ООО Хоум Кредит энд Финанс Банк2Q17+IFRS+signed+_rus_.pdf ·...
Transcript of ООО Хоум Кредит энд Финанс Банк2Q17+IFRS+signed+_rus_.pdf ·...
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Сокращенная консолидированная промежуточная финансоваяотчетность за шесть месяцев, закончившихся
(Неаудированная)
30 июня 2017 года
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
6
7
8
10
12
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
5
Содержание
3
Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о движении денежных средств
Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о прибыли или убытке
Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о совокупном доходе
Сокращенный консолидированный промежуточный отчет о финансовом положении
Сокращенный консолидированный промежуточный отчет об изменениях в капитале
Заключение независимых аудиторов по обзорной проверке сокращенной
консолидированной промежуточной финансовой отчетности
AK1.1vioHepHoe 06U-1ecTso «KnMr» npecHeHCKafl Ha6., 10 MOCKBa, PoCCV151 123112 TenecpoH +7 (495) 937 4477 ¢aKC +7 (495) 937 4400/99 Internet www.kpmg.ru
3a1<.mo1.1eH1r1e He3ae1r1c1r1MblX ay,Q1r1Topoe no o63opHOM npoeepKe COKpa~eHHOM KOHCOnlr1,Qlr1pOBaHHOM npoMemyTO"IHOM cp1r1HaHCOBOM 1r1HcpopMa41;11;1
YYacrnviKaM vi CoseTy .QvipeKTopos
000 «XoyM KpeAV1T 3HA <l>viHaHc 6aHK»
BcmynneHue
Mb1 nposenvi 063opHyt0 nposepKy npvinaraeMoro coKpaU-1eHHoro KOHconviAviposaHHoro npoMe>KYTOYHOro OTYeTa 0 cpviHaHCOBOM nono>KeHV1V1 000 «XoyM KpeAV1T 3HA ¢V1HaHC 6aHK» (Aanee - «6aHK») 111 ero AOYepHV1X KOMnaHV11i1 (Aanee - «rpynna») no COCTOS'!HV1IO Ha 30 V1IOHS'l 2017 rOAa V1 COOTBeTCTBYIOU-IV1X COKpaU-1eHHblX KOHCOnV1AV1POBaHHblX npoMe>KYTOYHblX OTYeTOB 0 npV10blnV1 vinvi y6blTKe, COBOKynHOM AOXOAe, V13MeHeHV1S'lX B KanviTane vi ABV1>KeH111vi AeHe>KHblX cpeACTB 3a wecTb Mecs:i1.1es, 3aKOHYviswvixcs:i Ha yKa3aHHYIO AaTy, a TalOKe npviMeYaHV11i1 K COKpaU-1eHHOli1 KOHCOnV1AV1POBaHHOli1 npoMe>KYTOYHOli1 cpviHaHCOBOli1 V1HcpOpMal.IV1V1 (Aanee «COKpaU-1eHHas:i KOHCOnV1AV1POBaHHas:i npoMe>KYTOYHas:i cpviHaHCOBas:i V1HcpopMaL1V1S'l» ). PyKOBOACTBO rpynnbl HeceT OTBeTCTBeHHOCTb 3a nONOTOBKY V1 npeACTasneHvie A8HHOli1 COKpaU-1eHHOli1 KOHCOnV1AV1POB8HHOli1 npoMe>KYTOYHOli1 cpV1H8HCOBOli1 V1HcpOpM8L\V1V1 8 COOTBeTCTBV1V1 c Me)f{AyHapOAHblM CT8HA8PTOM cpV1H8HCOBOli1 OTYeTHOCTV1 (/AS) 34 «npoMe»wmo4HaR cfJuHaHCOeaR om4emHOCmb». Hawa OTBeTCTBeHHOCTb COCTOV1T 8 Bb1pa>1<eHV1V1 BblBOAa 8 OTHOWeHV1V1 AaHHOli1 COKpaU-1eHHOli1 KOHCOnV1AV1POBaHHOli1 npoMe>KYTOYHOli1 cpviHaHCOBOli1 V1HcpOpMal\V1"1 Ha OCHOB8HV1V1 npoBeAeHHOli1 H8MV1 0030pHoli1 nposepKV1.
06beM o63opHoii npoeepKu
Mbl nposenvi 0030PHYIO nposepKy B COOTBeTCTBV1V1 c Me)f{AyHapOAHblM CT8HA8PTOM no o63opHoli1 nposepKe 2410 «063opHaR npoeepKa npoMe>Kymo4HoD <jJuHaHcoeoD uHcfJopMaL{uu, npoeoauMaR He3aeucuMblM ayaumopoM npeanpuRmUR». 063opHas:i nposepKa 3aKntaYaeTcs:i s HanpasneHvi111 3anpocos, rnasHblM o6pa3oM COTPYAHV1KaM, OTBeYat0U-1V1M 3a cpviHaHCOBble sonpocb1 vi sonpocb1 6yxranrnpcKoro yyern, a TalOKe s npoBeAeHvivi aHanvirnYeCKV1X vi npoyvix o63opHblX npo1.1eAyp. 053opHa51 nposepKa npeAnonaraeT cyU-1eCTBeHHO MeHbWV11i1 o6beM pa6oT no cpasHeHviio c ayAV1TOM, npOBOAV1MblM 8 COOTBeTCTBV1V1 c Me>KAyHapOAHblMV1 CTaHA8PTaMV1 ayAV1Ta, scneACTBV1e Yero He no3BOns:ieT HaM nonyYV1Tb ysepeHHOCTb B TOM, YTO HaM CTano V13BeCTHO 060 scex cyU-1eCTBeHHblX o6cT051TenbcTsax, KOTOpb1e Mornvi Obi OblTb 06Hapy>1<eHb1 s XOAe ayA111Ta. CooTBeTCTBeHHO, Mbl He Bblpa>KaeM ayAV1TOpCKOe MHeHvie.
Ay.a.1o1pyeMoe nl-·tl-40 000 cXcyM Kpe.QMT 3HA. a>..iHaHc 6aHK» Hela1rnCMMb1H ay,Q,~ncp AO cKnMr• KCMnaHMR, 3aperncrp1o1poaawHaR e COOT8&TCT!hH1 c lSICCHO,QarenbCTSOM Poc01MocoH ¢leA8P3L1"1M, l.(/18H earn
BHeceHo a EAvi HbiH rocy.ci,apCTaeHHb1H peecrp 10PHAM.,.ecic1o1x mu.1 la N2 HeJaeMCMMblx t;1-1pM KnMr, axo,Q,R1.41o1x a atc04Ha41o110 KPMG lntemat1ona1 1027700280937 C0<>perat1ve ("KPMG lntemational"), >aper11C:Tp•po•aHHYIO no
JaKOHO.Qarenbcray WeeH4'1P"'"' MOCKaa, PoeotHcxaR ct>e.Qepa1.11o1R
8HeceHo a EAMHb1H rocy.Qapcra&HHblH peecrp IOPl'\AH~ecicMx nrrt4 .sa Nv 1027700125628.
YneH CaMoperyn11pyeMoH opraH111a41o111 ay,ci111opoa cPoCCl-'~o.:HH Cot01 ayAHTOpo!l:it (Acco411a4MA) OcHOl!IHOH pell1crpa4MOHHblH HOMep 1am1CM " peecrpe ay,ci11ropoe H ayAHTCpolMX opraHM33411H 11603053203
000 «XoyM Kpeaum 3Hd cPuHaHc 5aHK» 3aKn101.1eHue He3aaucuM1>1x ayaumopoa no o63opHoii npoaepKe coKpall{eHHoii KOHconuaupoaaHHOU npoMeJHymol./HOU cpuHaHCOBOU UHc/JOpMa~uu CmpaHu~a 2
BblBOd
no pe3yilbT8TaM npoBeAeHHOLi1 o63opHOLi1 nposepK~ Mbl He o6Hapy>K~Il~ cpaKTOB, KOTOpble
A8Il~ 6bl HaM OCHOBaH~R nonaraTb, 4TO np~naraeMaR COKpalJ..leHHaR KOHCOil~A~posaHHaR
npoMe>KYT04HaR cp~HaHCOBaR ~HcpOpMal..j~R no COCTORH~fO Ha 30 ~fOHR 2017 roAa ~ 38
weCTb MeCRL.jeB, 38KOH4~BW~XCR Ha yKa3aHHYfO AaTy, He noArOTOBileHa BO scex
cy1J..1eCTBeHHblX OTHOWeH~RX B COOTBeTCTB~~ c Me)!(AyHapOAHblM CTaH,QapTOM
cp~HaHCOBOLi1 OT4eTHOCrn (/AS) 34 «npoMe>K'jmOIJHafl cjJUHBHCOeaR omtJemHOCmbJJ ,
npol/Ue o6cmoRmenbCfflBB
0630pHaR nposepKa COKpa1J..1eHHOLi1 KOHCOil~A~POB8HHOLi1 npoMe>KYT04HOLi1 cp~HaHCOBOLi1 ~HcpopMal..j~~ 38 Tp~ MeCRL.ja, 38KOH4~BW~eCR 30 ~fOHR 2017 ro,Qa ~ 30 ~fOHR 2016 ro,Qa, He npOBOA~Il8Cb.
28 asrycrn 2017 ro,Qa
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
Зарегистрированный юридический адрес
Участники
Дочерние компании Страна регистрации
Зависимая компания Страна регистрации
ООО "Эквифакс Кредит Сервисез" Российская Федерация
(Неаудирован-
ные данные)
(Неаудирован-
ные данные)
(Неаудирован-
ные данные)
Доля владения (%)
30 июня
2017 года
31 декабря
2016 года
ООО "Финансовые инновации"
Российская Федерация 0 100,00
Российская Федерация
25,00 25,00
Казахстан
Люксембург
Нидерланды см.ниже см.ниже
ООО "Центр Бонусных Операций"*
1. Описание Группы
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" (далее - "Банк") было создано в Российской Федерации как
общество с ограниченной ответственностью и получило лицензию на осуществление банковских
операций в 1990 году. В 2002 году Банк был приобретен Группой Хоум Кредит. 13 октября 2011 года
Банк получил генеральную лицензию №316 от Центрального Банка России (далее - "ЦБ РФ"). Банк и его
дочерние компании далее совместно именуются "Группа".
ул. Правды, д. 8/1
Москва, 125040,
Российская Федерация
Хоум Кредит Интернешнл а.с. 0,01 0,01
Доля владения (%)
30 июня
2017 года
31 декабря
2016 года
Хоум Кредит Б.В. 99,99 99,99
Страна регистрации
Нидерланды
Чешская Республика
ООО "ХК Финанс" №2"** см.ниже см.ниже
Евразия Страктчерд Финанс № 4 Б.В. см.ниже см.ниже
Стороной, обладающей конечным контролем над Группой, является Петр Келлнер, который осуществляет
контроль над Группой через ППФ Групп Н.В., зарегистрированной в Нидерландах.
Евразия Кэпитал С.А.
100,00 100,00
ДБ АО "Банк Хоум Кредит" 100,00 100,00
см.ниже см.ниже
30 июня
2017 года
31 декабря
2016 года
Евразия Страктчерд Финанс № 3 Б.В.
Евразия Кэпитал С.А., Евразия Страктчерд Финанс № 3 Б.В., ООО "ХК Финанс" №2" и Евразия
Страктчерд Финанс № 4 Б.В. являются компаниями специального назначения, созданными Банком для
содействия в выпуске долговых ценных бумаг и субординированных займов.
