КВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЁТ - NISir.nis.eu/fileadmin/template/nis/pdf/Reporting/... ·...

НИС Группа Квартальный отчѐт за второй квартал 2014 года

1

+

Q2

2015

КВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЁТ


2

Квартальный отчет „НИС а.o. Нови Сад― за второй квартал 2015 года представляет собой достоверное отображение развития и результатов деятельности Общества за второй квартал 2015 году, а также и за первые шесть месяцев 2015 года. В отчет включены данные, относящиеся к НИС Группе, которая включает «НИС а.о. Нови Сад» и его дочерние предприятия. В случае если данные относятся только к некоторым дочерним предприятиям или только к Обществу «НИС а.о. Нови Сад», об этом отдельно указывается в Отчете. Термины «НИС а.о. Нови Сад», «Общество» и «Компания» означают материнскую компанию «НИС а.о. Нови Сад», в то время как термин «НИС» и «НИС Группа» относятся к «НИС а.о. Нови Сад» с его дочерним предприятиям.

Отчет, в соответствии с Законом «О рынке ценных бумаг», состоит из трех частей: отчета о деятельности, отдельной и консолидированной финансовой отчетности, а также и заявления лиц, ответственных за составление Отчета.


3

СОДЕРЖАНИЕ

Вступление ...............................................................................................................................................4

Отчет о деятельности .................................................................................................................................5

Важнейшие события ................................................................................................................................6

Профиль НИС группы ..............................................................................................................................6

Управление рисками ............................................................................................................................. 18

Деловое окружение ............................................................................................................................... 22

Положение на рынке ............................................................................................................................. 24

Анализ результатов .............................................................................................................................. 26

Задолженность перед банками ............................................................................................................ 36

Инвестиции ............................................................................................................................................ 37

Налоги, сборы, пошлины и прочие обязательные платежи в госбюджет ........................................ 39

Ценные бумаги ...................................................................................................................................... 40

Человеческие ресурсы ......................................................................................................................... 43

Исследование и развитие .................................................................................................................... 44

Финансовые отчеты .................................................................................................................................. 45

Финансовая отчетность ........................................................................................................................ 46

Отчет о финансовом положении ..................................................................................................... 46 Отчет о совокупном доходе ............................................................................................................. 47 Отчет о движении капитала ............................................................................................................. 48 Отчет о движении денежных средств ............................................................................................. 49 Примечания к промежуточной сокращенной финансовой отчетности ........................................ 50

Консолидированная финансовая отчетность ..................................................................................... 65

Консолидированный отчет о финансовом положении .................................................................. 65 Консолидированный отчет о совокупном доходе .......................................................................... 66 Консолидированный отчет о движении капитала .......................................................................... 67 Консолидированный отчет о движении денежных средств .......................................................... 68 Примечания к промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности ..... 69

Заявление лиц, ответственных за составление отчетности ................................................................ 85

Контактная информация .................................................................................................................. 86


4

ВСТУПЛЕНИЕ

Во втором квартале 2015 года благодаря повышению внутренней эффективности и последовательному соблюдению программы экономии во всех областях деятельности, компании НИС удалось не только смягчить, но и преодолеть отрицательные тенденции, имеющие место в первом квартале, и зафиксировать положительный результат. Этому способствовали поддержка и вклад всех сотрудников, т.е. задействование внутренних ресурсов в целях преодоления актуального экономического кризиса.

Вопреки неблагоприятным макроэкономическим показателям и ценам на сырую нефть, которые на мировом рынке меньше почти на 50% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, общая реализация нефтепродуктов за первые шесть месяцев увеличилась на 3% по сравнению с первыми шестью месяцами 2014 года. НИС продолжила вкладывать средства в собственное развитие, в связи с чем за первые шесть месяцев 2015 года инвестировано 12,5 миллиардов сербских динаров, в наибольшей степени в область разведки и добычи.

В области энергетики подписано соглашение между ОАО "Центрэнергохолдинг" (входит в Группу "Газпром энергохолдинг") и "НИС а.о. Нови Сад" о создании компании "Сербская Генерация", которая будет выполнять проект строительства теплоэлектростанции в г. Панчево, общей мощностью 140 МВт, с возможностью расширения до 208 МВт. Также в первых шесть месяцев в эксплуатацию введены четыре небольших электростанций Брадарац, Велебит 3, Турия и Сираково 2. В Блоке "Сбыт" открыты первые автозаправочные станции в Белграде под брендом ГАЗПРОМ. В области разведки и добычи началась пробная эксплуатация скважин Киха-003 на блоке Кишкунхалаш в Венгрии и Обудовац-3 на лицензионном участке в Боснии и Герцеговине. Добыча нефти и газа составила 795 тыс. условных тонн, что на один процент больше по сравнению с бизнес-планом. На VII очередном заседании Общего собрания акционеров НИС принято решение о выплате дивидендов акционерам НИС в размере 25 % нетто-прибыли за прошедший год. В соответствии с изложенным, в целях выплаты дивидендов предусматривается общая брутто сумма в размере 7,6 миллиардов сербских динаров, т.е. 46,85 сербских динаров брутто на акцию.

Однако неблагоприятные макроэкономические показатели в силу низких цен на нефть и эффектов отрицательных курсовых разниц отрицательно повлияли на показатель EBITDA, который за первые шесть месяцев 2015 года составил 21 миллиард сербских динаров, что на 32% меньше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Также осуществлена нетто-прибыль в размере пять миллиардов сербских динаров, которая меньше чем в прошлом году. Тем не менее, необходимо отметить улучшение результатов из первого квартала, когда место имели нетто-потери в размере 4,7 миллиардов сербских динаров.

План компании - это продолжение тенденции повышения операционной эффективности. Прогнозируемый эффект мероприятий на весь 2015 год составляет 9,24 миллиардов сербских динаров, тогда как за 6 месяцев получено 2,76 миллиардов. Также продолжается развитие и модернизация розничной сети и внедрение инноваций в сфере деятельности компании. В рамках социально-ответственной деятельности, в продвижение которой компания прикладывает всевозможные усилия, НИС в соответствии со своим лозунгом "Будущее в работе" продолжает осуществлять свою деятельность, учитывая интересы сообщества, охраны окружающей среды, а также интересы своих сотрудников, работа которых является основным фактором успешной деятельности компании.


5

ОТЧЕТ О ДЕЯТЕЛЬНОСТИ


6

ВАЖНЕЙШИЕ СОБЫТИЯ

Январь Февраль Март

Качество авиатоплива, произведенного на НПЗ Панчево, признано ведущими мировыми компаними

-Советом директоров "НИС а.о. Нови Сад" принят Бизнес-план компании на 2015 год

-"НИС а.о. Нови Сад" получил благодарность Баскетбольного союза Сербии

-"НИС а.о. Нови Сад" получил благодарность за поддержку Международного фестиваля по мини баскетболу‖

Генеральный директор "НИС а.о. Нови Сад" Кирилл Кравченко уже шестой год подряд назван "самым влиятельным иностранцем, живущим в Сербии" в 2014 г., в соответствии с анкетой, проведѐнной газетой „Блиц―

Введены в коммерческую эксплуатацию малые электростанции на нефтяных месторождениях Брадарац и Велебит,

Внеочередное общее собрание акционеров

Ведутся работы на установке по производству сжатого газа на АЗС в г.Нови Сад – первая АЗС компании НИС с установкой для СПГ

Введена в коммерческую эксплуатацию малая электростанция Турия

НИС получил престижную награду ―SAP Quality Award 2014‖

НИС объявил пересмотренные данные консолидированного финансового отчета за 2014 год

НИС поддержал 43-й Международный кинофестиваль (ФЕСТ) Заключение договора о стратегическом сотрудничестве (продолжение сотрудничества между НИС и Университетом города Нови Сад)

Апрель Май Июнь

НИС совместно с посольством Сербии в Бельгии и Секретариатом Энергетической хартии организовал в конгресс-центре в Брюсселе круглый стол на тему "Сербия в ЕС: вызовы и возможности".

Компания НИС третий год подряд поддержала „Балкан Трафик―, музыкальный фестиваль, направленный на пропаганду культуры и искусства Балкан.

Завершен проект ―Образование для работы‖, который проводился при поддержке НИС и имел своей целью обучение кадров дефицитных профессий, необходимых компании.

В рамках открытого конкурса „Вместе для местного сообщества― компания НИС в 2015 году будет финансировать 152 проекта, направленные на то, чтобы благодаря их реализации улучшить условия жизни в местных сообществах, где работает компания, и внести вклад в их развитие.

Совет директоров НИС рассмотрел Годовой отчет о деятельности компании за 2014 год и Квартальный отчет о деятельности за первый квартал 2015 года.

НИС опубликовал консолидированные результаты деятельности за первый квартал 2015 года

Компания НИС открыла первую автозаправочную станцию GAZPROM „Авалски пут― в Белграде.

НИС – лауреат премии „Лучшее из Сербии― за 2014 год в категории корпоративного бренда.

Подписано соглашение между ОАО «Центроэнергохолдинг» и НИС о создании компании Serbskaya Generaciya LLC Novi Sad, которая будет реализовывать проект строительства теплоэлектростанции в Панчево.

Проведено VII Общее собрание акционеров НИС, на котором принято Решение о распределении прибыли за 2014 год, выплате дивидендов и утверждении общей суммы нераспределенной прибыли Общества. С начала года благодаря четырем инвестициям была продолжена модернизация Нефтеперерабатывающего завода Панчево – окончание третьего этапа модернизации автоналивной эстакады, закрытая система дренажа технологического оборудования, реализация программы увеличения производства дизельного топлива и проект закрытой системы отбора проб.

ПРОФИЛЬ НИС ГРУППЫ


7

«НИС Группа» – одна из крупнейших вертикально интегрированных энергетических систем в Юго-Восточной Европе, которая быстрыми темпами, путем модернизации и повышения эффективности, стремится к достижению своей стратегической цели: стать лидером в регионе. С административными штаб-квартирами в гг. Нови-Саде и Белграде, и основными мощностями по всей территории Сербии, «НИС» занимается разведкой, добычей и переработкой нефти и природного газа, сбытом широкого ассортимента нефтепродуктов и продуктов переработки газа, а также реализацией проектов в сфере энергетики. «НИС» – это международная компания, с многонациональной командой специалистов, осуществляющая свою деятельность на территории десяти стран.

ОР ГАНИЗ АЦИОННАЯ СТРУК Т УРА «НИС ГР УППЫ 1

1

В соответствии с требованиями закона «О туризме» Республики Сербии, в случае, когда хозяйственное общество не осуществляет деятельность по оказанию гостиничных услуг в качестве основного вида деятельности, для осуществления данной деятельности предприятие обязано оформить и внести в список в соответствующем реестре филиал, т.е. деловые помещения за пределами штаб-квартиры или в другом порядке создать структурное подразделение, подлежащее регистрации в Реестре туризма. По указанной выше причине все автозаправочное станции. на которых оказываются гостинично-ресторанные услуги, зарегистрированы Обществом в качестве филиалов. Список автозаправочных станций, зарегистрированных в качестве филиала, приведен на веб-странице http://ir.nis.rs/o-nama/grupa/#c88

Процедура ликвидации общества ООО «Юбос» г.Бор началась 21.04.2015 года.

НИС а.о. Нови Сад

Представительства и филиалы

Дочерние общества

Филиал в Туркменистане

Филиалы в Сербии

Представительство в Анголе

Представительство в Хорватии

Представительство в Королевстве Бельгия

Представительство в Боснии и Герцеговине

Представительство в Венгрии

Представительство в Румынии

Представительство в Болгарии

АО «О Зоне» г. Белград

ООО «Нафтагас – нефтесервисы» г. Нови Сад

ООО «Нафтагас-Технические сервисы» г. Зренянин

НТЦ НИС Нафтагас г. Нови Сад

ООО «НИС ОВЕРСИЗ» г. Санкт-Петербург

НИС Петрол е.о.о.д. г. София

НИС Петрол с.р.л. г. Бухарест

ООО «НИС Петрол» г. Баня-Лука

ООО «Нафтагас – транспорт» г. Нови Сад

ООО «НИС Энерговинд» г. Белград

ООО «Г – Петрол» г. Сараево

Панон Нафтагас к.ф.т. г. Будапешт

ООО «Ядран Нафтагас» г. Баня-Лука

ООО «НИС-Светлост» г. Буяновац

ООО «ЮБОС» г. Бор – в ликвидации

Представительство в Российской Федерации


8

ОСНО ВНЫ Е СВЕД ЕНИ Я В "НИС А .О . НО ВИ СА Д"

Фирменное наименование: НИС а.д. Нови Сад

ОГРН: 20084693

Адрес: г. Нови Сад, ул. Народног фронта д. 12

ИНН: 104052135

Web site: www.nis.eu

Адрес электронной почты: [email protected]

Вид деятельности: 0610 - добыча сырой нефти

Номер и дата регистрации в АХР: БД 92142, 29.09.2005

Общий капитал по состоянию на 30.06.2015. 193 391 933 000 РСД

Уставный капитал по состоянию на 30.06.2015. 81 530 200 000 РСД

Численность работников по состоянию на 30.06.2015. 3 9382

Последний аудит финансовой отчетности был выполнен аудиторской организацией (од 31.12.2014.):

«КПМГ д.о.о.» Белград

ул. Кралице Наталие д. 11, г. Белград

Организованный рынок торговли акциями эмитентов

«Белградская биржа а.д.» Белград

ул. Омладинских бригада д. 1

11070, Нови Белград

ДЕЯТ ЕЛ ЬНО СТЬ

Деятельность «НИС Группы» организована в рамках материнского общества «НИС а.о. Нови Сад», посредством:

пяти блоков:

Блока «Разведка и добыча»

Блока «Сервисы»

Блока «Переработка»

Блока «Сбыт»

Блока «Энергетика»,

частично децентрализованных функций:

Функции по финансам, экономике, планированию и бухгалтерскому учету

Функции по стратегии и инвестициям

Функции по материально–техническому и сервисному обеспечению и капитальному строительству

Функции по организационным вопросам

Функции по HSE,

и централизованных функций:

Функции по правовым и корпоративным вопросам

Функции по корпоративной защите

Функции по развитию бизнеса и внешним связям

Функции по связям с общественностью и коммуникациям

Функции внутреннего аудита3.

Хотя не выделены в качестве отдельной функции, один из заместителей Генерального директора отвечает за нефтехимическую деятельность.

Блок «Разведка и добыча» включает область разведки и добычи нефти и газа, в т.ч.: разведку, добычу, инфраструктуру и операционное обеспечение добычи, управление запасами нефти и газа,

2Без учета работников лизинговых предприятий и работников дочерних обществ и представительств

3Функция по внутреннему аудиту подчиняется Генеральному директору, а лицо, отвечающее за внутренний надзор,

представляет отчеты Ревизионной комиссии Совета директоров

http://www.nis.eu/

mailto:[email protected]


9

управление разработкой нефтегазовых месторождений, крупные проекты в области разведки и добычи.

В настоящее врамя добыча нефти и газа осуществляется в северной части Республики Сербии. В Анголе НИС ведет деятельность с 1980 года, а 1985 года началась эксплуатация нефти в этой стране. НИС работает над проектами разведки углеводородов в Республике Сербская («Ядран Нафтагас д.о.о.», г. Баня Лука), Венгрии («Pannon Naftagas Kft», г. Будапешт) и Румынии («NIS Petrol SRL», г. Бухарест)

В рамках Блока «Разведка и добыча» в Элемире работает и цех по производству СУГ, проектная мощность которого составляет 63000 тонн СУГ и газолина в год.

Через свою дочернюю компанию «Научно-технологический центр» (НТЦ) НИС Нафтагас д.о.о. Нови Сад», компания НИС оказывает научную и техническую поддержку основной деятельности материнской компании и обеспечивает развитие и внедрение инноваций в рамках ее деятельности. В качестве региональной базы, настоящее дочернее общество должно удовлетворять потребностям «НИС», ОАО «Газпром нефть» и его ДЗО, а также оказывать внешние услуги третьим лицам за пределами «НИС» и Сербии.

Блок «Сервисы» оказывает главную поддержку разведке и добыче во всех процессах разведки и добычи нефти и газа от геофизических сервиса, через бурения и ремонта скважин, до процесса транспортных средств и обслуживание орудий труда и строительной техники и обслуживание нефтегазовых систем и объектов. Блок „Сервиси― пружа и услугу превоза запослених..

Блок «Переработка» занимается производством нефтепродуктов (евро качества). «НИС» выпускает широкий спектр нефтепродуктов: моторные топлива, сырье для нефтехимической промышленности, моторные масла и другие нефтепродукты. Перерабатывающий комплекс «НИС» включают два нефтеперерабатывающих завода, в гг. Панчево и Нови-Саде, а максимальная мощность нефтепереработки обоих заводов (в Панчево и Нови-Саде) составляет более 7 миллионов тонн сырой нефти в год. НПЗ Панчево, чья проектная мощность 4,8 млн тонн в год, в процессе работы, в то время как НПЗ Нови Сад проходит консервацию, и его мощности (проектная мощность - 2,5 млн тонн в год) в настоящее время не используются.

Блок «Сбыт» включает внешнюю и внутреннюю торговли, оптовые и розничные продажи нефтепродуктов и сопутствующих товаров. На рынках Сербии и региона «НИС» присутствует с двумя брендами: НИС Петрол и Gazprom.

В качестве отдельных направлений бизнеса, НИС развивает снабжение авиатопливом, бункеровку, продаж масел и продаж битумов.

Блок «Энергетика» занимается производством электрической и тепловой энергии из традиционных и возобновляемых источников, торговлей газом, торговлей электрической энергией, развитием и внедрением стратегическим важных энергетических проектов, развитием и внедрением проектов по повышению энергетической эффективности.

Блок «Энергетика» развивает и реализует энергетические проекты в «НИС Группе», проводит анализ и оценку инвестиционных проектов в энергетическом секторе Сербии, с целью участия в стратегическом партнерстве.


10

СИ СТ ЕМА КОР ПОР АТИ ВНО Г О УПРАВЛ ЕНИЯ

В Обществе установлена одноуровневая (унитарная) система управления, в которой центральная роль в управлении Обществом отведена Совету директоров, ответственному за реализацию намеченных целей и достижение результатов; наряду с этим, акционеры свои права и контроль осуществляют, в первую очередь, через Общее собрание акционеров.

Структура корпоративних органов и комиссий «НИС а.о. Нови Сад»

О Б Щ Е Е С О Б Р А Н И Е А К Ц И О Н Е Р О В

Общее собрание акционеров, как высший орган Общества, включает всех акционеров.

СО В Е Т Д И Р Е К Т О Р О В

Центральная роль в управлении Обществом отведена Совету директоров, несущему коллективную ответственность за долгосрочный успех Общества, и в задачи которого входит постановка основных бизнес-целей и определение направлений для дальнейшего развития Общества, а также утверждение и контроль успешности применения бизнес-стратегии Общества.

Совет директоров состоит из 11 членов, избираемых Общим собранием акционеров. Члены выбирают председателя Совета директоров; должности председателя Совета директоров и Генерального директора - разделены.

ЧЛ Е Н Ы С О В Е Т А Д И Р Е К Т О Р О В П О С О С Т О Я Н И Ю Н А 30.06.2015. Г О Д А

Вадим Яковлев председатель Совета директоров НИС а.о. Нови Сад заместитель председателя Правления ОАО «Газпром нефть», первый заместитель генерального директора, курирует вопросы разведки и добычи, стратегического планирования, а также сделки по слияниям и поглощениям

Родился 30 сентября 1970 года в Шаркане, Удмуртская АССР.

В 1993г. закончил Московский инженерно-физический институт по специальности «прикладная ядерная физика». В 1995 году окончил Высшую школу финансов Международного университета в Москве. В 1999г. получил сертификат Chartered Association of Certified Accountants (ACCA). В 2009г. получил диплом Британского института директоров (ID). С 1995 по 2000 гг. работал в PricewaterhouseCoopers – на разных должностях, от консультанта до менеджера по аудиту. С 2001 по 2002гг. работал на должности заместителя начальника финансово-экономического управления ЗАО «ЮКОС ЭП». С 2003 по 2004гг. работал финансовым директором ОАО «Юганскнефтегаз» НК ЮКОС. С 2005 по 2006гг. был заместителем генерального директора по экономике и финансам ООО «СИБУР-Русские шины».

На должность члена Совета директоров НИС а.о. Нови Сад был избран 10.02.2009 года, а на должность председателя Совета директоров НИС а.о. Нови Сад был избран 31.07.2009 года.

Общее собрание

акционеров

Совет Общего собрания акционеров

по надзору за деятельностью и порядком информирования

акционеров Общества

Счетная комиссия

Внешний аудитор

Совет

директоров

Генеральный

директор

Секретарь Общества

Лицо,ответственное за внутренний контроль

Ревизионная комиссия

Комиссия по назначениям

Комиссия по вознаграждениям

Консультационный совет генерального директора


11

Кирилл Кравченко Генеральный директор НИС а.о. Нови Сад член Совета директоров НИС а.о. Нови Сад

член Комиссии по назначениям4

заместитель Генерального директора по управлению зарубежными активами ОАО «Газпром нефть»

Родился 13 мая 1976 года в Москве, СССР.

В 1998 г. закончил с отличием МГУ им. М.В. Ломоносова («социология»), где защитил и кандидатскую диссертацию. Дальнейшее образование продолжил в Открытом Британском Университете («финансовый менеджмент»), и в IMD Business School. Доктор экономических наук, профессор. До 2000 г. работал в консалтинге, в 2000-2004 гг. - в компании «ЮКОС» на различных должностях в Москве и Западной Сибири и в компании «Schlumberger» (партнерская программа с НК «ЮКОС») в Европе и Южной Америке. В 2004-2007 гг. - Административный директор ОАО «МХК» «ЕвроХим». Неоднократно избирался членом правлений крупных российских и международных компаний. В апреле 2007 г. назначен вице-президентом ОАО «Газпром нефть». С января 2008 г. – заместитель председателя Правления ОАО «Газпром нефть», заместитель генерального директора по организационным вопросам. В феврале 2009 г. назначен на должность генерального директора Нафтна Индустрия Сербии и стал членом Совета директоров. C марта 2009 г. - заместитель генерального директора ОАО «Газпром нефть» по управлению зарубежными активами.

На должность члена Совета директоров НИС а.о. Нови Сад был избран 10.02.2009 года.

Александр Бобков член Совета директоров НИС а.о. Нови Сад Советник генерального директора ОАО «Газпром нефть»

Родился 18 октября 1966 года в Виннице, СССР.

В 1988 г. закончил Ленинградский государственный университет им. Жданова, по специальности «политическая экономия». С 16.06.2006 – кандидат экономических наук, а 17 июня 2011г. защитил докторскую диссертацию. С 1991 по 2010 гг. работал на руководящих должностях в сфере строительства, производства, недвижимости и торговли в Ленинградском Центре Делового Сотрудничества «Перекресток», АО «Проксима», ОАО «Генеральная Строительная Корпорация». С 2010 г. по настоящее время работает исполнительным директором ЗАО «Общественно-деловой центр «Охта», который в настоящее время называется «Мультифункциональный комплекс Лахта центр». С 2012 г. – советник генерального директора ОАО «Газпром нефть».


Даница Драшкович член Совета директоров НИС а.о. Нови Сад

Родилась 14 ноября 1945 г. в Колашине, Черногория.

В 1968 г. закончила Юридический факультет Белградского университета. С 1968 по 1990 гг. работала в финансовом департаменте в банке, в юридическо-экономической сфере народного хозяйства и городским судьей по административным правонарушениям в г.Белград. В 1990г. создала издательство «Српска реч» («Сербское слово»), собственником которого является по настоящий день. Автор двух книг публицистики.

С 01.04.2009 г. до 18.06.2013 г. являлась членом Совета директоров компании «Нафтна индустрия Сербии»; на данную должность была повторно избрана 30.06.2014 года.

Алексей Янкевич член Совета директоров НИС а.о. Нови Сад заместитель генерального директора по экономике и финансам ОАО «Газпром нефть»

Родился 19 декабря 1973 года в Ленинграде, СССР.

В 1997 году закончил Санкт-Петербургский государственный электротехнический университет (ЛЭТИ) по специальности «оптико-электронные приборы и системы». В 1998 году закончил Международную школу менеджмента ЛЭТИ-Лованиум в Санкт-Петербурге.

С 1998 по 2001 г. - работал в консалтинговой компании КАРАНА. С 2001 по 2005 г. - занимал должность заместителя начальника Управления планирования, бюджетирования и контроллинга ЗАО „ЮКОС РМ― (подразделение, отвечающее за логистику, переработку и сбыт). В 2004 году получил квалификацию Certified Management Accountant (CMA). В 2005 - 2007 гг. - заместитель финансового директора «ЛЛК-Интернешнл» (занимается производством и реализацией масел и специальных нефтепродуктов, входит в группу ЛУКОЙЛ). В 2007-2011 гг. - начальник Планово-бюджетного департамента, руководитель Дирекции экономики и корпоративного планирования ОАО «Газпром нефть».

С августа 2011 г. — и.о. заместителя генерального директора по экономике и финансам ОАО «Газпром нефть». С марта 2012 г. — член Правления ОАО «Газпром нефть», заместитель

4Членам Комиссий Совета директоров НИС а.о. Нови Сад мандат истек 23.06.2015 г.


12

генерального директора по экономике и финансам ОАО «Газпром нефть».

На должность члена Совета директоров НИС а.о. Нови Сад был избран 18.06.2013 г.

Горан Кнежевич член Совета директоров НИС а.о. Нови Сад

председатель Комиссии по назначениям5

Родился 12.05.1957 года в Банатски-Карловаце, Сербия.

Закончил Экономический факультет Университета в Белграде. С 1983 по 1990 гг. работал в Комбинате им. Серво Михаля, г.Зреньянин. С 1990 по 2000гг. был председателем Исполнительного комитета города Зреньянин и мэром города Зреньянин (три срока). С 2012г. работал на должности министра сельского хозяйства Республики Сербия. С 01.10.2013г. по 30.06.2014г. работал советником генерального директора НИС а.о. Нови Сад.

На должность члена Совета директоров НИС а.о. Нови Сад был избран 30.06.2014 года

Александр Крылов член Совета директоров НИС а.о. Нови Сад директор Дирекции региональных продаж ОАО «Газпром нефть»

Родился 17.03.1971 года в Ленинграде, СССР.

