82.827
Commodities -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2.684 -- 406 501 8.217 19 -- -- --
Outros -- -- -- -- -- -- -- -- -- 444.750 16.990 21.891 514.155 11.969 18.379 228.803 11.062 10.399
Posição Passiva 9.620.418 (282.673) (543.988) 11.087.323 (485.385) (664.715) 9.614.442 (442.518) (646.183) 15.850.526 (517.887) (1.000.844) 17.932.498 (756.780) (1.030.868) 16.950.603 (1.575.299) (1.703.092)
DI 433.242 (38.235) (37.891) 382.305 (48.577) (57.518) 5.529.740 (469.575) (511.077) 832.883 (69.564) (63.833) 1.555.655 (77.685) (86.700) 8.223.282 (607.587) (562.035)
Moeda estrangeira 4.419.117 (185.647) (261.091) 5.631.972 (375.879) (428.098) 1.784.733 123.246 (33.741) 4.573.448 (138.220) (212.807) 6.054.431 (399.665) (390.030) 5.293.267 (855.254) (1.015.081)
Pré-fixado 4.440.170 (58.804) (244.566) 4.794.242 (57.564) (175.754) 1.580.429 (93.546) (88.872) 6.349.705 (98.653) (321.675) 6.607.473 (66.181) (211.733) 2.204.018 (107.999) (94.175)
TMS 327.889 13 (440) 278.804 (3.365) (3.345) 678.780 (494) (10.344) 327.889 13 (440) 278.804 (3.365) (3.345) 678.780 (494) (10.344)
TR -- -- -- -- -- -- 40.760 (2.149) (2.149) 5.952 (754) (1.286) 5.952 (679) (1.150) 40.760 (2.149) (2.149)
IGPM -- -- -- -- -- -- -- -- -- 345.735 (35.828) (62.433) 393.635 (45.454) (57.719) -- -- --
IPCA -- -- -- -- -- -- -- -- -- 2.788.619 (172.697) (325.075) 2.316.169 (161.053) (251.758) 71.210 (845) (2.213)
Commodities -- -- -- -- -- -- -- -- -- 527 (1) (55) 1.211 (6) (169) 36.343 (971) (987)
Outros -- -- -- -- -- -- -- -- -- 625.768 (2.183) (13.240) 719.168 (2.692) (28.264) 402.943 -- (16.108)
Outros Instrumentos Financeiros Derivativos
Posição Ativa
Moeda estrangeira 4.663.630 32.831 38.726 747.487 25.830 35.099 3.496.294 35.451 39.327 5.996.714 32.828 106.827 2.032.592 25.827 125.359 3.991.560 35.451 249.613
Posição Passiva
Moeda estrangeira 7.074.880 (109.464) (134.119) 3.466.916 (169.264) (178.426) 1.478.751 (32.220) (33.964) 7.436.502 (117.426) (155.564) 3.999.095 (164.651) (194.059) 2.275.372 (32.933) (160.790)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
38
Composição da Carteira de Derivativos por vencimento (valor referencial) R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
Vencimento em Dias 0 – 30 31-180 181-360 Acima de 360 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 0 – 30 31-180 181-360 Acima de 360 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Contratos futuros 1.809.957 18.255.704 2.822.707 4.119.905 27.008.273 27.750.708 21.985.085 8.237.507 25.286.487 12.415.104 36.751.329 82.690.427 105.192.175 102.378.830
Contratos a termo 2.054.204 4.185.813 1.376.358 1.040.288 8.656.663 8.292.316 6.487.739 2.058.222 4.238.090 1.376.811 1.040.843 8.713.966 8.317.171 7.184.008
Contratos de opções 566.153 1.814.996 199.953 1.347.508 3.928.610 2.221.406 38.618.984 5.175.989 10.303.861 703.202 1.501.603 17.684.655 237.550.893 458.226.397
Contratos de swaps 953.380 6.986.263 2.552.236 6.524.719 17.016.598 17.788.799 17.604.852 1.254.640 10.268.772 4.187.975 14.450.678 30.162.065 30.995.377 30.531.425
Derivativos de crédito -- -- -- -- -- -- -- 1.725.029 - - - 1.725.029 2.039.539 5.048.970
Outros 7.540.522 3.303.802 889.468 4.718 11.738.510 4.214.403 4.975.045 8.069.821 3.904.554 1.257.053 201.788 13.433.216 6.031.687 6.266.932
Composição da Carteira de Derivativos por valor referencial, local de negociação e contraparte (31.03.2012) R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
Futuros Termo Opções Swap Outros Futuros Termo Opções SwapDerivativos
de créditoOutros
BM&FBovespa 25.093.158 662.732 3.928.610 -- -- 80.775.312 662.732 17.684.655 -- -- --
Balcão
Instituições financeiras 1.915.115 -- -- 5.433.796 11.738.510 1.915.115 57.304 -- 15.299.824 1.725.029 11.507.205
Cliente -- 7.993.931 -- 11.582.802 -- -- 7.993.930 -- 14.862.241 -- 1.926.011
Composição da Carteira de Derivativos de Crédito R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Valor de referência
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de mercado
Valor de referência
Valor de mercado
Posição Ativa – Risco Transferido
Swaps de créditos – derivativos com bancos -- -- -- -- -- -- 1.498.678 7.295 1.861.338 22.608 2.524.485 15.581
Posição Passiva – Risco Recebido
Swaps de créditos – derivativos com bancos -- -- -- -- -- -- 226.351 (10.924) 178.201 (18.073) 2.524.485 (11.174)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
39
A carteira de derivativos de crédito é composta exclusivamente de operações de compra e venda realizadas pelo Banco Votorantim. Atualmente é composta por clientes cujo risco é classificado como grau de investimento e, como contraparte, figuram os principais líderes internacionais de mercado destas operações. Para a venda de proteção é aprovado limite de crédito, tanto para o cliente risco quanto para a contraparte, conforme as alçadas e fóruns dos comitês de crédito. Aloca-se limite de crédito para o cliente risco pelo valor de referência (notional) do derivativo, considerando os valores depositados em garantia.
Para a compra de proteção, opera-se em carteira de trading com cliente risco soberano, principalmente da República Federativa do Brasil. Nesse caso, considera-se a exposição potencial futura para alocar limite da contraparte. A carteira de derivativos de crédito não gerou impactos na Parcela Referente às Exposições Ponderadas por Fator de Risco (PEPR), para apuração do Índice de Basileia do Banco, uma vez que as informações do Banco Votorantim deixaram de ser incluídas no cálculo, conforme determinação do Bacen (Nota 29.f).
Composição da Margem Dada em Garantia de Operações com Instrumentos Financeiros Derivativos
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Letras Financeiras do Tesouro 2.278.566 2.553.252 1.583.602 2.291.764 2.575.122 1.603.946
Notas do Tesouro Nacional -- -- -- 405.304 337.150 976.702
Letras do Tesouro Nacional -- -- -- 1.107.699 895.916 70.521
Títulos de governos estrangeiros -- -- -- 668.263 666.279 945.373
Eurobonds -- -- -- 3.267 4.836 440.178
Outros -- -- -- -- -- 19.041
Total 2.278.566 2.553.252 1.583.602 4.476.297 4.479.303 4.055.761
Composição da Carteira de Derivativos Designados para HedgeR$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Hedge de Risco de Mercado
Instrumentos de Hedge
Ativo 348.670 352.295 317.146 10.959.027 10.776.038 10.678.438
Futuro -- -- -- 6.663.161 6.991.760 4.830.953
Swap 348.670 352.295 317.146 2.076.116 2.068.382 4.372.569
Opções -- -- -- 2.219.750 1.715.896 1.474.917
Passivo -- -- -- 31.802.898 26.580.744 37.101.345
Futuro -- -- -- 29.175.224 24.451.844 20.649.185
Swap -- -- -- 953.384 1.195.548 14.198.592
Opções -- -- -- 1.674.290 933.352 2.253.569
Hedge de Fluxo de Caixa
Instrumentos de Hedge
Ativo -- -- -- 420.826 -- --
Swap -- -- -- 420.826 -- --
Itens Objeto de Hedge
Ativo -- -- -- 22.782.024 22.368.654 30.923.990
Operações de crédito -- -- -- 19.977.785 19.359.558 18.367.937
Títulos e valores mobiliários -- -- -- 208.001 224.204 9.583.398
Operações de arrendamento mercantil -- -- -- 1.574.230 1.827.441 2.110.562
Investimentos externos -- -- -- 333.933 360.021 347.995
Outros ativos -- -- -- 688.075 597.430 514.098
Passivo 348.051 352.199 319.298 3.931.064 4.040.513 3.621.111
Outros passivos 348.051 352.199 319.298 3.931.064 4.040.513 3.621.111
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
40
O Banco, para se proteger de eventuais oscilações nas taxas de juros e de câmbio dos seus instrumentos financeiros, contratou operações de derivativos para compensar os riscos decorrentes das exposições às variações no valor de mercado. As operações de hedge foram avaliadas como efetivas, de acordo com o estabelecido na Circular Bacen n.° 3.082/2002, cuja comprovação da efetividade do hedge corresponde ao intervalo de 80% a 125%.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
41
Instrumentos Financeiros Derivativos Segregados em Circulante e Não Circulante R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Circulante Não
circulante Circulante
Não circulante
Circulante Não
circulante Circulante
Não circulante
Circulante Não
circulante Circulante
Nãocirculante
Ativo
Operações de termo 543.376 9.065 384.210 22.073 280.419 6.530 544.345 9.075 385.292 22.096 280.921 6.530
Mercado de opções 5.880 -- 13.675 -- 25.844 -- 179.313 2.900 249.220 5.730 109.564 868
Contratos de swaps 126.828 141.906 120.393 123.329 240.561 142.942 327.705 306.662 315.432 270.963 467.753 265.467
Derivativos de crédito -- -- -- -- -- -- 7.295 -- 22.608 -- 15.581 --
Outros instrumentos financeiros derivativos 38.726 -- 35.099 -- 39.327 -- 74.095 32.732 94.532 30.827 137.962 111.651
Total 714.810 150.971 553.377 145.402 586.151 149.472 1.132.753 351.369 1.067.084 329.616 1.011.781 384.516
Passivo
Operações de termo (454.331) (26.497) (191.565) (26.569) (509.874) (43.523) (612.291) (26.497) (344.927) (26.569) (510.224) (43.527)
Mercado de opções (633.696) (656.892) (779.200) -- (1.071.113) (321.832) (1.778.763) (681.513) (1.984.894) (21.265) (2.011.437) (475.595)
Contratos de swaps (269.546) (274.442) (366.335) (298.380) (551.187) (94.996) (436.207) (564.637) (553.594) (477.274) (1.371.052) (332.040)
Derivativos de crédito -- -- -- -- -- -- (10.924) -- (18.073) -- (11.174) --
Outros instrumentos financeiros derivativos (133.871) (248) (173.151) (5.275) (32.504) (1.460) (154.814) (750) (188.392) (5.667) (138.199) (22.591)
Total (1.491.444) (958.079) (1.510.251) (330.224) (2.164.678) (461.811) (2.992.999) (1.273.397) (3.089.880) (530.775) (4.042.086) (873.753)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
42
02/0
5/20
12 1
9:2
8
e) Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Swap 160.645 (36.903) 60.866 (110.288)
Termo (107.739) 47 (109.859) 1.247
Opções (29.395) (33.559) (21.144) (37.765)
Futuro (426.996) (86.771) (620.192) (47.877)
Derivativos de crédito -- -- 8.311 13.248
Outros (89.907) (166.121) (163.324) (231.499)
Total (493.392) (323.307) (845.342) (412.934)
f) Ajustes de Avaliação Patrimonial de TVM e Derivativos Reconhecidos no Patrimônio Líquido
R$ mil
1º Trim/2012 1º Trim/2011
31.12.2011 Movimentaçãolíquida notrimestre
31.03.2012 31.12.2010 Movimentaçãolíquida notrimestre
31.03.2011
Títulos Disponíveis para Venda
Banco Múltiplo 576.527 53.178 629.705 374.799 (62.063) 312.736
Coligadas e controladas 139.584 128.992 268.576 158.148 (49.984) 108.164
Efeitos tributários 7.731 (38.998) (31.267) (65.512) 29.425 (36.087)
Hedge de Fluxo de Caixa
Coligadas e controladas -- (14.450) (14.450) -- -- --
Efeitos tributários -- 5.780 5.780 -- -- --
Total 723.842 134.502 858.344 467.435 (82.622) 384.813
9 – Relações Interfinanceiras
a) Pagamentos e Recebimentos a Liquidar
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Ativo
Direitos junto a participantes de sistemas de liquidação
Documentos enviados por outros participantes 3.938.480 6 4.006.114 3.938.717 6 4.006.335
Cheques e outros papéis 1.051.622 27.321 818.959 1.051.655 27.321 819.713
Total 4.990.102 27.327 4.825.073 4.990.372 27.327 4.826.048
Ativo circulante 4.990.102 27.327 4.825.073 4.990.372 27.327 4.826.048
Passivo
Obrigações junto a participantes de sistemas de liquidação
Recebimentos remetidos 2.117.968 2 1.377.872 2.120.315 2 1.388.270
Cheques e outros papéis 1.083.398 6 887.739 1.083.580 6 887.777
Demais recebimentos 4.576 16 4.066 4.576 16 4.066
Total 3.205.942 24 2.269.677 3.208.471 24 2.280.113
Passivo circulante 3.205.942 24 2.269.677 3.208.471 24 2.280.113
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
43
b) Créditos Vinculados
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Depósitos compulsórios no Banco Central do Brasil 92.257.174 90.736.391 83.918.467 94.145.683 93.659.856 87.053.127
Exigibilidade adicional sobre depósitos 35.629.492 34.766.271 29.692.175 36.392.320 36.003.271 31.018.804
Depósitos a prazo 24.073.005 23.265.337 17.133.533 25.141.557 24.886.309 18.882.348
Depósitos de poupança 17.795.500 17.291.294 15.109.412 17.795.500 17.291.294 15.109.412
Depósitos à vista 12.767.625 13.421.937 14.565.986 12.821.804 13.484.505 14.622.942
Recursos do crédito rural (1) 1.991.552 1.991.552 7.417.361 1.991.552 1.991.552 7.417.361
Recursos de microfinanças -- -- -- 2.950 2.925 2.260
Sistema Financeiro da Habitação 1.954.706 1.925.807 1.810.436 1.954.706 1.925.807 1.810.436
Fundo de compensação de variações salariais 2.068.959 2.038.805 1.956.422 2.068.959 2.038.805 1.956.422
Provisão para perdas em créditos vinculados (117.671) (117.587) (150.670) (117.671) (117.587) (150.670)
Demais 3.418 4.589 4.684 3.418 4.589 4.684
Tesouro Nacional - Crédito Rural 134.839 124.194 116.914 134.839 124.194 116.914
Total 94.346.719 92.786.392 85.845.817 96.235.228 95.709.857 88.980.477
Ativo circulante 94.302.171 92.785.842 85.794.980 96.190.680 95.709.307 88.929.640
Ativo não circulante 44.548 550 50.837 44.548 550 50.837
(1) Referem-se aos recursos recolhidos ao Bacen em virtude da deficiência na aplicação no crédito rural, conforme Resolução CMN n.º 3.745/2009. Os recursos foram objeto de suprimento especial pelo Bacen e mantidos no Banco, sendo registrados em Obrigações por Empréstimos e Repasses (Nota 18.b).
c) Resultado das Aplicações Compulsórias
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Créditos Vinculados ao Banco Central do Brasil 1.757.794 1.484.741 1.817.300 1.563.271
Exigibilidade adicional sobre depósitos 866.051 775.461 892.267 808.396
Exigibilidade sobre recursos a prazo 592.933 431.724 626.223 477.319
Depósitos de poupança 298.810 259.407 298.810 259.407
Recursos do Crédito Rural -- 18.149 -- 18.149
Créditos Vinculados ao Sistema Financeiro da Habitação 28.556 28.850 28.556 28.850
Créditos Vinculados ao Tesouro Nacional - Crédito Rural 4.589 4.459 4.589 4.459
Total 1.790.939 1.518.050 1.850.445 1.596.580
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
44
02/0
5/20
12 1
9:2
8
10 – Operações de Crédito
a) Carteira por Modalidade
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Operações de Crédito 370.910.157 364.757.302 313.863.464 403.623.414 397.267.032 341.822.234
Empréstimos e títulos descontados 165.337.044 163.356.402 142.315.130 178.111.278 175.977.806 150.139.069
Financiamentos 100.974.664 100.983.128 87.587.702 120.204.450 120.279.127 106.997.972
Financiamentos rurais e agroindustriais 95.950.538 92.769.092 79.788.918 96.297.449 93.207.757 80.488.215
Financiamentos imobiliários 8.647.089 7.647.830 4.170.786 8.959.070 7.801.492 4.196.050
Financiamento de infraestrutura e desenvolvimento
822 850 928 822 850 928
Operações de crédito vinculadas à cessões -- -- -- 50.345 -- --
Outros Créditos com Características de Concessão de Crédito
23.866.762 22.146.945 18.670.381 24.351.293 22.657.460 19.142.156
Operações com cartão de crédito 12.450.290 12.473.666 9.949.268 12.450.290 12.473.666 9.949.268
Adiantamentos sobre contratos de câmbio (1) 11.132.691 9.399.692 8.429.158 11.512.286 9.773.934 8.734.849
Avais e fianças honrados 81.677 76.698 77.378 81.677 76.698 77.378
Diversos 202.104 196.889 214.577 307.040 333.162 380.661
Operações de Arrendamento Mercantil 25.863 29.981 41.076 2.773.497 3.064.082 3.694.137
Total da Carteira de Crédito 394.802.782 386.934.228 332.574.921 430.748.204 422.988.574 364.658.527
Provisão para Crédito de Liquidação Duvidosa
(17.341.681) (17.236.001) (16.163.178) (19.573.226) (19.014.978) (17.015.945)
(Provisão para operações de crédito) (16.800.942) (16.680.638) (15.504.126) (18.790.148) (18.221.987) (16.140.299)
(Provisão para outros créditos) (540.739) (555.363) (659.052) (575.347) (579.788) (680.736)
(Provisão para arrendamento mercantil) -- -- -- (207.731) (213.203) (194.910)
Total da Carteira de Crédito Líquido de Provisões
377.461.101 369.698.227 316.411.743 411.174.978 403.973.596 347.642.582
(1) Os adiantamentos sobre contratos de câmbio estão registrados como redutor de outras obrigações.
b) Receitas de Operações de Crédito
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Receitas de operações de crédito 14.487.806 12.743.735 16.435.034 14.018.899
Empréstimos e títulos descontados 9.649.252 7.976.011 10.469.850 8.454.856
Financiamentos 1.987.281 2.303.471 2.978.519 2.971.321
Financiamentos rurais e agroindustriais 1.676.737 1.405.656 1.685.849 1.420.474
Recuperação de créditos baixados como prejuízo (Nota 10.k)
724.443 740.771 749.840 855.098
Rendas de financiamentos habitacionais 186.160 89.984 187.267 89.984
Adiantamento sobre contratos de câmbio 77.573 74.570 167.434 85.518
Avais e fianças honrados 1.201 6.538 1.221 6.538
Demais 185.159 146.734 195.054 135.110
Receitas de arrendamento mercantil (Nota 10.i) 4.972 5.795 484.510 638.239
Total 14.492.778 12.749.530 16.919.544 14.657.138
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
45
c) Carteira por Setores de Atividade Econômica
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 % 31.12.2011 % 31.03.2011 % 31.03.2012 % 31.12.2011 % 31.03.2011 %
Setor Público 7.990.570 1,8 8.407.541 2,0 7.674.953 2,2 8.096.813 1,7 8.552.773 1,8 7.783.306 2,1
Governo 2.537.642 0,5 2.622.326 0,6 2.794.563 0,8 2.537.642 0,5 2.622.436 0,5 2.794.563 0,8
Administração Direta 2.164.523 0,5 2.246.205 0,5 2.474.281 0,7 2.164.523 0,5 2.246.315 0,5 2.474.281 0,7
Administração Indireta 373.119 -- 376.121 0,1 320.282 0,1 373.119 -- 376.121 - 320.282 0,1
Atividades empresariais 5.452.928 1,3 5.785.215 1,4 4.880.390 1,4 5.559.171 1,2 5.930.337 1,3 4.988.743 1,3
Grupo BB 29.941 -- 27.971 -- 7.207 -- -- -- -- -- -- --
Indústria 3.587.301 0,9 3.851.259 1,0 2.965.994 0,9 3.666.800 0,8 3.993.601 0,9 3.037.040 0,8
Intermediários financeiros 98.981 -- 115.824 -- 104.338 -- 129.837 -- 119.866 -- 110.049 --
Outros serviços 1.736.705 0,4 1.790.161 0,4 1.802.851 0,5 1.762.534 0,4 1.816.870 0,4 1.841.654 0,5
Setor Privado 386.812.212 98,2 378.526.687 98,0 324.899.968 97,8 422.651.391 98,3 414.435.801 98,2 356.875.221 97,9
Rural 70.376.832 18,0 67.637.241 17,6 58.147.336 17,5 70.723.745 16,5 68.075.906 16,2 58.848.180 16,1
Indústria 121.809.548 31,0 120.174.341 31,2 101.042.712 30,5 128.789.890 30,2 126.983.669 30,2 107.286.124 29,5
Comércio 45.818.851 11,6 43.766.553 11,3 37.971.649 11,4 48.911.989 11,3 47.120.937 11,3 40.067.908 11,0
Intermediários financeiros 527.170 0,1 777.872 0,2 1.416.850 0,4 629.782 0,1 796.931 0,1 1.441.506 0,4
Pessoas físicas 91.577.640 23,2 91.342.604 23,6 81.920.501 24,7 111.627.312 25,9 111.154.868 26,2 101.628.478 27,9
Habitação 6.791.109 1,7 6.003.224 1,5 3.406.064 1,0 6.846.601 1,5 6.073.590 1,4 3.406.064 0,9
Outros serviços 49.911.062 12,6 48.824.852 12,6 40.994.856 12,3 55.122.072 12,8 54.229.900 12,8 44.196.961 12,1
Total 394.802.782 100,0 386.934.228 100,0 332.574.921 100,0 430.748.204 100,0 422.988.574 100,0 364.658.527 100,0
d) Carteira por Níveis de Risco e Prazos de Vencimento
R$ mil
BB-Banco Múltiplo
Operações em Curso Normal
AA A B C D E F G H 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Parcelas Vincendas
01 a 30 8.498.397 6.353.623 12.201.611 2.272.163 347.103 159.901 17.597 18.886 111.596 29.980.877 28.978.557 25.816.787
31 a 60 6.955.652 5.484.400 5.967.318 1.622.912 235.581 63.137 13.221 16.976 71.307 20.430.504 18.968.317 18.105.614
61 a 90 5.641.068 4.686.147 5.919.661 1.326.741 237.483 81.363 18.307 20.788 87.244 18.018.802 15.302.656 15.974.570
91 a 180 14.456.577 11.150.127 16.301.661 4.231.281 831.728 236.987 67.659 89.028 228.346 47.593.394 40.341.939 36.702.532
181 a 360 18.572.037 14.342.536 23.019.403 6.087.622 929.569 300.536 110.499 79.137 315.802 63.757.141 68.438.414 47.916.917
Acima de 360
65.680.363 46.137.502 66.838.433 14.944.214 3.798.879 1.457.972 477.076 412.559 3.315.835 203.062.833 202.969.680 176.528.508
Parcelas Vencidas
Até 14 dias
72.884 67.496 148.500 94.613 27.599 18.348 4.240 7.224 15.332 456.236 575.726 382.199
Demais (1) 916.012 -- -- -- -- -- -- -- -- 916.012 972.236 1.142.348
Subtotal 120.792.990 88.221.831 130.396.587 30.579.546 6.407.942 2.318.244 708.599 644.598 4.145.462 384.215.799 376.547.525 322.569.475
(1) Operações com risco de terceiros vinculadas a fundos e programas governamentais, principalmente Pronaf, Procera, FAT, BNDES e FCO. Está incluído o valor das parcelas vencidas no total de R$ 59.657 mil, que obedecem a regras definidas em cada programa para o ressarcimento junto aos gestores dos fundos, não implicando risco de crédito para o Banco.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
46
R$ mil
Operações em Curso Anormal
AA A B C D E F G H 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Parcelas Vincendas
01 a 30 -- -- 73.391 112.168 47.095 98.778 36.204 67.025 217.152 651.813 508.949 1.387.540
31 a 60 -- -- 31.913 53.639 30.012 26.043 22.670 34.968 122.429 321.674 290.069 257.953
61 a 90 -- -- 27.704 47.789 28.265 27.658 22.542 34.289 119.120 307.367 265.223 287.448
91 a 180 -- -- 75.192 130.191 80.584 104.264 62.701 116.246 315.546 884.724 738.815 788.480
181 a 360 -- -- 125.759 208.316 131.983 119.231 99.515 167.487 547.040 1.399.331 1.369.451 1.238.484
Acima de 360
-- -- 208.621 319.679 287.401 342.861 278.820 527.605 1.912.037 3.877.024 3.813.031 3.037.220
Parcelas Vencidas
01 a 14 -- -- 13.676 29.514 12.544 10.306 7.916 12.582 38.519 125.057 117.636 114.210
15 a 30 -- -- 100.634 81.170 23.116 19.421 16.955 30.105 96.640 368.041 335.304 347.457
31 a 60 -- -- 1.881 189.613 44.044 44.647 28.069 48.367 140.237 496.858 460.885 425.757
61 a 90 -- -- 2 2.229 80.047 58.654 34.938 49.907 157.823 383.600 361.491 322.193
91 a 180 -- -- 1 1.473 8.537 65.315 94.325 151.886 400.319 721.856 646.393 661.800
181 a 360 -- -- -- 2 962 3.680 4.085 63.626 573.709 646.064 980.108 631.664
Acima de 360
-- -- -- 4 -- 1 4.417 5.868 393.284 403.574 499.348 505.240
Subtotal -- -- 658.774 1.175.787 774.590 920.859 713.157 1.309.961 5.033.855 10.586.983 10.386.703 10.005.446
Total 120.792.990 88.221.831 131.055.361 31.755.333 7.182.532 3.239.103 1.421.756 1.954.559 9.179.317 394.802.782 386.934.228 332.574.921
R$ mil
BB-Consolidado
Operações em Curso Normal
AA A B C D E F G H 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Parcelas Vincendas
01 a 30 8.835.018 7.732.850 12.452.384 2.401.717 371.123 163.388 18.443 22.659 115.181 32.112.763 30.980.179 27.492.549
31 a 60 7.290.413 6.591.067 6.123.219 1.762.600 248.610 69.728 13.551 18.847 74.751 22.192.786 20.544.143 19.478.894
61 a 90 5.908.129 5.575.657 6.084.910 1.365.804 254.657 83.646 18.721 25.057 90.030 19.406.611 16.810.701 17.144.699
91 a 180 15.261.843 13.591.857 16.689.885 4.334.371 887.781 243.448 68.738 99.961 236.987 51.414.871 44.507.211 39.792.493
181 a 360 19.327.435 17.909.863 23.646.033 6.215.381 986.301 314.876 112.778 93.702 330.031 68.936.400 73.826.615 53.341.800
Acima de 360
68.768.880 55.989.413 69.233.398 15.236.140 3.926.532 1.659.277 485.667 465.025 3.354.404 219.118.736 219.530.645 193.198.594
Parcelas Vencidas
Até 14 dias
73.167 842.874 185.427 99.853 32.218 19.265 4.365 7.498 20.143 1.284.810 1.274.057 398.794
Demais (1) 916.012 853 -- -- -- -- -- -- -- 916.865 973.219 1.142.348
Subtotal 126.380.897 108.234.434 134.415.256 31.415.866 6.707.222 2.553.628 722.263 732.749 4.221.527 415.383.842 408.446.770 351.990.171
(1) Operações com risco de terceiros vinculadas a fundos e programas governamentais, principalmente Pronaf, Procera, FAT, BNDES e FCO. Está incluído o valor das parcelas vencidas no total de R$ 59.657 mil, que obedecem a regras definidas em cada programa para o ressarcimento junto aos gestores dos fundos, não implicando risco de crédito para o Banco.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
47
R$ mil
Operações em Curso Anormal
AA A B C D E F G H 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Parcelas Vincendas
01 a 30 -- -- 115.833 148.466 66.178 110.828 45.766 77.429 250.845 815.345 646.826 1.483.891
31 a 60 -- -- 71.372 86.469 47.941 36.923 31.974 44.230 151.454 470.363 422.135 345.475
61 a 90 -- -- 66.006 79.212 45.419 40.059 30.943 43.288 148.185 453.112 393.221 370.367
91 a 180 -- -- 185.631 219.231 130.581 136.568 86.893 141.770 397.886 1.298.560 1.096.468 1.031.056
181 a 360 -- -- 320.820 367.075 221.988 177.989 143.047 211.967 689.407 2.132.293 1.997.344 1.652.842
Acima de 360
-- -- 742.532 742.255 576.426 512.862 408.950 643.569 2.310.352 5.936.946 5.659.019 4.291.612
Parcelas Vencidas
01 a 14 -- -- 33.151 46.529 22.796 29.800 12.016 16.473 51.951 212.716 251.690 149.531
15 a 30 -- -- 162.285 102.477 35.495 29.965 22.058 36.333 114.929 503.542 437.915 447.771
31 a 60 -- -- 20.226 250.833 69.550 62.061 37.686 61.429 172.724 674.509 594.737 523.976
61 a 90 -- -- 2 16.613 117.918 72.174 46.198 60.229 194.509 507.643 456.147 379.587
91 a 180 -- -- 14 6.753 28.954 98.935 136.542 194.940 506.781 972.919 826.181 755.896
181 a 360 -- -- -- 2 962 15.433 26.734 94.002 786.456 923.589 1.202.980 709.780
Acima de 360
-- -- -- 4 -- 1 4.417 8.095 450.308 462.825 557.141 526.572
Subtotal -- -- 1.717.872 2.065.919 1.364.208 1.323.598 1.033.224 1.633.754 6.225.787 15.364.362 14.541.804 12.668.356
Total 126.380.897 108.234.434 136.133.128 33.481.785 8.071.430 3.877.226 1.755.487 2.366.503 10.447.314 430.748.204 422.988.574 364.658.527
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
48
e) Constituição da Provisão para Operações de Crédito por Níveis de Risco R$ mil
BB-Banco Múltiplo
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Nível de Risco % Provisão Valor das Operações
Provisão mínima requerida
Provisão Adicional (1)
Provisão Existente
Valor das Operações
Provisão mínima requerida
Provisão Adicional (1)
Provisão Existente
Valor das Operações
Provisão mínima requerida
Provisão Adicional (1)
Provisão Existente
AA 0 120.792.990 -- -- -- 112.730.571 -- -- -- 93.438.916 -- -- --
A 0,5 88.221.831 441.109 29.332 470.441 81.453.282 407.266 72.325 479.591 60.740.728 303.704 41 303.745
B 1 131.055.361 1.310.555 50 1.310.605 138.786.166 1.387.862 49 1.387.911 118.829.028 1.188.291 3.740 1.192.031
C 3 31.755.333 952.660 198.431 1.151.091 31.016.579 930.497 198.431 1.128.928 38.192.026 1.145.762 298.111 1.443.873
D 10 7.182.532 718.254 172.766 891.020 7.545.984 754.598 172.766 927.364 7.950.049 795.006 262.434 1.057.440
E 30 3.239.103 971.731 747.614 1.719.345 3.148.988 944.696 747.614 1.692.310 2.009.437 602.832 626.205 1.229.037
F 50 1.421.756 710.879 356.606 1.067.485 1.461.928 730.964 356.606 1.087.570 1.486.823 743.413 368.390 1.111.803
G 70 1.954.559 1.368.191 184.186 1.552.377 1.475.298 1.032.709 184.186 1.216.895 1.031.859 722.301 206.893 929.194
H 100 9.179.317 9.179.317 -- 9.179.317 9.315.432 9.315.432 -- 9.315.432 8.896.055 8.896.055 -- 8.896.055
Total 394.802.782 15.652.696 1.688.985 17.341.681 386.934.228 15.504.024 1.731.977 17.236.001 332.574.921 14.397.364 1.765.814 16.163.178
R$ mil
BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Nível de Risco %
Provisão
Valor das Operações
Provisão mínima requerida
Provisão Adicional (1)
Provisão Existente
Valor das Operações
Provisão mínima requerida
Provisão Adicional (1)
Provisão Existente
Valor das Operações
Provisão mínima requerida
Provisão Adicional (1)
Provisão Existente
AA 0 126.380.897 -- -- -- 118.935.314 -- -- -- 100.292.028 -- -- --
A 0,5 108.234.434 541.172 29.915 571.087 102.693.791 513.469 74.523 587.992 80.506.335 402.532 41 402.573
B 1 136.133.128 1.361.331 2.105 1.363.436 142.909.626 1.429.096 1.212 1.430.308 121.760.036 1.217.601 3.740 1.221.341
C 3 33.481.785 1.004.454 200.946 1.205.400 32.610.628 978.319 198.485 1.176.804 39.313.701 1.179.412 298.111 1.477.523
D 10 8.071.430 807.143 176.421 983.564 8.299.338 829.934 176.676 1.006.610 8.439.792 843.980 262.434 1.106.414
E 30 3.877.226 1.163.168 763.740 1.926.908 3.724.019 1.117.206 763.390 1.880.596 2.209.097 662.730 626.205 1.288.935
F 50 1.755.487 877.744 357.035 1.234.779 1.762.626 881.313 357.465 1.238.778 1.700.598 850.300 368.390 1.218.690
G 70 2.366.503 1.656.552 184.186 1.840.738 1.811.761 1.268.233 184.186 1.452.419 1.144.547 801.183 206.893 1.008.076
H 100 10.447.314 10.447.314 -- 10.447.314 10.241.471 10.241.471 -- 10.241.471 9.292.393 9.292.393 -- 9.292.393
Total 430.748.204 17.858.878 1.714.348 19.573.226 422.988.574 17.259.041 1.755.937 19.014.978 364.658.527 15.250.131 1.765.814 17.015.945
(1) Refere-se à provisão adicional, ao mínimo requerido pela Resolução CMN n.º 2.682/1999, constituída a partir da experiência da Administração, mediante aplicação de teste de estresse sobre a carteira de crédito, considerando o histórico de inadimplência das operações, alinhada com a boa prática bancária.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
49
f) Movimentação da Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
Compreende as operações de crédito, arrendamento mercantil e outros créditos com características de concessão de crédito.