(*) По состоянию на 30 июня 2017 года ООО "Центр Бонусных Операций" ликвидировано.
(**) По состоянию на 30 июня 2017 года ООО "ХК Финанс" №2 ликвидировано.
Доля владения (%)
Российская Федерация
Нидерланды
12
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
Правление
Председатель Правления
Совет Директоров
Коликова Ирина
Основные виды деятельности
По состоянию на 30 июня 2017 года региональная сеть Банка включала в себя головной офис в Москве и 7
филиалов Банка в Уфе, Ростове-на-Дону, Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Новосибирске, Хабаровске,
Нижнем Новгороде, 249 банковских офисов, 3 694 кредитных офиса, 78 региональных центров, 2
представительства, более 93 тысяч пунктов продаж в магазинах по всей Росcии и несколько почтовых
отделений. По состоянию на 30 июня 2017 года сеть банкоматов насчитывала 723 банкомата и
платежных терминала на территории Российской Федерации.
По состоянию на 30 июня 2017 года собственная сеть в Казахстане включала в себя 41 банковский офис,
8 490 кредитных офисов и пунктов продаж в магазинах, 222 почтовых отделения и 410 банкоматов и
платежных терминалов на территории страны.
Сокращенная консолидированная промежуточная финансовая отчетность составлена в соответствии с
требованиями Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) в части критериев признания
и оценки финансовых показателей. Раскрытия информации в данной сокращенной консолидированной
промежуточной финансовой отчетности представлены в соответствии с требованиями МСФО 34
"Промежуточная финансовая отчетность" и должны рассматриваться вместе с консолидированной
финансовой отчетностью Группы по состоянию на 31 декабря 2016 года, поскольку представленная
сокращенная консолидированная промежуточная финансовая отчетность представляет собой
обновленные данные, предоставляемые в дополнение к ранее представлявшейся финансовой информации.
Кредиты предлагаются как существующим, так и новым клиентам на всей территории Российской
Федерации и Республики Казахстан через различные каналы продаж: региональную сеть банковских
офисов и представительств, пункты продаж в магазинах, а также отделения "Почты России", "Казпочту" и
прочие каналы продаж.
Председатель Совета
Директоров
Заместитель Председателя
Совета Директоров
Вайсбанд Галина
Шмейц Иржи
Первый заместитель
Председателя Правления
Заместитель Председателя
Правления
Заместитель Председателя
Правления
Заместитель Председателя
Правления
Член Правления
Андресов Юрий
Мосолов Дмитрий
Алешкин Артем
Деятельность Группы регулируется ЦБ РФ, деятельность дочернего банка акционерного общества "Хоум
Кредит энд Финанс Банк" (далее - "ДБ АО "Банк Хоум Кредит") регулируется Национальным Банком
Республики Казахстан (далее - "НБ РК"). Основной деятельностью Группы является предоставление
широкого спектра банковских продуктов и услуг физическим лицам на территории Российской
Федерации и Республики Казахстан, таких как кредитование, привлечение депозитов, открытие и
обслуживание сберегательных и текущих счетов, осуществление платежей, выпуск и обслуживание
дебетовых карт, услуги Интернет-банкинга, зарплатные проекты и другие банковские услуги.
1. Описание Группы (продолжение)
2.
Антоненко Александр
Шаффер Мартин
Егорова Ольга
Член Совета Директоров
Тай Юлий Член Совета Директоров
Принципы составления финансовой отчетности
13
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
(а)
(б)
(в)
Национальной валютой Российской Федерации является российский рубль. Руководство определило
российский рубль в качестве функциональной валюты Банка и большинства его дочерних компаний,
кроме ДБ АО "Банк Хоум Кредит", так как он наилучшим образом отражает экономическую сущность
основных событий и обстоятельств в Группе. Функциональной валютой ДБ АО "Банк Хоум Кредит"
является казахский тенге. Российский рубль является валютой представления данных настоящей
сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности. Все данные настоящей
сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности были округлены с точностью
до целых миллионов рублей, если не указано иное.
Сокращенная консолидированная промежуточная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с
принципом учета по фактическим затратам или амортизированным фактическим затратам, за
исключением финансовых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой
отражаются в составе прибыли или убытка за период, и активов, имеющихся в наличии для продажи,
отраженных по справедливой стоимости. Прочие финансовые активы и обязательства отражаются по
амортизированной стоимости. Нефинансовые активы и обязательства отражаются по фактическим
затратам с учетом поправки на инфляцию, как описано в Примечании 3(б) консолидированной
финансовой отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2016 года.
Конфликт в Украине и связанные с ним события привели к пересмотру оценок рисков ведения бизнеса в
Российской Федерации в сторону увеличения. Введение экономических санкций в отношении российских
граждан и юридических лиц со стороны Европейского Союза, Соединенных Штатов Америки, Японии,
Канады, Австралии и других стран, а также ответных санкций, введенных правительством Российской
Федерации, привело к увеличению экономической неопределенности, в том числе большей волатильности
на рынках капитала, падению курса российского рубля, сокращению объема иностранных и внутренних
прямых инвестиций, а также существенному снижению доступности источников долгового
финансирования. В частности, некоторые российские компании могут испытывать сложности при
получении доступа к международному фондовому рынку и рынку заемного капитала, что может привести
к усилению их зависимости от российских государственных банков. Оценить последствия введенных
санкций и угрозы введения новых санкций в будущем в долгосрочной перспективе представляется
затруднительным. Руководство Группы полагает, что оно принимает все необходимые меры для
обеспечения устойчивости деятельности Группы в текущей обстановке.
2.
Условия осуществления хозяйственной деятельности
Группа осуществляет свою деятельность преимущественно в Российской Федерации и Республике
Казахстан. Соответственно, Группа подвергается экономическим и финансовым рискам на финансовых
рынках Российской Федерации и Республики Казахстан, которые присущи развивающимся рынкам.
Правовая, налоговая и административная системы продолжают развиваться, но подвержены различным
интерпретациям и часто вносимым изменениям, которые в совокупности с другими недостатками
правовой и фискальной систем создают дополнительные трудности для предприятий, осуществляющих
свою деятельность в Российской Федерации и Республике Казахстан.
Функциональная валюта и валюта представления данных консолидированной
финансовой отчетности
Сокращенная консолидированная промежуточная финансовая отчетность отражает оценку руководства
возможного влияния бизнес-среды Российской Федерации и Республики Казахстан на деятельность и
финансовое положение Группы. Будущие экономические условия могут отличаться от оценки
руководства.
Принципы составления финансовой отчетности (продолжение)
Принципы оценки финансовых показателей
14
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
(а)
Ряд новых стандартов, поправок к стандартам и разъяснений еще не вступили в действие по состоянию на
30 июня 2017 года и не применялись при подготовке данной сокращенной консолидированной
промежуточной финансовой отчетности. Из указанных нововведений следующие стандарты, поправки и
разъяснения потенциально могут оказать влияние на деятельность и финансовое положение Группы.
Группа планирует начать применение указанных стандартов, поправок и разъяснений с момента
вступления их в действие.
МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты", опубликованный в июле 2014 года, заменяет
существующее руководство в МСФО (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка" и
включает требования в отношении классификации и оценки финансовых инструментов, обесценения
финансовых активов и учета хеджирования.
Новые стандарты и разъяснения, еще не вступившие в действие
Данная сокращенная консолидированная промежуточная финансовая отчетность подготовлена с
использованием той же учетной политики, что и при подготовке консолидированной финансовой
отчетности Группы за год, закончившийся 31 декабря 2016 года.
МСФО (IFRS) 15 "Выручка по договорам с покупателями" устанавливает общую систему принципов
для определения того, должна ли быть признана выручка, в какой сумме и когда. Стандарт заменяет
действующее руководство в отношении признания выручки, в том числе МСФО (IAS) 11 "Договоры на
строительство", МСФО (IAS) 18 "Выручка" и разъяснение КРМФО (IFRIC) 13 "Программы лояльности
клиентов". Основополагающий принцип нового стандарта состоит в том, что предприятие признает
выручку, чтобы отразить передачу обещанных товаров или услуг покупателям в сумме, соответствующей
возмещению, на которое предприятие, в соответствии со своими ожиданиями, получит право в обмен на
эти товары или услуги. Новый стандарт предусматривает подробные раскрытия в отношении выручки,
включает руководство по учету операций, которые ранее не рассматривались в полном объеме, а также
улучшает руководство по учету соглашений, состоящий из многих элементов. МСФО (IFRS) 15 вступает в
силу в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2018 года или после этой даты.
Разрешается досрочное применение стандарта. Группа не намерена применять данный стандарт досрочно.
Группа находится в процессе оценки возможного влияния МСФО (IFRS) 15 на консолидированную
финансовую отчетность.
МСФО (IFRS) 16 "Аренда" заменяет действующее руководство в отношении учета аренды, включая
МСФО (IAS) 17 "Аренда", КРМФО (IFRIC) 4 "Определение наличия в соглашении признаков договора
аренды", Разъяснение ПКР (SIC) 15 "Операционная аренда – стимулы" и Разъяснение ПКР (SIC) 27
"Анализ сущности сделок, имеющих юридическую форму аренды". Новый стандарт отменяет двойную
модель учета, применяемую в настоящее время в учете арендатора. Данная модель требует
классификацию аренды на финансовую аренду, отражаемую на балансе, и операционную аренду,
учитываемую за балансом. Вместо нее вводится единая модель учета, предполагающая отражение аренды
на балансе и имеющая сходство с действующим в настоящее время учетом финансовой аренды. Для
арендодателей правила учета, действующие в настоящее время, в целом сохраняются – арендодатели
продолжат классифицировать аренду на финансовую и операционную. МСФО (IFRS) 16 вступает в силу в
отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2019 года или после этой даты.
Разрешается досрочное применение стандарта при условии, что МСФО (IFRS) 15 "Выручка по договорам
с покупателями" будет также применен. Группа не намерена применять данный стандарт досрочно.
Группа находится в процессе оценки возможного влияния МСФО (IFRS) 16 на консолидированную
финансовую отчетность.
3. Основные принципы учетной политики
15
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
МСФО (IFRS) 9 содержит три основные оценочные категории финансовых активов: оцениваемые по
амортизированной стоимости, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
(FVOCI) и оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (FVTPL). Согласно
МСФО (IFRS) 9, классификация финансовых активов определяется, главным образом, исходя из бизнес-
модели, в рамках которой происходит управление финансовым активом и характеристик
предусмотренных договором потоков денежных средств. Стандарт упраздняет существующие в МСФО
(IAS) 39 категории финансовых активов: финансовые активы, удерживаемые до погашения, кредиты и
дебиторская задолженность и финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. Согласно МСФО
(IFRS) 9, производные инструменты, встроенные в основной договор, представляющий собой
финансовый актив в сфере применения стандарта, не отделяются от основного договора. Вместо этого
весь гибридный договор целиком оценивается на предмет классификации. Долевые инструменты
оцениваются по справедливой стоимости.
Классификация и оценка
Финансовые активы, по которым признаются 12-месячные ОКУ, относятся к стадии 1; финансовые
активы, по которым наблюдается значительное повышение кредитного риска с момента первоначального
признания, но по которым не наступило событие дефолта, относятся к стадии 2; и финансовые активы, по
которым наступило событие дефолта или которые так или иначе являются кредитно-обесцененными
относятся к стадии 3.
