sacdd7f8415374cfa.jimcontent.com...3 Software contable - Financiero Presentación El SISCONT...

1

Software contable - Financiero

MARCELO DE LA CRUZ HEREDIA CARLOS PALOMINO HURTADO

2


GUIA PRÁCTICA DE AUTOAPRENDIZAJE SISCONT PROFESIONAL 2007

DERECHOS RESERVADOS 2007 ELABORADO POR: MARCELO DE LA CRUZ H.

CARLOS PALOMINO HURTADO INDECOPI Partida Registral EDICIÓN 1000 EJEMPLARES Impreso en el Perú Printed in Perú

3


Presentación

El SISCONT PROFESIONAL es un software de Contabilidad y Finanzas de

doble moneda con gestión de tesorería, gestión de caja chica, gestión de créditos y

cobranzas. Para lograr el éxito de su gestión, contamos con: gestión por unidades de

negocio (centros de costos) y control de presupuestos. Entre los informes gerenciales

somos los únicos que contamos con el informe diario de gestión (IDG).

El SISCONT PROFESIONAL es un sistema integral en el que sólo ingresar un

voucher, (comprobante contable) se actualizan todos los libros contables, así como los

informes para la toma de decisiones; actualiza moneda extranjera y calcula la utilidad y

pérdida por diferencia de cambio entre la provisión y cancelación de documentos.

Con el SISCONT PROFESIONAL todos los procesos son ejecutados en línea, es

decir, si modificamos un voucher registrado en enero, otro usuario podrá consultar

diciembre y el balance se encontraría actualizado en el momento.

El SISCONT PROFESIONAL permite la emisión de los principales reportes

solicitados por las entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales como: los libros

oficiales, registro de compras, ventas, retenciones y Estados Financieros, entre otros

automáticamente.

MULTIEMPRESA: Con el SISCONT PROFESIONAL podrá Ud. Trabajar tantas

empresas, en un solo computador, como capacidad tenga su disco duro sin costos

adicionales de licencia.

MULTIUSUARIO: con el SISCONT PROFESIONAL versión multiusuario tiene la

capacidad de trabajar en redes. Se tiene acceso directo a cualquier mes de trabajo de

una misma empresa sin limitación de usuarios.

4


DOBLE MONEDA con el SISCONT PROFESIONAL Ud. ingresará sus voucher

en la moneda de origen, soles ó dólares al tipo de cambio en que realizó la operación.

ACTIVOS FIJOS: Realiza el control de los Activos Fijos y genera en forma automática su

depreciación, su revaluación y el asiento automático.

INFORMES FINANCIEROS: Presenta cuentas corrientes por proveedores, clientes y

otros definidos por el usuario, estados de cuentas de bancos, letras, facturas y otros,

flujo de caja, presupuestos, análisis de los gastos por las áreas administrativas.

TESORERIA Y CREDITOS Y COBRANZAS: Emite Cheque Voucher, pago a

proveedores, saldo de bancos, Caja chica, antigüedad de deuda, planilla de cobros

CENTRO DE COSTOS DE GESTION EMPRESARIAL: Analiza rendimiento operativo

por yacimientos para empresas mineras, por proyectos para ingeniería por proyectos,

por líneas de ventas para comercializadoras, etc. El reporte se presenta en la forma de

estado de ganancias y pérdidas por función.

PRESUPUESTOS presenta un Control Presupuestal por cada centro de costos y

sucursales.

IMPORTACION DE DATOS: Puede importar datos desde otros sistemas como

Facturación, Planillas y otros.

EXPORTACION Al PDT de 4ta. Categoría y a Excel

SEGURIDAD: Le permite la definición de perfiles de usuario con acceso restringido,

estos accesos pueden ser para bloquear un menú o sólo visualizar o acceso sin

estricción.

LOS AUTORES

5


CAPITULO I INSTALACIÓN DEL SISCONT PROFESIONAL

Lección 1: Instalación del SISCONT PROFESIONAL Lección 2: Iniciando SISCONT PROFESIONAL

INSTALACIÓN DEL SISCONT PROFESIONAL

6


7


INSTALACIÓN DEL SISCONT PROFESIONAL

• Computadora compatible con procesador PENTIUM III o Superior • Una unidad de CD-ROM. • Una tarjeta gráfica con resolución de 256 o superior • Por lo menos 128 Mb de memoria RAM. • Sistema Operativo Windows 98 de preferencia Windows XP o superior • En redes puede trabajar con un servidor punto a punto con Windows XP o superior • Impresora para la emisión de reportes (recomendable una de inyección de tinta o láser). Para instalar el CD ROOM del SISCONT Profesional, se debe seguir los pasos siguientes:

1. Introduzca el en la lectora de su PC y abra la unidad del en Mi PC y

mostrará una pantalla donde se encontrará el instalador setup .

REQUISITOS PARA USAR SISCONT

INSTALACION DEL CD ROOM

8


Para instalar el SISCONT Profesional, se debe seguir los pasos siguientes:

2. Seleccione y haga doble clic sobre el mismo, y aparecerá el cuadro InstallShield Wizard

3. Al termino del proceso de instalación aparecerá la pantalla Windows Installer para empezar

a instalar

EJECUTAR EL PROGRAMA DE INSTALACION

9


4. A continuación aparecerá la pantalla de presentación de SISCONT PROFESIONAL, para

continuar con el proceso presione el botón.

5. Luego aparecerá la pantalla de bienvenida de SISCONT PROFESIONAL, para continuar

con el proceso presione el botón .

10


La licencia para uso del SISCONT PROFESIONAL esta detallada en la pantalla siguiente: si

acepta los términos que se exponen elija la primera opción y presione para continuar con la instalación.

INGRESO DE DATOS DEL CLIENTE Ingrese el nombre del usuario y la organización, y para completar los datos que se solicitan

presione para continuar con la instalación.

LICENCIA DEL PROGRAMA

11


TIPO DE INSTALACION En esta pantalla elija el tipo de instalación que se adapte mejor a sus necesidades seleccionando entre: Típica (se instalará todos los componentes del programa) o Mínima (se instalará todos los componentes del programa) así por ejemplo presione , de lo contrario presione

.

PREPARANDO LA INSTALACION En esta pantalla visualizara un asistente indicando los detalles de la instalación que nos permite revisar la configuración, si desea hacer algún cambio, haga clic en , la otra opción es cancelar para salir del asistente, y para seguir el proceso de instalación haga clic en

.

12


El proceso de instalación empieza automáticamente, al finalizar presione

FINALIZAR LA INSTALACION Al término el proceso, SISCONT 2007 quedarà instalado en su PC, para salir del programa

InstallShield presione

INSTALACION

13


INICIANDO EL SISCONT PROFESIONAL

0 Para iniciar el SISCONT, seguir los pasos siguientes: A continuación aparecerá la VENTANA PRINCIPAL DEL SISCONT

1. En el acceso directo del escritorio aparece el botón

2. Haga click sobre el botón , o pulse enter, aparecerá el cuadro VENTANA PRINCIPAL DE SISCONT.

Inicio de SISCONT

Haga doble click sobre el botón y aparecerá el cuadro ingreso de usuario

Haga OK

14


Estando en la Pantalla Principal de SISCONT PROFESIONAL encontraremos tres principales barras que a continuación señalaremos:

La imagen que aparece a continuación muestra las tres barras principales de SISCONT PROFESIONAL

Pantalla Principal de SISCONT PROFESIONAL

Barra de menú principal Barra de títulos Barra de botones de acceso directo

Fecha de trabajo Barra de mensajes

Pantalla de presentación

15


REPORTES VENTAJAS v MODULO CONTABLE v MODULO DE TESORERIA v MODULO DE PRESUPUESTO v MODULO DE CAJA CHICA v MODULO DE CREDITOS Y

COBRANZA v MODULO DE GESTION DE

NEGOCIO (CC). v MODULO DE INFORMES

GERENCIALES

Producto Peruano Flexible para las pymes. Ambiente Windows Tutor en Línea Mago (Compras y Ventas) Reportes Financieros Doble moneda Permite analizar las cuentas Actualización en línea Multiempresas Exportación a Excel

Las barras que están juntas en la ventana principal del SISCONT tienen funciones específicas en el uso y manejo del software contable, tanto para crear datos y utilizarlos, como para generar información contable y financiera

Barras de la Pantalla Principal

Barra de Botones de acceso directo

Muestra los botones de acceso directo al usuario por el uso frecuente estará a su alcance del mismo de forma inmediata.

Muestra información resaltante al usuario cuando desea trabajar Barra de Títulos

Muestra el menú operativo del software Barra de Menú principal

16


Permite mostrar la información necesaria cuando trabaja EL USUARIO DEFINICIONES DE LA BARRA DE LOS TITULOS v Caja de control de SISCONT

Cuando se hace clic aquí , aparece un menú de cascada con comandos para maximizar, minimizar mover la ventana, cambiar de tamaño o cerrar el SISCONT

v Titulo de la versión de SISCONT Cuando se ingresa a la ventana principal de SISCONT automáticamente aparece la versión que esta trabajando el usuario, de ese modo reconocerá las características del software contable y la capacidad instalada, esta puede ser ampliada dependiendo del hardware que se adquiere.

v Titulo del logo de pantalla

El logo en pantalla identifica inmediatamente a la empresa con la que se desea trabajar por lo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes).

v Mes a trabajar o periodo contable

Permite al usuario identificar el mes a trabajar, de ese modo se registrara los datos de acuerdo al periodo contable que aparece en la barra de títulos.

v Botones para maximizar y minimizar

Presionando algunos de los botones, la ventana aumentará así como disminuirá su tamaño, su aplicación se convierte en un ícono pero el SISCONT PROFESIONAL aún está ejecutando con una ventana de trabajo abierto, de otro lado se saldrá del sistema.

Barra de Títulos

Caja de control de SISCONT

Titulo del logo de pantalla

Mes a Trabajar o Periodo contable

Botones para maximizar y minimizar

Titulo de la versión de SISCONT

17


El menú principal se activa al hacer un click en un nombre determinado o utilizando la tecla ALT y la letra subrayada en el nombre del menú.

Usando la tecla ALT la letra subrayada Contabilidad ------------ Alt C Informe Contable ------------ Alt I Gestión Financiera ------------ Alt Gestión de Negocios ------------ Alt Informes Gerenciales ------------ Alt G Tablas ------------ Alt T Utilitarios ------------ Alt U Help ------------ Alt H Cada nombre al ser activado muestra un menú de cascada con comandos relacionados al nombre del menú. Para escoger un comando de un menú desplegado, hacer click en él o seleccionar con las teclas de dirección (flechas). Algunos comandos tienen tres puntos (...) seguidos del nombre, cuando se escoge estos comandos deberá aparecer una caja de diálogo para que se especifique algunas opciones sobre la ejecución del comando. DEFINICIONES DEL MENÚ PRINCIPAL v Contabilidad

Proporciona todo referente al voucher o comprobante que día a día se tiene que ingresar en la contabilidad, contienen dos o más registros por cada operación realizada en la empresa, a su vez permiten imprimir y borrar la información.

v Informe Contables

Este menú permite ofrecer informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras.

v Gestión Financiera Son todos aquellos informes provenientes de los registros del voucher en un sistema mecanizado que sirven para la gestión de las áreas financieras, créditos y cobranzas, caja y tesorería.

v Gestión de Negocios Nos muestra el manejo de las unidades de negocio dentro de la empresa, la asignación de gastos y el resultado operacional.

v Informes Gerenciales Muestra los informes relacionados con la gestión de la empresa, informes que se deben utilizar en la toma de decisiones en la empresa.

v Tablas

El sistema utiliza para los datos auxiliares Tablas, permitiendo crear la base de datos de la empresa, como: Plan de cuentas, orígenes, tipo de documento, proveedores/clientes/..., tipo de cambio y parámetro de cuentas, dicha información nos servirá para el registro del voucher contable

Barra del Menú principal

18


v Utilitarios Es el menú que se relaciona con información de la empresa al inicio y al final de las operaciones mediante el cambio de mes, selección de empresa, datos generales de la empresa y Backup, datos que servirá para el registro del voucher y a su vez, nos permite ingresar al formato de licencia para ser llenado de acuerdo a los datos solicitados en el y debe ser impreso y enviado vía fax, para ser ajustado y poder contar con soporte.

v Help Ayuda en línea que proporciona SISCONT al usuario

La barra de botones de acceso directo se caracteriza por el uso frecuente que el usuario utiliza, por lo cual estará al alcance del mismo, tomando como opción para obtener la información en forma inmediata.

Barra de Botones de acceso directo

Acceso a Vouchers

Cambio de Mes de Trabajo

Selección de Empresa

Generador de backup

Salir de SISCONT

Llamar a Calculadora de Windows

Selección de Impresora

Mantenimiento de Datos

19


v Acceso a vouchers

Se puede hacer click para tener acceso al comprobante de diario que contiene dos o más registros por cada una de las operaciones realizadas en la empresa.

v Cambio de mes de trabajo Este botón permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar datos, mostrando en la parte superior derecha del menú principal.

v Selección de empresa Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar como para crear una nueva empresa o año de trabajo. Indicando la ubicación de los archivos de datos.

v Generador de backup El uso del botón permite utilizar la copia de seguridad de la información que se ha realizado por cada empresa.

v Llamar a la calculadora de Windows Haciendo click en el botón tendremos acceso a la calculadora de acuerdo a la necesidad del usuario.

v Selección de impresora

El uso del botón permite tener acceso al cuadro que configurará la impresión de la información seleccionada

v Mantenimiento de Datos Este utilitario nos permite reconstruir los índices de las bases de datos, así como los saldos acumulados que mantengan las cuentas.

v Salir de SISCONT PROFESIONAL

El botón de salir permite retirarnos del sistema del SISCONT

DEFINICIONES DE LOS BOTONES DE ACCESO DIRECTO acceso directo

20


El sistema se ha desarrollado con un estándar de presentación de opciones e información, lo que ayudan al usuario a manejar un solo esquema, facilitando la operación del mismo. DEFINICIONES DE BOTONES EN PANTALLA PARA INGRESO DE DATOS Cada menú presenta para el manejo de ingreso, modificación, eliminación y consultas de la información, las siguientes teclas y botones: v Correcto

Valida y guarda las operaciones realizadas v Cancela

Anula el ingreso de un registro v Excel

Se utiliza para exportar información a EXCEL

v Mago Esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso de los documentos de Compra y Ventas en una sola operación y en forma automática genera el voucher contable

v Buscar

El Botón que sirve para la búsqueda de datos en tablas. DEFINICIONES DE TECLAS FUNCIONALES v Añadir

El teclado Insert que permite abrir una ventana para agregar un nuevo registro.

v Borrar

El teclado Supr sirve para eliminar o suprimir un registro. v Entre

El teclado Enter permite entrar o avanzar en los registros

Botones existente en la pantalla para ingreso de datos acceso directo

21


CAPITULO II UTILITARIOS

Lección 3: Identificación de la Empresa Lección 4: HERRAMIENTAS DE UTILITARIO Lección 5: Copia De Seguridad o Back up Lección 6: Apertura Nuevo Año

UTILITARIOS

22


23


IDENTIFICACION DE LA EMPRESA

En la primera hoja procederemos a realizar la Identificación de la Empresa que permita anotar los datos con las características que resaltan los aspectos principales como: razón social, RUC, giro del negocio, los rubros resaltantes que se anotará en las primeras hojas, de este ejemplo. Asimismo, en cada rubro se podrá abreviar para identificar, seleccionar y anotar su nombre Para seleccionar la empresa que se va a trabajar así como para crear una nueva empresa, seguir los pasos siguientes:

1. Pulse el botón Selección de empresa y aparecerá el cuadro selección de empresa. 2. El cuadro selección de empresa, se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar así como

para crear una nueva empresa o año de trabajo, indicando la ubicación de los archivos con todos sus datos.


.

24


3. Pulse Insert para la creación de nuevas empresas, luego aparecerá el cuadro CREACION DE

EMPRESAS. 4. Se coloca en el recuadro de Descripción, el nombre de la empresa que se desea crear y en

el recuadro de Ruta, se anota en el disco duro la ubicación de los archivos, y haga , de la siguiente manera.

Al hacer vera en el cuadro CREACION DE EMPRESAS, la empresa que logramos crear, en este caso OLIMPIK.

ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIÓN DE EMPRESA v No exceder de 7 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: OLIMPIK --------- 7 caracteres v No tener ningún carácter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#, v No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: OLIMPIK 07

En el recuadro de Ruta, se anota la ubicación de los archivos en el disco duro, de ese modo el sistema crea el subdirectorio (OLIMPIK) y su base de datos,

En el tercer campo se anota en la ubicación de los archivos de la OTRA empresa que queremos recuperar todo el entorno (tablas y parámetros)

Se coloca en el recuadro de Descripción, el nombre de la empresa que se desea crear.

Haga OK para aceptar

CREANDO LA RUTA

Al colocar el nombre no

exceder de 7

Pulse Alt 058 para :

Pulse Alt 092 para \

25


5. En el cuadro CREACION DE EMPRESAS, pulse enter en la ruta que se logro crear para

finalizar la creación de la empresa en el sistema, en seguida aparecerá el cuadro SELECCIONE UNA OPCION, haga SI para aceptar.

Después de aceptar en el cuadro SELECCIONE UNA OPCION aparecerá el cuadro INGRESO DE USUARIO, opción que señala la aceptación del ingreso al sistema de SISCONT. La clave se puede especificar para cada usuario.

Pulse enter en la ruta para crear la empresa

Haga Si para aceptar

Haga Ok para aceptar

26


En esta área se digita el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Además de los datos de la empresa que se que se encuentran imprimirán en la cabecera de los reportes, cuenta con 4 campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera. Para anotar los Datos Generales de la Empresa seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después los datos generales de la

empresa, para visualizar el cuadro DATOS GENERALES DE LA EMPRESA. 2. En los recuadros datos generales de la empresa, se anotaran la informacion para identificar

a la empresa que se trabaja, señalando en los recuadros: el año de trabajo, el nombre que aparecerá en el logo de la pantalla, razón social, dirección, zona geográfica y ruc, ejemplo que

se esta desarrollando, y haga

Datos Generales de la Empresa

En utilitarios haga click en datos generales de la empresa para visualizar los DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

En la Barra de Menú Principal, seleccione utilitarios

27


Razón Social

Dirección

Giro del negoc

R.U.C.

Se anotará el nombre abreviado de la empresa que aparecerá como logo en la pantalla este se utiliza para el nombre del backup

Año que la empresa trabajará para que el sistema acepte el ingreso del voucher (comprobantes)

En los recuadros donde están los datos de la empresa aparecerá la información que se notará en la cabecera de los informes.


28


CAMPOS DEL CUADRO DE DATOS GENERALES Tenemos también casilleros diseñados para los parámetros de datos como: Moneda En donde colocaremos tanto el símbolo como el nombre de la moneda local, Siglas del Código Tributario Para el caso del Perú se utilizará las siglas R.U.C. Siglas del Código Impuesto Para el caso del Perú se utilizará I.G.V. Un recuadro donde se colocará un check si los valores registrados utilizan decimales. Un recuadro para personalizar el fondo de pantalla, cuya extensión es .JPG.

29


.

HERRAMIENTAS DE UTILITARIO

Las herramientas que facilita utilitario permite trabajar adecuadamente en el periodo contable que el sistema tiene como opción; apertura, operaciones normales y cierre, además construye la base de datos mediante mantenimiento de archivos, asimismo tenemos la opción de bloquear el ingreso a cualquier mes de trabajo.

Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar datos, mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal. Las opciones que acepta el sistema para ingresar son desde cero (0) para la apertura de año hasta trece (13) para el cierre del año. Para el Cambio de Mes a Trabajar, seguir los pasos siguientes:

1. En los botones de acceso pulse el botón cambio de mes de trabajo, aparecerá el cuadro SELECCIÓN DEL MES A TRABAJAR.

2. El cuadro SELECCIÓN DEL MES A TRABAJAR se utiliza para seleccionar el número del

mes a trabajar, y haga .

PERIODO DEL MES OPERACION 0 Asiento de Apertura

1 –12

Enero a Diciembre

Cambio de Mes


En el recuadro anotar el número del mes a trabajar

30


13 Asiento de Cierre Este utilitario nos permite reconstruir los índices de las bases de datos, así como los saldos acumulados que mantengan las cuentas. Se debe realizar este procedimiento luego de fallas de energía, o cuando se detecta alguna inconsistencia al emitir un informe. También se debe proceder con está opción luego de recibir información de otro sistema (vía importación de datos). Para el mantenimiento de archivos, seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después mantenimiento de archivos,

para visualizar el cuadro PROCESO MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

3. En el cuadro de PROCESO MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS, haga que permitirá reconstruir los índices de las bases de datos, luego ESPERE los saldos acumulados que mantengan las cuentas.

Mantenimiento de Archivos

En utilitarios haga click en mantenimiento de archivos para visualizar el cuadro de PROCESO MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS

en la barra de menú principal, seleccione utilitarios


CUANDO DEBE REALIZAR • Luego de recibir información

de otro sistema. • Cuando existe fallas de

energías. • Cuando detecta alguna

inconsistencia. • AL FINAL DE CADA DIA.

31


Este utilitario permite bloquear el ingreso a cualquier mes de trabajo. El usuario puede utilizar esta herramienta cuando tienen acceso a crear y/o modificar voucher, de ese modo no permitirá realizar cambios en los meses que han sido analizados y presentados el BALANCE. Para el bloqueo de meses a trabajar, seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después bloqueo de meses a

trabajar, para visualizar el cuadro BLOQUEO DE MESES A TRABAJAR. 2. En el cuadro de BLOQUEO DE MESES A TRABAJAR haga click en el voucher que tienen

acceso a crear y/o modificar (bloquear o desbloquear), luego haga .

Bloqueo de Meses a Trabajar

En utilitarios haga click en bloqueo de meses a trabajar para visualizar el cuadro de BLOQUEO DE MESES A TRABAJAR


Haga click para bloquear


32


Esta opción nos permitirá tener un control de los usuarios del sistema, mostrando la fecha y hora en que realizaron los ingresos y/o modificaciones de voucher. Para el proceso de auditoria, seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después auditoria, para visualizar el

cuadro AUDITORIA. 2. En el cuadro de AUDITORIA seleccione el usuario, origen, numero de voucher que desea

realizar la auditoria, añadir la fecha del proceso , luego haga .

Auditoria

En utilitarios haga click en ausitoria para visualizar el cuadro de AUDITORIA.


Seleccione al usuario

Anote fecha para la auditoria

Elige el origen Anote el numero de voucher


33


COPIA DE SEGURIDAD O BACKUP

La copia de seguridad permite guardar la información de la empresa del periodo contable generada por el usuario. El sistema guardará en un archivo comprimido toda la información existente de la empresa seleccionada, generando una copia integral de la base de datos del usuario, permitiendo luego restaurar en el PC requerido. Para generar la copia de seguridad o backup seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después backup, para visualizar el

cuadro COPIA DE SEGURIDAD. 2. En el cuadro COPIA DE SEGURIDAD, tenemos dos opciones:

a. Haga click en Disco Duro: el sistema guardará el backup en la carpeta Siscont9 que se encuentra en el disco duro C.(con el nombre que usted halla establecido en el momento de crear la empresa)

b. Haga cick en Disco A: el sistema generará el backup en el disco flexible, de preferencia

debe ser nuevo.

Copia de Seguridad o Backup

Desde la barra de menú principal, seleccione utilitarios

Desde Utilitarios, haga click en Backup para visualizar el cuadro COPIA DE SEGURIDAD

34


3. Si optamos por guardar la informacion en el Disco C haga click en disco duro, luego la informacion se encontrara en el PC de la màquina.

4. Si optamos por guardar la informacion fuera del PC, inserte el DISKET en la disquetera, haga

click en Disco A luego , la informacion se encontrará en el DISCO FLEXIBLE.

Disco Duro

Disco A


haga click en DISCO DURO

haga click en Disco A

haga OK para aceptar

35


Para recuperar o restaurar la copia de seguridad, seguir los pasos siguientes: 1. Cerrar el sistema e ingresar al explorador, luego copiar la carpeta comprimida (zipiado) del

Disco A a la carpeta SISCONT. (si trabaja Windows 98 entonces para ello utiliza el winzip y si usa XP simplemente da doble click y ejecutar.).

Para recuperar la información del backup, debe seguir los pasos siguientes:

2. Pulse el botón selección de empresa, aparecerá el cuadro SELECCIÓN Y CREACION DE EMPRESA.

3. El cuadro SELECCIÓN Y CREACION DE EMPRESA, se utiliza RECUPERAR LA

INFORMACION DEL BACKUP. Indicando la ubicación de los archivos de datos.

Recuperar la Copia de Seguridad o Backup

Creando la RUTA de la Copia de Seguridad o Backup

36


4. Pulse insert para RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP, aparecerá el cuadro

creacion de empresas 5. Se coloca en el recuadro de descripción, el nombre de la empresa que se desea

RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP y en el recuadro de ruta, se anota la

ubicación de los archivos en el disco duro, y haga , de la siguiente manera.

En el recuadro de Ruta, se anota la ubicación de los archivos en el disco duro, de ese modo el sistema crea el subdirectorio (OLIMP07) y su base de datos,

En el tercer campo se anota en la Ruta la ubicación de los archivos de la empresa que queremos recuperar todo el entorno (tablas y parámetros)

Se coloca en el recuadro de Descripción, el nombre de la empresa que se desea RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP.