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Saldo Inicial 17.236.001 16.499.018 19.014.978 17.314.731
Reforço/(reversão) 2.769.903 2.393.074 3.575.680 2.629.450
Provisão mínima requerida 2.812.895 2.393.074 3.617.269 2.629.450
Provisão adicional (42.992) -- (41.589) --
Variação cambial – provisões no exterior (2.233) (4.717) (6.919) (4.850)
Compensação como perdas (2.661.990) (2.724.197) (3.025.805) (2.923.386)
Valores adicionados (1) -- -- 15.292 --
Saldo Final 17.341.681 16.163.178 19.573.226 17.015.945
(1) Referem-se aos saldos originados do Eurobank.
g) Movimentação da Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa
Compreende as provisões para outros créditos sem características de concessão de crédito.
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Saldo Inicial 938.612 808.015 1.084.733 881.992
Reforço/(reversão) (140.176) 1.824 (135.567) 1.121
Variação cambial – provisões no exterior (17) 39 (1.149) 39
Compensação como perdas/outros ajustes (403) (2.043) (76.398) 837
Saldo Final 798.016 807.835 871.619 883.989
h) Carteira de Arrendamento Mercantil Financeiro por Prazo de Vencimento
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Até 1 ano(1) 18.567 18.942 18.404 1.562.394 1.659.973 1.799.884
De 1 a 5 anos 7.296 11.039 22.672 1.203.154 1.395.455 1.885.586
Acima de 5 anos -- -- -- 7.949 8.654 8.667
Total Valor Presente 25.863 29.981 41.076 2.773.497 3.064.082 3.694.137
(1) Inclui os valores relativos às parcelas vencidas.
i) Resultado das Operações de Arrendamento Mercantil
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Receitas de Arrendamento Mercantil 4.972 5.795 484.510 638.239
Arrendamento financeiro 4.972 5.795 484.510 638.239
Despesas de Arrendamento Mercantil (4.133) (4.444) (352.624) (486.910)
Arrendamento financeiro (4.133) (4.444) (351.512) (486.486)
Arrendamento operacional -- -- (29) (29)
Prejuízo na alienação de bens arrendados -- -- (1.083) (395)
Total 839 1.351 131.886 151.329
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
50
j) Concentração das Operações de Crédito
R$ mil
BB-Banco Múltiplo
31.03.2012 % da carteira 31.12.2011 % da carteira 31.03.2011 % da carteira
10 maiores devedores 31.295.689 7,9 29.837.569 7,7 28.494.139 8,6
50 maiores devedores seguintes 34.360.297 8,7 33.549.790 8,7 29.848.314 9,0
100 maiores devedores seguintes 23.871.489 6,0 23.769.858 6,1 21.480.708 6,5
k) Informações Complementares
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Créditos renegociados (1) 5.619.441 3.998.651 6.355.853 5.183.095
Receita de recuperação dos créditos baixados como prejuízo
724.443 740.771 749.840 855.098
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Créditos contratados a liberar 122.075.600 119.395.981 101.725.991 115.249.749 111.974.517 95.063.396
Garantias prestadas (2) 8.499.483 7.345.903 8.078.850 13.675.189 12.604.492 12.501.672
Créditos de exportação confirmados 1.136.179 1.032.833 745.667 1.141.321 1.037.372 753.199
Créditos abertos para importação 651.569 437.833 417.739 712.247 505.697 417.867
Recursos vinculados (3) 591.122 628.848 726.395 1.026.454 1.093.251 1.148.717
Operações de crédito vinculadas (3) 872.803 901.043 804.410 939.287 969.511 875.462
(1) Representam o valor contábil das operações de crédito, normal ou em atraso, renegociadas utilizando internet, terminal de autoatendimento ou rede de agências. Considera-se renegociação a composição de dívida, a prorrogação, a novação, a concessão de nova operação para liquidação parcial ou integral de operação anterior ou qualquer outro tipo de acordo que implique alteração nos prazos de vencimento ou nas condições de pagamento originalmente pactuadas.
(2) O Banco mantém provisão registrada em Outras Obrigações – Diversas (Nota 20.e) no montante de R$ 109.742 mil no BB-Banco Múltiplo (R$ 111.760 mil em 31.12.2011 e R$ 97.612 mil em 31.03.2011) e R$ 113.569 mil no BB-Consolidado (R$ 115.624 mil em 31.12.2011 e R$ 104.303 mil em 31.03.2011), apurada conforme Resolução CMN n.º 2.682/1999.
(3) Em 31.12.2011, não há operações inadimplentes e nem questionamento judicial sobre operações ativas vinculadas ou sobre os recursos captados para aplicação nestas operações.
Em conformidade com a Resolução 680/2011 do Conselho Deliberativo do Fundo de Amparo ao Trabalhador - Codefat, o Banco do Brasil tinha aplicado, em 31.03.2012, recursos oriundos do Fundo de Amparo ao Trabalhador - FAT nos valores de R$ 3.873.837 mil em Empréstimos e títulos descontados, R$ 193.874 mil em Financiamentos e R$ 2.384.529 mil em Financiamentos rurais e agroindustriais.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
51
02/0
5/20
12 1
9:2
8
11 – Outros Créditos
a) Créditos Específicos
Referem-se aos créditos junto ao Tesouro Nacional – alongamento de crédito rural – no montante de R$ 1.176.512 mil (R$ 1.146.328 mil em 31.12.2011 e R$ 1.056.877 mil em 31.03.2011), conforme estabelecido na Lei n.º 9.138/1995.
b) Diversos
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Ativo fiscal diferido - Crédito tributário (Nota 25.e) 20.788.683 19.748.466 20.013.745 23.725.837 22.753.544 22.324.812
Operações com cartões de crédito e débito 16.641.863 15.907.511 13.482.891 16.641.863 15.907.511 13.482.891
Ativo atuarial - Previ (Nota 27.d) 13.870.077 13.372.004 10.562.723 13.870.077 13.372.004 10.562.723
Devedores por depósitos em garantia - ação judicial (Nota 28.e) 13.540.555 13.348.256 12.690.064 13.540.555 13.348.256 12.690.064
Devedores por depósitos em garantia - contingências (Nota 28.d) 10.721.747 10.496.135 9.824.756 12.481.585 12.187.865 11.474.986
Fundos de destinação superávit - Previ (nota 27.e) 9.753.762 9.638.387 9.385.110 9.753.762 9.638.387 9.385.110
Imposto de renda e contribuição social a compensar 6.599.720 7.700.142 5.128.819 7.467.363 8.788.727 5.620.242
Outros títulos e créditos a receber 940.168 1.035.859 597.182 2.367.830 2.286.374 859.737
Título e créditos a receber - empresas não financeiras -- -- -- 2.202.650 2.387.450 3.069.277
Tesouro Nacional - equalização de taxas - safra agrícola 2.024.376 3.519.364 2.913.480 2.024.376 3.519.364 2.913.480
Devedores diversos - país 1.151.836 1.391.821 1.367.944 1.609.397 1.819.216 1.957.585
Créditos vinculados a operações adquiridas(1) 1.385.011 -- -- 1.385.011 -- --
Título e créditos a receber - Tesouro Nacional 1.064.661 1.047.434 1.336.470 1.064.661 1.047.434 1.336.470
Devedores diversos - exterior 36.674 83.090 12.880 514.465 511.334 26.705
Adiantamentos ao Fundo Garantidor de Crédito - FGC 406.678 467.679 650.684 406.678 467.679 650.684
Adiantamentos e antecipações salariais 210.731 228.621 227.977 215.038 238.757 234.286
Devedores por compra de valores e bens 117.018 128.381 163.109 117.018 128.383 163.109
Devedores por depósitos em garantia - outros 18.539 12.406 37.711 55.039 47.737 37.805
Aquisição de direitos decorrentes da produção e exploração de petróleo, gás natural e recursos minerais
53.182 59.948 79.257 53.182 59.948 79.257
Outros 483.853 444.320 409.808 444.340 401.898 390.497
Total 99.809.134 98.629.824 88.884.610 109.940.727 108.911.868 97.259.720
Ativo circulante 43.120.076 43.831.069 38.967.351 50.356.285 51.189.006 44.306.593
Ativo não circulante 56.689.058 54.798.755 49.917.259 59.584.442 57.722.862 52.953.127
(1) Referem-se a carteiras de crédito consignado e de financiamento de veículos concedidos a pessoas físicas, adquiridas pelo Banco com coobrigação do cedente, contabilizadas em conformidade com a Resolução CMN 3.533/2008.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
52
02/0
5/20
12 1
9:2
8
12 – Carteira de Câmbio
a) Composição
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Outros Créditos
Câmbio comprado a liquidar 15.950.497 14.931.009 11.693.948 16.479.628 15.362.484 12.143.024
Cambiais e documentos a prazo em moedas estrangeiras
78.972 79.730 73.853 78.972 79.730 73.853
Direitos sobre vendas de câmbio 21.593.129 21.667.265 30.764.465 21.652.261 21.672.632 31.049.307
(Adiantamentos em moeda nacional/estrangeira recebidos)
(18.769.824) (19.629.278) (27.997.133) (18.772.443) (19.631.530) (28.283.885)
Valores em moedas estrangeiras a receber 4.642 5.549 4.218 4.643 5.549 4.218
Rendas a receber de adiantamentos concedidos e de importações financiadas
139.626 114.789 87.244 150.302 126.539 95.145
Total 18.997.042 17.169.064 14.626.595 19.593.363 17.615.404 15.081.662
Ativo circulante 18.997.042 17.169.064 12.810.569 19.593.363 17.615.404 13.265.636
Ativo não circulante _ _ 1.816.026 _ _ 1.816.026
Outras Obrigações
Câmbio vendido a liquidar 22.737.026 23.448.449 29.541.809 22.797.298 23.453.654 29.823.243
(Importação financiada) (12.186) (5.569) (6.899) (12.186) (5.569) (6.899)
Obrigações por compras de câmbio 15.466.520 13.967.565 12.064.107 15.978.545 14.360.893 12.531.454
(Adiantamentos sobre contrato de câmbio) (10.788.826) (9.091.438) (8.749.024) (11.157.745) (9.453.929) (9.046.814)
Valores em moedas estrangeiras a pagar 5.061 5.175 4.644 56.156 59.199 56.178
Rendas a apropriar de adiantamentos concedidos 2.512 2.009 3.640 2.512 2.009 3.640
Total 27.410.107 28.326.191 32.858.277 27.664.580 28.416.257 33.360.802
Passivo circulante 15.323.475 16.044.850 10.425.987 15.577.948 16.134.916 10.928.512
Passivo não circulante 12.086.632 12.281.341 22.432.290 12.086.632 12.281.341 22.432.290
Carteira de Câmbio Líquida (8.413.065) (11.157.127) (18.231.682) (8.071.217) (10.800.853) (18.279.140)
Contas de Compensação
Créditos abertos para importação 1.172.660 860.272 859.646 1.247.233 942.877 871.376
Créditos de exportação confirmados 1.136.179 1.032.833 745.667 1.141.321 1.037.372 753.199
b) Resultado de Operações de Câmbio
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Rendas de câmbio 4.346.726 1.231.827 4.505.666 1.443.684
Despesas de câmbio (4.048.437) (1.013.740) (4.191.499) (1.200.046)
Resultado de Câmbio 298.289 218.087 314.167 243.638
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
53
02/0
5/20
12 1
9:2
8
13 – Outros Valores e Bens
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Bens não de Uso Próprio(1) 274.260 266.868 271.290 451.038 409.124 362.595
Bens em regime especial 164.703 162.588 165.711 164.789 162.674 165.797
Veículos e afins 418 578 594 130.064 107.999 89.445
Imóveis 82.314 76.893 76.888 117.146 96.006 78.200
Imóveis habitacionais 18.812 18.675 19.185 18.812 18.675 19.185
Máquinas e equipamentos 7.936 8.056 6.390 8.860 8.980 7.322
Outros 77 78 2.522 11.367 14.790 2.646
Material em Estoque 22.186 22.655 26.905 56.439 59.341 41.428
Subtotal de Outros Valores e Bens 296.446 289.523 298.195 507.477 468.465 404.023
(Provisão para desvalorizações) (169.099) (170.279) (171.033) (187.225) (188.463) (180.725)
Despesas Antecipadas 3.593.866 4.017.349 3.537.238 4.906.000 4.840.224 3.845.643
Prêmios por créditos adquiridos(2) 2.794.453 3.265.592 2.708.573 2.343.235 2.370.968 2.119.926
Despesas de comercialização de seguros e capitalização
-- -- -- 1.014.338 982.521 375.328
Direito sobre custódia de depósitos judiciais 558.881 514.948 581.562 558.881 514.948 581.562
Comissões pagas a lojistas - financiamento de veículos
8.735 11.361 22.665 409.724 376.671 156.777
Despesa de pessoal - programa de alimentação 93.194 92.751 84.280 93.194 92.751 84.280
Prêmio pago a clientes - Parcerias varejistas 61.062 63.590 74.370 61.062 63.590 74.370
Outros 77.541 69.107 65.788 425.566 438.775 453.400
Total de Outros Valores e Bens 3.721.213 4.136.593 3.664.400 5.226.252 5.120.226 4.068.941
Ativo circulante 1.485.651 1.524.119 1.497.542 2.690.435 2.723.551 1.442.376
Ativo não circulante 2.235.562 2.612.474 2.166.858 2.535.817 2.396.675 2.626.565
(1) O Banco reconheceu perdas por imparidade de bens não de uso no valor de R$ 11.597 mil (R$ 10.223 mil no 1° Trimestre/2011) no BB-Banco Múltiplo e no valor de R$ 12.286 mil (R$ 14.176 mil no 1° Trimestre/2011) no BB-Consolidado.
(2) Os valores são amortizados de acordo com os prazos de vencimento das parcelas dos créditos adquiridos junto a outras instituições financeiras.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
54
14 – Investimentos
a) Movimentações em Coligadas e Controladas
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
Saldo Contábil
Movimentações – 1º Trim/2012 Saldo Contábil Resultado Equivalência
Saldo Contábil
Movimentações – 1º Trim/2012 Saldo Contábil Resultado Equivalência
31.12.2011 Dividendos Outros eventos
Resultado equivalência
31.03.2012 31.03.2011 1º Trim/2011 31.12.2011 Dividendos Outros eventos
Resultado equivalência
31.03.2012 31.03.2011 1º Trim/2011
No País 18.034.933 (15.482) (63.843) 566.394 18.522.002 17.316.748 732.115 6.440.660 (26) (120.651) 930 6.320.913 7.051.673 9.309
BB Seguros Participações S.A. 3.887.002 -- 338 201.138 4.088.478 2.915.691 156.043 -- -- -- -- -- -- --
Banco Votorantim S.A. 3.504.357 -- 51.713 (236.739) 3.319.331 3.993.548 147.806 -- -- -- -- -- -- --
BB Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil 3.453.732 -- -- 36.238 3.489.970 3.372.969 57.201 -- -- -- -- -- -- --
BB Banco de Investimento S.A. 1.815.300 -- 9.213 315.253 2.139.766 1.314.991 187.950 -- -- -- -- -- -- --
BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.
125.829 -- 5.705 151.165 282.699 256.927 122.448 -- -- -- -- -- -- --
Cobra Tecnologia S.A. 124.387 (760) 3 5.894 129.524 117.769 (15.308) -- -- -- -- -- -- --
BV Participações S.A. 105.119 (14.696) -- (11.324) 79.099 64.625 4.455 -- -- -- -- -- -- --
BB Administradora de Consórcios S.A. 49.960 -- -- 33.819 83.779 47.001 22.558 -- -- -- -- -- -- --
BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A. 33.512 -- (11) 67.838 101.339 64.319 30.807 -- -- -- -- -- -- --
Cadam S.A. 22.216 -- -- (599) 21.617 43.574 (445) 22.216 -- -- (599) 21.617 43.574 (445)
BB Administradora de Cartões de Crédito S.A. 19.326 -- (23) 3.953 23.256 23.708 2.569 -- -- -- -- -- -- --
BB-Elo Cartões Participações S.A. 18.843 -- -- (698) 18.145 10.923 152 -- -- -- -- -- -- --
Besc Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - Bescval
7.127 -- -- 50 7.177 12.895 266 -- -- -- -- -- -- --
Tecnologia Bancária S.A. - Tecban 6.807 -- -- 370 7.177 7.654 18 -- -- -- -- -- -- --
Cia. Hidromineral Piratuba 2.305 (26) -- 73 2.352 2.249 38 2.305 (26) -- 73 2.352 2.249 38
Companhia Brasileira de Securitização – Cibrasec (1) 2.286 -- -- (37) 2.249 2.301 227 -- -- -- -- -- -- --
Cia. Catarinense de Assessoria e Serviços – CCA (2) 228 -- -- -- 228 228 -- 228 -- -- -- 228 228 --
Itapebi -- -- -- -- -- -- -- 75.259 -- -- 8.501 83.760 63.031 (276)
Mapfre Nossa Caixa Vida e Previdência S.A. -- -- -- -- -- -- -- 11.074 -- -- 580 11.654 7.914 (63)
Vida Seguradora S.A. -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 99.142 10.113
Estruturadora Brasileira de Projetos - EBP -- -- -- -- -- -- -- 406 -- -- 1.026 1.432 1.003 (550)
BB Aliança Participações S.A.(3) -- -- -- -- -- -- 15.311 -- -- -- -- -- -- --
Nossa Caixa Capitalização S.A.(4) -- -- -- -- -- -- 19 -- -- -- -- -- -- --
Pronor (5) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 19.098 492
Outras participações (6) -- -- -- -- -- -- -- 64.049 -- 84.315 (8.651) 139.713 -- --
Ágio/Deságio na aquisição de investimentos 4.856.597 -- (130.781) -- 4.725.816 5.065.376 -- 6.265.123 -- (204.966) -- 6.060.157 6.815.434 --
02/0
5/20
12 1
9:2
8
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
55
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
Saldo Contábil
Movimentações – 1º Trim/2012 Saldo Contábil Resultado Equivalência
Saldo Contábil
Movimentações – 1º Trim/2012 Saldo Contábil Resultado Equivalência
31.12.2011 Dividendos Outros eventos
Resultado equivalência
31.03.2012 31.03.2011 1º Trim/2011 31.12.2011 Dividendos Outros eventos
Resultado equivalência
31.03.2012 31.03.2011 1º Trim/2011
No Exterior 2.187.817 -- 71.455 (66.647) 2.237.241 1.010.379 (16.574) 400.283 -- 121.369 (115.672) 405.980 -- (29.084)
Brasilian American Merchant Bank 816.428 -- (17.660) (3.973) 794.795 703.253 12.054 -- -- -- -- -- -- --
Banco Patagonia 637.770 -- (29.275) 50.530 659.025 -- -- -- -- -- -- -- -- --
Banco do Brasil AG. Viena (Áustria) 213.083 -- 572 1.148 214.803 208.013 (713) -- -- -- -- -- -- --
BB Leasing Company Ltd 83.157 -- (2.377) 491 81.271 71.541 303 -- -- -- -- -- -- --
Eurobank -- -- -- (2.558) 42.058 -- -- -- -- -- -- -- -- --
BB Securities LLC 37.096 -- (1.060) 3.273 39.309 27.572 678 -- -- -- -- -- -- --
Outras participações no exterior 43.474 -- 2 -- 43.476 -- -- 43.474 -- 2 -- 43.476 -- --
Ágio na aquisição de investimentos no exterior 356.809 -- 5.695 -- 362.504 -- -- 356.809 -- 5.695 -- 362.504 -- --
Ganhos/(perdas) cambiais nas agências -- -- 63.384 (63.384) -- -- (20.124) -- -- 63.384 (63.384) -- -- (20.124)
Ganhos/(perdas) cambiais nas subsidiárias e controladas -- -- 52.288 (52.288) -- -- (8.960) -- -- 52.288 (52.288) -- -- (8.960)
Aumento/diminuição do PL decorrente de outras movimentações
-- -- (114) 114 -- -- 188 -- -- -- -- -- -- --
Total das Participações em Coligadas e Controladas 20.222.750 (15.482) 7.612 499.747 20.759.243 18.327.127 715.541 6.840.943 (26) 718 (114.742) 6.726.893 7.051.673 (19.775)
(1) As informações referem-se ao período de dezembro/2011 a fevereiro/2012.
(2) Empresa em processo de liquidação extrajudicial, não avaliada pelo método de equivalência patrimonial.
(3) Investimento transferido para a holding BB-Mapfre SH1 Participações S.A.
(4) Investimento transferido para a controlada BB-Seguros Participações S.A. no 1º semestre/2011.
(5) Investimento alienado no 1º semestre/2011.
(6) Referem-se às participações das empresas coligadas não financeiras.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
56
R$ mil
Capital Social
Realizado
Patrimônio Líquido
Ajustado
Lucro (Prejuízo)
líquido 1º trim/2012
Quantidade de Ações (em milhares)
Participação do Capital
Social %Ordinárias Preferenciais
No País
Banco Votorantim S.A. 5.026.848 6.786.985 (596.587) 33.356.791 7.412.620 50
BB Seguros Participações S.A. 3.103.201 4.088.478 247.828 235.922 -- 100
BB Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil 3.261.860 3.489.970 36.238 3.000 -- 100
BB Banco de Investimento S.A. 1.088.126 2.139.766 315.253 3.249 -- 100
Itapebi 105.000 440.840 44.740 19.950 -- 19
BV Participações S.A. 90.423 158.197 (22.648) 15.105 15.106 50
Tecnologia Bancária S.A. – Tecban (1) 166.406 159.133 7.971 508.185 -- 13,53
BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.
109.698 282.699 151.165 100.000 -- 100
Cobra Tecnologia S.A . 119.513 129.558 4.932 248.459 248.586 99,97
Cadam S.A. 183.904 99.895 (206) -- 4.762 21,64
Companhia Brasileira de Securitização – Cibrasec (2) 68.475 74.222 1.188 8 -- 12,12
BB Administradora de Consórcios S.A. 24.443 83.779 33.819 14 -- 100
BB Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A.
26.918 101.339 67.838 1.000 -- 100
BB Administradora de Cartões de Crédito S.A. 9.300 23.256 3.953 398.158 -- 100
BB-Elo Cartões Participações S.A. 26.500 18.145 (698) 10.000 -- 100
Cia. Hidromineral Piratuba 4.062 14.527 391 63.931 -- 16,19
Besc Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. - Bescval
6.312 7.205 50 10.168.624 -- 99,62
Estruturadora Brasileira de Projetos - EBP 100.000 12.886 9.237 3.859 1.217 11,11
Cia. Catarinense de Assessoria e Serviços - CCA 780 474 -- 260 520 48,13
No Exterior
Banco Patagonia 298.998 1.117.686 85.702 424.101.958 -- 58,96
Brasilian American Merchant Bank 439.023 794.795 (3.973) 241.023 -- 100
Banco do Brasil AG. Viena (Áustria) 45.704 214.804 1.148 188 -- 100
BB Leasing Company Ltd. -- 81.271 491 1.000 -- 100
BB Securities LLC 9.108 39.309 3.273 5.000 -- 100
Eurobank 53.734 42.058 (2.558) 835.855 -- 100
(1) Participação direta do BB-Banco Múltiplo de 4,51%.
(2) Participação direta do BB-Banco Múltiplo de 3,03%.
b) Outros Investimentos
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Investimentos por incentivos fiscais 11.386 11.386 18.810 85.335 84.403 84.266
Títulos patrimoniais 58 58 58 146 146 146
Ações e cotas 52.859 52.738 52.497 56.890 56.789 56.313
Outros investimentos (1) 3.223 3.232 3.267 1.141.803 1.074.638 1.005.813
Outras participações no exterior 283 303 11.516 284 303 12.317
Total 67.809 67.717 86.148 1.284.458 1.216.279 1.158.855
(Imparidade Acumulada) (2) (49.245) (49.246) (51.354) (84.195) (84.198) (84.414)
(1) Inclui, no BB-Consolidado, o montante de R$ 979.985 mil (R$ 914.059 mil em 31.12.2011 e R$ 894.993 mil em 31.03.2011), relativo aos investimentos da holding Neoenergia S.A.
(2) Inclui, no BB-Banco Múltiplo, o montante de R$ 4.267 mil referente a perdas por imparidade nos investimentos da Cadam S.A. e da Cia. Catarinense de Assessoria e Serviços – CCA.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
57
c) Ágios na Aquisição de Investimentos
R$ mil
Movimentação dos Ágios BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Saldo Inicial 5.213.406 5.134.968 6.623.497 6.887.334
Aquisições (1) 19.572 -- 19.572 75.773
Amortizações (2) (144.658) (69.592) (218.846) (147.673)
Saldo Final 5.088.320 5.065.376 6.424.223 6.815.434
(1) Conforme Nota 2.a.
(2) Registradas em Outras Despesas Operacionais.
d) Expectativa de Amortização dos Ágios
R$ mil
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 20192020 até
2052Total
BB Banco Múltiplo 434.006 712.855 807.571 908.496 1.002.095 1.107.542 39.919 40.714 35.122 5.088.320
Banco Nossa Caixa 355.441 617.846 709.394 807.756 900.156 1.007.459 -- -- -- 4.398.052
Banco Votorantim 36.892 54.570 56.722 57.981 60.466 61.133 -- -- -- 327.764
Banco Patagonia 41.613 40.056 40.654 41.226 39.104 35.606 36.296 37.021 31.360 342.936
Eurobank 60 383 801 1.533 2.369 3.344 3.623 3.693 3.762 19.568
Efeitos tributários(1) (173.602) (285.142) (323.028) (363.398) (400.838) (443.017) (15.968) (16.286) (14.049) (2.035.328)
Total líquido 260.404 427.713 484.543 545.098 601.257 664.525 23.951 24.428 21.073 3.052.992
Outras Participações
BB-BI 82.498 127.614 147.360 168.092 191.781 211.293 43.280 -- -- 971.918
Cielo 72.683 111.552 127.883 146.681 168.243 192.975 38.571 -- -- 858.588
Alelo 9.815 16.062 19.477 21.411 23.538 18.318 4.709 -- -- 113.330
BB Aliança Participações S.A.
78.468 90.674 -- -- -- -- -- -- -- 169.142
Aliança do Brasil 78.468 90.674 -- -- -- -- -- -- -- 169.142
BB Aliança Rev Participações S.A.
19.339 26.049 30.096 25.766 -- -- -- -- -- 101.250
Brasilveículos 19.339 26.049 30.096 25.766 -- -- -- -- -- 101.250
BB Seguros 14.572 18.308 15.505 11.022 9.154 8.593 8.780 7.659 -- 93.593
Brasilcap 14.572 18.308 15.505 11.022 9.154 8.593 8.780 7.659 -- 93.593
BB Consolidado 628.883 975.500 1.000.532 1.113.376 1.203.030 1.327.428 91.979 48.373 35.122 6.424.223
Efeitos tributários(1) (244.810) (382.098) (397.476) (443.143) (480.663) (530.456) (36.265) (18.890) (14.049) (2.547.850)
Total líquido 384.073 593.402 603.056 670.233 722.367 796.972 55.714 29.483 21.073 3.876.373
(1) 25% de IRPJ e 15% de CSLL para as empresas financeiras e 25% de IRPJ e 9% da CSLL para as empresas não financeiras.