Оценка ожидаемых кредитных убытков должна быть объективной и взвешенной по степени вероятности,
должна отражать временную стоимость денег и включать обоснованную и подтверждаемую информацию,
которую можно получить без чрезмерных затрат или усилий в отношении прошлых событий, текущих
условий и прогнозов будущих экономических условий. Согласно МСФО (IFRS) 9, признание кредитных
убытков происходит раньше, чем согласно МСФО (IAS) 39 и приводит к повышению волатильности в
прибыли или убытке. Это также приведет к увеличению оценочного резерва под убытки, поскольку по
всем финансовым активам ожидаемые убытки под обесценение будут оцениваться как минимум в размере
12-месячных ОКУ и совокупность финансовых активов, по которым будут оцениваться ОКУ за весь срок,
с высокой степенью вероятности будет больше совокупности финансовых активов с выявленными
объективными признаками обесценения согласно МСФО (IAS) 39.
МСФО (IFRS) 9 в основном сохранил существующие в МСФО (IAS) 39 требования в отношении
классификации финансовых обязательств.
3. Основные принципы учетной политики (продолжение)
Обесценение
МСФО (IFRS) 9 заменяет модель "понесенных убытков", используемую в МСФО (IAS) 39, на модель
"ожидаемых кредитных убытков". Новая модель обесценения применяется к финансовым активам,
оцениваемым по амортизированной стоимости и оцениваемым по справедливой стоимости через прочий
совокупный доход, дебиторской задолженности по аренде, некоторым обязательствам по предоставлению
кредита и договорам финансовых гарантий. Новая модель обесценения в общем случае требует
признавать ожидаемые кредитные убытки в составе прибыли или убытка по всем финансовым активам, –
даже тем, которые были только что созданы или приобретены. Согласно МСФО (IFRS) 9, величина
обесценения оценивается в размере ожидаемых кредитных убытков вследствие событий дефолта по
финансовому инструменту, возможных в пределах 12 месяцев после отчетной даты ("12-месячные ОКУ"),
или ожидаемых кредитных убытков в результате всех возможных событий дефолта по финансовому
инструменту на протяжении всего ожидаемого срока его действия ("ОКУ за весь срок"). Первоначально
величина ожидаемых кредитных убытков, признанных по финансовому активу, равна величине 12-
месячных ОКУ (за исключением некоторой торговой дебиторской задолженности, дебиторской
задолженности по аренде, активов по договору или приобретенных или созданных кредитно-
обесцененных финансовых активов). В случае значительного повышения кредитного риска по
финансовому инструменту с момента первоначального признания оценочный резерв под убытки
признается в размере ОКУ за весь срок.
16
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
Группа начала формальную оценку потенциального влияния на сокращенную консолидированную
промежуточную финансовую отчетность в результате применения МСФО (IFRS) 9. Таким образом,
оценка количественного влияния от применения МСФО (IFSR) 9 на консолидированную финансовую
отчетность Группы на данный момент невозможна. Группа приступила к разработке модели, основанной
на МСФО (IFRS) 9. Первые PDхLGDхEAD модели для всех сегментов, за исключением портфелей с
низким кредитным риском, были разработаны к концу 2016 года.
Поправки к стандартам:
• "Проект по пересмотру требований к раскрытию информации" (поправки к МСФО (IAS) 7 "Отчет о
движении денежных средств" );
• Признание отложенных налоговых активов в отношении перенесенных на будущее неиспользованных
налоговых убытков (поправки к МСФО (IAS) 12 "Налоги на прибыль" );
• Классификация и оценка операций с выплатами на основе акций (поправки к МСФО (IFRS) 2 "Выплаты
на основе акций" ).
Переход на МСФО (IFRS) 9
Расчет ожидаемых кредитных убытков с высокой степенью вероятности будет осуществляться на основе
вероятности дефолта, убытках от дефолта и воздействию на величины требований, подверженных
кредитному риску на момент дефолта (подход PDxLGDxEAD) (по крайней мере в отношении некоторых
портфелей) в зависимости от вида подверженной кредитному риску позиции, стадии, к которой относится
позиция согласно МСФО (IFRS) 9, оценки на индивидуальной или групповой основе и т.п.
3. Основные принципы учетной политики (продолжение)
Группа еще не анализировала возможное влияние этих изменений на свою консолидированную
финансовую отчетность.
Учет хеджирования
Требования общего порядка учета хеджирования направлены на упрощение учета хеджирования, большее
сближение учета хеджирования со стратегиями управления рисками. Стандарт не содержит прямых
указаний в отношении учета макрохеджирования, который рассматривается в рамках отдельного проекта.
МСФО (IFRS) 9 предусматривает выбор учетной политики в отношении возможности Группы
продолжить учет хеджирования в соответствии с МСФО (IAS) 39.
Требования по классификации, оценке и обесценению в общем случае применяются ретроспективно (с
некоторыми освобождениями) путем корректировки вступительного сальдо нераспределенной прибыли и
резервов на дату первоначального применения. Стандарт не содержит требования о пересчете
сравнительных данных за прошлые периоды.
МСФО (IFRS) 9 вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2018 года или
после этой даты. Досрочное применение стандарта разрешено. Группа не планирует применять стандарт
досрочно.
17
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
(б)
До
реклассифи-
кации
3. Основные принципы учетной политики (продолжение)
Процентые доходы 11 295 167 11 462
Комиссионные доходы 3 567 (167) 3 400
Реклассифи-
цировано
Реклассифи-
цировано
30 июня 2016 30 июня 2016
После
реклассифи-
кации
млн. рублей млн. рублей млн. рублей
Реклассификация комиссий от торговых
партнеров из статьи "Комиссиионные доходы" в
состав процентных доходов по кредитам
физических лиц статьи "Процентные доходы"
сокращенного консолидированного
промежуточного отчета о прибыли или убытке
Комиссионные доходы 6 888 (444) 6 444
Три месяца, Три месяца,
закончившиеся закончившиеся
Реклассификация комиссий от торговых
партнеров из статьи "Комиссиионные доходы" в
состав процентных доходов по кредитам
физических лиц статьи "Процентные доходы"
сокращенного консолидированного
промежуточного отчета о прибыли или убытке
закончившихся закончившихся
До
реклассифи-
кации
(Неаудирован-
ные данные)
(Неаудирован-
ные данные)
(Неаудирован-
ные данные)
Шесть месяцев, Шесть месяцев,
30 июня 2016 30 июня 2016
После
реклассифи-
кации
млн. рублей млн. рублей млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
(Неаудирован-
ные данные)
(Неаудирован-
ные данные)
Процентые доходы 23 143 444 23 587
Сравнительные данные
Представление комиссионных доходов было изменено на 30 июня 2017 года по сравнению с
представлением на 30 июня 2016 года для более соответствующего отражения сути операций. Эффект от
изменения в представлении приведен ниже:
18
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
Счета и депозиты банков и других финансовых институтов 401 382 202 228
1
Выпущенные долговые ценные бумаги
4
178
Три месяца,
закончившиеся
(Неаудирован-
ные данные)
3 327
4 1459 462
405
3 4567 202
561
54
Процентные расходы
30 июня 2016
млн. рублей
10 526
392
Дебиторская задолженность по сделкам "обратного РЕПО" 172 36
261Кредиты корпоративным клиентам 143
11 566
432
104
(Неаудирован-
ные данные)
23 587 11 462
8
4.
793
21 141
млн. рублей
Текущие счета и депозиты клиентов 6 719
22 928
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
1
млн. рублей
30 июня 2017
10 684
248
425
66
185
Три месяца,
закончившиеся
Субординированные займы 1 124 1 430
Кредиторская задолженность по сделкам "РЕПО" 43
85
8 330
В состав процентных доходов по кредитам, выданным физическим лицам, за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года, входит общая сумма, равная
785 млн. рублей (шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года: 1 793 млн. рублей), начисленная по обесцененным финансовым активам.
4 515
Процентные доходы и процентные расходы
30 июня 2016
561
30 июня 2017
Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах
млн. рублей
21 819
663
884
Шесть месяцев,
закончившихся
(Неаудирован-
ные данные)
(Неаудирован-
ные данные)
Шесть месяцев,
закончившихся
Процентные доходы
Кредиты физическим лицам
649
19
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
Расчетно-кассовое обслуживание и ведение счетов 696 601 351 315
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
(Неаудирован-
ные данные)
30 июня 2017
Шесть месяцев, Три месяца,
закончившихся закончившиеся
559
Кассовые операции 245 293 126 139
203
854 296
518
Проверка качества клиентов
Государственные пошлины
(Неаудирован-
ные данные)
2 162
46 -
2 026
43
318
3 223
30 июня 2017
60
Комиссии от торговых партнеров 309 169 171 105
млн. рублей
239
64
259
433
90
Кассовые операции
Комиссии за перевод пенсионных взносов
70Прочие
30 июня 2017
3 656 4 029
30 июня 2016
Шесть месяцев,
закончившихся
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
483
88
30 июня 2016
(Неаудирован-
ные данные)
6 444
291
266
5 924
Расчетно-кассовое обслуживание и ведение счетов
Платежи "Агентству по страхованию вкладов"
Комиссионные расходы
Прочие
30 июня 2017
(Неаудирован-
ные данные)
1 149
Шесть месяцев,
177 148
закончившихся
млн. рублей млн. рублей
1 104
Шесть месяцев,
закончившихся
5.
6.
Штрафы, полученные от клиентов
Агентские операции по договорам страхования
Комиссионные доходы
-
355
54
131
(Неаудирован-
ные данные)
30 июня 2016
Три месяца,
закончившиеся
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
141
30 июня 2016
45
131
млн. рублей
562
млн. рублей
76
177
184
Три месяца, Три месяца,
закончившиеся закончившиеся
3 400
38
56 83
586
23
20
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
13
Прибыль от продажи кредитов 2 - - -
Чистая прибыль от досрочного погашения субординированного
займа - 207 - 207
Производные финансовые инструменты, используемые для
хеджирования - (78) - -
29 19 15 24
32
(Неаудирован-
ные данные)
закончившихся
67
20
40
22
(7)
48
Прибыль от участия в зависимой компании
(607)
69 59
млн. рублей млн. рублей
30 июня 2016
Прибыль от переоценки финансовых активов и обязательств в
иностранной валюте
млн. рублей млн. рублей
265
- (9)9
6 (556)
(Неаудирован-
ные данные)
30 июня 2017
66
(2 088)
Три месяца,
18
Шесть месяцев, Три месяца,
(Неаудирован-
ные данные)
1 189
37
закончившихся закончившиеся закончившиеся
(33)
(Неаудирован-
ные данные)
30 июня 2016
Прочие
7. Чистый прочий операционный доход/(расход)
Примечание
Чистая прибыль/(чистый убыток) от процентных производных
финансовых инструментов
Чистый убыток от сделок "Спот" и валютных производных финансовых
инструментов
1
(111)
Чистая реализованная прибыль от операций с финансовыми активами,
имеющимися в наличии для продажи
Шесть месяцев,
30 июня 2017
21
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
Потребительские кредиты 947 2 003 490 954
Кредиты наличными денежными средствами
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
30 июня 2016
(122) 3 381 (173) 983
(Неаудирован-
ные данные)
Создание/(восстановление) резервов под обесценение
млн. рублей
337
млн. рублей
30 июня 2017 30 июня 2016
Шесть месяцев, Шесть месяцев, Три месяца, Три месяца,
закончившихся закончившихся закончившиеся закончившиеся
1 416
14
-
(2)
2 769
-
(Неаудирован-
ные данные)
30 июня 2017
8.