37


Al hacer se vera en el cuadro de SELECCION Y CREACION DE EMPRESA, la empresa que logramos RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP, en este caso OLIMPIK.

ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIÓN DE EMPRESA v No exceder de 7 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: OLIMPIK --------- 7 caracteres v No tener ningún carácter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#, v No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: OLIMPIK 07

Después de aceptar en el cuadro SELECCION Y CREACION DE EMPRESA aparecerá el cuadro INGRESO DE USUARIO, opción que nos señala la RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP aceptación del ingreso al sistema de SISCONT.


CREANDO LA RUTA



No exceder de 7 caracteres al

colocar el nombre

38


En esta área los DATOS DE LA EMPRESA son recuperados automáticamente en el momento de RECUPERAR LA INFORMACION DEL BACKUP donde el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes, para lo cual se cuenta con 4 campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera.


Actualizar los datos de acuerdo a copia que desea trabajar


39


APERTURA NUEVO AÑO

En la primera hoja se procede a realizar la identificación de la empresa para el nuevo año el que permite anotar los datos con las características que resaltan los aspectos principales como: razón social, ruc, giro del negocio, como los demás rubros resaltantes que se anotará en las primeras filas de la hoja, según el ejemplo. Asimismo, cada rubro se podrá abreviar para poder identificar cuando se selecciona y anota su nombre Para proceder a generar el nuevo año y su asiento de apertura, debe seguir los pasos siguientes:

1. Pulse el botón Selección de Empresa, y aparecerá el cuadro selección y creación de empresa.

2. El cuadro selección y creación de empresa, se utiliza para seleccionar la empresa que se

va a trabajar así como para crear una nueva empresa del nuevo año. Indicando la ubicación de los archivos de datos.


40


3. Pulse insert para crear la empresa del nuevo año, aparecerá el cuadro creacion de

empresas 4. Se coloca en el recuadro de descripción, el nombre de la empresa que se desea crear y en

el recuadro de ruta, se anota la ubicación de los archivos en el disco duro, y haga , de la manera siguiente.

Al hacer veremos en el cuadro de CREACION DE EMPRESA, la empresa que logramos crear, en este caso OLIMPIK.

ASPECTOS PRINCIPALES EN LA CREACIÓN DE EMPRESA v No exceder de 7 caracteres al colocar el nombre de las carpetas Ejemplo: OLIMP07 --------- 7 caracteres v No tener ningún carácter especial al crear la empresa Ejemplo: *%$#, v No dejar espacio al formar los caracteres Ejemplo: OLIMP 07

En el recuadro de ruta, se anota la ubicación de los archivos en el disco duro, de ese modo el sistema crea el subdirectorio (OLIMP07) y su base de datos,

En el tercer campo se anota en la ruta la ubicación de los archivos de la empresa que queremos recuperar todo el entorno (tablas y parámetros)

Se coloca en el recuadro de descripción, el nombre de la empresa que se desea crear.


CREANDO LA RUTA

No exceder de 7 caracteres al

colocar el nombre



41


Al hacer veremos en el cuadro de SELECCION Y CREACION DE EMPRESA, la empresa que logramos crear.

En el cuadro de SELECCION Y CREACION DE EMPRESA, se visualiza la empresa que logramos crear, en este caso OLIMP07

5. En el cuadro SELECCION Y CREACION DE EMPRESA, pulse enter en la ruta para finalizar

la creación de la empresa en el sistema, aparecerá el cuadro SELECCIONE UNA OPCION, haga SI para aceptar, cuando el sistema del aviso; LA RUTA NO EXISTE SE PROCEDERÁ A CREARLA”

42


6. Después de aceptar en el cuadro SELECCION Y CREACION DE EMPRESA aparecerá el

cuadro INGRESO DE USUARIO, opción que señala la aceptación del ingreso al sistema de SISCONT.

En esta área se digita el nuevo año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes, para lo cual se cuenta con 4 campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera. Para anotar los datos generales de la empresa seguir los pasos siguientes: 1. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después datos generales de la empresa,

para visualizar el cuadro DATOS GENERALES DE LA EMPRESA.



En utilitarios haga click en datos generales de la empresa para visualizar DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

En la barra de menú principal, seleccione utilitarios

43


2. En los recuadros DATOS GENERALES DE LA EMPRESA, se anotaran para identificar a la

empresa que se logrará trabajar en el nuevo año, señalando en los recuadros: el año de trabajo, el nombre que aparecerá en el logo de la pantalla, razón social, dirección, zona

geográfica, RUC, ejemplo que se esta desarrollando, y haga

Razón social

Dirección

Giro del negoc

R.U.C.

Se anotará el nombre abreviado de la empresa que aparecerá como logo en la pantalla este se utiliza para el nombre del backup

Año que la empresa trabajará para que el sistema acepte el ingreso del voucher

En los recuadros de los datos de la empresa aparecerá información que se notará en la cabecera de los informes.


44


Para recuperar información necesaria del año anterior seguir los pasos siguientes: 2. Ir a explorador de Windows haga click en SISCONT y seleccione el archivo de la empresa

del año anterior. 3. En archivo de la empresa del año anterior, copiar las tablas que se necesite en el archivo

del nuevo año. Ejemplo: mdh_plan.dbf Plan de Cuentas mdh_pc.dbf Proveedor / Cliente mdh_td.dbf Tipos de documentos mdh_to.dbf Tipos de Origen. mdh_var.dbf Variables del sistema.

4. Proceder a darle mantención de datos a la empresa 2007.

Copiar Tablas del año anterior

45


5. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después mantenimiento de archivos

para visualizar el cuadro PROCESAR MANTENIMIENTO DE ARCHIVO.

6. En el cuadro PROCESAR MANTENIMIENTO DE ARCHIVO, haga para reconstruir los índices de las bases de datos, así como los saldos acumulados que mantengan las cuentas.

. 7. Desde la barra de menú principal, seleccione tablas y despues origenes, para visualizar el

cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

En utilitarios haga click en mantemientos de archivos para reconstruir los indices de la base de datos de la empresa.

En la barra de menú principal, seleccione utilitarios

Desde la barra de menú principal, seleccione Tablas

Desde Tablas, haga click en Origenes para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS


46


8. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS luego, colocar los contómetros de cada

origen en “0” para cambiar el origen automático en MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS

9. En la barra de menú principal, seleccione tablas y después parametros de cuentas, para

visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS.

Desde la barra de menú principal, seleccione tablas

Desde tablas, haga click en parametros de cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS

47


10. En el cuadro de MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS, cambie el origen de

99 AUTOMÁTICOS por el de 00 APERTURA, en el recuadro de origen automático.

Cambie: 99 AUTOMATICOS por 00 APERTURA

48


Para apertura del Nuevo Año debe seleccionar en cambio de mes el periodo "0" que corresponde a APERTURA, luego, seguir los pasos siguientes: 11. En la barra de menú principal, seleccione utilitarios y después apertura de un nuevo año,

para visualizar el cuadro APERTURA DEL NUEVO AÑO. 12. En el cuadro APERTURA DEL NUEVO AÑO anotar en el recuadro de Ruta la descripción de

los datos de apertura del año anterior, luego haga para visualizar el cuadro ATTENTION.

Desde la barra de menú principal, seleccione utilitarios

Desde utilitarios, haga click en apertura de un nuevo año para visualizar el cuadro APERTURA DEL NUEVO AÑO.

Apertura de un Nuevo Año


Ruta del año anterior

49


13. En el cuadro ATTENTION. haga SI y proceda a crear la ruta del periodo del año 2007 o del

año que desea inicuar y su asiento de apertura.

Haga SI para aceptar

50


14. En la barra de menú principal, seleccione tablas y después parametros de cuentas, para

visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS. 15. En el cuadro de MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS, cambie el origen de

00 APERTURA por el de 99 AUTOMÁTICOS, en el recuadro de origen automático.

Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Tablas

Desde Tablas, haga click en Parametros de Cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS

Cambie: 00 APERTURA por 99 AUTOMATICOS

Mantenimiento De Parámetros

51


16. Proceder a darle mantenimiento de datos a la empresa 2007

CAPITULO III TABLAS

Lección 7: Plan Contable Lección 8: Datos Auxiliares

TABLAS

52


53


PLAN DE CUENTAS

El sistema utiliza para los datos auxiliares Tablas, permitiendo crear la base de datos de la empresa, como el Plan de cuentas.

Las CUENTAS son los códigos que narran los acontecimientos que fueron ocasionados por los hechos económicos bajo los cuales ordenan y clasifican las operaciones de contabilidad de su apertura hasta el cierre

RESULTADOSERVICIOS

AJUSTE

COSASBIENES

VALORES

PERSONASDOCUMENTO

FUENTE

PARTIDA

COMPRA VENTA

COBROS PAGOS

GASTOS INGRESOS

CLASE 2-3

CLASE 1-4

CLASE 6-7

Clasificación de las Cuentas

TIPO DE ANALISIS

SIN ANALISIS POR DOCUMENTO

RESULTADOCOSAS PERSONAS

ACTIVO

CLASE 2 - 3

CLASE 6 - 7

PasivoNatura-

lezaResulta

do

INVERSION Deuda Gastos Ingresos

CLASE 1 - 4

SIN ANALISIS

TIPO DE CUENTA

54


COSAS PERSONAS RESULTADO PARTIDA BIENES VALOR DOCUMENTO FUENTE SERVICIOS AJUSTE

CUENTA CLASE

2 - 3 CLASE

1 - 4 CLASE

6 - 7

HECHOS ECONOMICOS COMPRA

VENTA COBROS

PAGOS GASTOS

INGRESOS

PRODUCTO

Mercaderías Materia prima Acciones Marca Patente Bonos Maquinaria Terreno Edificio.

Proveedor Cliente Socio Personal Estado Accionistas Director Terceros Etc.

Alquiler Interés Comisión Serv. de tercero Agua Corretaje Excepcional Almacenamiento Tributo

De acuerdo a las disposiciones legales pertinentes, las empresas en función a sus actividades establecen sus planes de cuentas. Los códigos y su nomenclatura se precisan en la lista de cuentas del Plan Contable. Para ingresar los códigos en el Plan de Cuentas, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra del menú principal, seleccione tablas y despues plan de cuentas, para

visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.


Desde Tablas, haga click en Plan de Cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS

LA PARTIDA

55


2. Estando en el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese modo el sistema nos presenta los campos siguientes:

3. En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS, anotar en el recuadro la cuentas o

subcuentas que desea trabajar la empresa de acuerdo a su giro de negocio.

56


Ejemplo anotar la Cuenta Contable 16 Cuentas por cobrar diversas, nivel de cuenta, balance, tipo de cuenta, activo y, haga .

CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS CUENTA: Se define el código de la cuenta, para lo cual disponemos de un máximo de 10 caracteres. NOMBRE: Se asigna el nombre de la cuenta para lo cual disponemos de un máximo de 30 caracteres, en alta y baja. NIVEL DE CUENTA v Balance : Para las cuentas principales (2 dígitos) v Sub - Cuenta : Para los sub-totales (Balance de Sumas y Saldos) v Registro: Es la divisionaria con la que se registran las operaciones. TIPO DE CUENTA: Código que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir los Estados Financieros: v A: Cuentas de activo v P: Cuentas de pasivo v R: Cuentas de resultado (por naturaleza y función) v N: Cuentas de gastos por naturaleza v F: Cuentas de gastos por función v O: Cuentas de orden


En el recuadro cuenta contable anotar el nombre de la cuenta que desea crear.

Anotar el nivel de cuenta

En el recuadro cuenta contable anotar el código de la cuenta que desea crear.

Anotar el tipo de cuenta

Cuentas por Naturaleza

57


v M: Cuentas solo saldos de mayor

CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS TIPO DE ANÁLISIS: Define el nivel de análisis para todas las cuentas. v Sin análisis: Para las cuentas con información básica. v Por Documentos: Indica que la cuenta manejará el detalle de la información de los documentos y

adicionalmente realizará la cancelación de los mismos en forma automática, v Cuenta de Banco: Permite registrar la información para realizar la Conciliación Bancaria y el análisis de

esta cuenta. v Solo Detalle: El sistema permite registrar los datos del documento, pero sólo en forma referencial. CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER, Se ingresará el código de la cuenta de los gastos que ha de reflejar en los resultados por Función o Naturaleza de acuerdo al criterio de codificación para el asiento automático. ACT. A NIVELDE SALDOS, Campo que se activa para las cuentas en moneda extranjera, que se desea ajustar a nivel de saldos. Por ejemplo CUENTAS BANCARIAS.






Anotar el tipo de Análisis

Cuenta de amarre en el Debe

Cuenta de amarre en el Haber

Cuentas por Naturaleza y destino

58


Tipo de Cuentas en el SISCONT

Clasificación de las cuentas en el SISCONT de acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir los Estados

A: Cuentas de Activo

P: Cuentas de Pasivo

R: Cuentas de Resultado

N: Cuentas de Gastos por

F: Cuentas de Gastos por Función

O: Cuentas de Orden

M: Mayor

CODIGOS DEL

PLAN DE CUENTAS

Clase 1, 2 y 3

Clase 4 y 5

Clase 7 y Cuenta 66

Clase 6 menos 66 y 69

Clase 9 Cuenta 69

Clase 00 – 100

Cuenta 79 – CLASE 8

CLASE 2

COSASBIENES VALORES

INTANGIBLESVALORESEXISTENCIAS ACTIVO N/Cte.

Mercaderías Prod Terminad Desecho Prod. Proceso Materia Prima Envases Suministros

Terreno Edificio Maquinaria Vehículo Muebles, etc.

Acciones Derechos C. Hipotecaria Bonos Tesoro Bonos Diverso

Concesión Patente Marca Gasto InvestigGasto Estudio

CLASE 3CTA 33 CTA 31 CTA 34

PERSONASPOR COBRAR

CAJA CLIENTE ACCIONISTA TERCEROS

CLASE 1

POR PAGAR

TRIBUTO PROVEEDOR TRABAJADOR TERCEROS

CLASE 4

A: Cuentas de Activo

Cuentas del Activos

59



Naturaleza de las Cuentas

RESULTADOSSERVICIOS AJUSTES

PERSONAL ALQUILER EXCEPCION TRIBUTO FINANCIERO

PROVISIONESPAGAS

CLASE 7


CLASE 6

COBRASCUENTA 68COSTO DE VENTA

CUENTA 69COSTO DE ENAJENACIO

CUENTA 66

N: Cuentas de Gastos por Naturaleza

F: Cuentas de Gastos por Función

N: Cuentas de Gastos por Naturaleza

Cuentas del Pasivo

PATRIMONIOCAPITAL ADICIONAL PATRIMONIAL REVALUACION RESERVAS RESULTADO

CLASE 5

PERSONASPOR COBRAR


CLASE 1

POR PAGAR


CLASE 4

P: Cuentas de Pasivo

60


CLASE 2

COSASBIENES VALORES

INTANGIBLESVALORESEXISTENCIAS ACTIVO N/Cte.

Mercaderías Prod Terminad Desecho Prod. Proceso Materia Prima Envases Suministros

Terreno Edificio Maquinaria Vehículo Muebles, etc.

Acciones Derechos C. Hipotecaria Bonos Tesoro Bonos Diverso

Concesión Patente Marca Gasto InvestigGasto Estudio

CLASE 3CTA 33 CTA 31 CTA 34

PERSONASPOR COBRAR


CLASE 1

POR PAGAR


CLASE 4

PATRIMONIOCAPITAL ADICIONAL PATRIMONIAL REVALUACION RESERVAS RESULTADO

CLASE 5

Por su naturaleza no origina cuentas de amarre en el sistema de SISCONT

61





PROVISIONESPAGAS

CLASE 7


CLASE 6



CUENTA 66

Por naturaleza

tiene destino por

lo que origina

cuentas de amarre en el sistema SISCONT

Por naturaleza

tiene destino

por lo que origina

cuentas de amarre en el sistema SISCONT

Por su naturaleza no origina cuentas de

amarre en el sistema SISCONT

DINAMICA DE CUENTAS

De tercerosDel Sist FinancieroDe los sociosDel entorno

A accionistasA directoresA terceros

10101010

101010

(D) (A) (D) (A)

46464646

Al Personal1014.214.316

14.1

RECIBIMOS OTORGAMOSPRESTAMO

A PERSONAS FUERA DE LA

EMPRESA

A PERSONAS DENTRO DE

LA EMPRESA

Por naturaleza no tiene destino

Dinámica de las Cuentas

62



Compra y Venta de Mercadería

426040

12 7040

DESTINO

6120CTO DE VENTA

2069

COMPRA VENTA

DINAMICA DE CUENTAS

Por naturaleza

tiene destino

por lo que

origina cuentas

de amarre en el

sistema de

SISCONT

Por naturaleza tiene Costo

de Venta

por lo que las cuentas ingresan

en el sistema

de SISCONT manualme

VALORESINM MAQ Y EQUIPINTANGIBLES


B I ENES


COSTO DE ENAJENACION

DINAMICA DE CUENTAS

10,463310,4634

761

762763

10,1610,16

10,16

313334

66.1

66.366.4

10,4631

(D) (A) (D) (A)

COMPRACLASE 3

ENAJENACION

Por naturaleza no tiene destino

Por naturaleza tiene Costo

de Enajenación por lo que las cuentas ingresan en el sistema de Siscont manualmente


63


DINAMICA DE CUENTAS

Carga de PersonalInm Maq. y EquipoTributoCargas DiversasCarga ExcepcionalCargas Financiera

Ingresos DiversosIngreso excepcionIngreso financiero

Gastos AdministraGasto de Venta

DESTINO

10,416210,466310,406410,466510,466610,4667

79.19479.195

10,16 757677

10,1610,16

(D) (A) (D) (A)

Costo de Produc. 79.192

GASTOSCLASE 6 y 7

INGRESOS

Por naturaleza tiene destino

por lo que origina

cuentas de amarre en el

sistema SISCONT

Por naturaleza no tiene destino ni Costo de Venta


10,42MERCADERIASMATERIA PRIMAENVASESSUMINISTROS

MERCADERIASMATERIA PRIMA

ENVASES

SUMINISTROS

GASTO ADMINIST

GASTO DE VENTA

GASTO PRODUC

TRANSFERENCIA

COMPRA(D) (A) (D) (A)

CLASE 2DINAMICA DE CUENTAS

60110,4260410,4260510,42606

61.424

61.120

61.626

61.525

CONSUMO

2461.4

2661.6

2561.5

MATERIA PRIMA

ENVASES

SUMINISTROS

TRANSFERENCIA

7994

7992

7995

por lo que

origina cuentas

de amarre en el

sistema SISCONT

por lo que

origina cuentas

de amarre en el

sistema SISCONT

Por naturaleza

tiene destino

Por naturaleza

tiene destino

64


ARCHIVO DE EXTENSION ARCHIVOS ALMACENA .exe .hlp .db_ .dbf .dll

Ejecutables Ayudas Plantillas de archivo de datos Archivos de datos Archivos usado por windows

ARCHIVO DE PROCESO ARCHIVOS ALMACENA Error.log Empresa.dbf Exporta.dbf

Mensajes de error en el sistema Rutas de acceso a las empresas Exportación de datos

.

ARCHIVO DE DATOS ARCHIVOS ALMACENA

Mdh_af.dbf Mdh_cc.dbf Mdh_fb.dbf Mdh_fb2.dbf Mdh_fe.dbf Mdh_fi.dbf Mdh_pc.dbf Mdh_plan.dbf Mdh_pre.dbf Mdh_pre1.dbf Mdh_tc.dbf Mdh_td.dbf Mdh_tmp.dbf Mdh_to.dbf Mdh_user.dbf Mdh_var.dbf Mdh_vou.dbf Mdh_vch.dbf

Activos fijos Centros de costos o áreas de negocios Formato de balance clasificado uno. Formato de balance clasificado dos. Formato de flujo de efectivo. Formato para la importación de datos. Datos de los proveedores, clientes, etc. Plan de cuentas. Presupuesto. Presupuesto. Tipo de cambio venta y compra diario. Tipos de documentos que se utilizan. Datos temporales del sistema. Orígenes usados para agrupar los voucher Datos de los usuarios del sistema. Variables del sistema. Voucher (notas de contabilidad) digitados. Parámetros de cheques.

ARCHIVOS DE DATOS

65


DATOS AUXILIARES

El sistema utiliza para los datos auxiliares el menú tablas, permitiendo crear la base de datos de la empresa como: orígenes, tipo de documento, proveedores/clientes/..., tipo de cambio diario y parámetros de cuentas.

Los orígenes son los sub-diarios o los archivadores donde se guardan con un cierto criterio los documentos, para un mejor control. En esta área se ingresan los orígenes definidos por el usuario de acuerdo a un criterio de clasificación, por Ej.: Compras, Ventas, Ingresos. También tiene un contómetro que nos dice la cantidad de voucher (comprobantes) ingresados de acuerdo a los meses trabajados. Cuando se borra un rango de voucher es necesario regresar el contómetro al numero anterior al borrado para que siga actualizando el contómetro.

Orígenes

Las actividades de la empresa originan y obligan un adecuado manejo de los registros como medios de control del ciclo contable, que permite cumplir con el proceso ordenado y sistemático de las operaciones.

CICLO CONTABLE

REGISTRO

ANALISIS

EXPOSICION

RECOLECCIONDOCUMENTOS

FUENTES

LIBROS DE CONTABILIDAD

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD

ESTADOS FINANCIEROS

- Comprobantes de Pago - Efectos Comerciales - Efectos Públicos - Efectos Financieros

Aspecto legal: Obligatorio-Potestativo Aspecto técnico: Principal-Auxiliar

- Principales: Partida Doble - Fundamentales: Otras

- Balance General - Estado Ganancias y Pérdidas - Estado de Cambios en el Patrim. - Estado de Flujo de Efectivo

66


1. Desde la barra de menú principal, seleccione tablas y despues origenes, para visualizar el

cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

2 En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES de ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos:


Desde Tablas, haga click en Origenes para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS

67


3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ORIGENES, anotar en el recuadro, el libro auxiliar que

desea trabajar la empresa ejemplo: código 05 descripción Libro DIARIO. Haga .

CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ORIGENES CÓDIGO, El sistema permite ingresar dos caracteres para definir este campo. DESCRIPCIÓN En este campo ingresará el nombre del origen. MESES Se ingresará el número desde el cual se dará inicio a cada origen en forma mensual. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno.


En el recuadro Código anotar el número del libro de origen

En el recuadro Descripción anotar el nombre del libro de origen

68


En esta área se definen los códigos (numeros o letras abreviados) y nombres de los documentos fuentes, que nos permitirá identificar a cada uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher contable. Para ingresar los documentos fuentes, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione Tablas y despues Tipo de documento para

visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

Tipo de Documentos

Los documentos fuentes son comprobantes, que acreditan, sustentan y respaldan los hechos económicos efectuados por la empresa en un determinado ejercicio contable.

LOS DOCUMENTOS FUENTES

- FACTURA- LIQUIDACION DE COMPRA- BOLETA, ETC.

- ACCIONES - CEDULAS HIPOTECARIA - BONOS, ETC.

- LETRA DE CAMBIO - CHEQUE - VALE, ETC.

- PAGARE - RECIBO DEPOSITO-RETIR - CARTA DE CREDITO, ETC.

COMPROBANTES DE PAGO

EFECTOS COMERCIALES

EFECTOS FINANCIEROS

EFECTOS PUBLICOS


Desde Tablas, haga click en tipo de documento para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS

69


2 En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

3 En el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTOS, anotar en el recuadro, los

comprobantes de pago aceptados por la SUNAT que desea trabajar la empresa. Ejemplo:

código 28 Tarifa unificada de. Haga .

CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE TIPOS DE DOCUMENTO

CÓDIGO Se recomienda utilizar la codificación definida por la entidad fiscalizadora y para el resto de documentos de uso interno una codificación nemotécnica.


En el recuadro Código anotar el código ó letras abreviadas del Documento Fuente

En el recuadro código anotar el nombre de los documentos fuentes

70


CONCEPTO Nombre del código del documento descrito.

Este menú nos servirá para ingresar los agentes económicos (personas naturales o jurídicas) que de alguna forma tenga relación con la empresa, agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario como: Proveedores, clientes, terceros, trabajador, Banco, Sunat, Accionista.

Para ingresar los datos de las personas, seguir los siguientes pasos: 1. Haciendo click en la barra de menú principal, seleccione Tablas y despues

Proveedores/Clientes/... para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

Proveedores/Cliente

Los personas son los agentes que representan los hechos económicos como los socios, proveedores, clientes, etc. relacionados con los documentos fuentes.

PERSONAS

POR COBRAR POR PAGAR

BANCO CLIENTE ACCIONISTA TERCEROS



Haga click en Proveedor/Cliente/..., para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

71


2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEORES/CLIENTES/... de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/..., se puede alimentar los datos de las personas (Naturales y Jurídicas), anotando en los recuadros, el nombre de los proveedores o clientes que desea trabajar la empresa ejemplo. RUC y Razón social del

proveedor (según base de datos). Haga .


Código de la Zona

Se sugiere el código de las personas que sea el mismo del N° del RUC

RUC

Dirección

Información referencial

Razón Social Teléfono

Tipo de personas

Código del cobrador

Numero de días vencim

72


CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE PROVEEDORES/CLIENTE/...

CÓDIGO Se pueden asignar hasta once caracteres alfanuméricos a este campo. RAZÓN SOCIAL El sistema le asigna treinta caracteres para el detalle de este campo. R.U.C. El sistema le asigna once caracteres a este campo. DIRECCIÓN Información referencial TELÉFONO Información referencial. TIPO Calidad de relación con la empresa. DIRECCIÓN Información referencial. ATENCIÓN Información referencial.