A expectativa de amortização dos ágios gerados nas aquisições de participações societárias respalda-se em projeções de resultado que fundamentaram os negócios, elaboradas por empresas especializadas, contemplando os prazos das estimativas e taxas de desconto utilizadas na apuração do valor presente líquido dos fluxos de caixa esperados.
e) Teste de Imparidade dos Ágios
O valor recuperável dos ágios na aquisição de investimentos é determinado com base no valor em uso, calculado pela metodologia de fluxo de caixa descontado, que se fundamenta na projeção de um fluxo de caixa para a empresa investida (unidade geradora de caixa) e na determinação da taxa que irá descontar esse fluxo.
As premissas adotadas para estimar esse fluxo são baseadas em informações públicas, no orçamento e no plano de negócios das empresas avaliadas. As premissas consideram o desempenho atual e passado bem como o crescimento esperado no respectivo mercado de atuação e em todo ambiente macroeconômico.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
58
Os fluxos de caixa das empresas relacionadas a seguir foram projetados pelo período de dez anos, perpetuando-se a partir do décimo primeiro ano, com taxa de crescimento estabilizada. Para os períodos de fluxo de caixa excedentes aos prazos das projeções dos orçamentos ou planos de negócios, as estimativas de crescimento utilizadas estão em linha com aquelas adotadas pelas empresas. A taxa de desconto nominal foi calculada, ano a ano, com base no modelo CAPM (Capital Asset Pricing Model) ajustado ao mercado brasileiro e referenciado em Reais (R$), com exceção do Banco Patagonia, cujo modelo foi ajustado ao mercado argentino e referenciado em Pesos Argentinos (ARS).
Empresas (Unidades Geradoras de Caixa) Taxa de Crescimento(1) Taxa de Desconto(2)
Banco Votorantim 5,00% 12,45%
Banco Patagonia 14,90% 23,92%
Cielo 5,00% 12,80%
CBSS 5,00% 12,43%
Aliança do Brasil 5,00% 14,09%
Brasilveículos 5,00% 11,25%
Brasilcap 2,85% 9,16%
(1) Crescimento nominal na perpetuidade.
(2) Média geométrica dos dez anos de projeção.
O teste de imparidade do ágio na aquisição do Banco Nossa Caixa, que foi incorporado pelo Banco do Brasil, considera o valor em uso do Banco do Brasil no estado de São Paulo (unidade geradora de caixa). Os fluxos de caixa têm por base o resultado de 2011 da unidade geradora de caixa, com crescimento pela variação do Produto Interno Bruto (PIB) e do Índice Nacional de Preços ao Consumidor Amplo (IPCA), projetado por dez anos. Os fluxos foram descontados pela Estrutura a Termo da Taxa de Juros (ETTJ), coletada na BM&FBovespa.
Empresa (Unidade Geradora de Caixa) Taxa de Crescimento(1) Taxa de Desconto(1)
Banco do Brasil – Estado de São Paulo – Ágio Banco Nossa Caixa 6,80% 10,96%
(1) Média geométrica dos dez anos de projeção.
De acordo com a análise de sensibilidade realizada, não há a indicação de que mudanças em premissas possam fazer o valor contábil das unidades geradoras de caixa exceder o seu respectivo valor recuperável.
No 1º trimestre/2012 e no 1º trimestre/2011 não houve perda por imparidade sobre os ágios na aquisição de investimentos.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
59
02/0
5/20
12 1
9:2
8
02/0
5/20
12 1
9:2
8
15 – Imobilizado de Uso
R$ mil
BB-Banco Múltiplo
31.12.2011 1°Trim/2012 31.03.2012 31.03.2011
Saldo contábil
Movimen-tações
Depreci-ação
Provisão p/ imparidade
Valor de custo
Depreciação acumulada
Imparidade acumulada
Saldo contábil
Saldo contábil
Edificações 2.083.939 117.841 (68.898) (4.104) 4.141.433 (2.008.510) (4.145) 2.128.778 1.805.869
Sistemas de processamento de dados
1.550.849 126.263 (136.224) (950) 4.451.412 (2.910.514) (960) 1.539.938 1.496.506
Móveis e equipamentos de uso
617.629 35.313 (28.145) -- 1.389.988 (765.191) -- 624.797 539.171
Terrenos 208.267 (65) -- -- 208.202 -- -- 208.202 212.418
Instalações 182.643 7.148 (8.697) -- 970.535 (789.441) -- 181.094 176.761
Imobilizações em curso 219.962 13.409 -- -- 233.371 -- -- 233.371 114.713
Sistemas de comunicação 64.368 2.364 (3.964) -- 205.409 (142.641) -- 62.768 123.685
Sistemas de segurança 128.709 7.692 (6.731) -- 322.439 (192.769) -- 129.670 90.855
Móveis e equipamentos em estoque
4.192 (329) -- -- 3.863 -- -- 3.863 7.999
Sistemas de transporte 1.680 9 (53) -- 3.439 (1.803) -- 1.636 32
Total 5.062.238 309.645 (252.712) (5.054) 11.930.091 (6.810.869) (5.105) 5.114.117 4.568.009
R$ mil
BB-Consolidado
31.12.2011 1°Trim/2012 31.03.2012 31.03.2011
Saldo contábil
Movimen-tações
Depreci-ação
Provisão p/ imparidade
Valor de custo
Depreciação acumulada
Imparidade acumulada
Saldo contábil
Saldo contábil
Edificações 2.175.027 121.858 (69.615) (4.104) 4.260.514 (2.033.203) (4.145) 2.223.166 1.813.328
Sistemas de processamento de dados
1.706.433 137.816 (139.053) (950) 4.718.613 (3.013.407) (960) 1.704.246 1.601.336
Móveis e equipamentos de uso
790.383 38.798 (36.365) (112) 1.901.859 (1.108.154) (1.001) 792.704 656.208
Terrenos 228.533 6.606 -- -- 235.139 -- -- 235.139 218.186
Instalações 220.932 7.180 (10.106) -- 1.035.994 (817.988) -- 218.006 210.950
Imobilizações em curso 252.258 6.744 -- -- 259.002 -- -- 259.002 136.113
Sistemas de comunicação 70.277 2.096 (4.219) -- 218.421 (150.267) -- 68.154 128.055
Sistemas de segurança 130.576 7.951 (6.828) -- 326.986 (195.287) -- 131.699 91.734
Sistemas de transporte 10.475 (79) (625) -- 33.751 (23.980) -- 9.771 3.226
Móveis e equipamentos em estoque
4.192 (329) -- -- 3.863 -- -- 3.863 7.999
Total 5.589.086 328.641 (266.811) (5.166) 12.994.142 (7.342.286) (6.106) 5.645.750 4.867.135
16 – Intangível
a) Movimentação e Composição
R$ mil
BB-Banco Múltiplo
31.12.2011 1°Trim/2012 31.03.2012 31.03.2011
Saldo contábil Aquisições Baixas Amortização
Provisão p/ imparidade(1)
Valor de custo
Amortização acumulada
Imparidade acumulada
Saldo contábil
Saldo contábil
Direitos de gestão de folhas de pagamento 6.027.015 155.885 (62.170) (555.246) -- 10.836.311 (5.217.927) (52.900) 5.565.484 5.299.086
Softwares 664.931 43.426 (119) (46.949) -- 1.006.574 (345.285) -- 661.289 617.092
Outros ativos intangíveis (2) 2.823.856 4.070 -- (30.000) -- 2.827.926 (30.000) -- 2.797.926 --
Total 9.515.802 203.381 (62.289) (632.195) -- 14.670.811 (5.593.212) (52.900) 9.024.699 5.916.178
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
60
R$ mil
BB-Consolidado
31.12.2011 1°Trim/2012 31.03.2012 31.03.2011
Saldo contábil Aquisições Baixas Amortização
Provisão p/ imparidade(1)
Valor de custo
Amortização acumulada
Imparidade acumulada
Saldo contábil
Saldo contábil
Direitos de gestão de folhas de pagamento 6.027.015 155.885 (62.170) (555.246) -- 10.836.311 (5.217.927) (52.900) 5.565.484 5.299.086
Softwares 871.462 43.472 (119) (48.580) -- 1.392.110 (525.875) -- 866.235 729.715
Outros ativos intangíveis (2) 2.837.547 5.724 -- (30.094) (209) 2.843.854 (30.677) (209) 2.812.968 6.992
Total 9.736.024 205.081 (62.289) (633.920) (209) 15.072.275 (5.774.479) (53.109) 9.244.687 6.035.793
(1) Registrada em Outras Despesas Operacionais.
(2) Inclui o direito de utilização da rede do Banco Postal para serviços de correspondente bancário no valor de R$ 2.827.926 mil (Nota 31.d).
b) Estimativa de Amortização
R$ mil
BB-Banco Múltiplo
Exercício 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Total
Valores a amortizar 1.857.482 2.316.018 1.932.532 1.484.153 1.257.192 177.322 9.024.699
R$ mil
BB-Consolidado
Exercício 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Total
Valores a amortizar 1.890.480 2.360.015 1.976.530 1.528.150 1.301.190 188.322 9.244.687
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
61
17 – Depósitos e Captações no Mercado Aberto
a) Depósitos
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Depósitos à Vista 58.899.396 60.371.172 59.357.938 60.658.967 62.016.372 59.553.109
Pessoas físicas 23.377.562 24.720.856 25.183.110 23.445.283 24.779.124 25.226.321
Pessoas jurídicas 18.954.204 22.063.307 20.005.252 20.583.403 23.728.405 20.208.031
Vinculados 11.215.606 6.522.029 8.882.176 11.236.933 6.528.126 8.882.423
Governos 2.755.435 3.530.600 2.915.677 2.755.435 3.530.600 2.915.677
Especiais do Tesouro Nacional 795.756 702.242 857.231 795.756 702.242 857.231
Moedas estrangeiras 779.548 759.764 514.615 779.548 759.684 514.555
Instituições do sistema financeiro 393.617 625.785 378.843 447.928 594.732 319.349
Empresas ligadas 437.242 864.420 442.673 424.787 811.726 443.423
Domiciliados no exterior 27.851 38.570 16.704 27.319 38.134 24.442
Outros 162.575 543.599 161.657 162.575 543.599 161.657
Depósitos de Poupança 101.815.206 100.109.839 90.516.215 101.815.206 100.109.839 90.516.215
Pessoas físicas 95.184.063 93.778.940 84.320.069 95.184.063 93.778.940 84.320.069
Pessoas jurídicas 6.373.451 6.056.292 5.908.774 6.373.451 6.056.292 5.908.774
Empresas ligadas 240.597 257.435 278.929 240.597 257.435 278.929
Instituições do sistema financeiro 17.095 17.172 8.443 17.095 17.172 8.443
Depósitos Interfinanceiros 17.397.212 18.139.907 15.658.090 14.272.372 14.450.354 12.068.806
Depósitos a Prazo 254.896.990 250.183.824 207.833.448 270.123.275 265.808.991 219.031.359
Moeda Nacional 156.605.296 153.957.218 121.381.857 166.992.608 164.801.983 132.490.585
Judiciais 80.393.555 77.591.835 67.544.351 80.469.501 77.666.810 67.544.596
Moedas estrangeiras 10.212.248 10.018.819 8.783.325 14.975.275 14.724.246 8.872.263
Fundo de Amparo ao Trabalhador - FAT (Nota 17.e)
6.986.035 7.924.910 9.528.499 6.986.035 7.924.910 9.528.499
Funproger (Nota 17.f) 152.945 147.175 123.621 152.945 147.175 123.621
Outros 546.911 543.867 471.795 546.911 543.867 471.795
Depósitos para Investimentos -- -- -- -- -- 69
Total 433.008.804 428.804.742 373.365.691 446.869.820 442.385.556 381.169.558
Passivo circulante 292.753.715 291.937.609 283.063.995 303.838.766 302.505.147 288.509.892
Passivo não circulante 140.255.089 136.867.133 90.301.696 143.031.054 139.880.409 92.659.666
b) Segregação de Depósitos por Prazo de Exigibilidade
R$ mil
BB-Banco Múltiplo
Sem Vencimento
Até 3 Meses
3 a 12 Meses
1 a 3 Anos
3 a 5 Anos
Acima de 5 Anos 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Depósitos a prazo (1) 91.791.442 9.958.177 14.561.837 62.414.127 76.151.048 20.359 254.896.990 250.183.824 207.833.448
Depósitos de poupança 101.815.206 -- -- -- -- -- 101.815.206 100.109.839 90.516.215
Depósitos à vista 58.899.396 -- -- -- -- -- 58.899.396 60.371.172 59.357.938
Depósitos interfinanceiros 439.695 9.340.976 5.946.986 1.246.159 406.988 16.408 17.397.212 18.139.907 15.658.090
Total 252.945.739 19.299.153 20.508.823 63.660.286 76.558.036 36.767 433.008.804 428.804.742 373.365.691
02
/05
/201
2 1
9:2
8
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
62
R$ mil
BB-Consolidado
Sem Vencimento
Até 3 Meses
3 a 12 Meses
1 a 3 Anos
3 a 5 Anos
Acima de 5 Anos
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Depósitos a prazo (1) 91.813.704 16.448.545 21.083.736 64.540.118 76.214.246 22.926 270.123.275 265.808.991 219.031.359
Depósitos de poupança 101.815.206 -- -- -- -- -- 101.815.206 100.109.839 90.516.215
Depósitos à vista 60.658.967 -- -- -- -- -- 60.658.967 62.016.372 59.553.109
Depósitos interfinanceiros 439.695 5.832.934 5.745.979 1.483.101 407.673 362.990 14.272.372 14.450.354 12.068.806
Depósitos para investimentos -- -- -- -- -- -- -- -- 69
Total 254.727.572 22.281.479 26.829.715 66.023.219 76.621.919 385.916 446.869.820 442.385.556 381.169.558
(1) Inclui os valores de R$ 158.452.007 mil (R$ 151.015.003 mil em 31.12.2011 e R$ 82.411.007 mil em 31.03.2011) no BB-Banco Múltiplo e R$ 163.777.725 mil (R$ 156.117.461 mil em 31.12.2011 e R$ 93.106.817 mil em 31.03.2011) no BB-Consolidado, relativos a depósitos a prazo com cláusula de recompra antecipada (compromisso de liquidez), considerados os prazos de vencimento originais.
c) Captações no Mercado Aberto
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Carteira Própria 42.439.705 54.245.739 45.125.927 53.365.595 66.475.487 55.938.695
Letras Financeiras do Tesouro 27.308.111 42.442.652 30.433.058 26.482.339 41.684.702 29.384.931
Letras do Tesouro Nacional 4.635.864 8.433.559 9.224.460 1.861.299 8.137.004 9.296.577
Títulos privados 7.663.295 663.897 -- 17.963.229 10.966.500 8.885.087
Notas do Tesouro Nacional 476.412 329.210 4.466.529 3.955.000 2.431.697 6.833.036
Títulos no exterior 2.356.023 2.376.421 1.001.880 2.677.672 2.805.225 1.092.485
Outros -- -- -- 426.056 450.359 446.579
Carteira de Terceiros 144.087.549 125.956.513 119.495.543 146.290.336 128.695.556 123.433.387
Letras Financeiras do Tesouro 110.668.590 106.124.154 97.646.138 110.668.590 107.356.969 97.646.138
Letras do Tesouro Nacional 28.982.240 15.765.106 18.880.160 29.886.061 17.181.358 21.614.824
Títulos no exterior 2.938.227 3.218.920 2.569.247 2.938.227 3.209.680 2.569.247
Notas do Tesouro Nacional 1.498.492 848.333 399.998 2.797.458 947.549 1.603.178
Carteira de Livre Movimentação -- -- -- 155.379 4.233 739.850
Total 186.527.254 180.202.252 164.621.470 199.811.310 195.175.276 180.111.932
Passivo circulante 178.252.953 172.149.993 157.265.212 189.559.688 184.926.104 170.885.482
Passivo não circulante 8.274.301 8.052.259 7.356.258 10.251.622 10.249.172 9.226.450
d) Despesa com Captações no Mercado Aberto e com Depósitos
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Despesas de Captações com Depósitos (8.225.225) (6.787.219) (9.141.388) (7.261.770)
Depósitos a prazo (3.990.686) (3.231.212) (4.403.455) (3.587.155)
Depósitos de poupança (1.746.293) (1.606.412) (1.746.293) (1.606.412)
Depósitos judiciais (1.710.965) (1.425.611) (1.710.948) (1.425.571)
Depósitos interfinanceiros (200.362) (274.133) (178.250) (243.278)
Outras (576.919) (249.851) (1.102.442) (399.354)
Despesas de Captações no Mercado Aberto (4.359.067) (4.140.768) (4.755.381) (4.562.551)
Carteira de terceiros (3.552.874) (3.079.755) (3.626.978) (3.180.294)
Carteira própria (798.065) (1.060.929) (1.111.434) (1.374.801)
Carteira de livre movimentação (8.128) (84) (16.969) (7.456)
Total das Despesas (12.584.292) (10.927.987) (13.896.769) (11.824.321)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
63
e) Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT)
R$ mil
Programa Resolução/
TADE (1)
Devolução de Recursos 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Forma(2) Data
Inicial
Data
Final
Disponível TMS (3)
Aplicado TJLP(4) Total
Disponível TMS (3)
Aplicado TJLP(4) Total
Disponível TMS (3)
Aplicado TJLP(4) Total
Proger Rural e Pronaf 341.157 2.315.936 2.657.093 372.533 2.635.836 3.008.369 175.943 3.909.980 4.085.923
Pronaf Custeio 04/2005 RA 11/2005 -- 12.744 18.891 31.635 7.571 31.489 39.060 10.272 53.255 63.527
Pronaf Investimento 05/2005 RA 11/2005 -- 107.726 1.768.487 1.876.213 250.326 1.809.716 2.060.042 117.832 2.425.785 2.543.617
Giro Rural – Aquisição de Títulos 03/2005 SD 01/2008 01/2014 166.155 284.291 450.446 -- 509.546 509.546 -- 905.485 905.485
Giro Rural Fornecedores 14/2006 RA 08/2006 -- 9.944 131.340 141.284 94.033 132.442 226.475 25.911 300.975 326.886
Rural Custeio 02/2006 RA 11/2005 -- 2.034 4.035 6.069 896 5.868 6.764 1.506 9.299 10.805
Rural Investimento 13/2005 RA 11/2005 -- 42.554 108.892 151.446 19.707 146.775 166.482 20.422 215.181 235.603
Proger Urbano 436.674 3.673.765 4.110.439 583.644 4.050.543 4.634.187 252.220 4.901.427 5.153.647
Urbano Investimento 18/2005 RA 11/2005 -- 432.058 3.671.139 4.103.197 235.207 4.042.844 4.278.051 178.737 4.455.283 4.634.020
Urbano Capital de Giro 15/2005 RA 11/2005 -- 1.820 2.605 4.425 346.717 4.460 351.177 68.170 431.783 499.953
Empreendedor Popular 01/2006 RA 11/2005 -- 2.796 21 2.817 1.720 3.239 4.959 5.313 14.361 19.674
Outros 26.708 191.795 218.503 52.455 229.899 282.354 37.444 251.485 288.929
Exportação 27/2005 RA 11/2005 -- 263 95 358 556 510 1.066 -- 2.049 2.049
Integrar Área Rural 26/2005 RA 11/2005 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
Integrar Área Urbana 25/2005 RA 11/2005 -- 66 246 312 68 319 387 284 334 618
Inclusão Digital 09/2005 RA 11/2005 -- -- -- -- -- -- -- -- 10 10
FAT Giro Setorial Micro e Pequenas Empresas
08/2006 RA 09/2007 -- 10.909 36.401 47.310 526 48.800 49.326 2.876 43.736 46.612
FAT Giro Setorial Médias e Grandes Empresas
09/2006 RA 09/2007 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
FAT Giro Setorial Veículos MGE 09/2006 RA 02/2009 -- 109 -- 109 100 118 218 1.669 2.192 3.861
FAT Giro Setorial Veículos MPE 08/2006 RA 02/2009 -- 2.450 182 2.632 3.505 3.844 7.349 18.426 29.509 47.935
FAT Giro Cooperativo Agropecuário 10/2006 RA 07/2006 -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
FAT Fomentar Micro e Pequenas Empresas
11/2006 RA 08/2006 -- 1.233 6.807 8.040 1.173 7.958 9.131 1.347 11.284 12.631
FAT Fomentar Médias e Grandes Empresas
12/2006 RA 07/2006 -- 11.678 46.251 57.929 8.292 57.065 65.357 7.034 82.748 89.782
FAT Taxista 02/2009 RA 09/2009 -- -- 101.813 101.813 28.890 77.463 106.353 -- 35.394 35.394
FAT Encargos a capitalizar -- -- -- -- -- -- -- 9.345 33.822 43.167 5.808 44.229 50.037
Total 804.539 6.181.496 6.986.035 1.008.632 6.916.278 7.924.910 465.607 9.062.892 9.528.499
(1) TADE: Termo de Alocação de Depósito Especial.
(2) RA - Retorno Automático (Mensalmente, 2% sobre o saldo) e SD - Saldo Disponível.
(3) Recursos remunerados pela Taxa Média Selic (TMS).
(4) Recursos remunerados pela Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP).
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
64
O FAT é um fundo especial de natureza contábil e financeira, instituído pela Lei n.º 7.998/1990, vinculado ao Ministério do Trabalho e Emprego (MTE) e gerido pelo Conselho Deliberativo do Fundo de Amparo ao Trabalhador – Codefat. O Codefat, gestor do FAT, é um órgão colegiado, de caráter tripartite e paritário, composto por representantes dos trabalhadores, dos empregadores e do governo.
As principais ações financiadas com recursos do FAT para a promoção do emprego estão estruturadas em torno dos programas de geração de emprego e renda, cujos recursos são alocados por meio dos depósitos especiais, criados pela Lei n.º 8.352/1991, nas instituições financeiras oficiais federais (incorporando, entre outros, o próprio Programa de Geração de Emprego e Renda (Proger), nas modalidades Urbano – Investimento e Capital de Giro; e Rural, o Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar (Pronaf); o programa que destina recursos à aquisição de material de construção – FAT Habitação, além de linhas especiais, como FAT Integrar – Rural e Urbano, FAT Giro Setorial – Micro e Pequenas Empresas, FAT Giro Setorial – Médias e Grandes Empresas, FAT Fomentar Micro e Pequenas Empresas, FAT Fomentar Médias e Grandes Empresas, FAT Giro Agropecuário, FAT Inclusão Digital e FAT Taxista).
Os depósitos especiais do FAT alocados junto ao Banco, enquanto disponíveis, são remunerados, pro rata die, pela Taxa Média Selic (TMS). À medida que são aplicados nos financiamentos, passama ser remunerados pela Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP) durante o período de vigência dos contratos. As remunerações sobre os recursos alocados no Banco são recolhidas mensalmente ao FAT, conforme estipulado pelas Resoluções Codefat n.º 439/2005 e n.º 489/2006.
f) Fundo de Aval para Geração de Emprego e Renda (Funproger)
O Funproger é um fundo especial de natureza contábil, criado em 23.11.1999 pela Lei n.º 9.872/1999, alterada pelas Leis n.° 10.360/2001 e n.º 11.110/20 05, regulamentado pela Resolução Codefat n.º 409/2004 e alterações posteriores, gerido pelo Banco com a supervisão do Codefat/MTE, cujo saldo é R$ 152.945 mil (R$ 147.175 mil em 31.12.2011 e R$ 123.621 mil em 31.03.2011).
O objetivo do Funproger é conceder aval a empreendedores que não disponham das garantias necessárias para contratação de financiamentos do Proger Urbano e do Programa Nacional de Microcrédito Produtivo Orientado (PNMPO), mediante o pagamento de uma comissão para a concessão de aval. Para formação do patrimônio do Funproger, foram aportados recursos provenientes da diferença entre a aplicação TMS e a TJLP na remuneração dos saldos disponíveis de depósitos especiais do FAT. Outras fontes de recursos que compõem o Fundo são as receitas decorrentes de sua operacionalização e a remuneração de suas disponibilidades pelo Banco, gestor do Fundo.
18 – Obrigações por Empréstimos e Repasses
a) Obrigações por Empréstimos
R$ mil
BB-Banco Múltiplo
até90 Dias
de 91 a360 Dias
de 1 a3 Anos
de 3 a5 Anos
de 5 a15 Anos
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
No Exterior
Tomados junto ao Grupo BB no exterior 4.625 476.997 16.199.193 -- -- 16.680.815 13.908.697 7.543.591
Tomados junto a banqueiros no exterior 2.502.964 4.468.444 737.316 59.966 -- 7.768.690 8.399.183 5.147.216
Vinculados a empréstimos do setor público (1) 133.773 109.504 438.016 109.504 -- 790.797 800.453 908.841
Importação 102.787 127.930 94.862 27.231 465 353.275 365.816 279.848
Exportação 1.096 5.963 -- -- -- 7.059 10.996 16.312
Total 2.745.245 5.188.838 17.469.387 196.701 465 25.600.636 23.485.145 13.895.808
Passivo circulante 7.934.083 8.368.049 9.399.458
Passivo não circulante 17.666.553 15.117.096 4.496.350
02/0
5/20
12 1
9:2
8
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
65
R$ mil
BB-Consolidado
até90 Dias
de 91 a360 Dias
de 1 a3 Anos
de 3 a5 Anos
de 5 a15 Anos
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
No País 82.720 945 28.182 1.890 -- 113.737 120.994 66.833
Tomados pelas empresas não financeiras 81.496 -- 24.401 -- -- 105.897 113.354 61.685
Demais linhas de crédito 1.224 945 3.781 1.890 -- 7.840 7.640 5.148
No Exterior 3.416.435 5.311.818 2.527.685 185.608 448 11.441.994 12.136.080 8.872.300
Tomados junto a banqueiros no exterior 3.090.514 5.017.261 2.034.178 60.484 -- 10.202.437 10.878.923 7.551.972
Vinculados a empréstimos do setor público (1) 133.773 109.504 438.016 109.504 -- 790.797 800.453 908.841
Importação 64.454 40.612 55.491 15.620 448 176.625 177.380 206.395
Exportação 127.694 144.441 -- -- -- 272.135 279.324 205.092
Total 3.499.155 5.312.763 2.555.867 187.498 448 11.555.731 12.257.074 8.939.133
Passivo circulante 8.811.918 9.505.975 7.012.658
Passivo não circulante 2.743.813 2.751.099 1.926.475
(1) Vencimento em abril de 2012, à taxa de 6,92% a.a.
b) Obrigações por Repasses
Do País – Instituições Oficiais R$ mil
Programas Taxa de AtualizaçãoBB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Tesouro Nacional - Crédito Rural 1.629.295 1.643.963 1.525.003 1.676.599 1.721.507 1.552.097
Pronaf
TMS (se disponível) ou
0,5% a.a. a 4,5% a.a. (se aplicado)
1.460.765 1.424.918 1.295.873 1.460.765 1.424.918 1.295.873
Recoop 5,75% a.a. a 7,25% a.a. 85.127 96.511 109.704 85.127 96.511 109.704
Cacau TJLP + 0,6% a.a. ou 6,35% a.a. 82.047 103.007 53.677 82.047 103.007 53.677
Custeio agropecuário TR ou TR + 9% a.a. -- 41.394 -- 41.394
Outros -- 1.356 19.527 24.355 48.660 97.071 51.449
BNDES 27.758.019 27.227.981 25.202.172 29.420.097 28.978.454 27.162.631
Banco do Brasil
0,6305% a.a. a 14,1% a.a. ou
TJLP/ var. camb. + 0,5% a.a. a 5,9% a.a.
27.758.019 27.227.981 25.202.172 27.758.019 27.227.981 25.202.172
Banco Votorantim Pré/ TJLP/ var. camb. + 0,9%
a.a. a 10,5% a.a. -- -- -- 1.662.078 1.750.473 1.960.459
Caixa Econômica Federal -- 411.825 338.253 167.435 411.825 338.253 167.435
Finame 16.497.001 16.168.925 13.341.988 17.798.301 17.506.428 14.896.935
Banco do Brasil
1% a.a. a 11% a.a. ou
TJLP/ var. camb. + 0,5% a.a. a 5,5% a.a.
