首帆动力科技股份有限公司 MPMC POWERTECH CROP.

首帆动力科技股份有限公司 2017 年年度报告公告编号：2018-010

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证券代码：832266 证券简称：首帆动力主办券商：兴业证券

首帆动力科技股份有限公司

MPMC POWERTECH CROP.

首帆动力

NEEQ:832266

年度报告

2017


2

公司年度大事记

1、2 月 6 日，取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联

合颁发的《高新企业技术证书》，有效期为 3 年。

2、2 月 27 日，本公司之全资子公司首帆动力科技江苏有限公司取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政

厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新企业技术证书》，有效期为 3 年。

3、2017 年度，参加中东（迪拜）国际电力、照明及新能源展览会，第 121 届、122 届（广州）中国进出

口商品交易会，第 16 届中国（上海）国际动力设备及发电机组展览会，中国国际工程机械、建材机械、

矿山机械、工程车辆及设备筹览会，美国奥兰多电力展等，展出的液压移动照明灯塔、租赁型发电机组、

新能源发电机组竞相出彩，“蘑菇云”智能管理云系统获得了较高的评价，参展期间达成了多项合作意

向。

4、3 月 16 日，首帆动力大中华区营销中心在北京正式揭牌，在国内探索柴油发电机组以租代售模式，建

立国内销售渠道，扩大“首帆动力”品牌效应。

5、3 月 31 日，我公司与同济大学电子与信息工程学院联合建设“分布式混合能源云服务技术联合实验室”，

面向混合能源装备全生命周期和全产业链，结合首帆动力蘑菇云系列产品，以远程服务为核心，开展技

术攻关，培训专业化技术人才。

6、4 月 11 日，首帆动力发电机组成功入选 2017 年商务部《对外援助成套项目主要设备材料产品行业推

荐目录》，成为电源装置类别-发电机组产品的推荐供应商。

7、11 月 28 日，在张江高科技园核心区成功注册控股子公司首帆新能源科技（上海）有限公司；12 月 6

日，在外高桥自贸区成功注册全资子公司首翌供应链管理（上海）有限公司。

8、本公司及全资子公司--首帆动力科技江苏有限公司均通过环境管理体系 ISO14001 认证和职业健康安全

管理体系 OHSAS18001 认证。

9、“MPMC”商标在美国及欧盟注册成功。

10、2017 年，本公司获得国家知识产权局授权的实用新型专利 23 项，发明专利 1 项，计算机软件著作权

3 项，至目前，累计获授权的实用新型专利 62 项，发明专利 1 项，计算机软件著作权 8 项，外观设计专

利 1 项，4 项发明专利进入实审阶段。


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目录

第一节声明与提示 ....................................................................................... 5

第二节公司概况 ........................................................................................... 7

第三节会计数据和财务指标摘要................................................................... 9

第四节管理层讨论与分析 ........................................................................... 11

第五节重要事项 ......................................................................................... 20

第六节股本变动及股东情况 ....................................................................... 24

第七节融资及利润分配情况 ....................................................................... 26

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ............................................ 29

第九节行业信息 ......................................................................................... 31

第十节公司治理及内部控制 ....................................................................... 32

第十一节财务报告 ..................................................................................... 36


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释义释义项目释义

公司、本公司、股份公司、首帆动力指首帆动力科技股份有限公司

全资子公司、首帆江苏指首帆动力科技江苏有限公司

凯尔驰指上海凯尔驰国际贸易有限公司

股东大会指首帆动力科技股份有限公司股东大会

董事会指首帆动力科技股份有限公司董事会

监事会指首帆动力科技股份有限公司监事会

三会指股东大会、董事会、监事会

三会议事规则指《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会

议事规则》

高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务总监以及董事会秘书

《公司法》指现行有效的《中华人民共和国公司法》

《证券法》指现行有效的《中华人民共和国证券法》

《公司章程》、《章程》指首帆动力科技股份有限公司章程

《管理办法》指《非上市公众公司监督管理办法》

《业务规则》指《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》

证监会指中国证券监督管理委员会

全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司

兴业证券、主办券商指兴业证券股份有限公司

柴油发电机组、机组指由柴油发动机、发电机、控制装置、开关装置和辅助设备

联合组成的独立供电电源

钣金指针对金属薄板的一种综合冷加工工艺,包括剪、冲/切/复

合、折、焊接、铆接、拼接、成型等

激光切割指激光切割是将从激光器发射出的激光束照射到工件表面,

随着光束与工件相对位置的移动,最终使材料形成切缝,。

MPMC、首帆指首帆动力科技股份有限公司注册商标

5G 指第五代移动电话行动通信标准,也称第五代移动通信技

术,外语缩写:5G。

工业云指为中小企业提供便捷云应用和服务的平台

互联网+ 指将互联网与传统行业相结合,促进各行各业产业发展

融资租赁指实质上转移与资产所有权有关的全部或绝大部分风险和

报酬的租赁

PPP模式指指政府与私人组织之间为了合作建设城市基础设施项目。

BOT模式指将政府所规划的工程交由民间投资兴建并经营一段时间

后,再由政府回收经营

EPC模式指指公司受业主委托,按照合同约定对工程建设项目的设

计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包。

报告期指 2017年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日

元、万元指人民币元、人民币万元


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第一节声明与提示

【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人杜剑峰、主管会计工作负责人戴静君及会计机构负责人(会计主管人员)耿丹凤保证年度

报告中财务报告的真实、准确、完整。

立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了信会师报字[2018]第ZA12285号标准无保留意见的

审计报告审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应

对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是与否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否

是否存在豁免披露事项否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称重要风险事项简要描述

1、海外销售和市场竞争风险公司自创立起便进军国际市场,现有产品主要市场为海外市场,

外销收入占营业收入的比例高达 96%。公司海外业务受各地整体

经济环境、政府投资计划、汇率、产品高科技含量、市场竞争

等因素的影响,可能产生一定的风险。为了降低目前单一在海外

销售的风险,不断提高公司核心竞争力,公司已涉足和开拓国内

销售业务,建立大中华区(北京)营销中心、无锡办事处、福州办

事处等国内销售团队,并取得了一定的业绩。同时,公司加大对

研发中心的投入,将研发作为产品开发的依托,满足国际、国内

客户多系列产品特殊定制化需求,拓展公司产品的应用范围和

市场销售领域,不断提升产品的高科技含量和市场竞争力,发挥

MPMC品牌效应。

2、汇率波动带来的成本竞争风险柴油发动机及发电机是公司产品所需核心部件,本公司报告期内

主要采购帕金斯(英国)、康明斯(美国)、道依茨(德国)、斗山(韩

国)、久保田(日本)、沃尔沃(瑞典)等品牌的柴油发动机。全球性

供应商一般采用英镑、美元、日元等多币种结算, 英镑、美元、

日元等货币的贬值导致公司采购成本的降低, 带来成本竞争的

有利因素,但同时也会对公司的利润造成负面影响。公司根据汇

率的波动,在年初时即与战备合作银行达成协议,锁定美元、日元


6

购汇汇率,不锁定美元、欧元、英镑结汇汇率;同时适时增加了欧

元、英镑、日元等多元货币结算方式,以降低汇率波动带来的风

险。

本期重大风险是否发生重大变化：否


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第二节公司概况

一、基本信息

公司中文全称首帆动力科技股份有限公司

英文名称及缩写 MPMC POWERTECH CROP.

证券简称首帆动力

证券代码 832266

法定代表人杜剑峰

办公地址上海市浦东新区金海路 2449 弄宝龙城市广场 1 号楼 3 层

二、联系方式

董事会秘书或信息披露事务管理人张勤

职务董事会秘书

电话 021-60970158-6606

传真 021-60970155

电子邮箱 [email protected]

公司网址 www.mpmc-china.com

联系地址及邮政编码上海市浦东新区金海路 2449 弄宝龙城市广场 1 号楼 3 层

201209

公司指定信息披露平台的网址 http://www.neeq.com.cn/

公司年度报告备置地公司董事会办公室

三、企业信息

股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统

成立时间 2008年 7月 18日

挂牌时间 2015年 4月 17日

分层情况基础层

行业（挂牌公司管理型行业分类） C3811-电气机械和器材制造业-电机制造-发电机及发电机组制造

主要产品与服务项目发电机组、发动机、智能型动力设备、新能源动力设备及相关部

件和零部件的研发,生产和销售。

普通股股票转让方式做市转让

普通股总股本（股） 56,000,000

优先股总股本（股） 0

做市商数量 7

控股股东杜剑峰

实际控制人杜剑峰

四、注册情况

项目号码报告期内是否变更

统一社会信用代码 913100006778155434 否

注册地址上海市浦东新区川沙新镇鹿达否


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路 111 号 9、10、12 幢

注册资本 56,000,000.00 否

2017 年 12 月，经公司董事会、股东会议及修改后的章程规定，公司向兴业证券股份有限公司、国泰君

安证券股份有限公司、浙商证券股份有限公司、西藏东方财富证券股份有限公司、中银国际证券有限责

任公司、东兴证券股份有限公司、郑州众智科技股份有限公司、山东华岳投资有限公司、马从茗和杭明

洁共 10 名特定对象发行 6,000,000 股股票，每股价格 3.30 元，募集资金总额为 19,800,000.00 元，扣除

兴业证券财务顾问费等发行费用 205,660.38 元后，实际募集资金净额为 19,594,339.62 元，计入注册资本

6,000,000.00 元，计入资本公积 13,594,339.62 元，变更后的注册资本为人民币 56,000,000.00 元。公司于

期后完成股份登记事项，故公司期末注册资本与中登登记的股本不一致。

五、中介机构

主办券商兴业证券

主办券商办公地址上海市浦东新区长柳路 36号

报告期内主办券商是否发生变化否

会计师事务所立信会计师事务所(特殊普通合伙)

签字注册会计师姓名肖菲、朱磊

会计师事务所办公地址上海市南京东路 61号新黄浦金融大厦 4楼

六、报告期后更新情况

适用

2017 年 12 月，经公司董事会、股东会议及修改后的章程规定，公司向兴业证券股份有限公司、国泰

君安证券股份有限公司、浙商证券股份有限公司、西藏东方财富证券股份有限公司、中银国际证券有

限责任公司、东兴证券股份有限公司、郑州众智科技股份有限公司、山东华岳投资有限公司、马从茗

和杭明洁共 10 名特定对象发行 6,000,000 股股票，每股价格 3.30 元，募集资金总额为 19,800,000.00

元，扣除兴业证券财务顾问费等发行费用 205,660.38 元后，实际募集资金净额为 19,594,339.62 元，计

入注册资本 6,000,000.00 元，计入资本公积 13,594,339.62 元，变更后的注册资本为人民币 56,000,000.00

元。公司于期后完成股份登记事项。


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第三节会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

单位：元

本期上年同期增减比例

营业收入 227,951,344.22 172,368,921.72 32.25%

毛利率% 26.44% 25.15% 5.13%-

归属于挂牌公司股东的净利润 10,060,514.75 10,840,657.95 -7.20%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的

净利润 9,316,108.19 7,290,344.66 27.79%

加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司

股东的净利润计算） 11.44% 13.99% -

加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东

的扣除非经常性损益后的净利润计算） 10.59% 9.41% -

基本每股收益 0.20 0.22 -9.09%

二、偿债能力

单位：元

本期期末上年期末增减比例

资产总计 256,334,992.50 179,515,393.77 42.79%

负债总计 143,766,625.53 96,601,881.17 48.82%

归属于挂牌公司股东的净资产 112,568,366.97 82,913,512.60 35.77%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.01 1.66 21.08%