В 1992 году закончил ЛМУ (г. Ленинград), в 2004 году – Юридический факультет СпбГУ, в 2007 году – Московскую международную школу бизнеса «МИРБИС» МБА, курс стратегического менеджмента и предпринимательства. С 1994 по 2005 год занимал руководящие позиции в области продажи недвижимости (генеральный директор, председатель) в следующих компаниях: Российско-канадское СП «Петробилд»; ЗАО «Алпол». В период 2005 – 2007 гг. был заместителем руководителя в Дирекции по реализации в ООО «Сибур». С апреля 2007 г. по сегодняшний день является руководителем Департамента нефтепродуктообеспечения, руководителем Департамента региональных продаж и директором Дирекции региональных продаж ОАО «Газпром нефть».


Никола Мартинович член Совета директоров НИС а.о. Нови Сад

член Ревизионной комиссии6

Родился 3 декабря 1947 года в Фекетиче, Сербия.

Основную общеобразовательную школу закончил в Фекетиче, гимназию в Србобране. Закончил Экономический факультет в г. Суботица, там же защитил кандидатскую диссертацию на тему: «Трансформация налоговой системы в Сербии и введение НДС». С 1985 по 1990 год находился во главе компании «Солид» г. Суботица, следующие два года, до 1992 г., был заместителем Министра внутренних дел в МВД Республики Сербия. С 1992 по 2000 год работал заместителем генерального директора «Нафтна индустрия Сербии» по финансам, и генеральным директором «Нафтагас промет» с 1996 по 2000 год. С 2005 год по 31.08.2013 г. в НИС а.о. Нови Сад работал в должности специального советника. С 01.09.2013 г. является специальным советником генерального директора компании «О Зоне» а.о., г. Белград. В период с 15.12.2013 г. по 17.11.2014г. занимал пост советника директора компании НТЦ НИС-Нафтагас д.о.о. Нови Сад. В настоящее время является членом Совета управляющих Национального банка Сербии.

Был членом Совета директоров к. «Нафтна индустрия Сербии» с 2004 по 2008 гг., на данную должность повторно избран 10.02.2009 г.

Вольфганг Рутеншторфер Независимый член Совета директоров НИС а.о. Нови Сад

председатель Ревизионной комиссии7

Родился 15 октября 1950 года в Вене, Австрия.

В 1976 сдал дипломный экзамен по экономике и бизнес-администрации на Венском университете по экономике и бизнесу. Получил степень доктора наук.

В 1976 г. начал работать в компании ОМВ. В 1985 г. перешел в Дирекцию по планированию и контролю, в 1989 г. взял на себя ответственность за стратегическое развитие группы ОМВ. В связи с назначением в 1990 г. на должность Директора по маркетингу в 1992 г. стал членом Правления и отвечал за финансы и химическую продукцию. В Правлении компании ОМВ находился до начала 1997 г., после чего стал заместителем министра финансов. 1 января 2000 г. вернулся в Правление ОМВ и до апреля 2002 г. отвечал за финансы, за газ - до декабря 2006 г. В период с 1.01.2002 по 31.03.2011 гг. был Председателем Правления Группы ОМВ.





13

На должность независимого члена Совета директоров НИС а.о. Нови Сад был избран 20.04.2012 года

Анатолий Чернер член Совета директоров НИС а.о. Нови Сад член Комиссии по вознаграждениям

8

заместитель председателя Правления, заместитель генерального директора по логистике, переработке и сбыту ОАО «Газпром нефть»

Родился 27.08.1954 года в Грозном, СССР.

В 1976 году закончил Грозненский нефтяной институт по специальности «химическая технология переработки нефти и газа». С 1976 по 1993 год работал на Грозненском НПЗ им. Шерипова, где прошел путь от оператора до директора завода. В 1996 году принят на работу в компанию «Славнефть» на должность начальника Департамента по торговле нефтью и нефтепродуктами, позже был назначен вице-президентом ОАО «НГК Славнефть». В апреле 2006 года назначен на должность вице-президента «Сибнефти» (с июня 2006 года – ОАО «Газпром нефть») по переработке и сбыту.


Станислав Шекшня Независимый член Совета директоров НИС а.о. Нови Сад председатель Комиссии по вознаграждениям

9

член Комиссии по назначениям10

преподаватель международной школы бизнеса INSEAD

Родился 29 мая 1964 года в Москве, СССР.

Начальник практики в отделе «Talent Performance and Leadership Development Consulting». Директор «Talent Equity Institute». Является старшим партнером компании «Ward Howell». Профессор курса предпринимательского лидерства международной школы бизнеса «INSEAD». Обладает 10-тилетним опытом работы в сфере практического управления. Занимал должности: генеральный директор «Альфа телеком», председатель и генеральный директор «Millicom International Cellular», Россия и ЗНД и главный оперативный директор «ВымпелКом», директор по управлению персоналом «ОТИС Эливейтор», Центральная и Восточная Европа. Занимал должность члена Совета директоров ОАО «СУЕК» и ЗАО «ВымпелКом-Р».

На должность независимого члена Совета директоров НИС а.о. Нови Сад был избран 21.06.2010 года

КО Л И Ч Е С Т В О И % А К Ц И Й «НИС А .О . НО В И С А Д », П Р И Н А Д Л Е Ж А Щ И Х Ч Л Е Н А М СД

ФИО Число акций доля в общем количестве акций, %

Никола Мартинович 224 0,0001%

ЧЛЕНСТВО В СОВЕТЕ ДИРЕКТОРОВ ИЛИ СД ДРУГИХ ОБЩЕСТВ

Вадим Яковлев

ОАО НГК «Славнефть»

ОАО «СН-МНГ»

ООО «Газпром нефть Развитие»

ОАО «Газпром нефть-ННГ»

ООО «Газпром нефть-Восток»

ООО «Газпром нефть-Хантос»

ООО «Газпром нефть-НТЦ»

ООО «Газпром нефть-Ангара» ЗАО «Газпром нефть-Оренбург»

ООО «Газпром нефть-Сахалин»

«Салым Петролеум Девелопмент Н.В.» (член Ревизионной комиссии)

ОАО «Томскнефть» ВНК

ООО «Газпром нефть шельф» (Председатель СД).

Кирилл Кравченко

Вице-президент Национального нефтяного комитета Сербии

Член СД Федерации тенниса Сербии

Член СД САМ – Сербская ассоциация менеджеров





14

Александр Бобков АО «Мультифункциональный комплекс Лахта центр»

Алексей Янкевич

ОАО «НГК Славнефть»

ЗАО «Газпром нефть – Аэро»

ООО «Газпром нефть – СМ»

ООО «Газпром нефть Бизнес-Сервис»

«Газпром нефть Лубрикантс Италия»

ООО «Газпром нефть Марин Бункер»

ЗАО «Газпром нефть – Оренбург»

ООО «Газпром нефть шельф».

Александр Крылов

АО «Газпромнефть Кузбас»

ОАО «Газпромнефть Новосибирск»

ОАО «Газпромнефть Омск»

ОАО «Газпромнефть Тюмень»

ОАО «Газпромнефть Урал»

ОАО «Газпромнефть Ярославль»

ЗАО «Газпромнефть Северо-запад»

ОсОО «Газпромнефть Азия»

ООО «Газпромнефть -Таджикистан»

ТОО «Газпромнефть - Казахстан»

ООО «Газпромнефть - Центр»

ООО «Газпромнефть - Терминал»

ООО «Газпромнефть - Челябинск»

ООО «Газпромнефть - Региональные продажи»

ОАО «Газпромнефть – Транспорт»

ЗАО «Мунай-Мырза»

ООО «Газпромнефть – Юг»

ООО «Газпромнефть – Красноярск»

ООО «Газпром-нефть – Корпоративные продажи»

ИООО «Газпромнефть-Белнефтепродукт»

ЗАО «Газпромнефть-Альтернативное топливо»

Никола Мартинович -

Горан Кнежевич -

Даница Драшкович -

Вольфганг Рутеншторфер

«ЦА Иммобилиен АГ», Вена, председатель Ревизионной комиссии

«Флугхафен Виен АГ», Вена, член Ревизионной комиссии

«РХИ АГ», Вена, член Ревизионной комиссии

Анатолий Чернер

ОАО «НГК «Славнефть»

ОАО «Газпром нефть – ОНПЗ»

ОАО «Славнефть – ЯНОС»

ОАО «Газпром нефть – МНПЗ»

ЗАО «Газпром нефть – Аэро»

ЗАО «Санкт-Петербургская международная товарно-сырьевая биржа»

ООО «Газпром нефть – СМ»

ООО «Газпром нефть Марин Бункер»

ООО «Газпром нефть – Логистика»

ОАО «Мозырский НПЗ»

Шекшня Станислав Независимый директор в компании Dentsu Aegis Network Russia


15

ОБ Щ А Я С У М М А В О З Н А Г Р А Ж Д Е Н И Я , В Ы П Л А Ч Е Н Н А Я Ч Л Е Н А М СД З А П Е Р В Ы Е Ш Е С Т Ь М Е С Я Ц Е В

2015. Г , Н Е Т Т О С Е Р Б .Д И Н

Генеральный директор 11 686 422

Остальные члены СД 33 974 855

КО М И С С И И С О В Е Т А Д И Р Е К Т О Р О В

В целях более эффективного исполнения своих обязанностей, Совет директоров создал три постоянно действующие комиссии, которые представляют собой консультационные и экспертные органы, оказывающие содействие СД в работе, особенно при рассмотрении вопросов, являющихся их компетенцией, подготовке и надзору за исполнением решений и принимаемых актов, а также при выполнении определенных экспертных задач для Совета директоров.

Мандат членов образованных Комиссий действовал до дня проведения VII ежегодного заседания Общего собрания акционеров Общества, 23.06.2015 года, и до этого дня Комиссии имели следующий состав:

Ревизионную комиссию: - Вольфганг Рутеншторфер, председатель Ревизионной комиссии, - Алексей Урусов , член Ревизионной комиссии и - Никола Мартинович, член Ревизионной комиссии.

Комиссию по вознаграждениям: - Станислав Шекшня, председатель Комиссии по вознаграждениям, - Анатолий Чернер, член Комиссии по вознаграждениям и - Ненад Мияилович, член Комиссии по вознаграждениям

Комиссию по назначениям: - Горан Кнежевич, председатель Комиссии по назначениям, - Кирилл Кравченко, член Комиссии по назначениям и - Станислав Шекшня, член Комиссии по назначениям.

Совет директоров в кратчайший срок вновь назначит членов вышеуказанных Комиссий, и сможет по мере необходимости сформировать другие постоянно действующие или ad hoc комиссии, которые будут заниматься вопросами, относящимися к работе Совета директоров.

СО В Е Т О Б Щ Е Г О С О Б Р А Н И Я А К Ц И О Н Е Р О В П О Н А Д З О Р У З А Д Е Я Т Е Л Ь Н О С Т Ь Ю И П Р О Ц Е Д У Р О Й

И Н Ф О Р М И Р О В А Н И Я А К Ц И О Н Е Р О В

Совет Общего собрания акционеров по надзору за деятельностью и процедурой информирования акционеров Общества (именуемый в дальнейшем: «Совет Общего собрания акционеров») является консультационным и экспертным органом Общего собрания акционеров, оказывающим содействие в работе и рассмотрении вопросов, относящихся к компетенции Общего собрания акционеров. Члены Совета Общего Собрания акционеров отвечают за свою работу Общему Собранию акционеров, которое их назначает и освобождает от должности.

ЧЛ Е Н Ы С О В Е Т А О Б Щ Е Г О С О Б Р А Н И Я А К Ц И О Н Е Р О В П О С О С Т О Я Н И Ю Н А 30.06.2015.ГОДА

Ненад Мияилович председатель Совета Общего собрания акционеров по надзору за деятельностью и порядком информирования акционеров НИС а.о. Нови Сад член Комиссии по вознаграждениям

11

Родился 14 октября 1980 года в Чачаке, Сербия.

В 2003 г. закончил Экономический факультет Универистета в Белграде, в 2007 г. получил диплом кандидата наук в Университете Лозанны, Швейцария, в 2010 г. поступил на докторскую программу на Экономическом факультете Белградского университета. В 2011 г. получил лицензию „CFA‖ в финансовой сфере. С 2003 по 2009 гг. работал консултантом и руководителем в сфере финансов и банковского дела в следующих компаниях: Deloitte Белград, AVS Fund de Compensation Женева, JP Morgan Лондон, KBC Securities Corporate Finance Белград. В период с декабря 2009 г. по август 2012 г. был советником миистра в Министерствеэкономикии регионального развития Республики Сербия, в департаменте экономики и приватизации. С августа 2012 г. работал заместителем министра в Министерстве финансов Республики Сербия, с августа 2014 года выполнял обязанности госсекретаря в Министерстве финансов Республики

11

Членам Комиссий Совета директоров НИС а.о. Нови Сад мандат истек 23.06.2015 г.


16

Сербия.

Был членом Совета директоров НИС а.о. Нови Сад с 18.06.2013 г. по 30.06.2014 г. На должность председателя Совета Общего собрания акционеров по надзору за деятельностью и порядком информирования акционеров НИС а.о. Нови Сад был избран 30.06.2014 года.

Зоран Груичич член Совета Общего собрания акционеров по надзору за деятельностью и порядком информирования акционеров НИС а.о. Нови Сад

Родился 28 июля 1955 года в Чачаке, Сербия.

Закончил Машиностроительный факультет Белградского университета. С 1980 по 1994 гг. был генеральным директором, техническим директором, директором производства и проектировщиком Завода по теплотехническим устройствам «Цер» в г. Чачак. С мая 1994 г. до февраля 1998 г. работал советником генерального дирктора предприятия «Интеркомерц», г. Белград. С февраля 1998 до июня 2004 гг. работал директором предприятия ООО MNG Group из Чачака. С июня 2004 до февраля 2007 гг. – директор Торгового предприятия АО „Агрострой―, г. Чачак, директор Коммандитного товарищества „Леонардо―, г.Чачак и директор Дорожного центра Воеводины. С февраля 2007 г. по настоящее время работает в НИС а.о. Нови Сад, на следующих должностях: заместитель директора Дирекции логистики „Югопетрол―, Управляющим РЦ Чачак в Дирекции розничных продаж, Регион Чачак, Менеджер по развитию розничной сбытовой сети в Дирекции по развитию Блока „Сбыт―. С 01.10.2012 г. по сегодняшний день работает на должности советника директора Блока „Сбыт―.

На должность члена Совета Общего собрания акционеров по надзору за деятельностью и порядком информирования акционеров НИС а.о. Нови Сад был избран 30.06.2014 года.

Алексей Урусов член Совета Общего собрания акционеров по надзору за деятельностью и порядком информирования акционеров НИС а.о. Нови Сад член Ревизионной комиссии

12

директор Дирекции по экономике и корпоративному планированию ОАО «Газпром нефть»

Родился 17 ноября 1974 года в Тюмени, СССР.

Окончил Тюменский государственный нефтегазовый университет по специальности «Финансы и кредит» и Вулвергемптонский университет (Великобритания) по специальности «Бизнес-администрирование». Кандидат наук социологии. С 2006 по 2008 гг. – исполнительный вице-президент по планированию и управлению эффективностью деятельности и контроля в группе «Интегра». С 2002 по 2006 гг. работал в компании «ТНК-БП». С 2002 по 2003 гг. работал в Группе по мониторингу и контролю при СД «ТНК», с 2004 по 2006 гг. занимал позицию финансового директора в «ТНК-БП» Украина. С 2009 по 2012 гг. работал в компании НИС а.о. Нови Сад (Сербия) на позиции финансового директора.

На должность члена Совета Общего собрания акционеров по надзору за деятельностью и порядком информирования акционеров НИС а.о. Нови Сад был избран 25.06.2012 года.

КО Л И Ч Е С Т В О И % А К Ц И Й «НИС А .О . НО В И С А Д », П Р И Н А Д Л Е Ж А Щ И Х Ч Л Е Н А М СОСА

ФИО Число акций доля в общем количестве акций, %

Ненад Мијаилович 5 0,000003066%

ЧЛ Е Н С Т В О В С О В Е Т Е Д И Р Е К Т О Р О В И Л И С Д Д Р У Г И Х О Б Щ Е С Т В

Ненад Мияилович -

Зоран Груйичич -

Алексей Урусов • Член РК в Обществе «Газпром нефть Марин Бункер Балкан С.А.»

ОБ Щ А Я С У М М А В О З Н А Г Р А Ж Д Е Н И Я , В Ы П Л А Ч Е Н Н А Я Ч Л Е Н А М ОБ Щ Е Г О С О Б Р А Н И Я А К Ц И О Н Е Р О В

ПРВИХ ШЕСТ МЕСЕЦИ 2015 Г . , Н Е Т Т О С Е Р Б .Д И Н

Члены Общего собрания акционеров 9 438 393

ГЕ Н Е Р А Л Ь Н Ы Й Д И Р Е К Т О Р

Генеральный директор назначается Советом директоров из состава исполнительных членов Совета директоров. Генеральный директор координирует работу исполнительных членов Совета

12

Членам Комиссий Совета директоров НИС а.о. Нови Сад мандат истек 23.06.2015 г.


17

директоров и организует работу Общества. Генеральный директор Общества осуществляет ежедневное управление и уполномочен принимать решения о вопросах, не являющихся компетенцией Общего собрания акционеров и Совета директоров. Генеральный директор является представителем компании «НИС а.о. Нови Сад».

Генеральным директором «НИС а.о. Нови Сад» является г-дин Кирилл Кравченко.

КО Н С У Л Ь Т А Ц И О Н Н Ы Й С О В Е Т Г Е Н Е Р А Л Ь Н О Г О Д И Р Е К Т О Р А

Консультационный совет Генерального директора – это экспертный орган, оказывающий содействие генеральному директору в работе при рассмотрении вопросов, входящих в его компетенцию. Состав Консультационного совета утвержден Приказом генерального директора; в состав Консультационного совета входят первый заместитель генерального директора, директора блоков и функций Общества, заместитель генерального директора по нефтехимии и региональные директора «НИС а.о. Нови Сад» для Румынии и Адриатического региона. Консультационный совет оформляет Комитет, в состав которого входят первый заместитель генерального директора, директора блоков и заместитель генерального директора по нефтехимии. Консультационный совет осуществляет свою деятельность под руководством генерального директора и оказывает ему содействие по вопросам, связанным с управлением деятельностью Общества. Помимо вопросов, касающихся текущей деятельности Общества (ежемесячные и ежеквартальные результаты деятельности, годовые бизнес-планы, ежемесячные инвестиционные планы), Консультационный совет занимается стратегией и политикой развития, основы которых определяют Общее собрание акционеров и Совет директоров Общества.

СД Е Л К И С З А И Н Т Е Р Е С О В А Н Н О С Т Ь Ю И П Р А В О В Ы Е О П Е Р А Ц И И С О С В Я З А Н Н Ы М И С Т О Р О Н А М И

Лицо, выполняющeе специальные обязанности перед Обществом, обязано безотлагательно уведомить Совет директоров о наличии личных интересов (или интересов связанных с ним лиц) в совершении заключаемых Обществом сделок или правовых действий, предпринимаемых Обществом.

Члены Совета директоров фактом заключения договоров с Обществом, регулирующих взаимные права и обязанности с Обществом, дополнительно бывают осведомлены с обязательством уведомлять Общество о заключении юридических сделок с Обществом, а также с обязательством воздержания от конкуренции и другими специальными обязанностями членов Совета директоров.

Общество выявляет правовые сделки и правовые операции со связанными сторонами, чтобы обеспечить возможность их заключения только если они не являются вредными для Общества. Правовые сделки и правовые операции со связанными сторонами утверждаются Советом директоров, в соответствии с Законом

13. Совет директоров на первом ближайшем заседании

представит Общему собранию акционеров информацию об одобрении заключения сделок, в которых имеется личная заинтересованность.

Группа НИС за первые шесть месяцев 2015 года вступала в деловые отношения со своими связанными, юридическими лицами. Наиболее значительные сделки со связанными сторонами в указанные периоды относятся к закупкам/поставкам сырой нефти и оказанию услуг по геологоразведочным работам. Обзор сделок со связанными сторонами приводится в примечаниях к финансовой отчетности.

.

13

Совет директоров «НИС а.о. Нови Сад» утверждает исключительно сделки, которые «НИС а.о. Нови Сад» заключает с акционерами (ГПН) или их связанными лицами, но, не другие сделки, заключаемые обществами – членами НИС-группы.


18

УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ

ИНТЕГРИРОВАННАЯ СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ

НИС установил свои цели в области управления рисками и сформировал интегрированную систему управления рисками (ИСУР). ИСУР - это системный, обустроенный, унифицированный и непрерывный процесс выявления и оценки рисков, установления мер по управлению рисками и мониторинга их реализации. Основополагающим принципом данной системы является наделение уровней управления в Обществе ответственностью за управление различными рисками, в зависимости от прогнозируемого уровня влияния финансового риска.

Все значимые зависимые общества14

также вовлечены в данный процесс путем участия в совместной подготовке консолидированного реестра рисков. В материнской компании сформирована Служба по оценке рисков, к компетенции которой относятся координация и постоянное развитие данного процесса. Основной целью в области управления рисками является обеспечение дополнительных гарантий достижения стратегических и оперативных целей за счет своевременного выявления и смањења рисков, кроз определение эффективных мер по управлению рисками и обеспечения их максимальной эффективности.

Управление рисками стало неотъемлемой частью деятельности компании за счет внедрения следующих процессов:

утверждение риск-ориентированного подхода во всех сферах деятельности управления;

системный анализ выявленных рисков;

установление системы контроля за рисками и мониторинга эффективности принимаемых мер по управлению рисками;

доведение до всех работников утвержденных основных принципов и подходов к управлению рисками;

обеспечение необходимых нормативных и методических документов;

распределение полномочий и ответственности за управление рисками между структурными подразделениями.

ВН Е Д Р Е Н И Е ИСУР В П Р О Ц Е С С Б И З Н Е С -П Л А Н И Р О В А Н И Я

Оценка рисков является составляющей процесса бизнес-планирования, а информация о ключевых рисках - неотъемлемой частью бизнес-планов.

Одновременно с процессом бизнес-планирования происходит и процесс идентификации и оценки рисков. В отношении ключевых рисков разрабатывается стратегия управления, меры по управлению рисками, необходимые финансовые ресурсы для выполнения мер и ответственные лица для их выполнения.

НИС Группа в ходе своей деятельности подвергается операционным (промышленным) и финансовым рискам.

ОПЕРАЦИО ННЫ Е РИ СКИ

14

НИС Петрол е.о.о.д. г. София, НИС Петрол с.р.л. г. Бухарест, ООО «НИС Петрол» г. Баня-Лука, ООО «Ядран Нафтагас» г. Баня-Лука, Панон Нафтагас к.ф.т. г. Будапешт, ООО «Нафтагас-Технические сервисы» г. Зренянин, ООО «Нафтагас – нефтесервисы» г. Нови Сад, ООО «Нафтагас – транспорт» г. Нови Сад

Существую-щие риски

Оставшиеся риски

Снижение степени рисков за счет регулярного

выполнения мер

Приемлемые риски

Снижение степени рисков за счет регулярного

выполнения мер

Меры ИСУР


19

Так как основным направлением деятельности являются разведка, добыча, переработка нефти и газа, а также сбыт нефтепродуктов, Группа в особенности подвержена рискам в области разведки и добычи нефти. Также, в связи с возникшей политической ситуацией на международном уровне, место имеет риск введения санкций против российских компаний, в том числе «Газпром Группы».

РИ С К И В О Б Л А С Т И Р А З В Е Д К И И Д О Б Ы Ч И Н Е Ф Т И

Одной из ключевых целей НИС Группы является наращивание ресурсной базы за счет интенсификации разведки и добычи. Это в большой степени зависит от успешного проведения геологоразведочных работ, направленных на развитие фонда скважин в стране и за рубежом.

Основным риском в области разведки и добычи является неподтверждение прогнозируемых (оцененных) запасов, которое влечет за собой невыполнение планового прироста ресурсной базы.

НИС имеет богатый опыт в проведении геологоразведочных работ (ГРР). Экспертиза программы геологоразведки выполняется и компанией, и крупнейшим ее акционером, с помощью самых современных разведочных методов, что приводит к снижению вероятности возникновения рисков. В целях повышения эффективности и улучшения качества геологоразведочных работ модернизировано оборудование, используемое для добычи нефти.

РИ С К С А Н К И Й В О Т Н О Ш Е Н И И Р О С С И Й С К И Х К О М П А Н И Й И Г Р У П П Ы «Г А З П Р О М »

Введение санкций в отношении российских компаний и группы «Газпром» и воновь сложившаяся политическая ситуация на международном уровне привели к политическим рискам т.е. рискам невозможности долгосрочного развития в связи с невозможностью получения займов у коммерческих банков. Компания непрерывно следит за событиями на международной арене и оценивает последствия для деятельности и предпринимает соответствующие мероприятия для минимизации возможных отрицательных воздействий на показатели Группы.

ФИНАНСО ВЫ Е РИ СКИ

Деятельность НИС Группы подвергается различным финансовым рискам, в частности: рыночным рискам (включающим валютный и ценовой риск, а также риск процентной ставки), кредитным рискам и рискам ликвидности. Управление рисками способствует сведению к минимуму потенциального негативного воздействия на финансовую деятельность в условиях непредсказуемости финансовых ринков.

РЫ НОЧН ЫЕ Р И СКИ

ВАЛЮТНЫЙ РИСК – НИС Группа работает на зарубежных рынках и потому подвергается риску изменения курса иностранных валют (платежи при совершении сделок осуществляются в различных иностранных валютах, преимущественно, в долларах США и евро). Данный риск сопряжен с будущими торговыми сделками и признанными активами и обязательствами. Часть рисков, связанных с неблагоприятным изменением курса национальной валюты к доллару США, нейтрализуется за счет натурального хеджирования отпускных цен на нефтепродукты, которые сопровождаются колебаниями (изменениями) курсов валют. Помимо этого используются механизмы управления рисками, такие как: форвардные валютные операции, направленные на смягчение эффектов негативных курсовых разниц в условиях снижения курса национальной валюты по отношению к доллару США или евро.

ЦЕНОВОЙ РИСК (РИСК ИЗМЕНЕНИЯ ЦЕН) – В силу специфики своей деятельности НИС Группа подвержена риску изменения цен на сырую нефть и нефтепродукты, влияющих на стоимость запасов и сумму маржи переработки нефти, что в свою очередь влияет на будущие денежные потоки. Часть упомянутых рисков устраняется путем адаптации отпускных цен вышеуказанным изменениям цен на нефть и нефтепродукты. На уровне Группы «Газпром нефть» проводится оценка необходимости использования определенных механизмов хеджирования товарных сделок ДЗО Группы, включая НИС а.о. Нови Сад в качестве зависимого общества.

