Contrôle interne: l’avenir

Task Force HRM@Defence

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Agenda

1. Contrôle interne “as is”: les prestations2. Contrôle interne “to be”:

a. Principesb. Limites

3. Projet HRM@Defa. Les prestations en HRM@Defb. Allocation Sv en chambre de recompression

4. Questions

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1. Ctl interne “as is”: les prestations

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1. Ctl interne “as is”: les prestations

Beaucoup de contrôles MAIS:•a posteriori (après prestation/paiement)•peu automatisés (“papier”)•qui est responsable?•Pas de feedback / Q&R structuré, organisé, documenté

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Fondament du controle interne = “culture” de l’organisation!

1. Ctl interne “as is”: les prestations

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Agenda

1. Contrôle interne “as is”: les prestations2. Contrôle interne “to be”:

a. Principesb. Limites

3. Projet HRM@Defa. Les prestations en HRM@Defb. Allocation Sv en chambre de recompression

4. Questions

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2. Ctl interne “to be”: principes

• “Culture”: responsabilisation des acteurs:– Pers: déclarations/demandes directement dans le Sys– Ordonnateur: “command & control”• “Command”: décisions directement dans le système• “Control”: surveillance ≠ valider les actions des autres

acteurs

– CSM: responsable pour ses actions (registrer)– Liquidateur: règle => central (BFA-R)

≠ responsabilité partagée

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2. Ctl interne “to be”: principes

• Séparation des fonctions– Autoriser/ordonner (ordonnateur) registrer (CSM)– Garder des fonds (comptable BFA-B/ESA) liquidation

(liquidateur BFA-R/ESA)– …

• Assurance raisonnableAu Niv de l’Ord et du Liq => inclure dans les processus!

• Contrôles (automatisés) le plus tôt possible– “planning”, entry controls, errors/warnings,…– automatisation: calculs, pièces justificatives digitalisées,

signature électronique, Q&R, …9

2. Contrôle interne “to be”: limites

• “Coût” des contrôles• Faiblesses inhérentes: collusion, faux en écriture,…

“Assurance raisonnable”Surveillance par BFC

“Trust but verify”

• “Audit trail”• Identification des transactions

à risque • Contrôle sur place / Q&R

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Agenda

1. Contrôle interne “as is”: les prestations2. Contrôle interne “to be”:

a. Principesb. Limites

3. Projet HRM@Defa. Les prestations en HRM@Defb. Allocation Sv en chambre de recompression

4. Questions

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3. Projet HRM@Def

• Solution “Peoplesoft”• Remplacement des systèmes de gestion du

personnel: HRIS, SPIL,... système intégré• Quelques principes:– “Self service” & “workflow”– Simplification administrative / single data entry– Flux uniforme pour le payement des droits: HRM@Def

moteur de calcul L4

• Wave Human Capital Management: Jan 14 - Jan 16

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3. Projet HRM@Def: les prestations

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“Manager self service”E-ID

Ctl automatisés a priori: calendrier, statut,

existence ligne Bg,…

Rôle assigné à la personne qui prend

réellement la décision

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Séparation des fonctions

Responsabilisation: pas de validation par

l’ordonnateur

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UN seul liquidateur Pas d’intervention de

l’ESA

Surveillance par l’ordonnateur (e.a.

Q&R)

Assurance Raisonnable

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3. Projet HRM@Def: allocation Sv en chambre de recompression

1. Saisie: optimalisation des mesures de contrôle existantes (automatisation)1. Intervention de DEUX personnes différentes (“décider” “registrer”)2. Responsabilités claires3. Strong authentication4. Autonomie du Chef de Corps en matière de l’organisation du Ctl interne:

“culture de l”organisation”2. Liquidation par BFA-R:

Toutes les données nécessaires seront disponibles “en ligne” (pas de flux “papier” a posteriori)

3. Surveillance par BFC:1. Automatisation: vérification de “toutes” les transactions (Q&R)2. Contrôle sur place (coup de sonde): concordance “système” – réalité “sur

le terrain”

Comment obtenir une “assurance raisonnable”?

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Agenda

1. Contrôle interne “as is”: les prestations2. Contrôle interne “to be”:

a. Principesb. Limites

3. Projet HRM@Defa. Les prestations en HRM@Defb. Allocation Sv en chambre de recompression

4. Questions

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Info Projet HRM Def => Sharepoint HRM@Def-BF

http://units.mil.intra/sites/DGHR/aq/default.aspx

Suggestions/remarques/questions

johny.vanhende@mil.betom.beyens@mil.be

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