En este menú se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. Su finalidad es facilitar el ingreso de este dato en el voucher. Para ingresar los datos del tipo de cambio, seguir los pasos siguientes: 1. Hacer click en la barra de menú principal, seleccione tablas y despues tipo de cambio diario

para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

Tipo de Cambio

En la barra de menú principal, seleccione tablas

Haga click en la opción tipo de cambio diario, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS

73


2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro

MANTENIMIENTO DE TIPO DE CAMBIO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE TIPOS DE CAMBIO, anotar en los recuadros, la fecha, el

tipo de cambio que la SUNAT publica oficialmente, tanto el tipo de cambio de la compra como de la venta

Ejemplo. Fecha: 07/07/2007 Compra 3.150 venta 3.160, luego haga

Se ingresa el tipo de cambio compra

Se ingresa la fecha correspondiente al tipo de cambio.


Se ingresa el tipo de cambio venta.

74


Para ingresar los datos del cobrador, seguir los pasos siguientes: 1. Haga click en la barra de menú principal, seleccione tablas y despues Cobrador para

visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. 2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro

MANTENIMIENTO DE COBRADORES de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

Cobrador


Haga click en la opción cobrador, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS

75


3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE COBRADORES, anotar en código y el nombre del cobrador que labora o esta vinculado a la empresa.

Ejemplo. Código: 1001 Nombre: G. Cornejo

CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE COBRADORES

CÓDIGO El sistema permite ingresar cuatro caracteres para definir este campo. NOMBRE En este campo ingresará el nombre del cobrador.

Código del cobrador.


Nombre del cobrador

76


Para ingresar los datos de zonas, seguir los pasos siguientes: 1. Haga click en la barra de menú principal, seleccione tablas y despues Zonas para visualizar

el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. 2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro

MANTENIMIENTO DE ZONAS de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:

Zona


Haga click en la opción zonas, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS

77


3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ZONAS, anotar en código y el nombre de la zona que labora o esta vinculado a la empresa.

Ejemplo. Código: L18 Nombre: Miraflores

CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE COBRADORES CÓDIGO El sistema permite ingresar cuatro caracteres para definir este campo. NOMBRE En este campo ingresará el nombre de la zona.

Código de la Zona.


Nombre de la Zona.

78


En esta opción se definen algunas cuentas especiales para el sistema, las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares. 1. Haga click en la barra de menú principal, seleccione Tablas y despues Parametros de

Cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS. 2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS, anotar en los recuadros,

cuentas especiales para el sistema, las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares.

Parámetros de Cuentas

En la Barra de Menú Principal, seleccione Tablas

Haga click en la opción parametros de cuentas, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DE CUENTAS

79


Cuentas de provision para el asistente (mago)

Cuenta de retenciones del impuesto a la renta

Ruta para archivos temporales

Definicion de titulos de las columnas para los libros de retenciones, compras y ventas.

Origen de asientos automáticos

Cuenta I.G.V. de compras y ventas

Cuenta de Resultado del Ejercicio

80


CUADRO DE MANTENIMIENTO DE PARAMETROS DEPARA DEFINIR LOS SIGUIENTES CAMPOS

ORIGEN DE ASIENTOS AUTOMATICOS Se asignará un código para el origen de los asientos automáticos por: amarres de cuentas, actualización de moneda extranjera. CUENTA RETENCIONES IMPUESTO 4ta. CATEGORÍA Se ingresará la divisionaria que sirve para activar la pantalla de ingreso de datos al Libro de Retenciones, se dejan dos campos libres para que sean definidos por el usuario para el caso de otro impuesto o contribución a registrarse en este Libro. CUENTA CONTABLE DE HONORARIOS Se ingresará la cuenta contable que se utilizará para control de honorarios. CUENTA I.G.V. DE COMPRAS Y VENTAS Se ingresará la divisionaria para activar la pantalla de ingreso de datos al libro respectivo, se tienen dos campos libres para definidos por el usuario en la presentación de dichos libros. DEFINICIÓN DE TÍTULOS DE LAS COLUMNAS PARA LOS LIBROS DE RETENCIONES, COMPRAS Y VENTAS Se definirá los títulos que se van a utilizar para el control en los libros de Retenciones, compras y ventas. Estos se definirán de acuerdo a las necesidades de cada empresa. CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO Se ingresa la divisionaria definida en el plan contable como resultado del ejercicio. IMPUESTOS: % I.G.V, HONORARIOS Se ingresan los porcentajes del Impuesto General a las Ventas I.G.V/IVA, los porcentajes tanto para Honorarios como el IES. RUTA PARA ARCHIVOS TEMPORALES La ruta que por defecto le asigna el sistema a sus archivos temporales es: C:\SISCONTW La cual puede ser modificada por los usuarios. CUENTAS DE PROVISIÓN PARA LOS ASISTENTES (MAGO) Se registrarán las cuentas de provisiones tanto en soles como en dólares para el Asistente Mago, dependiendo del tipo de origen de la cuenta. ORÍGENES PARA LOS ASISTENTES (MAGO) Se deben definir los orígenes para cada tipo de operación: compras, ventas, honorarios, caja egreso (caja chica) y caja ingresos (cobranzas). DEFINICIÓN DE TÍTULOS DE LAS COLUMNAS PARA LOS LIBROS DE RETENCIONES, COMPRAS Y VENTAS

81


Se definirá los títulos que se van a utilizar para el control en los libros de retenciones, compras y ventas. Estos se definirán de acuerdo a las necesidades de cada empresa.

PARTE IV CONTABILIDAD

Lección 9: Partida Doble Lección 10: Registro Contable Lección 11: Amarre Automático Lección 12: Actualización de Moneda Extranjera Lección 13: Borrar Voucher y Consistencia

CONTABILIDAD

82


83


PARTIDA DOBLE

Los elementos básicos que componen la partida doble, que logra cumplir los objetivos del principio son: ELEMENTO C O N C E P T O PARTIDA Es un conjunto de bienes, valores, personas o resultado que es necesario

representarlo en las operaciones contables y registrarlos adecuadamente PARTIDA DEUDORA Es un conjunto de valor o valores que se recibe de otra partida llamada acreedora PARTIDA ACREEDORA Son valores o un valor que da o entrega a otra partida llamada deudora. CARGAR Registrar una partida en el Debe es lo mismo que debitar adeudar. ABONAR Anotar o registrar una partida en el haber, es lo mismo acreditar. DEBE Es el lado izquierdo de una cuenta HABER Es el lado derecho de una cuenta

PERSONAS Es el agente que representa a los hechos económico, como los socios, cliente, nos venden proveedores o logran prestarnos acreedores.

COSAS Son los bienes o valores que posee una empresa y que aportan como capital. RESULTADO Es el que se obtiene al final del balance. PÉRDIDA o GANANCIA.

Partida Doble

“Los hechos económicos y jurídicos de la empresa se expresan en forma cabal aplicando sistemas contables que registran los dos aspectos de cada acontecimiento, cambios en el activo y en el pasivo que dan lugar a la ecuación contable”

COLEGIO DE CONTADORES PUBLICOS DE LIMA

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS

Elementos de la Partida Doble

PRINCIPIOS DE LA PARTIDA DOBLE

NI ACREEDOR SIN DEUDOR

A QUIEN DA O ENTREGA

Y TODO VALOR QUE SALE ES ACREEDOR

TODA GANANCIA ES ACREEDOR

NO HAY DEUDOR SIN ACREEDOR

EL QUE RECIBE DEBE,

TODO VALOR QUE INGRESA ES DEUDOR

TODA PERDIDA ES DEUDOR

84


ECUACIÓN CONTABLE Capital = Activo - Pasivo

RESULTADOSERVICIOS

AJUSTE

COSASBIENES

VALORES

PERSONASDOCUMENTO

FUENTE

PARTIDA

HECHOS ECONOMICOSREPRESENTA

PARTIDAPARTIDAPARTIDAPARTIDACuando INGRESA RECIBE PERDIDAS

Cosas Personas ResultadoCuando SALE DA GANANCIAS

Cosas Personas Resultado

Es DEUDOR (D) Es ACREEDOR (A)

Entonces se ABONA o ACREDITA

Significa registrar en el

DEBESignifica registrar en el

HABER

Entonces se CARGAo DEBITA

Dinámica de la Partida Doble

85


DEBE

(D) FACTURA

HABER

(A) EFECTIVO

2,380.00

2,380.00

CARGAR ABONAR

REGISTRO MANUAL

Importe Deudora

Importe Acreedora

PARTIDA DEUDOR (D) ó ACREEDOR (A)

DEBE

HABER

CARGAR

ABONAR

Cancelamos en efectivo $ 2,380.00 la Factura Nº 0453 de EL PROVEEDOR S.R.L Acreedor Deudor Deudor Acreedor

EJEMPLO PAGO DE FACTURA

FORMAS DE REGISTRAR MEDIANTE LA PARTIDA DOBLE

86


REGISTRO COMPUTARIZADO Registrando el importe Deudor en el DEBE Registrando el importe Acreedor en el HABER NOTA: VER EJEMPLOS EN LAS LECCIONES DE TESORERIA Y CREDITOS Y

COBRANZA

Cargar

Importe Deudora

Partida Deudora

Partida Acreedora

Importe Acreedora

Abonar

87


REGISTRO CONTABLE

Es el comprobante de diario que contiene dos o mas registros por cada operacione realizada en la empresa.

Para ingresar los datos del Voucher, seguir los siguientes pasos:

1. Desde los botones de acceso pulse el botón acceso a los voucher aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER

CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE VOUCHER ORIGEN Es el tipo de voucher o libro (apertura, compra, venta, etc) que ha sido definido en orígenes (tablas auxiliares). NUMERO DE ORIGEN DEL VOUCHER Es el correlativo por origen que se le asigna a los vouchers que van ingresando durante el mes. El sistema le asigna el número 1 al primer voucher del mes de trabajo, pudiendo el usuario asignarle otro numero.

FECHA

Voucher (comprobante) del Diario

88


En este campo ingresamos la fecha de registro del voucher, que será validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior y el año de trabajo definido al inicio. 2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana

de Origen ; Apertura, Compra, Venta, Ingresos, Egresos, Diario y Automáticos, asignando el número que se va a ingresar con su respectiva fecha, y pulse enter para visualizar el cuadro INGRESO DE VOUCHER de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos:

Origen: Es el tipo de voucher o libro (Apertura, compra, venta, otros) que ha sido definido en Orígenes (Tablas Auxiliares/Origenes) que al utilizar obtenemos dos opciones del cuadro de INGRESO DE VOUCHER.

Se asignará el número del Voucher

Se anotará la fecha del Voucher, este campo valida el año de trabajo como el mes

Se elegirá el origen del Voucher

Uso del origen del voucher

89


COD ORIGEN USO Tipo de cuadro visualizado 00 APERTURA Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 01 COMPRAS Haciendo click en el

asistente INGRESO DE DOCUMENTOS

02 VENTAS Haciendo click en el asistente

INGRESO DE DOCUMENTOS

03 COBRANZA Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 04 CAJA CHICA Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 05 DIARIO Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 06 PLANILLA Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 08 BCO CREDITO MN Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 09 BCO CREDITO ME Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 10 BCO CONT MN Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 11 BCO CONT ME Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 15 HONORARIOS Usando pulse insert DATOS DEL VOUCHER 99 AUTOMATICOS Haciendo click en el

asistente INGRESO DE DOCUMENTOS

3. Al elegir el tipo de voucher que aparece en la ventana de Origen se obtiene dos tipos de cuadros INGRESO DE VOUCHER, que dependerá del tipo de libro (Apertura, compra, venta, otros) que ha sido definido en Orígenes, de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos.

USO DEL MAGO Y DE INSERT EN ORIGEN

Libro (Compra, Venta y Honorarios) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente Libro (Apertura, Cobranza, Caja Chica, Diario, Planilla y Bco) que usa el cuadro INGRESO DE VOUCHER con INSERT

90


Pulse insert para visualizar el cuadro DATOS DEL VOUCHER.

Cuadro INGRESO DE VOUCHER con INSERT

91


Haga click en el asistente para visualizar el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS

Cuadro INGRESO DE VOUCHER con el asistente

92


Asistente (Mago): esta opción tiene como finalidad facilitar el ingreso de los documentos de compra, ventas y honorarios en una sola operación y en forma automática genera el voucher contable.

4. En el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS, anotar en los recuadros que corresponde al

campo como; códigos y número del documento, código del proveedor (en este caso), glosa,

montos y código de las cuentas, haga . 7 de Junio: Compramos mercaderías según factura N° 001-0453 a la empresa SUPERMERCADOS MILLA, por el valor de 2 Mil dólares más I.G.V.

Registrar en el Cuadro Ingreso de Documentos

Anotará Código Document

Anotará los importes

Anotará la glosa del Doc


Anotará Código Prov/Clien

Anotará Código de la Cuenta

Anotará Tipo de cambio

Anotará Moneda S: Soles D; Dólares

Anotará N° del Documento

CASO Nº 01

93


CAMPOS DEL CUADRO DE INGRESO DE DOCUMENTOS

MONEDA, Se debe ingresar la moneda del documento "S" soles y "D" dólares. TIPO DE CAMBIO Se ingresará el tipo de cambio del día. DOCUMENTO Se selecciona el tipo de documento. NUMERO DE DOCUMENTO Es la serie y número del documento. FECHA DEL DOCUMENTO Es la fecha de emisión del documento FECHA DE VENCIMIENTO Es la fecha de vencimiento del documento. CÓDIGO Se ingresa con el código del proveedor o cliente que origino la operación. de no estar registrado se puede ingresar en forma directa desde esta opción digitando el símbolo asterisco ( * ). GLOSA Se ingresa la sumilla o un comentario acerca del documento. IMPORTE 1, 2 y 3 Se pueden ingresar hasta tres importes con sus respectivas cuentas contables, y de esta manera poder distribuir un gasto (clase 9) AFECTO Es el monto afecto con su respectiva cuenta contable INAFECTO Es el monto inafecto con su respectiva cuenta contable. OTRO Es otra columna con su respectiva cuenta contable. I.G.V. Es el monto del impuesto general a las ventas. 5. En el cuadro DATOS DEL VOUCHER, anotar en los recuadros que corresponde al campo

como; código de las cuentas, importe del debe, glosa y, haga 30 de Junio: Cancelamos la Factura Nº 001-0453 a la empresa SUPERMERCADOS MILLA equivalente a $ 2,380.00.

Se anotará la glosa

Se ingresa el código de la cuenta

Registrando en el Cuadro Datos del Voucher

CASO Nº 02

94


CAMPOS DEL CUADRO DE DATOS DEL VOUCHER CUENTA Se ingresa el código de la cuenta. DEBE / HABER Se ingresa mediante un asiento el ingreso del monto correspondiente. Al efectuar el monto en este campo, el otro campo queda automáticamente bloqueado MONEDA Se selecciona la moneda del respectivo importe. TIPO DE CAMBIO El sistema por defecto coloca el tipo de cambio ingresado en el, la tabla auxiliar el tipo de cambio, con la posibilidad de modificarlo. si al terminar de ingresar un voucher se presentaran los totales con diferencia de centavos en soles (0.01) por efectos de redondeo, el sistema le permite recalcular el tipo de cambio para la cuenta que Ud. Elija, seleccionando el ícono de la calculadora. CONCEPTO El sistema le permite asignar una glosa de detalle de la operación. NOTA: Anotando en el recuadro código de las cuentas aparecerá el cuadro SELECCION (solo si la cuenta es con análisis) de ese modo el sistema presenta los siguientes campos: 6. En el cuadro SELECCIONAR, haga click en Registrar Documento para visualizar el cuadro

DOCUMENTO de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos: 7. En el cuadro DOCUMENTO, anotar en los recuadros, el códigos del Comprobante, número y

serie del documento, como el N° del código o RUC del proveedor en este caso y, haga click

en

Haga click en Registrar Documento

95


Los asientos de provisión, cobranza y pago de acuerdo a cada caso (ver casuística)

OPERACIONES DE CONTABILIDAD

Son las anotaciones que se realizan mediante las cuentas, como memoria permanente del negocio, detallando así los movimientos sucesivos de los Hechos Económicos durante un periodo determinado.

HECHOSECONOMICOS

EFECTIVO ADQUISICION TRANSFERENCIA PRESTAMO

INGRESOSGASTOS

VENTASCOMPRAS ONEROSOCOMODATO

COBROSPAGOS

Registrar código del proveedor

Anotar serie y número del comprobante


Anotar código del documento

96


OPERACIONES DE CONTABILIDAD PATRIMONIALES Y/O DE CONSTITUCION

Constitución Aumento de capital Reducción de capital Capitalización

Distribución de utilidades Transformación Fusión Disolución y liquidación

PRINCIPALES Efectivo Compras Ventas

Gastos Ingresos Remuneraciones

Préstamo Otros

SUPERIOR Arrendamiento financiero Diferencia de cambio Consignaciones Sucursales

Reevaluaciones Costos Importaciones Exportaciones Drawback

AJUSTE DE ORIGEN (al 31 Dic.) Provisiones Cargas diferidas Costo de venta y/o existencias Ganancias diferidas

Moneda extranjera Obligaciones vencidas Derechos vencidos Cotización de valores Corrección

AJUSTE POR INFLACIÓN (hasta Dic 2004) De Patrimonio Del Activo Del Pasivo

CIERRE De transferencia Del balance general De gestión

97


CLASIFICACION DE LOS ASIENTOS SEGÚN LAS CUENTAS QUE INTERVIENEN

Asiento simples. Asientos compuestos.

SEGÚN LA OPERACIÓN Y FUNCIÓNES QUE DESEMPEÑAN Asiento de apertura Asiento de operación; principales y superior Asiento de centralización Asiento de ajuste de hecho o de origen Asiento de ajuste por efectos por inflación. Asiento de cierre. Asiento de reapertura

SEGÚN EL SISTEMA UNIFORME DE LA CONTABILIDAD Asiento por naturaleza Asiento por transferencia o destino.

SEGÚN LOS EFECTOS POR INFLACIÓN (hasta el 2004) Asiento en valores históricos. Asientos de ajuste por corrección monetaria. (ACM) o por Inflación.

CLASIFICACION DE LOS ASIENTOS

El ASIENTO, es el registro que se hace en el libro diario de una operación contable originado por hechos económicos, donde consta además del deudor y acreedor todos los detalles de la operación

REAPERTURA

OPERACION

APERTURA

AJUSTES

CIERRE

INICIO Y FIN DE LOS ASIENTOS

PERIODO CONTABLE

EL ASIENTO

98


ASIENTOS EN EL CUADRO INGRESO DE VOUCHER

PARTES DEL ASIENTO

Importe de la cuenta.

Glosa o explicación

Código de la cuenta Nombre de la cuenta

99


AMARRE AUTOMATICO

Para el amarre automático se tiene que cumplir un proceso formal para tener éxito y obtener los Asientos de transferencia o destino.



PROVISIONESPAGAS

CLASE 7


CLASE 6



CUENTA 66

CUENTAS PARA EL AMARRE

AL DEBE/HABER

EN EL SISTEMA

SISCONT

CUENTAS QUE NO HACEN

AMARRE AL DEBE/HABER

EN EL SISTEMA

SISCONT

CUENTAS QUE NO HACEN

AMARRE AL DEBE/HABER

EN EL SISTEMA

SISCONT

CUENTA 68 PARA EL AMARRE

AL DEBE/HABER

EN EL SISTEMA

SISCONT

La ejecución de este proceso de Amarre permite generar de forma automática un asiento de transferencia o destino, de acuerdo a las cuentas ingresadas en Amarre de Cuentas.

Identificación de las cuentas para el amarre

100


Creación de las cuentas para el amarre

INFORME

CREACIÓN DE LAS

CUENTAS

IDENTIFICACIÓN DE LAS

CUENTAS

REGISTRO DE LAS

CUENTAS

PROCESO DE

EJECUCION

AMARRE AUTOMATICO

PERIODO CONTABLE

1. Identificar las cuentas que tienen destino.

2. Crear el Plan, las CUENTAS de amarre.

PASO 1

101



3. Crear en el Plan de CUENTAS por naturaleza con sus respectivas cuentas de amarre.


En el recuadro Cuenta Contable anotar el nombre de la cuenta que desea crear.

En el recuadro Cuenta Contable anotar el código de la cuenta que desea crear.



Anotar el tipo de Análisis

Cuenta de amarre en el Debe

Cuenta de amarre en el Haber

102


Verificando en el menú Informe, y haciendo click en el Libro diario podemos observar el asiento por Naturaleza antes de procesar el amarre automático.

Registro de las cuentas por Naturaleza

Verificando en el Libro Dario

PASO 2

Anotará el N° del Comprob

Anotará Código de la Cuenta

Anotará Código Documt

Anotará los importes

Anotará la glosa del Doc


Anotará tipo de moneda

Anotará el tipo de cambio

Anotará la fecha del document

Anotará Fecha y Nº de Doc de Retracción

Asiento por naturaleza

103


En estos casos solo se debe generar un voucher por mes. si se tiene que ingresar o modificar un gasto luego de este proceso, se deberá usar la opción borrar voucher para eliminar el comprobante generado y volver a procesar el amarre automático. Para ejecutar el proceso de amarre, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione contabilidad y despues el amarre automático

mensual para visualizar el cuadro PROCESO DE AMARRE AUTOMATICO MENSUAL.

Proceso del amarre

PASO 3

Haga click en amarres automáticos, y finalmente amarre automático mensual para visualizar el cuadro PROCESO DE AMARRES AUTOMATICOS.

En la barra de menú principal, seleccione Contabilidad

En la flecha de dirección haga click en amarre automático

104


2. En el cuadro PROCESO AMARRES AUTOMATICOS, haga click en para generar en forma automatica un asiento de transferencia o de destino

Verificando en el menú informe, y haciendo click en el libro diario podemos observar el asiento por naturaleza y destino después de procesar el amarre automático.


Asiento por naturaleza

Asiento de Destino

Verificando en el Libro Dario

105


ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA

Para realizar los ajustes y el asiento mensual por las diferencias de cambio se debe ingresar los tipos de cambio de cierre de mes y señalar las cuentas que contabilizarán las perdidas y ganancias Para la actualización de moneda extranjera, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione contabilidad y despues actualizacion de

moneda extranjera para, luego seleccionar según la flecha de direccion parametros de actualizacion de moneda extranjera para visualizar el cuadro PARAMETROS PARA CTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA.

En este menú se ingresan los tipos de cambio de fin de mes, tanto de compras y ventas para ser utilizados en la actualización de moneda extranjera, ingresando las Cuentas de Ajuste por Diferencia de cambio.

Parámetros para el Ajuste por Dif. de Cambio Mensual

En la barra de menú principal, seleccione contabilidad.

Haga click en actualización de moneda extranjera, y finalmente en parámetros de actualización de moneda extranjera para visualizar el cuadro: PARAMETROS PARA ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA,.

En la flecha de dirección haga click en parámetros de actualización de moneda extranjera

106


2. En el cuadro PARAMETROS PARA ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA,

registrar el tipo de cambio de compra y venta tanto de apertura como de cada mes, además, anotar las cuentas que corresponde a las ganancias (cuenta 776) como las pèrdidas (cuenta

676) y haga . De ese modo el sistema procesara la informacion para su uso posterior:


Ingresara la cuentas 776 de Ganancia

Ingresara las cuentas 676 de Perdidas

Ingresar los valores de tipo cambio venta del mes

Ingresar

los valores de tipo cambio compra del mes

107


Despues de ingresar los parámetros se procede a procesar el ajuste por diferencia de cambio generando los tres procesos en forma automática, es obligatorio realizar este proceso mes por mes. Para el ajuste por diferencia de cambio, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione contabilidad y despues actualizacion de

moneda extranjera para, luego seleccionar según la flecha de direccion actualizacion de moneda extranjera para visualizar el cuadro PARAMETROS PARA CTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA.

Ajuste por Diferencia de Cambio Mensual

En la barra de menú principal, seleccione contabilidad

Haga click en actualización de moneda extranjera, y finalmente en actualizacion mensual de moneda extranjera para visualizar el cuadro ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA,.

En la flecha de dirección haga click en actualización mensual de moneda extranjera.

108


2. En el cuadro ACTUALIZACION DE MONEDA EXTRANJERA, haga click en para

generar en forma automatica los voucher de documentos y sus saldos en las cuentas. Los voucher que se generan son: Mediante este proceso el sistema genera las diferencias de cambio, para las obligaciones en moneda extranjera canceladas en el periodo de trabajo; determinando la diferencia de cambio entre la provisión y cancelación para el mes y para las provisiones de meses anteriores considera el tipo de cambio del mes anterior. Actualiza las obligaciones no canceladas en moneda extranjera con los tipos de cambio del documento si es del mes o considera el tipo de cambio del mes anterior y lo compara con el del mes de trabajo, lo que obliga a realizar este proceso mes por mes en forma cronológica, determinando la respectiva diferencia de cambio. Actualiza las cuentas basado en los saldos de fin de mes que solamente se han procesado en moneda extranjera, comparando el saldo historico con el monto en la otra moneda multiplicado por el tipo de cambio venta de fin de mes cuando el saldo sea deudor, y utiliza el tipo de cambio compra de fin de mes cuando el saldo sea acreedor.