Ипотечные кредиты
(Неаудирован-
ные данные)
Автокредиты
Кредитные карты
(12)
219
12
44
-
788
771
195
38
2 137
-
186
млн. рублей
2
7 717
Кредиты корпоративным клиентам 252
Прочие активы
--
22
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
24
Транспортные и командировочные расходы 83 73 42 38
Налоги и отчисления по заработной плате 1 044 958 503 454
Вознаграждение сотрудникам и прочие расходы на персонал
503
2 435
Шесть месяцев,
(Неаудирован-
ные данные)
Три месяца,
млн. рублей
Телекоммуникационные и почтовые расходы
Арендная плата
Ремонт и эксплуатация
Реклама и маркетинг
Амортизация и износ
328
9 022
62
107
376
133
521
419
857
398
Информационные услуги
Налоги, отличные от налога на прибыль
Прочие
Профессиональные услуги
368
418
(Неаудирован-
ные данные)
9.
4 694
Общехозяйственные и административные расходы
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
4 599
(Неаудирован-
ные данные)
закончившихся закончившиеся закончившиеся
4 632
Шесть месяцев,
202
269
2 376
Примечание
Три месяца,
закончившихся
30 июня 2016
млн. рублей
30 июня 2017
64
62
175
205
58
209
160
165
112
110
71
191
30 июня 2017
159
8 915
383
50
261
206
30 июня 2016
540
1 038
262
307
млн. рублей
31
4 510
23
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
закончившиеся закончившиеся
8 983 2 226 4 795 2 406
(1 797) (445) (959) (481)
30 июня 2017 30 июня 2016 30 июня 2017 30 июня 2016
(Неаудирован-
ные данные)
(Неаудирован-
ные данные)
(Неаудирован-
ные данные)
(Неаудирован-
ные данные)
млн. рублей млн. рублей млн. рублей млн. рублей
Шесть месяцев,
Три месяца,
закончившихся закончившиеся закончившиеся
млн. рублей млн. рублей млн. рублей
30 июня 2016
(957) (492)
Расход по отложенному налогу (944) (93) (510) (284)
(Неаудирован-
ные данные)
(447) (208)Расход по текущему налогу за отчетный период (888) (388)
Расчет эффективной ставки по налогу на прибыль
Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу
Доход, облагаемый по более низкой ставке налога
Налог на прибыль, рассчитанный в соответствии с применимой
ставкой по налогу на прибыль (20%)
Шесть месяцев, Три месяца, Три месяца,
закончившихся закончившихся
(481) (957) (492)
(48) (45) (11) (12)
13 9 13 1
10.
30 июня 2017 30 июня 2016 30 июня 2017
(Неаудирован-
ные данные)
(Неаудирован-
ные данные)
(Неаудирован-
ные данные)
Расход по налогу на прибыльШесть месяцев,
закончившихся
млн. рублей
Шесть месяцев, Три месяца,
(1 832) (481)
Прибыль до налогообложения
(1 832)
24
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
99
Чистое изменение
справедливой
стоимости
финансовых активов,
имеющихся в
наличии для
продажи
Резерв
хеджирования
денежных потоков
6
- - - (46)
106 (1) 5 124 (25)3 (1) 2 133 (27)
-9 (37) - - -
99
- -
(1) 5 124 (25)(36) 143 6
Сумма
после
налого-
обложе-
ния
Сумма
до
налого-
обложе-
ния млн. рублей
3 (1) 2 179
Шесть месяцев,
закончившихся
30 июня 2017
(неаудированные данные)
Шесть месяцев,
закончившихся
30 июня 2016
(неаудированные данные)
Три месяца,
закончившиеся
30 июня 2017
(неаудированные данные)
Три месяца,
закончившиеся
30 июня 2016
(неаудированные данные)
Сумма
до
налого-
обложе-
ния
Расход
по
налогу
на
прибыль
Сумма
после
налого-
обложе-
ния
Сумма
до
налого-
обложе-
ния
(Расход)/
возмеще-
ние по
налогу
на
прибыль
Сумма
после
налого-
обложе-
ния
Расход
по
налогу на
прибыль
Сумма
после
налого-
обложе-
ния
Сумма
до налого-
обложе-
ния
Расход
по
налогу
на
прибыль
10. Расход по налогу на прибыль (продолжение)
Налоговое влияние в отношении компонентов прочего совокупного дохода может быть представлено следующим образом:
25
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
11.
12.
4 429
2 863
Обязательные резервы в ЦБ РФ представляют собой обязательные беспроцентные депозиты, рассчитанные
в соответствии с требованиями ЦБ РФ, по которым имеются ограничения на проведение операций.
6
2017 года 2016 года
Денежные средства в кассе
Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах
2017 года 2016 года
144
Счета и депозиты в МастерКард и ВИЗА 1 581 1 655
Все остатки, представленные в данном примечании, не имеют признаков обесценения и не являются
просроченными.
Все остатки, представленные в данном примечании, не имеют признаков обесценения и не являются
просроченными.
млн. рублей
Вышеуказанные счета и депозиты в банках и других финансовых институтах включают счета типа
"Ностро", кредиты и депозиты.
Счета типа "Ностро" в ЦБ РФ
Счета типа "Ностро" в НБ РК
Денежные средства и их эквиваленты30 июня 31 декабря
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
млн. рублей
6 829
23 400 23 122
6 779
7 0247 963
3 393
Дебиторская задолженность по сделкам "обратного РЕПО"
56
Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах
со сроком погашения в течение одного месяца 3 445 2 950
Счета и депозиты в НБ РК 1 764 1 890
-
Счета и депозиты в МастерКард и ВИЗА являются страховыми депозитами, свободное использование
которых ограничено.
30 июня
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
31 декабря
7 461
1 115
161
В соответствии с положениями, утвержденными НБ РК, минимальные резервные требования
рассчитываются как процент от определенных обязательств ДБ АО "Банк Хоум Кредит". ДБ АО "Банк
Хоум Кредит" обязан соблюдать эти требования путем поддержания баланса денежных средств в местной
валюте и счетов типа "Ностро" в НБ РК, равных или выше средних минимальных требований.
4 560
1 102Обязательные резервы в ЦБ РФ
Обязательные резервы в НБ РК
Срочные депозиты в банках и других финансовых
институтах со сроком погашения более одного месяца
26
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
13.
Средний
лимит
задолжен-
ности
47
Потребительские кредиты 37.8 17 37.2 17
Кредитные
карты
Минималь-
ный еже-
месячный
платеж*
Средний
лимит
задолжен-
ности
Средний
срок
% тыс. рублей мес.
30 июня 2017 года
(Неаудированные данные)
5% 76 36 5% 73 36
31 декабря 2016 года
Минималь-
ный еже-
месячный
платеж*
19 644
61 667
4 346
Ипотечные кредиты
Автокредиты
18 293
56 926
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
106 179
Потребительские кредиты
Кредиты корпоративным клиентам 6 027
4
2 141
(15 401)(12 127)Резерв под обесценение
170 945177 440
2 755
Кредитные карты
1
Ниже представлены данные о среднем размере выданных кредитов и среднем сроке по типам кредитов:
30 июня 2017 года 31 декабря 2016 года
Средний
размер
Средний
срок
Средний
размер
Средний
срок
тыс. рублей мес. тыс. рублей
% тыс. рублей мес.
* Минимальный ежемесячный платеж от общей суммы задолженности по соответствующей кредитной карте плюс прочие платежи.
По состоянию на 30 июня 2017 года средняя величина коэффициента соотношения суммы кредитов к
сумме обеспечения по ипотечным кредитам составляла 54% (по состоянию на 31 декабря 2016 года: 56%).
Группа предоставляет потребительские кредиты на любые цели, включая приобретение товаров
домашнего пользования, услуг и прочие цели. Кредиты наличными денежными средствами и кредиты по
кредитным картам предоставляются на общие цели.
Средний
срок
мес.
(Неаудированные данные)
Кредиты наличными денежными
средствами 177.1 47 169.2
2016 года
Кредиты наличными денежными средствами
30 июня 31 декабря
97 930
2017 года
млн. рублей
Кредиты клиентам
27
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
13.
Кредиты наличными денежными
средствами
Кредитные карты
Группа оценила сумму резерва под обесценение кредитов клиентам в соответствии с положениями учетной
политики, описанными в Примечании 3(к) годовой консолидированной финансовой отчетности за год,
закончившийся 31 декабря 2016 года.
Изменения указанных оценок могут повлиять на величину резерва под обесценение кредитов. Например,
при изменении ожидаемых будущих денежных потоков на плюс/минус один процент размер резерва под
обесценение кредитов по состоянию на 30 июня 2017 года был бы на 1 774 млн. рублей меньше/больше (по
состоянию на 31 декабря 2016 года: 1 709 млн. рублей).
В конце 2014 года Группа инициировала процесс реструктуризации кредитов с целью поддержания
отношений с клиентами и повышения эффективности взыскания. В целях оценки обесценения такие
реструктуризированные кредиты учитываются в той же категории активов, что и на дату изменения
условий договора, до тех пор, пока заемщики соблюдают пересмотренные условия договора в течение
оговоренного периода времени, и, в случае подтверждения заемщиками своей платежеспособности, по
истечении этого срока такие кредиты учитываются как непросроченные. По состоянию на
30 июня 2017 года размер реструктуризированных кредитов физических лиц составил 4 615 млн. рублей
(31 декабря 2016 года: 5 353 млн. рублей).
%
73519Ипотечные кредиты
5 479
1398 747 137
2 3051 693
30 июня 2017 года
Кредиты клиентам (продолжение)
Потребительские кредиты 2 382 130 2 725 129
146
(Неаудированные данные)
млн. рублей %
135
712
Автокредиты 2 100100
68
Покрытие
резервами
под
обесцене-
ние
Кредиты, не
приносящие
дохода
Общие суммы резервов под обесценение в соотношении к кредитам, не приносящим дохода, по типам
кредитов представлены в следующей таблице:
4 152
31 декабря 2016 года
Покрытие
резервами
под
обесцене-
ние
млн. рублей
149
Итого
129
1
11 223
В течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года, Группой были проданы непросроченные
ипотечные кредиты на общую сумму 145 млн. рублей за 147 млн. рублей. Доход в сумме 2 млн. рублей
признан в чистом прочем операционном доходе (в течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2016
года, таких продаж кредитов не было) (Примечание 7).
Кредиты, не приносящие дохода, являются кредитами со сроком просрочки свыше 90 дней. Кредиты и
дебиторская задолженность с просроченными платежами сроком более 360 дней (кроме ипотечных
кредитов и автокредитов) списываются. Ипотечные кредиты и автокредиты с просроченными платежами
сроком более 720 дней списываются. Некоторые списанные кредиты могут быть впоследствии проданы. В
течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года, и шести месяцев, закончившихся 30 июня 2016
года, Группа не продавала кредиты, не приносящие дохода.
Кредиты, не
приносящие
дохода
28
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
13.
Остаток по
состоянию на
30 июня
(неаудирован-
ные данные) 6 071 1 394 12 127
947
2 943
1 402
14
2 093 - -
(4 063) (1) -
7 - -
52
(1 789)
414
Кредиты клиентам (продолжение)
Кредитные
карты
Потреби-
тельские
кредиты
3 090
7 - -
(1 636)
337
384
15 401
Чистое
создание/
(восстановле-
ние) резерва под
обесценение
Восстановление
ранее
списанных
кредитов
Списания
Курсовые
разницы при
пересчете
показателей
зарубежных
предприятий из
других валют
(122) -
2 190
252(12)
3 105
Изменения резерва под обесценение по типам кредитов за шесть месяцев, закончившихся
30 июня 2017 года, представлены в следующей таблице:
Анализ изменений резерва под обесценение
3 511
Ипотечные
кредиты
485
млн.