Более того, в целях снижения потенциального неблагоприятного влияния данного риска проводятся следующие мероприятия:

годовое планирование, базирующееся на разработанных ранее сценариях, мониторинг реализации планов и своевременное изменение операционных планов закупки сырой нефти;

проведение регулярных заседаний Комиссии по закупке сырой нефти;


20

заключение долгосрочных договоров на закупку сырой нефти на максимально выгодных рыночных и коммерческих условиях, с длительными сроками оплаты на основе открытого счета,

ежедневныe отслеживания публикаций о сырой нефти и постоянными контактами с зарубежными партнерами.

РИСК ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ – НИС Группа подвергается риску изменения процентной ставки, как в плане заимствования денежных средств у банков, так и с точки зрения размещения денежных средств. «НИС а.о. Нови Сад» привлекает средства коммерческих банков по переменным процентным ставкам, проводит анализ чувствительности на изменения процентной ставки и оценку необходимости привлечения средств по фиксированным процентным ставкам. Кроме этого производится размещение денежных средств только через ключевые коммерческие банки, которые «НИС а.о. Нови Сад» предоставляют кредиты или кредитные/документарные линии. Средства депонируются в качестве срочных вкладов в РСД и иностранной валюте сроком до 90 дней с фиксированной процентной ставкой на эти вклады. С учетом вышесказанного, поступления (доходы) и денежные потоки, в основном, не зависят от изменения рыночных процентных ставок по средствам, вложенным в виде срочных депозитных вкладов, несмотря на то, что рыночная процентная ставка, которую НИС а.о. Нови Сад может получить, преимущественно зависит от размера базовой процентной ставки на момент размещения (BELIBOR/Учетная процентная ставка ЦБ Сербии).

В течение первых шесть месяцев 2015 года «НИС а.о. Нови Сад» предоставлял финансовые кредиты своим зарубежным зависимым обществам, мажоритарным владельцем которых является, с целью финансирования деятельности за рубежом. Такие целевые кредиты выдавались с переменной процентной ставкой (EURIBOR).

Из-за кредитов, выданных с переменной процентной ставкой, НИС а.о. подвергается процентным рискам денежных потоков.

В зависимости от суммы чистой (нетто) задолженности в определенный промежуток времени, любое изменение процентной ставки (EURIBOR или LIBOR) оказывает влияние на финансовые результаты НИС Группы.

КР Е ДИТ Н ЫЙ Р ИС К

Управление кредитным риском установлено на уровне НИС Группы. Кредитный риск связан с денежными средствами и их эквивалентами, депозитными вкладами, размещенными в банках и прочих финансовых учреждения, внутрикорпоративными кредитами, предоставленными отечественным или зарубежным зависимым обществам, розничной и оптовой торговлей, в том числе просроченной дебиторской и кредиторской задолженности.

С точки зрения кредитных лимитов банки ранжируются согласно утвержденным методикам с целью установления максимальной суммы инструментов обеспечения погашения задолженности банкам.

По вопросу дебиторской задолженности, существует методика, основанная на кредитных лимитах, которые определяют уровень подверженности определенных клиентов в зависимости от их финансовых показателей.

РИСК Л ИКВИД НО СТИ

НИС Группа осуществляет постоянный мониторинг платежеспособности (ликвидности) с целью обеспечения необходимой суммы денежных средств для осуществления своей деятельности, при поддержании неиспользованного лимита кредитных линий во избежание превышения утвержденного банками кредитного лимита или нарушения условий договоров займа.

Данный прогноз исходит из планов Группы о погашении задолженности, согласования с законтрактованными условиями и поставленными корпоративными целями, и основывается на суточных прогнозах денежных потоков НИС Группы в целом, на основании которых принимаются решения о необходимости привлечения заемных средств, для чего обеспечиваются соответствующие внешние источники финансирования в рамках лимитов, утвержденных ОАО «Газпром нефть».

В целях повышения ликвидности, снижения уровня зависимости от внешних источников финансирования и сокращения расходов финансирования НИС Группы, с 1 января 2014 года в НИС Группе действует кэш-пулинг система по управлению ликвидностью, обеспечивающая


21

централизованное управление ликвидностью и финансированием обществ НИС Группы, расположенных в Республике Сербия

15.

С середины сентября 2014 года «НИС а.о. Нови Сад» подвержен риску ограниченных возможностей внешнего финансирования из-за введения санкций со стороны США и ЕС в отношении компаний с преимущественно российским капиталом. Благодаря постоянному мониторингу геополитической ситуации и ситуации на рынках капитала, а также своевременной реакции и заключению кредитных линий с банками до введения упомянутых санкций, «НИС а.о. Нови Сад» удалось обеспечить необходимый лимит для производства документарных операций и кредитования НИС Группы за первые шесть месяцев 2015 года.

15

НИС а.о. и ДЗО "Нафтагаз-Нефтесервисы", "Нафтагаз-Технические сервисы", "Нафтагаз-Транспорт" и НТЦ "Нафтагас-НТЦ".


22

ДЕЛОВОЕ ОКРУЖЕНИЕ

МИР

В первом квартале 2015 года мировой ВВП отметил рост в размере 2,2 %, что примерно на 0,8% меньше первоначального прогноза МВФ на 2015 год. Наряду с разовыми факторами, которые повлияли на деятельность в Северной и Центральной Америке (чрезвычайно суровая зима, закрытые порты), имело место значительное сокращение капитальных расходов в нефтегазовом секторе, что способствовало снижению экономической активности. Тем не менее, основные стимулы для постепенного ускорения экономической активности в странах с развитой экономикой: простые финансовые условия, более нейтральная фискальная политика в еврозоне, более низкие цены топлива и рост уверенности и условий на рынке труда остались неизменными.

В странах с быстро растущей экономикой (Китай, Индия, Бразилия) продолжалась тенденция к замедлению под влиянием нескольких факторов, важнейшие из которых: более низкие цены товаров широкого потребления, более суровые внешние финансовые условия, узкие места в инфраструктуре, экономические трудности вследствие геополитических факторов и пересмотр бюджета в Китае. Всемирный банк предупредил власти в Пекине, что если не будут проведены реформы в банковской системе, вторая экономика мира может проститься с тридцатилетним экономическим взлетом. Экономика Китая показывает (по результатам некоторых анализов) тревожные признаки замедления развития.

Евросоюз имеет небольшой циклический рост экономики, на который повлияли многочисленные положительные факторы: низкие цены на нефть, устойчивый рост мировой экономики, обесценивание евро и поддержка экономической политики в ЕС. Поэтому оценка ВВП на 2015 год повышена на 0,2 процентных пункта по сравнению с прогнозируемым три месяца назад. Росту ВВП больше всего способствует внутренний спрос, с ожидаемым ускоренным ростом личного потребления. В то же время, в свете кризиса в Греции, отдельные аналитики ожидают ослабления евро и еврозоны, которое могло бы привести к новому падению цен на нефть.

Цена нефти марки Брент стабилизировалась и в настоящее время составляет около 60 долларов за баррель. В начале сентября, когда заканчивается летний сезон, снижение спроса на энергоносители могло бы повлиять на снижение цены нефти, а фактор, который также мог бы повлиять на цену "черного золота" – это возможное снятие санкций против Ирана, если успешно закончатся переговоры по иранской ядерной программе. Тем не менее, резких колебаний цен на нефть в настоящее время не ожидается.

СЕР БИЯ

После продолжительного времени, в период с января по май получен общий прирост промышленного производства по сравнению с прошлым годом (2%). Статистические данные о промышленном производстве, экспорте, возможной инвестиционной активности и розничном товарообороте в стране показывают тенденцию усиления экономической активности в Сербии.

По некоторым ожиданиям, имеются хорошие условия для того, чтобы динамика промышленного производства до конца этого года сохранила тенденцию к росту.

Рост экспорта остается решающим фактором роста промышленного производства. Краткосрочная тенденция экспорта характеризовалась ускорением, и за первые пять месяцев нынешнего года его объем увеличивался по 2,1% в месяц. Однако, сохранение этой тенденции в значительной мере будет зависеть от размещения на рынке продукции автомобильной промышленности и решения проблем нефтехимии. С другой стороны, считается, что имеются большие возможности для роста производства и экспорта в пищевой промышленности, ее адаптации к европейским стандартам, прежде всего в животноводстве.

И краткосрочная тенденция импорта характеризуется ростом, но стабильным, его значения растут по 0,6% в месяц. Единственное снижение относительно прошлого года отмечено в импорте сырой нефти, газа и нефтепродуктов, как результат снижения цен на мировом рынке.

После снижения, по сравнению с прошлым годом, в течение первых четырех месяцев текущего года (на 1% - 2%), за май ожидается прирост валового внутреннего продукта по сравнению с прошлым годом на 2,3%. Отмечен прирост и в сезонно скорректированных рядах ВВП.

Что касается перспектив в сельском хозяйстве и других отраслях, где формируется валовая добавочная стоимость (рост экспорта, инвестиций, внутреннего потребления) можно прийти к выводу, что в нынешнем году будет получен рост ВВП, превышающий все предшествующие оптимистические ожидания. Но с такой оценкой следует подождать, пока не станут ясны


23

возможные перспективы кризиса в Греции и некоторых других политических событий, которые могут отразиться на экономических отношениях.

Средняя заработная плата во всех отраслях государственного сектора характеризуется номинальным и реальным снижением по отношению к прошлому году. Снижается и фонд оплаты труда. С другой стороны, значительно растут заработные платы в частном секторе и этот рост ускоряется. Прирост средней заработной платы в сравнении с прошлым годом в частном секторе за период с января по май составляет 7% или 5,8% реально. Увеличилась и занятость, так что прирост к прошлому году фонда заработной платы в частном секторе составил 12,7% за период январь-май. В мае минимально увеличился и общий фонд заработной платы (на 0,5% реально), что соответствует тенденции роста экономической активности. Инфляция по сравнению с прошлым годом в мае 2015 года, пятнадцатый месяц подряд была ниже нижнего целевого предела, а среднемесячный уровень инфляции с января до мая 2015 в размере 0,3% в значительной мере связан с однократным ростом регулируемых цен.

Совет исполнительных директоров Международного валютного фонда принял 26 июня 2015 года, без формальной дискуссии, решение об успешном окончании первого рассмотрения действующего ―stand by‖ соглашения Республики Сербии. Было положительно оценено выполнение предусмотренной соглашением экономической программы. Достигнуты все критерии выполнения и индикативные цели, предусмотренные программой на конец марта 2015 года и реализованы запланированные структурные меры.

По оценке Международного валютного фонда, сербская экономика стабилизировалась, с дальнейшим низким инфляционным давлением и укреплением внешнего положения страны. Кредитная деятельность осталась без изменений, в то же время отмечается рост проблемных кредитов. В осуществлении программы присутствуют риски, касающиеся возможного переноса влияний из региона, волатильность рынка, а также реализации структурных реформ.

Движение курса доллара США/РСД Динамика цен на нефть марки Brent.

16, в долл.

США /барр.

Средний курс долл.США / РСД в первом полугодии 2015 выше на 23,9314 РСД, т.е. на 28% чем средний курс в первых 6М 2014

В первых 6М 2015 курс долл.США / РСД вырос на 8,2663 РСД или 8%

В первых 6М 2014 курс долл.США / РСД вырос на 1,7211 РСД или 2%

Средняя цена на нефть типа Brent в первых 6М 2015. ниже на 51,04 $/bbl, т.е. на -47% чем средняя цена в первых 6М 2014 г.

В первых 6М 2015 цена на нефть типа Brent выросла на 4,93$/bbl % или 9%

В первых 6М 2015 цена на нефть типа Brent выросла на 3,09$/bbl или 3%

16

Данные для Europe Brent Spot Price FOB; Источник: U.S. Energy Information Administration (http://www.eia.gov/dnav/pet/pet_pri_spt_s1_d.htm)

83,1282

84,3500

84,8493

99,4641

107,73

108,2813

80

90

100

110

120

01.01. 26.01. 20.02. 17.03. 11.04. 06.05. 31.05. 25.06.

2015

2014

55,38

60,31

57,92

107,94

112,62

108,96

40

60

80

100

120

02.01. 09.02. 16.03. 21.04. 26.05. 29.06.

2015

2014

http://www.eia.gov/dnav/pet/pet_pri_spt_s1_d.htm


24

ПОЛОЖЕНИЕ НА РЫНКЕ

ПОЛОЖ ЕНИ Е НА Р ЫНКЕ СЕР БИИ

За первые шесть месяцев 2015 года общее потребление нефтепродуктов в Сербии росло прежде всего вследствие значительного роста потребления мазута, битума и дизельного топлива, что в основном обусловлено более низкими ценами нефтепродуктов. Потребление сжиженного нефтяного газа, прямогонного бензина, кокса и авиатоплива несколько ниже, чем в аналогичном периоде прошлого года.

Причины сохранения исключительно высокой доли НИС на рынке – гибкость деятельности и готовность адаптировать предложение к клиентам и в условиях динамичных изменений на рынке.

Розничный рынок за первые шесть месяцев 2015 года в общем объеме возрос на 5,2% относительно аналогичного периода 2014 года, хотя имеется изменение его структуры. НИС увеличил свою общую долю на розничном рынке Сербии, с ростом по бензину, преимущественно ЕМБМ 98 и дизелю, в то время как по авто газу имеется небольшое снижение.

Снижение спроса на авто газ компенсируется значительным ростом потребления дизельного пула, что связано с пополнением оперативных запасов в рознице в начале года, ранним началом размещения на рынке сельскохозяйственного дизельного топлива ввиду благоприятной цены и погодных условий, а также с прекращением розничных продаж топочного масла, которое в течение всего 2014 года использовалось в качестве заменителя моторного топлива.

Объем рынка нефтепродуктов РС17

тыс. тонн

Розничный рынок Республики Сербия18

тыс. тонн

1 545 6,3% 746 5,2%

17

Данные на 6M 2015.года указаны на основании прогноза

18Объем сбыта НИС и конкурентов включает моторные топлива (гас, моторное топливо, дизели и ЭЛ печное

топливо, используемое в качестве моторного топлива). Без СУГ баллонов

1 120 (77%)

1 182 (77%)

333 (23%)

363 (23%)

1 453 1 545

6M 2014 6M 2015*

НИС Прочие

284 (40%)

312 (42%)

424 (60%)

434 (58%)

708 746

6M 2014 6M 2015*

НИС Прочие


25

ПОЛОЖ ЕНИ Е НА Р ЫНКАХ БО СНИИ И ГЕРЦ ЕГО ВИ НЫ , БОЛ ГАРИИ И РУМЫ НИИ

БО С Н И Я И ГЕ Р Ц Е Г О В И Н А

Рынок моторного топлива восстанавливается медленнее, чем регион вследствие низкого уровня экономической активности.

Заметна консолидация операторов в рознице, где увеличиваются сети местных дистрибьюторов нефтепродуктов (ХИФА, Нешкович), тогда как НЕСТРО группа оптимизирует свою сеть.

БО Л Г А Р И Я

Постепенное восстановление рынка продолжается в 2015 году в Болгарии. Рост рынка моторного топлива вызван ростом потребления дизелей, что должно быть ключевым фактором дальнейшего роста на длительный срок.

В Бургасе в мае открыт новый блок НПЗ в собственности Лукойла. Установка гидрокрекинга увеличит мощности по переработке почти на миллион тонн нефтепродуктов, предназначенных как для внутреннего рынка, так и на экспорт, преимущественно в Турцию.

РУ М Ы Н И Я

Отмечается оздоровление рынка моторного топлива, прежде всего благодаря более низким ценам.

Рынок Румынии остается интересным для инвесторов, поэтому растут вложения в автоматизированные станции самообслуживания (Смарт дизель), а также заявлены такие новые сети как Тириак.

МОЛ после поглощения ЕНИ управляет сетью более чем из 200 станций в Румынии, что делает компанию третьим по величине оператором в этой стране.

БиГ Болгария Румыния

Кол-во автозаправок 35 35 18

Доля на рынке моторного топлива 9,1% 3,1% 0,5%

Доля на розничном рынке моторного топлива 9,6% 4,1% 0,6%


26

АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВ

КЛЮЧЕВЫ Е ПО КАЗ АТ ЕЛИ Д ЕЯТ ЕЛ Ь НО СТИ

Q2 2015.

Q2 2014.

(%)19

Ключевые показатели Единица

измерения

6M 2015.

6M 2014.

(%)1

61,46 108,18 -43% Urals $/bbl 57,20 107,80 -47% 9,6 8,4 +15% Чистая прибыль млрд. РСД 5,0 17,0 -71%

13,8 15,4 -10% EBITDA20

млрд. РСД 21,0 30,9 -32% 57,0 66,0 -14% Выручка от продаж (без акцизов) млрд. РСД 103,4 122,6 -16% 19,9 -0,6 34x OCF млрд. РСД 24,3 1,6 15x

37,7 37,5 +1%

Рассчитанные обязательства по уплате налогов и прочих обязательных платежей

21 млрд. РСД 67,2 63,6 +6%

398 418 -5% Добыча нефти и газа (Сербия и Ангола)

22 тыс. тонн н.э. 795 837 -5%

828 850 -3% Объем переработки нефти и полуфабрикатов тыс. тонн 1 512 1 574 -4%

782 782 0% Общий объем реализации нефтепродуктов тыс. тонн 1 463 1 425 +3%

48 38 +26% Сбыт - зарубежные активы тыс. тонн 89 73 +22%

611 588 +4%

Сбыт (реализация) нефтепродуктов на отечественном рынке

23 тыс. тонн 1 160 1 100 +5%

412 387 +6% Моторные горива тыс. тонн 739 689 +7% 172 161 +7% Розница тыс. тонн 313 285 +7%

- - - Доля на розничном рынке РС % 42 40 За 2% 5,5 8,2 -33% CAPEX

24 млрд. РСД 12,5 17,8 -30%

571 707 -19% Общая задолженность перед банками (total indebtedness)

25 млн. USD 571 707 -19%

19

Все потенциальные процентные и суммарные отклонения являются результатом их округления.

20 EBITDA = Выручка от продаж (без акциза) – расходы запасов (нефть, н/продукты и пр. продукты) – операционные

расходы (OPEX) – прочие расходы, на которые менеджмент может влиять.

21 Налоги, сборы, возмещения и прочие обязательные платежи, рассчитанные за отчетный период. В Отчет

включены налоговые обязательства и другие обязательные платежи в Сербии и других странах, в которых компания осуществляет свою деятельность

22 В процесс добычи отечественной нефти включены газолин и легкий конденсат, а в добычу газа - коммерческая

добыча газа

23 Кроме моторного топлива, включены объемы продаж прочих нефтепродуктов

24 Суммы CAPEX приведены без учета НДС

25 Общая задолженность перед банками (total indebtedness) = общий долг перед банками + аккредитивы. На

30.06.2015. года составляет 557 млн долларов (общий долг)+ 14 млн долларов (аккредитивы)


27

ОПЕРАЦИО ННЫ Е ПО КАЗАТ Е ЛИ

РА З В Е Д К А И Д О Б Ы Ч А

По сравнению с бизнес-планом добыча нефти и газа находится на плановом уровне.

Совокупная добыча нефти и газа за первые шесть месяцев 2015 года составляет 795 тысяч условных тонн, что на 5% меньше, чем за тот же период 2014 года.

Оценка прироста запасов углеводородов на 2015 год составляет 5,4%.

Добыча нефти и газа, тыс. тонн н.э

795 -5%

Прогноз прироста резервов углеводородов в 2015 году

5,4%

СЕ Р В И С Ы

В рамках блока „Сервисы― выполнен бизнес-план, относящийся к бурению обычных скважин и скважин сложной конструкции. Во втором квартале 2015 года завершены работы по проектам 3Д сейсморазведки в Румынии и начаты работы по проекту 3Д сейсморазведки в Турии.

Во втором квартале Блок „Сервисы― работал с 7 буровыми установками. Было задействовано в среднем 16 ремонтных установок для нужд Блока „Разведка и добыча― по выполнению плана добычи. В июне месяце задействована 1 установка в Боснии и Герцеговине.

Цех Строительства обеспечил экономию материала и времени для Блока „Разведка и добыча― путем оптимизации процесса работы с помощью внедрения оптимизированных плато при подготовке площадки для буровых установок. А также благодаря строительству ограждений около скважин с использованием металлолома – использованных НКТ и повторного применения строительных материалов, снятых при рекультивации площадок, работах по отделке и ремонту плато, дорог, площадок.

Служба Лабораторий обеспечила экономию времени для Блока „Разведка и добыча― и Нафтагас „Нафтни сервиси― за счет увеличения мощности Центра НКТ в Кикинде и „just in time― поставки по заявкам заказчиков. Также во втором квартале был начат сервис операционных НКТ и получено значительное увеличение объема сервиса НКТ.

584 536

225 229

28 30

837 795

6M '14 6M '15 План 6М '15

+1%

289 287 277 269 267

114 114 109 113 116

15 14 15 14 15

418 415 401 397 398

Q2 '14 Q3 '14 Q4 '14 Q1 '15 Q2 '15

31.12.2014. Добыча УВ Прирост резервов Прогноз на 31.12.2015.

Сербия - нефть

Сербия - газ

Ангола


28

Буровые сервисы, кол-во операций

4 028 +18%

ПЕ Р Е Р А Б О Т К А

За первые шесть месяцев 2015 года произошло снижение объема переработки нефти и доработки полуфабрикатов на -4% по сравнению с предыдущим годом, в связи с чем совокупный объем переработки нефти и доработки нефти и полуфабрикатов составляет 1 512 тысяч тонн. Переработка нефти и доработка полуфабрикатов соответствовали оперативным планам, сформированным по требованиям рынка.

Подписан Договор с компанией CB&I на разработку базового и расширенного базового проекта (BDP/FEED) для проекта «Глубокая переработка».

В течение этого периода проведена оптимизация работы вакуумной перегонки (С-2200) в целях повышения выхода ВГО. Результатом этого наряду с более стабильной работой установки явилось также значительное снижение потребления водяного пара в эжекторной системе.

Запущена установка депарафинизации дизеля (С-2400 ХДС) в целях повышения низкотемпературных характеристик дизеля и получения удовлетворительного качества дизеля. Проведена замена катализатора, чем изменено и назначение установки, которая теперь используется для депарафинизации евро дизеля с установки С-4300. Установка С-2400 запущена (после замены катализатора) 31 января, а в марте был проведен тестовый пуск установки.

В течение января месяца проведен капитальный ремонт установки Битума. Все работы в рамках плановой остановки на ремонт были проведены качественно и своевременно, что в последующем периоде обеспечит непрерывную, надежную и безопасную работу установки.

В течение минувшего периода был сделан акцент на выявление узких мест в работе технологического оборудования и проведение мероприятий по их устранению. Проведена реконструкция системы уплотнения на насосах (монтаж двойных механических уплотнений) на S-2200 и реализация проекта LDAR (leak detection and repair).

Создание и развитие добровольного пожарного общества и победа мужской и женской команд на национальных соревнованиях. Развитие учебного центра и тренировка на полигонах по противопожарной безопасности, работа на высоте и в закрытом помещении (работники НПЗ и подрядчики).

Объем переработки, в тысячах тонн

1 574 -4%

СБ Ы Т

3 418 4 028

6M '14 6M '15

1 745 1 846 2 178 2 230

1 798

Q2 '14 Q3 '14 Q4 '14 Q1 '15 Q2 '14

738 814

573 518

264 180

1 574 1 512

6M '14 6M '15

390 376 386 345 469

296 202

339 261

257

164

100

127

78

102

850

678

852

684

828

Q2 '14 Q3 '14 Q4 '14 Q1 '15 Q2 '15

Отечественная нефть

Импортная нефть

Полуфабрикаты


29

За первые шесть месяцев 2015 года отмечается рост оборота 2,6% по отношению к аналогичному кварталу предыдущего года, соответственно общий оборот в Сербии с иностранными активами составил 1 463 тысяч тонн.

Розничная торговля – рост объема розницы на 10%. - Рост оборота в розничной продаже главным образом вызван ростом продаж дизельного

топлива на 15%, а также моторных бензинов на 4%.

Оптовая продажа – рост на 4%. - Увеличилась продажа моторного топлива на 6% - рост бензинов составляет 6%, а рост

дизеля 5%. - Рост продаж мазута составляет 35%. - Рост реализации битума составляет 38% - Отмечено падение продаж СУГ (15%) и прямогонного бензина (5%).

Экспорт – падение на 15% - Снижение экспорта по сравнению с первыми шестью месяцами 2014 года отмечено

вследствие значительного снижения продаж мазута (75%) и битума (13%). - Рост продаж моторного топлива на 47%.

Зарубежные активы – увеличение на 22%. - Рост продажи моторного топлива на 23% - рост продажи дизеля на 75% и падение

продажи бензинов (32%).

Объем сбыта, в тысячах тонн

1 463 +3%

Структура сбыта, в тысячах тонн

1 463 +3%

Э Н Е Р Г Е Т И К А

285 313

815 847

73 89 252 214

1 425 1 463

6M '14 6M '15

161 175 183 141 172

427 473 493 408

439

38 42 42

41 48

156 137 119

91 123

782 828 837

680 782

Q2 '14 Q3 '14 Q4 '14 Q1 '15 Q2 '15

308 283

1 117 1 180

1 425 1 463

6M '14 6M '15

179 193 199 128 155

603 635 638 552

628

782 828 837

680 782

Q2 '14 Q3 '14 Q4 '14 Q1 '15 Q2 '15

Розница Сербия

Опт Сербия

Сбыт – иноактивы

Экспорт

Тѐмные и другие н/п

Светлые н/п и СНГ


30

Совокупное производство электроэнергии за первые 6 месяцев 2015 года составляет 58.373 МВт/ч. Построенные малые электростанции произвели 33.430 МВт/ч электроэнергии из 11,4 миллиона м

3 некоммерческого газа. На электростанции в Панчево произведено 24.943 МВт/ч

электроэнергии.

Мероприятия по реализации проекта ТЭЦ в Панчево продолжаются, также, как и мероприятия по учреждению проектной компании. Идет подготовка технико-экономического обоснования и эскизного проекта в соответствии с нормами Республики Сербия. Завершена общественная дискуссия по генеральному плану застройки.

В первых шесть 6 месяцев 2015 года малые электростанции Брадарац (0,3 МВт), Велебит 3 (2 МВт), Турия (1 МВт) и Сираково 2 (2 МВт) введены в коммерческую эксплуатацию. Проведен анализ возможности строительства малой электростанции на площадке Майдан (2,65 МВт) и объявлен тендер на закупку основного оборудования. Идет подготовка анализа строительства малой электростанции Сираково 3 (4-5 МВт).