资产负债率（母公司） 55.30% 36.76% -

资产负债率（合并） 56.09% 53.81% -

流动比率 1.30 1.16 -

利息保障倍数 5.90 5.87 -

三、营运情况

单位：元


经营活动产生的现金流量净额 13,050,323.84 16,401,371.31 -20.43%

应收账款周转率 7.29 8.30 -

存货周转率 3.41 3.11 -

四、成长情况


总资产增长率% 42.79% 24.38% -

营业收入增长率% 32.25% -8.63% -

净利润增长率% -7.20% -4.00% -

五、股本情况


10

单位：股

本期期末上年期末增减比例

普通股总股本 56,000,000 50,000,000 12.00%

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

六、非经常性损益

单位：元

项目金额

其他营业外收入和支出 875,755.68

其他营业外收入和支出 16.74

非经常性损益合计 875,772.42

所得税影响数 131,365.86

少数股东权益影响额（税后） 0.00

非经常性损益净额 744,406.56

七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

√不适用


11

第四节管理层讨论与分析

一、业务概要

（一）商业模式

首帆动力科技股份有限公司（以下简称“公司”）是一家国际化民营高新技术企业，主要产品为智能

发电机组、移动照明灯塔以及智慧云混合能源电力解决方案，产品销售区域覆盖全球110 多个国家和地

区，公司拥有独立的市场营销、技术研发、生产制造、质量控制、技术服务等团队，目前获授权的专利

达56项，拥有“首帆”、“MPMC”等国内、国际注册商标。

公司基于为全球客户寻求和提供最高效、最即时的移动端第一现场智能远程解决方案，通过社交自

媒体的国际化营销，促进更多终端客户与企业的联通和互动，不断增强全球客户对首帆动力（MPMC）

品牌的信心和粘度。1）针对标准化产品，采取“授权经销商”和“独家经销商”模式进行全球营销并提供服

务及零配件供应。通过不断提高自身主机及原材料的采购议价能力，优化工艺流程，降低制造成本，打

造低成本、宽渠道的优势。2）针对个性化需求的产品，采取“量身定制”、“柔性生产”模式，致力于为国

外客户提供智慧去电力综合解决方案，为客户降低使用成本，提升客户体验，不断发挥和提高技术研发

和驾驭市场的能力，推行6S 精益化生产，打造高科技、高品质的定制化产品和服务的优势。从市场分

布的“广度”来讲，全球110 个国家和地区，尤其是“一带一路”的沿线国家已遍布首帆动力的经销商网络，

公司正向各市场渠道纵深发展。3）针对发电机组开拓以租代售的直销模式，以“租售互联”为突破，

以贷促销，产融结合，为全球客户打造个性化的租售整体解决方案。4）建立网络营销模式，促进线上

营销与线下营销无缝对接，利用网络平台精准定位消费者，拓展销售渠道，优化资源配置。

公司目前主要通过销售柴油发电机组实现盈利，长期致力于中高端智能环保型、租赁型机组、无焊

接机组的研发设计、生产销售，产品集智能环保、可靠安全、高品质于一体。公司与同济大学共同研发

远程智能云系统并投入使用，为客户提供私有云，尊享贵宾服务与体验，是集全球智能远程管控、分级

管理、多语言即时沟通、售后推送服务、配件在线下单等各类数据收集为一体的移动端现场解决方案，

受到客户的青睐。首帆移动照明灯塔、智慧云混合能源电力解决方案将逐步成为公司扩张业务规模、提

高盈利能力的生力军，报告期内，公司携手同济大学、扬州大学及国内专业混合能源技术团队，研究、

开发混合能源微电站产品。

公司在张江高科技园核心区注册控股子公司首帆新能源科技（上海）有限公司，在外高桥自贸区成

功注册全资子公司首翌供应链管理（上海）有限公司，不断丰富产品线，提升产品的科技含量，整合优

势资源，加快产业化和集团化发展步伐。

报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生变化。

报告期内变化情况：

事项是或否

所处行业是否发生变化否

主营业务是否发生变化否

主要产品或服务是否发生变化否

客户类型是否发生变化否

关键资源是否发生变化否

销售渠道是否发生变化否

收入来源是否发生变化否

商业模式是否发生变化否

二、经营情况回顾

（一）经营计划


12

2017年，在宏观经济下行压力依然较大，经济运行仍有不少突出矛盾和问题，市场需求疲弱、投资

增长内生动力不足的局面难有明显改观的新常态下，公司面临着经营成本上升，产品市场销售价格下降

等困难，对此，公司管理层积极应对，想方设法开源节流，保证了公司正常的生产经营，为公司长远发

展打下良好的基础。

1、研发液压移动灯塔、智能型静音发电机组、分布式混合能源微电站、高端租赁型发电机组。

2、建立国内柴油发电机组以租代售、直销模式和全球网络营销模式；

3、探索 PPP（Public, Private, Partnership）等项目，参与电站建设（BOT、EPC）、海岛能源

综合解决方案等项目。

（二）行业情况

当今全球正发生复杂深刻的变化，国际金融危机深层次影响继续显现，世界经济缓慢复苏、发展分

化，国际投资贸易格局和多边投资贸易规则酝酿深刻调整，各国面临的发展问题依然严峻。中国外贸发

展面临的形势依然严峻复杂，但也正处在结构调整步伐加快、新旧动能接续转换的关键阶段，长期向好

的基本面没有变，本行业在全球市场需求每年稳定增长 5%~6%。随着外贸稳增长调结构相关政策持续落

地生效，进出口企业转型升级进程加快，2017 年中国外贸占全球市场份额有望保持基本稳定，货物进

出口大国地位继续得以巩固，质量效益继续提升，贸易结构继续优化。中国经济和世界经济高度关联，

我国提出的共建“一带一路”战略，顺应了世界多极化、经济全球化的潮流，秉持开放的区域合作精神，

维护全球自由贸易体系和开放型世界经济，促进经济要素的有序自由流动、资源高效配置和市场深度融

合，推动了沿线各国经济政策的协调，对外贸易与跨境双向投资相互促进的局面正在形成，国际产能和

装备制造合作已取得初步成效，一批重大合作项目建设取得积极进展。

为了应对经济风险，适应科技发展需要，世界各国纷纷实施再工业化和制造业回归战略，发达国家

力图抢占高端市场并不断扩大竞争优势，新兴经济本依靠资源、劳动力等优势大力发展制造业，与我国

形成同质化竞争，电器工业在国际竞争也将面临更多挑战。而我国经济发展已由较长时期的高速增长进

入中高速增长阶段，土地、劳动力等要素成本快速上升，资源环境压力不断加大，制造业传统的低成本

竞争优势明显削弱，注重数量扩张的传统发展模式已经不可持续。同时随着“一带一路”和国际产能合

作带动装备制造业出口不断增长，出口产品技术含量、附加值不断提高，要求国内企业加快转型升级步

伐，形成以技术、品牌、质量、服务为核心的外贸竞争新优势。这些挑战促使本行业必须走向创新驱动

和转型升级之路。本公司依托国家“一带一路”战略的发展机遇，加速对东亚、东南亚、南亚、中亚、

欧洲南部以及非洲东部等沿线国家和地区的市场开拓；同时紧盯拥有大量海外工程的央企和中资企业，

借船出海，开拓国内市场，涉足国内数据中心、石油石化、矿山、通讯、军工、政府采购、电厂等市场，

取得了良好的成绩。

（三）财务分析

1．资产负债结构分析

单位：元

项目

本期期末上年期末本期期末与上年期

末金额变动比例金额占总资产

的比重金额

占总资产的比

重

货币资金 57,474,210.46 22.42% 15,521,150.49 8.65% 270.30%

应收账款 33,614,167.71 13.11% 25,589,465.22 14.25% 31.36%

存货 51,229,124.21 19.99% 47,073,684.87 26.22% 8.83%

长期股权投资 - - - - -

固定资产 59,868,784.04 23.36% 60,370,949.60 33.63% -0.83%

在建工程 0.00 - 0.00 - -


13

短期借款 26,014,469.09 10.15% 10,000,000.00 5.57% 160.14%

长期借款 0.00 - 1,750,000.00 0.97% -100.00%

应付账款 34,472,198.26 13.45% 28,910,993.16 16.11% 19.24%

预付账款 21,271,205.51 8.30% 8,589,653.67 4.78% 147.64%

一年内到期的

非流动负债 1,750,000.00 0.68% 11,000,000.00 6.13% -84.09%

股本 56,000,000.00 21.85% 50,000,000.00 2,785.00% 12.00%

资本公积 18,629,812.65 7.27% 5,035,473.03 2.81% 269.97%

应收票据 11,809,434.31 4.61% 8,651,239.54 4.82% 36.51%

其他应收款 6,710,258.13 2.62% 2,649,063.87 1.48% 153.31%

其他流动资产 4,574,387.19 1.78% 2,208,682.64 1.23% 107.11%

应付票据 48,736,858.46 19.01% 23,114,468.49 12.88% 110.85%

预收账款 17,404,522.39 6.79% 9,377,144.95 5.22% 85.61%

应交税费 3,812,879.49 1.49% 318,056.57 0.18% 1,098.81%

未分配利润 35,479,400.87 13.84% 25,537,531.59 14.23% 38.93%

256,334,992.50 - 179,515,393.77 - 42.79%

资产负债项目重大变动原因

1、货币资金期末余额同比增加 270.30%,主要原因为 2017 年度公司加强了对销售回款及采购付款的

管理，银行存款余额同比增加 289.50%。报告期内，公司经营活动现金流量净额较上年下降 3,351,047.47

元；公司投资活动现金流量净流出较上年减少 2,784,439.88 元；筹资活动产生的现金流量净额

21,891,092.32 元；报告期内现金及现金等价物净增加额 26,415,651.42 元。银行承兑汇票及信用证保证金

余额增加 15,537,408.55 元。

2、应收账款期末余额同比增加 31.36%，公司在收款方面增加优质客户账期，使得应收款增加。同

时公司也采取了利用相关保险政策来控制应收款风险。

3、预付账款期末余额较上年增加 147.64%。主要原因为报告期内我司预付康明斯动力技术有限公

司货款，余额 8,123,200.00 元,占预付款余额比例 38.19%；预付利星行机械有限公司货款，余额：

4,225,480.15 元，占预付款余额比例 19.86%；预付利星行机械（上海）有限公司，余额：3,826,843.71 元,

占预付款余额比例 17.99%。

4、一年内到期的非流动负债期末余额同比减少 84.09%，主要系报告期内归还长期借款 9,250，

000.00。

5、股本期末余额同比增加 12%，主要系报告期内发行 6,000,000.00 股股票，新增注册资本

6,000,000.00 元.

6、资本公积期末余额同比增加 269.97%，系报告期内发行 6,000,000.00 股股票，每股价格 3.30 元，

募集资金总额为 19,800,000.00 元，扣除兴业证券财务顾问费等发行费用 205,660.38 元，实际募集资金净

额为 19,594,339.62，计入资本公积 13,594,339.62 元。

7、应收票据期末余额同比增加 36.51%，主要系报告期内营业收入增加带动应收票据同比增加，且

在报告期内针对信誉优质的客户放宽收款条件，接收信用证等收款方式。

8、其他应收款期末余额同比增加 153.31%，主要系报告期内存在应退出口退税款未退，金额为

5,962,282.53 元。

9、其他流动资产期末余额同比增加 107.11%，主要系报告期内增值税未抵扣余额增加 2,554,445.50

元；其中首帆动力科技股份有限公司增值税未抵扣余额增加 4,242,207.34 元，首帆江苏增值税未抵扣余

额减少 1,687,761.84。


14

10、短期借款期末余额同比增加 160.14%，主要因为 2017 年生产经营需要增加了短期借款，首帆

动力科技股份有限公司向中信银行上海宛平路支行贷款 4,500,000.00 元，首帆动力科技江苏有限公司向

江苏银行海门支行贷款 5,000,000.00 元。

11、应付票据期末余额同比增加 110.85%，主要系首帆动力科技股份有限公司应付票据增加

11,754,580.9 元，子公司首帆动力江苏有限公司应付票据增加 13,867,809.07 元.

12、长期借款期末余额同比大幅减少 100%，系报告期内审计调整该长期借款入一年内到期的非流

动负债科目。

13、未分配利润期末余额同比增加 38.93%，主要系本期合并归母公司所有者的综合收益为

10,060,514.75 元，提取盈余公司 118,645.47 元。

2．营业情况分析

（1）利润构成单位：元

项目

本期上年同期本期与上年

同期金额变

动比例金额

占营业收入

的比重金额

占营业收入的比

重

营业收入 227,951,344.22 - 172,368,921.72 - 32.25%

营业成本 167,675,095.86 73.56% 129,018,159.98 74.85% 29.96%

毛利率 26.44% - 25.15% - -

税金及附加 917,747.00 0.40% 475,026.95 0.28% 93.20%

管理费用 31,952,513.95 14.02% 25,851,694.97 15.00% 23.60%

销售费用 11,741,480.64 5.15% 8,201,719.12 4.76% 43.16%

财务费用 5,087,049.03 2.23% 762,671.54 0.44% 567.00%

资产减值损失 777,943.87 0.34% 669,399.76 0.39% 16.22%

营业利润 10,675,269.55 4.68% 7,390,249.40 4.29% 44.45%

营业外收入 1,341.74 0.00% 4,180,789.16 2.43% -99.97%

营业外支出 1,325.00 0.00% 3,950.00 0.00% -66.46%

净利润 10,060,514.75 4.41% 10,840,657.95 6.29% -7.20%

项目重大变动原因：

1、报告期内，公司实现营业收入 227,951,344.22 元，2016 年为 172,368,921.72 元，同比增加 32.25%。

营业成本为 167,675,095.86 元，去年同期 129,018,159.98 元，同比提高 29.96%；毛利率为 26.44%，与去

年同期 25.15 相比，有所提升。报告期内，本公司进一步优化设计开发和工艺流程，同时加大员工岗位

技能培训，大力提高生产和管理效率，导致毛利较去年同期有所提升。净利润为 10,060,514.75 元，去年

同期 10,840,657.95 元，同比降低 7.20%，但本期扣除非经常性损益后的净利润为 9,316,108.19 元，去年

同期 7,290,344.66 元，同比增加 27.79%。

2、税金及附加本年发生 917,747.00,其中城市建设维护税 85,302.32 元，教育费附加 370,558.72 元，

较 2016 年度增加 453,855.76 元。

3、管理费用同比增加 23.60%，主要因为 2017 年公司增加了对新产品的研发投入，研发投入费用增

加约 597 万。

4、财务费用较上年大幅增加 567.00%，报告期内利息支出 2,178,514.21 元,较上年减少 198,591.04 元。

由于报告期内，人民币兑美元汇率波动较大，产生的汇兑损益损失 2,250,644.79 元。

5、销售费用较上年增加 43.16%，是因为 2017 年度为实现营业收入增加，不断扩大营销团队，导致

职工薪酬增加 724,440.36 元，增加 50.76%，营业收入的增加导致出口包干费和海运费也同比增加


15

1,812,097.83 元，增加 68.10%。

6、营业利润较上年上升 44.45%，主要因为公司通过扩大营销团队，增加营业收入同时加强生产制

造管理，改善工艺流程，加强生产现场管理等措施提升了毛利率，本期实现营业毛利润 60,276,248.36 元，

同比增长 16,925,486.62 元。

7、营业外收入同比大幅下降-99.97%，主要是因为报告期内执行修订后的会计准则将政府补贴计入

其他收益科目，报告期内政府补助 875,755.68 元，去年同期政府补助 4,078,664.00 元。

8、营业外支出较上年大幅下降。2017 年发生营业外支出 1,325.00 元。2016 年度本公司营业外支出

为 3,950.00 元。

（2）收入构成

单位：元

项目本期金额上期金额变动比例

主营业务收入 227,951,344.22 172,270,168.31 32.32%

其他业务收入 - 98,753.41 -100.00%

主营业务成本 167,675,095.86 129,018,159.98 29.96%

其他业务成本 - - -

按产品分类分析：

单位：元

类别/项目本期收入金额占营业收入比例% 上期收入金额占营业收入比例%

发电机组 227,951,344.22 100.00% 172,270,168.31 100.00%

电解铜 - - 98,753.41 0.00%

按区域分类分析：

√不适用

收入构成变动的原因：

本年度公司主营业务收入为 227,951,344.22 元，较上年度同比增加 32.32%。公司自成立以来，主营

业务一直为发电机组，占营业收入的比例 99%以上。本年度公司继续聚焦主业，力求在发电机组领域内

做技术和品牌的引领者。报告期内，公司主营业务收入及业务结构稳定，未出现重大变化。

（3）主要客户情况单位：元

序号客户销售金额年度销售占比是否存在关联关系

1 PK POWER GENERATOR CORP 28,090,706.88 12.32% 否

2 VIELCO INGENIERIA LIMIT ADA 25,873,794.08 11.35% 否

3 LAA INDUSTRIES 15,757,882.91 6.91% 否

4 ULTIMATE POWER SOLUTION FZC 10,016,017.00 4.39% 否

5 JINGJIANG HUAYUAN INTERNATIONAL

TRADE CO.,LTD 9,788,123.02 4.29% 否

合计 89,526,523.89 39.26% -

（4）主要供应商情况单位：元

序号供应商采购金额年度采购占比是否存在


16

关联关系

1 利星行机械(上海)有限公司 38,720,164.92 20.48% 否

2 康明斯动力技术有限公司 24,561,974.32 12.99% 否

3 康明斯发电机技术(中国)有限公司 9,831,409.45 5.20% 否

4 泰豪能源科技股份有限公司 8,019,553.86 4.24% 否

5 久保田发动机(上海)有限公司 7,221,798.72 3.82% 否

合计 88,354,901.27 46.73% -

3．现金流量状况单位：元

项目本期金额上期金额变动比例

经营活动产生的现金流量净额 13,050,323.84 16,401,371.31 -20.43%

投资活动产生的现金流量净额 -6,275,119.95 -9,059,559.83 -30.73%

筹资活动产生的现金流量净额 21,891,092.32 -4,055,686.40 639.76%

现金流量分析：

报告期内，公司经营活动现金流量净额较上年下降 3,351,047.47 元，降幅 20.43%。主要即本年度

公司为实现营业收入增加，积极扩大营销团队并结合生产管理，积极引进生产管理人员努力提高产品产

量，导致报告期内支付给职工以及为职工支付的现金较去年增加 4,035,972.38 元，产品销售毛利提升也

对现金流入增加有一定的积极影响。

报告期内，公司投资活动现金流量净流出较上年减少 3,645,476.64 元，减幅 30.73%。主要原因是

2017 年度公司购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金为 6,275,119.95 元。2016 年度公司

购建固定资产、无形资产及其他长期资产所支付的现金为 9,220,596.59 元，支出大幅减少。

报告期筹资活动产生的现金流量净额 21,891,092.32 元，2016 年度筹资活动现金流量净-4,055,686.40

元，同比增加 25,946,778.72 元，增幅 639.76%%，主要原因是报告期内吸收投资所收到现金 19,594,339.62

元，2016 年度没有发生股票发行。借款收到的现金较上年增加 10,968,366.02 元，偿还借款支付的现金

较上年增加 4,921,608.89 元。

报告期内公司净利润为 10,060,514.75 元，经营活动现金流量净额为 13,050,323.84 元，二者之间差

异较大，主要是因为固定资产等折旧 4,209,493.62 元，经营性应收项目增加 31,337,127.21 元，经营性应

付项目增加 28,534,433.67 元。

（四）投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

截至年报披露日，公司拥有2家全资子公司，1家控股子公司。

1、全资子公司首帆动力科技江苏有限公司，2012 年9 月3 日设立，住所为海门市滨海新区发展大

道1199号，法定代表人为杜剑峰，注册资本为4000 万元，本公司持有100.00%股权，经营范围为：发电

机、发电机组、照片器具、移动式升降机、移动式空压机、移动式水泵、新能源照明设备及相关的零部

件研发、制造、销售、租赁；金属材料批发、零售；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所

需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术

除外。

该子公司处于快速成长初期，是本公司的高端装备智能制造基地。年初，根据需要建立了技术研发、

生产制造、采购、仓储、质量控制、人力资源、财务等机构，具备良好的独立自主经营能力；会计核算、

财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；本

年度主营业务收入 205,369,541.89 元，营业利润 9,862,605.38 元，净利润 9,071,772.12 元。

2、全资子公司首翌供应链管理（上海）有限公司于 2017 年 12月 6日设立，注册地址为中国（上


17

海）自由贸易试验区西里路 55号 1203室，注册资本为人民币 500 万元，本公司持有 100.00%股权，经

营范围为：供应链管理，海上、陆路、航空国际货物运输代理业务，从事货物及技术的进出口业务，转

口贸易，区内企业间贸易及贸易代理，区内仓储（除危险品），电力设备、机械设备、汽车及配件、光

伏设备、照明设备及配件的销售，区内商业性简单加工，商务信息咨询。公告编号：2017-027、2017-028。

本次对外投资基于公司发展需要，优化公司战略布局，提高公司盈利能力,对公司未来

财务状况和经营成果无潜在不利影响,从公司的长远发展来看，有利于提升公司持续经营能力和综

合竞争力，对公司未来的业绩增长具有积极影响。

3、控股子公司首帆新能源科技（上海）有限公司于 2017 年 11 月 28 日设立，注册地址为中国（上

海）自由贸易试验区张江路 665 号 3 层，注册资本为人民币 500 万元，本公司持有 88.00%股权，经营范

围为：从事新能源科技领域内的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让，自动化控制设备、通用设

备、电力设备、照明设备及配件、机械设备、泵、金属材料的销售，自有设备租赁，从事货物及技术的

进口车业务。公告编号：2017-027、2017-029。

本次对外投资基于公司发展需要，优化公司战略布局，提高公司盈利能力。本次投资是从未来发展

战略的角度做出的慎重决策，从公司的长远发展来看，有利于提升公司持续经营能力和综合竞争力，对

公司未来的业绩增长具有积极影响。

2、委托理财及衍生品投资情况

报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资情况。

（五）非标准审计意见说明

√不适用

（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用

会计政策变更：

因执行新企业会计准则导致的会计政策变更：

1、2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号---持有待售的

非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施，对于实行日存在的持有待售的非流

动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

2、2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》

（财会〔2017〕15 号），自 2017 年 6 月 12 日起施行，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用

未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。

3、2017 年12 月25 日，财政部发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2017〕

30 号），适用于2017 年度及以后期间的财务报表的编制。

本公司执行上述三项会计政策，对列报前期财务报表项目及金额产生的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额