рублей
Кредиты
наличными
денежными
средствами
Авто-
кредиты
Кредиты
корпоратив-
ным
клиентам
8 156 2
Остаток по
состоянию на
1 января 142
(7 633)(144)
381
Всего
29
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
13.
14.
(а) Нематериальные активы
(б) Основные средства
(252)(178) (71) (3)
338
(4 073)
млн. рублей
2 741
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
млн. рублей
6 928
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
30 июня
2016 года
4 606
2 003
11 744
Остаток по состоянию на
1 января
20 808
Чистое создание резерва под
обесценение
Восстановление ранее
списанных кредитов
Списания
Курсовые разницы при
пересчете показателей
зарубежных предприятий из
других валют
Остаток по состоянию на
30 июня
(неаудированные данные)
Фактические затраты
4 867
11 403
(6 556) (6 375)
Остаточная стоимость
Резерв под обесценение (77) (84)
Всего
29 55517 604
Изменения резерва под обесценение по типам кредитов за шесть месяцев, закончившихся
30 июня 2016 года, представлены в следующей таблице:
Остаточная стоимость
Фактические затраты
31 декабря
4 944
млн. рублей
2016 года
31 декабря
Основные средства и нематериальные активы
2017 года
2017 года
30 июня
6 839
2 137
Потреби-
тельские
кредиты
Кредитные
карты
374
(4 897)
2 426
(18 626)(10 755)
3 381
1 692
Авто-
кредиты
7 705
(2 898)
6
(2)
2
(2)
-
4
Ипотечные
кредиты
500
186
20
(74)
-
632
Накопленная амортизация (4 716)
4 4503 978
Кредиты
наличными
денежными
средствами
Кредиты клиентам (продолжение)
11 500
7 457
2 855
Накопленный износ
30
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
14.
15.
8
1
Остаток на 30 июня (неаудированные данные)
Движения по строке "Резерв под обесценение" представлены в таблице ниже:
2017 год 2016 год
(3) (2)
(12)
Списания 16 10
Прочие активы
(24)
31 декабря
Остаток на 1 января
2016 год
млн. рублей
30 июня
43
394
Сумма резерва, относящаяся к закрытым офисам
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
2016 года2017 года
2017 год
млн. рублей
61
955
1 699
Курсовые разницы при пересчете показателей
зарубежных предприятий из других валют -
83
(3)
Расчеты с поставщиками
Начисленные доходы
Прочие
1 092
Дебиторская задолженность по налогам,
отличным от налога на прибыль
(5)
4
1 557
463
Примечание млн. рублей млн. рублей
Остаток на 1 января (5) (1)
Чистое создание резерва под обесценение (14)
57
112
(77)
Авансы и предоплаты
Резерв под обесценение
Движения по строке "Резерв под обесценение" представлены в таблице ниже:
Основные средства и нематериальные активы (продолжение)
Остаток на 30 июня (неаудированные данные)
млн. рублей
(84) (76)
7 52
31
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
16.
5
1 859 -
В мае 2017 года Группа выпустила необеспеченные, номинированные в казахских тенге облигации 2-го
выпуска с фиксированной ставкой купона, действующей до даты погашения.
Выпущенные долговые ценные бумаги
31 декабря
2016 года
Необеспеченные, номинированные в
казахских тенге облигации 2-го
выпуска на сумму 10 000 млн. тенге Май 2020
Фиксиро-
ванная,
15,00%
Процентная
ставкаДата погашения
Февраль 2019
Фиксиро-
ванная,
9,50%
Необеспеченные, номинированные в
казахских тенге облигации 1-го
выпуска на сумму 6 769 млн. тенге
1 859
9 952
3 134
Процентная
ставка
Дата
погашения
30 июня 31 декабря
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
млн. рублей
В октябре 2012 года Группа выпустила субординированные еврооблигации на сумму
500 млн. долларов США со сроком погашения через 7,5 лет и фиксированной ставкой купона в размере
9,38% через Евразия Кэпитал С.А. Условиями выпуска предусмотрено право Банка досрочно погасить
выпуск 24 апреля 2018 года ("дата пересмотра купона"). После даты пересмотра купона ставка по купону
будет определена, как ставка по двухлетним государственным ценным бумагам США + 862,4 базисных
пункта. Поступления от выпуска были использованы для выдачи субординированного займа Банку. В
ноябре 2012 года выпуск был зарегистрирован в ЦБ РФ. По состоянию на 30 июня 2017 года Группа
выкупила облигации общей номинальной стоимостью 272 млн. долларов США.
2016 года
Апрель 2021/
Апрель 2019*
Еврооблигации на сумму
200 млн. долларов США
23 649
Фиксиро-
ванная,
10,50% 10 218
(*) дата возможного досрочного погашения
2017 года
В феврале 2014 года Группа выпустила необеспеченные, номинированные в казахских тенге облигации 1-
го выпуска с фиксированной ставкой купона, действующей до даты погашения.
Еврооблигации на сумму
500 млн. долларов США
Апрель 2020/
Апрель 2018*
Фиксиро-
ванная,
9,38% 13 697 14 061
24 279
17. Субординированные займы
1 275 1 257
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
1 257
млн. рублей
2017 года
30 июня
32
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
18.
19.
116 196
Текущие счета и депозиты до востребования
148 217
309 252
Обеспеченные кредиты
6 697
2016 года
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
6 9735 774
5 611Необеспеченные кредиты
31 декабря30 июня
30 июня
В октябре 2013 года Группа выпустила субординированные еврооблигации, удовлетворяющие
требованиям к капиталу второго уровня в соответствии с Базелем III в сумме 200 млн. долларов США со
сроком погашения через 7,5 лет и фиксированной ставкой купона в размере 10,50% через Евразия Кэпитал
С.А. Поступления от выпуска были использованы для выдачи субординированного займа Банку.
Условиями выпуска предусмотрено право Банка досрочно погасить выпуск 17 апреля 2019 года ("дата
пересмотра купона"). После даты пересмотра купона ставка по купону будет определена, как ставка по
двухлетним государственным ценным бумагам США + 903 базисных пункта. В ноябре 2013 года выпуск
был зарегистрирован в ЦБ РФ. По состоянию на 30 июня 2017 года Группа выкупила облигации общей
номинальной стоимостью 35 млн. долларов США.
Счета и депозиты банков и других финансовых институтов31 декабря
Физические лица
6 409
Текущие счета и депозиты до востребования
6 251
Срочные депозиты 119 393
30 039
149 432
6 100 5 999
Прочие привлеченные средства
2017 года
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
270
млн. рублей
163
млн. рублей
-
2017 года
2016 года
Текущие счета и депозиты клиентов
6
Юридические лица
Срочные депозиты
32 021
154 626 155 683
17. Субординированные займы (продолжение)
33
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
20.
21.
30 июня
Сумма выплаченная (840) (655)
628 345Остаток на 30 июня (неаудированные данные)
Чистое создание резерва 993 747
млн. рублей млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
Остаток на 1 января 475 253
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
Движения по резерву на возврат комиссий по договорам страхования могут быть представлены
следующим образом:
2017 год 2016 год
39
Отрицательная справедливая стоимость производных финансовых
инструментов
218 39
млн. рублей
2 1971 916
Прочие обязательства
Прочие
30 июня
1 389 1 579
465
192 264
424
Резерв на возврат комиссий по договорам страхования 628 475
Начисленное вознаграждение сотрудникам
Расчеты с поставщиками
Кредиторская задолженность по налогам, отличным от
налога на прибыль
млн. рублей млн. рублей
2017 год 2016 год
168
4 856
Движения по строке "Резервы по судебным процессам" могут быть представлены следующим образом:
51
Резерв по судебным процессам 49 69
169
48Резерв на реструктуризацию
Страховые взносы "Агентству по страхованию вкладов"
5 227
Суммы выплаченные (45) (107)
Остаток на 30 июня (неаудированные данные)
Остаток на 1 января
98
131
49
74
69
25Чистое создание резерва
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
218
млн. рублей
31 декабря
2017 года 2016 года
Производные финансовые инструменты, предназначенные для
торговли
31 декабря
2017 года 2016 года
34
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
21.
22.
48 9
Сумма резерва, относящаяся к закрытым офисам
Остаток на 30 июня (неаудированные данные)
Движения по строке "Резерв на реструктуризацию" за период могут быть представлены следующим
образом:
2017 год 2016 год
(3) (29)
млн. рублей млн. рублей
Остаток на 1 января 51 38
Прочие обязательства (продолжение)
Финансовые инструменты
Нижеследующая таблица отражает активы и обязательства по срокам, оставшимся до даты их погашения,
по состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года на основе недисконтированных потоков
денежных средств. Суммы недисконтированных потоков денежных средств отличаются от балансовых
величин, раскрытых в сокращенном консолидированном промежуточном отчете о финансовом положении,
так как балансовые данные основаны на дисконтировании потоков денежных средств. Ценные бумаги,
имеющиеся в наличии для продажи, которые включены в Ломбардный список ЦБ РФ и могут быть
заложены в качестве обеспечения по кредитам, предоставляемым ЦБ РФ, включены в категорию «Менее 1
месяца», так как руководство полагает, что это ликвидные активы, которые могут быть реализованы в
краткосрочном периоде или заложены по сделкам РЕПО в случае недостатка ликвидности. Согласно
российскому законодательству физические лица имеют право досрочно изъять депозит в любой момент,
лишаясь в большинстве случаев части начисленных процентов. Основываясь на прошлом опыте,
руководство считает большую часть срочных депозитов стабильным источником фондирования и
классифицирует их в соответствии со сроками погашения, установленными договором, или ожидаемыми
пролонгациями. Презентация риска ликвидности была изменена начиная с 2017 года.
Риск ликвидности
35
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
22.
31 487 89 981 78 079 3 217
Прочие активы 706 627 306 60 -
Всего активов 60 927 32 638 94 531 77 940 2 659 14 406 283 101 59 897
- - -
- - - -
15 656 278 317
1 557216 79 1 228 34 - -
-
Активы, удерживаемые для
продажи - -
- 1 699
194
- 4 818
Дебиторская задолженность
по текущему налогу на
прибыль - - 194 - - -
3 874 3 874 - - - -
Требования по отложенному
налогу -
Инвестиция в зависимую
компанию - - - - - 67 67 - - - - -
-
- -
138 138
4 818
-
- - 177
7 608
- - 21 90317 230 118 4 133 422
7 799 7 799- - - - -
127- - 127 - -
- - - - - 7 608
- 22 038
Финансовые активы, имею-
щиеся в наличии для продажи
(не обремененные залогом) 18 964 365 2 552 143 14
177 -
210 87919 325 31 268 84 482 72 587 3 217 -
- 22 - - - - 22
Кредиты клиентам 17 856 31 639 91 301 77 737 2 645 - 221 178
2 865
- - 23 126
Счета и депозиты в банках и
других финансовых
институтах - 7 1 - - 2 857
- 23 401 23 126 - - -
2 901 7 948- - 11 5 036 -
Активы
Денежные средства и их
эквиваленты 23 401 - - - -
Без срока
погашения Всего
Финансовые инструменты (продолжение)
30 июня 2017 года
(Неаудированные данные)
31 декабря 2016 года
млн. рублей Менее 1
месяца
От 1 до 3
месяцев
От 3
месяцев до
1 года
От 1 года
до 5 лет
Более 5
лет
Более 5
лет
Без срока
погашения Всего
Менее 1
месяца
От 1 до 3
месяцев
От 3
месяцев до
1 года
От 1 года
до 5 лет
Положительная справедливая
стоимость производных
финансовых инструментов - - - - - - -
Основные средства и нема-
териальные активы
36
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
22.