16.497.001 16.168.925 13.341.988 16.503.999 16.176.962 13.353.378
Banco Votorantim TJLP/ Pré + 0,3% a.a. a 11,5%
a.a. -- -- -- 1.294.302 1.329.466 1.543.557
Outras Instituições Oficiais -- 2.254.117 2.443.166 7.847.210 2.258.161 2.446.402 7.847.210
Suprimento Especial – Poupança Rural TR 1.991.552 1.991.552 7.417.361 1.991.552 1.991.552 7.417.361
Funcafé TMS (se disponível) ou
6,75% a.a. (se aplicado) 262.425 451.475 429.710 262.425 451.475 429.710
Outros 140 139 139 4.184 3.375 139
Total 48.550.257 47.822.288 48.083.808 51.564.983 50.991.044 51.626.308
Passivo circulante 16.235.809 16.089.557 21.193.807 17.493.973 17.474.727 22.651.192
Passivo não circulante 32.314.448 31.732.731 26.890.001 34.071.010 33.516.317 28.975.116
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
66
Do Exterior
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Recursos livres - Resolução CMN n.º 3.844/2010 244.029 286.931 305.499 86.547 101.876 86.991
Fundo Especial de Apoio às pequenas e médias empresas industriais
477 477 477 477 477 477
Total 244.506 287.408 305.976 87.024 102.353 87.468
Passivo circulante 6.649 13.114 65.220 5.897 13.114 2.803
Passivo não circulante 237.857 274.294 240.756 81.127 89.239 84.665
c) Despesas de Obrigações por Empréstimos e Repasses
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Despesas de obrigações por empréstimos (66.601) (30.813) (157.614) (30.423)
Despesas de obrigações por repasses (688.920) (609.226) (733.250) (659.681)
BNDES (460.490) (395.801) (488.671) (427.113)
Finame (188.512) (149.115) (203.715) (167.914)
Tesouro Nacional (25.359) (34.340) (26.305) (34.684)
Caixa Econômica Federal (4.022) (1.730) (4.022) (1.730)
Outras (10.537) (28.240) (10.537) (28.240)
Despesas de obrigações por fundos financeiros e de desenvolvimento (175.910) (125.566) (175.910) (125.566)
Despesas de obrigações com banqueiros no exterior -- -- (21.855) (42)
Total (931.431) (765.605) (1.088.629) (815.712)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
67
02/0
5/20
12 1
9:2
8
19 – Recursos de Aceites e Emissões de Títulos
R$ mil
Captações Moeda Valor
Emitido Remuneração a.a.Data
Captação Vencimento 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Banco MúltiploPrograma “Global Medium - Term Notes” 5.019.538 5.198.652 4.596.522
R$ 350.000 9,75% 07/2007 07/2017 348.052 352.199 314.978USD 100.000 Libor 6m+2,55% 07/2009 07/2014 182.224 188.595 158.400USD 950.000 4,5% 01/2010 01/2015 1.747.222 1.819.507 1.562.807USD 500.000 6% 01/2010 01/2020 916.606 957.919 822.687EUR 750.000 4,5% 01/2011 01/2016 1.825.434 1.880.432 1.737.650
“Senior Notes” USD 500.000 3,87% 11/2011 01/2017 916.821 934.260 --
Notas Estruturadas USD 89.500 1,3 a 2,25% 162.891 -- --
Certificados de Depósitos - Longo Prazo 1.622.433 1.795.894 2.855.513USD 4.000 3,80% 11/2009 11/2012(1) -- -- 6.512USD 1.000 3,67% 12/2009 12/2012(1) -- -- 1.628USD 2.000 3,19% 05/2010 05/2013 3.643 3.750 3.256USD 200.000 3,34% 08/2010 06/2012(1) -- -- 324.209USD 100.000 2,67% 08/2010 07/2012(1) -- -- 162.727USD 5.000 2,69% 08/2010 06/2012(1) -- -- 6.719USD 100.000 2,50% 08/2010 08/2012(1) -- -- 162.691USD 100.000 2,34% 09/2010 08/2012(1) -- -- 162.741USD 4.806 2,02% 09/2010 09/2012(1) -- -- 7.823USD 30.000 2,48% 09/2010 09/2013(1) -- -- 48.837USD 150.000 2,07% 10/2010 10/2012(1) -- -- 241.148USD 100.000 2,92% 11/2010 10/2012(1) -- -- 161.097USD 25.000 2,20% 11/2010 11/2012(1) -- -- 40.698USD 150.000 2,63% 12/2010 12/2013(1) -- -- 244.185USD 100.000 2,78% 01/2011 01/2013(1) -- 187.510 162.790USD 99.000 2,87% 02/2011 01/2013(1) -- 185.635 161.162USD 100.000 2,72% 03/2011 03/2013(1) -- 187.441 161.845USD 200.000 2,02% 03/2011 03/2013(1) -- 371.867 323.354USD 30.000 1,96% 02/2011 02/2013(1) -- -- 48.837USD 250.000 2,26% 02/2011 02/2014(1) -- -- 406.975USD 10.000 3,01% 02/2011 08/2016(1) -- -- 16.279USD 10.000 3,00% 08/2011 08/2016(1) -- 18.652 --USD 30.000 2,55% 09/2011 09/2013 54.645 56.253 --USD 233.900 2,25% 10/2011 02/2014(1) -- 438.586 --USD 25.630 1,95% 11/2011 02/2013(1) -- 48.059 --USD 2.000 2,48% 12/2011 06/2013 3.643 3.750 --USD 150.000 2,93% 11/2011 12/2013 273.225 281.265 --USD 2.000 1,79% 12/2011 04/2014(1) -- 3.750 --USD 5.000 1,74% 12/2011 04/2013(1) -- 9.376 --USD 10.000 3,31% 02/2012 08/2016 18.124 -- --USD 233.900 2,56% 02/2012 02/2014 426.049 -- --USD 2.000 1,72% 03/2012 04/2014 3.643 -- --USD 5.000 1,65% 03/2012 04/2013 9.108 -- --USD 100.000 2,65% 03/2012 06/2013 182.150 -- --USD 355.862 2,20% 03/2012 03/2013 648.203 -- --
Certificados de Depósitos - Curto Prazo(2) 5.837.153 4.128.590 2.066.455
Certificado de Empréstimos EUR 3.500 3 a 3,31% -- -- 8.180
Letras de Crédito do Agronegócio 8.321.464 6.595.550 1.490.684Curto Prazo R$ 7.688.146 1.095.276 1.490.684Longo Prazo(3) R$ 633.434 5.500.667 --Custo de emissões sobre captações R$ (116) (393) --
Letras Financeiras 3.577.911 3.486.743 803.417Curto Prazo R$ 900.063 -- --Longo Prazo(4) R$ 2.677.848 3.486.743 --
Total BB-Banco Múltiplo 25.458.211 22.139.689 11.820.771
Banco PatagoniaBonds G PAT Série I ARS 50.000 14,3% 03/2011 03/2012 -- 19.648 --Bonds G PAT Série II ARS 94.310 14,12% 05/2011 05/2012 26.795 28.287 --Bonds G PAT Série III ARS 71.000 15,27% 08/2011 08/2012 30.140 31.886 --Bonds G PAT Série IV ARS 50.200 23,87% 11/2011 11/2012 18.595 19.660 --Bonds G PAT Série V ARS 100.000 19,33% a.a. 01/2012 01/2013 42.983 -- --Bonds G PAT Série VI ARS 150.000 15,64% a.a. 03/2012 03/2013 63.000 -- --Total Banco Patagonia 181.513 99.481 --
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
68
R$ mil
Captações Moeda Valor
Emitido Remuneração a.aData
Captação Vencimento 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Entidades de Propósitos Específicos - EPE no Exterior (5)
Securitização do fluxo futuro de ordens de pagamento do exterior USD 250.000 6,55% 12/2003 12/2013 134.319 156.772 182.753USD 250.000 Libor 3m+0,55% 03/2008 03/2014 364.476 422.116 407.141USD 200.000 Libor 3m+1,2% 09/2008 09/2015 254.137 280.310 291.983USD 150.000 5,25% 04/2008 06/2018 273.902 281.962 244.790
Total Entidades de Propósitos Específicos - EPE no Exterior 1.026.834 1.141.160 1.126.667
Banco VotorantimDebêntures 1.424.044 1.565.574 1.535.309Com variação Cambial R$ 12,04% PTAX 12/2006 12/2011 -- -- 792.349Pós-fixado R$ 0,35% DI 06/2006 07/2012 830.546 809.898 742.960Pós-fixado R$ DI 04/2006 07/2027 593.498 755.676 --
Letras de Crédito Imobiliário R$ 87 a 96% DI 02/2009 01/2012 15.156 3.490 1.693
Letras de Crédito do Agronegócio 956.035 825.979 838.970Pós-fixado R$ 40 a 96,5% DI 07/2007 03/2020 949.002 817.712 838.970Pré-fixado R$ 8,48 a 12,35% 05/2008 04/2013 7.033 8.267 --
Letras Financeiras 4.224.934 3.572.168 2.039.016Pré-fixado R$ 10,9 a 14% 07/2010 02/2015 30.364 28.443 18.943Pós-fixado R$ 100 a 112% DI 07/2010 07/2017 4.026.390 3.446.800 2.020.073Pós-fixado R$ 108 a 109% Selic 02/2011 02/2013 51.984 25.625 --Pós-fixado R$ 4,5 a 7,81% + IPCA 01/2011 09/2014 114.854 69.980 --Pós-fixado R$ 4,95 a 5,99% + IGPM 08/2011 09/2013 1.342 1.320 --
Programa “Global Medium - Term Notes” 2.949.952 2.966.110 2.096.017Curto Prazo(6) 660.307 73.118 486.090
Longo Prazo 2.289.645 2.892.992 1.609.927USD 625.000 5,25% 02/2011 02/2016 1.110.282 1.189.180 598.613USD 250.000 4,25% 02/2010 02/2013 -- 471.976 404.459CHF 125.000 2,75% 12/2010 12/2013 303.463 255.268 215.803
R$ 100.000 10,63% 04/2007 04/2014 106.650 104.721 106.087R$ 100.000 9,25% 12/2005 12/2012 -- 44.476 85.022
USD 100.000 3,91% 09/2006 09/2016 86.782 89.691 77.416USD 37.500 4,25% 04/2010 02/2013 -- 71.329 61.451USD 37.500 3% 03/2011 03/2014 66.497 68.159 61.076
R$ 309.253 6,25% 05/2011 05/2016 537.346 518.959 --USD 29.800 3,5% 07/2011 07/2013 55.708 56.855 --
R$ 10.000 14,19% 05/2011 01/2015 17.930 17.368 --USD 2.278 3,36% 02/2011 02/2016 2.211 2.236 --USD 1.823 4,27% 04/2011 03/2014 1.881 1.884 --USD 911 3,37% 05/2011 05/2016 895 890 --
Total Banco Votorantim 9.570.121 8.933.321 6.511.005
Empresas não FinanceirasCibrasec Certificados de Recebíveis Imobiliários(7) R$ 4.765 5.577 8.262Kepler Weber S.A. Debêntures R$ TJLP+3,8% 09/2007 09/2020 14.743 15.195 16.738Ativos S.A. Securitizadora de Créditos Financeiros Debêntures R$ DI + 1,5% 03/2010 03/2014 60.493 68.053 90.734
Total Empresas não Financeiras 80.001 88.825 115.734
Valor Eliminado no Consolidado (8) (82.986) (79.185) (24.335)
Total BB - Consolidado 36.233.694 32.323.290 19.549.842
Passivo circulante 16.980.611 15.246.923 5.898.519Passivo não circulante 19.253.083 17.076.367 13.651.323
(1) Operações liquidadas antecipadamente no decorrer do exercício de 2011 e no 1º trimestre/2012. (2) Títulos com prazo inferior a 360 dias sendo as taxas de juros dos certificados emitidos em dólar entre 0,48% e 9,40% a.a. (3) Operações com prazo compreendido entre 361 e 719 dias. (4) Operações com prazo superior a 360 dias e taxas compreendidas entre 104 a 107% CDI. (5) A Entidade de Propósito Específico (EPE) “Dollar Diversified Payment Rights Finance Company” foi constituída sob as leis das Ilhas Cayman com os seguintes
propósitos: (a) emissão e venda de valores mobiliários no mercado internacional; (b) uso dos recursos obtidos com a emissão de valores mobiliários para pagamento da compra, junto ao Banco, dos direitos sobre ordens de pagamento emitidas por banqueiros correspondentes localizados nos EUA e pela própria agência do BB Nova Iorque, em dólares norte-americanos, para qualquer agência do Banco no país (“direitos sobre Remessa”) e (c) realização de pagamentos de principal e juros dos valores mobiliários e demais pagamentos previstos nos contratos de emissão desses títulos. A EPE declara não ter nenhum ativo ou passivo relevante que não os direitos e deveres provenientes dos contratos de emissão dos valores mobiliários. O Banco não é acionista, não detém a propriedade e tampouco participa dos resultados da EPE. As obrigações decorrentes dos valores mobiliários emitidos são pagas pela EPE com os recursos acumulados em sua conta.
(6) Títulos com prazo até 360 dias sendo as taxas de juros, em moeda estrangeira e nacional, compreendidas entre 3,98% e 15%. (7) Taxa Referencial - TR, Índice Geral de Preços de Mercado - IGP-M e IPCA e prazo médio de vencimento de 134 meses. (8) Refere-se aos títulos emitidos pelo Conglomerado BB, em poder de controladas no exterior.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
69
02/0
5/20
12 1
9:2
8
20 – Outras Obrigações
a) Fundos Financeiros e de Desenvolvimento
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Pasep(1) 2.014.982 1.983.929 2.041.385 2.014.982 1.983.929 2.041.385
Marinha Mercante 1.462.642 1.352.310 835.713 1.462.642 1.352.310 835.713
Fundos do Governo do Estado de São Paulo 540.242 563.911 531.478 540.242 563.911 531.478
Programa Especial de Crédito para a Reforma Agrária – Procera 27.585 27.705 30.515 27.585 27.705 30.515
Consolidação da Agricultura Familiar – CAF 12.842 26.424 16.225 12.842 26.424 16.225
Combate à Pobreza Rural – Nossa Primeira Terra – CPR/NPT 4.161 6.405 3.580 4.161 6.405 3.580
Terras e Reforma Agrária – BB Banco da Terra 1.537 1.812 1.361 1.537 1.812 1.361
Outros 39.951 39.759 39.052 39.951 39.759 39.052
Total 4.103.942 4.002.255 3.499.309 4.103.942 4.002.255 3.499.309
Passivo circulante 2.059.947 2.002.989 1.415.456 2.059.947 2.002.989 1.415.456
Passivo não circulante 2.043.995 1.999.266 2.083.853 2.043.995 1.999.266 2.083.853
(1) O Banco é administrador do Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público (Pasep), garantindo rentabilidade mínima equivalente à taxa de Juros de Longo Prazo – TJLP.
b) Fiscais e Previdenciárias
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Obrigações legais (Nota 28.e) 12.851.459 12.754.899 12.355.271 13.626.863 13.516.326 13.073.140
Passivo fiscal diferido (Nota 25.d) 6.295.704 6.090.342 5.142.176 7.326.830 7.095.787 6.281.431
Impostos e contribuições sobre lucros a pagar 16.547 2.705.225 19.355 391.158 3.476.176 183.456
Provisão para demandas fiscais (Nota 28.b) 172.768 164.943 198.791 1.475.611 1.400.444 1.319.705
Impostos e contribuições a recolher 755.398 796.747 705.450 1.065.461 1.290.897 204.035
Provisão para impostos e contribuições sobre lucros 1.192.661 93.045 1.211.930 2.013.972 961.808 1.859.901
Outras 316.399 316.399 316.399 315.076 315.254 1.030.111
Total 21.600.936 22.921.600 19.949.372 26.214.971 28.056.692 23.951.779
Passivo circulante 15.936.970 17.444.318 15.612.765 18.769.674 20.689.746 17.003.230
Passivo não circulante 5.663.966 5.477.282 4.336.607 7.445.297 7.366.946 6.948.549
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
70
c) Dívidas Subordinadas
R$ mil
Captações Valor
emitidoRemuneração a.a.
Data captação
Vencimento 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
BB-Banco MúltiploRecursos FCO – Fundo Constitucional do Centro-Oeste 15.251.502 14.771.005 13.399.298
Recursos aplicados (1) 14.842.764 13.811.498 12.177.699Recursos disponíveis (2) 377.441 924.167 1.137.332Encargos a capitalizar 31.297 35.340 84.267CDBs Subordinados Emitidos no País 4.423.496 4.305.067 3.920.408
900.000 113,8% do CDI 03/2009 09/2014 1.261.394 1.227.011 1.115.4481.335.000 115% do CDI 03/2009 03/2015 1.875.215 1.823.569 1.656.1001.000.000 105% do CDI 11/2009 11/2015 1.286.887 1.254.487 1.148.860
Dívidas Subordinadas no Exterior 4.480.558 4.683.538 1.564.864USD mil 300.000 8,5% 09/2004 09/2014 539.810 576.210 478.740USD mil 660.000 5,375% 10/2010 01/2021 1.215.652 1.260.310 1.086.124USD mil 1.500.000 5,875% 05/2011 01/2022 2.725.096 2.847.018 --
Letras Financeiras Subordinadas 3.522.385 3.429.443 2.122.7721.000.000 108,5% do CDI 03/2010 03/2016 1.252.369 1.219.800 1.113.8251.006.500 111% do CDI 03/2011 03/2017 1.137.511 1.107.259 1.008.947
335.100 111% do CDI 04/2011 04/2017 376.888 366.864 --13.500 111% do CDI 05/2011 05/2017 15.027 14.627 --
700.000 111% do CDI 09/2011 10/2017 740.590 720.893 --Total das Dívidas Subordinadas do BB-Banco Múltiplo 27.677.941 27.189.053 21.007.342
EuroBankDívidas Subordinadas no Exterior USD mil 3.000 Libor 3m+1,85% 05/2007 05/2037 5.465 -- --
Banco VotorantimCDBs Subordinados Emitidos no País 1.587.570 1.544.061 1.681.231
312.500 CDI+0,491417% 11/2007 11/2012 499.587 486.988 446.2438.500 CDI+0,491417% 12/2007 12/2012 13.565 13.223 12.116
200.000 (3) CDI+0,540556% 12/2007 12/2012 12.681 12.359 285.56132.500 IGPM+7,219701% 12/2007 12/2012 57.029 55.718 51.45157.500 IPCA+7,934241% 03/2008 03/2013 98.075 94.825 85.849
7.500 IPCA+7,855736% 08/2009 08/2014 10.618 10.269 9.3035.250 IPCA+7,924428% 08/2009 08/2014 7.446 7.199 6.519
19.500 IPCA+8,002932% 08/2009 08/2014 27.708 26.787 24.2412.500 IPCA+7,953867% 08/2009 08/2014 3.547 3.429 3.104
260.000 CDI+1,670229% 08/2009 08/2014 352.600 342.697 311.238250.000 CDI+1,635268% 12/2009 12/2014 327.694 318.518 289.355135.000 CDI+1,674668% 12/2009 12/2014 177.023 172.049 156.251
Nota Subordinada USD mil 575.000 7,375% 01/2010 01/2020 1.087.180 1.099.873 874.217Letras Financeiras Subordinadas 1.083.255 1.054.722 157.319
1.000 IPCA+6,88494% 11/2010 11/2016 -- -- 1.0615.000 IPCA+7,25% 11/2010 11/2020 -- 5.422 5.2925.000 IPCA+7,2% 11/2010 11/2016 -- -- 5.281
15.000 IPCA+7,1% 11/2010 11/2016 -- -- 15.91594.950 CDI+1,3% 11/2010 11/2016 98.643 95.964 30.93930.000 CDI+1,6% 12/2010 12/2016 30.904 30.042 98.831
324.900 CDI+1,94% 05/2011 05/2017 339.630 329.887 --35.550 IGPM+7,55% 05/2011 05/2017 38.870 38.042 --
1.400 IPCA+7,76% 05/2011 05/2017 1.561 1.510 --4.650 IPCA+7,85% 05/2011 05/2017 5.189 5.020 --7.500 IPCA+7,95% 05/2011 05/2017 8.357 8.079 --
45.000 IPCA+7,95% 07/2011 07/2016 49.273 47.648 --15.000 IGPM+7,7% 07/2011 07/2017 16.151 15.813 --
6.922 IPCA+8,02% 07/2011 07/2019 7.554 7.300 --25.000 IPCA+7,9% 08/2011 08/2016 27.294 26.420 --25.000 IPCA+7,93% 08/2011 08/2017 27.235 26.352 --20.000 IPCA+7,76% 08/2011 08/2017 21.706 21.002 --11.000 IPCA+7,85% 08/2011 08/2017 11.968 11.581 --10.050 IGPM+7,7% 08/2011 08/2017 10.832 10.571 --
1.250 115% do CDI 08/2011 08/2017 1.355 1.317 --33.000 117% do CDI 09/2011 09/2017 33.000 34.034 --15.000 IGPM+6,74% 09/2011 09/2017 15.822 15.525 --
250.000 119% do CDI 10/2011 10/2017 263.992 256.467 --215 IPCA+5,45% 10/2011 10/2014 -- 220 --
18.000 IGPM+6,71% 10/2011 10/2017 18.862 18.454 --17.116 IPCA+7% 11/2011 11/2016 17.948 17.392 --25.000 109% do CDI 11/2011 12/2013 25.924 25.247 --
5.349 IPCA+7,2% 11/2011 11/2016 5.590 5.413 --5.349 IPCA+7,25% 11/2011 11/2020 5.599 -- --
Debêntures 693.575 CDI+0,5% 04/2006 04/2016 -- -- 745.614Total das Dívidas Subordinadas do Banco Votorantim 3.758.004 3.698.656 3.458.381
Dívidas subordinadas emitidas pelo BB-Banco Múltiplo, em poder de controlada no exterior, eliminadas no BB-Consolidado
(1.133) (3.026) (1.860)
Total das Dívidas Subordinadas do BB-Consolidado (4) 31.440.277 30.884.683 24.463.863
(1) São remunerados pelos encargos pactuados com os mutuários, deduzido o del credere da instituição financeira, conforme artigo 9º da Lei n.º 7.827/1989.
(2) São remunerados com base na taxa extramercado divulgada pelo Banco Central do Brasil (Bacen), conforme artigo 9º da Lei n.º 7.827/1989.
(3) O montante de R$ 192.071 mil do valor emitido foi liquidado durante o período de 01.01 a 31.12.2011.
(4) O montante de R$ 24.179.712 mil (R$ 24.522.493 mil em 31.12.2011 e R$ 19.443.056 mil em 31.03.2011) compõe o nível II do Patrimônio de Referência (PR), em conformidade com a Resolução CMN n.º 3.444/2007. Conforme determinação do Bacen, as dívidas subordinadas emitidas pelo Banco Votorantim não compõem o PR do Banco (Nota 29.f).
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
71
d) Instrumentos Híbridos de Capital e Dívida
R$ mil
Captações
BB-Banco Múltiplo e BB-Consolidado
Valor emitido (USD mil)
Remuneração a.a.
Data captação 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Bônus Perpétuos
1.500.000 8,5% 10/2009 2.825.657 2.848.001 2.521.334
1.000.000 9,25% 01/2012 1.874.899 -- --
750.000 9,25% 03/2012 1.464.982 -- --
Total BB-Banco Múltiplo 3.250.000 6.165.538 2.848.001 2.521.334
Valores eliminados no BB-Consolidado (5.732) (2.209) --
Total BB-Consolidado 6.159.806 2.845.792 2.521.334
Passivo circulante 278.838 48.479 93.977
Passivo não circulante 5.880.968 2.797.313 2.427.357
O montante de R$ 5.692.188 mil dos Bônus Perpétuos compõe o nível I do Patrimônio de Referência - PR (R$ 2.718.895 mil em 31.12.2011 e R$ 2.360.455 mil em 31.03.2011), em conformidade com a Resolução CMN n.º 3.444/2007 (Nota 29.f).
O bônus emitido em outubro de 2009, no valor de USD 1.500.000 mil, tem opção de resgate por iniciativa do Banco a partir de 2020 ou em cada pagamento semestral de juros subsequente, desde que autorizado previamente pelo Bacen. Caso o Banco não exerça a opção de resgate em outubro de 2020, os juros incidentes sobre os títulos serão corrigidos nessa data para 7,782% mais o preço de negociação dos Títulos do Tesouro Norte-americano de 10 anos. A partir dessa data, a cada 10 anos, os juros incidentes sobre os títulos serão corrigidos levando-se em consideração o preço de negociação dos Títulos do Tesouro Norte-americano de 10 anos. Os termos desses Bônus Perpétuos determinam que o Banco suspenda os pagamentos semestrais de juros e/ou acessórios sobre os referidos títulos emitidos (que não serão devidos, nem acumulados) caso:
(i) o Banco não esteja enquadrado ou o pagamento desses encargos não permita que o Banco esteja em conformidade com os níveis de adequação de capital, limites operacionais ou seus indicadores financeiros estejam abaixo do nível mínimo exigido pela regulamentação aplicável a bancos brasileiros;
(ii) o Bacen ou as autoridades regulatórias determinem a suspensão dos pagamentos dos referidos encargos;
(iii) algum evento de insolvência ou falência ocorra; (iv) alguma inadimplência ocorra; ou (v) o Banco não tenha distribuído o pagamento de dividendos ou juros sobre o capital próprio aos
portadores de ações ordinárias referentes ao período de cálculo de tais juros e/ou acessórios.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
72
e) Diversas
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Operações com cartão de crédito/débito 10.592.398 11.641.835 9.086.951 10.592.398 11.641.835 9.086.951
Passivos atuariais (Nota 27.d) 7.200.669 7.141.907 6.920.785 7.200.669 7.141.907 6.920.785
Provisões para pagamentos a efetuar 3.398.605 3.349.150 3.122.165 4.912.999 4.657.605 3.751.315
Credores diversos no país 1.266.925 1.562.062 1.191.169 3.373.019 3.838.316 3.374.454
Provisões para demandas cíveis (Nota 28.b) 3.611.127 3.244.433 3.504.392 3.858.224 3.473.970 3.640.487
Provisões para demandas trabalhistas (Nota 28.b) 2.405.129 2.340.058 2.415.150 2.612.997 2.514.536 2.499.608
Recursos vinculados a operações de crédito 591.122 628.848 726.395 1.026.454 1.093.251 1.148.717
Obrigações por prêmios concedidos a clientes por fidelidade 1.057.305 1.240.521 1.003.481 1.057.305 1.240.521 1.003.481
Obrigações por aquisição de bens e direitos 259.740 995.920 353.032 268.276 1.004.336 360.432
Obrigações por convênios oficiais 775.214 727.697 797.276 775.214 727.697 797.276
Obrigações por prestação de serviços de pagamento 977.794 688.304 793.474 977.794 688.304 793.474
Credores diversos no exterior 41.826 31.485 33.169 273.620 350.447 38.980
Provisões para perdas com o Fundo de Compensação de Variação Salarial - FCVS
207.481 204.118 294.270 207.481 204.118 294.270
Provisões para garantias prestadas 109.742 111.760 97.612 113.569 115.624 104.303
Contratos de assunção de obrigações - securitização (Nota 20.f) -- -- 17.665 -- -- 17.665
Outras 436.002 503.873 274.035 506.126 528.740 338.309
Total 32.931.079 34.411.971 30.631.021 37.756.145 39.221.207 34.170.507
Passivo circulante 24.335.930 26.207.258 22.371.183 26.815.792 29.024.394 22.916.085
Passivo não circulante 8.595.149 8.204.713 8.259.838 10.940.353 10.196.813 11.254.422
f) Securitização
R$ mil
Captações
BB-Banco Múltiplo e BB-Consolidado
Valor emitido (USD mil)
Remuneraçãoa.a.
Data captação
Vencimento 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Fluxo futuro de recebíveis de faturas de cartões de crédito/débito
178.474 5,911% 07/2003 06/2011 -- -- 14.200
44.618 4,777% 07/2003 06/2011 -- -- 3.465
Total 223.092 -- -- 17.665
A Entidade de Propósito Específico (EPE) “Brazilian Merchant Voucher Receivables” foi constituída sob as leis das Ilhas Cayman com os seguintes propósitos:
(a) emissão e venda dos valores mobiliários no mercado internacional; (b) uso dos recursos obtidos com a emissão de valores mobiliários para pagamento da compra dos
direitos atuais e futuros da Cielo S.A. contra a Visa International Service Association sobre os “recebíveis” oriundos de: (i) compras a crédito ou a débito realizadas no território brasileiro, em qualquer moeda processada pela Cielo, com cartões da bandeira Visa, emitidos por instituições financeiras localizadas fora do Brasil; ou (ii) compras a crédito ou a débito processadas pela Cielo em moeda estrangeira realizadas com cartões de bandeira Visa emitidos por instituições financeiras localizadas no Brasil; e
(c) realização de pagamentos de principal e juros dos valores mobiliários e demais pagamentos previstos nos contratos de emissão destes títulos.