Voucher de Documentos Cancelados

Voucher de Documentos Pendientes

Voucher por Saldos de Cuentas

haga Ok para aceptar

109


BORRAR VOUCHER Y CONSISTENCIA

Para la borrar voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione contabilidad y despues borrar voucher

visualizar el cuadro BORRAR VOUCHER. 2. En el cuadro BORRAR VOUCHER, seleccione el voucher en la cascada de origen a borrar.

Esta opción nos permite la eliminación de uno o un grupo de vouchers, de acuerdo a los parámetros que se ingresen. Esta operación se realiza seleccionando primeramente el origen de los vouchers a borrar y luego se definen los vouchers a ser borrados.

Borrar Voucher


Haga click en borrar voucher para visualizar el cuadro BORRAR VOUCHER.

Seleccione el voucher

110


Luego anote el numero o numeros de vouchers que se desea eliminar y haga para visualizar el cuadro ATENCION.

3. En el cuadro ATENCION, preguntara si estamos seguro de borrar los voucher seleccionados,

luego haga click en .

Anote el número del voucher


haga SI para borrar

111


Para la informar las anomalias en consistencia, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione contabilidad y despues consistencia para

visualizar el cuadro CONSISTENCIA.

2. En el cuadro CONSISTENCIA, haga click en periodo mensual o acumulado, luego para visualizar el cuadro CONSULTA.

Consistencia

Este utilitario nos presenta las anomalías que puede haber en cada uno de los voucher para el mes de trabajo en que nos encontremos, mostrando variedades de inconsistencia de acuerdo a su naturaleza.

ANOMALIAS EN EL CUADRO DE CONSISTENCIA

§ Cuenta inexistente. § Voucher descuadrado en S/. § Voucher descuadrado en US$. § Voucher descuadrado en S/. y US$. § Tipo de cambio diferente de cero para las cuentas de utilidad/pérdida por

diferencia de cambio. § La cuenta no es tipo Registro (solo tipo Registro son imputables). § Moneda distinta a soles para cuentas de ingresos o gastos financieros.


Haga click en consistencia para visualizar el cuadro CONSISTENCIA

Seleccione el periodo


112


3. En el cuadro CONSULTA nos presenta las anomalías que puede haber en cada uno

de los voucher para el mes de trabajo mostrando variedades de inconsistencia de acuerdo a su naturaleza

113


CAPITULO V INFORMES CONTABLES Y FINANCIEROS

Lección 14: información Contable Lección 15: Libro Bancos y Conciliación Bancaria Lección 16: Información Financiera Lección 17: Cierre de Cuentas

INFORMES CONTABLES Y FINANCIEROS

114


115


INFORMACIÓN CONTABLE

Nota: En la barra de menú principal, seleccione Informes Contables y despues elegir uno de los libros que permite obtener la informacion contable que se desea obtener.

Es el proceso que permite identificar, medir y comunicar la información de carácter económico para permitir a los usuarios de dicha información tomar decisiones y formular juicios.

Información Contable

LIBROS PRINCIPALES OBLIGATORIOS

LIBROS AUXILIARES OBLIGATORIOS

INFORMACIÓN FINANCIERA

REPORTE DE ANALISIS

116


• Registra los hechos económicos en forma de asientos contables. • Anotar todas las operaciones comerciales día por día, según el orden en que se efectuaron

(cronológicamente). • Informar los hechos de acuerdo la fecha, anotando el día en el cuál se originó el documento

fuente. • Descripción de los documentos fuentes; comprobantes de pago. • La totalidad de los movimientos débito y crédito de cada cuenta. • Los saldos finales de cada cuenta y su traslado a las cuentas del mayor.

La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma analítica, por origen o en forma de resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener información del Libro Diario, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione Informes y despues libro diario para

visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO.

Haga click en libro diario, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO

En la barra de menú principal, seleccione Informes Contables.

Libro Diario

Es un libro principal obligatorio de foliación simple, donde se registran en orden cronológico todas las operaciones mercantiles que han ocasionado los hechos económicos.

Objetivos

117


2. En el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO, haga click en analitico, moneda soles, periodo

acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

3. En el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información de los asientos contables que

se han registrado en el libro diario y observar las distintas operaciones que se ha realizado en el periodo contable que se trabajo.

Haga Click en Analítico

Haga Click en Local Haga Click en Mensual


118


4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de

y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.

119


• Abre las cuentas deudoras y acreedoras provenientes del libro diario. • Mayorizar los valores de cada cuenta tanto en el debe como en el haber. • Registrar el movimiento analíticamente del débito o crédito de cada cuenta. • Este libro hace la labor de clasificación de los datos que se tiene en el Diario. • Determinar saldos finales para la elaboración del balance de comprobación a fin de

determinar el movimiento y el saldo de cada una de ellas a los efectos de formularse los estados financieros.

La información en este reporte contable puede ser solicitada en forma analítica, por origen o en forma de resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener información del libro mayor, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues libro

mayor para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO MAYOR.

Libro Mayor

Haga click en libro mayor, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO MAYOR

En la barra de menú principal, seleccione informes contables

Es un libro principal obligatorio de foliación doble, donde se registran todos los cargos o débitos y los abonos o créditos de la cuenta registradas en cada asiento, se clasifican cada cuenta o subcuenta.

Objetivos

120


2. En el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO MAYOR, haga click en analitico, moneda soles, periodo

acumulado, anotando los códigos de las cuentas desde: hasta; (ultima cuenta de analisis) y

para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:

3. En el cuadro de CONSULTA, puede ser presentado en forma Analítica o de Resumen,

determinando tipo de moneda y período, mostrando el análisis de una cuenta definida por el usuario desde a hasta.


Haga Click en mensual

Anotar la cuenta final del Libro Mayor

Anotar la cuenta inicial del Libro Mayor

Haga Click en Analítico

Haga Click en Soles

121




EXPORTANDO A EXCEL

122


• El libro caja banco permiter reflejar el movimiento en efectivo de pagos y cobros, mostrando saldos durante un mes generalmente. Salvaguarda los activos disponible, garantizando la exactitud y confiabilidad de los registros, de ese modo controla la disponibilidad de los fondos

• Reflejar el movimiento en efectivo de pagos y cobros. • Mostrar un saldo en efectivo durante un mes generalmente. • Salvaguardar los activos disponibles, garantizando la exactitud y confiabilidad de los

registros. • Registrar las entradas de dinero, por concepto de ventas al contado, cobros efectuados, etc. • Registrar las salidas por compras, pagos realizados, etc. • Llevar el control de la disponibilidad de fondos.

La información contable que contiene este reporte puede ser para mostrar el tipo de moneda o por periodo mensual o acumulada. Para obtener información del libro caja y banco, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues libro caja y

banco para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.

Haga click en libro caja banco, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESIÓN.

En la barra de menú principal, seleccione informes

Libro Caja y Banco

Es un libro auxiliar obligatorio de foliación simple o doble, en el cual se registran las operaciones en efectivo. Es considerado como un libro que permite reflejar el movimiento en efectivo.

Objetivos

INFORME CAJA Y BANCO

CASO VER TESORERIA Y CREDITOS Y COBRANZA

123


2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click en Analitico, Moneda Soles,

Periodo Acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

3. En el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información del libro caja y bancos

de acuerdo a las opciones mensual acumulado, definiendo además el tipo de moneda

Haga click en soles Haga Click en mensual


124




EXPORTANDO A EXCEL

125


• Es un libro auxiliar obligatorio, de foliación simple o doble con finalidad tributaria y contable. • Registra y controla las adquisiciones de mercaderías y/o bienes y servicios. • Registra para controlar el crédito fiscal por cada compra de bienes o servicios adquiridos por

la empresa o persona contribuyente. • Cada fin de mes se centraliza en el libro diario. • Los contribuyentes del IGV están obligados a llevar un registro de compras donde anotarán

las operaciones que realicen. • Permite sustentar los egresos: compras y gastos, para determinar las utilidades en los

estados financieros. Se podrá determinar el control de los bienes y servicios que ingresan y salen así como los impuestos que se deben abonar al fisco cumplimiento con las disposiciones-tributarias. La información en este reporte contable puede ser solicitado en forma analítica, por origen o en forma de resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. El dia 4 de setiembre se compra mercaderias al proveedor CADENAS GERALD SA por la suma de S/. 2,000.00 mas IGV según factura Nº 001-567

Registro de Compra

Es un libro auxiliar obligatorio de foliación simple o doble, donde se anotan todas las compras de bienes y servicios con el objeto de controlar el crédito fiscal de la empresa.

Objetivos

CASO Nº 03

126


Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos:

1. Desde los botones de acceso pulse el botón acceso a vouchers y aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER

2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de origen y hacer click en el subdiario

01 COMPRAS, luego anotar el número de origen y la fecha para registrar el asiento de COMPRAS Y GASTOS.

VOUCHER

REGISTRO

Se registra la transferencia de mercaderías a titulo oneroso. Reconocido por la NIC 18; Ley del IGV Art. 3°, como en el Reglamento de la CONASEV, reconociendolo como ingresos durante el periodo contable.

127


La información en este reporte contable puede ser para mostrar el tipo de moneda, periodo mensual o acumulada u orden de documento fecha o voucher Para obtener información del registro de compras, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues

registro de compra para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION. 2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click moneda local o dolares,

periodo mensual o acumulado y orden de doc por fecha y haga para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

INFORME REGISTRO DE COMPRA

Haga click en registro de compras, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.

En la barra de menú principal, seleccione registro de compras

Haga click local Haga click en

fecha doc


Haga click mensual

128


3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información del registro de

compra las adquisiciones que realiza la empresa en un período determinado que puede ser presentado de acuerdo al tipo de moneda como en forma mensual o acumulada, y sustentar el crédito fiscal del impuesto a las Ventas



EXPORTANDO A EXCEL

129


• Es un libro auxiliar obligatorio, de foliación simple o doble con finalidad tributaria y contable. • Registra y controla las retenciones del 6% IGV efectuadas a los proveedores. • Controla los debitos y créditos con respecto a la cuenta por pagar por cada proveedor. • Cada fin de mes se centraliza en el libro diario. • Consolida las transacciones realizada por cada proveedor sujeto a retención

El 5 de mayo se compra mercaderías al proveedor TELMUNDO SAC por la suma de S/. 1,000.00 según factura Nº 001-522 se retuvo el 6% del IGV. Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos:

1. Desde los botones de acceso pulse acceso a vouchers y aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER

LIBRO RETENCIONES 6% IGV

Es un libro auxiliar obligatorio de foliación simple o doble, que permite controlar las retenciones efectuadas a los proveedores y los pagos afectuados a la SUNAT.

Objetivos

CASO Nº 04

VOUCHER COMPRA

130


2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de origen y hacer click en el

subdiario 01 COMPRA, luego anotar el número de origen y la fecha para registrar el asiento de COMPRA.


1. Desde los botones de acceso pulse acceso a vouchers y aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER

REGISTRO COMPRA

VOUCHER RETENCION 6% IGV

Se registra la transferencia de mercaderías a titulo oneroso. Reconocido por la NIC 18; Ley del IGV Art. 3°, como en el Reglamento de la CONASEV, reconociendo como ingresos durante el periodo contable.

131



subdiario 05 DIARIO, luego anotar el número de origen y la fecha para registrar el asiento de PAGO CON RETENCIONES.

REGISTRO RETENCION 6% IGV

Se CARGA el pago de factura (Cuenta 4211) anotando sus valores en el DEBE para el pago de factura 6% IGV.

Registrando en el Debe

132


Se sustenta la Factura con datos: serie número, fecha, RUC y Razón Social. por el pago, según compromiso.

Documento fuente

Se abona la retención del IGV (Cuenta 40114) mediante el PAGO del efectivo anotando sus valores en el HABER.

Registrando en el Haber

Se sustenta esta retención con el comprobante de retención, de acuerdo al Reglamento de Comprobantes de pago.

Documento fuente

133


Se abona al proveedor la retención (Cuenta 1011) mediante el PAGO en efectivo anotando sus valores en el HABER.


Se sustenta el pago con factura cuyas caracteristicas deben estar acuerdo al Reglamento de Comprobantes de pago.

Documento Fuente

Se visualiza el registro del pago de factura en efectivo con retenciones del 6%. VISUALIZACION DEL ASIENTO EN EL VOUCHER

134


La información que deben contener este reporte contable es para mostrar el tipo de moneda, por datos historico o pendiente, indicando la fecha de inicio y de termino. Para obtener información del Libro Retenciones, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues estado de

cuenta (bcos, fact, letras) para visualizar el cuadro Selección de Impresión. 2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, registre el codigo de RETENCIONES 6% IGV

(40114), moneda local, datos historicos y anote la fecha que deseas obtener la informacion y

haga para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:

INFORME LIBRO DE RETNCIONES

Haga click en estado de cuentas (banco, fact, letras), para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.

En la barra de menú principal, seleccione gestión financiera

En el recuadro anote la cuenta de RETENCIONES

Haga click en moneda local Haga click en

datos históricos

Anote la fecha del informe

135


3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información del registro de retenciones

que realiza la empresa en un mes para sustentar el débito fiscal del impuesto general a las ventas, tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste mensual o acumulado.



EXPORTANDO A EXCEL

136


• Es un libro auxiliar obligatorio, de foliación simple o doble con finalidad tributaria y contable. • Registra y controla las percepciones del IGV efectuadas a los clientes. • Controla los debitos y créditos con respecto a la cuenta por cobrar por cada cliente. • Cada fin de mes se centraliza en el libro diario. • Consolida las transacciones realizada por cada cliente sujeto a percepciones.

El 11 de junio se vende mercaderías según factura Nº 001-736 a PIKES SA por el importe de S/. 3,000.00 mas IGV. Como agente de percepción se retuvo al cliente el 2% del IGV según comprobante de percepción Nº 001-008. Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos:


LIBRO PERCEPCIONES

Es un libro auxiliar obligatorio de foliación simple o doble, que permite controlar las percepciones efectuadas a los CLIENTES y se contabilizan los pagos efectuados a la SUNAT.

Objetivos

CASO Nº 05

VOUCHER

137



subdiario 02 VENTAS, luego anotar el número de origen y la fecha para registrar el asiento de VENTAS DE BIENES AFECTOS A PERCEPCIONES.

REGISTRO VENTAS CON PERCEPCION


Se visualiza el registro de la provisión de la venta con las percepciones. VISUALIZACION DEL ASIENTO EN EL VOUCHER

138


3. En el campo del cuadro INGRESO DE VOUCHER hacer click en la cuenta de

PERCEPCIONES (40115) para visualizar el cuadro de DOCUMENTO que permitira ingresar los datos del comprobante de percepciones: documento, serie-numero, fecha y código o RUC.

La información contenida en este reporte contable es para mostrar el tipo de moneda, los datos historico o pendiente indicando la fecha de inicio y de termino. Para obtener información del libro percepciones, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues estado

de cuentas (bco, fact, letras) para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESIÓN.

INFORME LIBRO DE PERCEOCIONES

Hacer click en el código de la cuenta de PERCEPCIONES

139


2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, registre el codigo de PERCEPCIONES

(40115), moneda local, datos historicos y anote la fecha que desee obtener la

informacion y haga para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:

Haga click en estado de cuentas (bco, fact, letras), para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.


En el recuadro anote la cuenta de RETENCIONES

Haga click en moneda local

Haga click en datos históricos


140


3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información del Registro de Percepciones

que realiza la empresa en un mes para sustenta el débito fiscal del impuesto general a las ventas, tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste mensual o acumulado.



EXPORTANDO A EXCEL

141


• Es un libro auxiliar obligatorio, de foliación doble con finalidad tributaria y contable. • Permite conocer el valor de los impuestos que se deben pagar • Permite determinar la base imponible del IGV e ISC • Registra y controla las ventas de mercaderías y/o bienes y servicios. • Muestra el valor de las operaciones gravadas y exoneradas del mismo modo para sustentar

el importe de los ingresos de las ventas para efecto del Impuesto a la Renta. • Determina valores para centralizar cada fin de mes en el libro diario.

La información solicitada en este reporte contable puede ser en forma analítica, por origen o en forma de resumen. Pudiéndose mostrar el tipo de moneda o por periodo. El 5 de setiembre se vende mercaderias al cliente VEAPLAZA SAC equivalente a S/. 5,000.00 mas IGV según factura Nº 001-0963 Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos:


Objetivos

Es un libro auxiliar obligatorio de foliación doble, en el cual se anotan las ventas de bienes y servicios que están relacionados con el giro del negocio, como provenientes de operaciones secundarias o fuera del giro del negocio.

Registro de Venta

CASO Nº 06

VOUCHER

142


2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de Origen y hacer click en el

subdiario 02 VENTAS, luego anotar el número de origen y la fecha del documento para registrar el asiento de VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS.

REGISTRO


143


La información en este reporte contable es para ser mostrar el tipo de moneda, el periodo mensual o acumulada u orden de documento fecha o voucher Para obtener información del libro de ventas, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues

registro de venta para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION. 2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click en analitico, moneda soles, periodo

acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:

INFORME REGISTRO DE VENTA

Haga click en registro de ventas, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.

En la barra de menú principal, seleccione informe contables


fecha doc


Haga click mensual

144


3. Estando en el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información del registro de ventas

que realiza la empresa en un mes para sustentar el débito fiscal del impuesto general a las ventas, tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste mensual o acumulado.



EXPORTANDO A EXCEL

145


• Es un libro Auxiliar Obligatorio de foliación simple o doble de perceptores de rentas de cuarta categoría

• Las personas naturales que obtengan rentas de cuarta categoría, deberán llevar únicamente un libro de ingresos.

• Anotarán todos los ingresos o percepciones correspondientes a dichas rentas (4ta categoría), debiendo tenerse en cuenta que los ingresos de cuarta categoría se rigen por el principio de lo percibido.

• Libro donde se registran las retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta categoría según el Impuesto a la Renta.

El 15 de setiembre se adquiere servicios profesionales del contador Felipe Palacios por el valor de S/. 1,000.00 se retuvo el 10% según Recibo de Honorarios Nº 001-0125. Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos:

1. Desde los botones de acceso pulse el botón Acceso a Vouchers y aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER

Libro de Retenciones 4ta

Es un libro Auxiliar Obligatorio de foliación simple o doble, donde se anotan como perceptores las personas naturales debiendo tenerse en cuenta que los ingresos de cuarta categoría se rigen por el principio de lo percibido.

Objetivos

CASO Nº 07

VOUCHER

146


2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de Origen y hacer click en el

subdiario 15 HONORARIOS luego anotar el número de origen y la fecha para registrar el asiento de SERVICIOS PRESTADOS POR HONORARIOS.

REGISTRO

Se registra los gastos sustentado con recibo por honorarios reconocido por la Ley del Impuesto a la Renta y el Reglamento de la CONASEV, reconociendo como gastos durante el periodo contable.

Se visualiza el registro de la provisión de la venta con las percepciones. VISUALIZACION DEL ASIENTO EN EL VOUCHER

147


La información en este reporte contable puede ser solicitado en forma Analítica, por origen o en forma de Resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para obtener información del libro de honorarios, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues libro de

retenciones 4ta para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION. 2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click en Analitico, Moneda Soles, Periodo

Acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos:

INFORME LIBRO DE RETENCIONES

Haga click en libro retenciones 4ta, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.

En la barra de menú principal, seleccione informe contables.


fecha doc


Haga click mensual

148


3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información del libro donde se registran las

retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta categoría según el impuesto a la renta, este informe se presenta por tipo de moneda y en forma mensual o acumulada.



EXPORTANDO A EXCEL

149


LIBRO BANCOS Y CONCILIACION BANCARIA

§ Mediante los libros Bancos, se controla, registra, verifica y concilia el dinero que deposita en el

banco en cuenta corriente. En concordancia con el presupuesto de caja y banco. § Controla, registra y verifica el dinero de la empresa en cuenta corriente. § Para mantener la liquidez del efectivo depositados en el Banco. § Los libros de caja o bancos son los libros y documentos empleados para el control del saldo de

tesorería en caja y bancos. Para obtener información del libro bancos, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues estado de

cuentas (bco, fact, letras) para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION

Libro Banco

Es un libro auxiliar y voluntario con rayado especial, en el cual se debe anotar las operaciones que efectúe la empresa con uno o varias entidades bancarias en donde mantiene una cuenta corriente.

Objetivos

INFORME

Haga click en estado de cuentas (bcos, fact. letras), para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.


CASO VER TESORERIA Y CREDITOS Y COBRANZA

150


2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, registre el codigo de BANCO DE CREDITO M.N.

moneda local, datos historicos y anote la fecha que desee obtener de la informacion y haga

para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:

3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información del movimiento del libro

bancos de un mes, tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste mensual o acumulado.

En el recuadro anote la cuenta de BANCO que esta controlando





151




EXPORTANDO A EXCEL

152


Para obtener efectuar la conciliacion bancaria, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues libro

banco y conciliacion para visualizar el cuadro CONCILIACION BANCARIA. 2. En el cuadro CONCILIACION BANCARIA, haga click en el recuadro en blanco para visualizar

selección de registros para seleccionar la cuenta del Banco que se desea CONCILIAR luego hacer enter, que permite obtener la informacion del movimiento de la cuenta corriente.

CONCILIACION BANCARIA

Haga click en libro bco y conciliacion, para visualizar el cuadro CONCILIACION BANCARIA.


Haga click en el recuadro en blanco

Seleccione el código de la cuenta del banco.

153


3. En el cuadro CONCILIACION BANCARIA, ordenamos por: fecha, documento o

codigo, luego haciendo enter para que nos muestre todas la operaciones que hemos realizado, de ese modo ubicamos el documento presionamos enter para visualizar el cuadro MES DE CONCILIACION.

4. En el cuadro MES DE CONCILIACION, anotamos el número del mes que se

realizara la conciliacion y luego hacer , donde aparacera el numero en la columna del mes de conciliacion M/C indicando al sistema que ya fue verificado por el banco y por nosotros.

Numero del mes que nos indica que fue verificado por el banco y por nosotros

Anotamos el número del mes

154


Para obtener información de conciliacion bancaria, seguir los siguientes pasos:

1. En el cuadro CONCILIACION BANCARIA, haga click en IMPRIMIR para visualizar el

cuadro REPORTE DE CONCILIACION que nos permitira observar el informe de los ingresos conciliados y no conciliados como los egresos conciliados y no conciliados, luego imprimir o salir del reporte.

INFORME CONCILIACION BANCARIA

155


INFORMACIÓN FINANCIERA

Para obtener información en el balance de comprobacion, seguir los siguientes pasos: 1. Haga click en la barra de menú principal, seleccione informes contables y luego balance de

comprobación de sumas y saldos para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.

Hoja de Trabajo de Sumas y Saldos

La Información Financiera se presenta para identificar el estudio analítico de los balances del negocio entre una fecha o en comparación con los de otras fechas u empresas para medir su inversión

Llamado también balance de comprobación de sumas y saldos, es un informe que nos presenta la composición de los saldos de las cuentas del mayor en sus diferentes niveles.

Haga click en balance de comprobacion de suma de saldos, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION


156


2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click en moneda soles, registrando la

cuenta inicial en el recuadro desde y la cuenta final en el recuadro hasta y haga para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información de las sumas y saldos del

mayor, como los datos del debito y creditos de las cuentas, que hemos elegido para conseguir la información que deseamos, tiene la opción de ser presentado en soles o dólares y presenta un informe de acuerdo a un rango de cuentas seleccionadas


Anotar codigo de inicio

Anotar codigo de rango final


157


Para obtener información en la hoja de trabajo de 10 columnas, seguir los siguientes pasos: 1. Haga click en la barra de menú principal, seleccione informes contables y luego en la hoja

de trabajo de 10 columnas para visualizar el cuadro SELECCIÓN BALANCE 10 COLUMNAS.

2. En el cuadro SELECCIÓN BALANCE 10 COLUMNAS, haga click en el registro, moneda

soles, periodo acumulado y para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:

Haga click en registro

Haga click en soles Haga click en acumulado


Hoja de Trabajo de 10 Columnas

Es un informe que presenta un resumen del movimiento de cada una de las cuentas en un determinado nivel (balance-registro) y su distribución al balance, resultados por naturaleza y resultados por función.

Haga click en la hoja de trabajo de 10 columnas, para visualizar el cuadro SELECCIÓN BALANCE 10 COLUMNAS


158


3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información de las sumas y saldos del

mayor, como los datos del activo y pasivo de las columnas del balance, asimismo las pérdidas y ganancias de los resultados por función y por naturaleza. Puede ser presentado en soles o dólares y en forma mensual o acumulada.

4. Si la informacion contable se desea trabajar en Excel, hacer click en el boton de y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.

EXPORTANDO A EXCEL

159


Este utilitario nos permitirá diseñar el formato de balance general y estados de resultado (función y naturaleza) a ser presentados en el panel de informes - balance según la CONASEV. Para obtener la información de los estados financieros, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues balance y

estados de resultado y ratios financieros para, luego seleccionar según la flecha de dirección formato de balance y ratios a fin de visualizar el cuadro SELECCIONAR.

ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros básicos son el medio principal para suministrar información financiera de la empresa y se preparan a partir de los saldos de los registros contables a una fecha determinada.

FORMATO DE BALANCE Y RESULTADOS

Haga click en la barra de menú principal, seleccione informes contables

Haga click en balance y estado de resultado y ratios financieros y finalmente en el formato de balance y ratios para visualizar el cuadro SELECCIONAR

En la flecha de direccion haga click en formato de balance y resultado

160


1. En el cuadro SELECCIONAR. haga click en para visualizar el cuadro

MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos:

2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE FORMATO de ese modo el Sistema presenta los siguientes campos:

Haga Click en UNO

161


3. En el cuadro MANTENIMIENTO DEL FORMATO, anotar en los recuadros el código y los

nombres de las partidas de los estados financieros que deseamos que aparecen en el formato.