（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和

“终止经营净利润”。比较数据相应调整。

列示持续经营净利润本年金额 10,060,514.75 元

（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其

他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。

其他收益：875,755.68 元


18

（七）合并报表范围的变化情况

√适用

2017 年新增合并单位 2家，首翌供应链管理（上海）有限公司、首帆新能源科技（上海）有限公

司。

（八）企业社会责任

公司诚信经营、照章纳税，认真做好每一项对社会有益的工作。公司尽全力做到对社会负责，对公

司全体股东和每一位员工负责。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担社会责任，乐

于与社会共享企业发展成果。

三、持续经营评价

报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能

力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健

康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为；公司所处的行业

和市场环境未发生重大变化，公司主营业务及产品持续、稳定增长，因此，公司拥有良好的持续经营能

力。报告期内，公司不存在对持续经营能力有重大不利影响的其他事项。

四、未来展望

√适用

（一）行业发展趋势

1、宏观经济

全球经济处于长期低迷和全球化经济共振期，国际投资贸易格局和多边投资贸易规则酝酿深刻调

整，世界经济缓慢复苏、分化越加明显。国内供给侧结构性矛盾相对突出，国内企业面临前所未有的发

展压力。这些情况的存在，对我国现有的产业结构和依靠出口拉动的经济增长模式构成了挑战，也提供

了机会。我国持续推动“一带一路”战略，将东亚、东南亚、南亚、中亚、欧洲南部以及非洲东部的广大

地区联系在一起，覆盖 40 多个国家，沿路沿线区域的交通运输、建筑建材、电力油气、商贸旅游等行

业明显受益，可供启动的基建投资项目较多，基础设施投资增速可能实现 18%左右的快速增长。同时，

现代技术装备对保障电源的应急和智能化要求提高，市政应急、军备、数据中心、通信、银行等对智能

机组的需求不断增加。国、内外租赁市场广阔，租赁机组需求空间巨大；随着移动互联网的快速发展，

4G、5G 通讯基站基于新技术应用和节能环保要求的升级换代，带来分布式混合能源整体解决方案的市

场空间。

2、行业发展

《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十三个五年规划》指出：拓展网络经济空间，实施“互

联网+”行动计划。作为传统制造业的发电机组行业正在突破原来的空间局限，布局互联网+的新模式，

推动整个行业的组织模式、商业模式、供应链、物流链创新，工业云、物联网的概念和大数据的运用，

将对整个行业的发展产生巨大的影响，基于互联网和移动时代的全球行业技术服务平台也将给市场提供

无限的想象和发展空间，“无机器不智慧，无智慧不能源”，分布式“微能源”的需求未来将无处不在。

同时，我国在“十三五”期间将逐步形成创新型经济格局，现代能源技术作为未来一段时间内发展的主要

方向之一。对于发电机组行业来讲，利用太阳能、燃气等新兴能源是行业发展的新趋势之一。《国家中

长期科学和技术发展规划纲要（2006-2020 年）》将公共安全列为我国科技发展重点领域，而基于先进移


19

（二）公司发展战略

1、规范自身运营稳健增长，逐步实现从基于提供产品的生产制造商向基于全球市场向客户提供智

慧云混合动力微电站解决方案的提供商的转型。

2、引入专业精益生产咨询团队，建立精益生产管理体系。

3、建立完善的人力资源管理体系，培养适合公司发展的技术骨干与人才梯队。

（三）经营计划或目标

一、海外市场

1、依托“一带一路”国家战略,加速沿线国家和地区(重点为东亚、东南亚、南亚、中亚、欧洲南部以

及非洲东部的广大地区)的市场开拓;

2、复制经销商模式,每年增加 10 个,保证业绩的平稳增长;

3、以 BOT 或 EPC 模式参与建设,提供海岛综合能源解决方案;

4、在欧美、大洋洲及国内推广混合能源微电站,推动公司转型。

二、国内市场

1、抓住“一带一路”的发展机遇,针对央企基础设施投资的利好开拓国内市场,同时涉足国内数据中

心、石油石化、矿山、通讯、军工、政府采购、电厂等市场;

2、扩大国内经销商队伍;

3、建立完善以租代售的直销模式和网络营销模式。

（四）不确定性因素

1、公司实施战略发展规划过程中，人才是至关重要的因素。公司业务发展需要大量人才，而人才

的引进和发展，需要快速完善人力资源管理体系，这将面临挑战。

2、公司净资产规模逐年增长，公司在战略规划、资源配置、运营管理等方面都将面临更大挑战。

3、全球能源战略的调整，对本行业的影响深远，公司需要制定切实可行的应对策略与发展规则。

五、风险因素

（一）持续到本年度的风险因素

1、海外销售和市场竞争风险

动应急技术的移动应急平台成为其重要组成部分，产业政策导向扩大了移动电源车、移动照明车、移动

通信车、移动数据中心、移动抑尘车等专用汽车应急平台的市场空间。

3、波动周期

2017 年世界经济增长持续震荡和波动，发达经济体增速继续回升，但回升势头减缓，新兴市场与发

展中经济体增速加速下滑，全球经济增长率比 2016 年有所下降。同时国际贸易需求萎缩，量价齐跌，

2017 年国际贸易持续负增长。经济波动的周期使全球基础设施建设、矿业采掘业的发展速度放缓，对全

球柴油发动机的需求带来一定的影响。

4、市场竞争

国内柴油发电机组企业众多，销售额差别巨大。从近几年发展的情况看，市场集中度比较低，某个

单一企业市场占有率不高，市场竞争充分。外资品牌进入利用其自身的技术、品牌优势垄断了我国柴油

发电机组市场，在一定程度上抑制了民族品牌的发展。康明斯、卡特彼勒、威尔信、科勒四家公司由于

掌握着最先进的机组用发动机和发电机核心技术，一直主导高端市场。但随着大量民营企业进入柴油发

电机组制造业，在生产过程中不断学习和消化技术，积累资本，改进经营管理水平，从为外资企业提供

零部件等配套产品的企业逐步转型为整机制造企业，建立起自主品牌。同时随着柴油机组市场的迅猛发

展，民营企业及民族品牌也将得到更广阔的发展空间。


20

公司自创立起便进军国际市场,现有产品主要市场为海外市场,外销收入占营业收入的比例高达

96%。公司海外业务受各地整体经济环境、政府投资计划、汇率、产品高科技含量、市场竞争等因素的

影响,可能产生一定的风险。

应对措施：为了降低目前单一在海外销售的风险,不断提高公司核心竞争力,公司于涉足和开拓国内

销售业务,建立大中华区(北京)营销中心、无锡办事处、福州办事处等国内销售团队,并取得了一定的业绩。

同时,公司加大对研发中心的投入,将研发作为产品开发的依托,满足国际、国内客户多系列产品特殊定制

化需求,拓展公司产品的应用范围和市场销售领域,不断提升产品的高科技含量和市场竞争力,发挥 MPMC

品牌效应。

2、汇率波动带来的成本竞争风险

柴油发动机及发电机是公司产品所需核心部件,本公司报告期内主要采购帕金斯(英国)、康明斯(美

国)、道依茨(德国)、斗山(韩国)、久保田(日本)、沃尔沃(瑞典)等品牌的柴油发动机。全球性供应商一般

采用英镑、美元、日元等多币种结算, 英镑、美元、日元等货币的贬值导致公司采购成本的降低, 带来

成本竞争的有利因素,但同时也会对公司的利润造成负面影响。

应对措施：公司根据汇率的波动，在年初时即与战备合作银行达成协议，锁定美元、日元购汇汇率，

不锁定美元、欧元、英镑结汇汇率；同时适时增加了欧元、英镑、日元等多元货币结算方式，以降低汇

率波动带来的成本竞争风险。

（二）报告期内新增的风险因素

报告期内无新增的风险因素。

第五节重要事项

一、重要事项索引

事项是或否索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项否 -

是否存在对外担保事项否 -

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否 -

是否对外提供借款否 -

是否存在日常性关联交易事项是第五节二(一)

是否存在偶发性关联交易事项否 -

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者

本年度发生的企业合并事项

否 -

是否存在股权激励事项否 -

是否存在已披露的承诺事项是第五节二(二)

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是第五节二(三)

是否存在被调查处罚的事项否 -

是否存在失信情况否 -

是否存在自愿披露的其他重要事项否 -

二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

（一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元


21

具体事项类型预计金额发生金额

1．购买原材料、燃料、动力 - -

2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托

销售 20,000,000.00 2,078,008.34

3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - -

4．财务资助（挂牌公司接受的） 110,000,000.00 86,400,000.00

5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - -

6．其他 - -

总计 130,000,000.00 88,478,008.34

说明：

1、日常性关联交易中的“销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售”是指：公

司与关联方 MPMC MIDDLE EAST FZCO 销售商品的关联交易。上述关联交易事项已经公司第一届董

事会第十一次会议及 2017年第一次临时股东大会审议通过。（公告编号 2017-002、2017-003、2017-007）

2、日常性关联交易中的“财务资助（挂牌公司接受的）”是指关联方为公司及子公司向商业银行借

款提供关联担保的事项以及公司控股股东实际控制人杜剑峰抵押借款，资金借给公司使用，利息由公

司承担的事项。

(1)关联方担保事项

1）2016 年 11 月，公司取得广发银行上海分行 8,330,000.00 元额授信额度（信贷批复号：广发沪

审信贷批复[2016]S0189 号），其中普通额度 5,000,000.00 、非普通额度 3,330,000.00 ,授信期限为 2016 年

11 月 24 日至 2017 年 11 月 24 日。上述普通额度授信项下债务由股东杜剑峰、戴静君个人承担连带

责任担保，（保证合同编号：（2016）沪银授合字第 S0189 号），泰豪科技股份有限公司承担连带余额退

款责任，担保期限为 2016 年 11 月 24 日至 2017 年 11 月 24 日。2017 年度，公司向广发银行股份有

限公司上海分行流动资金贷款 5,565,469.60 元，其中贷款 4,255,461.60 元于 2017 年 12 月 25 日之前已偿

还，截至 2017 年 12 月 31 日未还贷款余额 1,310,008.00 元，未偿还，借款期限自 2017 年 7 月 11 日至 2018

年 5 月 14 日。

2）2017 年 9 月，公司取得中信银行股份有限公司上海分行 4,500,000.00 元授信额度（批复流水号：

20170816000053），授信期限为 2017 年 9 月 21 日至 2018 年 9 月 21 日。上述授信项下债务由股东

杜剑峰、戴静君、上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供担保，担保期限为 2017 年 11 月

15 日至 2020 年 11 月 15 日（保证合同编号：2017 沪银最保字第 731581173013 号）。2017 年度，公

司向中信银行股份有限公司上海分行取得借款 4,500,000.00 元，截至 2017 年 12 月 31 日未还贷款余额

4,500,000.00 元，借款期限自 2017 年 11 月 16 日至 2018 年 11 月 15 日。

3）2017 年 4 月，公司取得中国银行周浦支行 8,200,000.00 元额授信额度（信贷批复号：沪中银

电复（单一总量）【2017】429 号），授信期限为 2017 年 4 月 20 日至 2018 年 4 月 20 日。其中总量

项下敞口授信总量 6,700,000.00，非敞口授信总量 1,500,000.00。敞口授信由杜剑峰和戴静君提供个人

连带责任保证担保，最高额保证合同号：2016 年南最高保字第 69005 号，保证期限：2016 年 8 月 22

日至 2019 年 8 月 21 日，并由借款人名下位于金海路 2449 弄 1 号楼 301、302、303 室房产（合计建筑

面积 710.97M2）抵押担保，房产证编号沪地浦字（2015）第 085874 号、086576 号、086535 号。最高

额抵押合同号：2015 年南最高低字第 69002 号，担保期限为 2015 年 8 月 1 日至 2018 年 9 月 1

日。截止 2017 年 12 月 31 日，公司向中国银行周浦支行取得抵押借款 1,750,000.00 元，借款期限自

2015 年 8 月 5 日至 2018 年 8 月 4 日；开立 4,907,380.00 元银行承兑汇票，支付银行承兑汇票保证金

3,618,281.00 元，票据期限为 2017 年 12 月 20 日至 2018 年 3 月 28 日。抵押的房屋建筑物净值为

10,503,771.31 元。

4）2017 年 6 月，公司取得交通银行股份有限公司上海市分行 15,000,000.00 元最高额授信额度

（最高额授信合同编号： 6002131205），其中敞口额度 12,000,000.00，非敞口额度 3,000,000 元，授

信期限为 2017 年 6 月 1 日至 2018 年 6 月 1 日。上述授信项下敞口额度由东方路 1361 号 1-2 层


22

D(1,2)室，抵押合同号 C170601MG3103683,抵押日期：2017 年 6 月 7 日至 2020 年 6 月 7 日和东方路

1369 号 9G 室房产抵押担保，抵押合同号：C170601MG3103691,抵押日期：2017 年 6 月 7 日至 2020

年 6 月 7 日，所有额度追加戴静君个人无限责任担保，保证合同号：C170601GR3103676,担保期限为

2017 年 6 月 7 日至 2020 年 6 月 7 日。 2017 年度，上述授信合同项下公司取得短期流贷借款合计

200,000.00 元，借款期限为 2017 年 6 月 7 日至 2018 年 6 月 7 日，我司已于 2017 年 12 月 16 日提前偿

还该借款；同时新开立 8,234,329.00 元银行承兑汇票，支付银行承兑汇票保证金 1,648,665.80 元，票

据期限为 2017 年 10 月 25 日至 2018 年 6 月 27 日，同时开立 1,096,669.00 美元及 12,775,101.00 日元

信用证，支付信用证保证金 1,808,121.41 人民币及 369,933.00 美元，信用证期限为 2017 年 11 月 8 日

至 2018 年 6 月 4 日。

5）2017 年 9月，公司子公司首帆动力科技江苏有限公司取得中国银行海门包场支行 3900万元

最高额授信额度（最高额授信合同编号：304540335E17100101），授信期限为 2017 年 9 月 28 日

至 2018 年 9 月 27 日。上述授信项下债务由江苏首帆土地厂房提供抵押担保（抵押合同编号： 2017

年中银最高抵字 30454033501 号），由首帆动力科技股份有限公司、股东杜剑峰、戴静君提供连带责

任保证（保证合同编号：2017年中银最高个保字 30454033501号、2017年中银最高个保字 304540335001

号），担保期限为 2014年 11 月 4 日至 2020 年 10 月 9 日。截止 2017 年 12月 31日，抵押的房

屋建筑物净值为 38,552,880.82 元，土地使用权净值为 7,209,581.26 元。截止 2017 年 12 月 31 日，子

公司向中国银行海门包场支行借款 10,000,000.00 元，借款期限自 2017 年 2 月 17 日至 2018 年 3 月 9

日，子公司向中国银行海门支行开立 13,060,928.00 元银行承兑汇票，支付银行承兑汇票保证金

3,918,278.40 元，票据期限为 2017 年 7 月 20 日至 2018 年 6 月 12 日；子公司向中国银行海门包场支

行开立人民币 6,227,321.00 元及 467,126.00 美元的信用证，支付信用证保证金 2,868,196.30 元，信用

证期限为 2017 年 8 月 2 日至 2018 年 3 月 27 日。

6）2017 年 10 月，公司子公司首帆动力科技江苏有限公司取得江苏银行海门支行 500 万元授信额度

（授信号：BR20171010000039）授信期限为 2017 年 10 月 18 日至 2018 年 10 月 17 日。上述授信项下债

务有首帆动力科技股份有限公司提供担保，担保合同号：BZ052917000440,担保期限 2017 年 10 月 19 日

至 2018 年 10 月 17 日，及由杜剑峰及其配偶戴静君共同担保，担保合同号：BZ052917000441，担保期

限 2017 年 10 月 19 日至 2018 年 10 月 17 日。截至 2017 年 12 月 31 日，上述授信合同项下正在履行的

借款余额合计 500 万元。

（2）控股股东、实际控制人为公司提供财务资助事项

考虑公司经营所需，公司控股股东、实际控制人杜剑峰于 2014年 7月向公司提供借款 11,200,000.00

元，截至 2017 年 12 月 31 日，上述借款余额为 9,271,713.27 元。

上述关联交易事项已经公司第一届董事会第十一次会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过。

（公告编号 2017-002、2017-003、2017-007）

（二）承诺事项的履行情况

1、公司实际控制人杜剑峰承诺，股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁定，报告期内

已严格履行承诺。承诺函持续有效。

2、公司董事、监事、高级管理人员承诺避免同业竞争，报告期内已严格履行承诺。承诺函持续有

效。

3、公司实际控制人、主要股东、董事、监事、高级管理人承诺规范关联交易，报告期内已严格履

行承诺。承诺函持续有效。

4、公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员承诺减少及规避关联交易，报告期内已严

格履行承诺。承诺函持续有效。

5、公司全体股东及董事、监事、高级管理人员承诺自挂牌后不发生任何形式的占用公司资金行为。

承诺函持续有效。


23

（三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产权利受限

类型

账面价值占总资产

的比例

发生原因

房产抵押 10,503,771.31 4.10% 抵押借款

子公司房产、土地抵押 45,762,462.08 17.85% 抵押借款

货币资金冻结 7,093,533.92 2.77% 信用证保证金

货币资金冻结 14,525,515.20 5.67% 银行承兑汇票保证金

货币资金冻结 267,835.43 0.10% 远期换汇保证金

总计 - 78,153,117.94 30.49% -

注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。


24

第六节股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

（一）普通股股本结构

单位：股

股份性质期初

本期变动期末

数量比例数量比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 20,000,000 40.00% 1,996,250 21,996,250 39.28%

其中：控股股东、实际控制

人 7,075,000 14.15% 1,250 7,076,250 12.64%

董事、监事、高管 2,925,000 5.85% 0 2,925,000 5.22%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

有限售

条件股

份

有限售股份总数 30,000,000 60.00% 4,003,750 34,003,750 60.72%

其中：控股股东、实际控制

人 21,225,000 42.45% 3,750 21,228,750 37.91%

董事、监事、高管 8,775,000 17.55% 0 8,775,000 15.67%

核心员工 0 0.00% 0 0 0.00%

总股本 50,000,000 - 6,000,000 56,000,000 -

普通股股东人数 20

（二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

单位：股

序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持

股比例%

期末持有限

售股份数量

期末持有无

限售股份数

量

1 杜剑峰 28,300,000 5,000 28,305,000 50.54% 21,228,750 7,076,250

2 戴静君 7,500,000 0 7,500,000 13.39% 5,625,000 1,875,000

3

上海朗聚投

资管理合伙

企业(有限合

伙)

5,000,000 0 5,000,000 8.93% 0 5,000,000

4 张勇 4,200,000 0 4,200,000 7.50% 3,150,000 1,050,000

5

上海首禾投

资管理合伙

企业(有限合

伙)