O Banco é beneficiário de 44,618488% dos recursos, calculados com base na participação acionária na Cielo, à época da emissão, sendo o restante dos recursos disponibilizados a outra instituição financeira brasileira participante da Cielo. A EPE declara não ter nenhum ativo ou passivo relevante que não os direitos e deveres provenientes dos contratos de emissão dos valores mobiliários. O Banco não é acionista, não detém a propriedade e tampouco participa dos resultados da EPE. As obrigações decorrentes dos valores mobiliários emitidos são pagas pela EPE com os recursos acumulados em sua conta.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
73
02/0
5/20
12 1
9:2
8
21 – Operações de Seguros, Previdência e Capitalização
a) Créditos das Operações
R$ mil
BB–Consolidado 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Prêmios diretos de seguros a receber 1.339.021 1.244.809 897.307
Crédito de operações de seguros com seguradoras 48.736 58.944 11.402
Crédito de operações de seguros com resseguradoras 594.810 435.023 158.900
Crédito de resseguros de previdência complementar 1.803 2.732 1.893
Total 1.984.370 1.741.508 1.069.502
Ativo circulante 1.982.789 1.738.997 1.044.416
Ativo não circulante 1.581 2.511 25.086
b) Provisões Técnicas
R$ mil
BB–Consolidado 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Seguros 4.418.241 4.121.294 2.846.601
Provisão de prêmios não ganhos 2.291.459 2.227.821 1.439.450
Provisão de sinistros a liquidar 1.460.522 1.310.803 1.010.051
Provisão para sinistros ocorridos mas não avisados 415.575 337.402 207.066
Provisão de insuficiência de prêmios 157.600 147.830 154.967
Provisão matemática de benefícios a conceder 5.788 6.273 3.885
Outras provisões 87.297 91.165 31.182
Previdência 41.227.690 37.576.720 30.019.316
Provisão matemática de benefícios a conceder 39.182.242 35.590.671 28.246.034
Provisão matemática de benefícios concedidos 793.043 774.039 667.359
Provisão de excedente financeiro 423.822 418.493 404.591
Provisão de insuficiência de contribuição 368.952 359.213 314.985
Provisão de oscilação financeira 262.188 260.514 260.911
Provisão matemática para resgates 74.996 63.852 47.100
Provisão de insuficiência de prêmios 36.687 34.123 34.066
Provisão para sinistros ocorridos mas não avisados 7.334 7.464 5.972
Outras provisões 78.426 68.351 38.298
Capitalização 3.444.828 3.324.923 2.133.132
Provisão matemática para resgates 3.265.733 3.160.764 2.047.432
Provisão para sorteios e resgates 117.938 113.227 57.903
Outras provisões 61.157 50.932 27.797
Total 49.090.759 45.022.937 34.999.049
Passivo circulante 13.258.861 12.384.381 5.289.286
Passivo não circulante 35.831.898 32.638.556 29.709.763
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
74
c) Provisões Técnicas por Produto
R$ mil
BB–Consolidado 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Seguros 4.418.241 4.121.294 2.846.601
Auto 1.026.252 1.053.107 1.090.078
Vida 1.784.813 1.614.310 953.114
Ramos elementares 1.375.840 1.261.397 677.952
Dpvat 231.336 192.480 125.457
Previdência 41.227.690 37.576.720 30.019.316
Plano gerador de benefícios livres - PGBL 13.153.150 12.519.440 10.275.541
Vida gerador de benefícios livres - VGBL 22.830.403 19.902.250 14.980.068
Planos tradicionais 5.244.137 5.155.030 4.763.707
Capitalização 3.444.828 3.324.923 2.133.132
Total 49.090.759 45.022.937 34.999.049
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
75
d) Garantia das Provisões Técnicas
R$ mil
BB–Consolidado 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Seguros Previdência Capitalização Total Seguros Previdência Capitalização Total Seguros Previdência Capitalização Total
Cotas de fundos de investimento (VGBL e PGBL)
-- 35.652.734 -- 35.652.734 -- 32.110.668 -- 32.110.668 -- 24.985.028 -- 24.985.028
Cotas de fundos de investimento (exceto VGBL e PGBL)
2.367.724 4.059.981 2.148.735 8.576.440 2.062.447 3.888.047 2.055.333 8.005.827 1.759.002 3.555.446 -- 5.314.448
Títulos públicos 1.042.688 1.896.913 398.338 3.337.939 1.305.715 1.891.871 433.098 3.630.684 689.678 1.820.950 1.652.231 4.162.859
Títulos privados 498.912 26.671 936.042 1.461.625 431.318 25.218 944.228 1.400.764 328.546 28.607 566.089 923.242
Direitos creditórios 545.724 -- 88.432 634.156 637.575 -- 88.693 726.268 552.327 -- -- 552.327
Imóveis 17.065 -- -- 17.065 12.330 -- -- 12.330 1.657 -- -- 1.657
Depósitos retidos no IRB e depósitos judiciais
6.081 -- -- 6.081 4.234 -- -- 4.234 121 -- -- 121
Total 4.478.194 41.636.299 3.571.547 49.686.040 4.453.619 37.915.804 3.521.352 45.890.775 3.331.331 30.390.031 2.218.320 35.939.682
e) Resultado Financeiro e Operacional por Segmento
R$ mil
BB–Consolidado 1º Trimestre/2012 1º Trimestre/2011
Seguros Previdência Capitalização Total Seguros Previdência Capitalização Total
Resultado financeiro 152.702 542.372 106.817 801.891 81.608 392.605 63.515 537.728
Receitas financeiras 174.258 1.173.334 107.039 1.454.631 95.846 648.091 63.576 807.513
Despesas financeiras (21.556) (630.962) (222) (652.740) (14.238) (255.486) (61) (269.785)
Atualização e Juros de Provisões Técnicas (38.373) (474.279) (75.582) (588.234) (6.948) (317.760) (35.354) (360.062)
Resultado operacional 431.054 35.455 49.979 516.488 487.774 (9.532) 34.211 512.453
Prêmios retidos e contribuições (Nota 21.f) 1.387.654 3.306.974 567.826 5.262.454 1.041.252 2.443.743 349.953 3.834.948
Variação das provisões técnicas (108.708) (3.243.908) (454.797) (3.807.413) (33.977) (2.425.780) (290.411) (2.750.168)
Sinistros retidos (652.012) -- -- (652.012) (483.672) -- -- (483.672)
Despesas de comercialização (195.880) (17.423) (46.445) (259.748) (35.829) (23.430) (14.004) (73.263)
Despesas com sorteios e resgates de títulos de capitalização -- -- (16.605) (16.605) -- -- (11.327) (11.327)
Despesas com benefícios e resgates de planos de previdência -- (10.188) -- (10.188) -- (4.065) -- (4.065)
Total 545.383 103.548 81.214 730.145 562.434 65.313 62.372 690.119
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
76
f) Prêmios Retidos de Seguros, Contribuições de Planos de Previdência e Títulos de Capitalização
R$ mil
BB–Consolidado 1º Trimestre/2012 1º Trimestre/2011
Seguros 1.387.654 1.041.252
Prêmios emitidos 1.512.776 1.063.885
Prêmios de cosseguros cedidos (6.159) --
Prêmios restituídos (4.135) (3.831)
Prêmios de resseguros cedidos, consórcios e fundos (114.828) (18.802)
Previdência 3.306.974 2.443.743
Prêmios emitidos 2.885.616 2.061.790
Contribuições de previdência complementar (inclui VGBL) 432.983 389.712
Prêmios restituídos (11.625) (7.759)
Capitalização 567.826 349.953
Receitas com títulos de capitalização 567.826 349.953
Total 5.262.454 3.834.948
22 – Outras Receitas/Despesas Operacionais
a) Receitas de Prestação de Serviços
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Cartão de crédito/débito 498.930 355.253 965.123 721.485
Administração de fundos 441.989 377.000 788.209 730.351
Cobrança 317.222 290.321 323.639 291.641
Arrecadações 203.941 172.966 203.941 172.966
Interbancária 169.295 143.839 169.295 143.839
Seguros, previdência e capitalização 149.539 130.315 149.539 130.315
De coligadas/controladas não financeiras -- -- 149.419 154.519
Operações de crédito e garantias prestadas 117.919 66.795 138.017 83.730
Rendas do mercado de capitais 5.385 6.081 107.016 94.796
Conta corrente 87.003 87.569 87.626 88.168
Taxas de administração de consórcios -- -- 62.144 42.082
Tesouro Nacional e administração de fundos oficiais 57.326 54.460 57.326 54.460
Prestados a ligadas 77.186 100.974 17.470 37.096
Outros serviços 142.847 76.209 247.113 89.683
Total 2.268.582 1.861.782 3.465.877 2.835.131
b) Rendas de Tarifas Bancárias
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Pacote de serviços 899.624 669.661 899.925 669.996
Operações de crédito e cadastro 288.027 217.785 340.814 303.790
Rendas de cartões 105.702 183.148 109.909 185.755
Administração de Fundos de Investimento -- -- 94.970 51
Contas de depósito 69.243 73.270 69.397 73.333
Transferência de recursos 43.626 37.302 43.779 38.404
Outras 15.824 -- 26.651 1.060
Total 1.422.046 1.181.166 1.585.445 1.272.389
02
/05
/201
2 1
9:2
8
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
77
c) Despesas de Pessoal
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Proventos (1.512.106) (1.330.166) (1.754.512) (1.469.477)
Provisões administrativas de pessoal (679.312) (602.379) (679.312) (602.379)
Encargos sociais (563.988) (483.984) (647.202) (536.237)
Benefícios (464.679) (410.183) (519.740) (444.726)
Provisões para demandas trabalhistas (237.456) (126.769) (238.172) (126.769)
Previdência complementar (69.673) (65.645) (71.708) (67.751)
Honorários de diretores e conselheiros (5.824) (5.135) (14.442) (13.602)
Treinamento (4.742) (9.507) (7.306) (10.889)
Total (3.537.780) (3.033.768) (3.932.394) (3.271.830)
d) Outras Despesas Administrativas
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Amortização (652.396) (574.866) (661.095) (586.651)
Demandas judiciais (523.702) (80.858) (527.427) (80.858)
Serviços de terceiros (413.371) (279.791) (407.748) (302.914)
Comunicações (330.468) (289.248) (355.379) (310.259)
Transporte (276.757) (185.333) (287.131) (194.872)
Depreciação (252.712) (227.517) (266.811) (235.475)
Processamento de dados (272.849) (207.678) (208.397) (227.520)
Aluguéis (167.595) (133.144) (204.331) (166.846)
Serviços de vigilância e segurança (194.576) (176.702) (199.720) (178.105)
Serviços técnicos especializados (46.439) (38.869) (171.620) (140.284)
Serviços do sistema financeiro (124.708) (117.494) (162.349) (149.654)
Manutenção e conservação de bens (121.105) (97.248) (136.128) (103.929)
Água, energia e gás (93.794) (88.036) (98.212) (90.429)
Propaganda e publicidade (55.729) (66.802) (72.959) (86.965)
Promoções e relações públicas (40.524) (36.361) (50.310) (40.194)
Material (29.308) (28.717) (32.912) (30.563)
Viagem no país (26.779) (29.328) (31.958) (36.031)
Outras (91.105) (118.343) (170.168) (171.875)
Total (3.713.917) (2.776.335) (4.044.655) (3.133.424)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
78
e) Outras Receitas Operacionais
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Equalização de taxas - Safra agrícola 775.791 578.679 775.791 578.679
Reajuste cambial negativo/Reclassificação de saldos 363.201 136.305 756.227 204.834
Previ - Atualização de ativo atuarial (Nota 27.c) 390.329 624.195 390.329 624.195
Atualização de depósitos em garantia 283.357 342.860 283.357 342.860
Atualização das destinações do superávit - Plano 1 (Nota 27.e)
223.021 309.368 223.021 309.368
Recuperação de encargos e despesas 213.306 211.424 147.865 271.255
Rendas de títulos e créditos a receber 96.544 56.771 96.544 56.771
Operações com cartões 63.399 39.222 63.548 39.268
Reversão de provisões - despesas administrativas 50.036 35.140 50.036 35.140
Dividendos recebidos 18.904 11.897 18.904 11.897
Reversão de provisões - demandas trabalhistas, cíveis e fiscais
5.159 47.624 5.159 47.624
Reversão de provisões - despesas de pessoal 4.719 3.758 4.719 3.758
Outras 403.696 370.449 627.846 558.872
Total 2.891.462 2.767.692 3.443.346 3.084.521
f) Outras Despesas Operacionais
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Reajuste cambial negativo/Reclassificação de saldos (446.120) (132.052) (541.729) (172.628)
Despesas das empresas coligadas/controladas não financeiras -- -- (405.443) (362.389)
Operações com cartões crédito/débito (378.962) (258.093) (378.962) (258.093)
Atualização das obrigações atuariais (226.380) (219.959) (226.380) (219.959)
Amortização de ágios em investimentos (144.658) (69.592) (218.846) (147.673)
Atualização de instrumentos híbridos de capital e dívida (108.993) (56.172) (108.993) (56.172)
Parceiros comerciais (1) (2.528) (3.441) (89.727) (189.520)
Atualização de depósitos em garantia (2) (83.421) (99.944) (83.421) (99.944)
Descontos concedidos em renegociação (45.723) (49.773) (59.982) (61.652)
Falhas/fraudes e outras perdas (54.543) (81.888) (54.543) (81.888)
Premiações a clientes (54.279) (40.569) (54.279) (40.569)
Autoatendimento (53.522) (33.842) (53.522) (33.842)
Prêmio de seguro de vida - crédito direto ao consumidor (44.299) (46.123) (44.299) (46.123)
Atualização de JCP/Dividendos (15.966) (15.702) (15.966) (15.702)
Convênio INSS (13.369) (8.726) (13.369) (8.726)
Atualização de recursos a devolver ao Tesouro Nacional - Lei n.º 9.138/1995
(11.502) (14.439) (11.502) (14.439)
Despesas com Proagro (3.851) (3.114) (3.851) (3.114)
Credenciamento do uso do Sisbacen (3.562) (3.790) (3.562) (3.790)
Previ - Ajuste atuarial (2.411) (3.544) (2.411) (3.544)
Outras (237.442) (140.322) (348.777) (224.379)
Total (1.931.531) (1.281.085) (2.719.564) (2.044.146)
(1) Refere-se principalmente a comissões por financiamentos originados pelos parceiros e acordos comerciais com lojistas.
(2) Refere-se a atualização da provisão para depósito judicial referente a ação judicial (IR e CSLL), conforme nota 28.e.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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23 – Resultado não Operacional
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1° Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Receitas não Operacionais 49.848 36.896 67.805 59.177
Lucro na alienação de valores e bens 6.549 5.006 12.712 6.726
Reversão de provisão para desvalorização de outros valores e bens
10.223 8.429 10.355 8.437
Ganhos de capital 1.599 1.485 6.251 10.319
Rendas de aluguéis 4.433 3.558 4.662 3.792
Alienação de bens imóveis 2.761 5.772 2.761 5.772
Lucro na alienação de investimentos 47 -- 1.600 19
Outras rendas não operacionais 24.236 12.646 29.464 24.112
Despesas não Operacionais (24.786) (25.056) (47.095) (40.320)
Prejuízos na alienação de valores e bens (703) (3.392) (21.036) (13.391)
Desvalorização de outros valores e bens (11.597) (10.223) (12.286) (14.176)
Perdas de capital (11.867) (11.279) (11.995) (11.414)
Outras despesas não operacionais (619) (162) (1.778) (1.339)
Total 25.062 11.840 20.710 18.857
24 – Patrimônio Líquido
a) Valor Patrimonial e Valor de Mercado por Ação Ordinária
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Patrimônio Líquido BB-Banco Múltiplo (R$ mil) 59.817.963 58.148.690 52.172.709
Valor patrimonial por ação (R$) 20,88 20,29 18,24
Valor de mercado por ação ordinária (R$) 25,95 23,70 29,55
Patrimônio Líquido BB-Consolidado (1) (R$ mil) 60.050.684 58.416.370 52.119.536
(1) Reconciliado com o BB-Banco Múltiplo (Nota 24.g)
O valor patrimonial por ação é calculado com base no Patrimônio Líquido do BB-Banco Múltiplo.
b) Capital Social
O Capital Social, totalmente subscrito e integralizado, de R$ 33.122.569 mil (R$ 33.122.569 mil em 31.12.2011 e R$ 33.078.042 em 31.03.2011) do BB-Banco Múltiplo está dividido em 2.865.417.020 ações ordinárias representadas na forma escritural e sem valor nominal. A União Federal é a maior acionista, detendo o controle.
O aumento do Capital Social no período de 31.03.2011 à 31.03.2012, no valor de R$ 44.527 mil, decorreu do exercício do direito de subscrição de 1.495.303 bônus C (Nota 24.k).
O Banco poderá, independentemente de reforma estatutária, por deliberação e nas condições determinadas pela Assembléia Geral dos Acionistas, aumentar o Capital Social até o limite de R$ 50.000.000 mil, mediante a emissão de ações ordinárias, concedendo-se aos acionistas preferência para a subscrição do aumento de capital, na proporção do número de ações que possuírem.
c) Reservas de Reavaliação
As Reservas de Reavaliação, no valor de R$ 4.709 mil (R$ 4.730 mil em 31.12.2011 e R$ 5.982 mil em 31.03.2011), referem-se às reavaliações de ativos efetuadas por empresas ligadas/controladas.
No primeiro trimestre de 2012, foram realizadas reservas no montante de R$ 21 mil (R$ 259 mil no primeiro trimestre de 2011) decorrentes de depreciação, transferidas para a conta Lucros ou
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Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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Prejuízos Acumulados. Conforme Resolução CMN n.º 3.565/2008, o saldo remanescente será mantido até a data de sua efetiva realização.
d) Reservas de Capital e de Lucros
R$ mil
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Reservas de capital 1 -- --
Reservas de lucros (1) 24.116.142 24.297.550 16.495.046
Reserva legal 3.496.562 3.496.562 2.884.196
Reservas estatutárias (1) 20.619.580 20.800.988 13.610.850
Margem operacional 16.765.834 16.765.834 10.725.152
Equalização de dividendos 3.853.746 4.035.154 2.885.698
(1) No BB-Consolidado, os valores da Reserva de lucros e das Reservas estatutárias são de R$ 23.887.696 mil e R$ 20.391.134 mil, respectivamente, devido à eliminação do resultado não realizado de empresa controlada, no valor de R$ 228.446 mil.
A Reserva Estatutária para Margem Operacional tem por finalidade garantir margem operacional compatível com o desenvolvimento das operações da sociedade e é constituída em até 100% do lucro líquido, após as destinações legais, inclusive dividendos, limitada a 80% do capital social.
A Reserva Estatutária para Equalização de Dividendos assegura recursos para o pagamento dos dividendos, constituída pela parcela de até 50% do lucro líquido, após as destinações legais, inclusive dividendos, até o limite de 20% do Capital Social.
e) Lucro por Ação
1 º Trim/2012 1 º Trim/2011
Lucro líquido atribuível aos acionistas (R$ mil) 2.554.434 2.932.363
Número médio ponderado de ações
Básico 2.865.416.984 2.860.722.734
Diluído 2.865.416.984 2.874.279.365
Lucro por ação
Lucro básico por ação (R$) 0,89 1,03
Lucro diluído por ação (R$) 0,89 1,02
f) Juros sobre Capital Próprio/Dividendos
Valor (R$ mil) Valor por ação (R$)Data base da
posição acionáriaData de
pagamento
1º trim/2012 1.021.773 0,356
Dividendos a pagar 181.408 0,063 10.05.2012 22.05.2012
Juros sobre o capital próprio a pagar (1) 840.365 0,293 22.03.2012 22.05.2012
Lucro líquido do período 2.554.434
Valor (R$ mil) Valor por ação (R$)Data base da
posição acionáriaData de
pagamento
1º trim/2011 1.172.945 0,410
Dividendos pagos 449.024 0,157 19.05.2011 27.05.2011
Juros sobre o capital próprio pagos (1) 723.921 0,253 22.03.2011 27.05.2011
Lucro líquido do período 2.932.363
(1) Valores sujeitos à alíquota de 15% de Imposto de Renda Retido na Fonte.
Em conformidade com as Leis n.º 9.249/1995 e n.º 9.430/1996 e com o Estatuto do Banco, a Administração decidiu pelo pagamento aos seus acionistas de juros sobre capital próprio, imputados ao valor dos dividendos, acrescido de dividendos adicionais, equivalentes a 40% sobre o lucro líquido.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
81
Os juros sobre capital próprio são calculados sobre as contas do patrimônio líquido ajustado e limitados à variação, pro rata die, da Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP), condicionados à existência de lucros computados antes de sua dedução ou de lucros acumulados e reservas de lucros, em montante igual ou superior a duas vezes o seu valor.
Para atendimento à legislação de Imposto de Renda, o montante de juros sobre o capital próprio foi contabilizado na conta Despesas Financeiras e, para fins de elaboração destas demonstrações contábeis, reclassificado para a conta de Lucros ou Prejuízos Acumulados. O total dos juros sobre capital próprio, no 1º trimestre de 2012, proporcionou redução na despesa com encargos tributários no montante de R$ 336.146 mil (R$ 289.568 mil no 1º trimestre de 2011).
g) Reconciliação do Lucro Líquido e do Patrimônio Líquido
R$ mil
Lucro Líquido Patrimônio Líquido
1º Trim/2012 1º Trim/2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
BB-Banco Múltiplo 2.554.434 2.932.363 59.817.963 58.148.690 52.172.709
Resultado não realizado (52.198) -- (228.446) (176.248) (53.225)
Participações dos não controladores -- -- 461.167 443.928 52
BB-Consolidado 2.502.236 2.932.363 60.050.684 58.416.370 52.119.536
h) Participações dos não Controladores
R$ mil
Patrimônio Líquido
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Banco Patagonia S.A. 458.661 443.869 --
Besc Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.
27 27 49
Cobra Tecnologia S.A. 33 32 3
Servrede Serviços S.A. – Controlada da Cielo S.A. 2.446 -- --
Participações dos não Controladores 461.167 443.928 52
i) Participações Acionárias (Quantidade de Ações)
Evolução da quantidade de ações de emissão do Banco em que os acionistas sejam titulares, direta ou indiretamente, de mais de 5% das ações, bem como do Conselho de Administração, da Diretoria Executiva e do Comitê de Auditoria:
Acionistas 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Ações % Total Ações % Total Ações % Total
União Federal 1.693.127.780 59,1 1.693.127.780 59,1 1.693.134.063 59,3
Ministério da Fazenda 1.483.727.780 51,8 1.483.727.780 51,8 1.483.734.063 51,9
Fundo de Garantia à Exportação 139.400.000 4,9 139.400.000 4,9 139.400.000 4,9
Fundo Fiscal de Investimento e Estabilização 62.500.000 2,2 62.500.000 2,2 62.500.000 2,2
Fundo Garantidor para Investimentos 7.500.000 0,2 7.500.000 0,2 7.500.000 0,3
Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil – Previ (1) 297.031.611 10,4 296.773.911 10,4 296.746.311 10,3
BNDES Participações S.A. – BNDESPar (1) 3.696.348 0,1 3.696.348 0,1 235.119 --
Ações em Tesouraria 47 -- 32 -- 32 --
Outros acionistas 871.561.234 30,4 871.818.949 30,4 870.613.722 30,4
Total 2.865.417.020 100,0 2.865.417.020 100,0 2.860.729.247 100,0
Residentes no país 2.363.810.781 82,5 2.420.960.547 84,5 2.392.920.079 82,5
Residentes no exterior 501.606.239 17,5 444.456.473 15,5 467.809.168 17,5
(1) Ligadas ao Controlador.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
82
Ações ON (1)
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Conselho de Administração (exceto Presidente do Banco, que consta na Diretoria Executiva) 11 11 12
Diretoria Executiva 131.431 27.463 33.331
Comitê de Auditoria 277 823 823
(1) A participação acionária do Conselho de Administração, Diretoria Executiva e Comitê de Auditoria representa aproximadamente 0,001% do capital do Banco.
j) Movimentação de Ações em Circulação/Free Float
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Quantidade % Quantidade % Quantidade %
Ações em circulação no início do período 871.791.466 30,4 870.752.058 30,4 870.752.058 30,4
Subscrição de ações decorrentes de bônus -- 4.687.773 --
Aquisição para pagamento baseado em ações (130.146) -- --
Aquisição de ações pela Previ (257.700) -- --
Outras movimentações (1) 26.163 (3.648.365) (171.679)
Ações em circulação no fim do período (2) 871.429.783 30,4 871.791.466 30,4 870.580.379 30,4
Total emitido 2.865.417.020 100,0 2.865.417.020 100,0 2.860.729.247 100,0
(1) Refere-se principalmente às movimentações oriundas de Órgãos Técnicos e Consultivos.
(2) Conforme Lei n.º 6.404/1976 e regulamento do Novo Mercado da BM&FBovespa. Não considera as ações em poder do Conselho de Administração e Diretoria Executiva.
k) Bônus de Subscrição C
O Banco, conforme comunicado ao mercado de 30.03.2011, informou aos titulares de bônus de subscrição C (BBAS13) as condições para o exercício do direito de subscrever ações decorrentes desses bônus, emitidos e distribuídos gratuitamente aos acionistas em 17.06.1996. Os titulares dos bônus puderam exercer o direito de comprar novas ações do Banco no período de 31.03.2011 a 30.06.2011 (até 28.06.2011 para os detentores de bônus custodiados em bolsa de valores). Cada bônus garantiu o direito de subscrever 3,131799 ações. O preço do exercício foi de R$ 8,50 por bônus, corrigido pelo Índice Geral de Preços – Disponibilidade Interna (IGP-DI), da Fundação Getúlio Vargas, de 17.06.1996 até a data do protocolo do pedido de exercício do direito de subscrição. Os detentores de 1.496.831 bônus exerceram o direito gerando 4.687.773 recibos, convertidos em 4.687.773 ações ON, conforme homologado pelo Bacen em 27.10.2011. Os bônus não subscritos, no total de 2.831.873, perderam sua validade a partir da data limite para subscrição de 30.06.2011.
l) Pagamento Baseado em Ações
Em novembro de 2011, o Banco aprovou pagamento, em ações ou instrumento baseado em ações, de remuneração variável aos membros da Diretoria Executiva, em que esses receberiam, a título de bonificação anual relativa ao exercício de 2011, e dentro do montante global aprovado pela Assembleia Geral Ordinária de 27.04.2011, um valor entre dois e quatro honorários, de acordo com o atingimento da meta de Retorno Sobre o Patrimônio Líquido - RSPL, fixada em 20%. Ficando o atingimento da meta de RSPL entre 100% e 105%, a remuneração de cada membro da Diretoria Executiva seria de dois honorários; se ficasse maior que 105% e até 115%, seria calculada de forma proporcional e, se ficasse acima de 115%, seria de quatro honorários.
No exercício de 2011, o Retorno Sobre o Patrimônio Líquido – RSPL foi de 22,6%. Em função do percentual de atingimento da meta, o Banco destinou R$ 3.593 mil para pagamento baseado em ações, a ser efetuado em três parcelas anuais.
Em fevereiro de 2012 foram adquiridas 130.146 ações, todas colocadas em tesouraria, das quais 130.131 ações foram transferidas aos membros da Diretoria Executiva em 08.03.2012. As ações transferidas ficaram bloqueadas para movimentação, e a liberação ocorrerá em três parcelas anuais, conforme cronograma apresentado no quadro a seguir.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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Pagamento Baseado em Ações – Cronograma de desbloqueio Quantidade de ações Data de liberação
Primeira parcela 43.409 08.03.2013
Segunda parcela 43.361 10.03.2014
Terceira parcela 43.361 09.03.2015
Total 130.131
O custo mínimo, médio e máximo por ação é de R$ 27,38, R$ 27,61 e R$ 27,88, respectivamente. O valor de mercado dessas ações, em 31 de março de 2012, era de R$ 25,95 por ação.
A Resolução CMN nº 3.921 de 25.11.2010, que dispõe sobre a política de remuneração de administradores das instituições financeiras, determina que no mínimo 50% da remuneração variável deve ser paga em ações ou instrumentos baseados em ações, dos quais, pelo menos 40% deve ser diferida para pagamento futuro, com prazo mínimo de três anos, estabelecido em função dos riscos e da atividade do administrador.
O Banco está avaliando os critérios para a implementação do programa de remuneração variável dos seus administradores, com vigência a partir do exercício de 2012, dentro dos termos e condições estabelecidos pela Resolução CMN nº 3.921, de 25.11.2010.
25 – Tributos
a) Demonstração da Despesa de IR e CSLL
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Valores Correntes (1.573.113) (1.171.605) (2.216.919) (1.684.095)
IR e CSLL no país (1.559.670) (1.163.601) (2.146.488) (1.674.637)
Imposto de Renda no exterior (13.443) (8.004) (70.431) (9.458)
Valores Diferidos 991.118 45.173 1.335.191 186.942
Passivo Fiscal Diferido (246.358) (424.448) (258.608) (395.572)
Operações de leasing – ajuste da carteira e depreciação incentivada
(4) (262) (11.994) (3.481)
Marcação a mercado 9.477 (81.801) 9.217 (49.706)
Ganhos atuariais (148.871) (238.068) (148.871) (238.068)
Atualização de depósitos judiciais (73.343) (78.113) (73.343) (78.113)
Lucros do exterior (13.955) (9.958) (13.955) (9.958)
Operações realizadas em mercados de liquidação futura
-- 3.903 -- 3.903
Recuperação de Perdas MP n.º 517/2010 (1) (19.662) (20.149) (19.662) (20.149)
Ativo Fiscal Diferido 1.237.476 469.621 1.593.799 582.514
Diferenças temporárias 722.846 394.873 1.079.083 502.201
Prejuízos fiscais/bases negativas de CSLL (20.945) (1.537) (20.945) 3.653
Marcação a mercado 533.838 75.014 533.924 75.389
Operações realizadas em mercados de liquidação futura
1.737 1.271 1.737 1.271
Total do Imposto de Renda e Contribuição Social
(581.995) (1.126.432) (881.728) (1.497.153)
(1) A MP n.º 517/2010, convertida na Lei n.º 12.431/2011, permitiu que os valores recuperados de perdas em operações de crédito sejam reconhecidos no momento do efetivo recebimento do crédito, nos casos de financiamentos rurais e operações de crédito concedidos a pessoas físicas no valor de até R$ 30 mil.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
84
b) Conciliação dos Encargos de IR e CSLL
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Resultado Antes dos Tributos e Participações
3.463.122 4.432.807 3.826.168 4.872.945
Encargo total do IR (25%) e da CSLL (15%) (1.385.249) (1.773.123) (1.530.467) (1.949.178)
Encargos sobre JCP 336.146 289.568 336.146 289.568
Resultado de participação em controladas e coligadas
199.899 286.216 (45.897) (7.910)
Participações no lucro 129.747 149.605 161.338 177.372
Outros valores 137.462 (78.698) 197.152 (7.005)
Imposto de Renda e Contribuição Social do período
(581.995) (1.126.432) (881.728) (1.497.153)
c) Despesas Tributárias
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Cofins (550.629) (542.052) (715.172) (693.903)
ISSQN (148.112) (134.635) (186.380) (169.671)
PIS/Pasep (89.477) (88.083) (119.204) (115.118)
Outras (23.570) (19.146) (62.470) (40.566)
Total (811.788) (783.916) (1.083.226) (1.019.258)
d) Passivo Fiscal Diferido
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Decorrentes de ganhos atuariais (1) 5.492.091 5.325.069 4.316.458 5.492.091 5.325.069 4.316.458
Decorrentes do ajuste da carteira de leasing 3.618 3.615 3.235 725.581 768.556 955.538
Decorrentes de atualização de depósitos judiciais 365.483 356.541 325.935 365.483 356.541 325.935
Decorrentes da marcação a mercado 239.091 236.384 459.047 239.091 266.458 507.291
Decorrentes de lucros do exterior 13.955 -- 9.958 13.955 -- 9.958
Dependências no exterior 7.542 14.470 5.344 7.734 14.480 5.515
Decorrentes de operações em mercados de liquidação futura 18 18 18 18 18 18
Decorrentes de perdas MP n.º 517/2010 171.875 152.213 20.149 171.875 152.213 20.149
Outros 2.031 2.032 2.032 311.002 212.452 140.569
Total das Obrigações Fiscais Diferidas 6.295.704 6.090.342 5.142.176 7.326.830 7.095.787 6.281.431
Imposto de Renda 3.372.135 3.263.580 2.739.565 4.119.642 4.050.295 3.857.388
Contribuição Social 2.024.196 1.954.775 1.646.640 2.303.850 2.170.237 1.662.829
PIS/Pasep 125.719 121.891 105.673 126.273 122.348 106.406
Cofins 773.654 750.096 650.298 777.065 752.907 654.808
(1) A realização do passivo fiscal diferido sobre ganhos atuariais está relacionada à realização dos valores do ativo atuarial (Nota 27).