NOMENCLATURA CODIGO PARTIDA CUENTAS

A Activos Clase 1, 2 y 3 P Pasivos Clase 4 y 5 R Resultado Cuenta 66 y clase 7 N Naturaleza Clase 6 menos 66 y 69 F Función Clase 9 y Cuenta 69

NOMENCLATURA CODIGO PARTIDA EJEMPLO

000 Titulo de las partidas A000 ACTIVO 00 Subtitulo de las partidas A300 Activo no corriente 999 Total A999 TOTAL ACTIVO 99 Subtotal A399 Total activo no Corriente

=== Corte del total --- Corte del subtotal

Anotar el còdigo de la partida del EEFF

Anotar el nombre de la partida de los EEFF


162


CODIGO DE LAS PARTIDAS DEL BALANCE

Código PARTIDA P000 PASIVO Y PATRIMONIO A000 ACTIVO P050 A050 P100 PASIVO CORRIENTE A105 Caja y Bancos P105 Sobregiros bancarios A110 Clientes P110 Tributos por Pagar A115 Cuentas por Cob. Accionistas y Personal P115 Remuneraciones por Pagar A120 Cuentas por Cob. Diversas P120 Proveedores A121 Gastos Pagados por Anticipado P125 Cuentas por Pagar Diversas A125 Existencias P150 A130 Suministros diversos P199 Total Pasivo Corriente A135 Existencias por recibir P200 A140 Otros Activos P300 PASIVO NO CORRIENTE A150 P305 Beneficios Sociales de los Trabajadores A199 Total Activo Corriente P310 Provisiones Diversas A200 P350 A201 P399 Total Pasivo No Corriente A202 P400 A300 ACTIVO NO CORRIENTE P500 PATRIMONIO A310 Inmuebles, Maquinarias y Equipo P505 Capital Social A320 Depreciación y Amortización Acumulada P510 Capital adicional A350 P515 Participación Patrimonial del Trabajo A399 Total Activo No Corriente P520 Reservas A500 P525 Resultados Acumulados A992 P526 Resultados del Ejercicio A996 P550 A997 P599 Total Patrimonio A998 P600 A999 TOTAL ACTIVO P999 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

BALANCE GENERAL

163


CODIGOS DE LAS PARTIDAS DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Código PARTIDA Código PARTIDA F000 GANANCIAS Y PERD POR FUNCION N000 GANANCIA Y PERD POR NATURALEZ F105 Ventas Netas N105 Ventas Netas F110 Costo de ventas N110 Compra de mercadería F150 N115 Variación de mercaderías F199 UTILIDAD BRUTA N150 F200 N199 MARGEN COMERCIAL F205 Gastos de Ventas N200 F210 Gastos de Administración N205 Servicios Prestados por Terceros F250 N250 F299 RESULTADO DE OPERACION N299 VALOR AGREGADO F300 N300 F505 Ingresos Financieros N305 Cargas de Personal F510 Gastos Financieros N310 Tributos F515 Ingresos Diversos N350 F520 Gastos Diversos N399 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIO F550 N400 F999 UTILIDA ANTES PART Y DEDUC IMP R N405 Cargas Diversas de Gestión N410 Provisiones del Ejercicio N450 N499 RESULTADO DE EXPLOTACION N500 N505 Ingresos Financieros N510 Cargas Financieras N515 Ingresos Diversos N520 Gastos Diversos N550 N599 RESULTADO ANTES E IMP.RENTA

Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan en el estado por función y naturaleza, como el caso de ventas debe utilizarse la misma parte numérica del campo, diferenciándose por su tipo (N ó F). En el plan de cuentas se utilizará el prefijo "R" seguido de la parte numérica, en reemplazo de los prefijos genéricos (N ó F).

GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCION

GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA

164


En el plan de cuentas se debe indicar el código definido en el formato de balance a cada cuenta de registro, de esta manera enlazamos los mayores de cada divisionaria con nuestro formato. 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues balance

y estados de resultado y ratios financieros para, luego seleccionar según la flecha de dirección enlace plan de cuentas y ratios para visualizar el cuadro SELECCIONAR.

ENLACE PLAN DE CUENTAS

Haga Click en la Barra de Menú Principal, seleccione Informes Contables

Haga click en balance y estado de resultado y ratios financieros y finalmente formato de balance y ratios para visualizar el cuadro SELECCIONAR

En la flecha de direccion haga click en enlace plan de cuentas

165


1. En el cuadro SELECCIONAR. haga click en para visualizar el cuadro

INFORME, de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:

2. En el cuadro INFORME.aparecera el catalogo de las cuentas para lo cual se debe hacer click en la cuenta que desea hacer el enlace con la partida de los estados financieros para visualizar el cuadro ENLACE FORMATO, de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:

Haga Click en UNO

166


3. En el cuadro ENLACE FORMATO, anotar en el recuadro el código de la partida del estado

financiero que se desea el cual debe estar enlazado con la cuenta en el formato. Se debe tener en cuenta que para el caso de las cuentas de resultados, que tienen códigos en el estado de resultados, mantener la codificación similar a la del detalle numérico y debe estar precedido del prefijo "R".

Este informe muestra el balance general y los estados de resultados, clasificados de acuerdo al diseño del formato de balance y resultado. Para obtener información de los Estados Financieros, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes contables y despues balance de

estados de resultado y ratios financieros para, luego seleccionar según la flecha de dirección del balance clasificado para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.

BALANCE CLASIFICADO

Seleccione el código y pulse ENTER

Haga click en la barra de menú principal, seleccione Informes Contables

Haga click en balance y estado de resultado y ratios financieros y finalmente balance clasificado para visualizar el cuadro SELECCIONDE IMPRESION

En la flecha de direccion haga click en balance clasificado

167


1. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESIÓN, haga click en moneda local (soles) y formato 1,

luego para visualizar el cuadro CONSULTAS, de ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos:

2. En el cuadro de CONSULTA, se puede ver la información de los estados financieros básicos,

por una parte el balance general y a su vez del estado de ganancias y perdidas por función como por naturaleza.

Balance General



Haga click en formato 1

168


Ganancias y Pérdidas por Función

Ganancias y Pérdidas por Naturaleza

169


3. Si la informacion contable (balance general o de ganancias y perdidas) se desea trabajar en

Excel, hacer click en el botón de y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.

EXPORTANDO A EXCEL

El Balance General de la empresa comprende las cuentas del activo, pasivo y patrimonio neto. Las cuentas del activo deben ser presentadas en orden decreciente de liquidez y las del pasivo según la exigibilidad de pago decreciente, reconocidas en forma tal que presenten razonablemente la situación financiera de la empresa a una fecha dada.

Balance General

170


4. Si la informacion contable (ganancias y perdidas por función) se desea trabajar en Excel,

hacer click en el botón de y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.

Ganancias y Pérdidas por Función

El Estado de Ganancias y Pérdidas comprenden las cuentas de ingresos, costos y gastos, presentados según el método de función de gasto. En su formulación se observa las partidas originados durante el periodo.

EXPORTANDO A EXCEL

171


5. Si la informacion contable (ganancias y perdidas por naturaleza) se desea trabajar en Excel,

hacer click en el botón de y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.

EXPORTANDO A EXCEL

Ganancias y Pérdidas por Naturaleza

El Estado de Ganancias y Pérdidas por Naturaleza comprenden las partidas de margen comercial, producción del ejercicio, valor agregado, excedente bruto de explotación, resultados antes de participación y resultado de ejercicio presentados según el método por naturaleza de gasto. En su formulación se observa las partidas originados durante el periodo.

172


6. Si la informacion contable (principales ratios) se desea trabajar en Excel, hacer click en el

botón de y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.

Los Ratios son indicadores financieros que permiten a través de las relaciones o proporciones y características significativas, de la actividad, de la evolución y del rendimiento de la empresa, de ese modo se puede predecir el comportamiento futuro.

PRINCIPALES RATIOS

EXPORTANDO A EXCEL

173


CIERRE DE CUENTAS

Es el registro del periodo que se realiza para cerrar todas las cuentas abiertas en el libro mayor, anotando mensualmente y al final del ejercicio contable. Representa asientos de transferencia que tiene por objeto hacer el traspaso de todas las partidas transitorias del balance como de ganancias y pèrdidas para efectuar en ella su resumen. Para ejecutar el proceso de cierre, seguir los siguientes pasos: 1. Configurar en el sistema el mes de trabajo en el menu cambio de mes, ingresando

el periodo 13. 2. Ingresar los códigos del plan contable vinculados al cierre de cuentas. 3. Registrar en el DIARIO de origen del voucher los asientos de cierre.

Las opciones que acepta el sistema para ingresar son desde cero (0) para la apertura de año hasta trece (13) para el cierre de año. Para el cambio de mes a trabajar, seguir los pasos siguientes:

1. En los botones de acceso pulse el botón cambio de mes de trabajo, y aparecerá el cuadro selección del mes a trabajar.

2. En el cuadro selección del mes a trabajar. seleccionar el número 13 del mes a trabajar, y

haga

PROCESO DE CIERRE

Cambio de Mes


En el recuadro anotar el mes 13

174


OPERACIONES DE CIERRE

CTA 69.1 CUENTA 61

CUENTAS DE TRANSFERENCIA CTA 69.2

CUENTA 71

CLASE 9 CUENTA 79

CLASE 6 CUENTAS DE GESTION

CIERRE DE CUENTAS

CLASE 7 CLASE 8

CLASE 1

CLASE 2 CUENTAS DEL BALANCE CLASE 3

CLASE 4

CLASE 5

CUENTA 59

Para ingresar los códigos de cierre del plan de cuentas, seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione tablas y despues plan de cuentas,

para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS.

CODIGO DEL PLAN CONTABLE

Desde la barra de menú principal, seleccione tablas

Desde tablas, haga click en plan de cuentas para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS

175


2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS. Pulse insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:

3. En el cuadro MANTENIMIENTO PLAN DE CUENTAS, anotar en el recuadro la cuentas o subcuentas que desea trabajar la empresa para el CIERRE DE CUENTAS. Ejemplo: Anotar la cuenta contable 80 margen comercial, nivel de cuenta, registro, tipo de

cuenta, mayor. Haga .

176


EL VALOR DE LA CUENTA 701 VENTA DEL PERIODO CONTABLE EQUIVALE A S/. 10,000.00, REGISTRAR EL ASIENTO DE CIERRE





Anotar en tipo de cuenta: el Mayor

Anotar el tipo de análisis

Creando las Cuentas de Cierre

CASO Nº 08

177



4. Desde los botones de acceso pulse el botón acceso a voucher y aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER

5. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER elegir el Diario en el tipo de voucher que

aparece en la ventana de ORIGEN. NOTA: se puede crear en origen el voucher CIERRE para registrar los asientos de cierre

VOUCHER del Diario

Se anotará el nombre del voucher

Se anotará el número del voucher

Se anotará la fecha de cierre del voucher.

178


6. Pulse insert para visualizar el cuadro DATOS DEL VOUCHER. De ese modo el sistema

presenta los siguientes campos.

Se CARGA la transferencias de saldos de ventas (Cuenta 701) anotando sus valores en el DEBE para el cierre al final del periodo.


Se abona la cancelación de la cuentas ventas a través de Margen Comercial (Cuenta 80) para el cierre al final del periodo.


179


CAPITULO VI GESTION FINANCIERA

Lección 18: Flujo de Caja Lección 19: Informes de la Gestión Financiera Lección 20: Tesorería Lección 21: Caja Chica Lección 22: Créditos y Cobranza

GESTION FINANCIERA

180


181


FLUJO DE CAJA

§ Muestra una visión anticipada de los ingresos y egresos de efectivo durante un periodo. § Permite a los ejecutivos de Dirección prever las necesidades de efectivo a corto plazo. § Sirve como medida de control de los gastos en efectivo. § Hace conocer que la empresa necesita efectivo para negociar con el cliente o proveedor.

MOVIMIENTO MES: MARZO

Nº Día MOVIMIENTO VALOR 01 02 03 04

02 05 16 27

Recibimos prestamos del Banco de Crédito Se vende mercaderías al Clientes SILVER GYM mas IGV Se cobra factura Nª 001-570 a PIKES S.A. Pagamos alquiler a MOBILIARIA SAC mas IGV

3,000.00 1,000.00

500.00 300.00

CASO Nº 09

Es una herramienta que relaciona la suma de los beneficios y las amortizaciones obtenidas, mostrando la diferencia entre las entradas y salidas de efectivo durante un periodo o ejercicio determinado.

FLUJO DE CAJA

Objetivos

182


Para obtener información del flujo de caja, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues flujo de

caja para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION

Se visualiza en el DIARIO las operaciones del mes que refleja en el Flujo de caja

VISUALIZACION DEL ASIENTO EN EL VOUCHER

INFORME FLUJO DE CAJA

Haga click en flujo de caja, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.


183


2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, haga click moneda local, periodo semanal o

mensual y anote la fecha que desee para obtener la informacion y haga para visualizar el cuadro CONSULTA: FLUJO DE CAJA SOLES de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:

5. En el cuadro de CONSULTA: FLUJO DE CAJA SOLES, se puede recibir la información del

movimiento del Flujo de Caja de una semana o mes, tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste diario, semanal o mensual, luego seleccione las cuentas y haga ENTER para visualizar CONSULTA: DE ESTADO DE CUENTA para el análisis de los documentos.

Seleccione y haga ENTER

Haga click en Moneda Local Haga click en

Periodo Semanal



184


6. En el cuadro de CONSULTA: DE ESTADO DE CUENTA, se ingresa al análisis de los

documentos que componen el estado de cuenta del flujo de caja.


EXPORTANDO A EXCEL

185


INFORMES DE GESTIÓN FINANCIERA

§ Muestra los estados de cuentas de bancos, proveedores, clientes etc. § Describe los resultados para la gestión del área financiera. § Detalla los saldos de los bancos, clientes y proveedores. § Informa las características históricas de las cuentas pendientes o vencidas. Nos presenta un reporte de saldos por bancos, y monedas. Para obtener información de saldo de bancos, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues SALDOS DE

BANCOS para visualizar el cuadro CONSULTA.

SALDO DE BANCOS

Haga click en saldo de bancos, para visualizar el cuadro CONSULTA.


Es la descripción de los resultados provenientes de los registros de voucher, donde muestra los estados de cuentas de bancos, clientes, proveedores, etc. que sirven para la gestión del área financiera.

INFORMES DE GESTIÓN FINANCIERA

Objetivos

186


2. Estando en el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información del SALDO DE

BANCOS de un mes, de todos los bancos tanto en moneda nacional como en moneda extranjera.

Este informe nos muestra los saldos y detalle de cada código (proveedor / cliente) en Soles y Dólares ordenado por fecha de vencimiento, considerando todos los documentos registrados en el sistema. Para obtener información de cuentas corrientes proveedores/clientes, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues CUENTA

CORRIENTE PROVEEDORES/CLIENTES/ ... para visualizar el cuadro SELECCION DE IMPRESION.

CUENTAS CORRIENTES PROVEEDORES/CLIENTES

Haga click en CUENTA CORRIENTE PROVEEDORES /CLIENTES/ ..., para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION.


187


2. En el cuadro de SELECCION DE IMPRESION, seleccione el tipo de código que desea

consultar.

Luego haga click en solo saldo o todos los datos para visualizar el cuadro CONSULTA. 3. En el cuadro CONSULTA: PROVEEDORES CLIENTES seleccione al proveedor y presione

para visualizar el cuadro SELECCION DE IMPRESIÓN.

Indicar el tipo de código

Haga click en solo saldos


Seleccione y presione al proveedor elegido.

188


4. En el cuadro SELECCION DE IMPRESIÓN haga click moneda local, datos históricos y luego

para visualizar el cuadro CONSULTAS: DETALLE DE LA CUENTA de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:

5. En el cuadro de CONSULTAS: DETALLE DE LA CUENTA, podemos recibir la información

del PROVEEDORES O CLIENTES de un mes, tanto en moneda local como en moneda extranjera




Haga click SI

189


Informe que nos muestra en todo momento la situación de una cuenta o un tipo de cuentas (facturas, letras, bancos, todas las cuentas por pagar, todas las cuentas por cobrar, ..), además podremos solicitar un proveedor o cliente en especial, para una de sus cuentas o todas en las cuales haya realizado una operación financiera con nosotros, ordenada por su fecha de vencimiento, mostrando toda la historia o solo los documentos pendientes. Se debe indicar el tipo de cambio del día al cual se debe actualizar la segunda moneda. Para obtener información de estado de cuenta (bcos, fact, letras,) seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues ESTADO DE

CUENTA (BCOS, FACT, LETRAS) para visualizar el cuadro SELECCION DE IMPRESION. 2. En el cuadro SELECCIÓN DE IMPRESION, registre el codigo de BANCO DE CREDITO M.N.

moneda local, datos historicos y anote la fecha que desee obtener de la informacion y haga

para visualizar el cuadro CONSULTAS de ese modo el sistema presenta los siguientes campos:

Estado de Cuentas (Bancos, Facturas, Letras, …)

Haga click en ESTADO DE CUENTA (BCOS, FACT, LETRAS, para visualizar el cuadro SELECCION DE IMPRESION.

En la Barra de Menú Principal, seleccione Gestión Financiera

En el recuadro anote la cuenta de BANCO que esta controlando





190


3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información del movimiento del libro

bancos de un mes, tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste mensual o acumulado.

Este informe nos ayudará a localizar las cuentas vencidas y vigentes de una manera inmediata, seleccionando para ello la moneda, si es por cobrar o por pagar y la fecha de inicio del informe. Para obtener información de cuentas vencidas y vigentes, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues CUENTAS

VENCIDAS Y VIGENTES para visualizar el cuadro SELECCION.

CUENTAS VENCIDAS Y VIGENTES

Haga click en CUENTAS VENCIDAS Y VIGENTES, para visualizar el cuadro CONSULTA.

En la Barra de Menú Principal, seleccione Gestión Financiera

191


2. En el cuadro de SELECCION, presione moneda local, tipo por cobrar o pagar, actualizar el

tipo de cambio y fecha, luego haga para visualizar el cuadro CONSULTA.

3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información de las cuentas vencidas y

vigentes por cobrar soles de acuerdo al mes actualizado, luego selecciones una de las cuentas y presione para visualizar CONSULTA: ESTADO DE CUENTA.




Anote el tipo de cambio

Anote la fecha

Seleccionar una de las cuentas y haga enter

192


La consulta de este informe nos muestra las cuentas vencidas y vigentes de nuestros clientes y/o proveedores tanto vencidas como vigentes agrupadas por rangos de tiempo. Estos rangos son:

Cuentas Vencidas 61 - más 31 - 60 16 - 30 01 - 15

Cuentas Vigentes 00 - 15 16 - 30 31 - 60 61 - más

4. En el cuadro CONSULTA: ESTADO DE CUENTA se puede recibir la información del

movimiento del estado de la cuenta seleccionada de un mes, tomando en cuenta la moneda y el período, siendo éste mensual o acumulado.

193


TESORERIA

En esta área podemos realizar los PAGOS a nuestros proveedores, imprimir nuestros cheques - voucher y revisar los pendientes por pagar y los cheques girados.

TESORERIA

HECHO ECONOMICO MODALIDAD

CANJE DE DOCUMENTOS

CUENTA CORRIENTE

TRANSFERENCIAS

COMPRA

PAGO

TESORERIA

CREDITO

EFECTIVO

CLASIFICACIONTESORERIA

CUENTA CORRIENTE TRANSFERENCIASEFECTIVO

PAGO

ONEROSO: CON INTERES COMODATO: SIN INTERES

CON: DETRACCION, RETENCIONES 6%Y DESCUENTOS

SIN: DETRACCION, RETENCIONES 6% NI DESCUENTOS

CREDITO CANJE DE DOCUMENTOS

194


Tesorería tienen como objetivo: § Permite seleccionar a los proveedores para clasificar los pagos de acuerdo a la política de la

empresa. § Actualiza el flujo de caja como herramienta que muestra la entrada y salida de efectivo. § Permite generar los asientos contables generados internamente por los voucher por cada

operación. § Se controlan los cheques girados, pudiéndolo realizar personal administrativo no contable. Para mantenimiento de cuentas por pagar, seguir los siguientes pasos: 3. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues mantenimiento

de cuentas por pagar para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR PAGAR.

2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR PAGAR, registrar el código de las

cuentas contables, luego haga click en pendiente o histórico, que puede ser ordenado por: fecha, documento o código luego haga click en buscar para obtener el listado de las cuentas por pagar.

MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR PAGAR

Haga click en mantenimiento de cuentas por pagar, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR PAGAR.


Objetivos

195


3. Luego de obtener el listado de las cuentas por pagar y se requiere nueva Reprogramación

de la Deuda haga doble click en la cuenta del proveedor para visualizar el cuadro ESTADO DE CARTERA.

Elige al proveedor y pulse enter

Anote el código contable de las cuentas por pagar.

Haga click en buscar

Haga click en fechar

Haga click en pendiente

196


4. En el cuadro ESTADO se reprograma el documento para reclasificar el ESTADO de la

obligacion luego indicar el nuevo estado del documento que son; cartera, descuento, cob.garantía, cob.libre, protesto, renovado y otro estado, seguido por la nueva FECHA.

5. En el cuadro ESTADO despues de reclasificar el ESTADO de obligacion se anotara la nueva

FECHA de vencimiento, actualizando de esta manera en forma automática nuestro flujo de

caja, luego haga click en


se anotara la nueva FECHA

indicar el nuevo estado del documento

197


PAGOS A:

Fecha Proveedor RUC Comprob Monto Cheque Banco 25.01 ROJITAS S.R.L. 20304050607 001-F/250 10,472.00 120001 Banco crédito

Nos ayuda a definir un programa de pagos mediante cheques, marcando a aquellos proveedores que hemos decidido cancelar en determinada fecha. Para definir y programar el giro de los cheques voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues cheque voucher

para visualizar el cuadro PROGRAMA DE PAGOS.

CHEQUE VOUCHER

PROCESO DE PAGO

IDENTIFICANDO AL PROVEEDOR 1º PASO

IDENTIFICANDO EL MONTO 2º PASO

MODALIDAD DE PAGO 3º PASO

REGISTRO CONTABLE 4º PASO

IDENTIFICANDO AL PROVEEDOR

CASO Nº 10

198


2. En el cuadro PROGRAMA DE PAGOS haga click en para visualizar el cuadro CONFIRMAR.

3. En el cuadro CONFIRMAR anote la fecha que permite realizar el corte de los pagos a los

proveedores, luego haga click en para visualizar el cuadro SELECCIONAR. 4. En el cuadro SELECCIONAR haga click para visualizar el cuadro GIRO DE

CHEQUE.

Haga click en cheque voucher, para visualizar el cuadro PROGRAMA DE PAGOS.


Haga click en Borrar Marcas

Haga click en Fecha

Anote la fecha de corte. Marcas


199


5. Estando en el cuadro GIRO DE CHEQUES seleccionamos el documento del proveedor y

presionamos enter para visualizar el cuadro BANCO 6. En el cuadro BANCO indicamos los días que se pagara el cheque y con que banco van a ser

cancelados, añadiendo el rubro del flujo de efectivo en el caso de formular dicha Estado Financiero, luego .

IDENTIFICANDO EL MONTO

Seleccione y haga enter

Anote los dias diferidos del cheque

Seleccione el banco

Anote el monto del cheque

Anote el código de flujo de efectivo

200


7. En el cuadro GIRO DE CHEQUE después de identificar el monto y la factura que se PAGARA

se procederá a fijar la modalidad del PAGO, luego presione el botón cheque para visualizar el cuadro BANCO por segunda vez.

8. En el cuadro BANCO por segunda vez seleccionamos con que banco van a ser cancelados,

añadiendo el rubro del flujo de efectivo, luego haga enter para visualizar el cuadro GIRO DE CHEQUES

MODALIDAD DE PAGO

Anote los días diferidos del cheque

Seleccione el banco

Anote el monto del cheque

Anote el código de flujo de efectivo

Haga click en el botón cheque para visualizar el cuadro BANCO

201


9. En el cuadro GIRO DE CHEQUES se confirmara el giro del cheque presionando SI para

visualizar el cuadro SELECCIONAR 10. En el cuadro SELECCIONAR haga click en por proveedor para imprimir del voucher y

visualizar el cuadro CONFIRMAR. 11. En el cuadro CONFIRMAR se registrará el tipo de cambio del dia luego haga para

registrar el asiento de EGRESOS que automáticamente aparecerá en el VOUCHER 8. BCO DE CREDITO M.N. y registrado en el LIBRO DIARIO.

REGISTRO CONTABLE

Haga clicK en SI

Haga clicK por proveedor

Anote el tipo de cambio


202


Para obtener información del libro diario de PAGO, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione Informes contables y despues libro diario

para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO, haga click por origen, moneda

local, periodo mensual, ORIGEN 8. BCO DE CREDITO y para visualizar el cuadro CONSULTA.

2. En el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información de los asientos contables que

AUTOMATICAMENTE se han registrado en el PROCESO DE PAGOS que se ha realizado en el periodo contable de trabajo.

LIBRO DIARIO DE PAGO

203


Esta opción permite visualizar los cheques girados por una cuenta específica.