4,100,000 0 4,100,000 7.32% 0 4,100,000

合计 49,100,000 5,000 49,105,000 87.68% 30,003,750 19,101,250

普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：

杜剑峰先生与戴静君女士为夫妻关系，戴静君女士为上海朗聚投资管理合伙企业（有限合伙）和上

海首禾投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。除上述关联关系外，公司股东之间不存在其他

关联关系。


25

二、优先股股本基本情况

√不适用

三、控股股东、实际控制人情况

（一）控股股东情况

公司控股股东、实际控制人为杜剑峰。杜剑峰先生持有公司股份 2,830.5 万股股份，持股比例为

56.61%。

杜剑峰先生，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年出生，工商管理硕士。曾任江苏省扬中市外

贸局外销经理，江苏省镇江市外经委驻上海办事处外办主任，上海凯尔驰国际贸易有限公司总经理。2008

年 8 月以来，任首帆动力科技股份有限公司董事长、总经理。首帆动力科技股份有限公司成立于 2008

年 7 月 18 日，注册资本 56,000 万元人民币，统一社会信用代码为 913100006778155434。2016 年 4 月

15 日，为了有利公司提高管理效率、完成经营任务、实现未来发展目标，杜剑峰先生辞去总经理职务，

继续担任董事长职务，本公司已于 4 月 15 日在全国中小企业股份转让系统公告披露该事项，公告编号

为 2016-008。

报告期内公司的控股股东、实际控制人未发生变化。

（二）实际控制人情况

公司控股股东、实际控制人为杜剑峰，其基本情况详见前述“（一）控股股东情况”。


26

第七节融资及利润分配情况

一、最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用

单位：元/股

发行方案

公告时间

新增股

票挂牌

转让日

期

发

行

价

格

发行数量

募集金额

发行对

象中董

监高与

核心员

工人数

发行

对象

中做

市商

家数

发行

对象

中外

部自

然人

人数

发行

对象

中私

募投

资基

金家

数

发行

对象

中信

托及

资管

产品

家数

募集

资金

用途

是否

变更

2017年 9

月 28日

2018 年

1月 4日 3.30 6,000,000

19,800,000

.00 0 6 2 0 0 否

募集资金使用情况：

一、募集资金基本情况

2017 年 9 月 28 日，经公司一届董事第十五次会议审议，2017 年 10 月 16 日经公司 2017 年第二次

临时股东大会批准，公司发行股票 6,000,000 股，发行价格 3.3 元/股，募集资金总额为 19,800,000 元。

本资募集资金用途为补充公司流动资金。

该募集资金已于 2017 年 12 月 7 日全部到账，缴存银行为中信银行上海宛平路支行（账号：

8110201013300800647），并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具“信会师报字（2017）

第 ZA16447 号”验资报告。2018 年 1 月 4 日，公司取得了股转公司出具的股转系统函（2018）81 号《股

票发行股份登记的函》。

二、募集资金存放和管理情况

公司制定了《募集资金管理制度》，并于 2017 年 9 月 28 日召开第一届董事会第十五次会议审议通

过了《关于<募集资金管理制度>的议案》、《关于将本次股票发行认购账户设为募集资金专户的议案》、《关

于签订本次股票发行<募集资金三方监管协议>的议案》等与本次股票发行相关的议案。相关董事会决议

及《募集资金管理制度》于 2017 年 9 月 28 日依法在全国股份转让系统指定的信息披露平台

（www.neeq.com.cn）进行了信息披露。公司已按照《股票发行问答（三）》的规定补充建立募集资金存

储、使用、监管和责任追究的内部控制制度，明确募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制

措施及信息披露要求。

2017 年 11 月 27 日至 2017 年 12 月 7 日，本次股票发行认购对象进行了投资款的缴存；2017 年 12

月 8 日，公司与主办券商、存放募集资金的商业银行中信银行股份有限公司上海分行签订《募集资金三

方监管协议》，约定公司在中信银行股份有限公司上海分行下属宛平路支行开设募集资金专项账户用于

存放募集资金，以规范公司募集资金管理，保护投资者合法权益； 2017 年 12 月 14 日，立信会计师事

务所（特殊普通合伙）出具了“信会师报字（2017）第 ZA16447 号”《验资报告》，公司本次股票发行的

募集资金已存放于公司董事会为本次发行批准设立的募集资金专项账户，该专户不得存放非募集资金或

用作其他用途。

三、募集资金实际使用情况

根据公司股票发行方案，此次募集资金将主要用于补充公司流动资金。截至 2018 年 3 月 31 日，公

司募集资金存放于专项账户，已支付货款 12,399,511.00 元，银行手续费 276.93 元，期间利息 11,728.17

元，理财收入 21,663.56 元，利用闲置募集资金购买理财产品余额 7,400,000 元，余额 33,603.80 元，具


27

体使用情况如下：

项目金额

一、募集资金总额 19,800,000.00

二、减:发行费用 0.00

三、减:已使用募集资金总额 12,399,511.00

其中:补充流动资金---支付购货款 12,399,511.00

四、利用闲置募集资金购买理财产品余额 7,400,000.00

五、加:存款利息 11,728.17

加：理财产品收益 21,663.56

五、减:银行手续费 276.93

合计 33,603.80

2018 年 2 月 8 日，公司召开了第二届董事会第三次会议及第二届监事会第二次会议，审议通过

了《关于使用暂时闲置的募集资金购买保本型理财产品的议案》，为提高公司资金使用效率，不违反

全国中小企业股份转让系统中心及公司《募集资金管理制度》对闲置募集资金使用的相关规定前提

下，公司将部分闲置募集资金投资于安全性高、流动性好的保本型理财产品。截至 2018 年 3 月 31

日，公司购买理财产品情况如下：

公司于 2018 年 2 月 12 日与中信银行股份有限公司上海分行签订了《中信银行理财产品总协议》，

并于当日购买了中信理财之共羸保本步步高升 A 款人民币理财产品 18,000,000 元，截至 2018 年 3 月

31 日,共赎回 10,600,000 元，共计获得理财收益 21,663.56 元。

二、存续至本期的优先股股票相关情况

√不适用

三、债券融资情况

√不适用

债券违约情况:

√不适用

公开发行债券的特殊披露要求:

√不适用

四、间接融资情况

√适用

单位：元

融资方式融资方融资金额利息率% 存续时间是否违约


28

短期流贷交通银行 200,000.00 5.44% 2017.6.7~2017.12.16 否

短期贷款中信银行 4,500,000.00 5.70% 2017.9.21~2018.9.21 否

短期流贷广发银行 653,971.20 6.53% 2017.04.14~2017.10.15 否

短期流贷广发银行 751,831.20 6.53% 2017.04.24~2017.10.23 否

短期流贷广发银行 194,828.80 6.53% 2017.04.26~2017.11.04 否

短期流贷广发银行 917,600.80 6.53% 2017.05.25~2017.11.24 否

短期流贷广发银行 1,492,464.00 6.53% 2017.06.13~2017.12.12 否

短期流贷广发银行 244,765.60 6.53% 2017.06.22~2017.12.25 否

短期流贷广发银行 642,511.20 6.53% 2017.07.11~2018.01.11 否

短期流贷广发银行 241,550.40 6.53% 2017.10.30~2018.04.13 否

短期流贷广发银行 425,946.40 6.53% 2017.11.14~2018.05.14 否

抵押担保中国银行 1,000,000.00 5.64% 2015.8.27~2017.2.04 否

抵押担保中国银行 1,000,000.00 5.67% 2015.8.28~2017.8.04 否

抵押担保中国银行 1,000,000.00 5.67% 2015.08.29~2018.2.04 否

抵押担保中国银行 750,000.00 5.67% 2015.8.30~2018.8.04 否

短期流贷中行海门支行 5,000,000.00 4.79% 2016.3.2~2017.3.1 否

短期流贷中行海门支行 5,000,000.00 4.79% 2016.3.18~2017.3.17 否

长期项目贷款中行海门支行 4,500,000.00 5.70% 2015.12.16~2017.6.26 否

长期项目贷款中行海门支行 4,500,000.00 5.70% 2016.2.2~2017.12.29 否

短期流贷中行海门支行 5,000,000.00 4.79% 2017.1.4~2017.12.29 否

短期流贷中行海门支行 5,000,000.00 4.79% 2017.2.17~2018.2.16 否

短期流贷中行海门支行 5,000,000.00 4.79% 2017.3.10~2018.3.9 否

进口信用证押

汇

中行海门支行 85,277.00 2017.2.21~2017.9.18 否

苏科贷

江苏银行海门

支行

5,000,000.00 5.22% 2017.10.19~2018.10.17 否

合计 - 53,100,746.60 - - -

2017 年度本公司在中国银行上海市南汇支行使用未到期信用证贴现业务 5,204,461.09 元，将其

调整入借款所收到的现金中。

违约情况:

√不适用

五、利润分配情况

（一）报告期内的利润分配情况

√不适用

（二）利润分配预案

√不适用


29

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

（一）基本情况

姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬

杜剑峰董事长男 45 硕士

2017 年 12 月

18 日至 2020

年 12月 17 日

是

戴静君董事、副总经

理、财务总监女 44 专科

2017 年 12 月

18 日至 2020

年 12月 17 日

是

张勇董事男 45 本科

2017 年 12 月

18 日至 2020

年 12月 17 日

是

刘晓霞董事女 49 本科

2017 年 12 月

18 日至 2020

年 12月 17 日

是

刘晓霞总经理女 49 本科

2017 年 12 月

18 日至 2020

年 12月 17 日

是

张勤董事会秘书女 45 本科

2017 年 12 月

18 日至 2020

年 12月 17 日

是

张勤董事女 45 本科

2017 年 12 月

18 日至 2020

年 12月 17 日

是

杜剑飞监事会主席男 38 专科

2017 年 12 月

18 日至 2020

年 12月 17 日

是

顾颖悟监事女 44 专科

2017 年 12 月

18 日至 2020

年 12月 17 日

是

魏芳军职工监事男 59 初中

2017 年 12 月

18 日至 2020

年 12月 17 日

是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司董事长、总经理杜剑峰与董事、副总裁、财务总监戴静君为夫妻关系；董事长杜剑峰与监事会

主席杜剑飞是堂兄弟关系，杜剑峰系公司控股股东、实际控制人，除此之外，公司董事、监事、高级管

理人员相互间及与控股股东、实际控制人间不存在其他亲属关系。


30

（二）持股情况

单位：股

姓名职务期初持普通

股股数数量变动

期末持普通

股股数

期末普通股

持股比例%

期末持有股

票期权数量

杜剑峰董事长 28,300,000 5,000 28,305,000 50.54% 0

戴静君董事、副总经

理、财务总监 7,500,000 0 7,500,000 13.39% 0

张勇董事 4,200,000 0 4,200,000 7.50% 0

合计 - 40,000,000 5,000 40,005,000 71.43% 0

（三）变动情况

信息统计

董事长是否发生变动否

总经理是否发生变动否

董事会秘书是否发生变动否

财务总监是否发生变动否

姓名期初职务变动类型（新任、换

届、离任）期末职务变动原因

- - - - -

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

-

二、员工情况

（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类期初人数期末人数

行政管理人员 25 27

生产人员 67 66

销售人员 21 26

技术人员 47 48

财务人员 8 7

员工总计 168 174

注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。

按教育程度分类期初人数期末人数

博士 0 0

硕士 2 2

本科 59 62

专科 65 70

专科以下 42 40

员工总计 168 174

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

1、人员变动情况


31

截至报告期末，公司在职职工 174 人，较报告期初增加 6 人，其中行政管理人员增加 2 人，生产人

员减少 1 人，销售人员增加 5 人，技术人员增加 1 人，财务人员减少 1 人。公司有针对性地选择多样化

的招聘渠道，着力引进技术人才和管理人才，提高技术研发和管理能力，确保公司在同行业中的技术领

先地位。

2、薪酬政策

本年度公司进一步完善激励措施，建立全面薪酬制度，向员工提供具有公平性和竞争力的薪酬；设

计符合员工需求的福利项目，让福利发挥实效，给员工带来方便，解除后顾之忧，增强对公司的忠诚度；

同时建立人才晋升通道，创造人才的良性竞争环境，激发员工的潜在能力；实现全员薪酬与绩效挂钩，

将个人绩效和团队绩效紧密挂钩，增强团队凝聚力，有利于公司经营目标的实现。

3、培训计划

公司建立培训体系，修订了《培训积分管理制度》、《内训师管理制度》等制度，采用网络教育、机

构培训、内部培训、师傅带徒弟、实地参观等多种方式，保证员工业质素质和人文素质的持续提高。

4、离退休职工人数

本年度，公司无需要承担费用的离退休人员。

（二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况

核心员工：

√不适用

其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)：

√适用

1、报告期内，公司未认定核心员工。

2、报告期内，对公司有重大影响的人员，分别是刘晓霞、李云强，其中刘晓霞是公司董事。张培于

2017年 5 月因个人原因离职。

3、李云强基本情况如下：

李云强先生，中国国籍，无境外永久居留权，1981年出生，大学本科学历，曾任哈尔滨东安

发动机（集团）有限公司直升机传动系统研究所设计员，浙江永康嘉禾工具有限公司开发部结构

设计工程师，上海特毅通用动力机械有限公司研发部研发部经理，上海盖科发电设备有限公司技

术部机械工程师，上海奥电动力设备有限公司技术部机械工程师，上海浦沃动力机械制造有限公

司技术部技术部经理。现任本公司研发部设计工程师，研发部经理。

核心人员变动情况：

报告期内，核心技术人员张培于 2017年 5月因个人原因离职，其他核心人员未变动。

第九节行业信息

是否自愿披露

姓名岗位期末普通股持股数量

李云强研发经理 -


32

√否

第十节公司治理及内部控制

事项是或否

年度内是否建立新的公司治理制度否

董事会是否设置专门委员会否

董事会是否设置独立董事否

投资机构是否派驻董事否

监事会对本年监督事项是否存在异议否

管理层是否引入职业经理人否

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度是

一、公司治理

（一）制度与评估

1、公司治理基本状况

自 2014 年 11 月 13 日有限公司整体变更为股份公司以来，公司按照《公司法》等相关法律法规的

要求，建立了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，制订了《公司章程》，

约定各自的权利、义务以及工作程序，并根据《公司章程》制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事