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
85
e) Ativo Fiscal Diferido (Crédito Tributário)
Ativado R$ mil
BB-Banco Múltiplo
31.12.2011 1º Trim/2012 31.03.2012 31.03.2011
Saldo Constituição Baixa Saldo Saldo
Diferenças Temporárias 17.214.542 2.561.053 1.358.878 18.416.717 17.247.920
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 7.226.100 1.132.792 1.148.018 7.210.874 6.746.399
Provisões passivas 6.163.373 498.969 205.390 6.456.952 6.509.385
Operações de crédito – efeitos da Lei n.º 9.430/96 3.463.297 876.329 -- 4.339.626 3.442.771
Marcação a mercado 211.865 48.197 -- 260.062 392.797
Outras provisões 149.907 4.766 5.470 149.203 156.568
CSLL escriturada a 18% (MP n.º 2.158/2001) 2.487.845 -- 140.997 2.346.848 2.673.961
Prejuízo fiscal/Base negativa 46.079 1.888 22.849 25.118 91.864
Total dos Créditos Tributários Ativados 19.748.466 2.562.941 1.522.724 20.788.683 20.013.745
Imposto de Renda 10.778.046 1.601.101 863.580 11.515.567 10.810.335
Contribuição Social 8.947.408 956.737 659.144 9.245.001 9.160.955
PIS/Pasep 3.207 723 -- 3.930 5.935
Cofins 19.805 4.380 -- 24.185 36.520
R$ mil
BB-Consolidado
31.12.2011 1º Trim/2012 31.03.2012 31.03.2011
Saldo Constituição Baixa Saldo
Diferenças Temporárias 19.474.111 2.897.893 1.777.094 20.594.910 18.665.192
Provisão para créditos de liquidação duvidosa 8.086.873 1.393.902 1.173.566 8.307.209 7.303.345
Provisões passivas 6.540.682 550.112 207.806 6.882.988 6.680.268
Operações de crédito – efeitos da Lei n.º 9.430/96 3.463.297 876.329 -- 4.339.626 3.442.771
Marcação a mercado 284.178 59.355 1.595 341.938 412.918
Outras provisões 1.099.081 18.195 394.127 723.149 825.890
CSLL escriturada a 18% (MP n.º 2.158/2001) 2.487.845 -- 140.996 2.346.849 2.673.961
Prejuízo fiscal/Base negativa 175.213 34.698 22.981 186.930 211.869
Superveniência de Depreciação 616.375 -- 19.227 597.148 773.790
Total dos Créditos Tributários Ativados 22.753.544 2.932.591 1.960.298 23.725.837 22.324.812
Imposto de Renda 12.835.645 1.818.093 1.130.220 13.523.518 12.433.343
Contribuição Social 9.893.077 1.109.383 829.722 10.172.738 9.847.098
PIS/Pasep 3.460 725 50 4.135 6.203
Cofins 21.362 4.390 306 25.446 38.168
Não Ativado R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Créditos tributários no exterior 227.793 232.192 196.104 227.793 232.192 196.104
Diferenças temporárias -- -- -- 66.853 49.224 12.841
Parcela dos ajustes negativos da marcação a mercado -- -- -- 14.648 18.064 --
Total dos Créditos Tributários não Ativados 227.793 232.192 196.104 309.294 299.480 208.945
Imposto de Renda 142.371 145.120 122.565 172.370 177.514 135.341
Contribuição Social 85.422 87.072 73.539 136.924 121.966 73.604
Expectativa de Realização
A expectativa de realização dos ativos fiscais diferidos (créditos tributários) respalda-se em estudo técnico elaborado em 31.12.2011, sendo o valor presente apurado com base na taxa média de captação do BB-Banco Múltiplo.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
86
02
/05
/201
2 1
9:2
8
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
Valor nominal Valor presente Valor nominal Valor presente
Em 2012 4.000.081 3.814.368 4.460.178 4.054.897
Em 2013 3.964.268 3.649.377 4.888.154 4.231.801
Em 2014 3.400.402 3.031.328 3.783.286 3.192.966
Em 2015 2.874.446 2.479.514 3.170.639 2.585.648
Em 2016 4.929.269 4.113.438 5.354.853 4.227.656
Em 2017 580.000 475.174 807.849 570.132
Em 2018 -- -- 60.138 27.678
Em 2019 -- -- 57.050 23.600
Em 2020 -- -- 53.803 19.889
Em 2021 -- -- 117.594 38.935
Total de Créditos Tributários em 31.12.2011 19.748.466 17.563.199 22.753.544 18.973.202
No 1º Trimestre de 2012, observou-se a realização de créditos tributários no Banco Múltiplo no montante de R$ 1.522.724 mil correspondente a 38,07% da respectiva projeção de utilização para o período de 2012, que constava no estudo técnico elaborado em 31.12.2011.
A realização dos valores nominais de créditos tributários ativados, considerando a recomposição daqueles baixados durante o trâmite da ação judicial (70%), baseada em estudo técnico realizado pelo Banco em 31.12.2011 está projetada para 5,5 anos, nas seguintes proporções:
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
Prejuízo Fiscal/CSLL a Compensar (1)
Diferenças Intertemporais (2)
Prejuízo Fiscal/CSLLa Compensar (1)
Diferenças Intertemporais (2)
Em 2012 42% 17% 40% 17%
Em 2013 40% 17% 40% 17%
Em 2014 18% 17% 18% 17%
Em 2015 -- 17% 1% 17%
Em 2016 -- 29% 1% 28%
A partir de 2017 -- 3% -- 4%
(1) Projeção de consumo vinculada à capacidade de gerar bases tributáveis de IRPJ e CSLL em períodos subsequentes.
(2) A capacidade de consumo decorre das movimentações das provisões (expectativa de ocorrerem reversões, baixas e utilizações).
26 – Partes Relacionadas
Custos com remunerações e outros benefícios atribuídos ao Pessoal Chave da Administração do Banco do Brasil, formado pelo Conselho de Administração, Diretoria Executiva, Comitê de Auditoria e Conselho Fiscal:
R$ mil
1º Trimestre/2012 1º Trimestre/2011
Benefícios de curto prazo 14.647 9.729
Honorários 5.047 4.383
Diretoria Executiva 4.490 3.902
Comitê de Auditoria 419 362
Conselho de Administração 75 65
Conselho Fiscal 63 54
Participações no lucro 4.408 3.912
Outros 5.192 1.434
Benefícios de rescisão de trabalho -- 777
Total 14.647 10.506
O Banco não oferece benefícios pós-emprego ao Pessoal Chave da Administração, com exceção daqueles que fazem parte do quadro funcional do Banco, participantes do Plano de Previdência dos
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
87
Funcionários do Banco do Brasil (Previ). Desde janeiro de 2007, em razão do superávit acumulado no Plano desses funcionários (Plano 1), o Banco não apresenta despesas com o benefício (Nota 27).
O Banco não concede empréstimos ao Pessoal Chave da Administração, em conformidade com a proibição a todas instituições financeiras estabelecida pelo Banco Central do Brasil.
Os saldos de contas referentes às transações entre as empresas consolidadas do Banco são eliminados nas Demonstrações Contábeis Consolidadas. Em relação ao acionista controlador, estão incluídas as transações com o Tesouro Nacional e os órgãos da Administração Direta do Governo Federal que mantêm operações bancárias com o Banco.
O Banco realiza transações bancárias com as partes relacionadas, tais como depósitos em conta corrente (não remunerados), depósitos remunerados, captações no mercado aberto e empréstimos (exceto com o Pessoal Chave da Administração). Há ainda contratos de prestação de serviços e de garantias prestadas.
Tais transações são praticadas em condições normais de mercado, substancialmente nos termos e condições para operações comparáveis, incluindo taxas de juros e garantias. Essas operações não envolvem riscos anormais de recebimento.
Os recursos aplicados em títulos públicos federais e os destinados a fundos e programas oriundos de repasses de Instituições Oficiais estão relacionados nas Notas 8 e 18, respectivamente.
O Banco é patrocinador da Fundação Banco do Brasil (FBB) cujos objetivos são a promoção, apoio, incentivos e patrocínio de ações de âmbito educacional, cultural, social, filantrópico, recreativo/esportivo e de fomento às atividades de pesquisa científico-tecnológica e assistência às comunidades urbano-rurais. No 1º trimestre de 2012, o Banco realizou contribuições para a FBB no valor de R$ 9.572 mil (no 1º trimestre de 2011 o Banco não efetuou contribuições).
As informações referentes aos repasses e demais transações com entidades patrocinadas estão divulgadas na Nota 27.
No 1º trimestre de 2012, o Banco do Brasil não adquiriu carteiras de operações de crédito do Banco Votorantim, sendo, que no 1º trimestre de 2011 as adquiriu no montante de R$ 2.015.291 mil. Os resultados não realizados decorrentes das transações dessa natureza totalizaram R$ 454.802 mil (R$ 345.766 mil no 1º trimestre de 2011), líquidos de efeitos tributários.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
88
Sumário das Transações com Partes Relacionadas R$ mil
31.03.2012
Controlador(1) Controladas(2) Controle conjunto(3) Coligadas(4) Pessoal chave da
administração(5)Outras partes
relacionadas(6) Total
Ativos
Aplicações em depósitos interfinanceiros
-- 25.497.671 17.913 -- -- 20 25.515.604
Títulos e valores mobiliários
-- 73.420 101.122 7.000 -- 46.254 227.796
Operações de crédito 5.628 64.125 20.712 -- -- 468.225 558.690
Valores a receber de ligadas
-- 57.763 -- 16.185 -- -- 73.948
Outros ativos -- 342.540 925.968 2.889 -- -- 1.271.397
Passivos
Depósitos à vista 810.493 25.601 9.004 19.851 782 466.710 1.332.441
Depósitos em poupança -- -- -- -- 1.229 -- 1.229
Depósitos a prazo remunerados
-- 4.857.233 231.600 1.220.823 5.566 5.660.662 11.975.884
Captações mercado aberto -- 3.978.469 -- -- -- 4.236.914 8.215.383
Obrigações por empréstimos e repasses
1.629.295 17.036.760 -- -- -- 44.666.845 63.332.900
Outros passivos -- 1.145.506 15.478 3.927 -- 586.325 1.751.236
Garantias e Outras Coobrigações (7) -- 545.576 6.875.332 -- -- -- 7.420.908
1º Trimestre/2012
Rendas de juros e prestação de serviços
3.935 589.044 2.963 165.749 -- 53.379 815.070
Despesas com captação (48.169) (267.928) (787) (16.830) (153) (721.024) (1.054.891)
(1) Tesouro Nacional e órgãos da Administração Direta do Governo Federal.
(2) Empresas relacionadas na Nota 3 identificadas no item (1).
(3) Empresas relacionadas na Nota 3 identificadas no item (2).
(4) Empresas relacionadas na Nota 3 identificadas no item (3).
(5) Conselho de Administração, Diretoria Executiva, Comitê de Auditoria e Conselho Fiscal.
(6) Empresas públicas e sociedades de economia mista controladas pelo Governo Federal e entidades vinculadas aos funcionários.
(7) Inclui o Contrato de Abertura de Linha de Crédito Interbancário Rotativo a liberar com o Banco Votorantim, equivalente ao valor do patrimônio líquido daquela instituição.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
89
R$ mil
31.03.2011
Controlador(1) Controladas(2) Controle conjunto(3) Coligadas(4) Pessoal chave da
administração(5)Outras partes
relacionadas(6) Total
Ativos
Aplicações em depósitos interfinanceiros
-- 14.123.397 321.465 -- -- 81.682 14.526.544
Títulos e valores mobiliários
-- 5.315 83.318 -- -- -- 88.633
Operações de crédito 945.577 28.635 80.084 -- -- 469.036 1.523.332
Valores a receber -- 26.052 -- -- -- -- 26.052
Outros ativos -- 66.915 701.975 -- -- -- 768.890
Passivos
Depósitos à vista 876.784 91.858 12.885 9.530 851 930.677 1.922.585
Depósitos em poupança -- -- -- -- 1.055 -- 1.055
Depósitos a prazo remunerados
-- 4.240.558 430.247 646.663 5.344 5.605.266 10.928.078
Captações mercado aberto -- 947.660 450.000 -- -- 490.104 1.887.764
Obrigações por empréstimos e repasses
1.552.097 7.901.729 -- -- -- 38.711.595 48.165.421
Outros passivos -- 35.363 730.044 -- -- 147.888 913.295
Garantias e Outras Coobrigações (7) -- 671.101 6.847.333 -- -- -- 7.518.434
1º Trimestre/2011
Rendas de juros e prestação de serviços
18.898 360.918 2.410 24.479 -- 59.659 466.364
Despesas com captação (34.684) (83.831) (12.185) (8.243) (174) (902.246) (1.041.363)
(1) Compreende o Tesouro Nacional e órgãos da Administração Direta do Governo Federal.
(2) Compreendem as empresas relacionadas na Nota 3 identificadas no item (1).
(3) Compreende as empresas relacionadas na Nota 3 identificadas no item (2).
(4) Compreendem as empresas relacionadas na Nota 3 identificadas no item (3).
(5) Conselho de Administração, Diretoria Executiva, Comitê de Auditoria e Conselho Fiscal.
(6) Empresas públicas e sociedades de economia mista controladas pelo Governo Federal e entidades vinculadas aos funcionários.
(7) Inclui o Contrato de Abertura de Linha de Crédito Interbancário Rotativo a liberar com o Banco Votorantim, equivalente ao valor do patrimônio líquido daquela instituição.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
90
02/0
5/20
12 1
9:2
8
27 – Benefícios a Empregados
O Banco do Brasil é patrocinador das seguintes entidades de previdência privada e de saúde complementar, que asseguram a complementação de benefícios de aposentadoria e assistência médica a seus funcionários:
Planos Benefícios Classificação
Previ - Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco do Brasil
Previ Futuro Aposentadoria e pensão Contribuição definida
Plano de Benefícios 1 Aposentadoria e pensão Benefício definido
Plano Informal Aposentadoria e pensão Benefício definido
Cassi - Caixa de Assistência dos Funcionários do Banco do Brasil
Plano de Associados Assistência médica Benefício definido
Economus – Instituto de Seguridade Social
Prevmais Aposentadoria e pensão Contribuição definida
Regulamento Geral Aposentadoria e pensão Benefício definido
Regulamento Complementar 1 Aposentadoria e pensão Benefício definido
Grupo B’ Aposentadoria e pensão Benefício definido
Plano Unificado de Saúde – PLUS Assistência médica Benefício definido
Plano Unificado de Saúde – PLUS II Assistência médica Benefício definido
Plano de Assistência Médica Complementar – PAMC
Assistência médica Benefício definido
Fusesc - Fundação Codesc de Seguridade Social Multifuturo I Aposentadoria e pensão Contribuição definida
Plano de Benefícios 1 Aposentadoria e pensão Benefício definido
SIM - Caixa de Assistência dos Empregados dos Sistemas Besc e Codesc, do Badesc e da Fusesc
Plano de Saúde Assistência médica Contribuição definida
Prevbep – Caixa de Previdência Social Plano BEP Aposentadoria e pensão Benefício definido
Número de participantes abrangidos pelos planos de benefícios patrocinados pelo Banco
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
N.° de participantes N.° de participantes N.° de participantes
Ativos Assistidos Total Ativos Assistidos Total Ativos Assistidos Total
Planos de Aposentadoria e Pensão
115.565 106.583 222.148 115.842 106.149 221.991 111.824 105.008 216.832
Plano de Benefícios 1 – Previ 30.127 84.198 114.325 30.659 83.825 114.484 32.003 82.981 114.984
Plano Previ Futuro 67.800 470 68.270 67.507 443 67.950 61.919 386 62.305
Plano Informal -- 7.649 7.649 -- 7.649 7.649 -- 7.920 7.920
Outros Planos 17.638 14.266 31.904 17.676 14.232 31.908 17.902 13.721 31.623
Planos de Assistência Médica 116.910 92.977 209.887 117.376 92.481 209.857 114.850 91.547 206.397
Cassi 102.909 83.654 186.563 103.293 83.202 186.495 100.524 82.431 182.955
Outros Planos 14.001 9.323 23.324 14.083 9.279 23.362 14.326 9.116 23.442
Contribuições do Banco para os planos de benefíciosR$ mil
1º Trim/2012 1º Trim/2011
Planos de Aposentadoria e Pensão 265.310 188.224
Plano de Benefícios 1 – Previ (1) 106.974 43.625
Plano Previ Futuro 65.145 50.950
Plano Informal 64.779 64.357
Outros Planos 28.412 29.292
Planos de Assistência Médica 209.387 236.803
Cassi 185.088 216.044
Outros Planos 24.299 20.759
Total 474.697 425.027
(1) Refere-se às contribuições relativas aos participantes amparados pelo Contrato 97 e o Plano 1, sendo que essas contribuições ocorreram respectivamente através da realização do Fundo Paridade (Nota 27.e.1) e do Fundo de Contribuição (Nota 27.e.3). O Contrato 97 tem por objeto disciplinar a forma do custeio necessário à constituição de parte equivalente a 53,7% do valor garantidor do pagamento do complemento de aposentadoria devido aos participantes admitidos no Banco até 14.04.1967 que tenham se aposentado ou venham a se aposentar após essa data, exceto aqueles participantes que fazem parte do Plano Informal.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
91
Valores reconhecidos no resultado R$ mil
1º Trim/2012 1º Trim/2011
Planos de Aposentadoria e Pensão 246.358 479.625
Plano de Benefícios 1 – Previ 390.329 624.195
Plano Previ Futuro (65.145) (50.950)
Plano Informal (51.885) (61.484)
Outros Planos (26.941) (32.136)
Planos de Assistência Médica (276.679) (250.736)
Cassi (253.194) (229.116)
Outros Planos (23.485) (21.620)
Total (30.321) 228.889
a) Planos de Aposentadoria e Pensão
Previ Futuro (Previ)
Plano destinado aos funcionários do Banco admitidos na empresa a partir de 24.12.1997. Os participantes ativos contribuem com 7% a 17% do salário de participação na Previ. Os percentuais de participação variam em função do tempo de empresa e do nível do salário de participação. Não há contribuição para participantes inativos. O patrocinador contribui com montantes idênticos aos dos participantes, limitado a 14% da folha de salários de participação desses participantes.
Plano de Benefícios 1 (Previ)
Participam os funcionários do Banco que nele se inscreveram até 23.12.1997. Em decorrência do estabelecimento, em dezembro de 2000, da paridade entre as contribuições do Banco e dos participantes, foi constituído o fundo paridade, cujos recursos vem sendo utilizados para compensar as contribuições ao plano. Em vista de superávit acumulado, foram suspensas, retroativamente a janeiro de 2007, as contribuições dos participantes, beneficiários (aposentados e pensionistas) e do patrocinador (Banco do Brasil). Conforme acordo firmado entre o Banco do Brasil, Previ e entidades representantes dos beneficiários, o regulamento do Plano 1 foi alterado suspendendo as contribuições nos exercícios 2011, 2012 e 2013, ficando a sua manutenção vinculada à existência da Reserva Especial do plano.
Plano Informal (Previ)
É de responsabilidade exclusiva do Banco do Brasil, cujas obrigações contratuais incluem: (a) pagamento de aposentadoria dos participantes fundadores e dos beneficiários dos participantes falecidos até 14.04.1967; (b) pagamento da complementação de aposentadoria aos demais participantes que se aposentaram até 14.04.1967 ou que, na mesma data, já reuniam condições de se aposentar por tempo de serviço e contavam com pelo menos 20 anos de serviço efetivo no Banco do Brasil; e (c) aumento no valor dos proventos de aposentadoria e das pensões além do previsto no plano de benefícios da Previ, decorrente de decisões judiciais e de decisões administrativas em função de reestruturação do plano de cargos e salários e de incentivos criados pelo Banco.
Prevmais (Economus)
Participam desse plano os funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa (incorporado pelo Banco do Brasil em 30.11.2009) inscritos a partir de 01.08.2006 e os participantes anteriormente vinculados ao plano de benefícios do Regulamento Geral que optaram pelo saldamento. O custeio para os benefícios de renda é paritário, limitado a 8% dos salários dos participantes. O plano oferece também benefícios de risco – suplementação de auxílio doença/acidente de trabalho, invalidez e pensão por morte.
Regulamento Geral (Economus)
Plano do qual fazem parte os funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa inscritos até 31.07.2006. Plano fechado para novas adesões. Funcionários e patrocinadora contribuem paritariamente em média com 12,11% sobre o salário de participação.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
92
Regulamento Complementar 1 (Economus)
Destinado aos funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa. Oferece os benefícios de complementação do auxílio-doença e pecúlios por morte e por invalidez. O custeio do plano é de responsabilidade da patrocinadora, dos participantes e dos assistidos.
Grupo B’ (Economus)
Plano voltado aos funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa admitidos no período de 22.01.1974 a 13.05.1974 e seus beneficiários. Plano fechado para novas adesões. O nível do benefício, a ser concedido quando da implementação de todas as condições previstas em regulamento, é conhecido a priori.
Multifuturo I (Fusesc)
Participam desse plano os funcionários oriundos do Banco do Estado de Santa Catarina – Besc (incorporado pelo Banco do Brasil em 30.09.2008) inscritos a partir de 12.01.2003 e os participantes anteriormente vinculados ao Plano de Benefícios 1 da Fusesc que optaram por este plano. Funcionários e patrocinadora contribuem paritariamente entre 2,33% e 7% do salário de participação conforme decisão contributiva de cada participante.
Plano de Benefícios 1 (Fusesc)
Voltado aos funcionários oriundos do Besc inscritos até 11.01.2003. Plano fechado para novas adesões. Funcionários e patrocinadora contribuem paritariamente em média com 9,89% sobre o salário de participação.
Plano BEP (Prevbep)
Participam os funcionários oriundos do Banco do Estado do Piauí – BEP (incorporado pelo Banco do Brasil em 30.11.2008). Funcionários e patrocinadora contribuem paritariamente em média com 3,58% sobre o salário de participação.
b) Planos de Assistência Médica
Plano de Associados (Cassi)
O Banco é contribuinte do plano de saúde administrado pela Cassi, que tem como principal objetivo conceder auxílio para cobertura de despesas com a promoção, proteção, recuperação e reabilitação da saúde do associado e seus beneficiários inscritos. O Banco contribui mensalmente com importância equivalente a 4,5% do valor dos proventos gerais ou do valor total do benefício de aposentadoria ou pensão. A contribuição mensal dos associados e beneficiários de pensão é de 3% do valor dos proventos gerais ou do valor total do benefício de aposentadoria ou pensão, além da co-participação em alguns procedimentos hospitalares.
Plano Unificado de Saúde – PLUS (Economus)
Plano dos funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa. A participação no plano se dá por meio de contribuição de 1,5% do salário bruto, sem limites, para a cobertura do titular e seus dependentes preferenciais, descontados em folha de pagamento do titular e 10% a título de co-participação no custeio de cada consulta e exames de baixo custo, realizados pelo titular e seus dependentes (preferenciais e não preferenciais).
Plano Unificado de Saúde – PLUS II (Economus)
Destinado aos funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa. A participação no plano se dá por meio de contribuição de 1,5% do salário bruto, sem limites, para a cobertura do titular e seus dependentes preferenciais, descontados em folha de pagamento do titular e 10% a título de co-participação no custeio de cada consulta e exames de baixo custo, realizados pelo titular e seus dependentes preferenciais e filhos maiores. O plano não prevê a inclusão de dependentes não preferenciais.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
93
Plano de Assistência Médica Complementar – PAMC (Economus)
Voltado para os funcionários oriundos do Banco Nossa Caixa lotados no Estado de São Paulo. São titulares do plano os empregados aposentados por invalidez dos Grupos “B” e “C” e os seus dependentes, que participam do custeio na medida de sua utilização e de acordo com tabela progressiva e faixa salarial.
Plano de saúde (SIM)
Participam desse plano os funcionários oriundos do Besc. A contribuição mensal dos associados é de 3% do valor dos proventos gerais.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
94
c) Avaliações Atuariais
As avaliações atuariais são elaboradas semestralmente e as informações constantes nos quadros a seguir, referem-se àquelas efetuadas nas datas base de 31.12.2011 e 31.12.2010.
Mudanças no valor presente das obrigações atuariais de benefício definido R$ mil
Plano 1 – Previ Plano Informal – Previ Plano de Associados – Cassi Outros Planos
Exerc/2011 Exerc/2010 Exerc/2011 Exerc/2010 Exerc/2011 Exerc/2010 Exerc/2011 Exerc/2010
Saldo Inicial (90.805.477) (80.270.786) (1.994.759) (1.743.385) (5.297.173) (4.943.220) (5.189.411) (4.432.673)
Custo dos juros (9.798.080) (8.434.756) (204.672) (202.866) (577.040) (542.750) (540.832) (514.367)
Custo do serviço corrente (517.332) (447.544) -- -- (84.607) (70.937) (49.031) (41.506)
Benefícios pagos líquidos de contribuições de assistidos
6.718.424 7.532.656 297.618 295.797 503.816 376.039 370.240 314.364
Despesas administrativas pagas pelo plano -- -- -- -- -- -- 1.624 --
Passivos transferidos de outros planos -- -- -- -- -- -- (6.576) --
Ganho/(perda) atuarial sobre a obrigação atuarial (4.447.076) (9.185.047) (3.557) (344.305) (591.928) (116.304) (208.624) (515.229)
Saldo Final (98.849.541) (90.805.477) (1.905.370) (1.994.759) (6.046.932) (5.297.172) (5.622.610) (5.189.411)
Valor presente das obrigações atuariais com cobertura
(98.849.541) (90.805.477) -- -- -- -- (4.477.749) (4.339.122)
Valor presente das obrigações atuariais a descoberto -- -- (1.905.370) (1.994.759) (6.046.932) (5.297.172) (1.144.861) (850.289)
Mudanças no valor justo dos ativos do plano R$ mil
Plano 1 – Previ Plano Informal – Previ Plano de Associados – Cassi Outros Planos
Exerc/2011 Exerc/2010 Exerc/2011 Exerc/2010 Exerc/2011 Exerc/2010 Exerc/2011 Exerc/2010
Saldo Inicial 141.566.322 137.814.150 -- -- -- -- 4.339.122 3.943.103
Rendimento estimado dos ativos do plano 14.934.610 13.963.696 -- -- -- -- 478.661 532.843
Contribuições recebidas 495.904 459.300 297.618 295.797 503.816 376.039 90.925 56.326
Benefícios pagos líquidos de contribuições de assistidos (6.718.424) (7.532.656) (297.618) (295.797) (503.816) (376.039) (307.090) (245.810)
Transferência de patrimônio -- -- -- -- -- -- 6.576 --
Reversão de valores para a Patrocinadora/Participante (1) -- (15.068.115) -- -- -- -- -- --
Ganho/(perda) atuarial sobre os ativos do plano (17.199.016) 11.929.947 -- -- -- -- (130.445) 52.660
Saldo Final 133.079.396 141.566.322 -- -- -- -- 4.477.749 4.339.122
(1) Refere-se aos valores utilizados para a constituição do fundo de destinação do superávit, cabendo ao Banco o montante de R$ 7.519.058 mil (Nota 27.e.2).
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
95
Valores reconhecidos no balanço patrimonial R$ mil
Plano 1 – Previ Plano Informal – Previ Plano de Associados – Cassi Outros Planos
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
1) Valor justo dos ativos do plano 133.079.396 133.079.396 141.566.322 -- -- -- -- -- -- 4.477.749 4.477.749 4.339.122
2) Valor presente das obrigações atuariais (98.849.541) (98.849.541) (90.805.477) (1.905.370) (1.905.370) (1.994.759) (6.046.932) (6.046.932) (5.297.172) (5.622.610) (5.622.610) (5.189.411)
3) Superávit/(déficit) (1+2) 34.229.855 34.229.855 50.760.844 (1.905.370) (1.905.370) (1.994.759) (6.046.932) (6.046.932) (5.297.172) (1.144.861) (1.144.861) (850.289)
4) Superávit/(déficit) - parcela patrocinadora 17.114.928 17.114.928 25.380.422 (1.905.370) (1.905.370) (1.994.759) (6.046.932) (6.046.932) (5.297.172) (863.246) (863.246) (684.994)
5) Ganhos/(perdas) atuariais não reconhecidos
3.244.851 3.742.924 14.817.699 (175.761) (162.896) (202.245) (1.172.411) (1.240.517) (676.778) (267.093) (270.228) (177.117)
6) (Passivo)/Ativo atuarial líquido registrado (4-5)
13.870.077 13.372.004 10.562.723 (1.729.609) (1.742.474) (1.792.514) (4.874.521) (4.806.415) (4.620.394) (596.153) (593.018) (507.877)
A realização do ativo atuarial registrado em Outros Créditos (Nota 11.b) ocorrerá obrigatoriamente até o final do plano. Entende-se por final do plano, a data em que será pago o último compromisso.
Valores reconhecidos no resultado relativos aos planos de benefício definido R$ mil
Plano 1 – Previ Plano Informal – Previ Plano de Associados – Cassi Outros Planos
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Custo do serviço corrente (62.752) (68.264) -- -- (21.692) (20.771) (3.651) (7.654)
Contribuições dos participantes -- -- -- -- -- -- -- --
Custo dos juros (1.260.316) (1.195.894) (47.964) (52.133) (153.905) (139.869) (23.820) (13.638)
Rendimento esperado sobre os ativos do plano 1.713.397 1.888.353 -- -- -- -- -- (7.805)
Amortização do ganho/(perda) atuarial líquido -- -- (3.921) (9.351) -- -- -- --
Custo do serviço passado não reconhecido -- -- -- -- (2.478) (2.478) -- --
Despesa com funcionários da ativa -- -- -- -- (75.119) (65.998) (27.708) (31.694)
Outros ajustes/reversões -- -- -- -- -- -- 4.754 7.035
(Despesa)/Receita reconhecida na DRE 390.329 624.195 (51.885) (61.484) (253.194) (229.116) (50.425) (53.756)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
96
Composição dos ativos dos planos, apresentados como porcentagem do total
Plano 1 - Previ Plano Informal - Previ Plano de Associados - Cassi Outros Planos
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Renda fixa 29,2% 30,2% 29,2% -- -- -- -- -- -- 90,1% 90,9% 88,7%
Renda variável 63,2% 62,2% 64,7% -- -- -- -- -- -- 4,8% 4,3% 7,8%
Investimentos imobiliários 4,0% 4,0% 3,2% -- -- -- -- -- -- 1,8% 1,8% 1,7%
Empréstimos e financiamentos 3,2% 3,2% 2,9% -- -- -- -- -- -- 1,9% 1,8% 1,4%
Outros 0,4% 0,4% -- -- -- -- -- -- -- 1,5% 1,2% 0,4%
Montantes incluídos no valor justo dos ativos do plano
Em instrumentos financeiros próprios da entidade 6,0% 5,5% 6,7% -- -- -- -- -- -- -- -- --
Em propriedades ou outros ativos utilizados pela entidade 0,1% 0,1% 0,1% -- -- -- -- -- -- 0,1% 0,1% --
Comparativo evidenciando o retorno esperado e o retorno real dos ativos do plano
Plano 1 – Previ Plano Informal – Previ Plano de Associados – Cassi Outros Planos
Exerc/2011 Exerc/2010 Exerc/2011 Exerc/2010 Exerc/2011 Exerc/2010 Exerc/2011 Exerc/2010
Taxa nominal de rendimento esperado sobre os ativos do plano
10,96% a.a. 10,76% a.a. -- -- -- -- 10,96% a.a. 10,76% a.a.
Rendimento esperado dos ativos para o período (R$ mil) (1) 14.934.610 13.963.696 -- -- -- -- 478.661 532.843
Rendimento efetivo (R$ mil) (2) (2.264.406) 10.825.528 -- -- -- -- 354.792 585.503
(1) 31.12.2010 a 31.12.2011 – Taxa real 6,30% a.a. e Taxa de inflação 4,38% a.a.
31.12.2009 a 31.12.2010 – Taxa real 6,30% a.a. e Taxa de inflação 4,20% a.a.
(2) Considera os efeitos decorrentes de investimentos em renda variável.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
97
Principais premissas atuariais adotadas em cada período
Plano 1 – Previ Plano Informal – Previ Plano de Associados – Cassi Outros Planos (1)
31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010
Taxa de inflação (a.a.) 4,20% 4,38% 4,20% 4,38% 4,20% 4,38% 4,20% 4,38%
Taxa real de desconto (a.a.) 6,10% 6,30% 6,10% 6,30% 6,10% 6,30% 6,10% 6,30%
Taxa nominal de retorno dos investimentos (a.a.) 10,56% 10,96% -- -- -- -- 10,56% 10,96%
Taxa real de crescimento salarial esperado (a.a.) -- 0,41% -- -- -- 0,41% 0,65% 0,26%
Tempo médio remanescente de trabalho (anos) 2,35 3,57 -- -- 14,12 14,81 6,73 5,24
Tábua de sobrevivência AT-83 AT-83 AT-83 AT-83
Regime de capitalização Crédito Unitário Projetado Crédito Unitário Projetado Crédito Unitário Projetado Crédito Unitário Projetado
(1) As premissas atuariais agrupadas são apresentadas através de médias ponderadas.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
98
O Banco, para definição dos valores relativos aos planos de benefício definido, utiliza métodos e premissas diferentes daqueles apresentados pelas entidades patrocinadas. As diferenças mais relevantes concentram-se na definição dos valores relativos ao Plano 1 – Previ.