Para obtener información de los saldo de bancos, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues cheques girados

para visualizar el cuadro CHEQUES GIRADOS.

2. En el cuadro CHEQUES GIRADOS elegir el banco y registrar la fecha desde cuando

queremos ver nuestros cheques y haga , para visualizar CONSULTA.

CHEQUES GIRADOS

Haga click en libro banco y conciliacion, para visualizar el cuadro CHEQUE GIRADOS.


Seleccione el código del banco


Anote la fecha

204


5. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información de todos los CHEQUES

GIRADOS y a nombre de quienes fueron girados, con sus respectivos números que servirá para ver cronológicamente el giro de los cheques.


.

EXPORTANDO A EXCEL

205


CAJA CHICA O CAJA EGRESO

• Controlar la rendición de cuentas de cada gasto, así como acceder a un reporte de caja. • Reflejar el movimiento de pagos pequeños para compensar gastos del negocio. • El fondo fijo permite por su naturaleza ser liquidado periódicamente. • Permite cuidar los pagos menudos justificando en todo momento las operaciones que ha

efectuado. • Los gastos de fondo fijo deberán trasladarse según los documentos a las cuentas

correspondientes, generalmente a la cuenta 63 Servicios prestados por tercero. • permite controlar los pagos originados por cargas menudas y de exigencia inmediata que

hace frente la empresa.

Empresa; OLIMPIK SAC RUC: 20282451257 Caja chica de la gerencia Mes de Agosto

Nº Día MOVIMIENTO VALOR 01 02

03

04

02 05

07

09

Apertura de caja chica o caja de egresos Se paga en efectivo fotocopias a ROJITAS SRL según boleta de venta Nº 001-560 Se paga en efectivo por mantenimientos de local a RICARDO MIRANDA según recibo por honorarios Nº 001-120 Se paga en efectivo Útiles de oficina PIKES S.A., según ticket Nº 001-250

500.00

50.00

100.00

60.00

CAJA CHICA

Es un libro auxiliar potestativo o voluntario de foliación simple o doble, que permite controlar fondos para gastos generales o dinero fijo que fue creado para compensar gastos pequeños sin afectar a caja.

Objetivos

CASO Nº 11

206



1. Desde los botones de acceso pulse el botón acceso a vouchers aparecerá el cuadro INGRESO DE VOUCHER

2. En el cuadro INGRESO DE VOUCHER abrir la ventana de origen y hacer click en el subdiario

04 CAJA CHICA, luego anotar el número de origen y la fecha para registrar los asientos de APERTURA DE CAJA CHICA.

VOUCHER APERTURA CAJA CHICA

Se CARGA el ingreso en efectivo (Cuenta 1013) anotando sus valores en el DEBE para aperturar caja chica.


REGISTRO APERTURA CAJA CHICA

207


Se abona la salida del efectivo (cuenta 10411) mediante el giro del cheque anotando sus valores en el HABER.


Se crea el fondo fijo sustentado con el cheque del Banco de Crédito por la apertura de caja chica para los gastos correspondientes

Documento fuente

Se crea el fondo fijo sustentado con el cheque del banco de crédito por la apertura de caja chica para los gastos correspondientes

Documento fuente



208


Para ingresar los datos del Voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestión financiera y después caja egreso

para visualizar el cuadro CAJA EGRESO. 2. En el cuadro CAJA EGRESO, ingrese al recuadro de selección de registro y pulse

enter para seleccionar la cuenta de CAJA CHICA que desea trabajar y haga enter para aceptar.

VOUCHER EGRESOS CAJA CHICA

Haga click en caja egreso, para visualizar el cuadro CAJA EGRESO.

En la barra de menú principal, seleccione Gestión Financiera

Ingrese al recuadro y pulse enter.

Seleccione el código de caja chica

209


3. Después de aceptar regresamos al cuadro CAJA EGRESO puede obtener los datos del

movimiento de CAJA CHICA. o puede ingresar los gastos según el mes que corresponda. REGISTRANDO LOS GASTOS CON BOLETAS

4. En el cuadro CAJA EGRESO, pulse insert para visualizar el cuadro INGRESO DE

DOCUMENTO, anotando en los recuadros; código y Nº de La FACTURA, código del proveedor, glosa, monto y cuenta del servicio.

Se registra los gastos con los fondos de caja chica y sustentado con BOLETA

Lo montos se anotaran en cero en los casilleros AFECTO y al IGV y su valor en el casillero de BOLETAS

Haga INSERT para visualizar el cuadro INGRESO DE DOCUMENTOS

210


REGISTRANDO LOS GASTOS CON RECIBO DE HONORARIOS 5. En el cuadro CAJA EGRESO, pulse insert para visualizar el cuadro INGRESO DE

DOCUMENTO, anotando en los recuadros; código y Nº del RECIBO POR HONORARIOS documento fuente, código del proveedor, glosa, monto y cuenta del servicio.

Se registra Recibo de Honorarios: Esta opción se elegirá cuando el documento deba ser considerado en el Registro de Retenciones/Honorarios.

Trabajando con Recibo de Honorarios activara los casilleros vinculados a sus contribuciones

211


La información en este proceso permite registrar los egresos de caja chica, fondos fijos y fondos por rendir cuentas, el reporte contable puede ser solicitado en forma analítica, por origen o en forma de resumen. Pudiéndose mostrar por tipo de moneda o por periodo. Para ingresar los datos del voucher, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestión financiera y después caja egreso para

visualizar el cuadro CAJA EGRESO. 2. En el cuadro CAJA EGRESO, ingrese al recuadro de Selección de Registro y pulse enter

para seleccionar la cuenta de CAJA CHICA que se desea trabajar y haga enter para aceptar.

INFORME DE CAJA CHICA

Haga click en Caja Egreso, para visualizar el cuadro CAJA EGRESO


Ingrese al recuadro y pulse enter.

Seleccione el código de caja chica

212


3. En el cuadro CAJA EGRESO, podemos recibir la información de caja chica por los gastos que

ha realizado la empresa en un mes detallado de acuerdo a los ingresos y egresos, obteniendo los saldos acompañados con los datos como: razón social, Nº documentos, RUC. etc.


EXPORTANDO A EXCEL

213


CREDITOS Y COBRANZA

Este modulo permite gestionar los cobros para mantener actualizado el flujo de caja, cuenta con una pantalla para no contadores en la cual se registran la cobranza y/o canje de documentos por proveedor, y genera internamente los voucher por cada operación.

CREDITOS Y COBRANZA

HECHO ECONOMICO MODALIDAD

CANJE DE DOCUMENTOS

CUENTA CORRIENTE

TRANSFERENCIAS

VENTA

COBRO

CREDITOS Y COBRANZA

CREDITO

EFECTIVO

CLASIFICACIONCREDITOS Y COBRANZA

CUENTA CORRIENTE TRANSFERENCIASEFECTIVO

COBRO

ONEROSO: CON INTERES COMODATO: SIN INTERES

CON: DETRACCION, RETENCIONES 6%Y DESCUENTOS

SIN: DETRACCION, RETENCIONES 6% NI DESCUENTOS

CREDITO CANJE DE DOCUMENTOS

214


Los créditos y cobranza tienen como objetivo: § Permite seleccionar a los clientes para clasificar los cobros de acuerdo a la política de la

empresa. § Actualiza el flujo de caja como herramienta que muestra la entrada y salida de efectivo. § Permite generar los asientos contables generados internamente por los voucher por cada

operación. § En la pantalla de cobranza puede estar vinculado para no contadores y que estén relacionado

con la política de créditos y cobranzas de la empresa. Para mantenimiento de cuentas por cobrar, seguir los siguientes pasos: 4. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues mantenimiento

de cuentas por cobrar para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR COBRAR.

6. En el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR COBRAR, registrar el código de las

cuentas contables, luego haga click en pendiente o histórico, que puede ser ordenado por: fecha, documento o código luego haga click en buscar para obtener el listado de las cuentas por cobrar.

Objetivos

MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR COBRAR

Haga click en mantenimiento de cuentas por cobrar, para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CUENTAS POR COBRAR.


215


7. Luego de obtener el listado de las cuentas por cobrar y se requiere nueva

Reprogramación de la Deuda haga doble click en la cuenta del cliente para visualizar el cuadro ESTADO DE CARTERA.

Anote el código contable de las cuentas por cobrar.

Haga click en buscar

Haga click en fechar

Haga click en pendiente

Elige al cliente y pulse enter

216


8. En el cuadro ESTADO DE CARTERA se reprograma el documento para reclasificar el

ESTADO de la obligacion luego indicar el nuevo estado del documento que son; cartera, descuento, cob.garantía, cob.libre, protesto, renovado y otro estado, seguido por la nueva FECHA.

9. En el cuadro ESTADO DE CARTERA despues de reclasificar el ESTADO de obligacion se

anotara la nueva FECHA de vencimiento, actualizando de esta manera en forma automática

nuestro flujo de caja, luego haga click en .

indicar el nuevo estado del documento


se anotara la nueva FECHA

217


COBROS

Fecha Cliente RUC Comprob Monto COBRO Banco 10.01 EUROS GYM 20369874566 001-F/120 5,950.00 DP/ 2501 Banco crédito 12.01 VEAPLAZA S.A.C. 20459876953 001-F/140 1,190.00 Efectivo 18.01 WESTERN S.R.L. 20473336669 001-F/180 1,380.00 DP/ 5821 Banco crédito 18.01 WESTERN S.R.L. 20473336669 001-F/180 1,000.00 LE/ 5210 *

• La LETRA firmada por nuestro cliente WESTERN S.R.L es a 30 d/v

CASO Nº 12

PROCESO DE COBRANZA

IDENTIFICANDO AL CLIENTE 1º PASO

IDENTIFICANDO EL MONTO 2º PASO

MODALIDAD DE COBRO 3º PASO

REGISTRO CONTABLE 4º PASO

218


Para efectuar el proceso de cobranza, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues cobranza para

visualizar el cuadro COBRANZA 2. En el cuadro COBRANZA, registre en el recuadro del cliente, el código o RUC del CLIENTE,

asimismo en el recuadro T/C el tipo de cambio seguido por la fecha del cobro, luego haga

click en BUSCAR

Haga click en cobranza, para visualizar el cuadro COBRANZA.


IDENTIFICANDO AL CLIENTE

PROCESO DE COBRANZA

Haga click en buscar Haga click en fecha Anote el RUC cliente

219


3. Estando en el cuadro COBRANZA, con los datos del código o RUC del CLIENTE, el

tipo de cambio y la fecha del cobro, haga DOBLE click en los datos de la factura del cliente, para visualizar el cuadro MONTO A COBRAR

COBRO A:

Fecha Cliente RUC Comprob Monto COBRO Banco 10.01 EUROS GYM 20369874566 001-F/120 5,950.00 DP/ 2501 Banco crédito

En el cuadro COBRANZA después de identificar el monto y la factura que se cobrara se procederá a fijar la modalidad del cobro, haga INSERT para visualizar el cuadro FORMA DE PAGO luego registrar: Concepto: el código de la cuenta que identifica la forma de cobro en este caso A TRAVÉS DE CUENTA CORRIENTE. Monto: se registrara el monto de la factura que se desea cobrar Moneda: Soles o Dólares Flujo de efectivo: añadir el código del estado financiero de flujo de efectivo Documento Fuente: código del documento y serie-numero del documento que genero el pago el cliente Fechas: del documento de origen y del vencimiento

IDENTIFICANDO EL MONTO

COBRO A TRAVES DE CUENTA CORRIENTE

MODALIDAD DE COBRO

Anote el monto del cobro

Seleccione y haga enter


220


En el cuadro COBRANZA después de identificar la FORMA DE COBRO del documento, presionar

el botón cobro , para visualizar el cuadro ATTENTION luego haga click seleccionado el tamaño de impresión del voucher para registrar el asiento de INGRESOS que automáticamente aparecerá en el VOUCHER COBRANZA y registrado en el LIBRO DIARIO.

REGISTRO CONTABLE

Haga INSERT para visualizar el cuadro FORMA DE PAGO

Anote el código de la cuenta

Anote el monto


Documento del cobro

Fecha

Nº Doc. del cobro

Presione el boton cobro Haga clic

en A4

221


COBRO A:

Fecha Cliente RUC Comprob Monto COBRO Banco 12.01 VEAPLAZA S.A.C. 20459876953 001-F/140 1,190.00 DP/9690 Efectivo

En el cuadro COBRANZA después de identificar el monto y la factura que se cobrara se procederá a fijar la modalidad del cobro, haga INSERT para visualizar el cuadro FORMA DE PAGO luego registrar: Concepto: el código de la cuenta que identifica la forma de cobro en este caso EN EFECTIVO. Monto: se registrara el monto de la factura que se desea cobrar Moneda: Soles o Dólares Flujo de efectivo: añadir el código del estado financiero de flujo de efectivo Documento Fuente: código del documento y serie-numero del documento que genero el pago el cliente Fechas: del documento de origen y del vencimiento

COBRO EN EFECTIVO

MODALIDAD DE COBRO



Anote el monto


Documento del cobro

Fecha

Nº Doc. del cobro

222



el botón cobro , para visualizar el cuadro ATTENTION luego haga click seleccionado el tamaño de impresión del voucher para registrar el asiento de INGRESOS que automáticamente aparecerá en el VOUCHER COBRANZA y registrado en el LIBRO DIARIO. COBRO A:

Fecha Cliente RUC Comprob Monto COBRO Banco 18.01 WESTERN S.R.L. 20473336669 001-F/180 1,000.00 LE/ 5210 * * La LETRA firmada por nuestro cliente WESTERN S.R.L es a 30 d/v

En el cuadro COBRANZA después de identificar el monto y la factura que se cobrara se procederá a fijar la modalidad del cobro, haga INSERT para visualizar el cuadro FORMA DE PAGO luego registrar: Concepto: el código de la cuenta que identifica la forma de cobro en este caso CANJE DE LETRA. Monto: se registrara el monto de la factura que se desea cobrar Moneda: Soles o Dólares Flujo de efectivo: añadir el código del estado financiero de flujo de efectivo Documento Fuente: código del documento y serie-numero del documento de la LETRA. Fechas: del documento de origen y del vencimiento.

REGISTRO CONTABLE

CANJE DE LETRA

MODALIDAD DE COBRO


en A4

223



el botón cobro , para visualizar el cuadro ATTENTION luego haga click seleccionado el tamaño de impresión del voucher para registrar el asiento de INGRESOS que automáticamente aparecerá en el VOUCHER COBRANZA y registrado en el LIBRO DIARIO..

REGISTRO CONTABLE



Anote el monto


Documento del crèdito

Fecha

Nº Doc. del cobro


en A4

224


Para obtener información del libro diario de cobranza, seguir los siguientes pasos: 3. Desde la barra de menú principal, seleccione Informes contables y despues libro diario

para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE LIBRO DIARIO, haga click por origen, moneda

local, periodo mensual, ORIGEN COBRANZA y para visualizar el cuadro CONSULTA. 4. En el cuadro de CONSULTA, podemos recibir la información de los asientos contables que

AUTOMATICAMENTE se han registrado en el PROCESO DE COBRANZA y observar las distintas formas de cobrar al cliente, modalidades que se ha realizado en el periodo contable de trabajo.

LIBRO DIARIO DE COBRANZA

225


Para obtener información de la hoja de cobranza, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues hoja de

cobranza para visualizar el cuadro REPORTE CON FECHA 2. En el cuadro REPORTE CON FECHA, registre en el recuadro de fecha, el dia, mes y año de

que se obtendrá hasta ese momento de las documentos (facturas, letras, etc) de los

CLIENTES, para visualizar el cuadro CONSULTA, luego haga click en 3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información de los CLIENTES como la zona

y código del cobrador datos del documento y fecha de vencimiento.

HOJA DE COBRANZA

Haga click en hoja de cobranza, para visualizar el cuadro REPORTE CON FECHA


Anote la fecha del reporte del CLIENTE


226


Para obtener información de la aviso vencimiento de letras, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestion financiera y despues aviso

vencimiento de letras para visualizar el cuadro REPORTE CON FECHA

AVISO VENCIMIENTO DE LETRAS

Haga click en aviso vencimiento de letras, para visualizar el cuadro REPORTE CON FECHA


227


2. En el cuadro REPORTE CON FECHA, registre en el recuadro de fecha, el dia, mes y año de

que se obtendra hasta ese momento de las documentos (solo letras) de los CLIENTES, para

visualizar el cuadro CONSULTA, luego haga click en 3. En el cuadro de CONSULTA, se puede recibir la información de las letras pendientes de los

CLIENTES como la zona y código del cobrador datos del documento y fecha de vencimiento,

luego haga clic en para visualizar la hoja de IMPRESIÓN.

Anote la fecha del reporte del CLIENTE


228


4. En la hoja de IMPRESION, se puede recibir la información del AVISO DEL VENCIMIENTO

DE LETRAS a una fecha determinada, luego se procederá a imprimir.

229


CAPITULO VII GESTION DE NEGOCIOS

Lección 23: Gestión de Negocio Lección 24: Resultado Gestión De Negocio Lección 25: Presupuesto

GESTION DE

NEGOCIO

230


231


GESTION DE NEGOCIOS

Gestión del Negocios envuelve la identificación y análisis que es objeto o materia de una ocupación lucrativa o de interés, que permite obtener mayor rendimiento de ella o para que produzca mejor efecto.

Clasificación de las Unidades de Negocio

PRODUCCION COMERCIO SERVICIOS

UNIDADES UNIDADES UNIDADES

DEPARTAMENTO PRODUCTOS PROYECTOS

PROCESOS SUCURSALES SERVICIOS

232


Los centros de costos son unidades operacionales susceptibles de medir su gestión. La finalidad de este archivo es relacionar las cuentas de gastos e ingresos con un centro de costos o área de negocio al momento del ingreso de un voucher. Para ingresar las unidades de negocio, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestión de negocio y después

unidades de negocio (C. Costo). para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CENTRO DE COSTOS.

2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS Pulse insert para visualizar el cuadro

MANTENIMIENTO DE CENTRO DE COSTOS que nos permite crear el código y nombre del centro de costos, área de negocio, proyecto o producto.

UNIDAD DE NEGOCIO

Desde la barra de menú principal, seleccione gestion de negocio

Desde gestion de negocio, haga click en unidades de negocio para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE CENTRO DE COSTOS.

233


3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE CENTRO DE COSTOS crea un código y el nombre del

producto o proyecto de la unidad del negocio, con el respectivo amarre y haga ok

CAMPOS DEL CUADRO MANTENIMIENTO DE CENTRO DE COSTOS El objetivo principal de esta estructura es determinar la utilidad y los gastos de cada una de éstos, así como su rentabilidad. Los siguientes campos se definen así: CODIGO Se ingresan dos dígitos para el grupo y cuatro para el centro de costos. DESCRIPCION Se define el nombre del centro de costos. Para realizar el mantenimiento de los centros de costos, se debe ingresar el código respectivo y los amarres tanto al Debe como al Haber.

Ingrese el código de la unidad de negocio


Ingrese el nombre de la unidad de negocio

234


Para que el sistema clasifique los datos del centro de costos de acuerdo al plan de cuentas, las cuentas se relacionan como cuentas de gastos o ingresos, por defecto, el sistema considera a todas las cuentas Sin centro de costos. Para ingresar las clasificar cuentas, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestión de negocio y después clasificar

cuentas, para visualizar el cuadro INFORME. 2. En el cuadro INFORME nos permite clasificar las cuentas contables, Haga enter en el

rubro: gastos o ingresos para visualizar CENTRO DE COSTOS y activar como cuenta de perdidas o ganancias

T: TIPO N: Nivel de cuenta 1: Balance 2: Subcuenta 3: Registro

Se programa en tablas/plan de cuentas

C. Costos; Centro de costos Se programa en gestion /clasificar cuentas

CLASIFICACION DE CUENTA

Desde la barra de menú principal, seleccione Gestion de Negocio

Desde Gestion de Negocio, haga click en clasificas cuentas para visualizar el cuadro INFORME.

Haga enter en el rubro: gastos o ingresos para visualizar CENTRO DE COSTOS y activar como cuenta de perdidas o ganancias.

235


3. En el cuadro CENTRO DE COSTOS después de seleccionar las cuentas contables, haga click

para clasificar en; Sin centro de costos, Cuenta de Pérdida (para los gastos), Cuenta de Ganancia (para los ingresos).

Se debe de clasificar las cuentas que controlan los ingresos y los gastos, como:

CLASIFICACION CARACTERISTICAS Sin centro de costos Cuentas desactiva que no permite mostrar en el cuadro de

pérdidas y ganancias en las unidades de negocio. Cuenta de pérdida Para los gastos en las unidades de negocio. Cuenta de ganancia Para los ingresos en las unidades de negocio.

ACTIVO CLASE 1, 2 y 3

PASIVO CLASE 4

PATRIMONIO CLASE 5

GASTOS

CLASE 6

COMPRAS PERSONAL ALQUILER EXCEPCIONAL TRIBUTO FINANCIERO DIVERSOS

INGRESOS

CLASE 7

VENTAS PERSONAL ALQUILER EXCEPCIONAL TRIBUTO FINANCIERO DIVERSOS

236


237


RESULTADO GESTION DE NEGOCIO

Este es un estado de resultado clasificado por el centro de costos seleccionado, mostrándonos el saldo de cada cuenta como su detalle para el control, informe gerencial para la toma de decisiones, por centro de costo ó área de negocios. Para ingresar en resultado operacional, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestión de negocio y después resultado

operacional, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE DATOS. 2. En el cuadro SELECCIÓN DE DATOS haga click en moneda (local o dólares), el rango de

fechas que se desea analizar los ingresos y gastos, anote en centro de costos el código del producto o proyecto y pulse OK para visualizar el cuadro CONSULTA.

RESULTADO OPERACIONAL

Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Gestion de Negocio

Desde gestion de negocio, haga click en resultado operacional para visualizar el cuadro SELECCION DE DATOS

haga click en moneda local


Anote el código del centro de costos

Indique la fecha

238


3. En el cuadro CONSULTA haga enter en unos de los rubros de ingresos o egresos para

visualizar el cuadro de SELECCIÓN.

4. En el cuadro SELECCION haga click en SI para visualizar el cuadro de CONSULTA.

Seleccione el rubro: gastos o ingresos y haga enter para ver los datos ampliados.

haga SI para aceptar

239


5. En el cuadro de CONSULTA permite obtener datos detallados en función a los

actividades: productos, proyectos, servicios, etc. seleccionado de la unidad de negocio para obtener los resultados de ingresos y egresos

240


Este informe tiene una presentación semejante al resultado operacional, mostrándonos todos los centros de costos asociados a una cuenta de gasto con su detalle para el respectivo control

Para ingresar a los gastos por unidades de negocio, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione Gestión de Negocio y después

gastos por unidad de negocio, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE DATOS.

2. En el cuadro SELECCIÓN DE DATOS haga click en moneda (local o dólares), el rango de

fechas que se desea analizar y anote en cuenta el código de la cuenta que deseamos analizar

y pulse para visualizar el cuadro CONSULTA.

GASTOS POR UNIDADES DE NEGOCIOS

Desde la Barra de Menú Principal, seleccione Gestion de Negocio

Desde Gestion de Negocio, haga click en Gastos por Unidades de Negocio para visualizar el cuadro SELECCION DE DATOS

haga click en moneda local



Indique la fecha

241


3. En el cuadro CONSULTA haga enter en unos de las unidades de negocio (Productos o

Proyectos) para visualizar el cuadro de SELECCIÓN.

4. En el cuadro SELECCION haga click en SI para visualizar el cuadro de CONSULTA.

Pulse enter en el centro de costos presupuestado para visualizar selección y ver los datos ampliados.

Haga SI para aceptar

242


5. En el cuadro de CONSULTA permite obtener informe detallado en función a unidad de negocio, seleccionado de acuerdo a los rubros de los ingresos o egresos.

El cuadro de saldos por cuentas presenta un reporte de saldos mensuales o acumulados, desde el mes de apertura hasta diciembre, para un determinado rango de cuentas, muy utilizado para el análisis de las tendencias de los gastos y/o ingresos.

Para ingresar a saldo por cuentas, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestión de negocio y después saldo por

cuentas, para visualizar el cuadro SALDO POR CUENTA.

SALDOS POR CUENTAS


Desde gestion de negocio, haga click en saldo por cuentas para visualizar el cuadro SALDO POR CUENTA.

243


2. En el cuadro SALDO POR CUENTAS haga click en moneda (local o dólares), periodo (mensual o acumulado), detalle (sin c costo o con c. costo) que se desea analizar y anote la cuenta o cuentas (desde - hasta) que deseamos analizar y pulse OK para visualizar el cuadro CONSULTA.

Además al solicitar el informe pedimos que incluya los centros de costos asociados a cada una de estas cuentas 3. En el cuadro de CONSULTA permite obtener informe detallado en función a las cuentas de

los importes totales de los proyectos seleccionado de la unidad de negocio.

haga click en Moneda local


haga click en Detalle Con C. Costo

Anote el còdigo de la Cuenta inicial

Anote el còdigo de la Cuenta final

haga click en Periodo Acumulado

244


4. Si la informacion contable (ganancias y perdidas por naturaleza) se desea trabajarla

en Excel, hacer click en el botón de y aparecerá lo solicitado en el formato de Excel.

EXPORTANDO A EXCEL

245


PRESUPUESTO

Este archivo permite guardar la información relacionada con los estimados de ingresos y gastos aprobados por la Gerencia para el presente ejercicio, y va a servir para medir la marcha de la gestión económica y financiera de la empresa. Para ingresar ha presupuesto, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestión de negocio y después presupuesto,

para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVO.

2. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS Pulse Insert para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE PRESUPUESTO que permite crear el código y nombre del proyecto o producto, para elaborar su presupuesto.

CREACION DEL PRESUPUESTO


Desde gestion de negocio, haga click en presupuesto para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS

246


3. En el cuadro MANTENIMIENTO DE PRESUPUESTOS crea un código y el nombre del

producto o proyecto para formular el presupuesto y haga click en ingreso de la partida

presupuestal y luego haga para visualizar el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVO

Pulse enter en la unidad de negocio presupuestado para visualizar mantenimiento de presupuesto y ver los datos ampliados.

Haga click en ingreso de la partida presupuestal para aceptar.

247


4. En el cuadro MANTENIMIENTO DE ARCHIVO pulse insert para visualizar el cuadro

MANTENIMIENTO DE PRESUPUESTO de ese modo el Sistema nos presenta los siguientes campos:

.

CAMPOS DEL CUADRO DE MANTENIMIENTO DE ARCHIVOS

ENLACE EN LOS COMPROBANTES Se debe clasificar cada cuenta a nivel de registro que intervenga en el presupuesto. PARTIDA PRESUPUESTAL Se definen códigos por cada partida presupuestal de 6 caracteres siendo el primero "G" para los ingresos y "P" para los gastos.

Pulse enter en los gastos o ingresos presupestados para visualizar mantenimiento de presupuesto y estimar los montos.

248


5. En el cuadro MANTENIMIENTO DEL PRESUPUESTO, anotar en los recuadros, el código y

nombre de la partida presupuestal, además se ingresan los montos estimados para los meses de Enero a Diciembre.

CAMPOS DEL CUADRO MANTENIMIENTO DE PRESUPUESTO Los siguientes campos se definen asi: CODIGO Se define un código para la cuenta respectiva, utilizando dos dígitos para el presupuesto por ejemplo; administración, ventas y seis dígitos para la partida presupuestal. para las cuentas se ingreso de sebe utilizar el prefijo 'G' y para las de gastos se debe utilizar el prefijo 'P'. NOMBRE Se define el nombre de las partidas del presupuesto. MONTO Se ingresan los montos estimados en dólares para los meses de enero a diciembre. la moneda local es calculada por el sistema utilizando el tipo de cambio, venta de fin de mes, ingresando en tabla de tipo de cambio y ctas.

Anote el codigo presupuetada


Ingrese el nombre de la partida presupuestada Anote los

montos estimados

249


Permite evaluar la situación real del presupuesto, comparando lo presupuestado con lo ejecutado. Para ingresar ha presupuesto, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione gestión de negocio y después control

presupuestal, para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE DATOS.

2. En el cuadro SELECCIÓN DE DATOS haga click en moneda (local o dólares) y anotar el código del proyecto o producto para visualizar el cuadro CONSULTA de ese modo el sistema nos presenta los siguientes campos:

.

INFORME DE CONTROL PRESUPUESTAL


Desde gestion de negocio, haga click en control presupuestal para visualizar el cuadro SELECCIÓN DE DATOS

Haga click en moneda local Ingreso el còdigo del

centro de costos presupuestado


250


3. En el cuadro de CONSULTA muestra los datos para evaluar la situación real del

presupuesto.

251


CAPITULO VIII INFORME GERENCIAL

1. I.D.G. 2. BANCOS 3. CLIENTES 4. PROVEEDORES 5. UNIDADES DE NEGOCIO 6. PRESUPUESTOS 7. BALANCE

IMFORME GERENCIAL

252


253


INFORMES GERENCIALES

En el menú informes gerenciales, los distintos reportes se han clasificado bajo siete áreas de análisis las cuales son:

Cada uno de los informes gerenciales es una plantilla sobre la que se podrá agrupar, ordenar, filtrar y totalizar diversa información según el área de análisis. Existen múltiples formas de manipular los datos a fin de obtener información que usted necesite. En el presente manual se presentan algunas de dichas posibilidades y desde aquí le animamos a explorar aquella información vital según el giro de su negocio.

El módulo de informes gerenciales de Siscont 2007 Versión Empresarial está enfocado en el manejo y análisis de información para los toma de decisiones.

Clasificación de los Informes Gerenciales

INFORME GERENCIAL

I.D.G. BANCOS CLIENTES

PROVEEDORES UNIDADES DE NEGOCIO

PRESUPUESTO BALANCE

254


En el informe diario de gestión (I.D.G.) se muestra información resumida sobre:

• Flujo de efectivo • Saldo de caja / banco • Documentos por cobrar • Documentos vencidos por cobrar • Documentos por pagar • Documentos vencidos por pagar • Gastos por unidad de negocio • Ventas por unidad de negocio • Utilidad vs rentabilidad

En este informe presenta la información agrupada en dichos concepto para su análisis directo, igualmente muestra de manera gráfica el flujo de caja, gastos por unidad de negocio, ventas por unidad de negocio y utilidad vs rentabilidad. El informe se presenta de la siguiente manera: Para ingresar en informe diario de gestión (I.D.G.) seguir los pasos siguientes: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes gerenciales y después,

informe diario de gestión (I.D.G.). para visualizar el cuadro FECHA DEL INFORME.

I.D.G.

Desde la barra de menú principal, seleccione informes gerenciales

Desde informes gerenciales, haga click en informe diario de gestión (I.D.G.). para visualizar el cuadro FECHA DEL INFORME.

255


2. En el cuadro FECHA DEL INFORME. Anote la fecha del informe para su análisis directo y

haga Ok para que siga el proceso y podamos obtener la información en EXCEL 3. Luego de anotar la fecha en el cuadro FECHA DEL INFORME se presenta la información

agrupada en dichos concepto para su análisis directo, igualmente muestra de manera gráfica el flujo de caja, gastos por unidad de negocio, ventas por unidad de negocio y utilidad vs rentabilidad. El informe se presenta de la siguiente manera


Anote la fecha del INFORME

256


Para obtener información de bancos, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes gerenciales y despues

bancos se mostrará el informe inicial en EXCEL. 2. Estando en el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuentes.

BANCOS

Haga click en BANCOS, para mostrar el informe en EXCEL

En la Barra de Menú Principal, seleccione Informes gerenciales

257


3. Las PREGUNTAS mas frecuentes son:

• ¿Cuáles son mis movimientos de bancos? • ¿Cuáles son mis saldos por cuenta? • ¿Cuáles son los cheques por vencer en los próximos quince días clasificados

por cuenta? • ¿Cuales son mis movimientos por fecha? • Necesito un listado del total de cheques girados, ¿como lo obtengo?

4. Respondiendo a la pregunta ¿Cuáles son mis movimientos de bancos?

Es la pregunta que responde inicialmente el informe de bancos. En este primer informe puede ver totales y subtotales en moneda nacional y extranjera para cada una de las cuentas.

SUGERENCIA: Si desea ver la información a menor detalle se posiciona sobre la columna de la que se desea ver menos información (por ejemplo RUT) y a continuación va al

menú Datos → Esquema → Ocultar Detalle Para ver nuevamente vaya a

Datos → Esquema → Mostrar Detalle

258


5. Respondiendo a la PREGUNTA: ¿Cuáles son mis saldos por cuenta?

Para obtener el informe de “Saldo por cuenta” modificaremos la tabla dinámica del informe “Movimiento de bancos”: haremos clic derecho en cualquier celda de la tabla y elegimos la opción “Mostrar lista de campos” como se muestra a continuación:

Fig. 1 - Mostrar lista de campos de tabla dinámica A continuación se mostrará el panel “Lista de campos de tabla dinámica” como se muestra:

Fig. 2 – Panel: Lista de campos de tabla dinámica

259


En el cuadro superior del panel lista de campos de tabla dinámica dejaremos marcados con un aspa (√) solo los campos CUENTA y SALDO, para el resto de campos hacer clic en la casilla de verificación respectiva para desmarcarlos. Quedará de la siguiente manera:

Fig. 3 – Lista de campos para informe Saldo de Cuenta

260


Luego de colocar un titulo adecuado al informe y cerrando el panel de listado de campos obtendremos el informe requerido:

Fig. 4 – Informe: saldo por cuenta

SUGERENCIA: Si va a utilizar frecuentemente este informe vaya al menú Archivo de Office Excel

2007 elija la opción “Guardar como…” y asigne un nombre al archivo.

261


6. Respondiendo a la PREGUNTA: ¿Cuáles son los cheques por vencer en los próximos quince

días clasificados por cuenta?

Partiendo del informe “Movimientos de bancos”, mostramos el listado de campos (clic derecho en cualquier celda de la tabla, elegir “mostrar lista de campos”). Añadimos el campo DOC quedando de la siguiente forma

Fig. 5 – Listado de campos informe cheques por vencer

Seguidamente aplicamos un filtro sobre los documentos para que muestre solo cheques, para ello hacer clic en el botón de filtro de la columna DOC y elegimos sólo el tipo CH (cheque) como se muestra a continuación:

Fig. 6 – Selección de filtro de tipo de documento

262


Finalmente aplicaremos el filtro: Filtro de fecha → Filtro Personalizado, elegimos la opción “es posterior a” y le indicamos la fecha: 15/01/2007 (Asumiendo que estamos el 1 de enero de 2007).

Fig. 7 – Selección de filtro en campo tipo fecha

El filtro a aplicar queda de esta manera:

Fig. 8 – Filtro por fecha

263


Al hacer clic en aceptar y modificando el titulo del informe a uno más adecuado obtenemos el siguiente el resultado:

Fig. 9 – Informe: Cheques por vencer en los próximos 15 días por cuenta

NOTA: Si se aplica un filtro sobre otro filtro, éste será acumulativo. Una columna tiene un filtro si se muestra el siguiente icono:



264


7. Respondiendo a la PREGUNTA: ¿Cuales son mis movimientos por fecha?

Para elaborar este informe partimos del informe inicial “Movimientos de bancos”, mostramos los campos (clic derecho en tabla dinámica y elegir “Mostrar lista de campos”), elegimos y distribuimos los campos de la tabla dinámica como se muestra a continuación:

Fig. 10 – Lista de campos para Movimientos por fecha

A continuación hacemos clic derecho sobre una celda de la columna FECHAV y escogemos la opción “Configuración de campo”, marcamos para que muestre subtotales:

Fig. 11 – Configuración de campo fecha

265


Agregando un titulo adecuado, tenemos listo el informe que se verá de la siguiente manera:

Fig. 12 - Informe: Movimientos por fecha

El informe se muestra ordenado ascendentemente por fechas indicando los movimientos para un día determinado, el monto (saldo) por día y al final del informe el monto final de todos ellos. En este informe podríamos realizar un filtro para ver solo los cheques por cobrar para la presente semana, la próxima semana, la semana pasada o cualquier otro criterio al hacer clic en el botón de filtro de la columna fecha y eligiendo “Filtros de fecha”.

266


Los filtros de fecha que puede elegir en Excel 2007 se muestran a continuación:

Fig. 13 – Filtros de fecha de Excel 2007



267


8. Respondiendo a la PREGUNTA: Necesito un listado del total de cheques girados, ¿como lo

obtengo?

Obtendremos este informe tomando como base el informe inicial “Movimientos de bancos”, mostramos el listado de campos (clic derecho en la tabla dinámica y elegir “Mostrar lista de campos”), elegimos y distribuimos los campos de la tabla dinámica como se muestra a continuación:

Fig. 14 – Lista de campos para Cheques girados

A continuación procedemos a filtrar los documentos para diferenciar los cheques del resto de documentos. Para ello en la columna DOC hacemos clic en el botón de filtro para mostrar solo cheques girados (CH):

Fig. 15 – Filtro de informe de cheques girados

268


Anotando un titulo adecuado el informe quedara de la siguiente forma:

Fig. 16 – Informe: Cheques girados

El total de egresos aparece resaltado (amarillo) en la celda final de la columna SALDO filtrada.



269


Bajo esta área podremos analizar aquella información relacionada con documentos por cobrar Para obtener información de bancos, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes gerenciales y despues

CLIENTES se mostrará el informe inicial en EXCEL. 2. Estando en el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuentes.

Fig. 17 – Informe: Documentos pendientes de cobro

CLIENTES

Haga click en CLIENTES, para mostrar el informe en EXCEL


270


3. La PREGUNTAS mas frecuentes son:

§ ¿Cuáles son mis documentos pendientes de cobro? § Quiero saber cuáles son las cobranzas que tengo que realizar para cada cliente, ¿cómo

lo obtengo? § Deseo ver mi cobros por fechas, ¿qué tengo que hacer?

4. Respondiendo a la PREGUNTA: ¿Cuáles son mis documentos pendientes de cobro? En este informe inicial se muestra el listado de todos los documentos ordenados por número de documento.

Fig. 18 – Informe: Documentos pendientes de cobro

En este informe se aprecia los números de documento y sus montos, esta última columna destaca las cantidades mediante código de colores (menores a cero en rojo, mayores o iguales a cero en verde).

NOTA: Formato condicional es la característica de Excel 2007 que permite resaltar celdas con colores o iconos en base a un criterio o regla.

271


Al presente informe es posible aplicarle filtros de fecha para, por ejemplo, ver los documentos pendientes por vencer la presente semana, la próxima semana o cualquier otro criterio. Para ello hacer clic en el botón de filtro de la columna fecha y eligiendo “Filtros de fecha” (los filtros de fecha se mostraron en la Fig. 14). 5. Respondiendo a la PREGUNTA: Deseo ver mi cobros por fechas, ¿qué tengo que hacer? Para obtener el informe de cobros por fechas partimos del informe “Documentos pendientes de cobro” y usaremos tablas dinámicas para obtenerlo. Hacemos clic derecho en cualquier celda de la tabla en dicho informe y elegimos la opción “Mostrar lista de campos” (Ver Fig. 4). En el panel “Lista de campos de tabla dinámica”; elija los campos de manera que quede como la figura mostrada a continuación:

Fig. 19 – Lista de campos para Cobros por fecha

SUGERENCIA: Si desea ver la información a menor detalle se posiciona sobre la columna de la que se desea ver menos información (por ejemplo CUENTA) y a continuación va

al menú Datos → Esquema → Ocultar Detalle Para ver nuevamente vaya a


272


Con dichos cambios en el informe inicial, y colocándole un título adecuado a este nuevo informe quedará de la siguiente forma:

Fig. 20 – Informe: Cobros por fecha



273


6. Respondiendo a la PREGUNTA: Quiero saber cuáles son las cobranzas que tengo que

realizar para cada cliente, ¿cómo lo obtengo?

Para obtener este informe seleccionaremos los siguientes campos en el panel “Lista de campos de tabla dinámica” (para mostrarlo hacer clic derecho en cualquier celda de la tabla):

Fig. 21 – Lista de campos para Cobros por cliente El informe es muy similar al de cobros por fecha, la diferencia esta en que ahora la primera columna es el cliente (o razón social) y en base a la misma se reagrupan los demás conceptos, los clientes quedan automáticamente ordenados por orden alfabético y luego por fecha de vencimiento del documento, número de cuenta, la descripción de la cuenta, el mes de cancelación y la glosa.

274


Luego de colocarle un título adecuado el informe quedará de la siguiente forma:

Fig. 22 – Informe: Cobros por cliente



275


Bajo esta área podremos descubrir aquella información relacionada con las cuentas por pagar. Para obtener información de clientes, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione Informes Gerenciales y despues

PROVEEDORES se mostrará el informe inicial en EXCEL. 2. Estando en el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuente

Fig. 23 – Informe: Documentos pendientes de pago

PROVEEDORES

Haga click en PROVEEDORES, para mostrar el informe en EXCEL


276


3. La PREGUNTAS mas frecuentes son: § ¿Cuáles son mis documentos pendientes de pago? § Necesito ver mis pagos por fecha ¿Cómo lo elaboro? § Ahora deseo ver mis pagos por PROVEEDOR, ¿cómo?

4. Respondiendo a la PREGUNTA: ¿Cuáles son mis documentos pendientes de pago?

Este informe muestra todos los documentos a pagar ordenados por número de documento.

Fig. 24 – Informe: Documentos pendientes de pago El informe muestra los números de documentos y sus montos diferenciando ingresos (verde) de egresos (rojo). Al presente informe es posible aplicarle filtros de fecha para, por ejemplo, ver los documentos pendientes por vencer la presente semana, la próxima semana o cualquier otro criterio. Para ello hacer clic en el botón de filtro de la columna fecha y eligiendo “Filtros de fecha” (los filtros de fecha se mostraron en la Fig. 14).

SUGERENCIA: Si desea ver la información a menor detalle se posiciona sobre la columna de la que se desea ver menos información (por ejemplo CUENTA) y a continuación va

al menú Datos → Esquema → Ocultar Detalle Para ver nuevamente vaya a


277


5. Respondiendo a la PREGUNTA: Necesito ver mis pagos por fecha ¿Cómo lo elaboro?

Para obtener el informe de pagos por fechas partimos del informe de documentos pendientes de cobro y usaremos tablas dinámicas para obtenerlo. Hacemos clic en cualquier parte de la tabla en dicho informe y elegimos la opción “Mostrar lista de campos” (Ver Fig. 4). En el panel “Lista de campos de tabla dinámica”; elija los campos de manera que quede como la figura mostrada a continuación:

Fig. 25 – Lista de campos para Pagos por fecha Con dichos cambios en el informe inicial, y colocándole un título adecuado a este nuevo informe quedará de la siguiente forma:

278


Fig. 26 – Informe: pagos por fecha



279


6. Respondiendo a la PREGUNTA: Ahora deseo ver mis pagos por PROVEEDOR, ¿cómo?

Para obtener este informe seleccionaremos los siguientes campos en el panel “Lista de campos de tabla dinámica”(Para mostrarlo hacer clic derecho en cualquier celda de la tabla y elegir la opción “Mostrar lista de campos”):

Fig. 27 – Lista de campos para pagos por PROVEEDOR El informe es muy similar al de pagos por fecha, la diferencia esta en que ahora la primera columna es el cliente (o razón social) y en base a la misma se reagrupan los demás conceptos, los clientes quedan automáticamente ordenados por orden alfabético y luego por fecha de vencimiento del documento, número de cuenta, la descripción de la cuenta, el mes de cancelación y la glosa:

280


Fig. 28 – Informe: Pagos por proveedor



281


Bajo esta área podremos descubrir aquella información relacionada con los centros de costos Para obtener información de unidades de negocio, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes gerenciales y despues UNIDADES

DE NEGOCIO se mostrará el informe inicial en EXCEL.

2. Estando en el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuentes

Fig. 29 – Informe: Ingresos y gastos por unidad de negocio

UNIDADES DE NEGOCIO

Haga click en UNIDADES DE NEGOCIO, para mostrar el informe en EXCEL


282


3. La PREGUNTAS mas frecuentes son: § ¿Cuáles son mis ingresos y gastos por unidad de negocio? § ¿Cuál es la rentabilidad mensual por unidad de negocio? § ¿cuales son mis totales de cuentas por mes?

4. Respondiendo a la PREGUNTA: ¿Cuáles son mis ingresos y gastos por unidad de negocio?

El primer informe responde a esta pregunta y se muestran los diferentes centros de negocio con sus respectivos ingresos, egresos y el saldo:

Fig. 30 – Informe: Ingresos y gastos por unidad de negocio

SUGERENCIA: Si desea ver la información a menor detalle se posiciona sobre la columna de la que se desea ver menos información (por ejemplo CUENTA) y a continuación va al

menú Datos → Esquema → Ocultar Detalle Para ver nuevamente vaya a


283


5. Respondiendo a la PREGUNTA: ¿Cuál es la rentabilidad mensual por unidad de negocio?

Procedemos a modificar el informe “Ingresos y gastos por unidad de negocio” haciendo clic derecho en cualquier celda de la tabla dinámica y mostramos sus campos (ver Fig. 4), elegimos y distribuimos sus campos como se muestra a continuación:

Fig. 31 – Lista de campos para Rentabilidad mensual

A continuación procederemos a agrupar el campo fecha por el periodo que nos interesa: mensual. Para ello hacemos clic derecho en alguna celda del campo FECHA → Agrupar.

Fig. 32 – Opción “Agrupar…” del menú contextual de campo fecha (fila)

284


En el cuadro de dialogo “Agrupar” que aparece a continuación seleccionar como se muestra:

Fig. 33 – Agrupación por años y meses de campo fecha Después de asignarle un nombre apropiado, el informe se mostrará de la siguiente forma:

Fig. 34 – Informe: Rentabilidad mensual por unidad de negocio

285


6. Respondiendo a la PREGUNTA: ¿cuales son mis totales de cuentas por mes?

Partiendo del informe “Ingresos y egresos por unidad de negocio” hacer clic derecho en cualquier celda de la tabla dinámica y mostramos sus campos (ver Fig. 4), elegimos y distribuimos sus campos como se muestra a continuación:

Fig. 35 – Selección de campos para Cuentas por mes

NOTA: El campo cuenta ha sido arrastrado a Rótulos de fila y a Valores.

286


A continuación procedemos a agrupar el campo fecha por el periodo que nos interesa: mensual. Para ello hacemos clic derecho en algún encabezado de columna FECHA → Agrupar como se muestra a continuación:

Fig. 36 – Opción “Agrupar…” del menú contextual de campo fecha (columna) En el cuadro de dialogo “Agrupar” que aparece a continuación seleccionar como se muestra:

Fig. 37 – Agrupación por meses de campo fecha

287


Después de asignar un nombre apropiado a la tabla (rotulo Cuenta de CUENTA), al informe y aplicando Formato condicional → Barras de datos a las columnas de meses (ver más detalles en el Anexo 1), quedará de la siguiente forma:

Fig. 38 – Informe: Cuentas por mes

288


En esta área podremos comparar el presupuesto para cada cuenta y cuanto realmente se gastó en cada uno de ellas Para obtener información de presupuesto, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes gerenciales y despues

PRESUPUESTO se mostrará el informe inicial en EXCEL. 2. En el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuentes

Fig. 39 – Informe: Comparativo mensual acumulado

PRESUPUESTO

Haga click en PRESUPUESTO, para mostrar el informe en EXCEL


289


3. Las PREGUNTAS mas frecuentes son: § ¿Cuál es mi estado comparativo mensual acumulado?

En el informe comparativo mensual acumulado se puede apreciar dos tablas, la superior muestran los gastos para cada cuenta agrupados por mes para el año en curso, en la tabla inferior se muestran los montos presupuestados para cada cuenta por mes. De esta forma fácilmente podremos conocer que cuentas salieron del presupuesto y en cuales se pudo lograr holgura. El informe se presenta como se muestra a continuación:

Fig. 40 – Informe: Comparativo mensual acumulado

En la Fig. 39 se aprecian los montos reales para cada cuenta y abajo los montos presupuestados para las cuentas que se hayan definido.

290


En este informe encontraremos amplia información sobre los montos por cuenta calculados por años y meses. Para obtener información de balance, seguir los siguientes pasos: 1. Desde la barra de menú principal, seleccione informes gerenciales y despues BALANCE se

mostrará el informe inicial en EXCEL. 2. En el informe inicial podemos resolver las PREGUNTAS mas frecuentes En este

informe encontraremos amplia información sobre los montos por cuenta calculados por años y meses. El informe se presenta como se muestra a continuación:

Fig. 41 – Informe: Balance contable: Monto mensual por cuenta

BALANCE

Haga click en BALANCE, para mostrar el informe en EXCEL


291


3. Puede explotarse más información al hacer clic en el signo al lado izquierdo de cada

nombre de cuenta. Igualmente, haciendo uso de las tablas dinámicas podemos reordenar los campos para obtener aquella información que nos interese conocer (clic derecho en tabla dinámica, elegir “Mostrar lista de campos”), los campos para el presente informe son los siguientes:

Fig. 42 – Lista de campos para Balance general Al indicar los campos conforme se muestra en “Rótulos de fila”, el informe se mostrará ordenado alfabéticamente por CUENTA, cada campo ubicado inmediatamente debajo de otro indicará su dependencia jerárquica en el informe. Recuerde que es posible mostrar toda la información a detalle de todo el informe utilizando el

botón “Mostrar detalle” , igualmente es posible reducirlos utilizando el botón “Ocultar detalle”

. También puede usar filtros de campo si desea elegir entre uno o varios valores en filas o columnas.