规则》、《监事会议事规则》等各项规章制度和管理办法，以规范公司的管理和运作。公司重大生产经营

决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序履行应尽的职责和义务。公司董事会严

格按照信息披露相关制度的要求，及时、准确、完整地披露公司相关信息，提高公司运营的透明度和规

范性。报告期内，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的

职责和义务。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东

能够充分行使自己的权利。《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开

及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大

会的审议事项等。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

《公司章程》明确了重大决策的主要内容,对企业战略、重大投资、资产购置和重大融资进行可行性

研究,并对可行性研究结果进行审核,按审批程序,进行决策。

报告期内，公司重大事项均按照公司内部控制制度进行决策，履行了相应法律程序。公司重大投资、

融资等均经董事会或股东大会评估、履行表决程序并审议通过。没有出现董事会、股东大会会议召集程

序、表达方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的情形。

4、公司章程的修改情况

报告期内，公司进行了股票发行事宜，2017 年 9 月 28 日公司召开第一届董事会第十五次会议，审议通

过《关于修改公司章程的议案》，因公司本次股票发行拟发行不超过 600 万股（含 600 万股），每股价格为

人民币 3.3 元，融资额不超过 1,980 万元（含 1,980 万元）导致公司注册资本额、股份总额将发生变化。针


33

对本次股票发行完成后注册资本、股份总数变化及相关事项，公司董事会拟提请股东大会授权董事会在公司

完成上述发行事项后，修改公司章程的相关条款，并向登记机关办理备案手续。（详见公告编号 2017-023）。

2017 年 10 月 16 日召开第二次临时股东大会，审议通过《关于修改公司章程的议案》（详见公告编

号 2017-026）。

2017 年 12 月 16 日，公司完成工商变更手续。

（二）三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）

事

董事会 8

1、第一届董事会第十一会议:审议通过了《关于预计 2017

年度日常性关联交易的议案》、《关于提请召开公司 2017

年第一次临时股东大会的议案》。

2、第一届董事会第十二次会议:审议通过了《2016 年年度

报告及其摘要》、《2016 年度董事会工作报告》、《2016 年度

总经理工作报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2016 年

度利润分配方案的议案》、《关于续聘立信会计师事务所为公

司 2017年度审计机构的议案》、《关于提议召开 2016年年度

股东大会的议案》、《关于公司会计政策变更的议案》。

3、第一届董事会第十三次会议:审议通过《关于首帆动力科

技股份有限公司设立美国子公司 MPMC USA LLC 的议案》、《关

于首帆动力科技股份有限公司设立英国办事处的议案》、《关

于首帆动力科技股份有限公司设立迪拜办事处的议案》。

4、第一届董事会第十四次会议:审议通过《2017 年半年度

报告》。

5、第一届董事会第十五次会议:审议通过《关于公司股票发

行方案的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于<首帆

动力科技股份有限公司募集资金管理制度>的议案》、《关于

将本次股票发行认购账户设为募集资金专户的议案》、《关于

签订本次股票发行<募集资金三方监管协议>的议案》、《关于

提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相关事宜的议

案》、《关于提请召开公司 2017年第二次临时股东大会的议

案》。

6、第一届董事会第十六次会议:审议通过《关于首帆动力科

技股份有限公司设立全资子公司的议案》、《关于首帆动力科

技股份有限公司设立控股子公司的议案》。

7、第一届董事会第十七次会议:审议通过《关于公司董事会

换届选举》的议案、《关于提议召开首帆动力科技股份有限

公司 2017年第三次临时股东大会》的议案。

8、第二届董事会第一次会议:审议通过《关于选举公司第二

届董事会董事长》的议案、《关于续聘刘晓霞为公司总经理》

的议案、《关于续聘戴静君为公司副总经理、财务负责人》

的议案、《关于续聘张勤为公司董事会秘书》的议案。

监

监事会 4

1、第一届监事会第七次会议:审议并通过《2016 年年度

报告及其摘要》、《2016 年度监事会工作报告》、《2016


34

年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报告》、《2016

年度利润分配方案的议案》、《关于续聘立信会计师事

务所为公司 2017 年度审计机构的议案》《关于公司会计

政策变更的议案》。

2、第一届监事会第八次会议:审议并通过《2017 年半年

度报告》的议案。

3、第一届监事会第九次会议:审议并通过《关于公司监

事会换届选举》的议案。

4、第二届监事会第一次会议:审议并通过《关于选举公

司第二届监事会主席的议案》。

股

股东大会 4

1、2017年第一次临时股东大会: 审议通过《关于预计 2017

年度日常性关联交易的议案》。

2、2016年年度股东大会:审议通过《2016 年年度报告及摘

要》、《2016年度董事会工作报告》、《2016 年度监事会工作

报告》、《2016 年度财务决算报告》、《2017 年度财务预算报

告》、《2016年度利润分配方案的议案》、《关于续聘立信会

计师事务所为公司 2017 年度审计机构的议案》、《关于公司

会计政策变更的议案》。

3、2017年第二次临时股东大会: 审议通过《关于公司股票

发行方案的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于<首

帆动力科技股份有限公司募集资金管理制度> 的议案》《关

于将本次股票发行认购账户设为募集资金专户的议案》、《关

于签订本次股票发行<募集资金三方监管协议>的议案》、《关

于提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相关事宜的

议案》。

4、2017年第三次临时股东大会:审议通过《关于公司董事

会换届选举》的议案、《关于公司监事会换届选举》的议案。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

公司根据《公司法》和《公司章程》的相关规定召开了股东大会、董事会、监事会，三会的召集、

提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定要求

的评估意见。

（三）公司治理改进情况

公司除董事长杜剑峰、董事戴静君、监事主席杜剑飞外，其他董事、监事、高级管理人员与控股股

东和实际控制人之间不存在关联关系，所有董事、监事、高级管理人员均以公司发展及股东利益为决策

先决条件。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程

序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽

的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。

（四）投资者关系管理情况

公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，专门制定了《投资者关系管理制度》，对

投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定。公司通过

网站、电话、电子邮件等形式，由董事会秘书负责和投资者沟通，保持与投资者的互动，真实、准确、


35

完整、及时、公平地向投资者披露公司信息，并确保所有投资者公平获取公司信息。

二、内部控制

（一）监事会就年度内监督事项的意见

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异

议。

（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明

1、业务独立：公司的主营业务为发电机组的研发、生产和销售。公司面向市场独立经营。公司具

有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的采购、销售系统，在业务上已与控股股东、实际控

制人基本分开且相互独立。

2、资产独立：公司拥有与经营相关的场所、机器设备以及商标等无形资产，并取得了相关资产、

权利的权属证书或证明文件，资产权属界定清晰。报告期内，公司不存在资产被控股股东、实际控制人

占用的情形。

3、人员独立：公司建立了独立的人事档案、人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与员工签

订劳动合同或与退休返聘员工签订劳务合同，独立办理社会保险参保手续。公司员工的劳动、人事、工

资报酬以及相应的社会保险完全独立管理。建立了独立的工资管理、福利与社会保障体系。公司高级管

理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事之外的其他职务的情形。

4、财务独立：公司设有独立财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系，配备专

职财务管理人员，独立在银行开设账户，独立进行税务登记并依法独立纳税，能够独立作出财务决策，

自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况。

5、公司已建立独立完整的组织机构，拥有独立的职能部门。公司下设生产部、采购部、仓管部、

质量部、研发部、工艺部、销售部、客服部、销售管理部、市场部、信息管理部、人事部、行政部、财

务部等职能部门。各职能部门之间分工明确，各司其职，保证公司顺利运转。

（三）对重大内部管理制度的评价

公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司

自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部

控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

（1）关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具

体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

（2）关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、

严格管理，继续完善公司财务管理体系。

（3）关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风

险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

（四）年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严

格遵守了上述制度，执行情况良好。

2018 年 4 月 22 日，公司第二届第四次董事会审议通过了《关于建立年报重大差错责任追究制度的议案》，


36

公司建立了《年度报告重大差错责任追究制度》（公告编号 2018-016）。

第十一节财务报告

一、审计报告

是否审计是

审计意见标准无保留意见

审计报告中的特别段落无

审计报告编号信会师报字[2018]第 ZA12285号

审计机构名称立信会计师事务所(特殊普通合伙)

审计机构地址上海市南京东路 61号新黄浦金融大厦 4楼

审计报告日期 2018 年 4月 22 日

注册会计师姓名肖菲、朱磊

会计师事务所是否变更否

审计报告正文：

审计报告

信会师报字[2018]第 ZA12285号

首帆动力科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了首帆动力科技股份有限公司（以下简称首帆动力科技股份有限公司）财务报表，包括

2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金

流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了首帆动力

科技股份有限公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果

和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表

审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独

立于首帆动力科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据

是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层对财务报表的责任

首帆动力科技股份有限公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报

表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导

致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估首帆动力科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经

营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。


37

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具

包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重

大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财

务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执

行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些

风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意

遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错

误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表

意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对

首帆动力科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报

表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获

得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致首帆动力科技股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交

易和事项。

（6）就首帆动力科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审

计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

立信会计师事务所中国注册会计师：肖菲

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：朱磊

中国•上海 2018年 4 月 22日

二、财务报表

（一）合并资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 (一) 57,474,210.46 15,521,150.49

结算备付金 - - -

拆出资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期 - - -


38

损益的金融资产

衍生金融资产 - - -

应收票据 (二) 11,809,434.31 8,651,239.54

应收账款 (三) 33,614,167.71 25,589,465.22

预付款项 (四) 21,271,205.51 8,589,653.67

应收保费 - - -

应收分保账款 - - -

应收分保合同准备金 - - -

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款 (五) 6,710,258.13 2,649,063.87

买入返售金融资产 - - -

存货 (六) 51,229,124.21 47,073,684.87

持有待售资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 (七) 4,574,387.19 2,208,682.64

流动资产合计 - 186,682,787.52 110,282,940.30

非流动资产：

发放贷款及垫款 - - -

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 - - -

投资性房地产 - - -

固定资产 (八) 59,868,784.04 60,370,949.60

在建工程 - 0.00 0.00

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 (九) 8,025,472.68 7,557,023.67

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 (十) 700,422.25 1,045,980.90

递延所得税资产 (十一) 471,926.01 258,499.30

其他非流动资产 (十二) 585,600.00

非流动资产合计 - 69,652,204.98 69,232,453.47

资产总计 - 256,334,992.50 179,515,393.77

流动负债：

短期借款 (十三) 26,014,469.09 10,000,000.00

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -


39

拆入资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

- - -

衍生金融负债 - - -

应付票据 (十四) 48,736,858.46 23,114,468.49

应付账款 (十五) 34,472,198.26 28,910,993.16

预收款项 (十六) 17,404,522.39 9,377,144.95

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -

应付职工薪酬 (十七) 991,576.02 347,848.37

应交税费 (十八) 3,812,879.49 318,056.57

应付利息 - - -

应付股利 - - -

其他应付款 (十九) 10,171,823.50 11,783,369.63

应付分保账款 - - -

保险合同准备金 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

持有待售负债 - - -

一年内到期的非流动负债 (二十) 1,750,000.00 11,000,000.00

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 143,354,327.21 94,851,881.17

非流动负债：

长期借款 (二十一) 0.00 1,750,000.00

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 (二十二) 412,298.32 -

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 412,298.32 1,750,000.00

负债合计 - 143,766,625.53 96,601,881.17

所有者权益（或股东权益）：

股本 (二十三) 56,000,000.00 50,000,000.00

其他权益工具 - - -


永续债 - - -

资本公积 (二十四) 18,629,812.65 5,035,473.03

减：库存股 - - -


40

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 (二十五) 2,459,153.45 2,340,507.98

一般风险准备 - - -

未分配利润 (二十六) 35,479,400.87 25,537,531.59

归属于母公司所有者权益合计 - 112,568,366.97 82,913,512.60

少数股东权益 - - -

所有者权益总计 - 112,568,366.97 82,913,512.60

负债和所有者权益总计 - 256,334,992.50 179,515,393.77

法定代表人：杜剑峰主管会计工作负责人：戴静君会计机构负责人：耿丹凤

（二）母公司资产负债表

单位：元

项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 - 44,557,904.95 10,877,276.64


损益的金融资产

- - -

衍生金融资产 - - -

应收票据 11,809,434.31 8,651,239.54

应收账款 (一) 76,563,927.30 29,118,998.28

预付款项 12,261,792.29 4,995,629.84

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款 (二) 7,220,526.17 3,197,330.10

存货 10,909,946.95 12,120,782.28

持有待售资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 - 4,409,269.65 355,803.26

流动资产合计 - 167,732,801.62 69,317,059.94

非流动资产：

可供出售金融资产 - - -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 (三) 39,911,057.34 39,911,057.34

投资性房地产

固定资产 11,220,157.72 11,970,892.01

在建工程 - - -

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -


41

无形资产 - 98,910.29 188,990.09

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 - 700,422.25 1,045,980.90

递延所得税资产 - 330,257.22 187,744.12

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 - 52,260,804.82 53,304,664.46

资产总计 - 219,993,606.44 122,621,724.40

流动负债：

短期借款 - 11,014,469.09 -


损益的金融负债

- - -

衍生金融负债 - - -

应付票据 - 21,056,024.75 9,301,443.85

应付账款 - 58,248,433.02 12,797,437.52

预收款项 - 16,411,100.99 9,303,588.55

应付职工薪酬 - 132,566.80 797.99

应交税费 - 2,888,139.86 25,634.23

应付利息 - - -

应付股利 - - -

其他应付款 - 10,160,951.40 9,891,696.03

持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - 1,750,000.00 2,000,000.00

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 121,661,685.91 43,320,598.17

非流动负债：

长期借款 - - 1,750,000.00

应付债券 - - -


永续债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - - -

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 1,750,000.00

负债合计 - 121,661,685.91 45,070,598.17

所有者权益：

股本 - 56,000,000.00 50,000,000.00

其他权益工具 - - -



42

永续债 - - -

资本公积 - 18,629,812.65 5,035,473.03

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 - 2,370,210.79 2,251,565.32

一般风险准备 - - -

未分配利润 - 21,331,897.09 20,264,087.88

所有者权益合计 - 98,331,920.53 77,551,126.23

负债和所有者权益总计 - 219,993,606.44 122,621,724.40

（三）合并利润表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、营业总收入 - 227,951,344.22 172,368,921.72

其中：营业收入 (二十七) 227,951,344.22 172,368,921.72

利息收入 - - -

已赚保费 - - -

手续费及佣金收入 - - -

二、营业总成本 218,151,830.35 164,978,672.32

其中：营业成本 (二十七) 167,675,095.86 129,018,159.98

利息支出 - - -

手续费及佣金支出 - - -

退保金 - - -

赔付支出净额 - - -

提取保险合同准备金净额 - - -

保单红利支出 - - -

分保费用 - - -

税金及附加 (二十八) 917,747.00 475,026.95

销售费用 (二十九) 11,741,480.64 8,201,719.12

管理费用 (三十) 31,952,513.95 25,851,694.97

财务费用 (三十一) 5,087,049.03 762,671.54

资产减值损失 (三十二) 777,943.87 669,399.76

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

- - -

投资收益（损失以“－”号填

列）

- - -

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

- - -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -

资产处置收益（损失以“-”号

填列） - - -

其他收益 (三十三) 875,755.68 -


43

三、营业利润（亏损以“－”号填

列）

- 10,675,269.55 7,390,249.40

加：营业外收入 (三十四) 1,341.74 4,180,789.16

减：营业外支出 (三十五) 1,325.00 3,950.00

四、利润总额（亏损总额以“－”

号填列）

- 10,675,286.29 11,567,088.56

减：所得税费用 (三十六) 614,771.54 726,430.61

五、净利润（净亏损以“－”号填

列）

- 10,060,514.75 10,840,657.95

其中：被合并方在合并前实现的净

利润

- - -

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润 - 10,060,514.75 10,840,657.95

2.终止经营净利润 - - -

（二）按所有权归属分类：

少数股东损益 - - -

归属于母公司所有者的净利润 - 10,060,514.75 10,840,657.95

六、其他综合收益的税后净额 - - -

归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额

- - -

(一)以后不能重分类进损益的其他

综合收益

- - -

1．重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

- - -

2．权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的

份额

- - -

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

- - -

1．权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

- - -

2．可供出售金融资产公允价值变动

损益

- - -

3．持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

- - -

4．现金流量套期损益的有效部分 - - -

5．外币财务报表折算差额 - - -

6．其他 - - -

归属少数股东的其他综合收益的税

后净额

- - -

七、综合收益总额 - 10,060,514.75 10,840,657.95

归属于母公司所有者的综合收益总 - 10,060,514.75 10,840,657.95


44

额

归属于少数股东的综合收益总额 - - -

八、每股收益：

（一）基本每股收益 - 0.20 0.22

（二）稀释每股收益 - 0.20 0.22


（四）母公司利润表单位：元项目附注本期金额上期金额

一、营业收入 (四) 278,561,731.44 259,452,898.36

减：营业成本 (四) 243,777,140.50 235,804,121.35

税金及附加 - 433,743.65 25,393.49

销售费用 - 11,053,643.46 8,138,802.11

管理费用 - 18,026,367.82 14,473,992.77

财务费用 - 3,943,536.14 -518,123.77

资产减值损失 - 950,087.29 369,911.87

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

- - -

投资收益（损失以“－”号填

列）

- - -

其中：对联营企业和合营企业

的投资收益

- - -

资产处置收益（损失以“-”

号填列）

- - -

其他收益 - 668,054.00

二、营业利润（亏损以“－”号填

列）

- 1,045,266.58 1,158,800.54

加：营业外收入 - - 3,901,425.15

减：营业外支出 - 1,325.00 360.00

三、利润总额（亏损总额以“－”

号填列）

- 1,043,941.58 5,059,865.69

减：所得税费用 - -142,513.10 138,713.25

四、净利润（净亏损以“－”号填

列）

- 1,186,454.68 4,921,152.44

（一）持续经营净利润 - 1,186,454.68 4,921,152.44

（二）终止经营净利润 - - -

五、其他综合收益的税后净额 - - -

(一)以后不能重分类进损益的其他

综合收益

- - -

1．重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

- - -

2．权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的

- - -


45

份额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

- - -

1．权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有

的份额

- - -

2．可供出售金融资产公允价值变动

损益

- - -

3．持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

- - -

4．现金流量套期损益的有效部分 - - -

5．外币财务报表折算差额 - - -

6．其他 - - -

六、综合收益总额 - 1,186,454.68 4,921,152.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益 - - -

（二）稀释每股收益 - - -

（五）合并现金流量表

单位：元

项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 - 270,960,563.15 208,706,139.49

客户存款和同业存放款项净增加额 - - -

向中央银行借款净增加额 - - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -

收到原保险合同保费取得的现金 - - -

收到再保险业务现金净额 - - -

保户储金及投资款净增加额 - - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产净增加额

- - -

收取利息、手续费及佣金的现金 - - -

拆入资金净增加额 - - -

回购业务资金净增加额 - - -

收到的税费返还 - 24,108,830.98 15,906,349.74

收到其他与经营活动有关的现金 (三十七) 2,477,276.12 4,907,018.42

经营活动现金流入小计 - 297,546,670.25 229,519,507.65

购买商品、接受劳务支付的现金 - 226,223,016.33 176,565,190.40

客户贷款及垫款净增加额 - - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - - -

支付保单红利的现金 - - -


46

支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,143,824.06 9,107,851.68

支付的各项税费 - 5,488,312.73 2,393,479.28

支付其他与经营活动有关的现金 (三十七) 39,641,193.29 25,051,614.98

经营活动现金流出小计 - 284,496,346.41 213,118,136.34

经营活动产生的现金流量净额 - 13,050,323.84 16,401,371.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

- - 161,036.76

处置子公司及其他营业单位收到的现金净

额

- - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - - 161,036.76

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

- 6,275,119.95 9,220,596.59

投资支付的现金 - - -

质押贷款净增加额 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净

额

- - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流出小计 - 6,275,119.95 9,220,596.59

投资活动产生的现金流量净额 - -6,275,119.95 -9,059,559.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - 19,594,339.62 -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -

取得借款收到的现金 - 35,555,207.69 24,586,841.67

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - - -

筹资活动现金流入小计 - 55,149,547.31 24,586,841.67

偿还债务支付的现金 - 30,540,738.60 25,619,129.71

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 2,205,514.22 2,377,105.25

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 (三十七) 512,202.17 646,293.11

筹资活动现金流出小计 - 33,258,454.99 28,642,528.07

筹资活动产生的现金流量净额 - 21,891,092.32 -4,055,686.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -2,250,644.79 2,068,289.74

五、现金及现金等价物净增加额 - 26,415,651.42 5,354,414.82

加：期初现金及现金等价物余额 - 9,171,674.49 3,817,259.67

六、期末现金及现金等价物余额 - 35,587,325.91 9,171,674.49


（六）母公司现金流量表


47

单位：元

项目附注本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 - 248,194,500.99 276,926,924.54

收到的税费返还 - 23,601,374.98 15,906,349.74

收到其他与经营活动有关的现金 - 1,547,544.01 3,343,790.23

经营活动现金流入小计 - 273,343,419.98 296,177,064.51

购买商品、接受劳务支付的现金 - 234,569,405.18 256,783,194.07

支付给职工以及为职工支付的现金 - 5,480,627.24 4,604,526.46

支付的各项税费 - 4,514,254.59 1,603,998.46

支付其他与经营活动有关的现金 - 27,401,766.39 18,055,227.43

经营活动现金流出小计 - 271,966,053.40 281,046,946.42

经营活动产生的现金流量净额 - 1,377,366.58 15,130,118.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额

- - 161,036.76

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - 161,036.76

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金

- 146,607.42 838,206.10

投资支付的现金 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流出小计 - 146,607.42 838,206.10

投资活动产生的现金流量净额 - -146,607.42 -677,169.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 - 19,594,339.62