Diferenças de premissas do Plano 1 – Previ
Banco Previ
Taxa real de desconto (a.a.) 6,1% 5%
Tábua de sobrevivência AT-83 AT-2000
Avaliação de ativos – Fundos exclusivos Valor de mercado ou fluxo de caixa descontado - cenário base
Fluxo de caixa descontado - cenário conservador
Regime de Capitalização Crédito Unitário Projetado Método Agregado
Conciliação do Plano 1 valores apurados - Previ/Banco R$ mil
Ativos do Plano Obrigações Atuariais Efeito no Superávit
31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010
Valor apurado - Previ 121.969.218 116.790.760 (97.420.089) (90.629.774) 24.549.129 26.160.986
Incorporação dos valores do contrato 97
13.188.500 13.147.607 (13.188.500) (13.147.607) -- --
Ajuste no valor dos ativos do plano(1) (2.078.322) 11.627.955 -- -- (2.078.322) 11.627.955
Ajuste nas obrigações – taxa de desconto/regime de capitalização
-- -- 11.759.048 12.971.904 11.759.048 12.971.904
Valor apurado - Banco 133.079.396 141.566.322 (98.849.541) (90.805.477) 34.229.855 50.760.845
(1) Refere-se principalmente aos ajustes efetuados pelo Banco na apuração do valor justo dos ativos do plano, utilizando-se o valor de mercado para as ações da Vale e fluxo de caixa descontado – cenário base para os ativos da Neonergia, 521 Participações e Invepar, enquanto que na Previ é utilizado o método de fluxo de caixa descontado – cenário conservador.
Valores atuariais para os cinco exercícios anteriores R$ mil
31.12.2011 31.12.2010 31.12.2009 31.12.2008 31.12.2007
Plano 1 (Previ) – Superávit/(déficit) 34.229.855 50.760.845 57.543.364 28.669.191 64.229.505
Obrigação de benefício definido (98.849.541) (90.805.477) (80.270.786) (76.109.637) (70.572.791)
Ativos do plano 133.079.396 141.566.322 137.814.150 104.778.828 134.802.296
Ajustes de experiência sobre os passivos do plano (a.a.) (2,6%) (8,4%) (3,6%) (7,1%) (3,2%)
Ajustes de experiência sobre os ativos do plano (a.a.) (6,9%) 16,7% 20,8% (28,7%) (18,7%)
Plano Informal (Previ) – Superávit/(déficit) (1.905.370) (1.994.759) (1.743.386) (1.739.592) (1.666.065)
Obrigação de benefício definido (1.905.370) (1.994.759) (1.743.386) (1.739.592) (1.666.065)
Ajustes de experiência sobre os passivos do plano (a.a.) (2,2%) (3,7%) (6,1%) (11,4%) (9,6%)
Plano de Associados (Cassi) – Superávit/(déficit) (6.046.932) (5.297.172) (4.943.220) (4.677.766) (4.547.868)
Obrigação de benefício definido (6.046.932) (5.297.172) (4.943.220) (4.677.766) (4.547.868)
Ajustes de experiência sobre os passivos do plano (a.a.) (5,3%) (2,9%) (0,3%) 0,1% 8,8%
Outros Planos – Superávit/(déficit) (1.144.861) (850.289) (489.570) 171.899 --
Obrigação de benefício definido (5.622.610) (5.189.411) (4.432.673) (446.280) --
Ativos do plano 4.477.749 4.339.122 3.943.103 618.179 --
Ajustes de experiência sobre os passivos do plano (a.a.) (4,7%) (6,9%) (17,6%) (4,9%) --
Ajustes de experiência sobre os ativos do plano (a.a.) (2,5%) (0,5%) (3,2%) 0,4% --
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
99
d) Resumo dos ativos/(passivos) atuariais registrados no Banco
R$ mil
Ativo Atuarial Passivo Atuarial
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Plano 1 (Previ) 13.870.077 13.372.004 10.562.723 -- -- --
Plano Informal (Previ) -- -- -- (1.729.609) (1.742.474) (1.792.514)
Plano de Associados (Cassi) -- -- -- (4.874.521) (4.806.415) (4.620.394)
Regulamento Geral (Economus) -- -- -- (167.243) (163.932) (116.066)
Regulamento Complementar 1 (Economus) -- -- -- -- -- (237)
Plus I e II (Economus) -- -- -- (313.808) (313.822) (276.654)
Grupo B’ (Economus) -- -- -- (115.488) (115.264) (114.920)
Total 13.870.077 13.372.004 10.562.723 (7.200.669) (7.141.907) (6.920.785)
e) Destinações do Superávit – Plano 1
R$ mil
1º Trim/2012 Exerc/2011 1º Trim/2011
Fundo Paridade
Saldo Inicial 1.608.379 1.524.374 1.524.374
Atualização 37.378 167.125 50.473
Contribuições ao Plano 1 - contrato 97 98 (83.120) (43.625)
Saldo Final 1.645.855 1.608.379 1.531.222
Fundo de Destinação
Saldo Inicial 3.684.325 7.594.993 7.594.993
Atualização 82.477 489.911 258.895
Transferência para os fundos de contribuição e utilização (264.111) (4.400.579) --
Saldo Final 3.502.691 3.684.325 7.853.888
Fundo de Contribuição
Saldo Inicial 1.096.433 -- --
Constituição (1) -- 1.398.467 --
Atualização 24.513 110.247 --
Contribuições ao Plano 1 (107.744) (412.281) --
Saldo Final 1.013.202 1.096.433 --
Fundo de Utilização
Saldo Inicial 3.249.250 -- --
Constituição (1) 264.111 3.002.112 --
Atualização 78.653 247.138 --
Saldo Final 3.592.014 3.249.250 --
(1) Fundos constituídos no primeiro semestre de 2011.
e.1) Fundo Paridade
O custeio do plano era mantido, até 15.12.2000, com a contribuição de 2/3 (dois terços) pelo Banco e de 1/3 (um terço) pelos participantes. A partir de 16.12.2000, visando adequar às disposições da Emenda Constitucional n.º 20, tanto o Banco quanto os participantes passaram a contribuir com 50% cada, sendo inclusive objeto de acordo posterior entre as partes envolvidas, com a devida homologação pela Secretaria de Previdência Complementar.
O custo da implementação da paridade contributiva foi coberto com a utilização do superávit existente no Plano na época. Como efeito desse acordo, coube ao Banco, ainda, reconhecer o valor de R$ 2.227.254 mil, os quais foram registrados em Fundos de Destinação Superávit - Previ. Esse ativo é corrigido mensalmente com base na meta atuarial (INPC + 5% a.a.), e vem sendo utilizado desde janeiro de 2007 para compensar eventual desequilíbrio financeiro na relação entre Reserva a Amortizar e Amortizante Antecipada decorrente do contrato estabelecido com a Previ em 1997, o qual garantiu benefícios complementares aos participantes do Plano 1 admitidos até 14.04.1967 e que não estavam aposentados até aquela data.
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e.2) Fundo de Destinação
Em 24.11.2010, o Banco assinou Memorando de Entendimentos com as entidades representativas de funcionários e aposentados, visando à destinação e utilização parcial do superávit do Plano, conforme determina a Lei Complementar n.º 109/2001 e Resolução CGPC n.º 26/2008.
Face a aprovação das medidas previstas no Memorando de Entendimentos pelo Conselho Deliberativo da Previ, o Banco registrou, em 30.11.2010, em Fundos de Destinação - Previ, o montante de R$ 7.519.058 mil em contrapartida à baixa do valor na rubrica de Outros Créditos - Ativo Atuarial, sendo corrigido pela meta atuarial (INPC + 5% a.a.).
e.3) Fundo de Contribuição
O Fundo de Contribuição é constituído por recursos transferidos do Fundo de Destinação para fazer frente à suspensão da cobrança de contribuições pelo período de três exercícios, conforme estabelecido no Memorando de Entendimentos. Mensalmente, o valor relativo às contribuições do Banco é transferido para a titularidade da Previ. O Fundo de Contribuição é corrigido pela meta atuarial (INPC + 5% a.a.).
e.4) Fundo de Utilização
O Fundo de Utilização é constituído por recursos transferidos do Fundo de Destinação e poderá ser utilizado pelo Banco após cumpridas as exigências estabelecidas pela legislação aplicável. O Fundo de Utilização é corrigido pela meta atuarial (INPC + 5% a.a.).
28 – Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais – Fiscais e Previdenciárias
a) Passivos Contingentes – Prováveis
Ações Trabalhistas
O Banco é parte passiva (réu) em processos trabalhistas movidos, na grande maioria, por ex-empregados ou sindicatos da categoria. As provisões de perdas prováveis representam vários pedidos reclamados, como: indenizações, horas extras, descaracterização de jornada de trabalho, adicional de função e representação e outros.
Ações Fiscais
O Banco está sujeito a questionamentos das autoridades fiscais com relação a tributos, que podem gerar autuações com o objeto de competência ou o montante de receita tributável ou despesa dedutível. A maioria das ações oriundas das autuações versa sobre ISSQN, CPMF, CSLL, IRPJ e IOF. Como garantia de algumas delas, quando necessário, existem penhoras em dinheiro ou imóveis.
Ações de Natureza Cível
Nas ações de natureza cível destacam-se as de cobrança de diferença de correção monetária de aplicações financeiras e depósitos judiciais relativos ao período dos Planos Econômicos (Plano Bresser , Plano Verão, Plano Collor I e II).
De todo modo, está prescrito o direito de ação referente aos Planos Bresser, Verão, Collor I e II. Além disso, o Supremo Tribunal Federal (STF)* determinou a suspensão das ações em fase de recurso, envolvendo tais planos econômicos. Estão provisionadas as ações com provável êxito dos autores.
*ADPF nº 165 - Arguição de Descumprimento de Preceito Fundamental. Autora: Confederação Nacional do Sistema Financeiro. Objeto: declarar a constitucionalidade da legislação que instituiu os Planos Econômicos.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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Movimentações nas provisões para demandas trabalhistas, fiscais e cíveis classificadas como prováveis
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Demandas Trabalhistas
Saldo Inicial 2.340.058 2.462.390 2.514.536 2.538.036
Constituição 209.449 34.153 250.429 43.868
Reversão da provisão (21.248) (56) (27.932) (449)
Baixa por pagamento (172.282) (125.065) (173.538) (125.610)
Atualização monetária 49.152 43.728 49.502 43.763
Saldo Final 2.405.129 2.415.150 2.612.997 2.499.608
Demandas Fiscais
Saldo Inicial 164.943 195.377 1.400.444 1.260.923
Constituição 22.831 358 83.585 51.832
Reversão da provisão (5.945) (3) (15.916) (2.656)
Baixa por pagamento (9.640) (89) (9.640) (93)
Atualização monetária 579 3.148 17.061 9.699
Valores adicionados/incorporados -- -- 77 --
Saldo Final 172.768 198.791 1.475.611 1.319.705
Demandas Cíveis
Saldo Inicial 3.244.433 3.464.569 3.473.970 3.594.694
Constituição 560.671 107.126 586.777 131.380
Reversão da provisão (1.136) (34) (8.705) (16.198)
Baixa por pagamento (216.120) (152.836) (219.051) (155.438)
Atualização monetária 23.279 85.567 25.233 86.049
Saldo Final 3.611.127 3.504.392 3.858.224 3.640.487
Total das Demandas Trabalhistas, Fiscais e Cíveis 6.189.024 6.118.333 7.946.832 7.459.800
b) Passivos Contingentes – Possíveis
As demandas trabalhistas, fiscais e cíveis classificadas com risco “possível” são dispensadas de constituição de provisão com base na Resolução CMN n.º 3.823/2009.
Ações Trabalhistas
Representam vários pedidos reclamados, como: indenizações, horas extras, descaracterização de jornada de trabalho, adicional de função e representação e outros.
Ações Fiscais
Representam ações relacionados com: ISSQN, cobrança e outras obrigações fiscais oriundas da Secretaria da Receita Federal e do Instituto Nacional do Seguro Social (INSS). As principais contingências têm origem em:
� Autos de infração lavrados pelo INSS, visando o recolhimento de contribuições incidentes sobre abonos salariais pagos nos acordos coletivos do período de 1995 a 2006, no valor de R$ 1.186.736 mil, verbas de transporte coletivo e utilização de veículo próprio por empregados do Banco do Brasil, no valor de R$ 166.719 mil e participações nos lucros e resultados de funcionários, correspondentes ao período de abril de 2001 a outubro de 2003, no valor de R$ 27.202 mil.
� Autos de infração lavrados pelas Fazendas Públicas dos Municípios visando a cobrança de ISSQN, no montante de R$ 257.030 mil.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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Ações de Natureza Cível
Nas ações de natureza cível destacam-se as que visam indenizações e a cobrança de diferença de correção monetária de aplicações financeiras e depósitos judiciais relativos ao período dos Planos Econômicos (Plano Collor, Plano Bresser e Plano Verão).
Saldos dos passivos contingentes classificados como possíveis R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Demandas Trabalhistas 132.161 107.530 82.339 153.263 140.115 102.637
Demandas Fiscais 2.904.563 2.914.842 2.255.956 4.346.728 4.092.203 3.397.386
Demandas Cíveis 3.712.427 3.754.877 2.993.301 4.249.607 4.294.798 3.102.804
Total 6.749.151 6.777.249 5.331.596 8.749.598 8.527.116 6.602.827
c) Depósitos em Garantia de Recursos
Saldos dos depósitos em garantia constituídos para as contingências R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Demandas Trabalhistas 2.494.676 2.488.543 2.555.708 2.526.560 2.522.179 2.578.798
Demandas Fiscais 4.474.129 4.433.333 4.236.793 6.021.755 5.915.700 5.699.208
Demandas Cíveis 3.752.942 3.574.259 3.032.255 3.933.270 3.749.986 3.196.980
Total 10.721.747 10.496.135 9.824.756 12.481.585 12.187.865 11.474.986
d) Obrigações Legais
O Banco mantém registrado em Outras Obrigações - Fiscais e Previdenciárias o montante de R$ 12.851.459 mil (R$ 12.754.899 mil em 31.12.2011 e R$ 12.355.271 mil em 31.03.2011) no BB-Banco Múltiplo e R$ 13.626.863 mil (R$ 13.516.326 mil em 31.12.2011 e R$ 13.073.140 mil em 31.03.2011) no BB-Consolidado relativo às seguintes ações:
Ação Judicial: Imposto de Renda e Contribuição Social
Em fevereiro de 1998, o Banco ingressou com Mandado de Segurança, em curso na 16ª Vara Federal do Distrito Federal, pleiteando a compensação integral dos prejuízos fiscais acumulados de Imposto de Renda e das bases de cálculo negativas de Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL). Desde então, o Banco passou a compensar integralmente prejuízos fiscais e bases negativas com o valor devido de Imposto de Renda e de Contribuição Social, realizando depósito integral do montante devido (70% do valor compensado), o que ensejou o despacho do Juízo da 16ª Vara da Justiça Federal do Distrito Federal determinando a suspensão da exigibilidade dos referidos tributos, nos termos do artigo 151, inciso II, do Código Tributário Nacional (CTN). O mérito da causa foi julgado improcedente em 1ª Instância e o Recurso de Apelação interposto pelo Banco foi desprovido pelo Tribunal Regional Federal (TRF) da 1ª Região. A decisão foi impugnada mediante Recurso Extraordinário interposto pelo Banco, em 01.10.2002. Atualmente, o referido recurso do Banco encontra-se aguardando, no TRF da 1ª Região, o julgamento pelo STF, de outro recurso extraordinário (RE nº 591.340), que teve reconhecida a repercussão geral por aquela Corte Suprema.
A compensação dos valores decorrentes de prejuízos fiscais e de CSLL a compensar tem como efeito a baixa de créditos tributários ativados, observada a limitação de 30%.
Os tributos diferidos (IRPJ e CSLL) sobre a atualização dos depósitos judiciais vêm sendo compensados com os créditos tributários decorrentes da provisão para perda da referida atualização, em conformidade com o art. 1º, inciso II, § 2º, da Resolução CMN nº 3.059, de 2002, sem efeito no resultado.
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Considerada a hipótese de êxito na ação judicial, verificou-se que, em setembro de 2005 e em janeiro de 2009, o Banco teria consumido todo o estoque de Prejuízos Fiscais e CSLL a Compensar, respectivamente. Assim, desde a competência outubro de 2005 e fevereiro de 2009, os valores do IRPJ e da CSLL estão sendo recolhidos integralmente. Além disso, ocorreria a transferência dos recursos da rubrica que registra os depósitos judiciais para a de disponibilidades. Os créditos tributários relativos aos depósitos judiciais (principal) seriam baixados contra a provisão de IRPJ e CSLL existente e seria revertida, contra o resultado, a provisão para riscos fiscais relativa à atualização dos depósitos, registrada no valor de R$ 4.405.950 mil.
Por outro lado, considerada a hipótese de perda da ação (situação em que os valores depositados judicialmente seriam convertidos em renda a favor da Fazenda Nacional), são reclassificadas, para a rubrica representativa de ativo “IRPJ a compensar” e “CSLL a compensar”, as parcelas de créditos tributários de IRPJ sobre prejuízos fiscais e CSLL a compensar, respectivamente, que poderiam ser utilizadas desde a competência outubro de 2005 e fevereiro de 2009, observada a limitação de 30%. Esses tributos a compensar, que decorreriam das retificações das Declarações de Informações Econômico-Fiscais da Pessoa Jurídica, correspondem a R$ 4.299.701 mil, em 31.03.2012, e sua atualização pela Taxa Selic, a R$ 1.103.658 mil. Tal valor ajusta a provisão para riscos fiscais relativa à atualização dos depósitos judiciais, de forma que alcançaria o montante necessário para anular integralmente o risco inerente à hipótese de perda.
Valores relacionados à referida ação R$ mil
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Obrigação Legal – Provisão para Processo Judicial 12.237.178 12.153.757 11.797.563
Depósitos Judiciais 13.540.555 13.348.256 12.690.064
Montante realizado 7.817.011 7.817.011 7.817.011
Atualização 5.723.544 5.531.245 4.873.053
Montante dos Créditos Tributários Correspondente à Parcela de 70% 6.585.045 6.585.045 6.585.045
Prejuízos fiscais de IRPJ 3.002.033 3.002.033 3.002.033
Bases negativas de CSLL / CSLL a compensar 3.583.012 3.583.012 3.583.012
Ação Judicial: PIS/Pasep e Cofins
Provisão para o processo judicial referente ao Mandado de Segurança, por meio do qual se pretende o reconhecimento do direito do Banco do Brasil, da BB Corretora, da Ativos S.A. e do Banco Votorantim de recolherem o PIS/Pasep e a Cofins, de acordo com as bases de cálculo previstas nas Leis Complementares n.º 7, de 1970, e n.º 70, de 1991, sendo, no BB-Banco Múltiplo, o montante de R$ 614.281 mil (R$ 601.142 mil em 31.12.2011 e R$ 557.708 mil em 31.03.2011) e, no BB-Consolidado, o montante de R$ 1.389.685 mil (R$ 1.362.569 mil em 31.12.2011 e R$ 1.275.577 mil em 31.03.2011), do qual R$ 773.724 mil, oriundos do Banco Votorantim. As liminares do Banco do Brasil e da BB Corretora foram cassadas, em 12.08.2010, motivo pelo qual voltaram a recolher, a partir do fato gerador de julho de 2010, o PIS/Pasep e a Cofins, na forma prevista na Lei n.° 9.718, de 1998. As medidas judi ciais tomadas pelo Banco Votorantim referem-se apenas à Cofins e tiveram sentenças e acórdãos favoráveis passíveis de recursos.
29 - Gerenciamento de Riscos e Capital Regulatório
a) Processo de Gestão de Riscos
O Banco do Brasil considera o gerenciamento de riscos como um dos vetores principais para o processo de tomada de decisão.
No Banco, a gestão colegiada dos riscos é realizada de forma totalmente segregada das unidades de negócios. As políticas de gestão de riscos e de concentração são determinadas pelo Conselho de Administração e pelo Comitê de Risco Global (CRG), um fórum composto pelo Presidente e Vice-presidentes. As ações para implantação e acompanhamento das diretrizes emanadas do CRG são conduzidas em subcomitês específicos (crédito, mercado e liquidez e operacional), que são fóruns constituídos por Diretores.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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Para conhecer mais sobre o processo de gestão de riscos no Banco do Brasil, acesse o websitebb.com.br/ri.
b) Risco de Crédito
Risco de Crédito está associado à possibilidade de perda resultante da incerteza quanto ao recebimento de valores pactuados com tomadores de empréstimos, contrapartes de contratos ou emissores de títulos.
Para se alinhar às melhores práticas de gestão do risco de crédito e aumentar a eficiência na gestão de seu capital econômico, o Banco utiliza métricas de risco e de retorno como instrumentos de disseminação da cultura na Instituição, presentes em todo o seu processo de crédito.
c) Risco de Liquidez
O risco de liquidez assume duas formas: risco de liquidez de mercado e risco de liquidez de fluxo de caixa (funding). O primeiro, corresponde à possibilidade de perda decorrente da incapacidade de realizar uma transação em tempo razoável e sem perda significativa de valor. O segundo, está associado à possibilidade de falta de recursos para honrar os compromissos assumidos em função do descasamento entre os ativos e passivos.
d) Risco Operacional
Risco operacional reflete a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. Este conceito inclui o risco legal.
e) Risco de Mercado
Risco de Mercado reflete a possibilidade de perdas que podem ser ocasionadas por mudanças no comportamento das taxas de juros, do câmbio, dos preços das ações e dos preços de commodities.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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Instrumentos Financeiros – Valor Justo
Instrumentos financeiros registrados em contas patrimoniais, comparadas ao valor justo:
R$ mil
BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 Ganho/(Perda) não Realizado sem Efeitos Fiscais
Valor Contábil Valor Justo Valor Contábil Valor Justo Valor Contábil Valor JustoNo Resultado No Patrimônio Líquido
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Ativos
Aplicações interfinanceiras de liquidez 183.014.885 183.049.138 166.287.806 166.287.194 146.457.948 146.457.055 34.253 (612) (893) 34.253 (612) (893)
Títulos e valores mobiliários 154.498.717 154.302.572 166.833.173 166.693.437 145.103.658 144.938.394 643.807 526.295 163.911 (196.145) (139.736) (165.264)
Ajuste a mercado de títulos disponíveis para venda (Nota 8.a)
-- -- -- -- -- -- 839.952 666.031 329.175 -- -- --
Ajuste a mercado de títulos mantidos até o vencimento (Nota 8.a)
-- -- -- -- -- -- (196.145) (139.736) (165.264) (196.145) (139.736) (165.264)
Instrumentos financeiros derivativos 1.484.122 1.484.122 1.396.700 1.396.700 1.396.297 1.396.297 -- -- -- -- -- --
Operações de crédito 384.833.266 384.645.335 379.045.045 379.158.229 325.681.935 325.496.013 (187.931) 113.184 (185.922) (187.931) 113.184 (185.922)
Passivos
Depósitos interfinanceiros 14.272.372 14.273.736 14.450.354 14.673.099 12.068.806 12.200.707 (1.364) (222.745) (131.901) (1.364) (222.745) (131.901)
Depósitos a prazo 270.123.275 270.086.072 265.808.991 265.922.145 219.031.359 219.016.050 37.203 (113.154) 15.309 37.203 (113.154) 15.309
Obrigações por operações compromissadas 199.811.310 199.722.603 195.175.276 195.155.509 180.111.932 179.986.750 88.707 19.767 125.182 88.707 19.767 125.182
Obrigações por empréstimos e repasses 63.207.738 63.205.425 63.350.471 63.280.538 60.652.909 60.630.730 2.313 69.933 22.179 2.313 69.933 22.179
Instrumentos financeiros derivativos 4.266.396 4.266.396 3.620.655 3.620.655 4.915.839 4.915.839 -- -- -- -- -- --
Outras obrigações 189.065.358 188.019.088 181.767.988 181.761.619 163.561.673 163.496.770 1.046.270 6.369 64.903 1.046.270 6.369 64.903
Ganho/(Perda) não Realizado(a) sem Efeitos Fiscais
1.663.258 399.037 72.768 823.306 (266.994) (256.407)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
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Determinação do Valor Justo dos Instrumentos Financeiros
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez: O valor justo foi obtido pelo desconto dos fluxos de caixa futuros, adotando as taxas de juros praticadas pelo mercado em operações semelhantes na data do balanço.
Títulos e Valores Mobiliários: Contabilizados pelo valor de mercado, em conformidade com o estabelecido pela Circular Bacen n.º 3.068/2001, excetuando-se desse critério os títulos mantidos até o vencimento. A apuração do valor justo dos títulos, inclusive dos títulos mantidos até o vencimento, deu-se com base nas taxas coletadas junto ao mercado.
Operações de Crédito: As operações remuneradas a taxas pré-fixadas de juros foram estimadas mediante o desconto dos fluxos futuros de caixa, adotando-se, para tanto, as taxas de juros utilizadas pelo Banco para contratação de operações semelhantes na data de balanço. Para as operações deste grupo, remuneradas a taxas pós-fixadas, foi considerado como valor justo o próprio valor contábil devido à equivalência entre os mesmos.
Depósitos Interfinanceiros: O valor justo foi calculado mediante o desconto da diferença entre os fluxos futuros de caixa e as taxas atualmente praticadas no mercado para operações pré-fixadas. No caso de operações pós-fixadas, cujos vencimentos não ultrapassavam 30 dias, o valor contábil foi considerado equivalente ao valor justo.
Depósitos a Prazo: Na apuração do valor justo foram utilizados os mesmos critérios adotados para os depósitos interfinanceiros.
Captações no Mercado Aberto: Para as operações com taxas pré-fixadas, o valor justo foi apurado calculando o desconto dos fluxos de caixa estimados, adotando taxas de desconto equivalentes às taxas praticadas em contratações de operações similares no último dia de mercado. Para as operações pós-fixadas, os valores contábeis foram considerados equivalentes ao valor justo.
Obrigações por Empréstimos e Repasses: Tais operações são exclusivas do Banco, sem similares no mercado. Face às suas características específicas, taxas exclusivas para cada recurso ingressado, inexistência de mercado ativo e instrumento similar, o valor justo dessas operações foi considerado equivalente ao valor contábil.
Outras Obrigações: O valor justo foi apurado por meio do cálculo do fluxo de caixa descontado, considerando as taxas de juros oferecidas no mercado para obrigações cujos vencimentos, riscos e prazos são similares.
Demais Instrumentos Financeiros: Constantes ou não do balanço patrimonial, o valor justo foi equivalente ao valor contábil.
Derivativos: Os derivativos são contabilizados pelo valor de mercado, conforme a Circular Bacen n.º 3.082/2002. A apuração do valor de mercado dos derivativos foi estimada de acordo com modelo de precificação interno, observadas as taxas divulgadas para operações com prazo e indexadores similares no último dia de negociação do exercício.
Níveis de informação relativos a ativos e passivos mensurados a valor justo no balanço
Conforme os níveis de informação na mensuração ao valor justo, as técnicas de avaliação utilizadas pelo Banco são as seguintes:
Nível 1 – são usados preços cotados em mercados ativos para instrumentos financeiros idênticos. Um instrumento financeiro é considerado como cotado em um mercado ativo se os preços cotados estiverem pronta e regularmente disponíveis, e se esses preços representarem transações de mercado reais e que ocorrem regularmente numa base em que não exista relacionamento entre as partes.
Nível 2 – são usadas outras informações disponíveis, exceto aquelas do Nível 1, onde os preços são cotados em mercados não ativos ou para ativos e passivos similares, ou são usadas outras
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
107
informações que estão disponíveis ou que podem ser corroboradas pelas informações observadas no mercado para suportar a avaliação dos ativos e passivos.
Nível 3 – são usadas informações na definição do valor justo que não estão disponíveis no mercado. Se o mercado para um instrumento financeiro não estiver ativo, o Banco estabelece o valor justo usando uma técnica de valorização que considera dados internos, mas que seja consistente com as metodologias econômicas aceitas para a precificação de instrumentos financeiros.
Ativos e passivos financeiros mensurados a valor justo no balanço R$ mil
Saldo em 31.03.2012 Nível 1 Nível 2 Nível 3
Ativos
Títulos e valores mobiliários disponíveis para negociação, a valor de mercado
63.543.609 43.095.052 20.448.557 --
Instrumentos financeiros derivativos 1.484.122 41.116 1.441.455 1.551
Títulos e valores mobiliários disponíveis para venda, a valor de mercado
77.105.118 51.088.149 24.679.633 1.337.336
Passivos
Captação com hedge 3.931.064 2.517.528 1.413.536 --
Instrumentos financeiros derivativos 4.266.396 146.373 4.111.771 8.252
R$ mil
Saldo em 31.12.2011 Nível 1 Nível 2 Nível 3
Ativos
Títulos e valores mobiliários disponíveis para negociação, a valor de mercado
63.257.425 46.662.817 16.594.608 --
Instrumentos financeiros derivativos 1.396.700 125.359 1.271.103 238
Títulos e valores mobiliários disponíveis para venda, a valor de mercado
88.385.009 59.415.292 28.125.499 844.218
Passivos
Captação com hedge 4.040.513 2.591.380 1.449.133 --
Instrumentos financeiros derivativos 3.620.655 194.058 3.421.873 4.724
R$ mil
Saldo em 31.03.2011 Nível 1 Nível 2 Nível 3
Ativos
Títulos e valores mobiliários disponíveis para negociação, a valor de mercado
51.742.000 43.086.644 8.449.925 205.431
Instrumentos financeiros derivativos 1.396.297 84.126 1.307.036 5.135
Títulos e valores mobiliários disponíveis para venda, a valor de mercado
76.309.990 53.678.025 21.653.414 978.551
Passivos
Captação com hedge 3.621.111 2.319.949 1.301.162 --
Instrumentos financeiros derivativos 4.915.840 43.305 4.863.908 8.627
Análise de Sensibilidade (Instrução CVM n.º 475/2008)
O Banco gerencia seus riscos de forma dinâmica, buscando identificar, avaliar, monitorar e controlar as exposições aos riscos de mercado de suas posições próprias. Neste contexto, o Banco considera os limites de riscos estabelecidos pelos Comitês Estratégicos e possíveis cenários para atuar de forma tempestiva na reversão de eventuais resultados adversos.