В течение первых 6 месяцев 2015 года среднедневной объем торговли достигал 30 МВт/ч. В том же периоде было начато сотрудничество с предприятиями «Электропривреда» Республики Сербской и «Электропривреда» БиГ.

Завершается строительство установок по продаже сжатого природного газа (СПГ) на площадке АЗС «Нови Сад 10». Опубликована тендерная документация на закупку оборудования для установки СПГ на ССГ Чачак 1. Идет подготовка анализа возможности строительства установки СПГ на АЗС «Фонтана» Ниш.

Идет подготовка проектно-технической документации на строительство установки комплексной переработки газа и установки СПГ на площадке Острово, а также оформление условий и согласований.

Рассмотрена возможность финансирования проекта строительства ветропарка Пландиште с немецкой компанией ЕСА Hermes и получено предложение от китайской компании CEE на покупку доли в проекте, идет подготовка документации для реализации

Производство электроэнергии , MВт/ч

58 373 +65%

35 294

58 373

6M '14 6M '15

16 607 13 151

24 613 31 398

26 975

Q2 '14 Q3 '14 Q4 '14 Q1 '15 Q2 '14


31

ФИНАНСО ВЫ Е ПО КАЗ АТЕЛИ

Второй квартал 2015 года при меньшей волатильности курса USD/RSD и цене на нефть принес больше стабильности, но не и улучшения макроэкономических условий. Рост курса USD/RSD почти на одну треть и сокращение цены на нефть в два раза за первые шесть месяцев текущего года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года повлияли на сокращение нетто-результата, а также на сокращение EBITDA по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, однако более стабильные условия содействовали не только смягчению отрицательного результата в первом квартале, но и достижению положительного результата за первые шесть месяцев 2015 года. Несмотря на рост объема продаж, падение розничных цен вызвало падение доходов от продаж, тогда как операционный денежный поток усилен благодаря небольшим операционным расходам и меньшему размеру оплаты по закупке сырой нефти.

ВЫ Р У Ч К А О Т П Р О Д А Ж

Несмотря на рост объема товарооборота, снижение цен на нефтепродукты привело к уменьшению доходов с продаж.

Средняя цена нефти марки Urals за первые шесть месяцев 2015 года составляет 57,20 $/bbl, что на 47% ниже средней цены нефти этого типа в аналогичном периоде прошлого года.

Падение розничных цен на нефтепродукты за первые шесть месяцев 2015 года примерно на 8% по отношению к аналогичному периоду прошлого года.

Изменения розничных цен26

(%)

(%)

Европремиум БМБ 95 -6,99% -9,87%

Евродизель -4,62% -5,88%

Акцизный налог на Евродизель был поднят с 46 РСД/л до 50 РСД/л с 1 января 2015 г.

Выручка от продаж, млрд. РСД

103,4 -16%

OCF

Операционный денежный поток за первые шесть месяцев текущего года увеличился в результате:

Меньший объем платежей по закупкам сырой нефти и полуфабрикатов

Меньше операционных расходов

OCF, млрд. РСД

26

Цены рассчитываются как средневзвешенное значение всех суточных цен 6M 2014 и 2015гг.

122,6

103,4

6M '14 6M '15

66,0 71,2 64,5 46,4

57,0

Q2 '14 Q3 '14 Q4 '14 Q1 '15 Q2 '14


32

24,3 x15

EBITDA

Наблюдается падение EBITDA в 32% за 6М 2015 по отношению к 6М 2014:

Движение цены на нефть и нефтепродукты

В Q2 2015 EBITDA практически в два раза больше чем в Q1 2015 (в 2014 году EBITDA в Q1 и Q2 почти одинаковая)

EBITDA, млрд. РСД

21,0 -32%

Ч И С Т А Я П Р И Б Ы Л Ь

Нетто-прибыль за первые шесть месяцев 2015 года составляет 5 миллиардов динаров, и по отношению к аналогичному периоду прошлого года отмечает падение в 71%:

Цена на нефть и нефтепродукты

Отрицательная курсовая разница в размере 5,6 млрд. динаров

Чистая прибыль, в млрд. РСД

5,0 -71%

О П Е Р А Ц И О Н Н А Я Э Ф Ф Е К Т И В Н О С Т Ь

1,6

24,3

6M '14 6M '15

-0,6 17,7

30,3

4,4

19,9

Q2 '14 Q3 '14 Q4 '14 Q1 '15 Q2 '15

30,9 21,0

6M '14 6M '15

15,4 16,4 16,1

7,2

13,8

Q2 '14 Q3 '14 Q4 '14 Q1 '15 Q2 '15

17,0

5,0

6M '14 6M '15

8,4 4,1

6,7

-4,7

9,6

Q2 '14 Q3 '14 Q4 '14 Q1 '15 Q2 '14


33

Продолжение программы повышения операционной эффективности принесло компании НИС эффект в 2,76 миллиардов динаров за первые шесть месяцев 2015 года, что на 41% больше плана.

В 2015 году общий ожидаемый эффект от реализации мероприятий по повышению операционной эффективности был скорректирован до 9,24 миллиардов динаров и включает в себя мероприятия, предусмотренные бизнес-планом на 2015 год (2,09 миллиарда динаров), дополнительные мероприятия (3,95 миллиарда динаров) и потенциальные дополнительные мероприятия, выявленные Блоками и Функциями (3,20 миллиарда динаров).

О С Н О В Н Ы Е П О К А З А Т Е Л И

6М 2015. 6М 2014. Доходность от общего капитала

(валовая прибыль/совокупный капитал) 4% 11%

Чистая доходность от собственного капитала27

(чистая прибыль/собственный капитал27

) 6% 21%

Чистая прибыль от деятельности

(прибыль от деятельности/чистый доход от продаж) 15% 21%

6М 2015. FY 2014. Уровень задолженности

(краткосрочные и долгосрочные обязательства/общий капитал) 97% 97%

Уровень задолженности

(краткосрочные и долгосрочные обязательства/собственный капитал

27)

214% 218%

Ликвидность I степени

(денежные средства и денежные эквив./краткосрочные обязательства)

14% 11%

Ликвидность II степени

(оборотное имущество - запасы/краткосрочные обязательства) 96% 94%

Отношение чистого оборотного фонда

(оборотное имущество - краткосрочные обязательства/общая сумма активов)

7% 10%

27

Собственный капитал = основной капитал


34

ИЗ М Е Н Е Н И Я Б О Л Е Е Ч Е М Н А 10% В А К Т И В А Х И О Б Я З А Т Е Л Ь С Т В А Х

Активы Изменения (в %)

Объяснение

Долгосрочные финансовые вложения

10%

Рост долгосрочных финансовых вложений по состоянию на 30 июня 2015 года по сравнению с 31 декабрем 2014 года в основным касается вложений, одобренных клубу «Црвена Звезда» в размере 242 843 тысяч РСД.

Долгосрочная дебиторская задолженность

-25%

Сокращение долгосрочной дебиторской задолженности по состоянию на 30 июня 2015 года по сравнению с 31 декабрем 2014 года в целом касается сокращения дебиторской задолженности на основании финансового лизинга.

Запасы -28%

Сокращение запасов по состоянию на 30 июня 2015 года по сравнению с 31 декабрем 2014 года большей частью касается сокращения запасов сырой нефти в размере 8 458 220 тысяч РСД.

Прочая дебиторская задолженность

51%

Рост прочей дебиторской задолженности по состоянию на 31 марта 2015 года по сравнению с 31 декабрем 2014 года большей часть касается роста дебиторской задолженности по переплате налога на прибыль в размере 1 549 818 тысяч РСД.

Наличные эквиваленты и наличные денежные средства

32%

Рост наличных денежных средств и их эквивалентов по состоянию на 30 июня 2015 года по сравнению с 31 декабрем 2014 года большей частью касается роста наличных средств на банковских счетах в размере 3 445 722 тысяч РСД и, с другой стороны, сокращения срочных депозитов до трех месяцев в размере 730 917 РСД.

Налог на добавленную стоимость

32%

Рост требований к переплаты налога на добавленную стоимость по состоянию на 30 июня 2015 года по сравнению с 31 декабрем 2014 года как целое связано с ростом требований на основе НДС.

Активные временные разграничения

-21%

Сокращение активных временных разграничений по состоянию на 30 июня 2015 года по сравнению с 31 декабрем 2014 года наиболее значительная часть в размере 2 332 763 тыс РСД относится к снижению дебиторской задолженности на основе возмещения акцизов.

Обязательства Изменения (в %)

Объяснение

Полученные авансы, депозиты и задатки

-36%

Сокращение полученных авансов на 30 июня 2015 года по сравнению с 31 декабрем 2014 года большей частью, в размере 704 784 тысяч РСД, касается закрытия полученных авансов в стране, из числа которых важнейшим являются Министерство обороны Республики Сербия в размере 394 628 тысяч РСД и НАФТА а.д. Белград в размере 66 383 тысяч РСД.

Обязательства на основании деятельности

-15%

Сокращение обязательств на основании деятельности по состоянию на 30 июня 2015 года по сравнению с 31 декабрем 2014 года большей частью касается сокращения обязательств в отношении к Litasco SA Швейцария в размере 5 453 974 тысяч РСД.


35

Прочие краткосрочные обязательства

83%

Рост прочих обязательств и связанных с ними пассивными временными разграничениями по состоянию на 30 июня 2015 года по сравнению с 31 декабрем 2014 года, большей частью касается роста обязательств на основании распределения дивидендов в соответствии с Решением Общего Собрания акционеров о распределении прибыли за 2014 год, в размере 7 639 380 тысяч РСД.

Обязательства на основании налога на добавленную стоимость

1058%

Рост обязательств на основании налога на добавленную стоимость по состоянию на 30 июня 2015 года по сравнению с 31 декабрем 2014 года в полном объеме касается роста обязательств по НДС.

Обязательства по прочим налогам, сборам и пошлинам

-18%

Сокращение обязательств по прочим налогам по состоянию на 30 июня 2015 года по сравнению с 31 декабрем 2014 года, большей частью касается сокращения обязательств по акцизам в размере 621 371 тысяч РСД и сокращения обязательств по товарным резервам в размере 331 963 тысяч РСД.

Пассивные временные разграничения

-54%

Сокращение пассивных временных разграничений по состоянию на 30 июня 2015 года по сравнению с 31 декабрем 2014 года большей частью касается окончательного расчета ранее учтенных бонусов и прочих обязательств.

КР У П Н Е Й Ш И Е К Л И Е Н Т Ы И П О С Т А В Щ И К И

Крупнейшие покупатели28

Крупнейшие поставщики29

28

Данные для НИС а.о. Нови Сад представлены за период с 01.01.2014. года до 30.06.2015. года

29 Данные для НИС а.о. Нови Сад, по состоянию на 30.06.2015. года

9%

8%

7%

6%

70% 63%

7% 3%

2% 1%

24%

ХИП Петрохимия

Кнез Петрол

Еко Сербия

ОМВ Сербия

Прочие покупатели

Газпром њефт

Daxin Petroleum PTE LTD

ХИП Петрохимия MOL Serbia d.o.o.Beograd

JANAF

Прочие поставщики


36

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БАНКАМИ

Общий долг перед банками 30

в миллионах долл. США (total debt)

Структура общего долга перед банками по валютам, в %

557 -7%

Общая сумма задолженности перед банками

31,

в миллионах долл. США

ГПН заем в миллионах EВРО

571 -9% 372 -6%

30

Структура срока по погашению долгов рассчитана на основании договоров,заключенных с банками, не на основании поступаемого срока оплаты, по состоянию на 30.06.2015. года.

31 Кроме задолженности перед банками и аккредитивов, «НИС а.о. Нови Сад», по состоянию на 30.06.2015. года

имеет и выданные банковские гарантии в размере 35,7 миллионов долларов США, корпоративные гарантии в размере 67,8 миллионов долларов США и подписанные письма о намерениях в размере 0,2 миллионoв долларов США.

201

25

41

4

86

110

27

392

430

330

264

358

430

455

455

200

155

116

99

94

82

75

75

793

611

446

403

455

598

640

557

31.12.'09

31.12.'10

31.12.'11

31.12.'12

31.12.'13

31.12.'14

31.03.'15

30.06.'15

67%

74%

70%

56%

75%

85%

81%

86%

32%

21%

25%

26%

23%

14%

18%

13%

1%

5%

5%

18%

2%

1%

1%

1%

31.12.'09

31.12.'10

31.12.'11

31.12.'12

31.12.'13

31.12.'14

31.03.'15

30.06.'15

233

33

13

14

34

28

14

14

793

611

446

403

455

598

640

557

1.026

644

458

418

489

626

654

571

31.12.'09

31.12.'10

31.12.'11

31.12.'12

31.12.'13

31.12.'14

31.03.'15

30.06.'15

61

210

466

500 488

442

395 384

372

0

100

200

300

400

500

600

EUR

USD

Прочее Среднесрочный

Краткосрочный

Долгосрочный

Общий долг

Аккредитивы


37

ИНВЕСТИЦИИ

ИНВЕСТИ ЦИОННЫ Е ПР ОЕКТ Ы

На 85. заседании Совета директоров, состоявшемся 05.01.2015. был утвержден Бизнес-план «НИС а.о. Нови Сад» на 2015. год и среднесрочная инвестиционная программа (далее СИП), в которой представлен план инвестиций CAPEX на период 2015 – 2017. годы.

Согласно Среднесрочной инвестиционной программе в 2015. году основные инвестиции были направлены на реализацию следующих групп проектов: проекты по охране окружающей среды, проекты в области переработки, сбыта, добычи нефти и газа, а также ряд проектов в центральном офисе.

За первые шесть месяцев 2015 года выделено 12,51 миллиардов динаров 32

на финансирование инвестиций, что на 30% меньше суммы, выделенной 2014 года в аналогичный период.

Крупнейшие инвестиции в добыче нефти и газа в течение первых трех месяцев 2015 года:

Бурение эксплуатационных скважин Инвестиции в геолого-технические мероприятия Программа 3D сейсмических исследований и бурение поисково-разведочных скважин в

Республике Сербия Проекты газового бизнеса Вложения в концессионные права

Самые значительные капитальные вложения в проекты по охране окружающей среды на НПЗ::

Компаундирование биокомпонентов с дизельным топливом на НПЗ Панчево Реконструкция и модернизация пристани НПЗ Панчево на Дунае Строительство замкнутой системы отбора проб в процессе производства

Финансирование инвестиций по типам проектов 33

6М 2015. 6М 2014.

Экология 0,25 0,46

Ангола PSA 0,29 0,10

Проекты с прямым экономическим эффектом 9,39 12,42

Проекты без прямого экономического эффекта 2,30 4,08

Проектно-исследовательские работы 0,28 0,74

ВСЕГО: 12,51 17,79

Инвестиции по операционным сегментам 6М 2015. 6М 2014.

Разведка и добыча 9,94 11,40

Переработка 1,12 4,02

Сбыт 0,48 1,60

Сервисы 0,56 0,20

Энергетика 0,27 0,13

Корпоративный центр НИС 0,14 0,43

32 „

НИС а.о. Нови Сад“ с зависимыми обществами, в т.ч. „Јубос“ д.о.о. Бор – у ликвидацији, „НИС Оверсиз“ о.о.о. г. Санкт-Петербург, и „НИС Светлост“ д.о.о. Буяновац.

33 Суммы указаны в миллиардах РСД и без учета НДС.


38

CAPEX по инвестиционным проектам, финансирования в миллиардах РСД, без ПДВ-а

12,5 -30%

0,46 0,25 0,10 0,29

12,42

9,39

4,08

2,30

0,74

0,28

17,8

12,5

6M 2014 6M 2015

Экология

Проекты с ПЕЕ

Ангола PSA

Проекты без ПЕЕ Проектно-исследовательские работы


39

НАЛОГИ , СБОРЫ , ПОШЛИНЫ И ПРОЧИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ В

ГОСБЮДЖЕТ

А Н А Л И Т И Ч Е С К И Й О Б З О Р Н А Ч И С Л Е Н Н Ы Х О Б Я З А Т Е Л Ь С Т В П О Н А Л О Г А М И С Б О Р А М 34

«НИС а.о. Нови Сад» 6М 2015. 6М 2014.

-

Взносы на обязательное социальное страхование, выплачиваемое работодателем

0,73 0,76 -4%

Налог на прибыль юридических лиц 0,84 2,62 -68%

Налог на добавленную стоимость 10,41 7,68 35%

Акцизы 45,40 45,14 1%

Плата за товарные запасы 2,90 0,00 -

Таможенные пошлины 0,18 0,43 -58%

Плата за недропользование 0,81 1,18 -31%

Прочие налоги 0,67 0,52 29%

Всего: 61,92 58,33 6%

Зависимые общества НИС в Сербии35

-


0,26 0,26 0%

Налог на прибыль юридических лиц 0,07 0,04 75%

Налог на добавленную стоимость 0,24 0,28 -15%

Акцизы 0,00 0,00 -!

Таможенные платежи 0,05 0,04 33%

НДПИ 0,00 0,00 -

Прочие налоги 0,03 0,02 50%

Всего 0,64 0,63 2%

Итого НИС с зависимыми обществами в Сербии 62,57 58,96 6%

Зависимые общества НИС в странах региона и в Анголе и Туркменистан


0,06 0,09 -33%

Налог на прибыль юридических лиц 0,21 0,37 -43%

Налог на добавленную стоимость 0,35 0,88 -61%

Акцизы 3,25 1,82 79%

Таможенные платежи 0,36 0,00 -

НДПИ 0,00 0,00 -

Прочие налоги и сборы 0,07 0,06 17%

Всего 4,30 3,22 34%

Отложенные налоговые активы (всего по Группе) 0,37 1,41 -74%

Всего НИС Группа 36

67,24 63,60 6%

Общая сумма начисленных обязательств в государственный бюджет Сербии, которую «НИС а.о. Нови Сад» с зависимыми обществами, возникшими из его организационной структуры

37

оплачивает в первых шесть 2015 года составляет 62,58 миллиардов динаров, что на 3,61 миллиарда, т.е. 6% больше, чем в аналогичный период прошлого года.

Общая сумма начисленных обязательств на основании бюджетных отчислений, оплачиваемых НИС Группой в первых шесть 2015. год, составила 67,25 миллиардов динаров, что на 3,65 миллиардов, т.е.6% , чем в аналогичный период 2014 года.

34

млрд динар

35 Зависимые общества включают: „НТЦ НИС – Нафтагас“ д.о.о. , „Нафтагас – Транспорт“ д.о.о., „Нафтагас –

Технические сервис“ д.о.о. и „Нафтагас – нефтяные сервисы“ д.о.о., а не включают „О Зоне“ а.д., „НИС-Светлост“ д.о.о. и „Юбо“с д.о.о.

36 в т.ч. налоги и прочие обязательные платежи для региональных ДЗО, налог на прибыль в Анголе и отложенные налоговые средства.

37 Зависимые общества ключают: „НТЦ НИС – Нафтагас“ д.о.о., „Нафтагас – Транспорт“ д.о.о., „Нафтагас –

Технические сервисы“ д.о.о. и „Нафтагас – Нефтяные сервисы“ д.о.о., а не включают „О Зоне“ а.д., „НИС-Светлост“ д.о.о. и „Јубос“ д.о.о.


40

ЦЕННЫЕ БУМАГИ

СТР УКТ УР А АКЦИОНЕР НОГ О КАПИ ТАЛ А

Акционерный капитал НИС составляет 81,53 млрд динар и состоит из 163.060.400 акций номинальной стоимости в 500 динар. Акции дематериализованы и зарегистрированы в Центральном реестре ценных бумаг Республики Сербии с CFI кодом ESVUFR и ISIN номером RSNISHE79420. Все выпущенные акции относятся к категории обыкновенных акций и обеспечивают своим владельцам следующие права:

право участия и голосования на общих собраниях акционеров (одна акция = один голос);

право на выплату дивидендов в соответствии с действующими правилами;

право участия в распределении остатка при ликвидации или конкурсной массы в соответствии с законом, регулирующим область конкурсного производства;

преимущественное право приобретения обыкновенных акций и прочих финансовых инструментов, которые заменяются на обыкновенные акции нового выпуска;

иные права в соответствии с Законом «О хозяйственных обществах» и внутренними нормативными документами общества.

В структуре первых 10 акционеров с наибольшей долей в уставном капитале доминируют кастоди счета:

Акционер Кол-во акций доля в уставном капитале, %

Газпром нефть 91 565 887 56,1546%

Республика Сербия 48 712 049 29,8736%

Unicredit Bank Srbija a.d. – счет депо 598 912 0,3673%

Societe Generale banka Srbija – счет депо 460 849 0,2826%

Raiffeisen банка a.d. Beograd – счет депо 355 723 0,2182%

East Capital (Lux) - Balkan fund 281 268 0,1725%

Unicredit Bank Srbija a.d. – счет депо 236 701 0,1452%

Global Macro Capital Opportunities 216 465 0,1328%

AWLL Communications д.о.о. Београд 213 000 0,1306%

Кеramika Jovanović d.o.o. Zrenjanin 203 824 0,1250%

Прочие акционеры 20 215 722 12,3977%

Общая численность акционеров на 30.06.2015. года 2 191 709


41

ТОР ГОВЛ Я АКЦ ИЯ МИ И ПО КАЗ АТ ЕЛИ ПО АКЦ ИЯМ

Акциями НИС а.о. Нови Сад торгуется на Белградской бирже (АО).

К Движение цен и продажи в первом квартале 2015. год

Обзор торговли акциями НИС на Белградской бирже в первых шесть 2015. года

Последняя цена (30.06.2015.) 633РСД

Максимальная цена (05.01.2015.) 770 РСД

Минимальная цена (18.03.2015.) 621 РСД

Общий объем продаж 708 117 670 РСД

Общее кол-во (кол-во акций) 1 010 752 акции

Общее кол-во операций 32 849 операций

Рыночная капитализация на 30.06.2015. 107 945 984 800 РСД

EPS 39,53 РСД

Консолидированная EPS 30,45 РСД

P/E показатель 16,8

Консолидированный P/E показатель 21,8

Балансовая стоимость на 30.06.2015. 1 186,01 РСД

Консолидированная балансовая стоимость на 30.06.2015. 1 110,72 РСД

P/BV показатель 0,6

Консолидированный P/BV показатель 0,6

В первых шесть 2015 года Общество не приобретало собственные акции.

600

650

700

750

800

,0

10,0

20,0

30,0

40,0

05.01.2015. 29.01.2015. 25.02.2015. 20.03.2015. 16.04.2015. 12.05.2015. 04.06.2015. 29.06.2015.

Ре

ал

иза

ци

я в

мл

н Р

СД

Ц

ена

в д

инар

ар

ах

Продажи

Цена


42

ДИВИДЕНДЫ

Дивидендная политика НИС а.о. Нови Сад основывается на сбалансированном подходе, учитывающем необходимость удержания прибыли для финансирования будущих инвестиций, а также ставку возврата вложенного капитала и величину дивидендных выплат. Долгосрочная дивидендная политика определяет минимальный размер годовых дивидендов по акциям: 15% от чистой прибыли Компании.

При утверждении проекта решения о распределении прибыли и выплате дивидендов, менеджмент Компании учитывает ряд факторов, в т.ч. финансовую ситуацию, инвестиционные планы, обязательства по возврату кредитов, макроэкономические обстоятельства и законодательную базу. Если любой из перечисленных факторов (каждый по отдельности или совместно) является существенным, он может повлиять на предлагаемый размер дивидендов.

2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014.

Чистая прибыль (убыток), млрд РСД38

(4,4) 16,539

40,640

49,5 52,3 30,6

Общая сумма дивидендов, млрд РСД 0,00 0,00 0,00 12,4 13,1 7,6

Показатель выплаты - - - 25% 25% 25%

Прибыль на акцию, РСД - 101,1 249,0 303,3 320,9 187,4

Дивиденд на акцию, брутто, РСД 0,00 0,00 0,00 75,83 80,22 46,85

Стоимость акции на 31.12., РСД - 475 605 736 927 775

Общий доход акционеров, %41

- - - 10,3 8,7 6,0

ОПИСАНИ Е Ф ИНАНСОВЫХ И НСТР УМЕНТО В , И СПОЛЬ ЗУЕМЫХ ГР УППОЙ

В силу подвержения валютному риску НИС Группа выполняет форвардные операции на валютном рынке в качестве инструмента управления этим риском.

В качестве материнской компании в рамках Группы «Газпром нефть», в состав которой входят НИС а.о. Нови Сад и его ДЗО, ОАО «Газпром нефть» управляет инструментами хеджирования товарных сделок на уровне группы «Газпром нефть» и проводит оценку необходимости использования соответствующих инструментов (commodity) хеджирования.

38

Чистая прибыль НИС а.о. Нови Сад

39 Валовая прибыль использована для покрытия накопленных убытков

40 Валовая прибыль использована для покрытия накопленных убытков

41Рассчитывается как отношение общей суммы дивидендов к стоимости акций на конец года.


43

ЧЕЛОВЕЧЕСКИЕ РЕСУРСЫ

ЧИСЛЕННОСТЬ И СТРУКТУРА ПЕРСОНАЛА

Структурное подразделение

30.06.2015. 30.06.2014.

Сотрудники42

_Предприятие по

оказанию услуг Всего Сотрудники

43

Предприятие по

оказанию услуг Всего

«НИС а.о. Нови Сад» 3 938 3 421 7 359 4 311 3 540 7 851

Блок «Разведка и добыча» 772 204 976 731 186 917

Блок «Переработка» 829 46 875 900 50 950

Блок «Сбыт» 934 2 654 3 588 1 038 2 849 3 887

Блок «Сервисы» 105 18 123 135 15 150

Блок «Энергетика» 234 15 249 235 7 242

Корпоративный центр 1 064 484 1 548 1 272 433 1 705

Представительства и филиалы 52 4 56 55 0 55

ДЗО в стране 1 411 1 466 2 877 1 461 1 326 2 787

«Нафтагаз - Нефтесервисы»44

590 726 1 316 616 548 1 164

«Нафтагаз - Технические сервисы» 420 456 876 422 483 905

«Нафтагаз – Транспорт» 110 255 365 111 258 369

«НТЦ НИС-Нафтагаз» 291 29 320 312 37 349

Заружебные активы 132 0 132 314 5 319

«НИС Петрол» Болгария 77 0 77 188 0 188

«НИС Петрол» Румыния 30 0 30 45 2 47

«НИС Петрол» БиГ 15 0 15 68 2 70

«Ядран Нафтагас» БиГ 6 0 6 7 0 7

«Панон Нафтагас» Венгрия 4 0 4 6 1 7

Прочие ДЗО входащие в консолидацию

260 156 416 170 97 267

ООО «Юбос», Бор – в ликвидации 0 0 0 0 0 0

АО «О зоне», Белград 5 93 98 4 0 4

ООО «НИС Оверсиз», Санкт-Петербург 118 0 118 112 0 112

ООО «НИС Светлост», Буяновац 15 3 18 15 7 22

ООО «Г Петрол», Сараево 122 60 182 39 90 129

ВСЕГО: 5 793 5 047 10 840 6 311 4 968 11 279

ОС Н О В А Н И Е Д Л Я П Р Е К Р А Щ Е Н И Я Т Р У Д О В Ы Х О Т Н О Ш Е Н И Й

За первые шесть месяцев 2015 года компанию "НИС а.д. Нови Сад" и ее зависимые общества в Сербии покинуло в общей сложности 435 человек: трое сотрудников ушло на пенсию, 48 человек покинуло "НИС а.д. Нови Сад" по соглашению сторон, а у 384 работников прекращение трудовых отношений произошло на других основаниях (отказ от трудового договора, увольнение по собственному желанию работника, смерть сотрудника и т.п.).