取得借款收到的现金 - 15,469,930.69 8,106,841.67

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - - -

筹资活动现金流入小计 - 35,064,270.31 8,106,841.67

偿还债务支付的现金 - 6,455,461.60 17,619,129.71

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 1,031,991.75 1,139,423.27

支付其他与筹资活动有关的现金 - 512,202.17 646,293.11

筹资活动现金流出小计 - 7,999,655.52 19,404,846.09

筹资活动产生的现金流量净额 - 27,064,614.79 -11,298,004.42

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -2,271,217.99 2,076,769.64

五、现金及现金等价物净增加额 - 26,024,155.96 5,231,713.97

加：期初现金及现金等价物余额 - 8,773,629.14 3,541,915.17

六、期末现金及现金等价物余额 - 34,797,785.10 8,773,629.14


48


49

（七）合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益少数股东权

益

所有者权益

股本其他权益工具资本公积减：库存

股

其他综合

收益

专项储

备

盈余公积一般风险准备未分配利润

优先

股

永续

债

其他

一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 5,035,473.03 - - - 2,340,507.98 - 25,537,531.59 - 82,913,512.60

加：会计政策变更 - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - -

同一控制下企业合

并

- - - - - - - -

其他 - - - - - - - -

二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 5,035,473.03 - - - 2,340,507.98 - 25,537,531.59 - 82,913,512.60

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填列）

6,000,000.00 - - - 13,594,339.62 - - - 118,645.47 - 9,941,869.28 - 29,654,854.37

（一）综合收益总额 - - - - - - - 10,060,514.75 - 10,060,514.75

（二）所有者投入和减

少资本

6,000,000.00 - - - 13,594,339.62 - - - - - 19,594,339.62

1．股东投入的普通股 6,000,000.00 - - - 13,594,339.62 - - - - - 19,594,339.62

2．其他权益工具持有者

投入资本

- - - - - - - -

3．股份支付计入所有者

权益的金额

- - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - 118,645.47 - -118,645.47 -

1．提取盈余公积 - - - - - - 118,645.47 - -118,645.47 -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - -


50

3．对所有者（或股东）

的分配

- - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - -

（四）所有者权益内部

结转

- - - - - - - -

1．资本公积转增资本

（或股本）

- - - - - - - -

2．盈余公积转增资本

（或股本）

- - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - -

四、本年期末余额 56,000,000.00 - - - 18,629,812.65 - - - 2,459,153.45 - 35,479,400.87 - 112,568,366.97

项目

上期

归属于母公司所有者权益少数股东权

益

所有者权益

股本其他权益工具资本公积减：库存

股

其他综合收益专项储

备

盈余公积一般风险

准备

未分配利润

优先股永续债其他

一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 5,035,473.03 - - - 1,848,392.74 - 15,188,988.88 - 72,072,854.65

加：会计政策变更 - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - -

同一控制下企业合

并

- - - - - - - -

其他 - - - - - - - -

二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 5,035,473.03 - - - 1,848,392.74 - 15,188,988.88 - 72,072,854.65


51



- - - - - - 492,115.24 - 10,348,542.71 - 10,840,657.95

（一）综合收益总额 - - - - - - - 10,840,657.95 - 10,840,657.95

（二）所有者投入和减

少资本

- - - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - - -


投入资本

- - - - - - - -


权益的金额

- - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - 492,115.24 - -492,115.24 -

1．提取盈余公积 - - - - - - 492,115.24 - -492,115.24 -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - -


的分配

- - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - -

（四）所有者权益内部

结转

- - - - - - - -

1．资本公积转增资本

（或股本）

- - - - - - - -

2．盈余公积转增资本

（或股本）

- - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - -


52

（六）其他 - - - - - - - -

四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 5,035,473.03 - - - 2,340,507.98 - 25,537,531.59 - 82,913,512.60


（八）母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准

备未分配利润所有者权益优先股永续

债

其他

一、上年期末余额 50,000,000.00 5,035,473.03 2,251,565.32 - 20,264,087.88 77,551,126.23

加：会计政策变更 - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - -

其他 - - - - - - -

二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 5,035,473.03 - - - 2,251,565.32 - 20,264,087.88 77,551,126.23



6,000,000.00 - - - 13,594,339.62 - - - 118,645.47 - 1,067,809.21 20,780,794.30

（一）综合收益总额 - - - - - - - 1,186,454.68 1,186,454.68

（二）所有者投入和减少

资本

6,000,000.00 - - - 13,594,339.62 - - - - 19,594,339.62

1．股东投入的普通股 6,000,000.00 - - - 13,594,339.62 - - - - 19,594,339.62


投入资本

- - - - - - -


权益的金额

- - - - - - -

4．其他 - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - 118,645.47 - -118,645.47

1．提取盈余公积 - - - - - - 118,645.47 - -118,645.47


53

2．提取一般风险准备 - - - - - - -


的分配

- - - - - - -

4．其他 - - - - - - -

（四）所有者权益内部结

转

- - - - - - -

1．资本公积转增资本（或

股本）

- - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或

股本）

- - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

4．其他 - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 56,000,000.00 - - - 18,629,812.65 - - - 2,370,210.79 - 21,331,897.09 98,331,920.53

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准

备未分配利润所有者权益优先股永续

债

其他

一、上年期末余额 50,000,000.00 - - - 5,035,473.03 - - - 1,759,450.08 - 15,835,050.68 72,629,973.79

加：会计政策变更 - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - -

其他 - - - - - - -

二、本年期初余额 50,000,000.00 - - - 5,035,473.03 - - - 1,759,450.08 - 15,835,050.68 72,629,973.79

三、本期增减变动金额 - - - - - - 492,115.24 - 4,429,037.20 4,921,152.44


54


（一）综合收益总额 - - - - - - - 4,921,152.44 4,921,152.44

（二）所有者投入和减少

资本

- - - - - - -

1．股东投入的普通股 - - - - - - -


投入资本

- - - - - - -


权益的金额

- - - - - - -

4．其他 - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - 492,115.24 - -492,115.24

1．提取盈余公积 - - - - - - 492,115.24 - -492,115.24

2．提取一般风险准备 - - - - - - -


的分配

- - - - - - -

4．其他 - - - - - - -

（四）所有者权益内部结

转

- - - - - - -

1．资本公积转增资本（或

股本）

- - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或

股本）

- - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

4．其他 - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - -


55

四、本年期末余额 50,000,000.00 - - - 5,035,473.03 - - - 2,251,565.32 - 20,264,087.88 77,551,126.23


2017 年度

财务报表附注

财务报表附注第 1 页


二○一七年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

(一) 公司概况

首帆动力科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2008 年 7 月 18

日成立。2014 年 10 月本公司各股东做出股东会决议，以 2014 年 8 月 31 日为基准

日，将首帆动力设备制造（上海）有限公司整体设立为股份有限公司，已经立信会

计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2014]第 114490 号验资报告验证。企业统

一社会信用代码：913100006778155434，证照编号：00000000201712160013。所属

行业为机械制造业。

2017 年 12 月，经公司董事会、股东会议及修改后的章程规定，公司向兴业证券股

份有限公司、国泰君安证券股份有限公司、浙商证券股份有限公司、西藏东方财富

证券股份有限公司、中银国际证券有限责任公司、东兴证券股份有限公司、郑州众

智科技股份有限公司、山东华岳投资有限公司、马从茗和杭明洁共 10 名特定对象发

行 6,000,000 股股票，每股价格 3.30 元，募集资金总额为 19,800,000.00 元，扣除兴

业证券财务顾问费等发行费用 205,660.38 元后，实际募集资金净额为 19,594,339.62

元，计入注册资本 6,000,000.00 元，计入资本公积 13,594,339.62 元，变更后的注册

资本为人民币 56,000,000.00 元。

本次股权变更后，公司股权结构如下：

股东名称金额(单位：人民币元) 出资比例

杜剑峰 28,300,000.00 50.54%

张勇 4,200,000.00 7.50%

戴静君 7,500,000.00 13.39%

上海郎聚投资管理合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 8.93%

上海首禾投资管理合伙企业（有限合伙） 5,000,000.00 8.93%

兴业证券股份有限公司 300,000.00 0.54%

国泰君安证券股份有限公司 400,000.00 0.71%

浙商证券股份有限公司 300,000.00 0.54%

西藏东方财富证券股份有限公司 300,000.00 0.54%

中银国际证券有限责任公司 400,000.00 0.71%

东兴证券股份有限公司 300,000.00 0.54%

郑州众智科技股份有限公司 1,000,000.00 1.79%


2017 年度

财务报表附注


股东名称金额(单位：人民币元) 出资比例

山东华岳投资有限公司 1,000,000.00 1.79%

马从茗 1,000,000.00 1.79%

杭明洁 1,000,000.00 1.79%

合计 56,000,000.00 100.00%

上述增发事项业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）信会师报字[2017]第 ZA16447

号验资报告验证，变更事项业已办理工商变更。

截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 5,600.00 万元，注册地：上海市浦东

新区川沙新镇鹿达路 111 号 9、10、12 幢。主要经营范围：在动力科技领域内的技

术咨询、技术开发、技术转让、技术服务，生产发电机组、发动机、智能型动力设

备、新能源动力设备及相关部件和零部件，发电机组、发动机、照明器具、机械设

备、水泵及零部件、金属材料的销售，自有设备租赁（除金融租赁），从事货物及技

术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司的实际控制人为杜剑峰个人。

(二) 合并财务报表范围

截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

首帆动力科技江苏有限公司

首翌供应链管理（上海）有限公司

首帆新能源科技（上海）有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、

在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会

计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的


2017 年度

财务报表附注


披露规定编制财务报表。

(二) 持续经营

公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力能力不存在任何问题。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司

的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并

方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财

务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面

价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的

股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本

公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

经复核后，计入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，


2017 年度

财务报表附注


于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司

所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财

务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企

业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并

财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包

括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价

值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产

负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主

体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净


2017 年度

财务报表附注


资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有

者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计

划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收

入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩

余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入

丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按

照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股

权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常

表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；


2017 年度

财务报表附注


ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在

丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧

失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处

理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整

合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减

的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，

资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的

汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇


2017 年度

财务报表附注


兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者

权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权

益项目转入处置当期损益。

(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；

应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

当期损益。

处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公

允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用

之和作为初始确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利

率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不


2017 年度

财务报表附注


包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，

以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其

现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值

不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同

时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形

式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；


2017 年度

财务报表附注


（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确

认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部

分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，

且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融

负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间

的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当

前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场

参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，

并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表

日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减

值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：


2017 年度

财务报表附注


期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关

因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接

计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以

转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十) 应收款项坏账准备

1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。

单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观

证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组

合计提坏账准备。

2、按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

确定组合的依据

账龄组合对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项

一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合。

按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 20 20

2－3 年 50 50

3－4 年 100 100

4－5 年 100 100

5 年以上 100 100


2017 年度

财务报表附注


3、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：有确凿证据表明可收回性存在明显差异。

坏账准备的计提方法：个别认定法。

(十一) 存货

1、存货的分类

存货分类为：原材料、库存商品、在产品、自制半成品。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，

确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所

生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持

有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并

计提存货跌价准备。

除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资

产负债表日市场价格为基础确定。

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；


2017 年度

财务报表附注


（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活

动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位

为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够

控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合

并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本

法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

初始投资成本。


2017 年度

财务报表附注


在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投

资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权

投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净

资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的

净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，

以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位

发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企

业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附

注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、

（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。


2017 年度

财务报表附注


在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合

同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入

当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接

处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处

置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单

位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在

终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降

等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权

视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计

处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因

采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后

的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其

他所有者权益全部结转。

(十三) 固定资产


2017 年度

财务报表附注


1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和

预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所

有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能

够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期

间内计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 20 5 4.75

机器设备年限平均法 10 5 9.50

运输设备年限平均法 5 5 19.00

办公及其他设备年限平均法 5 5 19.00

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租

入资产：

（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；

（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公

允价值；

（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；

（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的

差异。

公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其


2017 年度

财务报表附注


差额作为未确认的融资费。

(十四) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定

资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣

工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的

折旧额。

(十五) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费

用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，

该部分资产借款费用停止资本化。


2017 年度

财务报表附注


购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可

对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合

资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费

用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建

或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当

期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产

支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

权平均利率计算确定。

(十六) 无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确

定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之

间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可

靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为

基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不

满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

费作为换入无形资产的成本，不确认损益。


2017 年度

财务报表附注


（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资

产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据

土地使用权 50 年土地使用权证年限

软件 5 年更新周期

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、

研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其

有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，


2017 年度

财务报表附注


并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的

支出，在发生时计入当期损益。

(十七) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资

产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额

低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的

公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进

行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产

生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关

的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照

各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价

值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再

对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产

组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关

资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用。

1、摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。


2017 年度

财务报表附注


2、摊销年限

项目名称摊销期限依据

改造装修费 5 年预计可使用年限

会员费 3 年协议约定年限

通信服务费 3 年协议约定年限

(十九) 职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和

职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和

计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为

本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，

确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十

二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹

配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计

入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计

划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。


2017 年度

财务报表附注


在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格

两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确

认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十) 预计负债

1、预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列

条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货

币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出

进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相

同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围

内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计

数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各

种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基

本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账

面价值。


2017 年度

财务报表附注


(二十一) 收入

1、销售商品收入确认的一般原则：

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出

的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、具体原则

具体而言，内销收入的核算方法为：当商品已发送至客户，并经客户验收合格

后，确认收入的实现；外销收入的核算方法为：当商品已办妥报关手续，并实

际运送出关时，确认收入的实现。

(二十二) 政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外

的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件规定用于购建或

以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助之

外的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关

或与收益相关的判断依据为：政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基

本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与

资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。


2017 年度

财务报表附注


2、确认时点

与资产相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确

定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年限分期计入损

益。

与收益相关的政府补助，在实际收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确

定能收到时予以确认。其中：（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，

取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期当期损益或冲减相关

成本；（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期当

期损益或冲减相关成本。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递

延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业

外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，

确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本

公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外

收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或

损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本

公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可

抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企

业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的

其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。


2017 年度

财务报表附注


当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资

产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回

的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十四) 租赁

1、经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，

计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从

租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直

线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照

与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金

收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2、融资租赁会计处理

（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期

应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未

确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直

接费用，计入租入资产价值。

（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之

和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为

租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款

的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更


2017 年度

财务报表附注


1、重要会计政策变更

执行《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》、

《企业会计准则第 16 号——政府补助》和《财政部关于修订印发一般企业财

务报表格式的通知》。

财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、

处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待

售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。

财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的

准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要

求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也

要求按照修订后的准则进行调整。

财政部于 2017 年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通

知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的

财务报表。

本公司执行上述三项规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额

（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终

止经营净利润”。比较数据相应调整。

列示持续经营净利润本年金额

10,060,514.75 元

（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他

收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。其他收益：875,755.68 元

2、重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率

增值税

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分

为应交增值税

17%

城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1%、5%


2017 年度

财务报表附注


税种计税依据税率

教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 5%

企业所得税按应纳税所得额计缴 15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

首帆动力科技股份有限公司 15%

首帆动力科技江苏有限公司 15%

首翌供应链管理（上海）有限公司 25%

首帆新能源科技（上海）有限公司 25%

(二) 税收优惠

1、2016 年 11 月 24 日，公司取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海

市国家税务局和上海市地方税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为

3 年，证书编号：GR201631000966。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华

人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规

定，2016 年、2017 年以及 2018 年本公司适用的企业所得税税率为 15%。

2、2016 年 11 月 30 日，公司子公司首帆动力科技江苏有限公司取得了江苏省科学

技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合核发的《高新

技术企业证书》，证书有效期为 3 年，证书编号：GR201632003069,。根据《中华人

民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技

术企业认定管理办法》的相关规定，2016 年、2017 年以及 2018 年适用的企业所得

税税率为 15%。

五、合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目期末余额年初余额

库存现金 40,523.36 45,513.87

银行存款 35,546,802.55 9,126,160.62

其他货币资金 21,886,884.55 6,349,476.00

合计 57,474,210.46 15,521,150.49


2017 年度

财务报表附注


其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：


银行承兑汇票保证金 14,525,515.20 2,089,476.00

信用证保证金 7,093,533.92 4,260,000.00

远期换汇保证金 267,835.43

合计 21,886,884.55 6,349,476.00

截至 2017 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 14,525,515.20 元，为本公司向银

行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款；本公司向银行申请开具信用证存入

的保证金共计 7,093,533.92 元，其中人民币 4,676,317.71 元及 369,933.00 美元；

远期换汇保证金人民币 267,835.43 元，为公司向中国银行上海市周浦支行购买外汇

买卖掉期交易存入的保证金存款。

(二) 应收票据

1、应收票据分类列示


信用证 11,809,434.31 8,651,239.54

合计 11,809,434.31 8,651,239.54

2、期末公司无已质押的应收票据

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

信用证 5,204,461.09

合计 5,204,461.09

4、期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据


2017 年度

财务报表附注


(三) 应收账款

1、应收账款分类披露

类别

期末余额年初余额

账面余额坏账准备

账面价值


账面价值金额

比例

（%）金额

计提比

例（%）金额

比例

（%）金额

计提比

例（%）

单项金额重大并单独计

提坏账准备的应收账款

按信用风险特征组合计

提坏账准备的应收账款 35,575,385.58 100.00 1,961,217.87 5.51 33,614,167.71 26,999,419.41 100.00 1,409,954.19 5.22 25,589,465.22

单项金额不重大但单独

计提坏账准备的应收账

款

合计 35,575,385.58 100.00 1,961,217.87 33,614,167.71 26,999,419.41 100.00 1,409,954.19 25,589,465.22


2017 年度

财务报表附注


组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄期末余额

应收账款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 34,766,209.58 1,738,310.48 5.00

1 至 2 年 605,602.04 121,120.41 20.00

2 至 3 年 203,573.96 101,786.98 50.00

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

合计 35,575,385.58 1,961,217.87

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 726,358.26 元；本期收回或转回坏账准备金额

175,094.58 元。

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称

期末余额

应收账款占应收账款合

计数的比例(%) 坏账准备

客户 1 8,858,834.76 24.90 442,941.74

客户 2 5,850,496.54 16.45 292,524.83

客户 3 3,741,038.59 10.52 187,051.93

客户 4 3,130,090.89 8.80 156,504.54

客户 5 1,993,878.46 5.60 99,693.92

合计 23,574,339.24 66.27 1,178,716.96

4、本期应收关联方账款情况：

单位名称与本公司关系账面余额占应收账款总额的比例(%)