292


4. En el informe Movimiento de Bancos se usaron formatos condicionales para resaltar

montos, aquí se muestra su realización:

RESALTAR REGLAS DE CELDAS

Definimos una regla que resaltará los ingresos (cantidades mayores o iguales a cero) mediante color verde, para ello se posiciona sobre una celda de la columna SALDO y se va al menú Inicio → Estilo → Formato Condicional → Resaltar reglas de celdas → Es mayor que… como se muestra a continuación:

Fig. 43 – Aplicación de formato condicional con definición de una regla En la ventana de dialogo indicaremos lo siguiente:

Fig. 44 – Regla para aplicación del primer formato condicional

293


A continuación le indicaremos que se aplique la regla a toda la columna haciendo clic en el icono

contextual y a continuación que indicaremos que el filtro se aplique a “Todas las celdas “SALDO”:

Fig. 45 – Aplicación de regla a columna Saldo Luego modificamos la regla, ir a menú Inicio → Estilo → Formato Condicional → Administrar reglas. Tendremos la siguiente pantalla:

Fig. 46 – Administrador de formatos condicionales

294


Seleccionar la regla, hacer clic en el botón “Editar Regla”, hacer la siguiente modificación (mayor o igual que) y aceptar:

Fig. 47 – Edición de regla de formato condicional Finalmente definimos la regla que resaltará los egresos (cantidades menores que cero) mediante color rojo. Hacer clic sobre una celda de la columna SALDO y se va al menú Inicio → Estilo → Formato Condicional → Resaltar reglas de celdas → Es menor que… y definirla como se muestra:

Fig. 48 – Regla para aplicación del segundo formato condicional

295


Nuevamente hacer clic en el icono contextual e indicar que aplique el filtro a todas las celdas SALDO. El resultado final es el siguiente donde se puede apreciar los montos diferenciados mediante código de colores:

Fig. 49 – Aplicación de formato condicional en informe Movimientos de bancos

296


5. En el informe Ingresos y gastos por unidad de negocio se usaron formatos condicionales para

resaltar los montos en las columnas DEBE, HABER, SALDO. Aquí se muestra su realización:

BARRAS DE DATOS

Nos ubicamos en una celda de la columna DEBE y aplicamos formato condicional: Menú Inicio → Formato condicional → Barra de datos, elegimos un color de la siguiente manera:

Fig. 50 – Aplicación de formato condicional con barra de datos En el icono contextual de formato condicional que aparece en la tabla elegir aplicar la regla a “Todas las celdas DEBE”:

Fig. 51 – Aplicación de formato condicional a todas las celdas

297


A continuación repetir el mismo procedimiento a las columnas HABER y SALDO, con ello se obtiene el siguiente resultado final:

Fig. 52 – Aplicación de formato condicional en informe Ingresos y gastos por unidad de

negocio

298


6. El procedimiento para crear un grafico a partir de una tabla dinámica es sumamente sencillo,

con Excel 2007 para insertar un gráfico son necesarios sólo 3 clics. El procedimiento que se explica a continuación es aplicable a cualquier informe gerencial con la excepción del informe IDG que muestra gráficos.

Tomaremos como ejemplo el informe de bancos, para obtener un gráfico para este informe realizaremos los siguientes pasos:

1. Hacer clic en cualquier celda de la tabla dinámica 2. Ir al menú Insertar → Gráficos 3. Elegir el tipo de grafico que se desee y hacer clic

Por ejemplo hemos elegido un grafico circular 3D o gráfico de pastel como se muestra a continuación:

Fig. 53 – Selección de gráfico circular para informe de Movimientos de Bancos

299


NOTA: Si usamos los botones mostrar / ocultar detalle en la tabla dinámica, el gráfico refleja automáticamente los cambios mostrando la información respectiva. A mayor nivel de detalle en la tabla dinámica, mayor nivel de complejidad en el gráfico.

Excel 2007 automáticamente interpreta los dados y en base a ellos muestra el grafico respectivo que para el caso del informe Movimientos de Bancos se verá de una forma similar a la mostrada a continuación:

Fig. 54 – Gráfico circular para informe de Movimientos de Bancos

300


301


ANEXOS

BASE LEGAL TIPO DE DOCUMENTO SÍMBOLO CON EL USO DE ALT DEPRECIACIÓN PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO EN EL SISCONT

ANEXOS

302


303


RESOLUCIONES DE LA SUNAT VINCULADOS A LOS LIBROS DE CONTABILIDAD

Resolución de la Superintendencia No. 077-98/SUNAT Dictan normas sobre el uso de libros y registros contables por sociedades que modifiquen su denominación o razón social.

Resolución de la Superintendencia Nº 078-98/Sunat Establecen plazos máximos de atraso con que los deudores tributarios pueden llevar libros de contabilidad u otros y registros.

Resolución de la Superintendencia Nº 106-99/SUNAT Dictan normas referidas a perdida o destrucción de libros y otros antecedentes de operaciones que constituyan hechos generadores de obligaciones tributarias.

Resolución de la Superintendencia Nº 086-2000/SUNAT (Derogado) Procedimiento para autorizar libros de actas, registros y libros contables vinculados a asuntos tributarios, mediante legalización.

Resolución de la Superintendencia Nº 132-2001/SUNAT Procedimiento para autorizar libros de actas, registros y libros contables vinculados a asuntos tributarios.

Resolución de la Superintendencia Nº 205-2003/SUNAT Dictan normas complementarias al D.S. N° 157-2003-EF y aprueban formulario para la comunicación de legalización del registro de compras.

PLAZOS MAXIMOS DE ATRASO DE LLEVAR

LIBROS DE CONTABILIDAD PLAZO LIBROS COMPUTO DE PLAZO

Diez (10) días hábiles Registro de ventas Ingresos

Contado desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se emita el comprobante de pago respectivo.

Diez (10) días hábiles Registro de compras Contado desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se recepciona el comprobante de pago respectivo.

Diez (10) días hábiles Libro de ingresos Libro de ingresos y gastos.

Contado desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se emita el comprobante de pago.

Diez (10) días hábiles Libro de retenciones Contado desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se realice el pago.

Diez (10) días hábiles Registros de inventario permanente en unidades

Contado desde la fecha de recepción del documento que sustente el ingreso de las existencias o de emisión del documento que sustente la salida de las mismas.

Diez (10) días hábiles Libro de planillas de pagos Contado desde el primer día hábil del mes siguiente al período al que corresponde la remuneración.

Tres (3) meses Libro diario, Libro mayor, Libro de inventarios y balances, Registro de inventario permanente valorizado, registro de activos

Diez (10) días hábiles Registro de huéspedes Contado desde el primer día hábil del mes siguiente a aquél en que se emita el comprobante de pago respectivo.

Resolución de la Superintendencia Nº 078-98/Sunat.

BASE LEGAL

304


CODIGOS POR TIPO DE DOCUMENTO - SUNAT Código DENOMINACION COMPLETA 00 Otros (especificar) 01 Factura 02 Recibo por Honorarios 03 Boleta de Venta 04 Liquidación de compra 05 Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros 06 Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea 07 Nota de crédito 08 Nota de débito 09 Guía de remisión - Remitente 10 Recibo por Arrendamiento 11 Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por operaciones

realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por CONASEV 12 Ticket o cinta emitido por máquina registradora 13 Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren bajo el

control de la Superintendencia de Banca y Seguros 14 Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y otros

servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público 15 Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros 16 Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país 17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles 18 Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la

supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones 19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos 20 Comprobante de Retención 21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima 22 Comprobante por Operaciones No Habituales 23 Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por los

martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros 24 Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A 25 Documento de Atribución (Ley del I.G.V. e I.S. al Consumo, Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT) 26 Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota para

la ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas

27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 28 Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto 29 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a las

subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta 30 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago

mediante tarjetas de crédito y débito 31 Guía de Remisión - Transportista 32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la que

hace referencia el numeral 7.6 del Art 7° Ley N° 27133 – Ley de Prom del Desarrollo de la Ind del Gas Natur 34 Documento del Operador 35 Documento del Partícipe 36 Recibo de Distribución de Gas Natural 37 Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la prestación

de dicho servicio 50 Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva 52 Despacho Simplificado - Importación Simplificada 53 Declaración de Mensajería o Courier 54 Liquidación de Cobranza 87 Nota de Crédito Especial 88 Nota de Débito Especial 91 Comprobante de No Domiciliado 96 Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes 97 Nota de Crédito - No Domiciliado 98 Nota de Débito - No Domiciliado 99 Otros - Consolidado de Boletas de Venta

TIPO DE DOCUMENTO

305


SIMBOLO CON EL USO DE ALT

ALT SIMBOLO ALT SIMBOLO ALT SIMBOLO 033 ! 123 { 153 Ö 034 " 125 } 154 Ü 035 # 126 ~ 155 ø 036 $ 128 Ç 156 £ 037 % 129 ü 157 Ø 038 & 130 é 158 × 039 ‘ 131 â 159 ƒ 040 ( 132 ä 160 á 041 ) 133 à 161 í 042 * 134 å 162 ó 043 + 135 ç 163 ú 044 , 136 ê 164 ñ 045 - 137 ë 165 Ñ 046 . 138 è 166 ª 047 / 139 ï 167 º 048 0 140 î 168 ¿ 058 : 141 ì 170 ¬ 059 ; 142 Ä 171 ½ 060 < 143 Å 172 ¼ 061 = 144 É 173 ¡ 062 > 145 æ 174 « 063 ? 146 Æ 175 » 064 @ 147 ô 224 Ó 091 [ 148 ö 225 ß 092 \ 149 ò 230 µ 093 ] 150 û 241 ± 094 ^ 151 ù 248 ° 096 ` 152 ÿ 253 ²

PULSE (ALT)

SIMULTANEAMENTE EL NUMERO QUE CORRESPONDE Y OBTENGA EL SIMBOLO QUE NECESITA

SIMBOLOS

306


ACTIVO FIJO SUJETO A LA DEPRECIACION CUENTA NOMBRE

332 Edificio 333 Maquinarias 334 Unidad de transporte 335 Muebles y enseres 336 Equipos diversos 337 Unidades de reemplazo 338 Unidades por recibir 339 Trabajos en curso 333 Otra unidades de explotación 332 Otras construcción

MÉTODO CLASIFICACION

Proporcional a. Directo o de línea recta o constante b. Horas maquina o horas de funcionamiento c. A base de producción o unidades de producción

Decreciente d. A porcentaje fijo o tanto por ciento fijo. e. En progresión aritmética (decreciente). f. Americana o de colé: suma de dígitos. g. Cargo decreciente.

Creciente h. Progresión aritmética i. De colé (creciente)

Interés j. Fondo de amortización o de capitalización k. De interés sobre inversión. l. Amortización o anualidades

Inventarios m. De inventarios

TASA DE DEPRECIACION N° BIENES VIDA UTIL TASA 1 Ganado de trabajo y reproducción, red de pesca Cuatro 25% 2

Vehículo de transporte terrestre (excepto ferrocarriles) ; hornos en general Cinco 20%

3 Maquinaria y equipo utilizado por las actividades petroleras, mineras y de construcción; excepto muebles, enseres y equipo de oficina.

Cinco 20%

4 Equipo de procedimiento de datos Cuatro 25% 5 Maquinaria y equipo adquirido a partir de 01.01.91 Diez 10% 6 Otros bienes del activo fijo Diez 10% 7 Edificio y construcción ---- 3% 8 Gallinas ---- 75%

DEPRECIACION

PLAN CONTABLE GENERAL REVISADO EN EL SISCONT PROFESIONAL

307


PRINCIPALES CUENTAS DEL ACTIVO EN SISCONT

EL PLAN CONTABLE ESTADOS FINANCIEROS

Cuenta Nombre T N A Tra.

Debe Tra.

Haber N Forma Descripción 10 CAJA Y BANCOS A B 1 101 CAJA A S 2 1011 CAJA SOLES A R 3 A105 Caja y Bancos 1012 CAJA DOLARES A R 3 A105 Caja y Bancos 104 CUENTAS CORRIENTES A S 2 1041 BANCO DE CREDITO A S 2 10411 BANCO DE CREDITO S/. A R B 3 10412 BANCO DE CREDITO US$ A R B 3 A105 Caja y Bancos 1042 BANCO CONTINENTAL A S 2 10421 BANCO CONTINENTAL S/. A R B 3 A105 Caja y Bancos 10422 BANCO CONTINENTAL US$ A R B 3 A105 Caja y Bancos 12 CLIENTES A B 1 121 FACTURAS POR COBRAR A S 2 1211 FACTURAS POR COBRAR S/. A R S 3 A110 Clientes 1212 FACTURAS POR COBRAR US$ A R S 3 A110 Clientes 123 LETRAS POR COBRAR A S 2 A110 Clientes 1231 LETRAS POR COBRAR S/. A R S 3 A110 Clientes 1232 LETRAS POR COBRAR US$ A R S 3 A110 Clientes 20 MERCADERIAS A B 1 201 ALMACEN A R 3 A125 Existencias 208 MERCADERIAS ACM A R 3 33 INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIP A B 1 335 MUEBLES Y ENSERES A R 3 A310 Inm. Maq. y Equip 338 INM.MAQ. EQUI. ACM A R 3 39 DEPREC. Y AMORT. ACUMULADA A B 1 393 DEPREC. INM. MAQ. Y EQUIPO A R 3 A320 Deprec y Amort acum. 398 DEPRE. Y AMORT ACUM ACM A R 3

PRINCIPALES CUENTAS DEL PASIVO EN SISCONT EL PLAN CONTABLE ESTADOS FINANCIEROS


Debe Tra.

Haber N Forma Descripción

40 TRIBUTOS POR PAGAR P B 1 401 GOBIERNO CENTRAL P S 2 4011 IMPUESTO A LAS VENTAS P S 2 40111 I.G.V. P R 3 P110 Tributos por Pagar 4017 IMPUESTO A LA RENTA P S 2 40173 IMPUESTO TERCERA CATEGORIA P R 3 P110 Tributos por Pagar 40174 IMPUESTO CUARTA CATEGORIA P R 3 P110 Tributos por Pagar 4019 I.E.S. P R 3 408 TRIBUTOS ACM P R 3 42 PROVEEDORES P B 1 421 FACTURAS POR PAGAR P S 2 4211 FACTURAS POR PAGAR S/. P R S 3 P120 Proveedores 4212 FACTURAS POR PAGAR US$ P R S 3 P120 Proveedores 4213 RECIBOS DE HONORARIOS X PAG P R S 3

PRINCIPALES CUENTAS DEL PATRIMONIO EN SISCONT EL PLAN CONTABLE ESTADOS FINANCIEROS

308



Debe Tra.


50 CAPITAL P B 1 501 CAPITAL SOCIAL P R 3 P505 Capital Social 508 CAPITAL ACM P R 3 59 RESULTADOS ACUMULADOS P B 1 591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS P R 3 P525 Resultados Acumulados 592 PERDIDAS ACUMULADAS P R 3 P525 Resultados Acumulados 594 RESULTADO DEL EJERCICIO P R 3 P526 Resultados del Ejercicio 598 RESULTADOS ACM P R 3 P525 Resultados Acumulados

PRINCIPALES CUENTAS DE GESTION EN SISCONT

PLAN CONTABLE LOS ESTADOS FINANCIEROS Cuenta Nombre T N A Tra.

Debe Tra.


60 COMPRAS N B 1 601 MERCADERIAS N R 201 611 3 N110 Compra de mercadería 608 COMPRAS ACM N R 3 61 VARIACION DE EXISTENCIAS N B 1 611 MERCADERIAS N R 3 N115 Variación de mercaderías 618 VARIACION DE EXIST. ACM N R 3 63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. N B 1 631 CORREOS Y TELECOMUNICACIONES N R 941 79 3 N205 Servicios Prest por Terc 636 ELECTRICIDAD Y AGUA N R 941 79 3 N205 Servicios Prest por Terc 638 SERVICIOS PREST. POR 3ROS ACM N R 941 79 3 67 CARGAS FINANCIERAS N B 1 676 PERDIDA DIFERENCIA DE CAMBIO N R 3 N505 Ingresos Financieros 678 CARGAS FINANCIERAS ACM N R 3 69 COSTO DE VENTAS F B 1 691 COSTO DE VENTAS MERCADERIAS F R 3 F110 Costo de ventas 694 COSTO DE VENTA DEL SISTEMA R 3 698 COSTO DEVENTAS ACM F R 3 70 VENTAS R B 1 701 MERCADERIAS R R 3 R105 708 VENTAS ACM R R 3 77 INGRESOS FINANCIEROS R B 1 776 GANANCIA DIFERENCIA DE CAMBIO R R 3 R505 778 INGRESOS FINANCIEROS ACM R R 3 79 CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS B 1 791 CARGAS IMPUT. A CTA. DE COSTOS R 3

PRINCIPALES CUENTAS DE COSTOS EN SISCONT

PLAN CONTABLE ESTADOS FINANCIEROS


Debe Tra.

Haber N Forma Descripción 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS F B 1 943 SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. F S 2 9431 CORREOS Y TELECOMUNICACIONES F R 3 F210 Gastos de Administración 9432 HONORARIOS PROFECIONALES F R 3 9436 ELECTRICIDAD Y AGUA F R 3 F210 Gastos de Administración 948 GASTOS ADMINISTRATIVOS ACM F R 3 95 GASTOS DE VENTAS F B 1 953 SERVICIOS PRESTADOS POR TERC. F S 2 9531 CORREOS Y TELECOMUNICACIONES F R 3 F205 Gastos de Ventas 9532 HONORARIOS PROFECIONALES F R 3 9536 ELECTRICIDAD Y AGUA F R 3 F205 Gastos de Ventas 958 GASTOS DE VENTAS ACM F R 3 97 CARGAS FINANCIERAS F B 1 976 PERDIDA DIFERENCIA DE CAMBIO F R 3 F510 Gastos Financieros 978 CARGAS FINANCIERAS ACM F R 3

309


Índice Presentación ……………………………………….............................................. 003

CAPITULO I: INSTALACIÓN DEL SISCONT PROFESIONAL Lección 1: Instalación del SISCONT PROFESIONAL Requisitos para usar SISCONT PROFESIONAL ............................................. 007 Ejecutar el programa de instalación .......................................................................... 008 Licencia del programa .............................................................................................. 010 Instalación ................................................................................................................ 012 Lección 2: Iniciando SISCONT PROFESIONAL Inicio de SISCONT PROFESIONAL ................................................................. 013 Pantalla principal SISCONT PROFESIONAL .................................................. 014 Barras de la pantalla principal ................................................................................. 015

CAPITULO II: UTILITARIOS

Lección 3: Identificación de la Empresa Selección de la empresa ......................................................................................... 023 Creando la ruta ……………….................................................................................. 024 Datos generales del empresa ................................................................................. 026 Lección 4: Herramientas de Utilitario Cambio de mes ....................................................................................................... 029 Mantenimiento de archivo ....................................................................................... 030 Bloqueos de meses a trabajar ................................................................................ 031 Auditoria ………………………….............................................................................. 032 Lección 5: Copia De Seguridad o Back up Copia de seguridad o back up ................................................................................. 033 Recuperar la copia de seguridad o backup ............................................................ 035 Creando la ruta de la copia de seguridad o backup ............................................... 037 Datos generales del empresa ................................................................................. 038 Lección 6: Apertura Nuevo Año Selección de empresa ………................................................................................. 039 Creando la ruta ………………................................................................................. 040 Datos generales del empresa ................................................................................. 042 Copiar tablas del año anterior .................................................................................. 044 Apertura de un nuevo año ...................................................................................... 048 Mantenimiento de parámetros ................................................................................. 050

310


CAPITULO III: TABLAS Lección 7: Plan Contable Clasificación de la cuentas ....................................................................................... 053 La partida ………………........................................................................................... 054 Cuentas por naturaleza ........................................................................................... 056 Cuentas por naturaleza y destino ............................................................................. 057 Tipo de cuentas en el SISCONT PROFESIONAL ............................................ 058 Naturaleza de las cuentas ....................................................................................... 059 Dinámica de las cuentas ......................................................................................... 061 Archivo de datos …………........................................................................................ 064 Lección 8: Datos Auxiliares Orígenes ................................................................................................................. 065 Tipo de documento ................................................................................................. 068 Proveedores/clientes .............................................................................................. 070 Tipo de cambio ....................................................................................................... 072 Cobrador ………...................................................................................................... 074 Zona ……………...................................................................................................... 076 Parámetros de la cuentas ......................................................................................... 078

CAPITULO IV: CONTABILIDAD Lección 9: Partida Doble Partida doble ........................................................................................................... 083 Elementos de la partida doble ................................................................................. 083 Dinámica de la partida doble .................................................................................. 084 Formas de registrar mediante la partida doble ......................................................... 085 Lección 10: Registro Contable Voucher del diario ................................................................................................... 087 Operaciones de contabilidad ................................................................................... 095 El asiento ................................................................................................................ 097 Clasificación de los asientos ................................................................................... 097 Parte de los asientos ................................................................................................ 098 Lección 11: Amarre Automático Identificación de las cuentas para el amarre .......................................................... 099 Creación de las cuentas para el amarre ................................................................. 100 Registro de las cuentas por naturaleza ................................................................... 102 Proceso de amarre ................................................................................................. 103 Lección 12: Actualización de Moneda Extranjera Parámetros para el ajuste por diferencia de cambio ............................................... 105 Ajuste por diferencia de cambio mensual ................................................................ 107

311


Lección 13: Borrar Voucher y Consistencia Borrar Voucher …………………………………………............................................. 109 Consistencia ………………………………................................................................ 111

CAPITULO V: INFORMES CONTABLES Y FINANCIEROS

Lección 14: información Contable Información contable ............................................................................................... 115 Libro diario .............................................................................................................. 116 Libro mayor .............................................................................................................. 119 Libro caja y banco .................................................................................................... 122 Registro de compras ................................................................................................ 125 Libro retenciones 6% IGV ........................................................................................ 129 Libro percepciones .................................................................................................. 136 Registro de ventas ................................................................................................... 141 Libro de retenciones 4ta ……………………….......................................................... 145 Lección 15: Libro Bancos y Conciliación Bancaria Libro bancos …………............................................................................................. 149 Conciliación bancaria .............................................................................................. 152 Informe conciliación bancaria …………................................................................... 154 Lección 16: Información Financiera Hoja de trabajo de sumas y saldos ........................................................................ 155 Hoja de trabajo 10 columnas ................................................................................... 157 Estados financieros ................................................................................................. 159

Formato de balance y resultado .................................................................... 159 Enlace plan de cuentas .................................................................................. 164 Balance clasificado ......................................................................................... 166

Balance general ...................................................................................................... 169 Ganancias y perdidas por función ........................................................................... 170 Ganancias y perdidas por naturaleza ...................................................................... 171 Principales ratios ……………………........................................................................ 172 Lección 17: Cierre de Cuentas Proceso de cierre ……………................................................................................... 173 Código del plan de cuentas …….............................................................................. 174 Creando las cuentas de cierre ................................................................................ 176 VOUCHER del diario ............................................................................................... 177

312


CAPITULO VI: GESTION FINANCIERA Lección 18: Flujo de Caja Flujo de caja …......................................................................................................... 181 Objetivo …................................................................................................................ 181 Informe de flujo de caja …........................................................................................ 182 Lección 19: Informes de la Gestión Financiera Saldo de Bancos ………………………................................................................... 185 Cuentas Corrientes Proveedores/clientes/... .......................................................... 186 Estado de Cuentas (Bancos, Facturas, Letras, ...) ............................................... 189 Cuentas Vencidas y Vigentes ….............................................................................. 190 Lección 20: Tesorería Tesorería ……….…………..................................................................................... 193 Mantenimientos de cuentas por pagar ................................................................... 194 Proceso de pago …………..................................................................................... 197 Libro diario de pago ……........................................................................................ 202 Cheques girados …….…........................................................................................ 203 Lección 21: Caja Chica Caja chica …………………….………….................................................................. 205 Apertura caja chica ………….…………................................................................... 206 Egreso caja chica ………….…………..................................................................... 208 Informe de caja chica ………….…………............................................................... 211 Lección 22: Créditos y Cobranza Créditos y cobranza ……….…………..................................................................... 213 Mantenimientos de cuentas por cobrar ................................................................... 214 Proceso de cobranza ………................................................................................... 217 Libro diario de cobranza …….................................................................................. 224 Hoja de cobranza …….…....................................................................................... 225 Aviso de vencimiento de letras …….…................................................................... 226

CAPITULO VII: GESTION DE NEGOCIO Lección 23: Gestión de Negocio Clasificación de las unidades de negocio ............................................................... 231 Unidad de negocio ………… .................................................................................. 232 Clasificación de cuenta ........................................................................................... 234 Lección 24: Resultado Gestión De Negocio Resultados operacional ……................................................................................... 237 Gastos por unidades de negocio ............................................................................. 240 Saldos por cuentas ….............................................................................................. 242

313


Lección 25: Presupuesto Creación del presupuesto ….................................................................................... 245 Informe de control presupuestal .............................................................................. 249

CAPITULO VIII: INFORMES GERENCIALES

Lección 26: Informes Gerenciales Clasificación de los informes gerenciales …............................................................ 253 I.D.G. …………………………................................................................................... 254 Clientes …............................................................................................................... 269 Proveedores …........................................................................................................ 275 Unidades de negocio ……….................................................................................... 281 Presupuestos ………............................................................................................... 288 Balance ………........................................................................................................ 290

ANEXO Base legal ............................................................................................................... 303 Tipo de documento ................................................................................................. 304 Símbolo con el uso de Alt ....................................................................................... 305 Depreciación ........................................................................................................... 306 Plan contable general revisado en el SISCONT PROFESIONAL .............. 307

PRINCIPALES CASOS

Caso 01: Ingreso de documento ............................................................................ 092 Caso 02: Ingreso datos voucher ............................................................................. 093 Caso 03: Registro de compra ................................................................................. 125 Caso 04: Libro de retenciones ................................................................................ 129 Caso 05: Libro de percepciones ............................................................................. 136 Caso 06: Registro de ventas .................................................................................. 141 Caso 07: Libro de retenciones 4ta .......................................................................... 145 Caso 08: Cierre de libros ....................................................................................... 176 Caso 09: Flujo de caja ............................................................................................ 181 Caso 10: Tesorería ................................................................................................. 197 Caso 11: Caja chica ................................................................................................ 205 Caso 12: Créditos y cobranza ................................................................................ 217

sacdd7f8415374cfa.jimcontent.com...3 Software contable - Financiero Presentación El SISCONT...

Documents

Transcript of sacdd7f8415374cfa.jimcontent.com...3 Software contable - Financiero Presentación El SISCONT...