«НИС а.о. Нови Сад» ДЗО НИС в Сербии

Выход на пенсию 1 2

Прекращение трудового договора по соглашению сторон 37 11

Прочее 357 27

Всего: 395 40

42

В численность персонала включены сотрудники, принятые на работу по программе «НИС шанс».

43 В численность персонала включены сотрудники, принятые на работу по программе «НИС шанс».

44 В том числе и работники филиалов


44

ИССЛЕДОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ИССЛЕДОВАНИЯМИ И РАЗВИТИЕМ

Одним из приоритетов развития НИС по всем направлениям деятельности (от добычи и переработки до человеческих ресурсов) являются внедрение и эффективное использование новых технологий. Модернизация оборудования, инновационный подход и применение современных технологий являются необходимыми условиями прогресса, повышения конкурентоспособности и выход на лидирующие позиции в регионе. НИС постоянно улучшает свою деятельность в нефтегазовом бизнесе, внедряет и совершенствует новые методы добычи нефти и газа, наращивает нефтеперерабатывающие мощности путем строительства новых перерабатывающих установок, осуществляет автоматизацию деятельности, развивает и модернизирует розничную сбытовую сеть.

В области исследований и развития НИС разработал и утвердил Регламент «О планировании, подготовке и контроле инновационных, научно-исследовательских, опытных и технологических разработок (НИРР) НИС а.о. Нови Сад». При кабинете генерального директора НИС а.о. создан научно-технический совет при, заседания которого проводятся ежеквартально, а также учреждена Служба исследования и развития, к компетенции которой относится координация и реализация научно-исследовательских проектов.

В рамках НИС Группы опытно-исследовательской деятельностью занимается зависимое общество «НТЦ НИС Нафтагас» д.о.о. Нови Сад, которое в синергии с ОАО «Газпром нефть» использует ресурсы и технологии материнской компании и выступает в качестве:

координатора научно-исследовательской работы;

исполнителя научно-исследовательской работы.


45

ФИНАНСОВЫЕ ОТЧЕТЫ


46

ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

ОТ ЧЕТ О ФИНАНСОВО М ПО ЛО Ж ЕНИИ

Примечания 30 июня 2015 г.

(неаудирован.) 31 декабря 2014 г.

Активы

Оборотные активы

Денежные средства и их эквиваленты 6 8 251 010 5 338 023 Краткосрочные финансовые активы 3 312 596 2 786 555 Торговая и прочая дебиторская задолженность 7 53 637 795 56 658 222 Запасы 8 24 289 650 35 774 304 Предоплата по текущему налогу на прибыль 4 177 871 2 627 622 Прочие оборотные активы 9 4 621 858 6 939 633

Итого оборотные активы 98 290 780 110 124 359

Внеоборотные активы

Основные средства 10 206 466 606 201 627 904 Инвестиционная собственность 1 584 194 1 381 832 Прочие нематериальные активы 4 522 733 4 711 241 Инвестиции в дочерние общества 11 13 442 631 7 556 020 Долгосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность 2 895 2 427 259 Долгосрочные финансовые активы 33 604 419 32 814 852 Отложенные налоговые активы 7 421 624 7 834 155 Прочие внеоборотные активы 12 3 623 402 3 733 444

Итого внеоборотные активы 270 668 504 262 086 707

Итого активы 368 959 284 372 211 066

Обязательства и капитал

Краткосрочные обязательства

Краткосрочные кредиты, займы и текущая часть долгосрочных кредитов и займов 13 16 277 929 14 831 489 Торговая и прочая кредиторская задолженность 14 44 415 625 43 511 405 Прочие краткосрочные обязательства 15 3 289 864 4 466 671 Задолженность по прочим налогам 16 8 856 933 8 326 910 Резервы предстоящих расходов и платежей 2 256 090 2 461 013

Итого краткосрочные обязательства 75 096 441 73 597 488

Долгосрочные обязательства

Долгосрочная задолженность по кредитам и займам 17 88 886 632 92 612 697 Отложенные налоговые обязательства 2 699 709 2 724 064 Резервы предстоящих расходов и платежей 8 884 569 8 690 515

Итого долгосрочные обязательства 100 470 910 104 027 276

Капитал

Акционерный капитал 18 81 530 200 81 530 200 Резервы (23 780) (42 277) Нераспределенная прибыль 111 885 513 113 098 379

Итого капитал 193 391 933 194 586 302

Итого обязательства и акционерный капитал 368 959 284 372 211 066

в тысячах РСД

Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей промежуточной сокращенной

финансовой отчетности.


47

ОТ ЧЕТ О СО ВО КУПНО М ДО ХОД Е

За шесть месяцев,

закончившиеся 30 июня

Примечания 2015 г . 2014 г .

(неаудирован.) (неаудирован)

Выручка от продажи нефтепродуктов, нефти и газа 94 938 163 116 024 175 Прочая выручка 3 031 129 2 442 279

Итого выручка от продаж 5 97 969 292 118 466 454

Стоимость приобретения нефти, газа и нефтепродуктов 19 (55 849 444) (64 754 392) Расходы, связанные с производством и переработкой 20 (9 084 169) (8 792 742) Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы 21 (9 851 372) (9 485 694) Транспортные расходы (380 596) (526 862) Расходы амортизации (5 742 324) (5 239 699) Налоги, за исключением налога на прибыль (2 205 561) (2 460 111) Расходы на геологоразведочные работы - (36 018)

Итого операционные расходы (83 113 466) (91 295 518)

Прочие расходы, нетто (569 520) (90 572)

Операционная прибыль 14 286 306 27 080 364

Убыток от курсовых разниц, нетто (5 401 875) (1 533 155) Финансовые доходы 642 550 1 010 195 Финансовые расходы (1 669 255) (1 724 170)

Итого прочие расходы (6 428 580) (2 247 130)

Прибыль до налогообложения 7 857 726 24 833 234

Расходы по текущему налогу на прибыль (1 043 037) (2 990 552) Расходы по отложенному налогу на прибыль (388 175) (1 437 436)

Итого расходы по налогу на прибыль (1 431 212) (4 427 988)

Чистый прибыль за период 6 426 514 20 405 246

Прочий совокупный результат: Статьи, которые могут быть дополнительно признаны в составе прибыли

Переоценка финансовых активов, предназначенных для продажи 18 497 7 234

Прочий совокупный доход за период 18 497 7 234

Итого совокупный доход за период 6 445 011 20 412 480

Прибыль на акцию, причитающаяся акционерам компании «Нефтяная индустрия Сербии»

Базовая прибыль на обыкновенную акцию (в сербских динарах на акцию) 39,53 125,18

Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (в миллионах) 163 163


Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей промежуточной сокращенной

финансовой отчетности.


48

ОТ ЧЕТ О ДВИЖ ЕНИИ КАПИ ТАЛ А

ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИЕСЯ 30 ИЮНЯ 2015. И 2014. ГОДИНЕ

(неаудированный) Акционерн.

капитал Резервы

Нераспределенная прибыль

Итого

Остаток по состоянию на 1 января 2014 г. 81 530 200 (59 885) 95 412 378 176 882 693

Прибыль за период - - 20 405 246 20 405 246 Прочая совокупная прибыль

Переоценка стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи - 7 234 - 7 234 Итого совокупный прибыль за период - 7 234 20 405 246 20 412 480

Распределение дивидендов - - (13 080 705) (13 080 705) Итого операции с собственниками, отраженные в составе капитала - - (13 080 705) (13 080 705)

Остаток по состоянию на 30 июня 2014 г. 81 530 200 (52 651) 102 736 919 184 214 468

Остаток по состоянию на 1 января 2015 г. 81 530 200 (42 277) 113 098 379 194 586 302

Прибыль за период - - 6 426 514 6 426 514 Прочая совокупная прибыль

Переоценка стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи - 18 497 - 18 497 Итого совокупный прибыль за период - 18 497 6 426 514 6 445 011

Распределение дивидендов 14 - - (7 639 380) (7 639 380)

Итого операции с собственниками, отраженные в составе капитала - - (7 639 380) (7 639 380)

Остаток по состоянию на 30 июня 2015 г. 81 530 200 (23 780) 111 885 513 193 391 933


Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей промежуточной сокращенной финансовой отчетности.

НИС Група Квартальный отчѐт за второй квартал 2014 года

49

ОТ ЧЕТ О ДВИЖ ЕНИИ Д ЕНЕ Ж НЫ Х СР ЕД СТ В За шесть месяцев, закончившиеся 30 июня

2015 г. (неаудирован.)


Движение денежных средств от операционной деятельности


Корректировки:

Финансовые расходы 1 669 255 1 724 170 Финансовые доходы (642 550) (1 010 195) Истощение, износ и амортизация 5 742 324 5 239 699 Корректировки прочих резервов 171 545 343 970 Резерв по сомнительной задолженности 84 866 1 680 000

Списание кредиторской задолженности (203 393) (648) Нереализованный убыток от курсовых разниц, нетто 4 662 972 1 488 205 Прочие неденежные статьи 234 855 (82 318)

11 719 874 9 382 883

Изменения в оборотном капитале:

Торговая и прочая дебиторская задолженность 348 493 (941 295) Товарно-материальные запасы 11 484 654 (8 098 951) Прочие оборотные активы 1 926 875 (4 444 482) Торговая и прочая краткосрочная кредиторская задолженность (5 537 786) (12 079 658) Задолженность по прочим налогам 532 123 1 252 969

8 754 359 (24 311 417)

Уплаченный налог на прибыль (2 595 388) (5 428 389) Проценты уплаченные (1 498 316) (1 392 402) Проценты полученные 241 779 289 608

(3 851 925) (6 531 183)

Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности 24 480 034 3 373 517

Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

Оттоки по выданным кредитам (7 884 015) (7 507 855) Поступления по выданным кредитам 5 959 284 4 162 603 Капитальные затраты (13 199 337) (18 050 682) Поступления от продажи основных средств 72 437 124 148

Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности

(15 051 631) (21 271 786)

Движение денежных средств от финансовой деятельности

Поступления по кредитам и займам 16 231 948 21 725 677 Оттоки по кредитам и займам (22 702 299) (6 118 824)

Чистые денежные средства, (использованные в) полученные от финансовой деятельности

(6 470 351) 15 606 853

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов

2 958 052 (2 291 416)

Влияние изменений обменного курса валют на денежные средства и их эквиваленты

(45 065) (73 238)

Денежные средства и их эквиваленты на начало периода 5 338 023 5 180 156

Денежные средства и их эквиваленты на конец периода 8 251 010 2 815 502


Пратеће напомене су саставни део ових финансијских извештаја.


50

ПРИ МЕЧАНИ Я К ПРО МЕЖ УТ О ЧНОЙ СО КР АЩЕННО Й ФИ НАНСО ВОЙ О ТЧЕТ НО СТИ

1. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Открытое акционерное общество «Нефтяная индустрия Сербии» (далее – «Общество ») является вертикально интегрированной нефтяной компанией, осуществляющей деятельность в основном в Республике Сербия. Основными видами деятельности Общества являются:

разведка, добыча нефти и газа,

производство нефтепродуктов,

а также реализация нефтепродуктов и газа на рынке.

Общество было образовано 7 июля 2005 года в соответствии с Постановлением Правительства Республики Сербия. 2 февраля 2009 года ОАО «Газпром нефть» приобрело 51% уставного капитала компании «Нефтяная индустрия Сербии», которая стала дочерним обществом ОАО «Газпром нефть». В марте 2011 года ОАО «Газпром нефть» осуществило покупку дополнительных 5,15% акций в соответствии с договором о продаже и покупке акций и увеличило свою долю участия до 56,15%.

Общество является открытым акционерным обществом, и его акции размещены на листинге А – прайм маркет (Prime Market) Белградской фондовой биржи.

Настоящая промежуточная сокращенная финансовая отчетность утверждена и разрешена к выпуску генеральным директором и будет представлена Совету директоров для утверждения.

2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И БУХГАЛТЕРСКИХ ОЦЕНОК

2.1. Основа подготовки финансовой отчетности

Общество ведет бухгалтерский учет и учетные записи в соответствии с принципами, правилами и практикой бухгалтерского и налогового учета, установленными в Республике Сербия. Прилагаемая промежуточная сокращенная финансовая отчетность подготовлена на основе данных бухгалтерского учета с внесением корректировок и реклассификаций с целью представления информации в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

Промежуточная сокращенная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с требованиями МСФО (IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность». МСФО (IAS) 34 не требует представления в промежуточной финансовой отчетности всей информации, которая необходима в соответствии с требованиями МСФО.

Общество не делало раскрытий, которые во многом дублируют информацию, содержащуюся в проаудированной финансовой отчетности за 2014 год, в частности: основные положения учетной политики, основные бухгалтерские оценки, допущения и бухгалтерские суждения, раскрытия по финансовым рискам, числовые раскрытия, которые сильно не изменились по структуре или сумме. Руководство полагает, что раскрытия в данной промежуточной сокращенной финансовой отчетности адекватно представляют информацию, если данную промежуточную сокращенную финансовую отчетность читать вместе с финансовой отчетностью за 2014 год.

Результаты, отраженные в отчетности за шесть месяцев, закончившиеся 30 июня2015 года, необязательно отражают ожидаемые результаты деятельности за целый год.

2.2. Изменения в основных положениях учетной политики

Основные положения учетной политики, основные бухгалтерские оценки и суждения, применяющиеся в процессе подготовки данной промежуточной сокращенной финансовой отчетности, не отличаются от основных положений учетной политики, которые применялись при подготовке финансовой отчетности 2014 год, за исключением положений, описанных в параграфе «Применение новых стандартов МСФО».

2.3. Применение новых стандартов МСФО

Изменения и дополнения к МСФО 19 - «Вознаграждение работникам» в части вкладов от работников или третьих лиц, формирующих планы с установленными выплатами, начинают применяться для периодов, начинающихся с или после 1 июля 2014 года. Данное изменение


51

стандарта не оказывает существенного влияния на промежуточную сокращенную финансовую отчетность Общества.

3. КЛЮЧЕВЫЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ ОЦЕНКИ И СУЖДЕНИЯ В ПРИМЕНЕНИИ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

3.1. Бизнес-среда в Российской Федерации

Общество продолжает оценивать влияние санкций введенных в период июль-сентябрь 2014г., но в настоящее время она не считает, что они окажут существенное влияние на промежуточную сокращенную финансовую отчетность.

4. НОВЫЕ СТАНДАРТЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

Ряд новых стандартов, изменений и дополнений к стандартам, толкований стандартов и разъяснениям, вступают в силу в отношении годовых периодов, начинающихся после 1 января 2015 г. Общество планирует принять указанные стандарты и разъяснения к использованию после вступления их в силу.. Полный перечень стандартов, изменений к стандартам и разъяснениям раскрыт в финансовой отчетности Общества за 2014 г.

Изменения к «МСФО для малых и средних предприятий» (выпущены в мае 2015 года и применяются для годовых периодов, начиная с 1 января 2017 года) в части операций, с которыми часто сталкиваются МСП, а именно: разрешается использование модели учета по переоценѐнной стоимости в отношении основных средств; выравнивание с МСФО 12 «Налог на прибыль» основных требований к признанию и оценке отложенного налога на прибыль.

В течение периода, закончившегося 30 июня 2015 г., других новых документов, вступивших в силу, выпущено не было. Кроме изменений, описанных выше, новые стандарты и интерпретации не оказывают существенного влияния на промежуточную сокращенную финансовую отчетность Общества

5. СЕГМЕНТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Ниже представлена информация по операционным сегментам Общества за шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2015 и 2014 гг. Операционными сегментами являются такие компоненты организации, результаты операционной деятельности которых проходят регулярную оценку со стороны лица, отвечающего за принятие ключевых операционных решений, и по которым имеется отдельная финансовая информация.

Общество выделяет два операционных сегмента: сегмент разведки и добычи и сегмент переработки, маркетинга и сбыта.

Сегмент разведки и добычи включает в себя следующие операции Общества: разведку, разработку и добычу сырой нефти и природного газа, а также нефтепромысловые услуги. Сегмент переработки, маркетинга и сбыта осуществляет переработку сырой нефти в нефтепродукты, а также покупает, продает и транспортирует сырую нефть и нефтепродукты. Расходы корпоративного центра представлены в составе сегмента переработки, маркетинга и сбыта.

Исключаемые взаиморасчеты между сегментами и прочие корректировки представляют собой операции по продаже между сегментами и нереализованную прибыль в основном от продажи нефти и нефтепродуктов, а также прочие корректировки. Выручка от операций по продаже между сегментами рассчитывается исходя из рыночных цен.

Показатель EBITDA представляет собой EBITDA Общества. Руководство полагает, что показатель EBITDA является удобным инструментом для оценки эффективности операционной деятельности Общества, поскольку отражает динамику прибыли без учета влияния некоторых начислений. EBITDA определяется как прибыль до процентов, расходов по налогу на прибыль, амортизации, истощения и износа, финансовых доходов (расходов), нетто, прочих внереализационных доходов (расходов). EBITDA является дополнительным финансовым показателем, не предусмотренным МСФО, который используется руководством для оценки деятельности.


52

В следующей таблице представлены результаты отчетных сегментов за шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2015 года:

Разведка и

добыча

Переработка, маркетинг и

сбыт Исключено Итого

Выручка по сегментам 28 946 095 96 741 511 (27 718 314) 97 969 292

Межсегментная 26 945 653 772 661 (27 718 314) -

Внешним покупателям 2 000 442 95 968 850 - 97 969 292

EBITDA (сегментный результат) 21 385 136 (849 091) - 20 536 045

Истощение, износ и амортизация (1 579 456) (4 162 868) - (5 742 324)

Убытки от обесценения - (195 740) - (195 740)

Убыток от курсовых разниц, нетто (21 243) (5 380 632) - (5 401 875)

Финансовые расходы, нетто (55 650) (971 055) - (1 026 705)

Налог на прибыль - (1 431 212) - (1 431 212)

Прибыль/(убыток) сегмента 19 320 745 (12 894 231) - 6 426 514

В следующей таблице представлены результаты отчетных сегментов за шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2014 г.:

Разведка и

добыча

Переработка, маркетинг и

сбыт Исключено Итого


Межсегментная 40 537 560 377 508 (40 915 068) -


EBITDA (сегментный результат) 36 373 083 (3 924 771) - 32 448 312


Прибыль за обесценения - 45 223 - 45 223

Убыток от курсовых разниц, нетто (45 246) (1 487 909) - (1 533 155)

Финансовые расходы, нетто (143 909) (570 066) - (713 975)

Налог на прибыль (373 926) (4 054 062) - (4 427 988)


Ниже представлена сверка EBITDA за шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2015 и 2014 г

За шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2015 г. 2014 г.

Прибыль за период 6 426 514 20 405 246

Расходы по налогу на прибыль 1 431 212 4 427 988

Финансовые расходы 1 669 255 1 724 170

Финансовые доходы (642 550) (1 010 195)

Истощение, износ и амортизация 5 742 324 5 239 699

Убыток от курсовых разниц, нетто 5 401 875 1 533 155

Чистые прочие расходы 569 520 90 572

Прочие внереализационные (доходы) расходы, нетто* (62 105) 37 677

EBITDA 20 536 045 32 448 312

*Прочие неоперационные (доходы) расходы, нетто, в основном относятся к комиссионным сборам и штрафам.

Ниже представлены продажи нефти и газа и нефтепродуктов (по стране регистрации клиента):

За шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2015 г.

Внутренний

рынок

Экспорт и международные

продажи Итого

Реализация сырой нефти - 1 740 490 1 740 490

Продажа газа 4 779 868 - 4 779 868

Через розничную сеть - - -

Оптовые операции 4 779 868 - 4 779 868

Реализация нефтепродуктов 73 647 685 14 770 120 88 417 805

Через розничную сеть 23 162 461 - 23 162 461

Оптовые операции 50 485 224 14 770 120 65 255 344

Прочие продажи 2 676 602 354 527 3 031 129

Итого выручка от реализации 81 104 155 16 865 137 97 969 292


53



рынок

Экспорт и международные

продажи Итого


Продажа газа 2 097 035 - 2 097 035






Прочие продажи 2 389 161 53 118 2 442 279


Из общей суммы выручки от реализации нефтепродуктов (оптовые продажи) в размере 65 255 344 РСД (за шесть месяцeв, закончившиеся 30 июня 2014 г.:83 615 969 РСД), выручка в размере 8 888 980 РСД (за шесть месяцeв, закончившиеся 30 июня 2014 г.: 15 342 789 РСД) относится к отечественному покупателю HIP „Petrohemija―. Данная выручка относится к оптовым продажам операционного сегмента Переработка, маркетинга и сбыта.

Выручка от прочей реализации, в основном, относится к продаже сопутствующих товаров на АЗС в размере 1 685 458 РСД (за шесть месяцeв, закончившиеся 30 июня 2014 г.: 1 689 056 РСД).

Общество осуществляет деятельность на территории Республики Сербия. Общая выручка от внешних покупателей на территории Республики Сербия составила 81 104 155 РСД (за шесть месяцeв, закончившиеся 30 июня 2014 г: 96 092 416 РСД), а общая выручка от внешних покупателей из других стран составила 16 865 137 РСД (за шесть месяцeв, закончившиеся 30 июня 2014 г: 22 374 038 РСД). Анализ общей выручки от внешних покупателей из других стран, представлен в таблице ниже:


Продажа сырой нефти 1 740 490 2 592 771

Продажа нефтепродуктов (розница и опт):

Болгария 3 618 422 3 764 814 Босния и Герцеговина 2 783 262 3 051 406 Румыния 1 053 203 1 711 494 Все другие рынки 7 315 233 11 200 435

14 770 120 19 728 149

Прочие продажи 354 527 53 118

16 865 137 22 374 038

Выручка отдельных стран, участвующих в других рынках, не является существенной..

6. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Денежные средства на банковских счетах и в кассе 8 013 727 4 358 280

Депозиты с первоначальным сроком погашения менее трех месяцев - 724 192

Эквиваленты денежных средств 237 283 255 551

8 251 010 5 338 023

7. ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Торговая дебиторская задолженность:

- связанные стороны 3 425 481 6 113 296 - третьи стороны 67 251 330 69 996 807

70 676 811 76 110 103

Начисленные активы 1 084 329 13 870 Прочая дебиторская задолженность 10 227 959 10 257 988

81 989 099 86 381 961

Минус: резерв под обесценение (28 351 304) (29 723 739)

Итого торговая прочая дебиторская задолженность 53 637 795 56 658 222


54

Анализ торговой дебиторской задолженности по датам возникновения приведен ниже:

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Не обесцененная и непросроченная дебиторская задолженность 28 252 085 25 727 489

Не обесцененная просроченная дебиторская задолженность за период:

до 30 дней 4 415 224 3 839 535

от 1-ого до 3 месяцев 3 652 899 2 060 031

от 3 месяцев дo 1 года 6 184 320 13 129 697

более 1 года 11 133 267 11 901 470

Итого 53 637 795 56 658 222

Из-за неблагоприятных макроэкономических условий в последние годы Общество столкнулась с трудностями при взыскании дебиторской задолженности от государственных компаний. Однако, руководство Общества тесно сотрудничает с крупнейшими должниками по взысканию этих долгов, и считает, что нетто дебиторская задолженность, отраженная в выше приведенной таблице по датам возникновения, будет полностью погашена.

Далее представлена балансовая стоимость торговой и прочей дебиторской задолженности Общества, выраженная в следующих валютах:

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Сербские динары 67 299 751 72 826 293

Евро 12 201 818 10 862 728

Долл. США 2 487 508 2 692 920

Прочие 22 20

81 989 099 86 381 961

Изменение резерва Общества под обесценение торговой и прочей дебиторской задолженности представлено ниже:

Торговая дебиторская

задолженность Прочая деб. задолжен.

Итого

Индивидуально обесцененные

Коллективно обесцененные


На 1 января 2014 г. 17 688 648 4 301 928 7 827 613 29 818 189 Резерв под обесценение дебиторской задолженности

62 718 153 919 - 216 637

Неиспользованные сторнированные суммы

(155 160) (243 327) - (398 487)

Дебиторская задолженность, списанная в течение года как безнадежная

(40) (28 133) - (28 173)

Прочие (551 960) 551 960 78 057 78 057

На 30 июня 2014 г. 17 044 206 4 736 347 7 905 670 29 686 223

На 1 января 2015 г. 17 387 910 4 183 437 8 152 392 29 723 739 Резерв под обесценение дебиторской задолженности

13 183 76 554 - 89 737

Неиспользованные сторнированные суммы

(144) (91 699) - (91 843)

Дебиторская задолженность, списанная в течение года как безнадежная

(1 317 897) (22 518) - (1 340 415)

Прочие - (6 048) (23 866) (29 914)

На 30 июня 2015 г. 16 083 052 4 139 726 8 128 526 28 351 304

Расходы, под которые были созданы резервы или которые были списаны, включены в общие и административные расходы в отчете о совокупном доходе. Суммы резервов под обесценение, в основном списываются, если не ожидаются поступления дополнительных денежных средств.

Максимальная подверженность кредитному риску, по состоянию на отчетную дату, равна балансовой стоимости каждого класса дебиторской задолженности, упомянутых выше. Другие классы торговой и прочей дебиторской задолженности не содержат обесцениваемых активов.