MPMC MIDDLE EAST

FZCO 受同一最终控制方控制 1,974,147.59 5.55


2017 年度

财务报表附注


(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄期末余额年初余额

账面余额比例(%) 账面余额比例(%)

1 年以内 20,915,710.19 98.34 8,495,357.04 98.90

1 至 2 年 266,811.38 1.25 93,327.63 1.09

2 至 3 年 87,714.94 0.41 969.00 0.01

3 年以上 969.00

合计 21,271,205.51 100.00 8,589,653.67 100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合

计数的比例(%)

供应商 1 8,123,200.00 38.19

供应商 2 4,225,480.15 19.86

供应商 3 3,826,843.71 17.99

供应商 4 1,311,159.08 6.16

供应商 5 745,094.99 3.50

合计 18,231,777.93 85.70


2017 年度

财务报表附注


(五) 其他应收款

1、其他应收款分类披露：

种类



账面价值


账面价值金额

比例

（%）金额

计提比

例（%）金额

比例

（%）金额

计提比

例（%）

单项金额重大并单独计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款 7,078,849.48 100.00 368,591.35 5.21 6,710,258.13 2,790,975.03 100.00 141,911.16 5.08 2,649,063.87

单项金额不重大但单独计

提坏账准备的其他应收款

合计 7,078,849.48 100.00 368,591.35 6,710,258.13 2,790,975.03 100.00 141,911.16 2,649,063.87


2017 年度

财务报表附注


组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄期末余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 7,005,854.02 350,292.70 5.00

1 至 2 年 62,121.01 12,424.20 20.00

2 至 3 年 10,000.00 5,000.00 50.00

3 至 4 年 874.45 874.45 100.00

4 至 5 年

5 年以上

合计 7,078,849.48 368,591.35

2、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 226,680.19 元。

3、其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额年初账面余额

出口退税款 5,962,282.53 2,126,010.57

职工暂支款 1,011,823.20 278,480.17

保证金 25,000.00 320,000.00

其他 79,743.75 66,484.29

合计 7,078,849.48 2,790,975.03

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称款项性质期末余额账龄

占其他应收

款期末余额

合计数的比

例(%)

坏账准备期

末余额

客户 1 出口退税款 5,962,282.53 1 年以

内 84.23 298,114.13


2017 年度

财务报表附注



占其他应收

款期末余额

合计数的比

例(%)

坏账准备期

末余额

客户 2 职工暂支款 159,786.60 1 年以

内 2.26 7,989.33

客户 3 职工暂支款 154,488.96 1 年以

内 2.18 7,724.45

客户 4 职工暂支款 141,860.00 1-2 年 2.00 7,103.80

客户 5 职工暂支款 124,067.60 1 年以

内 1.75 6,203.38

合计 6,542,485.69 92.42 327,135.08


单位名称与本公司关系账面余额占其他应收款总额的比例(%)

张勤董事 141,860.00 2.00

杜剑敏控股股东的直系亲属 41,000.00 0.58

顾颖悟监事 27,194.00 0.38

刘晓霞董事 8,500.00 0.12

张勇董事 8,311.99 0.12

(六) 存货

项目


账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料 30,272,441.75 30,272,441.75 25,008,019.97 25,008,019.97

在产品 3,498,397.47 3,498,397.47 5,322,693.42 5,322,693.42

库存商品 16,578,962.82 16,578,962.82 15,366,450.01 15,366,450.01

自制半成品 879,322.17 879,322.17 1,376,521.47 1,376,521.47

合计 51,229,124.21 51,229,124.21 47,073,684.87 47,073,684.87


2017 年度

财务报表附注


(七) 其他流动资产


增值税待抵扣金额 4,574,387.19 2,019,941.69

预缴所得税费 188,740.95

合计 4,574,387.19 2,208,682.64


2017 年度

财务报表附注


(八) 固定资产

项目房屋及建筑物生产设备运输设备办公设备合计

1．账面原值

（1）年初余额 49,332,579.40 13,629,731.62 2,170,602.61 3,160,386.69 68,293,300.32

（2）本期增加金额 5,378,082.05 96,245.73 99,878.49 5,574,206.27

—购置 5,378,082.05 96,245.73 99,878.49 5,574,206.27

（3）本期减少金额 1,862,427.35 4,450.86 1,866,878.21

—其他减少 1,862,427.35 4,450.86 1,866,878.21

（4）期末余额 54,710,661.45 11,863,550.00 2,166,151.75 3,260,265.18 72,000,628.38

2．累计折旧

（1）年初余额 3,082,273.58 2,467,756.23 1,201,210.99 1,171,109.92 7,922,350.72

（2）本期增加金额 2,571,735.74 923,482.16 224,846.34 489,429.38 4,209,493.62

—计提 2,571,735.74 923,482.16 224,846.34 489,429.38 4,209,493.62

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）期末余额 5,654,009.32 3,391,238.39 1,426,057.33 1,660,539.30 12,131,844.34

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额


2017 年度

财务报表附注


项目房屋及建筑物生产设备运输设备办公设备合计

—计提


—处置或报废

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 49,056,652.13 8,472,311.61 740,094.42 1,599,725.88 59,868,784.04

（2）年初账面价值 46,250,305.82 11,161,975.39 969,391.62 1,989,276.77 60,370,949.60


2017 年度

财务报表附注


(九) 无形资产

项目土地使用权软件合计

1．账面原值

（1）年初余额 7,922,616.70 915,695.99 8,838,312.69

（2）本期增加金额 814,546.04 814,546.04

—购置 814,546.04 814,546.04


—处置

（4）期末余额 7,922,616.70 1,730,242.03 9,652,858.73

2．累计摊销

（1）年初余额 554,583.12 726,705.90 1,281,289.02

（2）本期增加金额 158,452.32 187,644.71 346,097.03

—计提 158,452.32 187,644.71 346,097.03


—处置

（4）期末余额 713,035.44 914,350.61 1,627,386.05

3．减值准备

（1）年初余额

（2）本期增加金额

—计提


—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值 7,209,581.26 815,891.42 8,025,472.68

（2）年初账面价值 7,368,033.58 188,990.09 7,557,023.67


2017 年度

财务报表附注


(十) 长期待摊费用

项目年初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金

额期末余额

办公用房装

修费 853,276.50 26,116.50 299,410.99 579,982.01

会员费 166,037.73 62,264.16 103,773.57

通信服务费 26,666.67 10,000.00 16,666.67

合计 1,045,980.90 26,116.50 371,675.15 700,422.25

(十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

项目


可抵扣暂时性差

异

递延所得税资

产

可抵扣暂时性差

异

递延所得税资

产

资产减值准备 2,329,809.22 349,471.40 1,551,865.35 232,779.80

内部交易未实现利润 404,065.76 60,609.86 171,463.35 25,719.50

递延收益 412,298.32 61,844.75

合计 3,146,173.30 471,926.01 1,723,328.70 258,499.30

(十二) 其他非流动资产


资产采购预付款 585,600.00

合计 585,600.00

(十三) 短期借款

1、短期借款分类


保证+抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00

保证借款 10,810,008.00


2017 年度

财务报表附注



信用证贴现 5,204,461.09

合计 26,014,469.09 10,000,000.00

2、已逾期未偿还的短期借款：无。

(十四) 应付票据

种类期末余额年初余额

银行承兑汇票 31,551,927.00 8,747,852.00

信用证 17,184,931.46 14,366,616.49

合计 48,736,858.46 23,114,468.49

(十五) 应付账款

1、应付账款列示：


应付账款 34,472,198.26 28,910,993.16

合计 34,472,198.26 28,910,993.16

2、无账龄超过一年的重要应付账款。

(十六) 预收款项

1、预收款项列示


预收账款 17,404,522.39 9,377,144.95

合计 17,404,522.39 9,377,144.95

2、无账龄超过一年的重要预收款项。

(十七) 应付职工薪酬


2017 年度

财务报表附注


1、应付职工薪酬列示

项目年初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬 347,312.76 12,504,083.79 11,863,507.82 987,888.73

离职后福利-设定提存计

划 535.61 1,298,224.64 1,295,072.96 3,687.29

合计 347,848.37 13,802,308.43 13,158,580.78 991,576.02

2、短期薪酬列示


（1）工资、奖金、津贴和

补贴 340,094.14 10,060,318.64 9,453,228.87 947,183.91

（2）职工福利费 831,380.75 831,380.75

（3）社会保险费 262.38 635,565.54 634,029.67 1,798.25

其中：医疗保险费 211.54 536,723.17 535,383.14 1,551.57

工伤保险费 37.47 54,791.99 54,690.72 138.74

生育保险费 13.37 44,050.38 43,955.81 107.94

（4）住房公积金 169,830.00 145,148.00 24,682.00

（5）工会经费和职工教育

经费 6,956.24 806,988.86 799,720.53 14,224.57

合计 347,312.76 12,504,083.79 11,863,507.82 987,888.73

3、设定提存计划列示


基本养老保险 508.82 1,257,188.15 1,254,205.92 3,491.05

失业保险费 26.79 41,036.49 40,867.04 196.24

合计 535.61 1,298,224.64 1,295,072.96 3,687.29

(十八) 应交税费


2017 年度

财务报表附注


税费项目期末余额年初余额

增值税 3,352,952.44

企业所得税 131,583.05 184,547.75

个人所得税 17,041.08 2,284.36

城市维护建设税 33,529.52

房产税 68,219.08 68,219.06

教育费附加 167,647.62

土地使用税 33,333.00 33,333.00

其他 8,573.70 29,672.40

合计 3,812,879.49 318,056.57

(十九) 其他应付款

1、按款项性质列示其他应付款


其他应付款 10,171,823.50 11,783,369.63

合计 10,171,823.50 11,783,369.63

2、无账龄超过一年的重要其他应付款。

3、本期金额较大的其他应付款：

单位名称与本公司关系账面余额账龄占其他应付款总额的比例(%) 性质或内容

杜剑峰股东 9,271,713.27 3-4 年 91.15 向股东借款

4、本期欠关联方款项：

单位名称期末余额性质或内容

杜剑峰 9,271,713.27 向股东借款

(二十) 一年内到期的非流动负债


一年内到期的长期借款 1,750,000.00 11,000,000.00

合计 1,750,000.00 11,000,000.00


2017 年度

财务报表附注


(二十一) 长期借款


抵押+担保借款 1,750,000.00

合计 1,750,000.00

(二十二) 递延收益

项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 460,000.00 47,701.68 412,298.32 企业设备投入

专项补贴

合计 460,000.00 47,701.68 412,298.32

涉及政府补助的项目：

负债项目年初余额本期新增

补助金额

本期计入当期

损益金额其他变动期末余额

与资产相关

/与收益相

关

市级工业

企业设备

投入财政

扶持专项

资金

460,000.00 47,701.68 412,298.32 与资产相关

合计 460,000.00 47,701.68 412,298.32

(二十三) 股本

项目年初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股送股

公积

金转

股

其他小计

股份总 50,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 56,000,000.00


2017 年度

财务报表附注


项目年初余额

本期变动增（+）减（－）

期末余额发行新股送股

公积

金转

股

其他小计

额

(二十四) 资本公积


资本溢价（股本溢价） 5,035,473.03 13,594,339.62 18,629,812.65

合计 5,035,473.03 13,594,339.62 18,629,812.65

本期变动说明：2017 年 12 月，经公司董事会、股东会议及修改后的章程规定，公

司向兴业证券股份有限公司、国泰君安证券股份有限公司、浙商证券股份有限公司、

西藏东方财富证券股份有限公司、中银国际证券有限责任公司、东兴证券股份有限

公司、郑州众智科技股份有限公司、山东华岳投资有限公司、马从茗和杭明洁共 10

名特定对象发行 6,000,000 股股票，每股价格 3.30 元，募集资金总额为 19,800,000.00

元，扣除兴业证券财务顾问费等发行费用 205,660.38 元后，实际募集资金净额为

19,594,339.62 元，计入注册资本 6,000,000.00 元，计入资本公积 13,594,339.62 元。

(二十五) 盈余公积


法定盈余公积 2,340,507.98 118,645.47 2,459,153.45

任意盈余公积

合计 2,340,507.98 118,645.47 2,459,153.45

(二十六) 未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 25,537,531.59 15,188,988.88

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润 25,537,531.59 15,188,988.88


2017 年度

财务报表附注


项目本期上期

加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,060,514.75 10,840,657.95

减：提取法定盈余公积 118,645.47 492,115.24

期末未分配利润 35,479,400.87 25,537,531.59

(二十七) 营业收入和营业成本

项目本期发生额上期发生额

收入成本收入成本

主营业务 227,784,418.16 167,675,095.86 172,270,168.31 129,018,159.98

其他业务 166,926.06 98,753.41

合计 227,951,344.22 167,675,095.86 172,368,921.72 129,018,159.98

主营业务（分产品）

产品名称

本期发生额上期发生额


发电机组 227,784,418.16 167,675,095.86 172,270,168.31 129,018,159.98

合计 227,784,418.16 167,675,095.86 172,270,168.31 129,018,159.98

公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比

例(%)

客户 1 28,090,706.88 12.32

客户 2 25,873,794.08 11.35

客户 3 15,757,882.91 6.91

客户 4 10,016,017.00 4.39

客户 5 9,788,123.02 4.29

合计 89,526,523.89 39.26

(二十八) 税金及附加


2017 年度

财务报表附注



城市维护建设税 85,302.32 990.21

教育费附加 370,558.72 1,015.07

房产税 272,876.34 275,546.76

土地使用税 135,358.09 133,332.00

河道管理费 103.97 6.21

印花税 51,387.20 64,136.70

车船使用税 2,160.36

合计 917,747.00 475,026.95

(二十九) 销售费用


差旅费 1,177,381.72 638,554.23

展会费用 1,129,953.58 1,151,466.20

运输费 4,639,224.36 3,370,316.84

职工薪酬 2,151,710.01 1,427,269.65

业务招待费 175,454.61 45,297.85

报关费用 43,313.54 211,687.75

其他费用 2,424,442.82 1,357,126.60

合计 11,741,480.64 8,201,719.12

(三十) 管理费用


研发费用 20,504,191.51 14,529,657.97

职工薪酬 5,554,441.39 4,341,491.47

折旧费 1,608,136.45 2,810,810.87

房租费 245,063.54 72,135.20

聘请中介机构费用 527,374.08 581,405.06

无形资产摊销 346,097.03 325,654.45


2017 年度

财务报表附注



办公费 698,748.21 821,948.94

业务招待费 235,361.56 168,243.78

汽车费用 502,790.44 282,588.20

差旅费 455,628.33 395,733.01

维修费 39,314.63 162,543.10

其他 1,235,366.78 1,359,482.92

合计 31,952,513.95 25,851,694.97

(三十一) 财务费用

类别本期发生额上期发生额

利息支出 2,178,514.21 2,377,105.25

减：利息收入 277,880.38 72,407.43

汇兑损益 2,250,644.79 -2,068,289.74

其他 908,770.40 526,263.46

筹资费用 27,000.01

合计 5,087,049.03 762,671.54

(三十二) 资产减值损失


坏账损失 777,943.87 669,399.76

合计 777,943.87 669,399.76

(三十三) 其他收益

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相

关

浦东新区科技发展基

金 80,500.00 与收益相关

科技型小微企业贷款 125,100.00 与收益相关


2017 年度

财务报表附注


补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相

关

贴息专项资金补助项

目

实用新型和外观专利

补贴 39,000.00 与收益相关

中小企业开拓资金 149,004.00 与收益相关

科技型企业培育资助

基金 274,450.00 与收益相关

市级科技奖励 160,000.00 与收益相关

市级工业企业设备投

入财政扶持专项资金 47,701.68 与资产相关

合计 875,755.68

(三十四) 营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性

损益的金额

非流动资产处置利得合计 21,406.95

其中：固定资产处置利得 21,406.95

政府补助 4,078,664.00

其他 1,341.74 80,718.21 1,341.74

合计 1,341.74 4,180,789.16 1,341.74

计入营业外收入的政府补助

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益

相关

张江园区新三板挂牌市级资

助经费 1,000,000.00 与收益相关

科技小巨人培育企业 2,000,000.00 与收益相关

上海市外经贸发展专项资金 400,000.00 与收益相关

实用新型和外观专利补贴 33,000.00 与收益相关


2017 年度

财务报表附注


补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益

相关

企业出口增量退税补助 148,300.00 与收益相关

中小企业开拓资金 55,000.00 与收益相关

科技型企业培育资助基金 243,000.00 与收益相关

墙改基金 199,364.00 与收益相关

合计 4,078,664.00

(三十五) 营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性

损益的金额

罚款支出 3,450.00

其他 1,325.00 500.00 1,325.00

合计 1,325.00 3,950.00 1,325.00

(三十六) 所得税费用

1、所得税费用表


当期所得税费用 828,198.25 658,020.19

递延所得税费用 -213,426.71 68,410.42

合计 614,771.54 726,430.61

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额 10,675,286.29

按法定[或适用]税率计算的所得税费用 1,601,292.92

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 -17,247.24


2017 年度

财务报表附注


项目本期发生额

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 114,649.17

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影

响 453,891.05

研究开发费加计扣除的影响 -1,537,814.36

所得税费用 614,771.54

(三十七) 现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金


政府补助收入 1,288,054.00 2,778,664.00

利息收入 277,880.38 72,407.43

收到的往来款等 911,341.74 2,055,946.99

合计 2,477,276.12 4,907,018.42

2、支付的其他与经营活动有关的现金


经营费用及往来款等 39,641,193.29 25,051,614.98

合计 39,641,193.29 25,051,614.98

3、支付的其他与筹资活动有关的现金


偿还通过股东向银行的借款 512,202.17 646,293.11

合计 512,202.17 646,293.11

(三十八) 现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料


2017 年度

财务报表附注


补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 10,060,514.75 10,840,657.95