- - 336 - - - 336
- - 164 230
346 4 709 778
Кредиторская задолженность
по текущему налогу на
прибыль 118 - - - - - 118
- - 3 158
Чистая кумулятивная
позиция 15 815 29 932 28 473 59 617 62 276 76 682
2 939 3 152 6 - - -
Чистая внебалансовая
позиция 2 932 - 7 - -
20 509 36 979 27 264 49 070 52 287 67 943
- 3 158
71 101
Безотзывные обязательства
кредитного характера 2 932 - 7 - - - 2 939 3 152
23 661 16 476 (9 715) 21 806 3 217 15 656
Чистая балансовая
позиция 18 747 14 117 (1 452) 31 144 2 659 14 406 79 621
203 480 36 236 15 011 99 696 56 273 -
6 - - -
- - 5 227
Всего обязательств 42 180 18 521 95 983 46 796 - -
- 4 856 1 149 2 784 1 092 202Прочие обязательства 2 132 661 1 950 113 -
- 207 216
- 1 508
- 161 651 33 447 11 822 91 112 27 849
Текущие счета и депозиты
клиентов 37 577 16 305 75 710 32 059 -
- - 7 473
28 403
Счета и депозиты банков и
других финансовых
институтов 2 328 1 303 2 227 110 - - 5 968 1 640
- - 2 349 26 054 - -Субординированные займы - - 15 757 10 772 - - 26 529
4 1403 742 - -
Более 5
лет
- 59 59 1 390 -
Выпущенные долговые
ценные бумаги - 59 339
Всего Менее 1
месяца
Обязательства
Финансовые инструменты (продолжение)
30 июня 2017 года
(Неаудированные данные)
31 декабря 2016 года
млн. рублей Менее 1
месяца
От 1 до 3
месяцев
От 3
месяцев до
1 года
От 1 года
до 5 лет
Более 5
лет
Без срока
погашения
Без срока
погашения Всего
От 1 до 3
месяцев
От 3
месяцев до
1 года
От 1 года
до 5 лет
- 39 - - - 39
Отрицательная справедливая
стоимость производных
финансовых инструментов 25 193 - - - - 218 -
37
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
22.
Менее 1 месяца
От 1 до 3 месяцев
От 3 месяцев до 1 года
От 1 года до 5 лет
Финансовые инструменты (продолжение)
Оценка справедливой стоимости направлена на определение цены, которая была бы получена при
продаже актива или уплачена при передаче обязательства в условиях обычной сделки между
участниками рынка на дату оценки. Тем не менее, учитывая неопределенность и использование
субъективных суждений, справедливая стоимость не должна интерпретироваться как реализуемая в
рамках немедленной продажи активов или передаче обязательств.
Справедливая стоимость финансовых активов и финансовых обязательств, обращающихся на активном
рынке, основывается на рыночных котировках или дилерских ценах. Группа определяет справедливую
стоимость всех прочих финансовых инструментов с использованием прочих методов оценки.
- Оценка справедливой стоимости потребительских кредитов, кредитов наличными и кредитных карт
была сделана с применением дисконтирования будущих потоков денежных средств по ставке 21,0%.
Оценка справедливой стоимости ипотечных кредитов была сделана с применением дисконтирования
будущих потоков денежных средств по ставке 12,5%;
- Оценка справедливой стоимости депозитов в банках и других финансовых институтах была сделана с
применением дисконтирования будущих потоков денежных средств по ставке 8,3% в рублях;
- Оценка справедливой стоимости депозитов банков и других финансовых институтов была сделана с
применением дисконтирования будущих потоков денежных средств по ставкам 0,6% в долларах США,
9,3% в рублях и 9,5% в казахских тенге;
- Оценка справедливой стоимости депозитов клиентов была сделана с применением дисконтирования
будущих потоков денежных средств по ставкам 7,4-9,1% в рублях, 0,1-3,1% в долларах США, 0,8%-2,5%
в евро и 7,6-12,7% в казахских тенге;
- Группа использует модели оценки для определения справедливой стоимости финансовых инструментов,
оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка
за период, которые основываются только на общедоступных рыночных данных, такие как валютные
обменные курсы ЦБ РФ и рыночные процентные ставки.
Справедливая стоимость финансовых инструментов
Следующие допущения были использованы руководством для определения справедливой стоимости
прочих финансовых инструментов:
Следующие допущения, были использованы руководством для определения справедливой стоимости
финансовых инструментов, обращающихся на активном рынке:
- Оценка справедливой стоимости выпущенных долговых ценных бумаг была сделана с применением
рыночной котировки 99,2-104,6% от номинальной стоимости для облигаций, номинированных в
казахских тенге;
- Оценка справедливой стоимости субординированного займа была сделана с применением рыночных
котировок в пределах 104,1-107,1% от номинальной стоимости для субординированного займа в долларах
США.
Недисконтированные денежные потоки по срочным депозитам физических лиц в соответствии с датами
погашения, установленными договором, представлены в таблице ниже:
30 июня 31 декабря
2017 года 2016 годамлн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
млн. рублей
15 051
15 335
70 229
22 329
7 775
10 216
88 017
22 803
122 944 128 811
38
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
22. Финансовые инструменты (продолжение)
Группа имеет систему контроля в отношении оценки справедливой стоимости. Указанная система
включает Блок управления рисками, который является независимым от руководства фронт-офиса и
подотчетен Директору по управлению рисками и который несет ответственность за независимую
проверку результатов торговых и инвестиционных операций, а также всех существенных оценок
справедливой стоимости.
Специальные механизмы контроля включают:
- проверку наблюдаемых котировок;
- в случаях использования ряда котировок для схожих финансовых инструментов, определение того,
каким образом была определена справедливая стоимость с использованием указанных котировок.
- в случаях, когда котировки схожих инструментов используются для оценки справедливой стоимости,
определение того, каким образом указанные котировки были скорректированы с учетом характеристик
инструментов, подлежащих оценке;
Существенные вопросы, связанные с оценкой, доводятся до сведения Правления.
- понимание того, каким образом была получена оценка справедливой стоимости в той мере, в какой она
представляет собой фактические рыночные сделки;
- Уровень 1: котировки на активном рынке (нескорректированные) в отношении идентичных финансовых
инструментов;
- проверку и процесс одобрения новых моделей и изменений к моделям, включая ежеквартальную
проверку и бэк-тестирование моделей в отношении наблюдаемых рыночных сделок;
Группа оценивает справедливую стоимость финансовых инструментов, отраженных в сокращенном
консолидированном промежуточном отчете о финансовом положении, с использованием следующей
иерархии оценок справедливой стоимости, учитывающей существенность данных, используемых при
формировании указанных оценок:
- Уровень 2: данные, отличные от котировок, относящихся к Уровню 1, доступные непосредственно (т.е.
котировки) либо опосредованно (т.е. данные, производные от котировок). Данная категория включает
инструменты, оцениваемые с использованием рыночных котировок на активных рынках для схожих
инструментов, рыночных котировок для схожих инструментов на рынках, не рассматриваемых в качестве
активных, или прочих методов оценки, все используемые данные которых непосредственно или
опосредованно основываются на наблюдаемых исходных данных;
- Уровень 3: данные, которые не являются доступными. Данная категория включает инструменты,
оцениваемые с использованием информации, не основанной на наблюдаемых исходных данных, притом
что такие не являющиеся наблюдаемыми данные оказывают существенное влияние на оценку
инструмента. Данная категория включает инструменты, оцениваемые на основании котировок для
схожих инструментов, в отношении которых требуется использование существенных, не являющихся
наблюдаемыми, корректировок или суждений для отражения разницы между инструментами.
- пересчет по моделям оценки;
- анализ и изучение существенных ежедневных изменений в оценках;
- проверку существенных не являющихся наблюдаемыми данных, оценочных корректировок и
существенных изменений в оценке справедливой стоимости инструментов, относимых к Уровню 3, по
сравнению с предыдущим месяцем.
В случае использования информации третьих лиц, включая информацию о ценах и рыночных котировках
брокеров, для оценки справедливой стоимости Блок управления рисками оценивает и документирует
подтверждения, полученные от третьих лиц, в целях подтверждения заключения о том, что подобные
оценки соответствуют требованиям МСФО, включая:
- подтверждение того, что информация о ценах или рыночных котировках брокеров одобрена Группой
для использования при ценообразовании финансовых инструментов;
39
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
22.
Активы
Обязательства
Субординированные займы
Активы
Обязательства
Субординированные займы
Активы
Обязательства
154 626 - 154 946 - 154 946
Балансовая
стоимость
Справедливая стоимость
Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3 Всего
В таблице далее приведен анализ справедливой стоимости финансовых инструментов, не оцениваемых
по справедливой стоимости, по состоянию на 30 июня 2017 года, в разрезе уровней иерархии
справедливой стоимости:
млн. рублей
Кредиты клиентам 177 440 - - 178 772 178 772
Финансовые инструменты (продолжение)
Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3
В таблице далее приведен анализ финансовых инструментов, отражаемых по справедливой стоимости, по
состоянию на 30 июня 2017 года, в разрезе уровней иерархии справедливой стоимости:
Уровень 1 Уровень 2 Всего млн. рублей
18 066 3 879 21 945
Справедливая стоимость финансовых активов, отличных от кредитов клиентам, и финансовых
обязательств, отличных от выпущенных долговых ценных бумаг, субординированных займов и текущих
счетов и депозитов клиентов по состоянию на 30 июня 2017 года и на 31 декабря 2016 года не отличается
существенным образом от их балансовой стоимости.
-
Текущие счета и депозиты
клиентов
3 134 - 3 210
24 279 25 065
(Неаудированные данные)
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи (не обремененные залогом)
- 156 213
3 210
24 899
170 945 - - 171 489 171 489
23 649 24 899 -
В таблице далее приведен анализ справедливой стоимости финансовых инструментов, не оцениваемых
по справедливой стоимости, по состоянию на 31 декабря 2016 года, в разрезе уровней иерархии
справедливой стоимости:
Выпущенные долговые
ценные бумаги
Текущие счета и депозиты
клиентов
Кредиты клиентам
Выпущенные долговые
ценные бумаги 1 257 - 1 224 - 1 224
-
млн. рублей
Балансовая
стоимость
Справедливая стоимость
218 218
Всего
(Неаудированные данные)
- - 25 065
155 683 - 156 213
-
Отрицательная справедливая стоимость
производных финансовых инструментов
40
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
22.
Активы
Обязательства
млн. рублей
18 597 18 063
У Группы имеются обязательства по предоставлению кредитных ресурсов. Данные обязательства
предусматривают выдачу кредитных ресурсов в форме одобренных лимитов по кредитным картам,
одобренного овердрафта и одобренных потребительских кредитов.