55

8. ЗАПАСЫ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Сырая нефть 12 848 206 21 306 426

Газ - 161 206

Нефтепродукты 11 689 593 13 712 462

Сырье и материалы 5 026 852 5 797 035

Прочие 331 752 411 021


24 289 650 35 774 304

9. ПРОЧИЕ ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Авансы уплаченные 731 539 627 709

Отложенный НДС 1 236 383 1 640 431

Расходы будущих периодов 251 250 108 427

Предоплаченные таможенные пошлины 52 064 51 810

Предоплаченный акциз 1 991 176 4 323 739

Прочие оборотные активы 21 360 072 21 178 580


4 621 858 6 939 633

Отложенный НДС на 30 июня 2015 г. в размере 1 236 383 РСД (31 декабря 2014 г.: 1 640 431 РСД) представляет собой входящий НДС, заявленный по счетам, полученным и учтенным в текущем периоде, в то время как под входной НДС будет создан резерв в следующем учетном периоде.

Предоплаченные акцизы, по состоянию на 30 июня 2015 года, в размере 1 991 176 РСД (31 декабря 2014: 4 323 739 РСД) относятся к акцизам, уплаченным за готовую продукцию, которая хранится на неакцизном складе и к акцизам, уплаченным за импортируемые продукты, используемые в дальнейшем процессе производства. Эти средства будут возвращены в ближайшее время.

Прочие оборотные активы, главным образом, относятся к начисленным процентам и обесцененным активам. Движение по резерву Общества под обесценение прочих оборотных активов представлено в таблице ниже:

Авансы

уплаченные Прочие оборотные

активы Итого

На 1 января 2014 г. 248 347 17 699 214 17 947 561

Резерв под прочие оборотные активы 3 091 1 919 981 1 923 072 Неиспользованные сторнированные суммы (9 979) (52 197) (62 176) Прочее 6 (85 016) (85 010)

На 30 июня 2014 г. 241 465 19 481 982 19 723 447

На 1 января 2015 г. 239 845 20 751 218 20 991 063

Резерв под прочие оборотные активы 377 100 132 100 509

Неиспользованные сторнированные суммы (2 560) (10 977) (13 537)

Прочее (827) (76 582) (77 409)

На 30 июня 2015 г. 236 835 20 763 791 21 000 626


56

10. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Добыча

нефти и газа Переработка

нефти Маркетинг и

сбыт Прочие активы

Незавершенное строительство

Итого

На 1 января 2014 г. Первоначальная стоимость 51 949 129 108 204 314 29 704 322 16 939 009 39 760 624 246 557 398 Амортизация и обесценение (16 356 852) (28 192 781) (12 440 063) (7 519 610) (4 044 148) (68 553 454)

Остаточная стоимость 35 592 277 80 011 533 17 264 259 9 419 399 35 716 476 178 003 944

За шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2014 года

Поступление 9 116 037 1 343 872 1 206 739 147 298 3 999 048 15 812 994 Обесценение - - (37 097) - (442) (37 539) Амортизация (1 420 745) (2 600 213) (588 641) (247 527) - (4 857 126) Перевод из инвестиционной собственности 35 121 9 358 28 439 7 399 - 80 317 Выбытие и списание (1 023 021) (45 087) (43 105) (35 805) (112 209) (1 259 227) Прочие переводы 254 857 (585 232) (111 470) 441 351 (92 937) (93 431)

42 554 526 78 134 231 17 719 124 9 732 115 39 509 936 187 649 932

На 30 июня 2014.

Первоначальная стоимость 60 238 601 108 841 615 30 619 801 17 527 298 43 547 654 260 774 969 Амортизация и обесценение (17 684 075) (30 707 384) (12 900 677) (7 795 183) (4 037 718) (73 125 037)


На 1 января 2015 г.

Первоначальная стоимость 73 455 117 114 595 855 31 255 519 17 838 728 40 592 464 277 737 683

Амортизация и обесценение (19 210 617) (32 895 538) (13 279 118) (7 941 703) (2 782 803) (76 109 779)



Поступление 6 974 133 2 220 364 870 622 136 797 679 567 10 881 483 Обесценение - (13 670) (147 634) - (60 354) (221 658) Амортизация (1 564 966) (2 851 375) (611 204) (281 645) - (5 309 190) Перевод активов в категорию инвестиционной собственности - - (2 305) (187 296) - (189 601) Выбытие и списание (102 955) (9 839) (18 925) (73 093) (23 770) (228 582) Прочие переводы (22 648) (2 966) (539) 3 772 (71 369) (93 750)

59 528 064 81 042 831 18 066 416 9 495 560 38 333 735 206 466 606

На 30 июня 2015. года




57

Нефтегазовые активы

Капитализированные расходы на разведку

и оценку

Капитализированные расходы на развитие

Итого - незавершенное строительство (расходы на

геологоразведку и освоение)

Производственные активы

Прочие коммерческие и корпоративные



Первоначальная стоимость 10 248 631 11 674 429 21 923 060 51 949 129 22 241 73 894 430 Амортизация и обесценение - (238 059) (238 059) (16 356 852) (20 266) (16 615 177)

Остаточная стоимость 10 248 631 11 436 370 21 685 001 35 592 277 1 975 57 279 253


Поступление 2 873 356 8 256 500 11 129 856 - - 11 129 856 Перевод в категорию активов, отличных от нефтегазовых (1 934 990) (7 181 047) (9 116 037) 9 116 037 - - Прочие переводы 50 654 (23 118) 27 536 254 857 (81) 282 312 Амортизация и износ - - - (1 420 745) - (1 420 745)

Перевод из инвестиционной собственности - - - 35 121 - 35 121 Выбытие и списание (14 303) (222 000) (236 303) (1 023 021) - (1 259 324)

11 223 348 12 266 705 23 490 053 42 554 526 1 894 66 046 473

На 30 июня30 июня2014 г.







Поступление 1 387 963 7 847 450 9 235 413 - - 9 235 413 Перевод из категории незавершенного строительства (211 476) (6 762 657) (6 974 133) 6 974 133 - - Прочие переводы (12 000) 12 216 (4 933) (22 648) (30) (27 611) Амортизация и износ - - - (1 564 966) - (1 564 966) Выбытие и списание (28 012) - (22 863) (102 955) (50) (125 868)

16 137 845 12 421 702 28 559 547 59 528 064 1 765 88 089 376

На 30 июня 30 июня2015 г.




58

11. ИНВЕСТИЦИИ В ДОЧЕРНИЕ ПРЕДПРИЯТИЯ

В 2015 г. Компания увеличила объем инвестиций в следующие дочерние предприятия:

- Нафтагас – Нафтни Сервиси д.о.о., Нови Сад, на сумму 3 720 017 динаров. Повышение зарегистрировано 24 июня 2015 г.

- НТЦ Нафтни Сервиси д.о.о., Нови Сад, на сумму 583 500 динаров. Повышение зарегистрировано 24 июня 2015 г.

- Нафтагас – Технички Сервиси д.о.о., Зренянин, на сумму 193 679 динаров. Повышение зарегистрировано 24 июня 2015 г.

- Нафтагас-Транспорт д.о.о., Нови Сад, на сумму 1 389 598 динаров. Повышение зарегистрировано 24 июня 2015 г.

- Паннон Нафтагас Кфт, Будапешт, на сумму 1 710 726 динаров. Повышение зарегистрировано 14 мая 2015 г. Сумма полностью обременена.;

12. ПРОЧИЕ ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Авансы уплаченные за основные средства 1 564 107 1 629 280


Прочие активы 1 150 745 1 155 943

Минус: резерв под обесценение (29 257) (29 257)

3 623 402 3 733 444

13. КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ, ЗАЙМЫ И ТЕКУЩАЯ ЧАСТЬ ДОЛГОСРОЧНЫХ КРЕДИТОВ И ЗАЙМОВ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Краткосрочные кредиты 3 028 883 8 600 082

Процентные обязательства 134 216 130 903

Текущая часть долгосрочных кредитов (примечание 16) 13 114 830 6 100 504

16 277 929 14 831 489

14. ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Торговая кредиторская задолженность


Обязательства по выплате дивидендов 11 411 688 3 772 308

Прочая кредиторская задолженность 70 647 70 092

44 415 625 43 511 405

По состоянию на 30 июня 2015 г. кредиторская задолженность перед связанными сторонами в размере 24 603 250 РСД (31 декабря 2014 г.: 23 047 021 РСД) преимущественно относится к обязательствам перед поставщиком Газпром нефть, г.Санкт Петербург, Российская Федерация за приобретение сырой нефти в размере 20 754 722 РСД (31 декабря 2014 г: 20 122 243 РСД).

Дивиденды за год, закончившийся 31 декабря 2014 года, в общем размере 7 639 380 РСД или 46.85 РСД на одну акцию, были одобрены Общим собранием акционеров 23. июня 2015 года.

15. ПРОЧИЕ КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Авансы полученные 963 221 1 551 337

Выплаты работникам 2 228 912 2 847 285

Начисленные обязательства и доходы будущих периодов 11 410 17 988

Прочие краткосрочные нефинансовые обязательства 86 321 50 061

3 289 864 4 466 671


59

16. ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО ПРОЧИМ НАЛОГАМ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Налог на добычу полезных ископаемых 415 446 407 990

НДС 2 177 267 217 845

Акциз 4 026 904 4 710 646

Сборы за товарные запасы 251 437 583 400

Таможенные платежи 190 788 414 883

Прочие налоги 1 795 091 1 992 146

8 856 933 8 326 910

17. ДОЛГОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Долгосрочные займы: ОАО «Газпром нефть» 44 875 982 47 820 723

Банковские кредиты 57 124 272 50 891 268

Прочие долгосрочные кредиты и займы 1 208 1 210

Минус: текущая часть долгосрочных кредитов и займов (13 114 830) (6 100 504)

88 886 632 92 612 697

(а) Долгосрочные займы ОАО «Газпром нефть»

Долгосрочный займ от ОАО «Газпром нефть», по состоянию на 30 июня 2015 г., в сумме 44 875 982 РСД (372 093 029 евро) (2014 г.: 47 820 723 РСД), включая текущую часть в сумме 5 609 498 РСД (2014 г.: 5 625 967 РСД), относится к займу, предоставленному на основании обязательств по Договору купли-продажи акций от 24 декабря 2008 года. Вышеупомянутый заѐм погашается ежеквартальными платежами, начиная с декабря 2012 года по 15 мая 2023 года.

(б) Банковские кредиты

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Кредиты в Сербии 7 121 926 7 175 318 Кредиты за границей 50 002 346 43 715 950

57 124 272 50 891 268

Краткосрочная часть долгосрочных кредитов (7 505 332) (474 537)

49 618 940 50 416 731

Сроки погашения банковских кредитов и займов приведены ниже:

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

От 1 года до 2 лет 8 616 945 6 969 316

От 2 до 5 лет 35 804 571 38 044 029

Более 5 лет 5 197 424 5 403 386

49 618 940 50 416 731

Балансовая стоимость банковских кредитов и займов выражена в следующих валютах:

Указанные обязательства по кредитам Общество погашает в соответствии с предусмотренными в договорах сроками, т.е. в соответствии с установленными аннуитетными планами. С кредиторами Общество оговорило фиксированные и переменные процентные ставки. Переменные процентные ставки привязаны к Еuribor и Libor.

Руководство полагает, что Общество выполнит все оговоренные обязательства по кредитам в установленные сроки.

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Долл. США 51 786 830 45 401 219

Евро 4 962 702 5 126 540

Сербский динар 1 343 1 519

Японская иена 373 397 361 990

57 124 272 50 891 268


60

Балансовая стоимость банковских кредитов и займов Общества по состоянию на 30 июня 2015 года и 31 декабря 2014 года, приведена в таблице ниже:

Кредитор Валюта 30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Долгосрочные кредиты в Сербии

Erste bank, г. Нови Сад Долл. США 336 199 319 049 Erste bank, г. Нови Сад Евро 444 263 457 835 Bank Postanska stedionica, г.Белград Евро 218 270 224 938 Bank Postanska stedionica, г.Белград Долл. США 1 821 682 1 728 210 Правительство Республики Сербии, Агентство по страхованию депозитов (ИБРД) Евро 4 300 169 4 443 767 Прочие кредиты Сербский динар 1 343 1 519

7 121 926 7 175 318

Иностранные долгосрочные кредиты

NLB Nova Ljubljanska bankа, Словения Долл. США 611 617 584 396 NLB Nova Ljubljanska bankа, Словения Японская иена 373 397 361 990 Erste bank, Нидерланды Долл. США 7 002 476 6 465 167 VUB (Bank Intesa), Словакия Долл. США 16 159 560 14 919 615 NBG bank, Великобритания Долл. США 8 079 780 4 973 205 Sberbank Europe AG, Вена, Австрия Долл. США 17 775 516 16 411 577

50 002 346 43 715 950

Минус: текущая часть долгосрочных кредитов и займов (7 505 332) (474 537)

49 618 940 50 416 731

Текущая часть Долгосрочная часть

Валюта 30 июня

2015 г. 31 декабря

2014 г. 30 июня


2014 г.


Erste bank, г. Нови Сад Долл. США 20 651 17 872 315 548 301 177 Erste bank, г. Нови Сад Евро 27 033 25 376 417 230 432 459 Bank Postanska stedionica, г.Белград Евро 13 282 12 468 204 988 212 470 Bank Postanska stedionica, г.Белград Долл. США 110 849 95 789 1 710 833 1 632 421 Правительство Республики Сербии, Агентство по страхованию депозитов (ИБРД) Евро 261 179 261 946 4 038 990 4 181 821 Прочие кредиты Сербский динар 281 345 1 062 1 174

433 275 413 796 6 688 651 6 761 522


NLB Nova Ljubljanska bankа, Словения Долл. США 46 860 40 677 564 757 543 719 NLB Nova Ljubljanska bankа, Словения Японская иена 22 721 20 064 350 676 341 926 Erste bank, Нидерланды Долл. США 7 002 476 - - 6 465 167 VUB (Bank Intesa), Словакия Долл. США - - 16 159 560 14 919 615 NBG bank, Великобритания Долл. США - - 8 079 780 4 973 205 Sberbank Europe AG, Вена, Австрия Долл. США - - 17 775 516 16 411 577

7 072 057 60 741 42 930 289 43 655 209

7 505 332 474 537 49 618 940 50 416 731

Кредитные соглашения содержат финансовые ковенанты, требующие от Общества поддержание соотношения между задолженностью и показателем EBITDA. Руководство считает, что Общество, по состоянию на 30 июня 2015 года и 31 декабря 2014 года, соблюдает указанные ковенанты.

18. АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ

Акционерный капитал представляет собой акционерный капитал Общества, включенной в листинг Белградской фондовой биржи. Номинальная стоимость одной акции составляет 500 РСД.

Акционерный капитал на 30 июня 2015 и 31 декабря 2014 года представлен акциями в количестве 163 060 400 штук.


61

19. СТОИМОСТЬ ПРИОБРЕТЕНИЯ НЕФТИ, ГАЗА И НЕФТЕПРОДУКТОВ


Нефть 42 798 094 52 576 228

Нефтепродукты 12 835 396 12 141 284

Прочие 215 954 36 880

55 849 444 64 754 392

20. РАСХОДЫ, СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ


Расходы на персонал 1 778 308 1 847 096

Сырье и материалы (за исключением стоимости приобретения нефти, газа и нефтепродуктов) 491 224 350 951

Текущее обслуживание и ремонт 1 732 584 1 666 414

Электроэнергия и коммунальные услуги 1 499 246 1 174 307

Техника безопасности и охрана труда 58 902 48 874

Транспортные расходы на производстве 252 847 276 930

Прочие 3 271 058 3 428 170

9 084 169 8 792 742

21. КОММЕРЧЕСКИЕ, ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ И АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РАСХОДЫ



Юридические, аудиторские и консультационные услуги 634 541 735 877

Расходы на аренду 52 583 40 841

Командировочные расходы 87 088 132 157


Расходы по страхованию 150 347 133 389

Транспорт и хранение 589 894 567 493

Резерв под сомнительную задолженность 84 866 1 679 046

Прочие 3 386 967 1 530 378

9 851 372 9 485 694

22. ОЦЕНКА ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ

В промежуточной сокращенной финансовой отчетности инвестиционная собственность и финансовые активы, предназначенные для продажи, приведены в оценке по справедливой стоимости. Методы оценки, используемые при оценке по справедливой стоимости, такие же, как были раскрыты в финансовой отчетности за период, заканчивающийся 31 декабря 2014 года. Также, в течение первых шести месяцев 2015 года не было перемещений между уровнями иерархии оценки по справедливой стоимости.

По состоянию на 30 июня 2015 года балансовая стоимость финансовых активов примерно равна их справедливой стоимости.

23. УСЛОВНЫЕ И ДОГОВОРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Переход права собственности

По состоянию на 30 июня 2015 года, Общество имело право собственности и право пользования и владения на 7 922 объектах недвижимости, что составляет 97% от общего количества объектов недвижимого имущества (зданий и земельных участков) Общества. Оставшиеся 3% имущества должны быть переданы Республикой Сербией, в соответствии с договором купли-продажи акций «Нефтяной индустрии Сербия а.д.», подписанным в 2007 году.


62

Финансовые гарантии

По состоянию на 30 июня 2015 года общая сумма выданных финансовых гарантий составила 3 406 878 РСД и в основном относится к обязательствам по оплате таможенной пошлины в сумме 1 921 381 РСД (на 31 декабря 2014 г: 3 145 363 РСД).

Обязательства по охране окружающей среды

Руководство Общества провело оценку и создало резерв под обязательства по охране окружающей среды по состоянию на отчетную дату в сумме 503 780 РСД (на 31 декабря 2014 г.: 557 657 РСД) на основании проведенной Обществом оценки ее соблюдения законодательства Республики Сербия.

Руководство Общества считает, что на основании действующего природоохранного законодательства, расходы, связанные с охраной окружающей среды, в значительной степени не превышают сумму созданного резерва. Однако, в будущем возможен существенный рост данных расходов в случае ужесточения законодательства.

Прочие условные обязательства

По состоянию на 30 июня 2015 года Обществом не создан резерв под возможные убытки, которые могут возникнуть в результате налоговой проверки, проведенной Министерством финансов Анголы, согласно которой Общество обязано выплатить недоимку по налогу в сумме 81 млн. долл. США, которая относится к дополнительно полученной распределяемой нефти (profit oil) в период с 2002 по 2009 гг.. Руководство Общества считает, что на основании условий, предусмотренных подписанными концессионными соглашениями с государством Ангола, а также согласно мнениям ангольских юридических консультантов такое требование не соответствует действующему законодательству в Анголе по причине того, что государственные власти неправильно рассчитали «распределяемую нефть» (profit oil), и что «распределяемая нефть» представляет собой договорное обязательство, которое должно быть применено по отношению к Национальному Концессионеру, что противоречит мнению Министерства финансов. Руководство Общества обжалует любую попытку принудительного взыскания налога со стороны Министерства финансов Анголы и предпримет все необходимые шаги в целях отсрочки взимания налога, пока суд не примет окончательное решение по этому вопросу. Здесь можно упомянуть опыт других концессионеров, по жалобам которых против того же решения Министерства финансов, суд Анголы еще не вынес решение хотя жалобы были поданы. Учитывая все вышеуказанное, руководство Общества считает, что, по состоянию на 30 июня 2015 года существует значительная степень неопределенности в отношении времени, необходимого для рассмотрения требования Министерства финансов Анголы и определения суммы дополнительного налога на «распределяемую нефть».

Налоговые риски

Налоговое законодательство Республики Сербия допускает возможность разных толкований и подвержено частым изменениям. Интерпретация правил налогообложения налоговыми органами может отличаться от интерпретации руководства Общества. В связи с этим налоговые позиции, определенные руководством, могут быть успешно оспорены соответствующими органами, и Обществу придется заплатить дополнительные суммы недоимок, штрафов и пеней. Срок исковой давности налогового обязательства – пять лет. Налоговые проверки могут охватывать пять календарных лет деятельности, непосредственно предшествовавшие году проверки. Руководство оценило, что по состоянию на 30 июня 2015 года Обществом погашены все налоговые обязательства перед государством.

Условные обязательства

Не было других существенных условных обязательств.

24. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ

В целях подготовки настоящей финансовой отчетности, стороны считаются связанными, в случае если одна из сторон имеет возможность контролировать другую сторону или в значительной степени влиять на принятие финансовых и оперативных решений, в соответствии с МСФО 24 Раскрытие информации о связанных сторонах.

Основным владельцем Общества является ОАО «Газпром нефть», г. Санкт Петербург (Российская Федерация), которое владеет 56,15% акций Общества. По количеству акций второе


63

место занимает Республика Сербия с 29,87% акций Общества, в то время как оставшейся частью акций в 13,98%, принадлежащих миноритарным акционерам, торгуется на Белградской бирже. Фактическим собственником Общества является ОАО «Газпром», Российская Федерация.

В течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2015 года, а также в течение 2014 года, Общество вступало в деловые отношения со своими связанными сторонами. В указанные периоды самые крупные операции со связанными сторонами относились к поставкам сырой нефти, нефтепродуктов и электроэнергии.

Ниже представлены остатки по операциям со связанными сторонами по состоянию на 30 июня 2015 года и 31 декабря 2014 года:


Материнское общество

Прочие связанные стороны Итого

На 30 июня 2015 г.

Краткосрочные финансовые активы 3 308 672 - - 3 308 672

Торговая и прочая дебиторская задолженность 3 391 039 420 34 022 3 425 481

Прочие оборотные активы 208 009 - 38 816 246 825

Инвестиции в в дочерние общества 13 442 631 - - 13 442 631

Долгосрочные финансовые активы 33 352 811 - - 33 352 811

Прочие внеоборотные активы 159 464 - - 159 464

Торговая и прочая кредиторская задолженность (3 869 105) (20 758 214) (17 142) (24 644 461)

Прочие краткосрочные обязательства (4 568) - (4 852) (9 420)

Краткосрочные кредиты займы и текущая часть долгосрочных кредитов и займов (134 776) (5 609 498) - (5 744 274)

Долгосрочная задолженность по кредитам и займам - (39 266 484) - (39 266 484)

49 854 177 (65 633 776) 50 844 (15 728 755)




На 31 декабря 2014 г.

Краткосрочные финансовые активы 2 780 193 - - 2 780 193

Торговая и прочая дебиторская задолженность 6 076 898 - 36 398 6 113 296

Прочие оборотные активы 171 412 - - 171 412

Инвестиции в дочерние общества 8 729 187 - - 8 729 187

Долгосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность 2 427 259 - - 2 427 259

Долгосрочные финансовые активы 34 517 390 - - 34 517 390

Прочие внеоборотные активы 35 055 - - 35 055

Торговая и прочая кредиторская задолженность (3 071 537) (20 122 243) (50 923) (23 244 703)

Прочие краткосрочные обязательства (142) - (12 831) (12 973)

Краткосрочные кредиты займы и текущая часть долгосрочных кредитов и займов - (5 625 967) - (5 625 967)

Долгосрочная задолженность по кредитам и займам - (42 194 756) - (42 194 756)

51 665 715 (67 942 966) (27 356) (16 304 607)


64

За шесть месяцeв, закончившихся 30 июня 2015 и 2014 года, отражены следующие операции со связанными сторонами:





Продажи нефтепродуктов, нефти и газа 4 575 153 - 80 878 4 656 031

Прочая выручка 266 916 - 157 482 424 398

Приобретение нефти, газа и нефтепродуктов (5 735) (35 246 131) (2 033 070) (37 284 936)

Расходы, связанные с производством (1 631 846) (3 733) (109 057) (1 744 636)

Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы (455 511) (15 465) - (470 976)

Транспортные расходы (10 714) - - (10 714)

Прочие расходы, нетто (48 354) (16 210) (18 557) (83 121)

Финансовые доходы 526 342 - - 526 342

Финансовые расходы (435) (494 182) - (494 617)

3 215 816 (35 775 721) (1 922 324) (34 482 229)


Продажи нефтепродуктов, нефти и газа 5 091 408 - 1 364 867 6 456 275

Прочая выручка 235 450 - - 235 450

Приобретение нефти, газа и нефтепродуктов (5 109 270) - (45 784 488) (50 893 758)

Расходы, связанные с производством (1 783 811) (5 177) (166 878) (1 955 866)

Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы (472 033) (18 069) - (490 102)

Транспортные расходы (8 794) - - (8 794)

Прочие расходы, нетто (7 086) (4 556) (37 581) (49 223)

Финансовые доходы 883 926 - - 883 926

Финансовые расходы (3 381) (596 758) - (600 139)

(1 173 591) (624 560) (44 624 080) (46 422 231)

Вознаграждения ключевому руководству

Вознаграждения ключевому руководству за шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2015 и 2014 гг., уплаченные или подлежащие уплате, показаны в таблице ниже:


Заработная плата и прочие краткосрочные выплаты 230 464 157 351

230 464 157 351

25. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

После отчетной даты не происходило существенных событий, требующих раскрытия в настоящей промежуточной сокращенной финансовой отчетности.

Учтены все события после отчетной даты, возникшие с 30 июня 2015 года по 27 июля 2015 года, дату выпуска настоящей промежуточной сокращенной финансовой отчетности.


65

КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИН АНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ

КОНСОЛИДИ РОВАННЫ Й ОТ Ч ЕТ О ФИ НАНСО ВОМ ПОЛО Ж ЕНИИ

Примечания 30 июня 2015 г.

(неаудирован.)

31 декабря 2014 г.

Активы

Оборотные активы

Денежные средства и их эквиваленты 6 10 985 904 8 326 704 Краткосрочные финансовые активы 148 690 6 413 Торговая и прочая дебиторская задолженность 7 51 583 013 51 690 689 Запасы 8 27 830 008 39 130 966 Предоплата по текущему налогу на прибыль 4 206 336 2 656 695 Прочие оборотные активы 9 5 281 302 7 841 611

Итого оборотные активы 100 035 253 109 653 078

Внеоборотные активы

Основные средства 10 237 162 900 232 389 851 Инвестиционная собственность 1 584 194 1 381 832 Гудвилл и прочие нематериальные активы 7 311 801 7 494 340 Инвестиции в долевые инструменты 1 008 221 1 008 221 Долгосрочная торговая и прочая дебиторская задолженность 75 362 72 680 Долгосрочные финансовые активы 496 888 240 698 Отложенные налоговые активы 7 421 671 7 834 202 Прочие внеоборотные активы 11 3 663 271 4 572 897

Итого внеоборотные активы 258 724 308 254 994 721

Итого активы 358 759 561 364 647 799

Обязательства и капитал

Краткосрочные обязательства

Краткосрочные кредиты, займы и текущая часть долгосрочных кредитов и займов 12 16 144 047 14 832 341 Торговая и прочая кредиторская задолженность 13 43 764 278 43 751 998 Прочие краткосрочные обязательства 14 3 954 952 5 322 163 Задолженность по прочим налогам 15 9 614 775 9 031 015 Резервы предстоящих расходов и платежей 2 290 293 2 508 552

Итого краткосрочные обязательства 75 768 345 75 446 069

Долгосрочные обязательства

Долгосрочная задолженность по кредитам и займам 16 89 873 288 93 588 043 Отложенные налоговые обязательства 2 939 958 2 980 602 Резервы предстоящих расходов и платежей 9 230 426 9 012 584

Итого долгосрочные обязательства 102 043 672 105 581 229

Капитал

Акционерный капитал 17 81 530 200 81 530 200 Резервы (434 970) (452 813) Нераспределенная прибыль 100 019 591 102 696 156

Капитал, причитающийся акционерам Общества 181 114 821 183 773 543

Неконтролирующая доля участия (167 277) (153 042)

Итого капитал 180 947 544 183 620 501

Итого обязательства и акционерный капитал 358 759 561 364 647 799

в тысячах РСД Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности..