O Banco do Brasil, em conformidade com a Resolução CMN n.º 3.464/2007 e com a Circular Bacen n.º 3.354/2007, visando obter maior eficiência na gestão de suas operações expostas ao risco de mercado, segrega suas operações, inclusive instrumentos financeiros derivativos, da seguinte forma:
1) Carteira de Negociação (Trading Book): formada por todas as operações de posições próprias realizadas com intenção de negociação ou destinadas a hedge da carteira de negociação, para as
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
108
quais haja a intenção de serem negociadas antes de seu prazo contratual, observadas as condições normais de mercado, e que não contenham cláusula de inegociabilidade.
2) Carteira de Não Negociação (Banking Book): formada por operações não classificadas na Carteira de Negociação, tendo como característica principal a intenção de manter tais operações até o seu vencimento.
A análise de sensibilidade para todas as operações ativas e passivas do Balanço Patrimonial, em atendimento à Instrução CVM n.º 475/2008, não reflete adequadamente a gestão dos riscos de mercado adotada pela Instituição, bem como não representa as práticas contábeis adotadas pelo Banco.
Para determinar a sensibilidade do capital das posições do Banco do Brasil, exceto as posições do Banco Votorantim, aos impactos de movimentos de mercado, foram realizadas simulações com três possíveis cenários, sendo dois deles com consequente resultado adverso para o Banco. Os cenários utilizados estão apresentados como segue:
Cenário I: Situação provável. Reflete a percepção da Administração do Banco em relação ao cenário com maior probabilidade de ocorrência, para um horizonte de três meses, considerando fatores macroeconômicos e informações de mercado (BM&FBovespa, Andima, etc.). Premissas utilizadas: taxa de câmbio Real/Dólar de R$ 1,74 e redução da taxa Selic para 9% ao ano, com base nas condições de mercado observadas em 31.03.2012.
Cenário II: Situação eventual. Premissas utilizadas: choque de 25% nas variáveis de risco, com base nas condições de mercado observadas em 31.03.2012, sendo consideradas as piores perdas resultantes por fator de risco e, consequentemente, não incorporando a dinâmica de relacionamento entre as variáveis macroeconômicas.
Cenário III: Situação eventual. Premissas utilizadas: choque de 50% nas variáveis de risco, com base nas condições de mercado observadas em 31.03.2012, sendo consideradas as piores perdas resultantes por fator de risco e, consequentemente, não incorporando a dinâmica de relacionamento entre as variáveis macroeconômicas.
Síntese dos resultados para a Carteira de Negociação, exceto as posições do Banco Votorantim, composta por títulos públicos e privados, instrumentos financeiros derivativos e recursos captados por meio de operações compromissadas:
R$ mil
Cenário I
Fator de Risco Conceito
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das taxas pré-fixadas de juros
Redução 2.901 Redução 3.619 Aumento (1.056)
Cupons de TMS e CDI Risco de variação de cupons de taxas de juros Redução 90 Aumento (39) Aumento (80)
Cupom de IPCA Risco de variação de cupons de índices de preços
Redução 1.604 Redução 1.064 Aumento (429)
Cupom de Dólar Americano
Risco de variação de cupons de moedas estrangeiras
Aumento (1) Aumento -- Aumento 119
Taxas de câmbio Risco de variação das taxas de câmbio Redução (5.135) Redução (283) Manutenção
--
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
109
R$ mil
Cenário II
Fator de Risco Conceito
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das taxas pré-fixadas de juros
Aumento (11.395) Aumento (7.354) Aumento (5.725)
Cupons de TMS e CDI Risco de variação de cupons de taxas de juros Aumento (34) Aumento (29) Aumento (28)
Cupom de IPCA Risco de variação de cupons de índices de preços
Aumento (2.821) Aumento (1.014) Aumento (1.372)
Cupom de Dólar Americano
Risco de variação de cupons de moedas estrangeiras
Aumento (4) Redução -- Redução (164)
Taxas de câmbio Risco de variação das taxas de câmbio Redução (29.207) Redução (22.918) Redução (9.579)
R$ mil
Cenário III
Fator de Risco Conceito
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das taxas pré-fixadas de juros
Aumento (21.683) Aumento (14.871) Aumento (12.320)
Cupons de TMS e CDI Risco de variação de cupons de taxas de juros Aumento (68) Aumento (58) Aumento (56)
Cupom de IPCA Risco de variação de cupons de índices de preços
Aumento (5.520) Aumento (1.981) Aumento (2.682)
Cupom de Dólar Americano
Risco de variação de cupons de moedas estrangeiras
Aumento (9) Redução -- Redução (329)
Taxas de câmbio Risco de variação das taxas de câmbio Redução (58.414) Redução (45.837) Redução (19.158)
Para as operações classificadas na Carteira de Não Negociação, a valorização ou a desvalorização em decorrência de mudanças nas taxas de juros praticadas no mercado não representa impacto financeiro e contábil significativo sobre o resultado do Banco. Isto porque esta carteira é composta, majoritariamente, por operações de crédito (créditos diretos ao consumidor, agronegócios, capital de giro, etc.), captações de varejo (depósitos à vista, a prazo e de poupança) e títulos e valores mobiliários, cujo registro contábil é realizado, principalmente, pelas taxas pactuadas na contratação das operações. Adicionalmente, destaca-se o fato dessas carteiras apresentarem como principal característica a intenção de manter as respectivas posições até o vencimento, não sofrendo, portanto, os efeitos das oscilações em taxa de juros, ou pelo fato dessas operações estarem atreladas naturalmente a outros instrumentos (hedge natural), minimizando dessa forma os impactos em um cenário de estresse.
Síntese dos resultados para a Carteira de Negociação e Não Negociação, exceto as posições do Banco Votorantim:
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
110
R$ mil
Cenário I
Fator de Risco Conceito
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das taxas pré-fixadas de juros
Redução 1.228.476 Redução 1.787.692 Aumento (667.223)
Cupom de TR Risco de variação de cupons de taxas de juros
Redução (1.689.065) Redução (2.928.968) Aumento 560.223
Cupom de TBF Redução (825) Redução (671) Aumento 481
Cupom de TJLP Risco de variação de cupons de taxas de juros
Redução (139.536) Redução (248.336) Aumento 68.653
Cupom de TMS e CDI Redução (177.974) Aumento 71.001 Aumento 84.802
Cupom de IGP-M
Risco de variação de cupons de índices de preços
Redução 83.670 Redução 170.715 Aumento (62.034)
Cupom de IGP-DI Redução 136 Redução 280 Aumento (100)
Cupom de INPC Redução 78.750 Redução 405.481 Aumento (50.976)
Cupom de IPCA Redução 25.155 Redução 46.853 Aumento (16.914)
Cupom de moedas estrangeiras
Risco de variação de cupons de moedas estrangeiras
Aumento 643.981 Aumento 519.294 Aumento (8.736)
Taxa de câmbio Risco de variação das taxas de câmbio
Redução (32.306) Redução (5.236) Manutenção --
R$ mil
Cenário II
Fator de Risco Conceito
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das taxas pré-fixadas de juros
Aumento (4.793.506) Aumento (3.562.867) Aumento (4.265.026)
Cupom de TR Risco de variação de cupons de taxas de juros
Redução (4.768.215) Redução (5.154.022) Redução (5.485.681)
Cupom de TBF Redução (99) Redução (290) Redução (72)
Cupom de TJLP Risco de variação de cupons de taxas de juros
Redução (234.497) Redução (205.023) Redução (223.945)
Cupom de TMS e CDI Redução (97.228) Redução (102.427) Redução (49.994)
Cupom de IGP-M
Risco de variação de cupons de índices de preços
Aumento (156.269) Aumento (168.062) Aumento (174.830)
Cupom de IGP-DI Aumento (216) Aumento (323) Aumento (394)
Cupom de INPC Aumento (146.959) Aumento (418.739) Aumento (149.608)
Cupom de IPCA Aumento (45.863) Aumento (45.617) Aumento (54.161)
Cupom de moedas estrangeiras
Risco de variação de cupons de moedas estrangeiras
Redução (656.070) Redução (710.749) Aumento (86.949)
Taxa de câmbio Risco de variação das taxas de câmbio
Redução (183.738) Redução (423.350) Redução (249.787)
R$ mil
Cenário III
Fator de Risco Conceito
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das taxas pré-fixadas de juros
Aumento (9.226.164) Aumento (6.877.667) Aumento (8.176.325)
Cupom de TR Risco de variação de cupons de taxas de juros
Redução (9.821.257) Redução (10.669.317) Redução (11.436.894)
Cupom de TBF Redução (197) Redução (582) Redução (144)
Cupom de TJLP Risco de variação de cupons de taxas de juros
Redução (478.301) Redução (418.286) Redução (456.806)
Cupom de TMS e CDI Redução (194.559) Redução (204.955) Redução (100.026)
Cupom de IGP-M
Risco de variação de cupons de índices de preços
Aumento (296.531) Aumento (316.569) Aumento (328.215)
Cupom de IGP-DI Aumento (430) Aumento (643) Aumento (784)
Cupom de INPC Aumento (289.100) Aumento (821.008) Aumento (292.829)
Cupom de IPCA Aumento (88.646) Aumento (87.822) Aumento (104.659)
Cupom de moedas estrangeiras
Risco de variação de cupons de moedas estrangeiras
Redução (1.329.553) Redução (1.446.248) Aumento (173.240)
Taxa de câmbio Risco de variação das taxas de câmbio
Redução (367.475) Redução (846.700) Redução (499.575)
Os cenários utilizados para elaboração do quadro de análise de sensibilidade devem, necessariamente, utilizar situações de deterioração de, pelo menos, 25% e 50% por variável de risco
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
111
vista isoladamente, conforme determina a Instrução CVM n.º 475/2008. Logo, a análise conjunta dos resultados fica prejudicada. Por exemplo, choques simultâneos de aumento na taxa pré-fixada de juros e redução no Cupom de TR não são consistentes do ponto de vista macroeconômico.
As operações de derivativos existentes na Carteira de Não Negociação, especificamente, não representam risco de mercado relevante para o Banco, haja vista que essas posições são originadas, principalmente, para atender às seguintes situações:
- Troca de indexador de remuneração de captações e aplicações de recursos realizadas para atender às necessidades dos clientes;
- Hedge de risco de mercado, cujo objeto e sua efetividade estão descritos na Nota 8.d. Também, nessa operação, a variação nas taxas de juros e de câmbio não produz efeito no resultado do Banco.
O Banco não possui qualquer operação que possa ser classificada como derivativo exótico, conforme descrito na Instrução CVM n.º 475/2008, anexo II.
Participação no Banco Votorantim
O Banco Votorantim, no 1º semestre de 2011, revisou os critérios de classificação de suas operações, o que resultou na migração de parte de suas posições da Carteira de Negociação para a de Não Negociação. Dessa forma, a análise de sensibilidade das posições referentes à participação do Banco do Brasil no Banco Votorantim passa a ser realizada para a Carteira de Negociação e para o conjunto das Carteiras de Negociação e de Não Negociação.
Foram realizadas simulações, com três possíveis cenários, sendo dois deles com consequente resultado adverso:
Cenário I: Situação provável. Reflete a percepção da Administração do Banco Votorantim em relação ao cenário com maior probabilidade de ocorrência. Premissas utilizadas: taxa de câmbio Real/Dólar de R$ 1,80 e taxa Selic média de 9,30% ao ano para 2012.
Cenário II: Premissas utilizadas: choque de 25% nas variáveis de risco, com base nas condições de mercado observadas em 31.03.2012, sendo consideradas as piores perdas resultantes por fator de risco e, consequentemente, não incorporando a dinâmica de relacionamento entre as variáveis macroeconômicas.
Cenário III: Premissas utilizadas: choque de 50% nas variáveis de risco, com base nas condições de mercado observadas em 31.03.2012, sendo consideradas as piores perdas resultantes por fator de risco e, consequentemente, não incorporando a dinâmica de relacionamento entre as variáveis macroeconômicas.
Resultados da Carteira de Negociação das posições do Banco relativas a sua participação no Banco Votorantim:
R$ mil
Cenário I
Fator de Risco Conceito
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das taxas pré-fixadas de juros
Redução 2.000 Redução 16.682 Aumento --
Cupons de moedas estrangeiras
Risco de variação de cupom cambial Redução 51 Manutenção -- Aumento 22.432
Variação cambial Risco de variação das taxas de câmbio Aumento 289 Aumento 1.395 Redução (3.868)
Índices de preços Risco de variação de cupons de índices de preços
Aumento (2.488) Aumento 130 Aumento 949
Taxas de juros Risco de variação de cupons de taxas de juros Manutenção -- Manutenção -- Aumento --
Outros Risco de variação dos demais cupons Redução (53) Redução (487) Aumento 286
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
112
R$ mil
Cenário II
Fator de Risco Conceito
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das taxas pré-fixadas de juros
Aumento (33.628) Aumento (37.944) Redução (301.623)
Cupons de moedas estrangeiras
Risco de variação de cupom cambial Aumento (2.765) Aumento (923) Redução (6.678)
Variação cambial Risco de variação das taxas de câmbio Aumento (11.594) Aumento (91.152) Aumento (22.017)
Índices de preços Risco de variação de cupons de índices de preços
Aumento (5.242) Redução (315) Aumento (3.077)
Taxas de juros Risco de variação de cupons de taxas de juros Aumento -- Aumento -- Aumento (2.163)
Outros Risco de variação dos demais cupons Redução (2.989) Aumento (13.204) Redução (76.690)
R$ mil
Cenário III
Fator de Risco Conceito
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das taxas pré-fixadas de juros
Aumento (68.926) Aumento (87.694) Redução (658.982)
Cupons de moedas estrangeiras
Risco de variação de cupom cambial Aumento (5.431) Aumento (1.813) Redução (25.752)
Variação cambial Risco de variação das taxas de câmbio Aumento (182.634) Aumento (428.656) Aumento (158.023)
Índices de preços Risco de variação de cupons de índices de preços
Aumento (7.615) Redução (741) Aumento (7.213)
Taxas de juros Risco de variação de cupons de taxas de juros Aumento -- Aumento -- Aumento (4.091)
Outros Risco de variação dos demais cupons Redução (16.994) Aumento (47.152) Redução (246.168)
Resultados das Carteiras de Negociação e de Não Negociação, das posições do Banco relativas a sua participação no Banco Votorantim:
R$ mil
Cenário I
Fator de Risco Conceito
31.03.2012 31.12.2011
Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das taxas pré-fixadas de juros Redução 31.849 Redução 188.936
Cupons de moedas estrangeiras
Risco de variação de cupom cambial Aumento (34) Aumento (4.044)
Variação cambial Risco de variação das taxas de câmbio Aumento (904) Aumento 2.190
TJLP Risco de variação de cupom de TJLP Manutenção Manutenção --
TR/TBF Risco de variação de cupom de TR e TBF Manutenção Manutenção --
Índices de preços Risco de variação de cupons de índices de preços Aumento (2.186) Aumento 1.255
R$ mil
Cenário II
Fator de Risco Conceito
31.03.2012 31.12.2011
Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das taxas pré-fixadas de juros Aumento (506.776) Aumento (431.632)
Cupons de moedas estrangeiras
Risco de variação de cupom cambial Aumento (9.156) Aumento (16.839)
Variação cambial Risco de variação das taxas de câmbio Aumento -- Aumento (96.182)
TJLP Risco de variação de cupom de TJLP Redução (2.322) Redução (1.987)
TR/TBF Risco de variação de cupom de TR e TBF Redução (478) Redução (605)
Índices de preços Risco de variação de cupons de índices de preços Aumento (4.484) Redução (2.649)
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
113
R$ mil
Cenário III
Fator de Risco Conceito
31.03.2012 31.12.2011
Variaçãode Taxas
Resultado Variaçãode Taxas
Resultado
Taxa pré-fixada Risco de variação das taxas pré-fixadas de juros Aumento (994.715) Aumento (1.003.137)
Cupons de moedas estrangeiras
Risco de variação de cupom cambial Aumento (17.833) Aumento (29.240)
Variação cambial Risco de variação das taxas de câmbio Aumento (223.738) Aumento (441.553)
TJLP Risco de variação de cupom de TJLP Redução (4.795) Redução (4.100)
TR/TBF Risco de variação de cupom de TR e TBF Redução (952) Redução (1.206)
Índices de preços Risco de variação de cupons de índices de preços Aumento (6.287) Redução (5.880)
f) Capital Regulatório
O Índice de Basileia foi apurado segundo os critérios estabelecidos pelas Resoluções CMN n.º 3.444/2007 e n.º 3.490/2007, que tratam do cálculo do Patrimônio de Referência (PR) e do Patrimônio de Referência Exigido (PRE), respectivamente, sem considerar as informações relativas ao Banco Votorantim, conforme determinação do Bacen.
R$ mil
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Econômico-Financeiro
FinanceiroEconômico-
Financeiro Financeiro Econômico-Financeiro
Financeiro
PR – Patrimônio de Referência 84.931.659 86.672.098 80.481.841 82.154.035 68.466.866 69.747.311
Nível I 65.183.113 65.409.081 60.615.163 60.791.381 54.057.814 54.111.036
Patrimônio líquido 60.050.684 60.276.651 58.416.370 58.592.587 52.119.536 52.172.758
Reservas de reavaliação (4.710) (4.709) (4.731) (4.730) (5.982) (5.982)
Ativo permanente diferido (141.807) (141.807) (164.671) (164.671) (213.994) (213.994)
Ajustes ao valor de mercado (413.142) (413.142) (350.594) (350.594) (188.373) (188.373)
Créditos tributários excluídos do nível I (100) (100) (106) (106) (13.828) (13.828)
Instrumentos híbridos de capital e dívida – nível I 5.692.188 5.692.188 2.718.895 2.718.895 2.360.455 2.360.455
Nível II 24.597.564 24.597.563 24.877.818 24.877.817 19.637.411 19.637.411
Ajustes ao valor de mercado 413.142 413.142 350.594 350.594 188.373 188.373
Dívidas subordinadas elegíveis a capital 24.179.712 24.179.712 24.522.493 24.522.493 19.443.056 19.443.056
Recursos captados do FCO 15.251.502 15.251.502 14.771.005 14.771.005 13.399.298 13.399.298
Recursos captados no exterior 4.107.498 4.107.498 4.228.367 4.228.367 1.338.969 1.338.969
Recursos captados com CDB 2.026.776 2.026.776 2.337.638 2.337.638 2.582.017 2.582.017
Recursos captados com Letras Financeiras 2.793.936 2.793.936 3.185.483 3.185.483 2.122.772 2.122.772
Reservas de reavaliação 4.710 4.709 4.731 4.730 5.982 5.982
Deduções do PR (4.849.018) (3.334.546) (5.011.140) (3.515.163) (5.228.359) (4.001.136)
Instrumentos financeiros excluídos do PR (4.849.018) (3.334.546) (5.011.140) (3.515.163) (5.228.359) (4.001.136)
PRE – Patrimônio de Referência Exigido 65.528.191 64.982.552 63.326.079 62.528.344 53.315.313 51.958.739
Risco de crédito 61.472.291 61.180.080 59.802.205 59.260.188 49.949.995 48.844.172
Risco de mercado 179.686 179.686 90.442 90.442 23.310 23.310
Risco operacional 3.876.214 3.622.786 3.433.432 3.177.714 3.342.008 3.091.257
Suficiência de PR: PR – PRE 19.403.468 21.689.546 17.155.762 19.625.691 15.151.553 17.788.572
Índice de Basileia: (PR x 100)/ (PRE / 0,11) 14,26% 14,67% 13,98% 14,45% 14,13% 14,77%
g) Índice de Imobilização
O Índice de Imobilização em relação ao PR é de 31,48% (27,19% em 31.12.2011 e 20,94% em 31.03.2011) para o Consolidado Financeiro, e de 25,97% (22,11% em 31.12.2011 e 16,62% em 31.03.2011) para o Consolidado Econômico-Financeiro, em conformidade com a Resolução CMN n.º 2.669/1999. A diferença entre o Índice de Imobilização do Consolidado Financeiro e do Econômico-Financeiro decorre da inclusão de empresas controladas/coligadas não financeiras que dispõem de elevada liquidez e baixo nível de imobilização, com consequente redução do Índice de Imobilização do Consolidado Econômico-Financeiro.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
114
02/0
5/20
12 1
9:2
8
02/0
5/20
12 1
9:2
8
30 – Demonstração do Resultado Abrangente
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Lucro Líquido Apresentado na Demonstração do Resultado
2.554.434 2.932.363 2.502.236 2.932.363
Outros Lucros/(Prejuízos) Abrangentes
Ajustes de Avaliação Patrimonial (Nota 8.f) 167.720 (112.047) 167.720 (112.047)
Próprios 53.178 (62.063) 53.178 (62.063)
De coligadas e controladas 114.542 (49.984) 114.542 (49.984)
IR e CSLL Relacionados aos Ganhos/(Perdas) não Realizados (Nota 8.f)
(33.218) 29.425 (33.218) 29.425
Outros Lucros/(Prejuízos) Abrangentes, Líquidos de IR e CSLL
134.502 (82.622) 134.502 (82.622)
Lucro abrangente atribuível à controladora 2.688.936 2.849.741 2.636.738 2.849.741
Resultado abrangente das participações dos não controladores
-- -- (35.169) --
31 – Outras Informações
a) Distribuição de Dividendos e/ou Juros sobre Capital Próprio
O Conselho de Administração, em reunião realizada em 12.03.2012, aprovou a fixação, para o exercício de 2012, do índice de distribuição do resultado (payout) equivalente ao percentual mínimo de 40% do lucro líquido, cumprindo-se a política de pagamento de dividendos e/ou juros sobre capital próprio em periodicidade trimestral, conforme artigo 43 do Estatuto Social do Banco.
b) Banco Postal
Desde 01.01.2012, o Banco tem acesso à rede de distribuição dos Correios, com 6.195 pontos presentes em 95% dos municípios brasileiros. Por meio desse investimento, o Banco do Brasil antecipou a execução de plano estratégico de estender seus pontos de atendimento para todos os municípios brasileiros.
c) Administração de Fundos de Investimentos
Posição dos fundos de investimentos administrados pela BB Gestão de Recursos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A.
Número de Fundos/Carteiras Saldo (R$ mil)
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Patrimônio Administrado 520 521 495 442.104.513 415.792.780 393.885.429
Fundos de investimentos 507 507 477 429.626.725 403.844.665 381.508.978
Carteiras administradas 13 14 18 12.477.788 11.948.115 12.376.451
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
115
d) Informações de Filiais, Subsidiárias e Controladas no Exterior
R$ mil
BB-Banco Múltiplo BB-Consolidado
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011 31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Ativo
Grupo BB 31.974.300 26.302.917 15.019.539 26.989.752 23.535.468 12.396.379
Terceiros 51.414.517 51.529.172 39.332.325 62.266.616 62.051.334 41.169.077
Total do Ativo 83.388.817 77.832.089 54.351.864 89.256.368 85.586.802 53.565.456
Passivo
Grupo BB 17.925.313 14.927.245 8.890.610 13.231.375 12.325.721 6.371.664
Terceiros 61.914.390 59.457.189 42.953.924 70.225.265 67.619.119 43.703.655
Patrimônio Líquido 3.549.114 3.447.655 2.507.330 5.799.728 5.641.962 3.490.137
Atribuível à controladora 3.549.114 3.447.655 2.507.330 5.341.067 5.198.093 3.490.137
Participação dos não controladores -- -- -- 458.661 443.869 --
Total do Passivo 83.388.817 77.832.089 54.351.864 89.256.368 85.586.802 53.565.456
1º Trim/2012 1º Trim/2011 1º Trim/2012 1º Trim/2011
Lucro (Prejuízo) 90.883 14.927 171.688 26.572
Atribuível à controladora 90.883 14.927 136.521 26.572
Participações dos não controladores -- -- 35.167 --
e) Recursos de Consórcios
R$ mil
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Previsão mensal de recursos a receber de consorciados 132.358 122.458 91.195
Obrigações do grupo por contribuições 7.843.125 7.450.510 5.935.167
Consorciados – bens a contemplar 7.380.571 7.026.937 5.591.349
(Em unidades)
Quantidade de grupos administrados 426 426 596
Quantidade de consorciados ativos 366.922 346.990 259.814
Quantidade de bens a entregar a consorciados 16.509 16.307 15.209
Quantidade de bens entregues no período 17.376 14.899 11.343
f) Cessão de Empregados a Órgãos Externos
As cessões para o Governo Federal são regidas pela Lei 10.470/2002 e pelo Decreto 4.050/2001.
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis
116
1º Trim/2012 1º Trim/2011
EmpregadosCedidos (1)
Custo no Período (R$ mil)
EmpregadosCedidos (1)
Custo no Período(R$ mil)
Com Ônus para o Banco
Governo Federal 5 227 8 491
Entidades sindicais 234 7.109 232 6.353
Outros órgãos/entidades 5 528 5 485
Entidades controladas e coligadas 4 368 2 195
Sem Ônus para o Banco
Governos Federal, Estadual e Municipal 276 -- 262 --
Órgãos externos (Cassi, FBB, Previ e Economus) 761 -- 762 --
Entidades dos funcionários 86 -- 87 --
Entidades controladas e coligadas 363 -- 326 --
Total 1.734 8.232 1.684 7.524
(1) Posição no último dia do período.
g) Remuneração de Empregados e Dirigentes
Remuneração mensal paga aos funcionários e à Administração do Banco do Brasil R$
31.03.2012 31.12.2011 31.03.2011
Menor Salário 1.760,00 1.760,00 1.600,13
Maior Salário 29.583,36 29.583,36 27.140,70
Salário Médio 4.899,87 4.869,19 4.434,79
Dirigentes
Presidente 52.513,00 52.513,00 44.505,00
Vice-presidente 47.003,00 47.003,00 40.197,00
Diretor 39.836,00 39.836,00 34.380,00
Conselheiros
Conselho Fiscal 4.192,19 4.192,19 3.606,85
Conselho de Administração 4.192,19 4.192,19 3.606,85
Comitê de Auditoria - Titular 35.852,40 35.852,40 30.942,00
Comitê de Auditoria - Suplente 32.267,16 32.267,16 27.847,80
h) Política de Seguros de Valores e Bens
Não obstante o reduzido grau de risco a que estão sujeitos seus ativos, o Banco do Brasil contrata, para seus valores e bens, seguros considerados adequados para cobertura de eventuais sinistros.
Seguros vigentes em 31.03.2012 R$ mil
Riscos Cobertos Valores Cobertos Valor do Prêmio
Seguro Imobiliário para as imobilizações próprias relevantes 8.591.967 3.346
Seguro de vida e acidentes pessoais coletivo para a Diretoria Executiva (1) 1.893 235
Demais 21.294 2.310
Total 8.615.154 5.891
(1) Refere-se a cobertura individual dos membros da Diretoria Executiva.
Relatório sobre a revisão de demonstrações contábeis
intermediárias
Ao
Conselho de Administração, aos Acionistas e aos Administradores do
Banco do Brasil S.A.
Brasília - DF
Introdução
Revisamos as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas do Banco do
Brasil S.A., referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2012, que compreendem o balanço
patrimonial em 31 de março de 2012 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações
do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o trimestre findo naquela data, incluindo as
notas explicativas.
A administração é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias
individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às
instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil. Nossa responsabilidade é a de
expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa
revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão de
demonstrações intermediárias (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias
Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 - Review of Interim Financial Information
Performed by the Independent Auditor of the Entity, respectivamente). Uma revisão de
informações intermediárias consiste na realização de indagações, principalmente às pessoas
responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e
de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do
que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, conseqüentemente,
não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos
significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma
opinião de auditoria.
Conclusão sobre as demonstrações contábeis intermediárias individuais e consolidadas
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar
que as referidas informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas acima referidas
não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do
Brasil.
KPMG Auditores Independentes SBS - Qd. 02 - Bl. Q - Lote 03 - Salas 708 a 711 Edifício João Carlos Saad 70070-120 - Brasília, DF - Brasil Caixa Postal 8723 70312-970 - Brasília, DF - Brasil
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KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member
firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with
KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss
entity.
Outros assuntos
Informações intermediárias do valor adicionado
Revisamos, também, as demonstrações intermediárias do valor adicionado (DVA), elaboradas
de forma individual e consolidada, referentes ao trimestre findo em 31 de março de 2012
apresentadas como informação suplementar. Essas demonstrações foram submetidas aos
mesmos procedimentos de revisão descritos anteriormente e, com base em nossa revisão, não
temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que não foram elaboradas, em
todos os seus aspectos relevantes, de acordo com as informações contábeis intermediárias
tomadas em conjunto.
Brasília, 2 de maio de 2012
KPMG Auditores Independentes
CRC 2SP014428/O-6 F-DF
Giuseppe Masi Carlos Massao Takauthi
Contador CRC 1SP176273/O-7 S-DF Contador CRC 1SP206103/O-4 S-DF
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119
MEMBROS DOS ÓRGÃOS DA ADMINISTRAÇÃO
PRESIDENTE Aldemir Bendine
VICE-PRESIDENTES Alexandre Corrêa Abreu Dan Antonio Marinho Conrado Danilo Angst Geraldo Afonso Dezena da Silva Ivan de Souza Monteiro Osmar Fernandes Dias Paulo Rogério Caffarelli Ricardo Antônio de Oliveira Robson Rocha
DIRETORES Adilson do Nascimento Anisio Admilson Monteiro Garcia Adriano Meira Ricci Antonio Maurício Maurano Antônio Pedro da Silva Machado Ary Joel de Abreu Lanzarin Carlos Alberto Araujo Netto Carlos Eduardo Leal Neri Clenio Severio Teribele Gueitiro Matsuo Genso Hayton Jurema da Rocha Hideraldo Dwight Leitão Ives Cézar Fülber José Mauricio Pereira Coelho Luiz Henrique Guimarães de Freitas Marcelo Augusto Dutra Labuto Márcio Hamilton Ferreira Marco Antonio Ascoli Mastroeni Marco Antônio da Silva Barros Marcos Ricardo Lot Nilson Martiniano Moreira Osvaldo de Salles Guerra Cervi Paulo Roberto Lopes Ricci Raul Francisco Moreira Sandro José Franco Sandro Kohler Marcondes Walter Malieni Júnior
CONTADORIA Eduardo Cesar Pasa Contador Geral Contador CRC-DF 017601/O-5 CPF 541.035.920-87
Daniel André Stieler Contador CRC-DF 013931/O-2 CPF 391.145.110-53
CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO Nelson Henrique Barbosa Filho (Presidente) Aldemir Bendine (Vice-presidente) Adriana Queiroz de Carvalho Bernardo Gouthier Macedo Francisco de Assis Leme Franco Henrique Jäger Sérgio Eduardo Arbulu Mendonça
CONSELHO FISCAL Paulo José dos Reis Souza Anelize Lenzi Ruas de Almeida Clóvis Ailton Madeira Marcos Machado Guimarães Pedro Carvalho de Mello
COMITÊ DE AUDITORIA José Danúbio Rozo (Coordenador) Celene Carvalho de Jesus José Gilberto Jaloretto