2017 года 2016 года
15 658 14 905
17 734 3 868
Обязательства по кредитным картам
22
Уровень 1 Уровень 2 Всего
2 932 3 152
7 6
Обязательства по потребительским кредитам и
кредитам наличными денежными средствами
Неиспользованные овердрафты корпоративных
клиентов
30 июня 31 декабря
Финансовые инструменты (продолжение)
23. Внебалансовые обязательства
Обязательства кредитного характера
Общая договорная сумма действующих обязательств кредитного характера представляет собой будущие
требования денежных средств. Обязательства кредитного характера, связанные с кредитованием
физических лиц, в основном относятся к категории "менее 1 месяца" до погашения, однако срок
исполнения некоторых из данных обязательств может истечь, или они могут быть прекращены без
фактического финансирования.
21 602
-
Отрицательная справедливая стоимость
производных финансовых инструментов
- 22
В таблице далее приведен анализ финансовых инструментов, отражаемых по справедливой стоимости, по
состоянию на 31 декабря 2016 года, в разрезе уровней иерархии справедливой стоимости:
Положительная справедливая стоимость
производных финансовых инструментов
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для
продажи (не обремененные залогом)
39 39
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
млн. рублей
41
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
25. Условные обязательства
Сроком менее одного года
Сроком от одного года до пяти лет
Условные налоговые обязательства
Налоговые системы Российской Федерации и Республики Казахстан являются относительно новыми и
характеризуются наличием часто изменяющихся нормативных документов, официальных комментариев
нормативных документов и решений судебных органов, действие которых может иметь обратную силу и
которые, во многих случаях, содержат неоднозначные, порой противоречивые формулировки, открытые
для различных интерпретаций со стороны налоговых органов. Правильность расчета налогов является
предметом рассмотрения и детальных проверок со стороны органов, в полномочия которых входит
наложение существенных штрафов, неустоек и процентов. Налоговый год остается открытым для
проверок со стороны налоговых органов на протяжении трех и пяти соответственно последующих
календарных лет после его окончания. Тем не менее, при определенных обстоятельствах налоговый год
может оставаться открытым в течение более продолжительного периода времени. Недавние события,
произошедшие в Российской Федерации, свидетельствуют о том, что налоговые органы занимают более
жесткую позицию при интерпретации и применении налогового законодательства.
1 452 1 375
Сроком более пяти лет 140 149
Начиная с 1 января 2012 года в России вступили в действие новые правила трансфертного
ценообразования. Новые правила предоставляют налоговым органам право внесения корректировок в
связи с трансфертным ценообразованием и начисления дополнительных налоговых обязательств в
отношении всех сделок, подлежащих налоговому контролю, в случае отклонения цены сделки от
рыночной цены или диапазона доходности. Согласно положениям правил трансфертного
ценообразования налогоплательщик должен последовательно применять 5 методов определения
рыночной стоимости, предусмотренных Налоговым кодексом.
2017 года
Обязательства Группы по операционной аренде, которые не могут быть аннулированы в одностороннем
порядке, представлены в следующей таблице:
31 декабря
759 605
2 351
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
млн. рублей
24. Операционная аренда
Группа заключила ряд договоров операционной аренды помещений и оборудования. Размер платежей по
операционной аренде, как правило, увеличивается ежегодно, что отражает рыночные тенденции.
Обязательства по операционной аренде не включают обязательства условного характера.
30 июня
2016 года
2 129
В течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года, расходы по операционной аренде,
отраженные в сокращенном консолидированном промежуточном отчете о прибыли или убытке,
составили 521 млн. рублей (в течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года: 540 млн.
рублей) (Примечание 9).
42
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
(a)
Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах - 4 550
- 4 550
Налоговые обязательства, возникающие в результате операций между предприятиями, определяются на
основе фактических цен, использовавшихся в таких операциях. Существует вероятность того, что по мере
дальнейшего развития интерпретации правил трансфертного ценообразования в Российской Федерации и
внесения изменений в подход, применяемый налоговыми органами Российской Федерации, эти
трансфертные цены могут быть оспорены. Учитывая тот факт, что правила трансфертного
ценообразования в Российской Федерации существуют на протяжении короткого периода времени,
последствия таких спорных ситуаций не могут быть оценены с достаточной степенью надежности.
Вместе с тем, они могут быть существенными для финансового положения и/или деятельности Группы в
целом.
25. Условные обязательства (продолжение)
2017 года 2016 года
2017 года 2016 года
97 (1 249)
Операции с материнской компанией
Суммы, включенные в сокращенный консолидированный промежуточный отчет о прибыли или убытке,
по операциям с материнской компанией, могут быть представлены следующим образом:
30 июня 30 июня
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
Процентные доходы 264 307
26. Операции со связанными сторонами
30 июня 31 декабря
Убыток от переоценки финансовых активов и обязательств,
выраженных в иностранной валюте (167)
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
млн. рублей
Суммы, включенные в сокращенный консолидированный промежуточный отчет о финансовом
положении, по операциям с материнской компанией, могут быть представлены следующим образом:
(1 556)
Данные обстоятельства создают налоговые риски в Российской Федерации и Республике Казахстан,
значительно превышающие аналогичные риски в других странах. По мнению руководства Группы,
налоговые обязательства Группы были полностью отражены в данной сокращенной консолидированной
промежуточной финансовой отчетности, исходя из интерпретации руководством Группы действующего
налогового законодательства Российской Федерации и Республики Казахстан, официальных
комментариев нормативных документов и решений судебных органов. Однако, принимая во внимание
тот факт, что интерпретации налогового законодательства различными регулирующими органами могут
отличаться, и в случае применения принудительных мер воздействия со стороны регулирующих органов,
их влияние на данную сокращенную консолидированную промежуточную финансовую отчетность может
быть существенным.
43
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
(a)
(б) Операции с компаниями, являющимися дочерними по отношению к стороне,
обладающей конечным контролем
Суммы, включенные в сокращенный консолидированный промежуточный отчет о прибыли или убытке,
по операциям с компаниями, являющимися дочерними по отношению к стороне, обладающей конечным
контролем, могут быть представлены следующим образом:
30 июня 30 июня
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
По состоянию на 31 декабря 2016 года счета и депозиты в банках и других финансовых институтах,
представленные выше, включают срочные депозиты в сумме 4 550 млн. рублей с эффективной
процентной ставкой 8,0% и сроком погашения от одного года до двух лет. По состоянию на 30 июня 2017
года счетов и депозитов в материнской компании не было.
2017 года 2016 года
Операции с материнской компанией (продолжение)
Процентные доходы - (103)
Процентные расходы (617) (736)
Комиссионные доходы 576 595Прибыль/(убыток) от переоценки финансовых активов и
обязательств, выраженных в иностранной валюте 303
26. Операции со связанными сторонами (продолжение)
Прочие операционные доходы 161
закончившихся
Шесть месяцев,
закончившихся
6
(140)Чистый убыток от сделок "Спот" и производных финансовых
инструментов - (440)
Общехозяйственные и административные расходы (611) (411)
(188) (1 229)
Шесть месяцев,
44
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
(б)
(в)
Суммы, включенные в сокращенный консолидированный промежуточный отчет о прибыли или убытке,
по операциям с ключевыми руководящими сотрудниками (членами Совета Директоров и Правления)
представляют собой выплаты компенсаций и вознаграждений в течение отчетного периода в размере
288 млн. рублей (в течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2016 года: 249 млн. рублей).
Субординированные займы
Прочие активы 70 37
(12 135)
Счета и депозиты банков и других финансовых институтов (2 497) (2 567)
Текущие счета и депозиты клиентов (10) (142)
(10 501)
По состоянию на 30 июня 2017 года текущие счета и депозиты клиентов включали в себя депозиты в
сумме 10 млн. рублей со сроком погашения менее одного месяца (по состоянию на 31 декабря 2016 года:
прочие привлеченные средства в сумме 142 млн. рублей со сроком погашения менее одного месяца).
По состоянию на 30 июня 2017 года субординированные займы составили 10 149 млн. рублей и имели
эффективную процентную ставку 10,0% и срок погашения от 1 года до 4 лет (по состоянию на
31 декабря 2016 года: 10 417 млн. рублей с эффективной процентной ставкой 10,2% и сроком погашения
от 1 года до 5 лет).
Операции с ключевыми руководящими сотрудниками
По состоянию на 30 июня 2017 года счета и депозиты в банках и других финансовых институтах
включали срочные депозиты в размере 2 497 млн. рублей с эффективной процентной ставкой 7,0% и
сроком погашения менее одного месяца и от одного месяца до одного года (31 декабря 2016 года: в
размере 2 567 млн. рублей с эффективной процентной ставкой 9,4% и сроком погашения менее одного
месяца и от одного месяца до двух лет).
Суммы, включенные в сокращенный консолидированный промежуточный отчет о финансовом
положении, по операциям с компаниями, являющимися дочерними по отношению к стороне,
обладающей конечным контролем, могут быть представлены следующим образом:
(10 149) (10 417)
Отрицательная справедливая стоимость производных
финансовых инструментов (193) (39)
Прочие обязательства (91) (85)
2017 года 2016 года
1 451
30 июня 31 декабря
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
млн. рублей
234
918
Денежные средства и их эквиваленты
26. Операции со связанными сторонами (продолжение)
Операции с компаниями, являющимися дочерними по отношению к стороне,
обладающей конечным контролем (продолжение)
844Основные средства и нематериальные активы
45
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
Активы, взвешенные с учетом риска (Н20.0)Активы, взвешенные с учетом риска (Н20.1, Н20.2)
388 824 413 919
Группа определяет в качестве капитала те статьи, которые определены в соответствии с
законодательством Российской Федерации в качестве статей, составляющих капитал кредитных
организаций. Группа рассчитывает величину капитала в соответствии с Положением ЦБ РФ от
28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала)
кредитных организаций (Базель III)». По состоянию на 30 июня 2017 года минимальные значения
норматива достаточности базового капитала, норматива достаточности основного капитала и норматива
достаточности собственных средств (капитала) составляли 4,5%, 6,0% и 8,0%, соответственно (по
состоянию на 31 декабря 2016 года: 4,5%, 6,0% и 8,0% соответственно).
Расчет уровня достаточности капитала в соответствии с требованиями ЦБ РФ по состоянию на
30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года может быть представлен следующим образом:
31 декабря
2016 года
млн. рублей
413 813
30 июня
2017 года
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
389 616
Норматив достаточности капитала Н20.0 13.6%
9.5%
9.5%
14.7%
Группа предоставляет в территориальное учреждение ЦБ РФ, осуществляющее надзор за ее
деятельностью, сведения о расчете обязательных нормативов по установленной форме. Департамент
учёта и отчетности контролирует на ежедневной основе соблюдение нормативов достаточности капитала.
Управление капиталом
8.0%
ЦБ РФ устанавливает и контролирует выполнение требований к уровню достаточности капитала Банка и
Группы в целом. В Казахстане НБ РК устанавливает и отслеживает выполнение требований к уровню
достаточности капитала в ДБ АО "Банк Хоум Кредит".
Группа также расчитывает коэффициент достаточности капитала в соответствии с Базельским
соглашением, выпущенным в 1988 году и дополненным в 1998 году ("Соглашение") Банком
Международных Расчетов. Капитал I уровня представляет собой капитал Группы. Капитал II уровня
представляет собой субординированный долг в сумме, не превышающей 50% от капитала I уровня. В
соответствии с Соглашением минимальный уровень соотношения капитала I уровня и всего капитала к
активам, взвешенным с учетом риска, составляет 4,0% и 8,0% соответственно.
27.