66

КОНСОЛИДИ РОВАННЫ Й ОТ Ч ЕТ О СО ВОКУПНО М ДОХ О Д Е За шесть месяцев, закончившиеся 30 июня

Примечания 2015 г.

(неаудирован.) 2014 г.

(неаудирован.)

Выручка от продажи нефтепродуктов, нефти и газа 99 132 126 118 895 528 Прочая выручка 4 266 577 3 746 368

Итого выручка от продаж 5 103 398 703 122 641 896

Стоимость приобретения нефти, газа и нефтепродуктов 18 (58 957 117) (67 270 837) Расходы, связанные с производством и переработкой 19 (9 422 209) (8 673 790) Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы 20 (10 776 522) (10 679 187) Транспортные расходы (368 842) (520 655) Расходы амортизации (6 789 017) (6 189 727) Налоги, за исключением налога на прибыль (2 629 035) (2 885 577) Расходы на геологоразведочные работы (6 972) (979 511)

Итого операционные расходы (88 949 714) (97 199 284)

Прочие расходы, нетто (853 256) (922 862)

Операционная прибыль 13 595 733 24 519 750

Убыток от курсовых разниц, нетто (5 562 495) (1 409 455) Финансовые доходы 133 976 128 726 Финансовые расходы (1 731 606) (1 815 490)

Итого прочие расходы (7 160 125) (3 096 219)


Расходы по текущему налогу на прибыль (1 113 367) (3 032 782) Расходы по отложенному налогу на прибыль (372 131) (1 411 016)

Итого расходы по налогу на прибыль (1 485 498) (4 443 798)

Чистая прибыль за период 4 950 110 16 979 733

Прочий совокупный результат Статьи, которые могут быть дополнительно признаны в составе прибыли

Переоценка финансовых активов, предназначенных для продажи 18 497 7 234 Убыток, связанный с переводом финансовой отчетности зарубежных активов (119) (68 138)

18 378 (60 904)

Прочий совокупный доход (убыток) за период 18 378 (60 904)

Итого совокупный доход за период 4 968 488 16 918 829

Прибыль, причитающаяся:

- акционерам компании «Нефтяная индустрия Сербии» 4 964 880 17 074 886 - неконтролирующей доле участия (14 770) (95 153)

Прибыль 4 950 110 16 979 733

Совокупный доход, причитающийся:

- акционерам компании «Нефтяная индустрия Сербии» 4 982 723 17 014 573 - неконтролирующей доле участия (14 235) (95 744)

Итого совокупный доход/(расход) за период 4 968 488 16 918 829

Прибыль на акцию, причитающаяся акционерам компании «Нефтяная индустрия Сербии»

Базовая прибыль на обыкновенную акцию (в сербских динарах на акцию) 30.45 104.72

Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (в миллионах) 163 163

в тысячах РСД Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей промежуточной сокращенной

консолидированной финансовой отчетности..


67

КОНСОЛИДИ РОВАННЫ Й ОТ Ч ЕТ О Д ВИЖ ЕНИИ КАПИ ТА Л А

ЗА ШЕСТЬ МЕСЯЦЕВ, ЗАКОНЧИВШИЕСЯ 30 ИЮНЯ 2015.Г И 2014. Г

Капитал, относящийся к акционерам Общества Неконтроли-рующая

доля участия

Итого капитал

(неаудированный) Акционерн.

капитал Резервы Нераспределенная

прибыль Итого

Остаток по состоянию на 1 января 2014 г. 81 530 200 (98 174) 87 564 495 168 996 521 (43 419) 168 953 102

Прибыль (убыток) за период - - 17 074 886 17 074 886 (95 153) 16 979 733 Прочая совокупная прибыль (убыток) Переоценка стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи - 7 234 - 7 234 - 7 234 Курсовые разницы по пересчету в валюту представления отчетности - (67 547) - (67 547) (591) (68 138) Итого совокупный прибыль (убыток) за период - (60 313) 17 074 886 17 014 573 (95 744) 16 918 829 Распределение дивидендов - - (13 080 705) (13 080 705) - (13 080 705) Итого операции с собственниками, отраженные в составе капитала - - (13 080 705) (13 080 705) - (13 080 705) Прочее - (65) (1 955) (2 020) (39) (2 059)

Остаток по состоянию на 30 июня 2014 г. 81 530 200 (158 552) 91 556 721 172 928 369 (139 202) 172 789 167

Остаток по состоянию на 1 января 2015 г. 81 530 200 (452 813) 102 696 156 183 773 543 (153 042) 183 620 501

Прибыль (убыток) за период - - 4 964 880 4 964 880 (14 770) 4 950 110 Прочая совокупная прибыль (убыток) Переоценка стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи - 18 497 - 18 497 - 18 497 Курсовые разницы по пересчету в валюту представления отчетности - (654) - (654) 535 (119) Итого совокупный прибыль (убыток) за период - 17 843 4 964 880 4 982 723 (14 235) 4 968 488 Распределение дивидендов 13 - - (7 639 380) (7 639 380) - (7 639 380) Итого операции с собственниками, отраженные в составе капитала - - (7 639 380) (7 639 380) - (7 639 380) Прочее - - (2 065) (2 065) - (2 065) Остаток по состоянию на 30 июня 2015 г. 81 530 200 (434 970) 100 019 591 181 114 821 (167 277) 180 947 544


Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности.


68

КОНСОЛИДИ РОВАННЫ Й ОТ Ч ЕТ О Д ВИЖ ЕНИИ ДЕНЕЖ Н Ы Х СР ЕД СТ В За шесть месяцев, закончившиеся 30 июня



Движение денежных средств от операционной деятельности


Корректировки:

Финансовые расходы 1 731 606 1 815 490 Финансовые доходы (133 976) (128 726) Истощение, износ и амортизация 6 789 017 6 189 727 Корректировки прочих резервов 199 536 393 646 Резерв по сомнительной задолженности 72 285 1 697 995

Списание кредиторской задолженности (275 187) (5 531) Нереализованный убыток от курсовых разниц, нетто 4 214 557 1 461 252 Прочие неденежные статьи 279 719 921 833

12 877 557 12 345 686

Изменения в оборотном капитале:

Торговая и прочая дебиторская задолженность 97 288 330 851 Товарно-материальные запасы 11 300 958 (9 078 324) Прочие оборотные активы 2 225 748 (4 730 168) Торговая и прочая краткосрочная кредиторская задолженность (5 316 547) (13 583 910) Задолженность по прочим налогам 580 236 1 584 312

8 887 683 (25 477 239)

Уплаченный налог на прибыль (2 661 258) (5 577 618) Проценты уплаченные (1 498 274) (1 389 020) Проценты полученные 259 547 292 066

(3 899 985) (6 674 572)

Чистые денежные средства, полученные от операционной деятельности

24 300 863 1 617 406

Движение денежных средств от инвестиционной деятельности

Приобретение дочерних компаний или других предприятий, за вычетом приобретенных денежных средств - (535 143) Оттоки по выданным кредитам (386 333) - Капитальные затраты (14 685 113) (19 939 109) Поступления от продажи основных средств 81 652 132 214 Прочие поступления денежных средств/(оттоки) 37 (992)

Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности

(14 989 757) (20 343 030)

Движение денежных средств от финансовой деятельности

Поступления по кредитам и займам 15 918 666 20 957 402 Оттоки по кредитам и займам (22 523 400) (5 054 069)

Чистые денежные средства, (использованные в) полученные от финансовой деятельности

(6 604 734) 15 903 333

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов 2 706 372 (2 822 291)

Влияние изменений обменного курса валют на денежные средства и их эквиваленты (47 172) (69 912)

Денежные средства и их эквиваленты на начало периода 8 326 704 8 707 775

Денежные средства и их эквиваленты на конец периода 10 985 904 5 815 572


Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью настоящей промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности


69

ПРИ МЕЧАНИ Я К ПРО МЕЖ УТ О ЧНОЙ СОКР АЩЕННОЙ КО НСОЛИДИРО ВАННОЙ

ФИНАНСО ВОЙ ОТ ЧЕТ НОСТ И

1. ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Открытое акционерное общество «Нефтяная индустрия Сербии» (далее – «Общество ») и его дочерние общества (далее совместно именуемые «Группа») является вертикально интегрированной нефтяной компанией, осуществляющей деятельность в основном в Республике Сербия. Основными видами деятельности Группы являются:

разведка, добыча нефти и газа,

производство нефтепродуктов,

а также реализация нефтепродуктов и газа на рынке.

Общество было образовано 7 июля 2005 года в соответствии с Постановлением Правительства Республики Сербия. 2 февраля 2009 года ОАО «Газпром нефть» приобрело 51% уставного капитала компании «Нефтяная индустрия Сербии», которая стала дочерним обществом ОАО «Газпром нефть». В марте 2011 года ОАО «Газпром нефть» осуществило покупку дополнительных 5,15% акций в соответствии с договором о продаже и покупке акций и увеличило свою долю участия до 56,15%.

Общество является открытым акционерным обществом, и его акции размещены на листинге А – прайм маркет (Prime Market) Белградской фондовой биржи.

Настоящая промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность утверждена и разрешена к выпуску генеральным директором и будет представлена Совету директоров для утверждения.

2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ И БУХГАЛТЕРСКИХ ОЦЕНОК

2.1. Основа подготовки финансовой отчетности

Группа ведет бухгалтерский учет и учетные записи в соответствии с принципами и практикой ведения бухгалтерского учета и налогообложения, предусмотренными законодательством тех стран, на территории которых Группа осуществляет свою деятельность (в основном Республики Сербия). Прилагаемая промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность подготовлена на основе данных бухгалтерского учета Группы с внесением корректировок и реклассификаций с целью представления информации в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).

Промежуточная сокращенная консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с требованиями МСФО (IAS) 34 «Промежуточная финансовая отчетность». МСФО (IAS) 34 не требует представления в промежуточной финансовой отчетности всей информации, которая необходима в соответствии с требованиями МСФО.

Группа не делала раскрытий, которые во многом дублируют информацию, содержащуюся в проаудированной консолидированной финансовой отчетности за 2014 год, в частности: основные положения учетной политики, основные бухгалтерские оценки, допущения и бухгалтерские суждения, раскрытия по финансовым рискам, числовые раскрытия, которые сильно не изменились по структуре или сумме. Руководство полагает, что раскрытия в данной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности адекватно представляют информацию, если данную промежуточную сокращенную консолидированную финансовую отчетность читать вместе с консолидированной финансовой отчетностью Группы за 2014 год.

Результаты, отраженные в отчетности за шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2015 года, необязательно отражают ожидаемые результаты деятельности Группы за целый год.

2.2. Изменение учетной политики

Основные положения учетной политики, основные бухгалтерские оценки и суждения, применяющиеся в процессе подготовки данной промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности, не отличаются от основных положений учетной политики, которые применялись при подготовке консолидированной финансовой отчетности за 2014 год, за исключением положений, описанных в параграфе «Применение новых стандартов МСФО».


70

2.3. Применение новых стандартов МСФО

Изменения к МСФО (IAS) 19 - «Вознаграждение работникам» в части вкладов от работников или третьих лиц, формирующих пенсионные планы с установленными выплатами, вступили в силу, с или после 1 июля 2014 года. Данное изменение стандарта не оказывает существенного влияния на промежуточную сокращенную консолидированную финансовую отчетность Группы.

3. КЛЮЧЕВЫЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ ОЦЕНКИ И СУЖДЕНИЯ В ПРИМЕНЕНИИ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ

3.1. Бизнес-среда в Российской Федерации

Группа продолжает оценивать влияние санкций введенных в период июль-сентябрь 2014г., но в настоящее время она не считает, что они окажут существенное влияние на промежуточную сокращенную консолидированную финансовую отчетность.

4. НОВЫЕ СТАНДАРТЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

Ряд новых стандартов, изменений к стандартам и разъяснениям, вступают в силу в отношении годовых периодов, начинающихся после 1 января 2015 г. Группа планирует принять указанные стандарты и разъяснения к использованию после вступления их в силу. Полный перечень стандартов, изменений к стандартам и разъяснениям раскрыт в консолидированной финансовой отчетности Группи за год, заканчивающийся 31 декабря 2014 г.

Изменения к «МСФО для малых и средних предприятий» (выпущены в мае 2015 года и применяются для годовых периодов, начиная с 1 января 2017 года. Других) в части операций, с которыми часто сталкиваются МСП, а именно: разрешается использование модели учета по переоценѐнной стоимости в отношении основных средств; выравнивание с МСФО 12 «Налог на прибыль» основных требований к признанию и оценке отложенного налога на прибыль.

В течение периода, закончившегося 30 июня 2015 г., других новых документов, вступивших в силу, выпущено не было.

Кроме изменений за трехмесячный период, заканчивающийся 31 марта 2015 года, не было.

Oжидается, что, описанных выше, новые стандарты и интерпретации существенно не повлияют нане оказывают существенного влияния на промежуточную сокращенную консолидированную финансовую отчетность Группы.

5. СЕГМЕНТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

Ниже представлена информация по операционным сегментам Группы За шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2015 и 2014 гг. Операционными сегментами являются такие компоненты организации, результаты операционной деятельности которых проходят регулярную оценку со стороны лица, отвечающего за принятие ключевых операционных решений, и по которым имеется отдельная финансовая информация.

Группа выделяет два операционных сегмента: сегмент разведки и добычи и сегмент переработки, маркетинга и сбыта.

Сегмент разведки и добычи включает в себя следующие операции Группы: разведку, разработку и добычу сырой нефти и природного газа, а также нефтепромысловые услуги. Сегмент переработки, маркетинга и сбыта осуществляет переработку сырой нефти в нефтепродукты, а также покупает, продает и транспортирует сырую нефть и нефтепродукты. Расходы корпоративного центра представлены в составе сегмента переработки, маркетинга и сбыта.

Исключаемые взаиморасчеты между сегментами и прочие корректировки представляют собой операции по продаже между сегментами и нереализованную прибыль в основном от продажи нефти и нефтепродуктов, а также прочие корректировки. Выручка от операций по продаже между сегментами рассчитывается исходя из рыночных цен.

Показатель EBITDA представляет собой EBITDA Группы. Руководство полагает, что показатель EBITDA является удобным инструментом для оценки эффективности операционной деятельности Группы, поскольку отражает динамику прибыли без учета влияния некоторых начислений. EBITDA определяется как прибыль до процентов, расходов по налогу на прибыль, амортизации, истощения и износа, финансовых доходов (расходов), нетто, прочих внереализационных доходов (расходов). EBITDA является дополнительным финансовым


71

показателем, не предусмотренным МСФО, который используется руководством для оценки деятельности.

В следующей таблице представлены результаты отчетных сегментов за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2015 года:

Разведка и

добыча Переработка,

маркетинг и сбыт Исключено Итого


Межсегментная 26 945 653 772 661 (27 718 314) -


EBITDA (сегментный результат) 21 410 985 (402 191) - 21 008 794


Убытки от обесценения - (200 994) - (200 994)

Прибыль /(убыток) от курсовых разниц 4 637 (5 567 132) - (5 562 495)

Финансовые расходы, нетто (60 641) (1 536 989) - (1 597 630)

Налог на прибыль (49 612) (1 435 886) - (1 485 498)


В следующей таблице представлены результаты отчетных сегментов за шесть месяцев, закончившийся 30 июня 2014 г.:

Разведка и

добыча Переработка,

маркетинг и сбыт Исключено Итого


Межсегментная 40 537 560 377 508 (40 915 068) -


EBITDA (сегментный результат) 34 874 165 (3 976 140) - 30 898 025


Прибыль от обесценение 8 24 183 - 24 191

Убыток от курсовых разниц (54 892) (1 354 563) - (1 409 455)

Финансовые расходы, нетто (150 742) (1 536 022) - (1 686 764)

Налог на прибыль (389 734) (4 054 064) - (4 443 798)


Ниже представлена сверка EBITDA за три месяцев, закончившиеся 30 июня 2015 и 2014 г.


Прибыль за период 4 950 110 16 979 733

Расходы по налогу на прибыль 1 485 498 4 443 798

Финансовые расходы 1 731 606 1 815 490

Финансовые доходы (133 976) (128 726)

Истощение, износ и амортизация 6 789 017 6 189 727

Убыток от курсовых разниц, нетто 5 562 495 1 409 455

Чистые прочие расходы 853 256 922 862

Прочие внереализационные расходы, нетто* (229 212) (734 314)

EBITDA 21 008 794 30 898 025

Прочие неоперационные расходы, нетто, в основном относятся к комиссионным сборам и штрафам.

Ниже представлены продажи нефти и газа и нефтепродуктов (по стране регистрации клиента):



рынок Экспорт и

международные продажи Итого


Продажа газа 4 770 769 - 4 770 769






Прочие продажи 2 417 336 1 849 241 4 266 577



72



рынок Экспорт и

международные продажи Итого


Продажа газа 2 089 983 - 2 089 983






Прочие продажи 2 288 173 1 458 195 3 746 368


Из общей суммы выручки от реализации нефтепродуктов (оптовые продажи) в размере 69 458 406 РСД (за шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2014 г.: 86 494 374 РСД), выручка в размере 8 888 980 РСД (за шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2014 г.: 15 342 789 РСД) относится к отечественному покупателю HIP „Petrohemija―. Данная выручка относится к оптовым продажам операционного сегмента Downstream.

Выручка от прочей реализации, в основном, относится к продаже сопутствующих товаров на АЗС в размере 2 828 881 РСД (за шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2014 г.: 2 787 667 РСД).

Группа осуществляет деятельность на территории Республики Сербия. Общая выручка от внешних покупателей на территории Республики Сербия составила 80 561 738 РСД (за шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2014 г: 95 538 601 РСД), а общая выручка от внешних покупателей из других стран составила 22 836 965 РСД (за шесть месяцев, закончившиеся 30 июня 2014 г: 27 103 295 РСД). Анализ общей выручки от внешних покупателей из других стран, представлен в таблице ниже:


Продажа сырой нефти 1 740 490 2 592 771

Продажа нефтепродуктов (розница и опт):

Болгария 5 098 773 4 820 617 Босния и Герцеговина 4 310 182 4 254 439 Румыния 2 748 444 2 817 563 Все другие рынки 7 089 835 11 159 710

19 247 234 23 052 329

Прочие продажи 1 849 241 1 458 195

22 836 965 27 103 295

Выручка отдельных стран, участвующих в других рынках, не является существенной.

Внеоборотные активы, за исключением финансовых инструментов и отложенных налоговых активов (без денежных средств для вознаграждения работников и прав, возникающих по договорам страхования), по странам:

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Сербия 223 055 311 218 176 386

Болгария 8 130 218 8 524 519

Босния и Герцеговина 8 346 496 8 296 363

Румыния 6 526 870 6 268 690

Венгрия - 65

246,058,895 241 266 023

6. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТЫ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Денежные средства на банковских счетах и в кассе 8 562 880 5 117 100

Депозиты с первоначальным сроком погашения менее трех месяцев 586 331 1 317 248

Денежные средства с ограничением права использования 1 599 410 1 636 805

Эквиваленты денежных средств 237 283 255 551

10 985 904 8 326 704


73

Денежные средства, находящиеся на эскроу счете по состоянию на 30 июня 2015 года на сумму 1 599 410 РСД (31 декабря 2014 года: 1 636 805 РСД), относятся к депонированным средствам, в соответствии с условиями, предусмотренными договором купли-продажи акций с компанией Energowind doo (через которую в будущем будет осуществляться управление деятельностью ветропарка «Пландиште»).

7. ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Торговая дебиторская задолженность:

- связанные стороны 34 022 36 398 - третьи стороны 68 249 136 70 830 997

68 283 158 70 867 395

Начисленные активы 1 087 743 16 268 Прочая дебиторская задолженность 10 416 487 10 391 642

79 787 388 81 275 305


Итого торговая прочая дебиторская задолженность 51 583 013 51 690 689

Анализ торговой дебиторской задолженности по датам возникновения приведен ниже:

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Не обесцененная и непросроченная дебиторская задолженность 26 729 436 24 050 369

Не обесцененная просроченная дебиторская задолженность за период:

до 30 дней 4 517 224 4 122 003

от 1-ого до 3 месяцев 3 822 555 2 027 385

от 3 месяцев дo 1 года 5 469 550 10 417 402

более 1 года 11 044 248 11 073 530

51 583 013 51 690 689

Из-за неблагоприятных макроэкономических условий в последние годы Группа столкнулась с трудностями при взыскании дебиторской задолженности от государственных компаний. Однако, руководство Группы тесно сотрудничает с крупнейшими должниками по взысканию этих долгов, и считает, что нетто дебиторская задолженность, отраженная в выше приведенной таблице по датам возникновения, будет полностью погашена.

Далее представлена балансовая стоимость торговой и прочей дебиторской задолженности Группы, выраженная в следующих валютах:

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Сербские динары 65 710 983 68 417 996

Евро 10 648 222 10 733 307

Долл. США 2 487 910 1 351 117

Прочие 940 273 772 885

79 787 388 81 275 305


74

Изменение резерва Группы под обесценение торговой и прочей дебиторской задолженности представлено ниже:

Торговая дебиторская

задолженность Прочая деб. задолжен.

Итого


Коллективно обесцененные


На 1 января 2014 г. 17 481 016 4 374 251 7 827 614 29 682 881 Резерв под обесценение дебиторской задолженности 62 677 194 348 - 257 025 Неиспользованные сторнированные суммы (155 160) (267 109) - (422 269) Дебиторская задолженность, списанная в течение года как безнадежная - (32 028) - (32 028) Прочие (551 959) 531 749 78 057 57 847

На 30 июня 2014 г. 16 836 574 4 801 211 7 905 671 29 543 456

На 1 января 2015 г. 17 387 912 4 044 312 8 152 392 29 584 616 Резерв под обесценение дебиторской задолженности 43 034 73 332 - 116 366 Неиспользованные сторнированные суммы (38 164) (91 699) - (129 863) Дебиторская задолженность, списанная в течение года как безнадежная (1 317 897) (22 520) -

(1 340 417)

Прочие (205 428) 202 966 (23 865) (26 327)

На 30 июня 2015 г. 15 869 457 4 206 391 8 128 527 28 204 375

Расходы, под которые были созданы резервы или которые были списаны, включены в общие и административные расходы в консолидированном отчете о совокупном доходе. Суммы резервов под обесценение, в основном списываются, если не ожидаются поступления дополнительных денежных средств.

Максимальная подверженность кредитному риску, по состоянию на отчетную дату, равна балансовой стоимости каждого класса дебиторской задолженности, упомянутых выше. Другие классы торговой и прочей дебиторской задолженности не содержат обесцениваемых активов.

8. ЗАПАСЫ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Сырая нефть 12 848 206 21 306 426

Газ - 161 206

Нефтепродукты 12 464 436 14 487 028

Сырье и материалы 7 988 683 8 529 435

Прочие 646 475 802 531


27 830 008 39 130 966

9. ПРОЧИЕ ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Авансы уплаченные 736 117 668 211

Дебиторская задолженность по НДС 214 755 163 230

Отложенный НДС 1 580 299 2 241 351


Предоплаченные таможенные пошлины 52 094 52 281

Предоплаченный акциз 1 990 984 4 323 747

Прочие оборотные активы 21 445 275 21 258 939


5 281 302 7 841 611

Отложенный НДС на 30 июня 2015 г. в размере 1 580 299 РСД (31 декабря 2014 г.: 2 241 351 РСД) представляет собой входящий НДС, заявленный по счетам, полученным и учтенным в текущем периоде, в то время как под входной НДС будет создан резерв в следующем учетном периоде.

Предоплаченные акцизы, по состоянию на 30 июня 2015 года, в размере 1 990 984 РСД (31 декабря 2014: 4 323 747 РСД) относятся к акцизам, уплаченным за готовую продукцию, которая


75

хранится на неакцизном складе и к акцизам, уплаченным за импортируемые продукты, используемые в дальнейшем процессе производства. Эти средства будут возвращены в ближайшее время.

Прочие оборотные активы, главным образом, относятся к начисленным процентам и обесцененным активам.

Движение по резерву Группы под обесценение прочих оборотных активов представлено в таблице ниже:

Авансы

уплаченные Прочие оборотные


На 1 января 2014 г. 253 069 17 706 623 17 959 692

Резерв под прочие оборотные активы 3 091 1 916 720 1 919 811 Неиспользованные сторнированные суммы (9 979) (52 197) (62 176) Прочее 54 (81 713) (81 659)

На 30 июня 2014 г. 246 235 19 489 433 19 735 668

На 1 января 2015 г. 244 828 20 758 935 21 003 763

Резерв под прочие оборотные активы 789 100 177 100 966

Неиспользованные сторнированные суммы (4 207) (10 977) (15 184)

Прочее (845) (76 595) (77 440)

На 30 июня 2015 г. 240 565 20 771 540 21 012 105


76

10. ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

Добыча нефти

и газа Переработка

нефти Маркетинг и

сбыт Прочие активы

Незавершенное строительство

Итого





Поступление 8 629 858 1 299 117 2 179 203 251 714 5 606 537 17 966 429 Приобретения в результате сделок по объединению бизнеса - - - - 461 219 461 219 Обесценение - - (37 097) - (15 366) (52 463) Амортизация (1 759 518) (2 600 214) (1 006 820) (359 267) (164) (5 725 983) Перевод из инвестиционной собственности 35 121 9 358 28 439 7 399 - 80 317 Выбытие и списание (13 706) (323) (58 335) (38 241) (1 091 450) (1 202 055) Прочие переводы 254 674 (585 232) (105 211) 441 351 (313 828) (308 246) Курсовые разницы 60 - 205 794 - 57 641 263 495

47 865 190 78 134 239 33 149 179 11 440 814 45 825 812 216 415 234

На 30 июня 2014 г.