加：资产减值准备 777,943.87 669,399.76

固定资产折旧 4,209,493.62 3,998,824.18

生产性生物资产折旧

油气资产折耗

无形资产摊销 346,097.03 325,654.45

长期待摊费用摊销 371,675.15 120,040.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

益以“－”号填列） -21,406.95

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 4,456,159.01 308,815.51

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -213,426.71 68,410.42

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -4,155,439.34 -11,123,141.99

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -31,337,127.21 -14,610,371.07

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 28,534,433.67 25,824,488.56

其他

经营活动产生的现金流量净额 13,050,323.84 16,401,371.31

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 35,587,325.91 9,171,674.49

减：现金的期初余额 9,171,674.49 3,817,259.67

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额


2017 年度

财务报表附注


补充资料本期金额上期金额

现金及现金等价物净增加额 26,415,651.42 5,354,414.82

2、现金和现金等价物的构成


一、现金 35,587,325.91 9,171,674.49

其中：库存现金 40,523.36 45,513.87

可随时用于支付的银行存款 35,546,802.55 9,126,160.62

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 35,587,325.91 9,171,674.49

(三十九) 所有权或使用权受到限制的资产

项目期末账面价值受限原因

货币资金 21,886,884.55 保证金

固定资产 49,056,652.13 抵押

无形资产 7,209,581.26 抵押

合计 78,153,117.94

(四十) 外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金 15,249,956.55

其中：美元 2,333,712.89 6.5342 15,248,946.77


2017 年度

财务报表附注


项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

英镑 115.02 8.7792 1,009.78

应收票据 3,620,255.21

其中：美元 554,047.20 6.5342 3,620,255.21

应收账款 35,478,055.60

其中：美元 5,429,594.38 6.5342 35,478,055.60

预付账款 8,915,794.50

其中：美元 1,251,313.60 6.5342 8,176,333.33

日元 12,775,101.00 0.0579 739,461.17

应付票据 10,957,610.46

其中：美元 1,563,795.00 6.5342 10,218,149.29

日元 12,775,101.00 0.0579 739,461.17

预收账款 16,530,145.00

其中：美元 2,529,788.65 6.5342 16,530,145.00

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

本期公司未发生非同一控制下企业合并。

(二) 同一控制下企业合并

本期公司未发生非同一控制下企业合并。

(三) 其他原因的合并范围变动

2017 年新增合并单位 2 家：首翌供应链管理（上海）有限公司、首帆新能源科技（上

海）有限公司。


2017 年度

财务报表附注


原因为：首翌供应链管理（上海）有限公司、首帆新能源科技（上海）有限公司为

2017 年度新设子公司。

七、在其他主体中的权益

在子公司中的权益

企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方

式直接间接

首帆动力科技江苏有

限公司

海门市滨海

新区

江苏南

通

有限责任公司

（法人独资） 100.00

同一控

制下企

业合并

首翌供应链管理（上

海）有限公司

中国（上海）

自由贸易试

验区

上海

有限责任公司

（自然人投资

或控股的法人

独资）

100.00 设立

首帆新能源科技（上

海）有限公司

中国（上海）

自由贸易试

验区

上海

有限责任公司

（自然人投资

或控股）

88.00 设立

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司

董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责

任，本公司销售部门、采购部门、行政部门设计和实施能确保风险管理目标和政策

得以有效执行的程序。董事长通过各相关部门递交的报告来审查已执行程序的有效

性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的监事也会审计风险管理的政策和程

序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽

可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险


2017 年度

财务报表附注


信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公

司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信

用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可

获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额

度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保

公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用

特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有

在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付

相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的

风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币

金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目


美元英镑日元合计美元英镑日元合计

货币资金 2,333,712.89 115.02 2,333,827.91 929,946.43 929,946.43

应收票据 554,047.20 554,047.20 1,247,115.40 1,247,115.40

应收账款 5,429,594.38 5,429,594.38 3,023,550.44 3,023,550.44

预付账款 1,251,313.60 12,775,101.00 14,026,414.60 484,069.50 2,197,000.00 2,681,069.50

应付票据 1,563,795.00 12,775,101.00 14,338,896.00 481,431.00 193,164.00 674,595.00

预收账款 2,529,788.65 2,529,788.65 1,314,888.40 1,314,888.40

合计 13,662,251.72 115.02 25,550,202.00 39,212,568.74 7,481,001.17 2,197,000.00 9,871,165.17


2017 年度

财务报表附注


(三) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生

资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风

险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价

证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥

有充足的资金偿还债务。

九、关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

本公司实际控制人为杜剑峰个人。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况：无

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

MPMC MIDDLE EAST FZCO 受同一最终控制方控制

杜剑峰控股股东

戴静君董事

张勤董事

张勇董事

刘晓霞董事

顾颖悟监事

杜剑敏控股股东的直系亲属

(五) 关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表


2017 年度

财务报表附注


关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

MPMC MIDDLE EAST FZCO 关联方销售 2,078,008.34 479,906.31

2、关联担保情况

（1）

担保方被担保方担保金额担保起始

日

担保到期

日

担保是否已经

履行完毕

首帆动力科技股

份有限公司

首帆动力科技江

苏有限公司 5,000,000.00 2017/10/19 2018/10/17 否

（2）截止 2017 年 12 月 31 日，公司股东杜剑锋以个人信用担保最高额保证贷

款，同时由公司股东戴静君提供连带责任保证担保，向广发银行股份有限公司

上海分行取得最高额 5,000,000.00 元授信额度。截止 2017 年 12 月 31 日，公

司向广发银行股份有限公司上海分行取得借款 1,310,008 元，借款期限自 2017

年 7 月 11 日至 2018 年 5 月 14 日。

（3）截止 2017 年 12 月 31 日，公司股东杜剑锋、戴静君以个人信用担保最高

额保证贷款，向中信银行股份有限公司上海分行取得最高额 4,500,000.00 元保

证合同。截止 2017 年 12 月 31 日，公司向中信银行股份有限公司上海分行取

得借款 4,500,000.00 元借款期限自 2017 年 11 月 16 日至 2018 年 11 月 15 日。

借款同时由上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心提供连带责任保

证担保。

（4）截止 2017年 12月 31日，公司股东杜剑锋以个人房产（沪房地浦字（2005）

第 014545 号）、股东戴静君以个人房产（沪房地浦字（2004）第 070872 号）

共同设立最高额抵押，抵押期限自 2017 年 6 月 7 日至 2020 年 6 月 7 日，向交

通银行股份有限公司上海市分行取得最高额 15,000,000 元授信额度，授信期限

自 2017 年 6 月 7 日至 2020 年 6 月 7 日。截止 2017 年 12 月 31 日，公司向交

通银行股份有限公司上海市分行开立 8,234,329.00 元银行承兑汇票，支付银行

承兑汇票保证金 1,648,665.80 元，票据期限为 2017 年 10 月 25 日至 2018 年 6

月 27 日；同时开立 1,096,669.00 美元及 12,775,101.00 日元信用证，支付信用

证保证金 1,808,121.41 人民币及 369,933.00 美元，信用证期限为 2017 年 11 月

8 日至 2018 年 6 月 4 日。

(六) 关联方应收应付款项


2017 年度

财务报表附注


1、应收项目

项目名称关联方期末余额年初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

MPMC MIDDLE EAST

FZCO 1,974,147.59 98,707.38 226,104.58 11,305.23

其他应收款

张勤 141,860.00 7,103.80 72.00 3.60

杜剑敏 41,000.00 8,200.00 41,000.00 2,050.00

顾颖悟 27,194.00 1,359.70

刘晓霞 8,500.00 425.00

张勇 8,311.99 473.98 16,614.18 830.71

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额年初账面余额

其他应付款

杜剑峰 9,271,713.27 9,783,915.44

刘晓霞 669.50

戴静君 9,276.60

十、政府补助

(一) 与资产相关的政府补助

种类金额资产负债表

列报项目

计入当期损益或冲减相关成本费

用损失的金额

计入当期损益或

冲减相关成本费

用损失的项目本期发生额上期发生额

市级工业

企业设备

投入财政

47,701.68 递延收益 47,701.68 其他收益


2017 年度

财务报表附注


种类金额资产负债表

列报项目

计入当期损益或冲减相关成本费

用损失的金额

计入当期损益或

冲减相关成本费

用损失的项目本期发生额上期发生额

扶持专项

资金

(二) 与收益相关的政府补助

种类金额

计入当期损益或冲减相关成本费用

损失的金额计入当期损益或冲减相

关成本费用损失的项目本期发生额上期发生额

浦东新区科技

发展基金 80,500.00 80,500.00 其他收益

科技型小微企

业贷款贴息专

项资金补助项

目

125,100.00 125,100.00 其他收益

实用新型和外

观专利补贴 39,000.00 39,000.00 33,000.00 其他收益

中小企业开拓

资金 149,004.00 149,004.00 55,000.00 其他收益

科技型企业培

育资助基金 274,450.00 274,450.00 243,000.00 其他收益

市级科技奖励 160,000.00 160,000.00 其他收益

张江园区新三

板挂牌市级资

助经费

1,000,000.00

科技小巨人培

育企业 2,000,000.00

上海市外经贸

发展专项资金 400,000.00

企业出口增量

退税补助 148,300.00


2017 年度

财务报表附注


种类金额

计入当期损益或冲减相关成本费用

损失的金额计入当期损益或冲减相

关成本费用损失的项目本期发生额上期发生额

墙改基金 199,364.00

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

（1）、公司将房产证编号沪房地浦字（2015）第 085874 号、086576 号、086535 号

抵押给中国银行周浦支行，抵押期限自 2015 年 8 月至 2018 年 9 月；同时由股东杜

剑峰、戴静君提供连带责任保证担保。截止 2017 年 12 月 31 日，公司向中国银行周

浦支行取得抵押借款 1,750,000.00 元，借款期限自 2015 年 8 月 5 日至 2018 年 8 月 4

日；开立 4,907,380.00 元银行承兑汇票，支付银行承兑汇票保证金 3,618,281.00 元，

票据期限为 2017 年 12 月 20 日至 2018 年 3 月 28 日。抵押的房屋建筑物净值为

10,503,771.31 元，抵押借款同时由上海宝龙华睿房地产开发有限公司提供连带责任

保证担保。

（2）、公司子公司首帆动力科技江苏有限公司将苏（2017）海门市不动产权第 0040430

号不动产权证抵押给中国银行海门包场支行。同时由本公司及股东杜剑峰、戴静君

提供连带责任保证担保。截止 2017 年 12 月 31 日，抵押的房屋建筑物净值为

38,552,880.82 元，土地使用权净值为 7,209,581.26 元。截止 2017 年 12 月 31 日，子

公司向中国银行海门包场支行借款 10,000,000.00 元，借款期限自 2017 年 2 月 17 日

至 2018 年 3 月 9 日，子公司向中国银行海门支行开立 13,060,928.00 元银行承兑汇

票，支付银行承兑汇票保证金 3,918,278.40 元，票据期限为 2017 年 7 月 20 日至 2018

年 6 月 12 日；子公司向中国银行海门包场支行开立人民币 6,227,321.00 元及

467,126.00 美元的信用证，支付信用证保证金 2,868,196.30 元，信用证期限为 2017

年 8 月 2 日至 2018 年 3 月 27 日。

(二) 或有事项

本公司无需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

报告期利润分配预案情况：


2017 年度

财务报表附注


按 2018 年 4 月 22 日公司第二届董事会第四次会议有关利润分配预案的决议，本年

度利润分配方案为提取盈余公积后，不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。

该预案尚待股东大会批准。

十三、其他重要事项

本公司无需要披露的其他重要事项。


2017 年度

财务报表附注


十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、应收账款分类披露

类别



账面价值


账面价值金额

比例

（%）金额

计提比

例（%）金额

比例

（%）金额

计提比

例（%）


坏账准备的应收账款 45,199,822.64 57.65 45,199,822.64 9,106,393.11 30.12 9,106,393.11


坏账准备的应收账款 33,206,898.16 42.35 1,842,793.50 5.55 31,364,104.66 21,129,040.41 69.88 1,116,435.24 5.28 20,012,605.17


提坏账准备的应收账款

合计 78,406,720.80 100.00 1,842,793.50 76,563,927.30 30,235,433.52 100.00 1,116,435.24 29,118,998.28


2017 年度

财务报表附注


期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

应收账款（按单位）

期末余额

应收账款坏账准备计提比例

（%）计提理由

首帆动力科技江苏有限公

司 45,199,822.64

合并关联方，不

计提坏账准备

合计 45,199,822.64

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

期末余额

应收账款坏账准备计提比例

（%）

1 年以内 32,397,722.16 1,619,886.11 5.00

1 至 2 年 605,602.04 121,120.41 20.00

2 至 3 年 203,573.96 101,786.98 50.00

3 至 4 年

4 至 5 年

5 年以上

合计 33,206,898.16 1,842,793.50

2、本期计提、收回或转回应收账款情况


3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

单位名称

期末余额

应收账款占应收账款合计

数的比例(%) 坏账准备

客户 1 45,199,822.64 57.65

客户 2 8,858,834.76 11.30 442,941.74

客户 3 5,572,270.30 7.11 278,613.52


2017 年度

财务报表附注


单位名称

期末余额

应收账款占应收账款合计

数的比例(%) 坏账准备

客户 4 3,741,038.59 4.77 187,051.93

客户 5 3,130,090.89 3.99 156,504.54

合计 66,502,057.18 84.82 1,065,111.73


单位名称与本公司关系账面余额占应收账款总额的比例(%)


限公司子公司 45,199,822.64 57.65

MPMC MIDDLE EAST

FZCO 受同一最终控制方控制 1,974,147.59 2.52


2017 年度

财务报表附注


(二) 其他应收款

1、其他应收款分类披露：

类别



账面价值


账面价值金额

比例

（%）金额

计提比

例（%）金额

比例

（%）金额

计提比例

（%）


坏账准备的其他应收款 604,000.00 7.97 604,000.00 645,926.00 19.38 645,926.00


坏账准备的其他应收款 6,975,447.42 92.03 358,921.25 5.15 6,616,526.17 2,686,596.32 80.62 135,192.22 5.03 2,551,404.10


提坏账准备的其他应收款

合计 7,579,447.42 100.00 358,921.25 7,220,526.17 3,332,522.32 100.00 135,192.22 3,197,330.10


2017 年度

财务报表附注

65

期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

其他应收款（按单位）期末余额

其他应收账款坏账准备计提比例计提理由

首帆动力科技江苏有限公司 604,000.00

合并关联方，

不计提坏账

准备

合计 604,000.00

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄期末余额

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1 年以内 6,912,451.96 345,622.60 5.00

1 至 2 年 62,121.01 12,424.20 20.00

2 至 3 年

3 至 4 年 874.45 874.45 100.00

4 至 5 年

5 年以上

合计 6,975,447.42 358,921.25

2、本期计提、收回或转回坏账准备情况


3、其他应收款按款项性质分类情况


出口退税款 5,962,282.53 2,126,010.57

合并关联方往来款 604,000.00 645,926.00

保证金 15,000.00 300,000.00

职工暂支款 973,423.20 253,908.17

其他 24,741.69 6,677.58


2017 年度

财务报表附注

66


合计 7,579,447.42 3,332,522.32

4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：


占其他应收

款合计数的

比例(%)

坏账准备期末余

额

客户 1 出口退税款 5,962,282.53 1 年以内 78.66 298,114.13

客户 2 往来款 604,000.00 1 年以内 7.97

客户 3 职工暂支款 159,786.60 1 年以内 2.11 7,989.33

客户 4 职工暂支款 154,488.96 1 年以内 2.04 7,724.45

客户 5 职工暂支款 141,860.00 1-2 年 1.87 7,103.80

合计 7,022,418.09 92.65 320,931.70


单位名称与本公司关系账面余额占其他应收款总额的比例(%)


限公司子公司 604,000.00 7.97

张勤董事 141,860.00 1.87

杜剑敏控股股东的直系亲属 41,000.00 0.54

顾颖悟监事 27,194.00 0.36

刘晓霞董事 8,500.00 0.11

张勇董事 8,311.99 0.11

(三) 长期股权投资

项目


账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资 39,911,057.34 39,911,057.34 39,911,057.34 39,911,057.34

合计 39,911,057.34 39,911,057.34 39,911,057.34 39,911,057.34


2017 年度

财务报表附注

67

对子公司投资

被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额

本期计提减

值准备

减值准备期

末余额

首帆动力科技江苏有限公

司

39,911,057.34 39,911,057.34

首翌供应链管理（上海）有

限公司

首帆新能源科技（上海）有

限公司

合计 39,911,057.34 39,911,057.34

(四) 营业收入和营业成本



主营业务 278,561,731.44 243,777,140.50 259,423,240.24 235,804,121.35

其他业务 29,658.12

合计 278,561,731.44 243,777,140.50 259,452,898.36 235,804,121.35

主营业务（分产品）

产品名称本期发生额上期发生额


发电机组 278,561,731.44 243,777,140.50 259,423,240.24 235,804,121.35

合计 278,561,731.44 243,777,140.50 259,423,240.24 235,804,121.35

公司前五名客户的营业收入情况

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

客户 1 81,290,495.57 29.18

客户 2 28,090,706.88 10.08

客户 3 25,873,794.08 9.29

客户 4 13,244,876.75 4.75


2017 年度

财务报表附注

68

客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)

客户 5 10,016,017.00 3.60

合计 158,515,890.28 56.90

十五、补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国

家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 875,755.68

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取

得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生

的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值

准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损

益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期

净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损

益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

售金融资产取得的投资收益


2017 年度

财务报表附注

69

项目金额说明

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 16.74

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -131,365.86

少数股东权益影响额

合计 744,406.56

(二) 净资产收益率及每股收益：

报告期利润加权平均净资产收益率

（%）

每股收益（元）

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 11.44 0.20 0.20

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

的净利润 10.59 0.19 0.19


（加盖公司公章）

二〇一八年四月二十三日


2017 年度

财务报表附注

70

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报

表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室

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