32 921
8.0%
Базовый капитал 32 921
23 457
Всего 56 378
Норматив достаточности базового капитала Н20.1
37 179
37 179
20 171
57 350
Основной капитал
Дополнительный капитал
Норматив достаточности основного капитала Н20.2
Группа поддерживает достаточность капитала на уровне, который соответствует характеру и объему
проводимых Группой операций.
46
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
Выручка по сегментам состоит из процентного и комиссионного доходов, включая межсегментный доход
вследствие распределения финансирования, привлеченного казначейством. Результаты по
индивидуальным сегментам оцениваются Правлением исходя из сегментной прибыли или убытка.
Группа осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации и Республики Казахстан.
Распределение выручки по географическим сегментам осуществляется на основании местонахождения
клиентов и активов.
По состоянию на 30 июня 2017 года и 31 декабря 2016 года Группа соответствовала всем описанным
выше требованиям.
Главными операционными сегментами являются потребительские кредиты, кредиты наличными
денежными средствами и кредиты по кредитным картам. Прочие сегменты, включающие в себя
ипотечные кредиты, автокредиты, кредиты корпоративным клиентам и казначейские операции, являются
менее значительными, и поэтому информация по ним не рассматривается Группой в отдельности.
Активы сегментов в основном состоят из кредитного портфеля и финансовых активов, приносящих
процентный доход, полученных в результате казначейских операций. Выверка доходов, прибыли и
активов сегментов Группы приведена ниже.
27.1%
61 574
20.5% 19.3%
Коэффициент достаточности капитала
Капитал I уровня 46 892 43 797
Капитал II уровня 15 014 17 777
Всего 61 906
227 507
27.1%
27. Управление капиталом (продолжение)
2017 года
28. Анализ по сегментам
Правление является высшим органом, принимающим решения по операционным вопросам. Правление
выполняет обзор внутренней отчетности на регулярной основе для того, чтобы оценить текущие
показатели индивидуальных сегментов и распределить ресурсы Группы соответственно.
Правление занимается мониторингом деятельности, в основном, исходя из видов продуктов и регионов, в
которых представлена Группа.
Коэффициент достаточности капитала I уровня
2016 года
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
млн. рублей
Активы, взвешенные с учетом риска 228 513
Расчет уровня достаточности капитала Группы в соответствии с требованиями Банка Международных
Расчетов по состоянию на 30 июня 2017 года и по состоянию на 31 декабря 2016 года может быть
представлен следующим образом:
30 июня 31 декабря
47
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
(а)
Прибыль по сегментам 4 681 1 929 10 350 1 052 18 012
(8 703) (17 698)
Чистые прочие
операционные расходы - - - (5) (5)
(Создание)/восстановление
резервов под обесценение (947) (337) 122 (240) (1 402)
Комиссионные расходы (136) (363) (334) (128) (961)
- - 7 000 7 000
Всего расходов (2 568) (1 660) (4 767)
Межсегментные процентные
расходы (1 475) (959) (4 526) - (6 960)
Чистые межсегментные
прочие операционные
расходы (10) (1) (29) - (40)
Процентные расходы от
операций с внешними
контрагентами - - - (8 330) (8 330)
28. Анализ по сегментам (продолжение)
(Неаудированные данные)
Процентные доходы от
операций с внешними
контрагентами
Всего доходов 7 249 3 589 15 117 9 755 35 710
Операционные сегменты
млн. рублей
Потреби-
тельские
кредиты
Кредитные
карты
Кредиты
наличными
денежными
средствами
Прочие
сегменты
Комиссионные доходы 1 533 963 2 420 866 5 782
Всего
Шесть месяцев,
закончившихся
30 июня 2017 года
5 716 2 626 12 697 1 889 22 928
Межсегментные доходы -
48
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
(а)
- (907) (907)
(2 003)
Чистые прочие
операционные расходы - -
(184) (7 705)
Создание резервов под
обесценение
6 204 (618)
Прибыль/(убыток) по
сегментам 4 024 1 232
10 054
(664)
Всего расходов (3 402) (3 292) (9 025) (10 672) (26 391)
10 842
(2 137) (3 381)
(111) (70) (483) -
(1 170) (715) (4 862)
- (9 462)
7 426 4 524 15 229
Всего
1 097 2 349 697
Кредитные
карты
6 235
28. Анализ по сегментам (продолжение)
(Неаудированные данные)
Шесть месяцев,
закончившихся
30 июня 2016 года
Процентные доходы от
операций с внешними
контрагентами 5 334 3 427 12 880 1 946 23 587
- - - 7 411 7 411
Комиссионные доходы 2 092
Всего доходов
Потреби-
тельские
кредиты
Прочие
сегменты
Операционные сегменты (продолжение)
млн. рублей
Кредиты
наличными
денежными
средствами
37 233
- (6 747)
Процентные расходы от
операций с внешними
контрагентами - -
Межсегментные доходы
Межсегментные процентные
расходы
Комиссионные расходы (118) (370) (299) (119) (906)
Чистые межсегментные
прочие операционные
расходы
(9 462)
49
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
(а)
Выверка выручки по сегментам по отношению к общей выручке приведена ниже:
Шесть месяцев,
закончившихся
млн. рублей
30 июня 2017
Шесть месяцев,
30 июня 2016
Балансовая стоимость на
31 декабря 2016 года 58 156 16 539 89 774
37 233
(7 000)
Нераспределенные резервы под обесценение (14) (12)
209142
(Неаудирован-
ные данные)
41 783 206 252
(Неаудирован-
ные данные)
Прибыль по сегментам, подлежащим раскрытию
Общехозяйственные и административные расходы (9 022) (8 915)
Прибыль до налогообложения 8 983 2 226
млн. рублей
Выверка прибыли по сегментам по отношению к общей прибыли до налогообложения приведена ниже:
(7 411)
142 209
Выручка по сегментам
Межсегментная выручка
Всего выручки
18 012 10 842
(188) (198)
Всего
(Неаудирован-
ные данные)
28 852 30 031
35 710
(Неаудирован-
ные данные)
30 июня 2017
Нераспределенные комиссионные доходы
Шесть месяцев,
закончившихся
млн. рублей
Шесть месяцев,
закончившихся
млн. рублей
Прочие
сегменты
28. Анализ по сегментам (продолжение)
Активы сегментов
Балансовая стоимость на
30 июня 2017 года
(Неаудированные данные) 53 836 16 103 100 108 40 104
Потреби-
тельские
кредиты
Кредитные
карты
Кредиты
наличными
денежными
средствами млн. рублей
210 151
Операционные сегменты (продолжение)
Нераспределенные комиссионные расходы
закончившихся
30 июня 2016
Нераспределенные комиссионные доходы
Нераспределенный прочий операционный доход 53 300
50
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
(а)
(б)
Требования по налогу на прибыль
- (1 416)
Общехозяйственные и
административные расходы (7 103) (1 919) -
4 818
Комиссионные расходы (1 010) (139)
28 852
(8 330)
1 699 1 557
Всего активов
(9 022)
(Создание)/восстановление резервов
под обесценение (1 596) 180
Шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2017 года
Процентные доходы от операций с
внешними контрагентами
Процентные расходы от операций с
внешними контрагентами (7 065)
(15 021) (3 214) (1 634) (19 869)
6 796 1 989 (1 634) 7 151
(533) -
7 608 7 799
Счета и депозиты в банках и других финансовых институтах
(кроме учтенных в прочих сегментах) 1 276
Прочие активы
138
Активы, удерживаемые для продажи 177 127
Инвестиция в зависимую компанию
206 252
Денежные средства и их эквиваленты (кроме учтенных в прочих
сегментах) 14 221
67
Основные средства и нематериальные активы
4 068
28. Анализ по сегментам (продолжение)
Комиссионные доходы 4 636 1 288 -
млн. рублей
5 924
Операционные сегменты (продолжение)
210 151
Всего
млн. рублей
15 654
млн. рублей
(Неаудирован-
ные данные)
Всего активов сегментов, подлежащих раскрытию
Выверка активов сегментов, подлежащих раскрытию, по отношению к общим активам приведена ниже:
2017 года 2016 года
30 июня 31 декабря
Прибыль до налогообложения 8 095 2 522 (1 634) 8 983
Прибыль за период
Расход по налогу на прибыль (1 299)
1 753 (71)
(1 265) -
22 928
-
Чистые прочие операционные доходы
18 480 4 448 -
-
(1 634) 48
(1 149)
(Неаудированные данные)
Географические сегменты
Российская
Федерация
Республика
Казахстан Элиминации
1 246
Всего доходов 23 116 5 736
239 267 237 591
Всего расходов
(1 832)
51
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
(б)
Прибыль за период 2 228 1 314
(399)
1 634 - 6 444
Расход по налогу на прибыль (117) (364) -
5 153 (367) 30 031
Процентные расходы от операций с
внешними контрагентами (8 846) (616) - (9 462)
Межсегментные процентные расходы (367) 367
(481)
Всего расходов (22 900) (3 475) (1 430) (27 805)
28. Анализ по сегментам (продолжение)
-
Комиссионные расходы (1 104)
141
-
Чистые межсегментные прочие
операционные расходы (184) (215)
Всего доходов
Межсегментные доходы 367 (367) -
(1 797) 1 745
-
25 245
Чистые прочие операционные расходы
(990) (114) -
1 448
-
Прибыль до налогообложения 2 345 1 678 (1 797) 2 226
Создание резервов под обесценение (7 321) (396) - (7 717)
Общехозяйственные и
административные расходы (7 007) (1 908) - (8 915)
(1 797) (208)
млн. рублей
Российская
Федерация
Республика
Казахстан Элиминации Всего
Шесть месяцев,
закончившихся 30 июня 2016 года
(Неаудированные данные)
Процентные доходы от операций с
внешними контрагентами 20 068 3 519 - 23 587
Комиссионные доходы 4 810
Географические сегменты (продолжение)
52
ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк"
Примечания к сокращенной консолидированной промежуточной финансовой отчетности
за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2017 года
(б)
Сегментные активы и обязательства
Географические сегменты (продолжение)
Денежные средства и их эквиваленты
Счета и депозиты в банках и других
финансовых институтах
Кредиты клиентамФинансовые активы, имеющиеся в
наличии для продажи (не
обремененные залогом)
Активы, удерживаемые для продажи
Основные средства и нематериальные
активы
Инвестиция в зависимую компанию
Дебиторская задолженность по
текущему налогу на прибыль
Требования по отложенному налогу
Прочие активы
Выпущенные долговые ценные бумаги
Субординированные займы
Счета и депозиты банков и других
финансовых институтов
Текущие счета и депозиты клиентов
Отрицательная справедливая
стоимость производных финансовых
инструментов
Кредиторская задолженность по
текущему налогу на прибыль
Прочие обязательства
118
4 162 694 - 4 856
170 001 22 374 - 192 375 Всего обязательств
- 118 -
(1 776) 239 267
3 134
23 649 - - 23 649
3 149 2 625 - 5 774
139 016 15 610 - 154 626
25 193 - 218
- 3 134 -
Всего активов
20 631 2 769
2 702 161
152 979 24 461
21 945 -
177 -
6 221
млн. рублей
Российская
Федерация
Республика
Казахстан
1 387
1 843 -
194 -
3 813 61
1 162 537
211 667 29 376
28. Анализ по сегментам (продолжение)
30 июня 2017 года
(Неаудированные данные)
- 23 400
- 2 863
- 177 440
- 21 945
- 177
(1 776) 67
- 194
- 3 874
- 1 699
- 7 608
Элиминации Всего
53