За шесть месяцев закончившиеся 30 июня 2015 года

Поступление 7 872 396 2 220 364 1 095 610 157 601 499 624 11 845 595 Обесценение - (13 670) (147 634) - (65 609) (226 913) Амортизация (1 960 882) (2 851 376) (1 066 233) (394 893) (2 494) (6 275 878)

Перевод в категорию нематериальных активов - - 34 115 - (196 961) (162 846)

Перевод активов в категорию инвестиционной собственности - - (2 305) (180 595) - (182 900) Выбытие и списание (39 029) (9 838) (23 083) (73 160) (37 825) (182 935) Прочие переводы (22 648) (2 966) (539) 37 092 - 10 939 Курсовые разницы (2) - (39 229) - (12 782) (52 013)

67 075 970 81 042 830 34 278 478 11 217 957 43 547 665 237 162 900

На 30 июня 2015 г.




77

Нефтегазовые активы

Капитализированные расходы на разведку

и оценку Капитализированные расходы на развитие

Итого - незавершенное строительство (расходы на

геологоразведку и освоение) Производстве

нные активы

Прочие коммерческие и корпоративные



Первоначальная стоимость 13 222 087 13 397 107 26 619 194 58 161 373 33 510 84 814 077 Амортизация и обесценение (10 867) (238 059) (248 926) (17 442 672) (20 267) (17 711 865)



Поступление 3 511 578 8 749 013 12 260 591 - - 12 260 591 Перевод в категорию активов отличных от нефтегазовых (1 934 990) (6 628 600) (8 563 590) 8 629 858 (66 268) - Прочие переводы 50 118 (278 488) (228 370) 254 674 66 187 92 491 Убыток от обесценения (2 265) - (2 265) (1 759 518) - (1 761 783) Амортизация и износ - - - 35 121 - 35 121 Выбытие и списание (1 015 931) (242 981) (1 258 912) (13 706) - (1 272 618) Курсовые разницы 32 293 - 32 293 60 - 32 353

13 852 023 14 757 992 28 610 015 47 865 190 13 162 76 488 367

На 30 июня 2014 г.







Поступление 1 785 780 8 308 729 10 094 509 - - 10 094 509 Перевод из категории незавершенного строительства (208 626) (7 663 770) (7 872 396) 7 872 396 - - Прочие переводы (687 195) 595 911 (91 284) (22 648) (30) (113 962) Амортизация и износ (2 494) - (2 494) (1 960 882) - (1 963 376) Выбытие и списание (34 993) - (34 993) (39 029) (49) (74 071) Курсовые разницы (4 372) (7 757) (12 129) (2) - (12 131)

18 917 982 14 457 523 33 375 505 67 075 970 13 019 100 464 494

На 30 июня 2015 г.




78

11. ПРОЧИЕ ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Авансы уплаченные за основные средства 1 604 023 2 468 780


Прочие активы 1 150 698 1 155 896

Минус: резерв под обесценение (29 257) (29 257)

3 663 271 4 572 897

12. КРАТКОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ ЗАЙМЫ И ТЕКУЩАЯ ЧАСТЬ ДОЛГОСРОЧНЫХ КРЕДИТОВ И ЗАЙМОВ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Краткосрочные кредиты 2 894 530 8 600 112

Процентные обязательства 133 823 130 902

Текущая часть долгосрочных кредитов (примечание 16) 13 114 830 6 100 504

Текущая часть обязательств по финансовой аренде (примечание 16) 864 823

16 144 047 14 832 341

13. ТОРГОВАЯ И ПРОЧАЯ КРЕДИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Торговая кредиторская задолженность


Обязательства по выплате дивидендов 11 411 688 3 772 308

Прочая кредиторская задолженность 71 443 75 808

43 764 278 43 751 998

По состоянию на 30 июня 2015 г. кредиторская задолженность перед связанными сторонами в размере 20 783 378 РСД (31 декабря 2014 г.: 20 253 500 РСД) преимущественно относится к обязательствам перед поставщиком Газпром нефть г. Санкт Петербург Российская Федерация за приобретение сырой нефти в размере 20 754 722 РСД (31 декабря 2014 г: 20 122 243 РСД).

Дивиденды за год закончившийся 31 декабря 2014 года в общем размере 7 639 380 РСД или 46.85 РСД на одну акцию были одобрены Общим собранием акционеров 23.июня 2015 года.

14. ПРОЧИЕ КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Авансы полученные 1 021 449 1 589 530

Выплаты работникам 2 826 978 3 639 272

Начисленные обязательства и доходы будущих периодов 18 164 40 179

Прочие краткосрочные нефинансовые обязательства 88 361 53 182

3 954 952 5 322 163

15. ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО ПРОЧИМ НАЛОГАМ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Налог на добычу полезных ископаемых 415 446 407 990

НДС 2 339 817 354 270

Акциз 4 287 874 4 909 246

Сборы за товарные запасы 251 437 583 400

Таможенные платежи 193 743 414 925

Прочие налоги 2 126 458 2 361 184

9 614 775 9 031 015

16. ДОЛГОСРОЧНЫЕ КРЕДИТЫ И ЗАЙМЫ

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Долгосрочные займы: ОАО «Газпром нефть» 44 875 982 47 820 723

Банковские кредиты 57 835 747 51 604 833

Обязательства по финансовой аренде 200 321 199 738

Прочие долгосрочные кредиты и займы 76 932 64 076

Минус: текущая часть долгосрочных кредитов и займов (13 115 694) (6 101 327)

89 873 288 93 588 043


79

(а) Долгосрочные займы ОАО «Газпром нефть»

Долгосрочный займ от ОАО «Газпром нефть» по состоянию на 30 июня 2015 г. в 44 875 982 РСД (372 093 029 евро) (2014 г.: 47 820 723 РСД) включая текущую часть в сумме 5 609 498 РСД (2014 г.: 5 625 967 РСД) относится к займу предоставленному на основании обязательств по Договору купли-продажи акций от 24 декабря 2008 года. Вышеупомянутый заѐм погашается ежеквартальными платежами начиная с декабря 2012 года по 15 мая 2023 года.

(б) Банковские кредиты

30 июня 2015 г. 31 Decembe 2014

Кредиты в Сербии 7 121 926 7 175 319 Кредиты за границей 50 713 821 44 429 514

57 835 747 51 604 833

Краткосрочная часть долгосрочных кредитов (7 505 332) (474 537)

50 330 415 51 130 296

Сроки погашения банковских кредитов и займов приведены ниже:

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

От 1 года до 2 лет 8 616 944 6 969 316

От 2 до 5 лет 36 361 477 38 525 058

Более 5 лет 5 351 994 5 635 922

50 330 415 51 130 296

Балансовая стоимость банковских кредитов и займов выражена в следующих валютах:

Указанные обязательства по кредитам Группа погашает в соответствии с предусмотренными в договорах сроками т.е. в соответствии с установленными аннуитетными планами. С кредиторами Группа оговорила фиксированные и переменные процентные ставки. Переменные процентные ставки привязаны к Еuribor и Libor.

Руководство полагает что Группа выполнит все оговоренные обязательства по кредитам в установленные сроки.

Балансовая стоимость банковских кредитов и займов Группы по состоянию на 30 июня 2015 года и 31 декабря 2014 года приведена в таблице ниже:

Кредитор Валюта 30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.


Erste bank г. Нови Сад Долл. США 336 199 319 049 Erste bank г. Нови Сад Евро 444 263 457 835 Bank Postanska stedionica г.Белград Евро 218 270 224 938 Bank Postanska stedionica г.Белград Долл. США 1 821 682 1 728 210 Правительство Республики Сербии Агентство по страхованию депозитов (ИБРД) Евро 4 300 169 4 443 767 Прочие кредиты Сербский динар 1 343 1 519

7 121 926 7 175 318


NLB Nova Ljubljanska bankа Словения Долл. США 611 617 584 396 NLB Nova Ljubljanska bankа Словения Японская иена 373 397 361 990 Erste bank Нидерланды Долл. США 7 002 476 6 465 167 VUB (Bank Intesa) Словакия Долл. США 16 159 560 14 919 615 NBG bank Великобритания Долл. США 8 079 780 4 973 205 Sberbank Europe AG Вена Австрия Долл. США 17 775 516 16 411 577 NeftgazInKor Россия Евро 402 336 403 517 Нефтегазовая Инновационная Корпорация Россия Евро 309 139 310 047

50 713 821 44 429 514

Минус: текущая часть долгосрочных кредитов и займов (7 505 332) (474 537)

50 330 415 51 130 296

30 июня 2015 г. 31 декабря 2014 г.

Долл. США 51 786 830 45 401 219

Евро 5 674 177 5 840 104

Сербский динар 1 343 1 520

Японская иена 373 397 361 990

57 835 747 51 604 833


80

Текущая часть Долгосрочная часть

Валюта 30 июня


2014 г. 30 июня


2014 г.


Erste bank г. Нови Сад Долл. США 20 651 17 872 315 548 301 177 Erste bank г. Нови Сад Евро 27 033 25 376 417 230 432 459 Bank Postanska stedionica г.Белград Евро 13 282 12 468 204 988 212 470 Bank Postanska stedionica г.Белград Долл. США 110 849 95 789 1 710 833 1 632 421 Правительство Республики Сербии Агентство по страхованию депозитов (ИБРД) Евро 261 179 261 946 4 038 990 4 181 821 Прочие кредиты Сербский динар 281 345 1 062 1 174

433 275 413 796 6 688 651 6 761 522


NLB Nova Ljubljanska bankа Словения Долл. США 46 860 40 677 564 757 543 719 NLB Nova Ljubljanska bankа Словения Японская иена 22 721 20 064 350 676 341 926 Erste bank Нидерланды Долл. США 7 002 476 - - 6 465 167 VUB (Bank Intesa) Словакия Долл. США - - 16 159 560 14 919 615 NBG bank Великобритания Долл. США - - 8 079 780 4 973 205 Sberbank Europe AG Вена Австрия Долл. США - - 17 775 516 16 411 577 NeftgazInKor Россия Евро - - 402 336 403 517 Нефтегазовая Инновационная Корпорация Россия Евро - - 309 139 310 047

7 072 057 60 741 43 641 764 44 368 773

7 505 332 474 537 50 330 415 51 130 296

Кредитные соглашения содержат финансовые ковенанты требующие от Группы поддержание соотношения между консолидированной задолженностью и консолидированным показателем EBITDA. Руководство считает что Группа по состоянию на 30 июня 2015 года и 31 декабря 2014 года соблюдает указанные ковенанты.

17. АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ

Акционерный капитал представляет собой акционерный капитал Общества включенной в листинг Белградской фондовой биржи. Номинальная стоимость одной акции составляет 500 РСД.

Акционерный капитал на 30 июня 2015 и 31 декабря 2014 года представлен акциями в количестве 163 060 400 штук.

18. СТОИМОСТЬ ПРИОБРЕТЕНИЯ НЕФТИ ГАЗА И НЕФТЕПРОДУКТОВ

За шесть месяцев закончившиеся 30 июня 2015 г. 2014 г.

Нефть 42 798 278 52 576 237

Нефтепродукты 15 942 885 14 657 719

Прочие 215 954 36 881

58 957 117 67 270 837

19. РАСХОДЫ СВЯЗАННЫЕ С ПРОИЗВОДСТВОМ



Сырье и материалы (за исключением стоимости приобретения нефти газа и нефтепродуктов) 1 379 673 880 282

Текущее обслуживание и ремонт 1 454 296 1 251 787

Электроэнергия и коммунальные услуги 1 891 122 1 473 063


Транспортные расходы на производстве 842 014 663 982

Прочие 362 824 881 664

9 422 209 8 673 790


81

20. КОММЕРЧЕСКИЕ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫЕ И АДМИНИСТРАТИВНЫЕ РАСХОДЫ



Юридические аудиторские и консультационные услуги 713 154 843 193

Расходы на аренду 173 300 193 149

Командировочные расходы 147 396 168 907


Расходы по страхованию 154 752 135 640

Транспорт и хранение 306 380 222 641

Резерв под сомнительную задолженность 72 285 1 692 391

Прочие 4 020 968 2 127 541

10 776 522 10 679 187

21. ОЦЕНКА ПО СПРАВЕДЛИВОЙ СТОИМОСТИ

В промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности инвестиционная собственность и финансовые активы предназначенные для продажи приведены в оценке по справедливой стоимости. Методы оценки используемые при оценке по справедливой стоимости такие же как были раскрыты в финансовой отчетности за период заканчивающийся 31 декабря 2014 года. Также в течение первых шести месяцев 2015 года не было перемещений между уровнями иерархии оценки по справедливой стоимости.

По состоянию на 30 июня 2015 года балансовая стоимость финансовых активов примерно равна их справедливой стоимости.

22. УСЛОВНЫЕ И ДОГОВОРНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Переход права собственности

По состоянию на 30 июня 2015 года Общество имело право собственности и право пользования и владения на 8 922 объектах недвижимости что составляет 97% от общего количества объектов недвижимого имущества (зданий и земельных участков) Общества. Оставшиеся 3% имущества должны быть переданы Республикой Сербией в соответствии с договором купли-продажи акций «Нефтяной индустрии Сербия а.д.» подписанным в 2007 году.

Финансовые гарантии

По состоянию на 30 июня 2015 года общая сумма выданных финансовых гарантий составила 3 845 859 РСД и в основном относится к обязательствам по оплате таможенной пошлины в сумме 2 352 798 РСД (на 31 декабря 2014 г: 3 454 563 РСД).

Обязательства по охране окружающей среды

Руководство Группы провело оценку и создало резерв под обязательства по охране окружающей среды по состоянию на отчетную дату в сумме 512 825 РСД (на 31 декабря 2014 г.: 570 358 РСД) на основании проведенной Группой оценки ее соблюдения законодательства Республики Сербия.

Руководство Группы считает что на основании действующего природоохранного законодательства расходы связанные с охраной окружающей среды в значительной степени не превышают сумму созданного резерва. Однако в будущем возможен существенный рост данных расходов в случае ужесточения законодательства.

Прочие условные обязательства

По состоянию на 30 июня 2015 года Группой не создан резерв под возможные убытки которые могут возникнуть в результате налоговой проверки проведенной Министерством финансов Анголы согласно которой Группa обязана выплатить недоимку по налогу в сумме 81 млн. долл. США которая относится к дополнительно полученной распределяемой нефти (profit oil) в период с 2002 по 2009 гг.. Руководство Группы считает что на основании условий предусмотренных подписанными концессионными соглашениями с государством Ангола а также согласно мнениям ангольских юридических консультантов такое требование не соответствует действующему законодательству в Анголе по причине того что государственные власти неправильно рассчитали «распределяемую нефть» (profit oil) и что ««распределяемая нефть» представляет собой договорное обязательство которое должно быть применено по отношению к


82

Национальному Концессионеру что противоречит мнению Министерства финансов. Руководство Группы обжалует любую попытку принудительного взыскания налога со стороны Министерства финансов Анголы и предпримет все необходимые шаги в целях отсрочки взимания налога пока суд не примет окончательное решение по этому вопросу. Здесь можно упомянуть опыт других концессионеров по жалобам которых против того же решения Министерства финансов суд Анголы еще не вынес решение хотя жалобы были поданы. Учитывая все вышеуказанное руководство Группы считает что по состоянию на 30 июня 2015 года существует значительная степень неопределенности в отношении времени необходимого для рассмотрения требования Министерства финансов Анголы и определения суммы дополнительного налога на «распределяемую нефть».

Налоговые риски

Налоговое законодательство допускает возможность разных толкований и подвержено частым изменениям. Интерпретация правил налогообложения налоговыми органами может отличаться от интерпретации руководства Группы. В связи с этим налоговые позиции определенные руководством могут быть успешно оспорены соответствующими органами и Группе придется заплатить дополнительные суммы недоимок штрафов и пеней. Срок исковой давности налогового обязательства – пять лет. Налоговые проверки могут охватывать пять календарных лет деятельности непосредственно предшествовавшие году проверки. Руководство оценило что по состоянию на 30 июня 2015 года Группой погашены все налоговые обязательства перед государством.

Договор farm-out заключенный с East West Petroleum Corporation (Канада)

В октябре 2011 года Группа заключила Farm-out договор с «East West Petroleum Corporation» Канада на разведку и добычу углеводородов в Тимишоарской области в Румынии. В соответствии с Договором Группа обязуется профинансировать 85% общих расходов на разведку в четырех блоках указанной области. В зависимости от результатов добычи Группа имеет право до 85% от общего объема добычи углеводородов. Помимо этого согласно Договору о совместной деятельности заключенному с «East West Petroleum Corporation» Канада Группа будет выступать в качестве Оператора нести ответственность и вести совместную деятельность. Ведутся подготовки к производству разведочных работ. По состоянию на 30 июня 2015 года работы по бурению и разведке на блоках 2 3 7 и 8 оценены в 46 24 миллионов долл. США.

Не было других существенных условных обязательств.

23. ДОЧЕРНИЕ ОБЩЕСТВА ГРУППЫ

Консолидированная финансовая отчетность Группы включает в себя отчетность материнской компании и следующих дочерних обществ в Сербии и за рубежом:

Доля участия %

ДЗО Государство Вид деятельности 30 июня


2014 г.

НИС Петрол д.о.о. г. Баня Лука Босния и Герцеговина Торговля 100 100

НИС Петрол е.о.о.д. г.София Болгария Торговля 100 100

NIS Petrol SRL г.Бухарест Румыния Торговля 100 100

Pannon naftagas Kft г.Будапешт Венгрия Нефтегаз. 100 100

НИС Оверсис г. Санкт Петербург Россия Прочее 100 100

Нафтагас-Нефтесервисы д.о.о. г. Нови Сад Сербия Нефтегаз. 100 100

НТЦ НИС-Нафтагас д.о.о. г. Нови Сад Сербия Нефтегаз. 100 100

Нафтагас-Технические сервисы д.о.о. г. Зренянин Сербия Нефтегаз. 100 100

Нафтагас-Транспорт д.о.о. г. Нови Сад Сербия Транспортировка 100 100

О Зоне а.д. г.Белград Сербия Прочее 100 100

G-Petrol d.о.о. г. Сараево Босния и Герцеговина Торговля 100 100

Ядран-Нафтагас д.о.о. г. Баня Лука Босния и Герцеговина Нефтегаз. 66 66

Юбос д.о.о. г. Бор Сербия Прочее 51 51

Светлост д.о.о. г. Буяновац Сербия Торговля 51 51

Доля голосующих прав материнской компании в дочерних обществах равна ее участию в капитале дочерних обществ.


83

24. ОПЕРАЦИИ СО СВЯЗАННЫМИ СТОРОНАМИ

В целях подготовки настоящей консолидированной финансовой отчетности стороны считаются связанными в случае если одна из сторон имеет возможность контролировать другую сторону или в значительной степени влиять на принятие финансовых и оперативных решений в соответствии с МСФО 24 Раскрытие информации о связанных сторонах.

Основным владельцем Группы является ОАО «Газпром нефть» г. Санкт Петербург (Российская Федерация) которое владеет 56 15% акций Общества. По количеству акций второе место занимает Республика Сербия с 29 87% акций Общества в то время как оставшейся частью акций в 13 98% принадлежащих миноритарным акционерам торгуется на Белградской бирже. Фактическим собственником Группы является ОАО «Газпром» Российская Федерация.

В течение шести месяцев закончившихся 30 июня 2015 года а также в течение 2014 года Группа вступала в деловые отношения со своими связанными сторонами. В указанные периоды самые крупные операции со связанными сторонами относились к поставкам сырой нефти нефтепродуктов и электроэнергии.

Ниже представлены остатки по операциям со связанными сторонами по состоянию на 30 июня 2015 года и 31 декабря 2014 года:


Общества находящиеся под общим контролем

Совместная деятельность Итого

На 30 июня 2015 г.

Торговая и прочая дебиторская задолженность 420 34 022 150 196 184 638

Прочие оборотные активы - 38 816 -

Инвестиции в долевые инструменты - - 1 008 221 1 008 221

Торговая и прочая кредиторская задолженность (20 758 214) (25 164) - (20 783 378)

Прочие краткосрочные обязательства - (4 852) - (4 852)

Краткосрочные кредиты займы и текущая часть долгосрочных кредитов и займов (5 609 498) - - (5 609 498)

Долгосрочная задолженность по кредитам и займам (39 266 484) - - (39 266 484)

(65 633 776) 42 822 1 158 417 (64 432 537)




На 31 декабря 2014 г.

Торговая и прочая дебиторская задолженность - 36 398 117 858 154 256

Инвестиции в долевые инструменты - - 1 008 221 1 008 221

Торговая и прочая кредиторская задолженность (20 122 243) (131 257) - (20 253 500)

Прочие краткосрочные обязательства - (12 831) - (12 831)

Краткосрочные кредиты займы и текущая часть долгосрочных кредитов и займов (5 625 967) - - (5 625 967)

Долгосрочная задолженность по кредитам и займам (42 194 756) - (42 194 756)

(67 942 966) (107 690) 1 126 079 (66 924 577)


84

За шесть месяцев закончившихся 30 июня 2015 и 2014 года отражены следующие операции со связанными сторонами:




За шесть месяцев закончившиеся 30 июня 2015 г.

Продажи нефтепродуктов нефти и газа - 80 878 - 80 878

Прочая выручка - 157 482 - 157 482

Приобретение нефти газа и нефтепродуктов (35 246 131) (2 033 070) - (37 279 201)

Расходы связанные с производством (3 733) (109 057) - (112 790)

Коммерческие общехозяйственные и административные расходы (15 465) (8 022) (23 487)

Прочие расходы нетто (16 210) (18 557) - (34 767)

Финансовые расходы (494 182) - - (494 182)

(35 775 721) (1 930 346) - (37 706 067)

За шесть месяцев закончившиеся 30 июня 2014 г.

Продажи нефтепродуктов нефти и газа - 1 364 867 - 1 364 867

Приобретение нефти газа и нефтепродуктов - (45 784 488) - (45 784 488)

Расходы связанные с производством (5 177) (166 878) - (172 055)

Коммерческие общехозяйственные и административные расходы (18 069) - - (18 069)

Прочие расходы нетто (4 556) (37 581) - (42 137)

Финансовые расходы (596 758) - - (596 758)

(624 560) (44 624 080) - (45 248 640)

Вознаграждения ключевому руководству

Вознаграждения ключевому руководству за шесть месяцев закончившиеся 30 июня 2015 и 2014 гг. уплаченные или подлежащие уплате показаны в таблице ниже:


Заработная плата и прочие краткосрочные выплаты 230 464 157 351

230 464 157 351

25. СОБЫТИЯ ПОСЛЕ ОТЧЕТНОЙ ДАТЫ

После отчетной даты не происходило существенных событий требующих раскрытия в настоящей промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности.

Учтены все события после отчетной даты возникшие с 30 июня 2015 года по 27 июля 2015 года дату выпуска настоящей промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности.


85

ЗАЯВЛЕНИЕ ЛИЦ ОТВЕТСТВЕННЫХ ЗА СОСТАВЛЕНИЕ

ОТЧЕТНОСТИ

Настоящим заявляем что насколько нам известно финансовая отчетность составлена в соответствии с применением соответствующих международных стандартов бухгалтерского учета и финансовой отчетности а также в соответствии с Законом «О бухгалтерском учете» Республики Сербия («Служебный вестник РС» № 62/2013) которые требует чтобы финансовая отчетность была подготовлена в соответствии со всеми МСФО а также в соответствии с актами выданными Министерством финансов Республики Сербия

45 и чтобы отражала точную и объективную

информацию об активах обязательствах финансовом положении и деятельности прибылях и убытках движении денежных средств и изменениях капитала акционерного общества в том числе обществ которые включены в консолидированную отчетность.

Антон Федоров

Бранко Митрович

Заместитель генерального директора

директор Функции по финансам

экономике планированию и

бухгалтерскому учету

«НИС а.д. Нови Сад»

Директор Дирекции по бухгалтерскому учету

Функция по финансам экономике планированию

и бухгалтерскому учету

«НИС а.д. Нови Сад»

45

Учитывая разницы между этими двумя законодательными актами данные периодические сводные финансовые отчеты отклоняются от МСФИ в следующем смысле:

Общество оформило финансовые отчеты в формате, предусмотренном со стороны Министерства финансов Республики Сербия, не соответствующем требованиям МРС 1 –«Презентации финансовых отчетов»,

Внебалансовые средства и обязательства указаны на формеОтчета и прибылях и убытках. Данные позиции по определению МСФИ не являются средствами и обязательствами


86

КОНТАКТНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

НИС а.о. Нови Сад e-mail: [email protected] ул. Народного фронта д.12 Нови Сад Тел. (021) 481 1111 11070 г. Новый Белград 11000 г. Белград Тел. (011) 311 3311

Отношения с инвесторами e-mail: [email protected] ул. Народного фронта д.12 21000 г. Нови Сад Сербия

Сектор по работе с миноритарными акционерами e-mail: [email protected] ул. Народного фронта д.12 21000 г. Нови Сад Сербия Телефон горячей линии: (011) 22 000 55





87

Отчет включает в себя заявления о неизвестных будущих событиях. К заявлениям о неизвестных будущих событиях относятся заявления не являющиеся историческими фактами заявления о намерениях и ожиданиях Общества относительно результатов финансово-хозяйственной деятельности финансового состояния и ликвидности роста стратегий и сегментов бизнеса в которых Общество работает. С учетом того что затрагивают события и зависят от обстоятельств которые с определенной вероятностью могут произойти в будущем данные заявления охватывают риски и неопределенности включая но не ограничиваясь рисками и неопределенностями выявленными Обществом в иных документах находящихся в открытом доступе. Общество не гарантирует что события описанные в упомянутых заявлениях произойдут в будущем и что фактические результаты финансово-хозяйственной деятельности финансовое состояние и ликвидность а также развитие бизнес-направлений в которых Общество работает существенно могут отличаться от данных описанных в заявлениях о неизвестных будущих событиях. Более того если результаты финансово-хозяйственной деятельности финансовое состояние и ликвидность Общество в т.ч. развитие бизнес-сегментов в которых Общество работает будут совпадать с показателями изложенными в заявлениях такие результаты и развитие не являются индикативными в отношении будущих результатов и развития. Информация раскрытая в настоящем Отчете была действительна на момент его составления и подлежит изменениям без предварительного уведомления.

КВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЁТ - NISir.nis.eu/fileadmin/template/nis/pdf/Reporting/... ·...

Documents

Transcript of КВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЁТ - NISir.nis.eu/fileadmin/template/nis/pdf/Reporting/... ·...